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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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德美化工(002054)公告正文

德美化工:2013年半年度报告

公告日期 2013-08-26
股票简称:德美化工 股票代码:002054
    广东德美精细化工股份有限公司                          2013 半年度报告全文
                       广东德美精细化工股份有限公司
                               2013 半年度报告
                                   2013-028
                                2013 年 08 月
    广东德美精细化工股份有限公司                             2013 半年度报告全文
                            第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司负责人黄冠雄、主管会计工作负责人何国英及会计机构负责人(会计主管人员)周红艳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    公司半年度报告中涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺。该未来经营计划和经营目标能否实现,取决于市场状况变化等多种因素,存在一定的不确定性,请投资者注意投资风险。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                          2013 半年度报告全文
                                                                   目录第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2第二节 公司简介................................................................................................................................ 5第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28第八节 财务报告.............................................................................................................................. 30第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 139
    广东德美精细化工股份有限公司                                                 2013 半年度报告全文
                                         释义
               释义项           指                                 释义内容
    本公司、公司                    指   广东德美精细化工股份有限公司
    《公司法》                      指   《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                      指   《中华人民共和国证券法》
    《公司章程》                    指   《广东德美精细化工股份有限公司章程》
    中国证监会                      指   中国证券监督管理委员会
    深交所                          指   深圳证券交易所
    元、万元                        指   人民币元、人民币万元
    报告期                          指   2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
    广东德美精细化工股份有限公司                                                               2013 半年度报告全文
                                           第二节 公司简介一、公司简介
    股票简称                 德美化工                            股票代码              002054
    变更后的股票简称(如有)   无
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           广东德美精细化工股份有限公司
    公司的中文简称(如有)   德美化工
    公司的外文名称(如有)   DYMATIC CHEMICALS,INC.公司的外文名称缩写(如有)DYMATIC CHEM
    公司的法定代表人         黄冠雄二、联系人和联系方式
                                                董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                                朱闽翀                              潘大可
                                    广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾 广东省佛山市顺德区容桂广珠公路海尾联系地址
                                    路段                                路段
                                                                        0757-28399088-316
    电话                                0757-28399088
                                                                        0757-28397912
    传真                                0757-28803001                       0757-28803001
    电子信箱                            Zhumc@dymatic.com                   Pandk@dymatic.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地
    广东德美精细化工股份有限公司                                               2013 半年度报告全文报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见 2012 年年报。4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                          2013 半年度报告全文
                            第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
                                                                                                  本报告期比上年同期增减
                                              本报告期                        上年同期
                                                                                                          (%)
    营业收入(元)                                      576,167,728.77              528,294,062.83                       9.06%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                     59,655,615.39                36,318,207.41                     64.26%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                     59,530,513.71                35,355,969.19                     68.37%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)                     73,506,732.26              105,590,481.78                    -30.39%
    基本每股收益(元/股)                                          0.18                        0.12                     50.00%
    稀释每股收益(元/股)                                          0.18                        0.12                     50.00%
    加权平均净资产收益率(%)                                    4.03%                       2.76%                       1.27%
                                             本报告期末                       上年度末            本年末比上年末增减(%)
    总资产(元)                                       2,179,567,556.52            2,113,935,401.08                      3.10%
    归属于上市公司股东的净资产(元)                   1,476,346,256.02            1,452,212,980.56                      1.66%二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                                    单位:元
                                   归属于上市公司股东的净利润                        归属于上市公司股东的净资产
                                 本期数                     上期数                   期末数                期初数
    按中国会计准则                     59,655,615.39              36,318,207.41        1,476,346,256.02       1,452,212,980.56按国际会计准则调整的项目及金额2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                                    单位:元
                                   归属于上市公司股东的净利润                        归属于上市公司股东的净资产
                                 本期数                     上期数                   期末数                期初数
    按中国会计准则                     59,655,615.39              36,318,207.41        1,476,346,256.02       1,452,212,980.56
    广东德美精细化工股份有限公司                                                  2013 半年度报告全文按境外会计准则调整的项目及金额3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明三、非经常性损益项目及金额
                                                                                         单位:元
                        项目                              金额                  说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)            -23,457.29计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                 585,941.74一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -404,475.29
    减:所得税影响额                                                  32,907.48
    合计                                                             125,101.68       --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用
    广东德美精细化工股份有限公司                                               2013 半年度报告全文
                                   第四节 董事会报告一、概述
    公司目前经营业务包括纺织助剂、环戊烷和生态农业,上半年的外部市场环境对上述业务的经营业绩都有较大的影响。
    (一) 行业分析
    1、 纺织行业
    根据国家统计局最新发布信息显示:今年6月份,我国纺织规模以上工业增加值增长率为8%。从工业企业订货情况看,二季度78.7%的企业表示订货处于“正常”水平或“好于正常水平”,比一季度低2.1个百分点,企业赢利状况和订货情况总体正常,下季度企业景气可望保持平稳运行态势。
    2013年上半年总体来看,整个纺织行业经历了相对大幅的调整,相对于去年的“寒冬”,今年国内纺织行业迎来了些许曙光。但下游服装零售业订单尚无法预期恢复,受此类因素的影响,国内纺织行业仍然面临极大困境,下半年的发展形势需谨慎观望。
    2、家电冰箱行业
    2013年上半年家电行业指数涨幅为20.32%,其中白色家电涨幅为17.72%。上半年冰箱行业内销略有回暖、外销相对稳定。冰箱内销量同比增长8.56%,冰箱出口同比上升8.43%。
    节能补贴新政的推出对于家电产品的结构提升有良好的效果,节能白电占比提升至80%,龙头企业的竞争力凸显,市场份额有望进一步集中。下半年家电补贴政策退出后,预计短期内会对家电的销售造成一定影响,但是长期来看,有利于行业竞争秩序的优化。
    3、生猪市场
    2013年上半年,受生猪生产周期性波动,节日性、季节性消费需求减少等因素影响,生猪价格持续走低。全国多地猪粮比价已破盈亏平衡点,部分生猪养殖户已出现明显亏损。伴随政策的出台和生猪养殖市场逐步进入成熟期,非理性的小猪散养模式将逐步退出市场舞台,今后将逐渐集中到大规模的养殖户,其中也包括公司+农户的模式,这对于市场供需平衡、避免猪肉价格大幅波动有较好的推动作用,从目前价格走势和整体市场环境来看,下半年的猪肉价格将在处于温和的上升期。
    从整个上半年的政策层面来看,为了保障广大养殖户的利益,政府也加大了政策扶持力度,重点有以下几个方面的内容:
    (1)加大生猪产业发展扶持力度
    广东德美精细化工股份有限公司                                               2013 半年度报告全文
    国家上半年加大了对养殖户的扶持力度,规定了补贴的范围、对象、时间和标准,为畜牧业整体经济稳步增长打下良好基础。(2)建立基地、龙头企业和养殖户间的紧密链接关系
    建立基地、龙头企业和养殖户间的紧密链接关系,鼓励和支持大型生猪养殖龙头企业以“公司+合作社+农户参股”的模式,引领养殖业健康发展。这种龙头企业带动的新模式,经济效益、社会效益和生态效益日益明显,它将为农业增效,农民增收和农村经济发展发挥更多的作用。
    (3)国家对能繁母猪、后备母猪和种公猪的补助保护
    国家对能繁母猪、后备母猪和种公猪的补助,保护了母猪生产能力,提高了生猪出栏率,稳定了生猪生产,保障了市场猪肉供应量。当养殖户出现过度宰杀母猪和月度母猪存栏量同比下降超过5%时,对调出生猪的养殖场(户)一次性发放临时饲养补贴。(二)2013年半年度公司经营情况分析
    1、纺织印染助剂方面
    2013年上半年,国内纺织行业总体增长有所好转,公司纺织助剂业务增长保持行业增长水平。公司纺化事业部上半年开展了以下重点工作:(1)推广重点客户管理,落实专人对接重点客户的重点产品;(2)落实订货计划准确性管理,压缩存货周期,减少原料积压;(3)每月定期举行市场体系应用工程师培训,持续提高公司应用服务水平;(4)深入开展产业用纺织品行业的调研,为进入产业用纺织行业做好前期准备工作;(5)积极拓展海外市场,在海外设立办事处。
    面对下半年纺织行业走势的不确定性,公司纺化事业部将重点采取深入开发重点客户、聚焦重点项目防水剂和有机硅的产品开发和推广工作等措施,保证公司纺织化学品下半年经营业绩的稳定增长;同时,公司将完成产业用纺织品领域的全面调研,择机进入,延伸纺织化学品的新的产品线。
    2、环戊烷产品方面
    2013年上半年,白色家电增长态势较好,公司环戊烷业务增长了11.81%,但原料市场的波动对公司的经营业绩仍产生了一定的影响。为降低原料市场的波动对公司业绩的影响,公司环戊烷事业部一方面抓紧布局新的生产基地;另一方面在积极开拓新兴市场,包括阻燃剂市场、完善烷系列产品。
    2013年下半年,公司环戊烷事业部将重点开拓原料供应渠道,保证产品的供应;同时将在保证市场份额的原则下,提高产品售价,增加收益。
    3、 农牧项目方面
    2013年上半年,公司农牧事业部完成了英德细王屋育肥猪场的建设,7月份已开始投入使用;上半年公司惟东母猪场的猪仔已有小规模销售。同时,为了配合2013年末的肉猪批量出栏,公司已在渠道方面进
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文行了前期建设。公司未来将主要通过三个方面建设农牧产品的销售渠道,一是在城市成熟的社区建立社区连锁店,开展从猪场到餐桌的点对点服务;二是高端机构客户销售,包括大企业和事业单位的直销服务;三是VIP高端会员的零售业务,按照建立客户群的模式,并辅助电子商务,进行线上线下专享服务。同时为了保障销售品种的多样性,公司也在积极引进安全可靠的战略合作伙伴,配套提供生鲜果蔬,满足客户的一站式需求。二、主营业务分析1、概述
    2013 年6 月末 公司 总资 产为 217,956.76 万元 ,比年 初 增长 3.10%; 2013 年6 月 末公 司负 债总 额为46,054.36万元,比年初增加3.59%;2013年6月末公司资产负债率为21.13%,与年初基本持平;2013年6月末公司股东权益171,902.39万元,比年初增加4,966.71万元。
    公司2013年1-6月营业总收入为57,616.77万元,与去年同期增长9.06%,主要系公司通过优化客户结构、调整产品结构,加强项目管理,实现收入的增长;公司2013年1-6月营业利润为9,698.10万元,较去年同期增长45.28%,主要系报告期公司营业收入增长、对参股公司投资收益同比增加所致;公司2013年1-6月利润总额为9,707.32万元,较去年同期增长42.87%,主要原因是营业利润同比增加所致;报告期归属于公司普通股股东的净利润为5,965.56万元,较去年同期增长64.26%,主要原因是利润总额同比增长所致;报告期内公司实现每股收益0.18元,比上年同期增长50%,主要是由于归属于公司普通股股东的净利润同比增长所致。2、主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位:元
                          本报告期              上年同期           同比增减(%)            变动原因
    营业收入                    576,167,728.77       528,294,062.83               9.06% 销售量增长所致
    营业成本                    356,369,023.58       337,195,638.45               5.69% 随销量增长所致
    销售费用                        48,235,190.15     42,679,660.47              13.02% 随销售增长所致
                                                                                      主要是并入东方美龙研
    管理费用                        69,215,265.23     59,001,817.17              17.31% 发费用,和绿元农牧全
                                                                                      面投产费用
    财务费用                         8,551,559.03     11,862,892.90             -27.91% 贷款降低所致
    所得税费用                      17,882,552.29     13,805,070.20              29.54% 应税利润增长所致
    经营活动产生的现金流                                                                  应收账款增加,票据付
                                73,506,732.26    105,590,481.78             -30.39%
    量净额                                                                                款减少所致
    投资活动产生的现金流        -24,815,051.35        -61,983,666.63             59.97% 主要是山东工程和绿元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                      2013 半年度报告全文
    量净额                                                                          土地基建投入下降所致
    筹资活动产生的现金流                                                            本期偿还贷款净额 1400
                               -17,659,210.74     -775,801.92      -2,176.25%
    量净额                                                                          万。现金及现金等价物净增
                                30,902,578.99   42,833,947.34        -27.85%加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况□ 适用 √ 不适用公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
       为实现2013年的业绩稳定增长,公司制定了全年经营思路:一是稳定纺化助剂业务,关注农牧、环戊烷和水性合成革等可深化的业务;二是在公司内部建设方面,重点关注业绩、管理机制和营销模式的重新梳理,并充分发挥公司职能部门对各业务模块的支持,建立横向沟通机制,确保新老产业并进发展。
       2013年上半年,公司重点工作进展如下:
       (1)落实内部运营机制
       在决策机制上,公司充分利用董事会和总经理办公会对重大事项的讨论和决策作用,每月定期利用内部例会制度,检查和落实月度工作情况,确保公司至上而下的各层级在执行上的步调一致,完成各阶段的工作目标。
       (2)整合研发资源
       2013年上半年在整合和共享研发资源方面开展了下面四项工作:一是设立功能新材料研究所,立项两个研发课题;二是开展在业务上指导和管理股份下属单位的技术开发;三是成立科学技术委员会,梳理公司计划研发方向和技术引进需求;四是在行政管理方面,开始规范研发的各项制度,统一技术开发流程,建立研发激励机制。
       2013年7月,中国工程院石碧院士工作室入驻公司,公司将与石碧院士工作室将就合成革水性树脂的研发开展深入合作,实现科技成果产业化。
       (3)积极开拓新的市场
    广东德美精细化工股份有限公司                                                               2013 半年度报告全文
       2013年上半年公司重点开启调研海外市场和产业用纺织品市场。
       (4)做好重点新项目的管理
       2013年上半年重点开展的项目有两个:一是科技投资市场,公司利用现有的技术资源和市场网络,成立了专业运营团队,启动了一期平台建设,引进了四家高技术含量的项目团队,开始进入孵化期;二是美龙环戊烷的生产基地,上半年按照项目推进计划进行。三、主营业务构成情况
                                                                                                       单位:元
                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                  营业收入         营业成本        毛利率(%)
                                                                 同期增减(%) 同期增减(%)     期增减(%)
    化工制造业       575,175,971.74   356,340,370.80        38.05%            9.33%          5.72%          2.11%分产品
    纺织助剂         465,733,640.21   272,686,827.67        41.45%            8.76%          4.07%          2.64%
    环戊烷           109,442,331.53    83,653,543.13        23.56%           11.81%         11.49%          0.22%分地区
    东北区             9,462,396.94     5,797,088.93        38.74%           17.19%         13.08%          2.23%
    华北区            23,444,631.81    14,363,233.37        38.74%           67.53%         61.65%          2.23%
    华东区           321,195,749.00   196,778,927.41        38.74%            8.38%          4.58%          2.22%
    西北区            31,068,094.65    19,033,708.76        38.74%            9.91%          6.06%          2.23%
    西南区            18,278,717.30    11,198,362.36        38.74%           25.49%         21.09%          2.23%
    中南区           158,719,072.08    97,238,425.05        38.74%            2.37%         -1.21%          2.23%
    出口              13,007,309.96    11,930,624.92         8.28%           32.90%         28.83%          2.90%四、核心竞争力分析
       1、技术研发优势
       2013年上半年,德美研究院已全面开始运作,包括研发方向的确定、人员的安排和外部的合作研发。公司将在德美研究院的基础上,利用现有的研发资源和外部的技术合作平台,建设技术研发平台,为更多的技术项目提供发展环境,为公司可持续发展找到突破的方向。
       2、应用服务优势
       公司在网络覆盖方面已在全国建立了完备的市场网络,在市场上已形成良好的服务口碑。公司将进一步稳固服务优势,持续强化技术服务深度和员工服务意识。一是继续加强各项目产品专家性人才的培养;
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                      2013 半年度报告全文二是持续深化服务理念,通过服务不仅要给客户创造更多的价值,还要带动整个行业的技术和工艺进步。
    3、管理及人力资源优势
    公司已经形成了较为成熟的管理体制,对经营过程各个方面有比较深刻地认识和理解。通过长时间的实践,灵活运用各种有效管理方式,使内部的团队管理更加默契;通过加强培训、技能考评,培养、储备了一批优秀的管理队伍。
    4、企业文化优势
    公司的合作、认同文化对激发员工的工作积极性、提升员工对公司的忠诚度发挥着积极作用,在这种文化的号召下,公司集聚了一大帮高端人才,这是形成公司上述三大优势的基础。上半年公司集中梳理了公司的企业文化,目的旨在更简洁明了的转播这种文化精髓,让员工的发展和公司的发展紧密地联系在一起。五、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况
                                                     对外投资情况
        报告期投资额(元)                       上年同期投资额(元)                      变动幅度(%)
                        72,100,000.00                             29,918,419.24                             140.99%
                                                    被投资公司情况
             公司名称                                  主要业务                   上市公司占被投资公司权益比例(%)
    广东绿元农牧有限公司                    农牧养殖                                                                87%
                                        技术推广;销售化工产品(不含危险化
    北京东方美龙化工科技有限公司            学品)                                                               88.33%
                                        要从事高新科技产品的技术开发,从事
                                        风险、高新技术产业投资、直接投资或
                                        参与企业孵化器的建设,受托管理和经
                                        营其他创业投资公司的创业资本、投资
                                        咨询服务、企业管理咨询服务及法律法
    广东德运创业投资有限公司                规允许的其他业务,参与设立创业投资                                     100%
                                        企业与创业投资管理顾问机构、经营本
                                        企业和成员企业自产产品及技术的出口
                                        业务、经营本企业和成员企业科研生产
                                        所需原辅材料、仪器仪表、机电设备、
                                        零配件及技术的进口业务。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                  2013 半年度报告全文(2)持有金融企业股权情况
                      最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
    公司名称   公司类别                                                                                                       股份来源
                      成本(元)数量(股)比例(%)数量(股)比例(%) 值(元) 益(元)                        科目佛山农村
    商业银行              6,050,000.                                                    6,050,000. 2,156,220. 长期股权
           商业银行                 7,187,400            1% 7,187,400          1%                                         购买
    股份有限                     00                                                            00            00 投资公司佛山顺德
    农村商业              38,940,000                                                    38,940,000 2,918,160. 长期股权
           商业银行                13,900,000   0.62% 13,900,000          0.62%                                           购买
    银行股份                     .00                                                           .00           00 投资有限公司开源证券
                      29,918,419                                                    29,918,419                长期股权
    有限责任 证券公司                  26,000,000            2% 26,000,000         2%                    0.00                 购买
                             .24                                                           .24                投资公司
                      74,908,419                                                    74,908,419 5,074,380.
    合计                               47,087,400   --          47,087,400    --                                     --          --
                             .24                                                           .24           00(3)证券投资情况
    1)报告期内,公司未进行证券投资。
    2)持有其他上市公司股权情况的说明√ 适用 □ 不适用证券代码 证券简称 最初投资成本(元)占该公司股权比例(%)期末账面值(元)报告期损益(元) 会计核算科目 股份来源
    002386 天原集团      190,763,718.57            8.64%               352,254,078.35        4,696,452.16        长期股权投资        购买
    300082 奥克股份      11,249,594.99             6.94%               196,627,250.76        2,383,394.56        长期股权投资        购买
    合计        -       202,013,313.56                 -              548,881,329.11        7,079,846.72                -            -2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况报告期内,公司未进行委托理财。(2)衍生品投资情况报告期内,公司未进行衍生品投资。(3)委托贷款情况
                                                                                                                          单位:万元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                               2013 半年度报告全文
                                                        是否关联                                              贷款对象资金用
                      贷款对象                                     贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
                                                             方                                                       途
    无锡惠山德美化工有限公司                                是                400           6% 无                 流动资金
    成都德美精英化工有限公司                                是              1,200           6% 无                 流动资金
    福建省晋江新德美化工有限公司                            是                500      6.31% 无                   流动资金
    湖南尤特尔生化有限公司                                  是              1,000       6.6% 无                   流动资金
    合计                                                         --         3,100      --              --                 --
    委托贷款审批董事会公告披露日期(如有)                   2013 年 04 月 23 日3、募集资金使用情况公司前期募集资金已使用完毕。4、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                           单位:元
                                      主要产品或
    公司名称    公司类型     所处行业                  注册资本       总资产        净资产       营业收入    营业利润    净利润
                                           服务
                                      生产经销纺绍兴县德美
                                      织印染助     33,250,000. 145,370,918 94,356,050. 107,211,082 11,604,577. 8,670,039.6
    化工有限公 子公司        化工制造业
                                      剂,经销油 00                      .91            80          .59          05             0司
                                      墨
                                      生产经营有佛山市顺德
                                      机硅产品、
    区德美瓦克                                         40,395,104. 199,782,767 171,213,599 98,202,529. 26,541,304. 22,814,598.
             子公司      化工制造业 精细化学
    有机硅有限                                         32                    .33            .57          54          86            83
                                      品、助剂及公司
                                      添加剂等
                                      生产销售聚明仁精细化
                                      氨酯树脂、 20,301,891. 55,547,156. 43,919,615. 47,333,083. 5,564,043.9 4,228,678.7
    工(嘉兴) 子公司        化工制造业
                                      紫外光固化 84                         60          27           50           8             0有限公司
                                      涂料
    佛山市顺德                            生产、销售
    区美龙环戊                            正戊烷、异 16,000,000. 132,545,533 122,006,564 109,442,331 4,050,359.7 2,667,963.2
             子公司      化工制造业
    烷化工有限                            戊烷、环戊 00                      .05            .59         .53           1             8
    公司                                  烷
    成都德美精                            研制、生产
                                                   4,800,000.0 61,260,777. 36,076,205. 49,025,283. 4,547,575.5 3,835,848.5
    英化工有限 子公司        化工制造业 销售印染助
                                                   0                        56          64           98           0             9
    公司                                  剂等
    福建省晋江 子公司        化工制造业 开发、生产、20,000,000. 101,222,260 66,412,377. 55,347,785. 6,162,685.5 5,351,694.5
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                           2013 半年度报告全文
    新德美化工                         经营:纺织 00                      .99           55           97          9             4
    有限公司                           化学品、皮
                                   革化学品
                                   生产:聚乙
                                   二醇、聚醚、
                                   化工助剂;
                                   销售:化工
                                   产品(环氧
    辽宁奥克化                         乙烷凭许可
                                                  336,960,000 3,604,569,6 3,001,129,5 1,103,912,4 43,440,939. 35,192,920.
    学股份有限 参股公司   化工制造业 证经营至
                                                  .00               29.34        71.42        56.22         10             44
    公司                               2013 年 11
                                   月 9 日,其
                                   他危险品不
                                   得经营);本
                                   企业自营进
                                   出口。
                                   基本化学原
                                   料、有机合宜宾天原集
                                   成化学原       479,771,290 13,744,002, 4,421,531,6 3,775,061,9 42,414,742. 61,660,490.
    团股份有限 参股公司   化工制造业
                                   料、化工产 .00                  874.06        27.20        26.28         85             69公司
                                   品制造、销
                                   售等。
                                   食品添加剂
                                   酶制剂、饲
                                   料添加剂酶
                                   制剂及其他
                                   新型高效酶湖南尤特尔
                                   制剂和生化 22,222,200. 369,078,216 250,006,304 73,050,864. 13,867,928. 13,177,921.
    生化有限公 参股公司   化工制造业
                                   制品的研       00                  .15           .19          83         68             74司
                                   究、开发、
                                   制造及产品
                                   自销,相关
                                   技术咨询、
                                   技术服务。5、非募集资金投资的重大项目情况
                                                                                                                 单位:万元
                                                                截至报告期末累计
       项目名称       计划投资总额      本报告期投入金额                                  项目进度        项目收益情况
                                                                  实际投入金额广东绿元农牧有限
    公司                            8,700                   2,610               8,700                100%            -600.97
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                   2013 半年度报告全文临时公告披露的指定网站查询日期(如
                                     2011 年 10 月 27 日有)临时公告披露的指定网站查询索引(如 《公司关于设立广东绿元农牧有限公司的公告》(2011-039)刊登于《证券时报》
    有)                                 及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
    2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                              30%      至                      60%
    2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                   8,092.90    至                   9,960.49
    2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                            6,225.31
                                                             1、 公司主营业务业绩同期上升;业绩变动的原因说明
                                                             2、 投资收益同期上升。七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明九、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
       经2013年5月17日召开的2012年年度股东大会审议通过,公司2012 年年度利润分配方案如下:截至2012年12月31日,公司以322,930,363股股本为基数,向全体股东按每10股派送现金股利1.10元(含税),共计派发现金股利35,522,339.93元。
       公司董事会于2013年7月4日完成上述利润分配工作。十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案报告期内,公司无利润分配或资本公积金转增股本预案。十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
                                                                                            谈论的主要内容及提供的
    接待时间           接待地点        接待方式        接待对象类型         接待对象
                                                                                                     资料
                                                                                        公司 2012 年度生产经营情
    2013 年 01 月 09 日 公司会议室    实地调研           机构             兴业证券          况及 2013 年度市场情况
    广东德美精细化工股份有限公司                                            2013 半年度报告全文
                                                   厦门普尔投资管理 公司 2012 年度生产经营情
    2013 年 01 月 14 日 公司会议室   实地调研   机构
                                                   有限公司公司     况及 2013 年度市场情况
                                                                    公司 2012 年度生产经营情
    2013 年 01 月 15 日 公司会议室   实地调研   机构   广州证券
                                                                    况
                                                   诺德基金管理有限 公司业务情况及 2013 年一
    2013 年 03 月 06 日 公司会议室   实地调研   机构
                                                   公司             季度经营情况
                                                                    公司 2013 年上半年市场情
    2013 年 06 月 19 日 公司会议室   实地调研   机构   开源证券
                                                                    况及经营情况
    广东德美精细化工股份有限公司                                        2013 半年度报告全文
                                     第五节重要事项一、公司治理情况公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。三、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。四、破产重整相关事项五、资产交易事项1、收购资产情况报告期内,公司无重大收购资产情况。2、出售资产情况报告期内,公司无重大出售资产情况。3、企业合并情况报告期内,公司无企业合并情况。六、公司股权激励的实施情况及其影响报告期内,公司没有制订或实施股权激励计划。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                            2013 半年度报告全文七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易
                                                              关联交易 占同类交               可获得的
    关联交易              关联交易 关联交易 关联交易 关联交易                          关联交易
           关联关系                                           金额(万 易金额的               同类交易 披露日期       披露索引
    方                   类型     内容     定价原则   价格                          结算方式
                                                                元)     比例(%)                市价湖南尤特
    尔生化有                                                                           电汇、应              2013 年 4
    限公司     联营企业 采购货物 购买原料 市场价           1.64     638.68     1.30% 收票据           1.64 月 23 日湖南尤特
                                                                                                                     《公司 2013
    尔生化有                                                                           电汇、应              2013 年 4
                                                                                                                     年度预计日
    限公司     联营企业 销售货物 销售产品 市场价           1.68       2.15     0.00% 收票据           1.68 月 23 日
                                                                                                                     常关联交易
    湖南尤特                                                                                                             公告》(2013
    尔生化有              向关联方 委托贷款                                                                  2013 年 4
                                                                                                                     -010)及《公
    限公司     联营企业 提供劳务 利息收入 市场价                      6.42     100% 月度结息          6.42 月 23 日
                                                                                                                     司 2013 年度
    佛山顺德              接受关联 储蓄业务                                                                              预计与顺德
    农村商业              人提供的 所产生的                                   30.53% 季度结息                2013 年 4 农商行的持
                                                                 33.08                           33.08
    银行股     投资企业 劳务       利息收入 市场价                                                           月 23 日    续性关联交
    佛山顺德              接受关联 贷款业务                                                                                易公告》
    农村商业              人提供的 所产生的                                   42.04% 季度结息                2013 年 4 (2013-011)
                                                                367.45                          367.45
    银行股     投资企业 劳务       利息支出 市场价                                                           月 23 日 刊登于《证券
                                                                                                                     时报》和巨潮
    佛山顺德              接受关联 票据贴现
                                                                                                                       资讯网
    农村商业              人提供的 所产生的                                   54.44% 逐笔结算                2013 年 4
                                                                 22.42                           22.42               (www.cninf
    银行股     投资企业 劳务       利息支出 市场价                                                           月 23 日
                                                                                                                     o.com.cn)。
                               委托贷款
    佛山顺德              接受关联 业务所产
                                                                         100.00% 逐笔结算
    农村商业              人提供的 生的手续                           1.84                            1.84 2013 年 4
    银行股     投资企业 劳务       费支出     市场价                                                         月 23 日2、资产收购、出售发生的关联交易报告期内,公司无资产收购、出售发生的关联交易。3、共同对外投资的重大关联交易报告期内,公司无共同对外投资的重大关联交易4、关联债权债务往来是否存在非经营性关联债权债务往来□ 是 √ 否
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                       2013 半年度报告全文
                                                               是否存在非
                                    债权债务类                               期初余额(万 本期发生额 期末余额(万
      关联方             关联关系                 形成原因     经营性资金
                                        型                                       元)       (万元)         元)
                                                                 占用5、其他重大关联交易
    2013年4月19日,公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《公司2013年度对外提供委托贷款的关联交易议案》,关联董事范小平、史捷锋回避表决。
    公司本着资金集中管理的原则,提高资金使用效益,公司与佛山顺德农村商业银行股份有限公司容桂支行(以下简称“顺德农商行”)签署委托贷款代理协议,委托顺德农商行向公司参股公司、关联企业湖南尤特尔生化有限公司(以下简称“湖南尤特尔”)发放委托贷款。预计2013年度向湖南尤特尔发放委托贷款的金额合计人民币壹仟万元(1000万元)。
    重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                      临时公告披露日期                    临时公告披露网站名称
    《公司 2013 年度对外提供委托贷款的关联                                      《证券时报》和巨潮资讯网
                                         2013 年 04 月 23 日
    交易公告》(2013-013)                                                      (www.cninfo.com.cn)八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况托管情况说明为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 □√不适用(2)承包情况承包情况说明为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 □√不适用(3)租赁情况租赁情况说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                     2013 半年度报告全文为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 □√不适用2、担保情况报告期内,公司无担保情况。3、其他重大合同报告期内,公司未签署其他重大合同。4、其他重大交易九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
       承诺事项             承诺方             承诺内容               承诺时间        承诺期限     履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺
                                        在作为德美化工股东期
                                        间,各股东将不直接或通                                   报告期内,承诺
    首次公开发行或再融资时                                           2006 年 06 月 22
                         黄冠雄         过其他公司间接从事与                        长期有效     人遵守了上述
    所作承诺                                                         日
                                        德美化工业务有同业竞                                     承诺
                                        争的经营活动。
                                        在作为德美化工股东期
                         佛山市顺德区   间,各股东将不直接或通                                   报告期内,承诺
                                                                 2006 年 06 月 22
                         昌连荣投资有   过其他公司间接从事与                        长期有效     人遵守了上述
                                                                 日
                         限公司         德美化工业务有同业竞                                     承诺
                                        争的经营活动。
                                        在作为德美化工股东期
                                        间,各股东将不直接或通                                   报告期内,承诺
                                                                 2006 年 06 月 22
                         何国英         过其他公司间接从事与                        长期有效     人遵守了上述
                                                                 日
                                        德美化工业务有同业竞                                     承诺
                                        争的经营活动。
                                        在作为德美化工股东期
                         佛山市顺德区   间,各股东将不直接或通                                   报告期内,承诺
                                                                 2006 年 06 月 22
                         瑞奇投资有限   过其他公司间接从事与                        长期有效     人遵守了上述
                                                                 日
                         公司           德美化工业务有同业竞                                     承诺
                                        争的经营活动。
    其他对公司中小股东所作 广东德美精细     公司依据《中华人民共和 2012 年 06 月 18 2012 年 6 月 18 报告期内,承诺
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                   2013 半年度报告全文
    承诺                  化工股份有限    国公司法》等有关法律法 日              日至 2015 年 6 人遵守了上述
                      公司            规及公司《章程》的规定,               月 18 日          承诺
                                      足额提取法定公积金、任
                                      意公积金以后,每年以现
                                      金方式分配的利润不少
                                      于当年实现的可分配利
                                      润的百分之十。
    承诺是否及时履行      是十、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否十一、处罚及整改情况
    名称/姓名        类型             原因       调查处罚类型      结论(如有)      披露日期          披露索引整改情况说明□ 适用 √ 不适用十二、其他重大事项的说明
       2013年3月28日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于设立广东德运创业投资有限公司的议案》,广东德美精细化工股份有限公司(以下简称“公司”)拟在佛山市顺德区容桂投资设立广东德运创业投资有限公司(以下简称“德运创投”)。德运创投注册资金拟为3000万元人民币,为公司的全资子公司。广东德运创业投资有限公司已于2013年5月3日完成工商注册登记手续。
       《公司关于设立广东德运创业投资有限公司的公告》(2013-004)刊登于2013年3月29日的《证券时报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                  2013 半年度报告全文
                                    第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况
                         本次变动前                    本次变动增减(+,-)                     本次变动后
                                                              公积金转
                        数量        比例(%) 发行新股   送股              其他       小计         数量        比例(%)
                                                                 股
                      82,322,56                                                                82,632,02
    一、有限售条件股份                   25.49%                              309,462    309,462                   25.59%
                                2                                                                       4
                      82,322,56                                                                82,632,02
    5、高管股份                          25.49%                              309,462    309,462                   25.59%
                                2                                                                       4
                      240,607,8                                                                240,298,3
    二、无限售条件股份                   74.51%                              -309,462   -309,462                  74.41%
                               01                                                                       39
                      240,607,8                                                                240,298,3
    1、人民币普通股                      74.51%                              -309,462   -309,462                  74.41%
                               01                                                                       39
                      322,930,3                                                                322,930,3
    三、股份总数                           100%                                     0          0                    100%
                               63                                                                       631、股份变动的原因√ 适用 □ 不适用
    2013 年 4 月 26 日,公司第四届董事会第十四次聘任蔡敬侠女士担任公司副总经理职务,蔡敬侠女士所持有的412,616 股德美化工股份,按照高管股份的相关规定进行锁定。2、股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用3、股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用6、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                        2013 半年度报告全文□ 适用 √ 不适用二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                               单位:股
    报告期末股东总数                                                                                                24,849
                                           持股 5%以上的股东持股情况
                                                             报告期 持有有 持有无             质押或冻结情况
                                                   报告期
                                                             内增减 限售条 限售条
    股东名称       股东性质      持股比例(%) 末持股
                                                             变动情 件的股 件的股         股份状态          数量
                                                   数量
                                                              况    份数量 份数量
                                                   70,390,          52,793, 17,597,
    黄冠雄           境内自然人                21.8%
                                                      880              160      720佛山市顺德区昌
                                                   42,291,                   42,291,
    连荣投资有限公 境内非国有法人              13.1%                         0             质押                 29,060,000
                                                      505                       505司
                                                   35,992,          26,994, 8,998,1
    何国英           境内自然人               11.15%
                                                      410              307       03
    佛山市顺德区瑞                                     20,658,                   20,658,
                 境内非国有法人             6.4%                         0             质押                   1,500,000
    奇投资有限公司                                        300                       300中国建设银行-
    华夏红利混合型                                     4,059,0                   4,059,0
                 其他                      1.26%                         0
    开放式证券投资                                         95                        95基金中国工商银行-
                                                   1,418,7                   1,418,7
    诺安平衡证券投 其他                        0.44%                         0
                                                       50                        50资基金
                                                   1,400,3                   1,400,3
    马克良           境内自然人                0.43%                         0
                                                       44                        44
                                                   1,327,2                   1,327,2
    周才扬           境内自然人                0.41%                         0
                                                       46                        46
                                                   1,209,8                   1,209,8
    陈敏诗           境内自然人                0.37%                         0
                                                       24                        24
    湖北和信投资有                                     1,165,0                   1,165,0
                 境内非国有法人            0.36%                         0
    限公司                                                 00                        00战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)无(参见注 3)
    上述股东关联关系或一致行动的      公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                  2013 半年度报告全文
    说明                             规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否
                                 属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                            股份种类
             股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                   股份种类            数量佛山市顺德区昌连荣投资有限公
                                                                     42,291,505 人民币普通股           42,291,505司
    佛山市顺德区瑞奇投资有限公司                                         20,658,300 人民币普通股           20,658,300
    黄冠雄                                                               17,597,720 人民币普通股           17,597,720
    何国英                                                                8,998,103 人民币普通股            8,998,103中国建设银行-华夏红利混合型
                                                                      4,059,095 人民币普通股            4,059,095开放式证券投资基金中国工商银行-诺安平衡证券投
                                                                      1,418,750 人民币普通股            1,418,750资基金
    马克良                                                                1,400,344 人民币普通股            1,400,344
    周才杨                                                                1,327,246 人民币普通股            1,327,246
    陈敏诗                                                                1,209,824 人民币普通股            1,209,824
    湖北和信投资有限公司                                                  1,165,000 人民币普通股            1,165,000前 10 名无限售流通股股东之间,
                                 公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中以及前 10 名无限售流通股股东和
                                 规定的一致行动人。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否前 10 名股东之间关联关系或一致
                                 属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人。行动的说明
    参与融资融券业务股东情况说明     公司无限售条件股东周才杨所持 1,300,000 的德美化工股份因参与融资融券,在华鑫证
    (如有)(参见注 4)             券有限责任公司客户信用交易担保证券账户存放。公司股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                               2013 半年度报告全文
                                第七节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√ 适用 □ 不适用
                                                                                            期初被授予 本期被授予 期末被授予
                                       期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
    姓名          职务       任职状态                                                        的限制性股 的限制性股 的限制性股
                                           (股)       份数量(股)份数量(股) (股)
                                                                                            票数量(股)票数量(股)票数量(股)
    黄冠雄        董事长       现任         70,390,880                             70,390,880
              董事、副总
    何国英                     现任         35,992,410                             35,992,410
              经理
    范小平        董事         现任             806,400                               806,400
              董事、总经
    史捷锋                     现任
              理助理
    宋琪          董事         现任
    高明涛        董事         现任
    郝英奇        独立董事     现任
    刘洪山        独立董事     现任
    夏维洪        独立董事     现任
    高德          监事会主席 现任
    孙志恒        监事         现任
    卢俊彦        监事         现任              14,108                                14,108
    徐欣公        总经理       现任             672,000                               672,000
    徐龙鹤        副总经理     现任
    区智明        副总经理     现任             348,740                               348,740
              副总经理、
    朱闽翀                     现任             179,200                               179,200
              董事会秘书
    蔡敬侠        副总经理     现任                     -                             412,616
    周红艳        财务总监     现任             687,680                               687,680
    陈秋有        营销总监     现任             672,000                               672,000
                 合计                  109,763,418                            110,176,034二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
       姓名            担任的职务          类型                日期                               原因
    蔡敬侠               副总经理       聘任                 2013 年 04 月 26 2013 年 4 月 26 日,公司第四届董事会第十四次会
    广东德美精细化工股份有限公司                                      2013 半年度报告全文
                               日   议审议通过了《公司关于聘任公司高级管理人员的议
                                    案》,聘任蔡敬侠女士担任公司副总经理职务。
    广东德美精细化工股份有限公司                                             2013 半年度报告全文
                                   第八节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
                                                                                      单位:元
                 项目                    期末余额                    期初余额流动资产:
    货币资金                                        224,418,848.40              193,516,269.41
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                        194,905,820.27              238,176,207.74
    应收账款                                        350,131,657.72              288,490,731.74
    预付款项                                         42,892,689.64               32,656,502.10
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                       22,757,693.71               20,342,768.14
    买入返售金融资产
    存货                                            130,552,047.81              132,479,238.32
    一年内到期的非流动资产
    广东德美精细化工股份有限公司                      2013 半年度报告全文
    其他流动资产                  10,000,000.00         10,166,666.65
    流动资产合计                     975,658,757.55        915,828,384.10非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                 736,327,440.66        731,472,653.16
    投资性房地产
    固定资产                     281,828,610.91        279,171,665.09
    在建工程                       6,042,557.87         10,788,267.12
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产                 4,063,824.54          5,169,602.08
    油气资产
    无形资产                      72,401,059.75         67,786,695.71
    开发支出
    商誉                          66,042,294.40         66,042,294.40
    长期待摊费用                  19,895,739.24         16,262,718.61
    递延所得税资产                10,594,771.60         11,352,620.81
    其他非流动资产                 6,712,500.00         10,060,500.00
    非流动资产合计                  1,203,908,798.97     1,198,107,016.98
    资产总计                        2,179,567,556.52     2,113,935,401.08流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                             8,183,528.00
    应付账款                      54,483,958.78         44,271,284.31
    预收款项                       3,726,358.10          3,439,368.88
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    广东德美精细化工股份有限公司                      2013 半年度报告全文
    应付职工薪酬                  14,473,135.32         28,986,915.59
    应交税费                      21,081,488.85         23,361,123.77
    应付利息
    应付股利                      39,091,529.64          1,645,787.00
    其他应付款                    18,284,389.16         14,190,824.82
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                              80,000,000.00
    其他流动负债                 104,293,128.63        101,283,501.37
    流动负债合计                     255,433,988.48        305,362,333.74非流动负债:
    长期借款                     200,000,000.00        134,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                 5,109,641.94          5,216,248.93
    非流动负债合计                   205,109,641.94        139,216,248.93
    负债合计                         460,543,630.42        444,578,582.67所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)           322,930,363.00        322,930,363.00
    资本公积                     137,150,638.10        137,150,638.10
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                     101,710,957.12        101,710,957.12
    一般风险准备
    未分配利润                   914,554,297.80        890,421,022.34
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计      1,476,346,256.02     1,452,212,980.56
    少数股东权益                 242,677,670.08        217,143,837.85
    所有者权益(或股东权益)合计    1,719,023,926.10     1,669,356,818.41
    广东德美精细化工股份有限公司                                                         2013 半年度报告全文负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                           2,179,567,556.52                 2,113,935,401.08计
    法定代表人:黄冠雄                 主管会计工作负责人:何国英                 会计机构负责人:周红艳2、母公司资产负债表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
                                                                                                    单位:元
                  项目                          期末余额                         期初余额流动资产:
    货币资金                                               113,795,538.10                    94,684,944.64
    交易性金融资产
    应收票据                                                37,826,745.67                    71,462,366.15
    应收账款                                               147,955,763.16                   132,983,416.98
    预付款项                                                  2,115,276.39                   13,581,437.04
    应收利息
    应收股利                                                11,444,674.10                     2,829,298.91
    其他应收款                                              23,445,257.75                    27,535,865.50
    存货                                                    33,338,197.94                    31,761,651.35
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                            27,000,000.00                    34,000,000.00
    流动资产合计                                                396,921,453.11                   408,838,980.57非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                          1,155,967,443.70                 1,093,046,374.22
    投资性房地产
    固定资产                                               115,245,048.98                   119,138,712.61
    在建工程                                                   738,714.00                       970,034.06
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                38,069,681.81                    38,477,202.03
    广东德美精细化工股份有限公司                      2013 半年度报告全文
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     417,291.52           360,501.68
    递延所得税资产                  4,304,386.83         5,493,201.56
    其他非流动资产
    非流动资产合计                  1,314,742,566.84     1,257,486,026.16
    资产总计                        1,711,664,019.95     1,666,325,006.73流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据                      14,263,161.27          8,183,528.00
    应付账款                      27,668,219.10         24,679,832.40
    预收款项                      73,696,241.56         48,152,446.63
    应付职工薪酬                    6,720,280.54        19,148,476.85
    应交税费                        4,586,608.65         4,739,899.08
    应付利息
    应付股利                      35,522,339.93
    其他应付款                    41,506,652.76         43,621,525.59
    一年内到期的非流动负债                              80,000,000.00
    其他流动负债                 104,174,999.97        101,165,372.71
    流动负债合计                     308,138,503.78        329,691,081.26非流动负债:
    长期借款                     200,000,000.00        134,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                  3,239,641.94         3,346,248.93
    非流动负债合计                   203,239,641.94        137,346,248.93
    负债合计                         511,378,145.72        467,037,330.19所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)           322,930,363.00        322,930,363.00
    资本公积                     140,049,283.34        140,049,283.34
    广东德美精细化工股份有限公司                                                        2013 半年度报告全文
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                             101,710,957.12                    101,710,957.12
    一般风险准备
    未分配利润                                           635,595,270.77                    634,597,073.08
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                             1,200,285,874.23                  1,199,287,676.54负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                         1,711,664,019.95                  1,666,325,006.73计
    法定代表人:黄冠雄                  主管会计工作负责人:何国英              会计机构负责人:周红艳3、合并利润表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
                                                                                                   单位:元
                  项目                        本期金额                          上期金额
    一、营业总收入                                            576,167,728.77                    528,294,062.83
    其中:营业收入                                       576,167,728.77                    528,294,062.83
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            494,093,437.79                    457,596,819.64
    其中:营业成本                                       356,369,023.58                    337,195,638.45
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                     4,425,490.89                     4,154,663.04
          销售费用                                         48,235,190.15                     42,679,660.47
          管理费用                                         69,215,265.23                     59,001,817.17
          财务费用                                           8,551,559.03                    11,862,892.90
          资产减值损失                                       7,296,908.91                     2,702,147.61
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                   2013 半年度报告全文
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
            投资收益(损失以“-”号
                                                                14,906,694.86                         -3,944,879.13填列)
            其中:对联营企业和合营
                                                                10,421,069.48                         -7,552,829.13企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              96,980,985.84                         66,752,364.06
       加:营业外收入                                                918,825.38                        2,130,322.69
       减:营业外支出                                                826,631.18                         937,528.35
            其中:非流动资产处置损
                                                                     123,955.32                         214,717.49失四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                                97,073,180.04                         67,945,158.40列)
       减:所得税费用                                           17,882,552.29                         13,805,070.20
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              79,190,627.75                         54,140,088.20
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
       归属于母公司所有者的净利润                               59,655,615.39                         36,318,207.41
       少数股东损益                                             19,535,012.36                         17,821,880.79
    六、每股收益:                                           --                                 --
       (一)基本每股收益                                                  0.18                                0.12
       (二)稀释每股收益                                                  0.18                                0.12七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                                79,190,627.75                         54,140,088.20
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                                59,655,615.39                         36,318,207.41总额
       归属于少数股东的综合收益总额                             19,535,012.36                         17,821,880.79
    法定代表人:黄冠雄                      主管会计工作负责人:何国英                会计机构负责人:周红艳4、母公司利润表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
                                                                                                           单位:元
                 项目                                本期金额                            上期金额
    广东德美精细化工股份有限公司                                                               2013 半年度报告全文
    一、营业收入                                                   208,383,309.55                    212,710,199.70
       减:营业成本                                            134,987,118.92                    149,230,479.54
           营业税金及附加                                        1,634,233.11                      1,677,694.24
           销售费用                                             11,610,869.56                     12,735,077.44
           管理费用                                             34,792,769.22                     29,006,066.60
           财务费用                                              7,635,106.35                      9,814,748.19
           资产减值损失                                          4,802,221.10                       216,995.18
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填
                                                                27,381,963.58                      8,491,989.98列)
           其中:对联营企业和合营企
                                                                10,421,069.48                     -7,552,829.13业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              40,302,954.87                     18,521,128.49
       加:营业外收入                                             160,257.92                       1,358,867.15
       减:营业外支出                                             571,247.62                        226,174.24
           其中:非流动资产处置损失                                  73,428.73                        30,090.00三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                                39,891,965.17                     19,653,821.40列)
       减:所得税费用                                            3,371,427.55                      2,282,396.20
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              36,520,537.62                     17,371,425.20
    五、每股收益:                                         --                               --
       (一)基本每股收益
       (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                36,520,537.62                     17,371,425.20
    法定代表人:黄冠雄                      主管会计工作负责人:何国英               会计机构负责人:周红艳5、合并现金流量表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                               本期金额                         上期金额一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                            497,334,299.61                    488,274,970.56
       客户存款和同业存放款项净增加
    广东德美精细化工股份有限公司                        2013 半年度报告全文额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                    630,822.04          1,608,394.64
    收到其他与经营活动有关的现金     9,877,137.56         8,696,685.27
    经营活动现金流入小计                507,842,259.21       498,580,050.47
    购买商品、接受劳务支付的现金   232,077,355.64       203,308,020.63
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     82,806,875.19        58,034,042.28金
    支付的各项税费                  68,392,731.16        75,310,255.58
    支付其他与经营活动有关的现金    51,058,564.96        56,337,250.20
    经营活动现金流出小计                434,335,526.95       392,989,568.69
    经营活动产生的现金流量净额           73,506,732.26       105,590,481.78二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金              10,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金         8,674,820.00        11,621,228.55
    处置固定资产、无形资产和其他
                                       418,450.00           133,141.00长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    广东德美精细化工股份有限公司                                                        2013 半年度报告全文
    投资活动现金流入小计                                        19,093,270.00                 11,754,369.55
       购建固定资产、无形资产和其他
                                                            33,908,321.35                 41,608,036.18长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                       10,000,000.00                 32,130,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                        43,908,321.35                 73,738,036.18
    投资活动产生的现金流量净额                                 -24,815,051.35                 -61,983,666.63三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                    3,520,000.00                100,560,935.09
       其中:子公司吸收少数股东投资
                                                             3,520,000.00                 16,436,012.95收到的现金
       取得借款收到的现金                                   80,000,000.00                200,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                        1,038,073.84
    筹资活动现金流入小计                                        83,520,000.00                301,599,008.93
       偿还债务支付的现金                                   94,000,000.00                252,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                             7,179,210.74                 48,836,958.40的现金
       其中:子公司支付给少数股东的
                                                                                           3,173,460.88股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                        1,537,852.45
    筹资活动现金流出小计                                       101,179,210.74                302,374,810.85
    筹资活动产生的现金流量净额                                 -17,659,210.74                   -775,801.92四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              -129,891.18                       2,934.11影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                30,902,578.99                 42,833,947.34
       加:期初现金及现金等价物余额                        193,516,269.41                163,572,067.85
    六、期末现金及现金等价物余额                               224,418,848.40                206,406,015.19
    法定代表人:黄冠雄                    主管会计工作负责人:何国英            会计机构负责人:周红艳6、母公司现金流量表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司
    广东德美精细化工股份有限公司                                        2013 半年度报告全文
                                                                                 单位:元
               项目                 本期金额                    上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金              212,672,761.00              189,099,112.77
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金              105,684,431.57              294,348,081.36
    经营活动现金流入小计                           318,357,192.57              483,447,194.13
    购买商品、接受劳务支付的现金               55,534,983.21               79,765,500.23
    支付给职工以及为职工支付的现
                                                41,865,328.86               32,947,086.13金
    支付的各项税费                             18,605,037.90               33,639,334.31
    支付其他与经营活动有关的现金              124,578,962.52              314,223,013.61
    经营活动现金流出小计                           240,584,312.49              460,574,934.28
    经营活动产生的现金流量净额                      77,772,880.08               22,872,259.85二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                         17,000,000.00               18,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                   12,607,576.20               18,897,529.22
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                    32,550.00                   30,090.00长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                            29,640,126.20               36,927,619.22
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                 2,440,163.72                2,846,476.38长期资产支付的现金
    投资支付的现金                             66,100,000.00               61,981,581.34
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            68,540,163.72               64,828,057.72
    投资活动产生的现金流量净额                     -38,900,037.52              -27,900,438.50三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                     79,523,213.77
    取得借款收到的现金                         80,000,000.00              200,000,000.00
    发行债券收到的现金
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                        2013 半年度报告全文
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                                              728,305.70
    筹资活动现金流入小计                                           80,000,000.00                               280,251,519.47
       偿还债务支付的现金                                      94,000,000.00                               246,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                5,762,244.18                                  45,073,473.13的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                                            1,537,852.45
    筹资活动现金流出小计                                           99,762,244.18                               292,611,325.58
    筹资活动产生的现金流量净额                                    -19,762,244.18                                  -12,359,806.11四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                         -4.92                                     1,855.79影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                   19,110,593.46                                  -17,386,128.97
       加:期初现金及现金等价物余额                            94,684,944.64                                  76,917,219.02
    六、期末现金及现金等价物余额                                  113,795,538.10                                  59,531,090.05
    法定代表人:黄冠雄                      主管会计工作负责人:何国英                           会计机构负责人:周红艳7、合并所有者权益变动表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司本期金额
                                                                                                                    单位:元
                                                                      本期金额
                                                   归属于母公司所有者权益
             项目            实收资                                                                  少数股东 所有者权
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                           其他     权益        益合计
                                          积      股     备      积      险准备    利润
                             股本)
                             322,930 137,150,                 101,710             890,421,           217,143,8 1,669,356,一、上年年末余额
                              ,363.00    638.10                ,957.12             022.34               37.85        818.41
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             322,930 137,150,                 101,710             890,421,           217,143,8 1,669,356,二、本年年初余额
                              ,363.00    638.10                ,957.12             022.34               37.85        818.41
    三、本期增减变动金额(减少                                                        24,133,2           25,533,83 49,667,107
    以“-”号填列)                                                                    75.46                 2.23           .69
                                                                                  59,655,6           19,535,01 79,190,627(一)净利润
                                                                                    15.39                 2.36           .75(二)其他综合收益
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                      2013 半年度报告全文
                                                                                59,655,6          19,535,01 79,190,627上述(一)和(二)小计
                                                                                  15.39                2.36        .75
                                                                                                  8,797,527 8,797,527.(三)所有者投入和减少资本
                                                                                                        .37        37
                                                                                                  7,420,000 7,420,000.1.所有者投入资本
                                                                                                        .00        002.股份支付计入所有者权益的金额
                                                                                                  1,377,527 1,377,527.3.其他
                                                                                                        .37        37
                                                                                -35,522,          -2,798,70 -38,321,04(四)利润分配
                                                                                 339.93                7.50       7.431.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                       -35,522,          -2,798,70 -38,321,04
    配                                                                               339.93                7.50       7.434.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             322,930 137,150,                101,710            914,554,          242,677,6 1,719,023,四、本期期末余额
                             ,363.00   638.10                ,957.12             297.80              70.08      926.10上年金额
                                                                                                               单位:元
                                                                    上年金额
                                                 归属于母公司所有者权益
             项目            实收资                                                               少数股东 所有者权
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                        其他    权益       益合计
                                        积      股     备      积      险准备    利润
                             股本)
    广东德美精细化工股份有限公司                                                     2013 半年度报告全文
                                317,585 61,710,2 5,484,77    94,781,   823,026,   181,176,8 1,472,795,一、上年年末余额
                                ,632.00     28.20     3.00   789.48     038.61       30.01       745.30
       加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                317,585 61,710,2 5,484,77    94,781,   823,026,   181,176,8 1,472,795,二、本年年初余额
                                ,632.00     28.20     3.00   789.48     038.61       30.01       745.30
    三、本期增减变动金额(减少 5,344,7 75,440,4 -5,484,7         6,929,1   67,394,9   35,967,00 196,561,07
    以“-”号填列)                  31.00     09.90    73.00    67.64      83.73         7.84         3.11
                                                                       108,655,   36,860,95 145,516,18(一)净利润
                                                                        233.56         1.25         4.81
                                          498,948.
    (二)其他综合收益                                                                            498,948.96
                                               96
                                          498,948.                     108,655,   36,860,95 146,015,13上述(一)和(二)小计
                                               96                       233.56         1.25         3.77
                                5,344,7 74,941,4 -5,484,7                         15,397,63 101,168,59(三)所有者投入和减少资本
                                  31.00     60.94    73.00                             0.08         5.02
                                -5,484,7 6,247,75 -5,484,7                        15,397,63 21,645,3811.所有者投入资本
                                  73.00       1.17   73.00                             0.08          .25
    2.股份支付计入所有者权益       10,829, 68,693,7                                              79,523,213
    的金额                           504.00     09.77                                                    .773.其他
                                                             6,929,1   -41,260,   -16,291,5 -50,622,65(四)利润分配
                                                              67.64     249.83       73.49          5.68
                                                             6,929,1   -6,929,11.提取盈余公积
                                                              67.64      67.642.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                              -34,331,   -16,291,5 -50,622,65
    配                                                                      082.19       73.49          5.684.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                      2013 半年度报告全文4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             322,930 137,150,                  101,710          890,421,           217,143,8 1,669,356,四、本期期末余额
                              ,363.00     638.10                ,957.12          022.34               37.85        818.41
    法定代表人:黄冠雄                      主管会计工作负责人:何国英                     会计机构负责人:周红艳8、母公司所有者权益变动表编制单位:广东德美精细化工股份有限公司本期金额
                                                                                                                  单位:元
                                                                     本期金额
              项目            实收资本                                                 一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                   准备      润          益合计
                              322,930,36 140,049,28                       101,710,95              634,597,07 1,199,287,一、上年年末余额
                                    3.00           3.34                         7.12                      3.08     676.54
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              322,930,36 140,049,28                       101,710,95              634,597,07 1,199,287,二、本年年初余额
                                    3.00           3.34                         7.12                      3.08     676.54三、本期增减变动金额(减少
                                                                                                  998,197.69 998,197.69以“-”号填列)
                                                                                                  36,520,537 36,520,537(一)净利润
                                                                                                           .62        .62(二)其他综合收益
                                                                                                  36,520,537 36,520,537上述(一)和(二)小计
                                                                                                           .62        .62(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                    -35,522,33 -35,522,33
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                    2013 半年度报告全文
                                                                                                     9.93            9.931.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                                -35,522,33 -35,522,333.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                     9.93            9.934.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              322,930,36 140,049,28                      101,710,95            635,595,27 1,200,285,四、本期期末余额
                                     3.00         3.34                          7.12                 0.77         874.23上年金额
                                                                                                                 单位:元
                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                准备       润           益合计
                                317,585,63 70,856,624 5,484,773.         94,781,789            606,565,64 1,084,304,一、上年年末余额
                                      2.00          .61      00                  .48                    6.55      919.64
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
                                317,585,63 70,856,624 5,484,773.         94,781,789            606,565,64 1,084,304,二、本年年初余额
                                      2.00          .61      00                  .48                    6.55      919.64
    三、本期增减变动金额(减少以 5,344,731. 69,192,658 -5,484,773.            6,929,167.           28,031,426 114,982,75
    “-”号填列)                         00           .73      00                  64                      .53         6.90
                                                                                               69,291,676 69,291,676(一)净利润
                                                                                                         .36          .36
    (二)其他综合收益                           498,948.96                                                        498,948.96
                                                                                               69,291,676 69,790,625
    上述(一)和(二)小计                       498,948.96
                                                                                                         .36          .32
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                 2013 半年度报告全文
                                5,344,731. 68,693,709 -5,484,773.                                         79,523,213(三)所有者投入和减少资本
                                       00         .77           00                                               .77
                              -5,484,773.               -5,484,773.1.所有者投入资本
                                       00                       00
    2.股份支付计入所有者权益的 10,829,504 68,693,709                                                         79,523,213
    金额                                   .00        .77                                                            .773.其他
                                                                        6,929,167.          -41,260,24 -34,331,08(四)利润分配
                                                                               64                 9.83          2.19
                                                                        6,929,167.          -6,929,167.1.提取盈余公积
                                                                               64                   64
                                                                                            -34,331,08 -34,331,082.提取一般风险准备
                                                                                                  2.19          2.193.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              322,930,36 140,049,28                    101,710,95           634,597,07 1,199,287,四、本期期末余额
                                     3.00        3.34                        7.12                 3.08       676.54
    法定代表人:黄冠雄                      主管会计工作负责人:何国英                    会计机构负责人:周红艳三、公司基本情况
       广东德美精细化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为顺德市德美化工实业有限公司,成立于1998年1月19日。
       公司设立时注册资本为人民币400万元,1999年10月增资1600万元,2001年1月增资4000万元,2001年末注册资本及实收资本均为人民币6000万元。
       2002年6月,经广东省人民政府办公厅粤办函[2002]193号文及广东省经济贸易委员会粤函[2002]354号文批准,本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以截至2002年3月31日止经审计的净资产按1:1的比例折为股份公司的股本人民币10,000万元,2002年6月21日在广东省工商行政管理局注册。公司名称为:广东新德美精细化工股份有限公司,股东为黄冠雄、何国英、马克良、顺德市恒之宏投资有限公司、顺德市瑞奇投资有限公司、顺德市昌连荣投资有限公司。2002年12
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文月6日经批准公司名称变更为广东德美精细化工股份有限公司。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]25号文核准,本公司2006年7月首次公开发行人民币普通股3,400万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币6.20元,变更后的注册资本为人民币13,400万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第049号验资报告审验。
    2009年9月,本公司以股本13,400万股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转6股,共计转增8040万股。根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138 号审核无异议的公司《股票期权激励计划》,本公司向238 位激励对象以10.7625元/股价格定向发行股票,增加股本人民币629.112万元。变更后注册资本为人民币22,069.112万元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2009)第100号验资报告审验。
    2010年9月,本公司以2010年6月30日总股本220,691,120.00股为基数,向全体股东按每10股转增4股进行资本公积转增股本,转增后注册资本变更为人民币30,896.7568万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】01020072号验资报告验证。
    2011年5月,根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138 号审核无异议的公司《股票期权激励计划》,本公司向221 位激励对象以7.4532元/股价格定向发行股票,增加股本人民币861.8064万元。变更后注册资本为人民币31,758.5632万元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2011】01020159号验资报告验证。
    2011年10月,根据股东大会审议通过的《关于公司回购社会公众股份的方案》,本公司回购社会公众股份,此次回购分三次进行,共回购548.4773万股,回购的股份于2012年1月10日注销,变更后公司注册资本为31,210.0859万元。本次减少注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020007号验资报告验证。
    根据经中国证券监督管理委员会上市部函[2008]138号审核无异议的公司《股票期权激励计划》,公司本期达到行权条件,向范小平、周红艳、郝结明等197位激励对象定向发行股票,由激励对象以调整后的行权价7.3432元/股的价格参与认购的方式,增加股本人民币10,829,504.00元,增资方式为现金出资。公司变更后注册资本为人民币322,930,363.00元。本次增加注册资本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020097号验资报告验证。
    本公司总部位于广东省佛山市顺德高新区科技产业园朝桂南路。本公司及子公司(统称“本集团”)主要生产纺织印染助剂,环戊烷。属化工行业。本公司经营范围为:开发、生产、销售:纺织、印染、造纸助剂、印刷助剂、涂料,聚氨酯涂层剂。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外),批发和零售贸易(法律、行政法规和国务院规定禁止的,不得经营;法律、行政法规和国院规定应经审批或许可的,须取得审批或许可后方可经营),投资实业。
    本财务报表业经本公司董事会于2013年8月22日决议批准报出。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
    本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2、遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2013年6月30日的财务状况及2013年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编制规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                             2013 半年度报告全文3、会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止;本报告期间为2013年1月1日至6月30日。4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    2)合并财务报表编制的方法
    广东德美精细化工股份有限公司                                                             2013 半年度报告全文
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    1)外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。(2)外币财务报表的折算
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。9、金融工具
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等(1)金融工具的分类
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。(4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                               2013 半年度报告全文(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
                                                           本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收账款和 50 万单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                           元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
                                                           本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单
                                                           独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                   特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
                                                           值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
                                                           应收款项组合中进行减值测试。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
                             按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                        确定组合的依据
                                       提方法
    无信用风险组合               账龄分析法               按其性质,发生坏账的可能性非常小
                                                      无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款
    正常信用风险组合             账龄分析法
                                                      项。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
             账龄                    应收账款计提比例(%)                    其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                          5%                                            5%
    1-2 年                                                      10%                                          10%
    2-3 年                                                      30%                                          30%
    3-4 年                                                      50%                                          50%
    4-5 年                                                      80%                                          80%
    5 年以上                                                   100%                                          100%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                       单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的理由
                                       涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
                                       有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏账准备。对于发生
                                       坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证坏账准备的计提方法
                                       据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
                                       用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,
    广东德美精细化工股份有限公司                                                             2013 半年度报告全文
                                     计入当期损益。11、存货(1)存货的分类
    存货主要包括原材料、委托加工物资、包装物、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物摊销方法:一次摊销法包装物于领用时按一次摊销法摊销。12、长期股权投资(1)投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。(2)后续计量及损益确认
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。14、固定资产(1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(3)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
           类别                    折旧年限(年)         残值率(%)                年折旧率(%)
    房屋及建筑物                20                                           5% 4.75%
    机器设备                    5-10                                         5% 14.25%
    广东德美精细化工股份有限公司                                                               2013 半年度报告全文
    电子设备                      5                                             5% 19%
    运输设备                      5                                             5% 19%(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
       对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(5)其他说明
       与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
       固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
       本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。15、在建工程(1)在建工程的类别
       在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
       在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
       对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
       借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。(2)借款费用资本化期间
       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。(3)暂停资本化期间
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文(4)借款费用资本化金额的计算方法17、生物资产
    (1)消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
    (2)生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
    生产性生物资产有活跃的交易市场,且本集团能够从交易市场上取得同类或类似生产性生物资产的市场价格及其他相关信息,从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估计;对于不存在活跃交易市场的生产性生物资产,生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:
    类别              使用寿命                               预计净残值率           年折旧率(%)
    生猪              5年                                    5%                     19
    本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。18、油气资产
    无
    广东德美精细化工股份有限公司                                                             2013 半年度报告全文19、无形资产(1)无形资产的计价方法
       无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
             项目                预计使用寿命                                依据
    土地使用权                 土地证登记使用年限       土地证
    工业产权                   5-10 年                  参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    生产技术                   5-10 年                  参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    软件                       5年                      参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据(4)无形资产减值准备的计提
       对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
    广东德美精细化工股份有限公司                                                           2013 半年度报告全文他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。(6)内部研究开发项目支出的核算20、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。21、附回购条件的资产转让无22、预计负债(1)预计负债的确认标准
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文23、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1)股份支付的实施
    a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
    以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间;对于可行权条件为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理:
    其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
    c.以现金结算的股份支付
    按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    (2)股份支付的修改
    a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                2013 半年度报告全文
       b.修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。
       c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
       d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。
       e.修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
       f.以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
       (3)股份支付的终止
       a.将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
       b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
        c.如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。24、回购本公司股份
       公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。
       公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
       公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。
       (1)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记。
       (2)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
       (3)公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。25、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。具体为:
       外销收入,在货物出库,并报关出口后,依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
       内销收入,在货物出库并移交给客户后,依据取得的客户签收的出库单确认收入。(2)确认让渡资产使用权收入的依据
       让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,确认收入。利息收入金额,按
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)确认提供劳务收入的依据
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。26、政府补助(1)类型
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(2)会计处理方法
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文27、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据
    1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(2)确认递延所得税负债的依据
    1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。28、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
    1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)融资租赁会计处理
    1)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    广东德美精细化工股份有限公司                  2013 半年度报告全文(3)售后租回的会计处理无29、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准无(2)持有待售资产的会计处理方法无30、资产证券化业务无31、套期会计无32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文□ 是 √ 否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (3)折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (4)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (5)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。五、税项1、公司主要税种和税率
                   税种                             计税依据                            税率
    增值税                                 原材料、产成品销售收入            应税收入按 17%的税率计算销项税,
    广东德美精细化工股份有限公司                                                               2013 半年度报告全文
                                                                           并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
                                                                           的差额计缴增值税。
    营业税                                 营业额                              应税收入按 3%或 5%计缴营业税
                                                                           按实际缴纳的流转税的 5%或 7%计缴,
    城市维护建设税                         应纳流转税额
                                                                           或按收入的 1%计缴。
    企业所得税                             应纳税所得额                        按应纳税所得额的 15%或 25%计缴。
    教育费附加                             应纳流转税额                        按实际缴纳的流转税的 5%计缴。各分公司、分厂执行的所得税税率
    (1)营业税
    本公司租赁收入、仓储收入、贷款利息收入等按5%税率计缴营业税,装卸搬运收入按3%税率计缴营业税。
    (2)城市维护建设税
    广东德美精细化工股份有限公司、山东德美化工有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司、武汉德美精细化工有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、福建省晋江新德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、无锡市德美化工技术有限公司、无锡惠山德美化工有限公司、浙江丽水德美博士达高分子材料有限公司、明仁精细化工(嘉兴)有限公司、绍兴县滨海德美精细化工有限公司、广东德美生物科技有限公司、广东绿元农牧有限公司、佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司按应缴流转税税额的7%计缴;汕头市德美实业有限公司、绍兴县德美化工有限公司及成都德美精英化工有限公司按应缴流转税税额的5%计缴;上海德美化工有限公司按应缴流转税税额的1%计缴。
    (3)教育费附加
    本公司及各合并范围内子公司均按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加和按2%计缴地方教育费附加。
    (4)企业所得税
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于2012年9月12日认定本公司通过高新技术企业复审申请,认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,本公司所得税税率自2012年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。
    福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2012年9月26日认定子公司福建省晋江新德美化工有限公司通过高新技术企业复审申请,认定有效期 3 年。福建省晋江新德美化工有限公司所得税税率自2012年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。
    广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于2012年9月12日认定子公司佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司通过高新技术企业复审申请,认定有效期 3 年。佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司所得税税率自2012年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。
    成都德美精英化工有限公司2010年度被认定为高新技术企业,自2012年起三年内享受减免10%优惠,即按15%的所得税税率征收。
    山东德美化工有限公司、石家庄德美化工有限公司、武汉德美精细化工有限公司、无锡惠山德美化工有限公司、绍兴县德美化工有限公司、佛山市顺德区德美高进出口有限公司、汕头市德美实业有限公司、佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司、明仁精细化工(嘉兴)有限公司、绍兴县滨海德美精细化工有限公司、广东德美生物科技有限公司、广东绿元农牧有限公司、上海德美化工有限公司、浙江丽水德美博士达高分子材料有限公司、佛山市顺德区德美投资有限公司和无锡市德美化工技术有限公司均按25%的税率计缴。
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                          2013 半年度报告全文2、税收优惠及批文3、其他说明六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                     单位:元
                                                                                                                     从母公
                                                                                                                     司所有
                                                                                                                     者权益
                                                                                                                     冲减子
                                                                                                                     公司少
                                                                                                                     数股东
                                                                实质上                                      少数股
                                                                                                                     分担的
                                                                构成对                                      东权益
                                                                                                                     本期亏
                                                      期末实 子公司               表决权                    中用于
    子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                          持股比            是否合 少数股             损超过
                  注册地                              际投资 净投资               比例                      冲减少
    全称     类型               质     本           围                      例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                        额      的其他             (%)                      数股东
                                                                                                                     东在该
                                                                项目余                                      损益的
                                                                                                                     子公司
                                                                  额                                        金额
                                                                                                                     年初所
                                                                                                                     有者权
                                                                                                                     益中所
                                                                                                                     享有份
                                                                                                                     额后的
                                                                                                                     余额
    上海德                                      销售纺
    美化工 有限公                               织印染    9,136,0
                  上海市 化工     9120000                                 100%     100% 是
    有限公 司                                   助剂染      00.00
    司                                          料
    无锡市                                      研发生
    德美化                                      产纺织
         有限公                   USD800              3,380,8                                     10,883,
    工技术            无锡市 化工               印染造                         60%      60% 是
         司                       000                   00.00                                      472.68
    有限公                                      纸皮革
    司                                          助剂
                                            纺织助石家庄
                                            剂、皮
    德美化 有限公 石家庄                                  547,900
                           化工   500000 革助剂                           100%     100% 是
    工有限 司         市                                      .00
                                            的生产公司
                                            销售
    广东德美精细化工股份有限公司                                                      2013 半年度报告全文佛山市
    顺德区                                    对化工
         有限公                 7500000            75,014,
    德美投            顺德   化工             行业进             100%   100% 是
         司                     0                  300.00
    资有限                                    行投资公司
                                          纺织、
                                          印染、
                                          皮革、
    武汉德                                    造纸印
    美精细 有限公                             刷助     4,174,9
                  武汉市 化工   4200000                      100%   100% 是
    化工有 司                                 剂、油    00.00
    限公司                                    墨、涂
                                          料、聚
                                          氨脂深
                                          层剂
                                          生产经
    佛山市                                    营有机
    顺德区                                    硅产
    德美瓦 有限公                   USD500 品、精      20,207,                    85,606,
                  顺德   化工                                50%    50% 是
    克有机 司                       0000      细化学   000.00                     799.78
    硅有限                                    品、助
    公司                                      剂及添
                                          加剂等
                                          开发、
    福建省                                    生产、
    晋江新                                    经营:
         有限公                 2000000            13,000,                    23,244,
    德美化            晋江市 化工             纺织化             65%    65% 是
         司                     0                  000.00                     332.14
    工有限                                    学品、
    公司                                      皮革化
                                          学品
                                          开发、
                                          生产销
                                          售纺织
    山东德                                    化学
    美化工 有限公                   3500000 品、精     35,000,
                  潍坊市 化工                                100%   100% 是
    有限公 司                       0         细化学   000.00
    司                                        品、化
                                          学助剂
                                          和化学
                                          添加剂
    佛山市                                    经营和
         有限公                                    2,000,0
    顺德区            顺德   化工   2000000 代理各               100%   100% 是
         司                                         00.00
    德美高                                    类商品
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文
    进出口                                    及技术
    有限公                                    的进出
    司                                        口业务
                                          批发、绍兴县
                                          零售:滨海德
         有限公                   2000000 纺织印   18,000,                            1,857,7
    美精细            绍兴县 化工                                    90%    100% 是
         司                       0       染助     000.00                              04.35化工有
                                          剂、化限公司
                                          工原料
    广东德                                    农业种
    美生物 有限公                     3000000 植、家   30,000,
                  英德市 农牧业                                  87%    100% 是
    科技有 司                         0       禽养殖   000.00
    限公司                                    销售等
    广东绿                                    农牧业
    元农牧 有限公                     1000000 种养殖   87,000,                           11,362,9
                  英德市 农牧业                                  87%     87% 是
    有限公 司                         00      的研究   000.00                              69.45
    司                                        开发等河北美
    龙化工 有限公 河北威              2000000 易燃液   20,000,
                         化工                                    55%    100% 是
    有限公 司         县              0       体批发   000.00司
                                          一般经
                                          营项
                                          目,技北京东
                                          术推方美龙
         有限公 河北威            3000000 广;销   19,500,
    化工科                   化工                                    55% 88.33% 是
         司       县              0       售化工   000.00技有限
                                          产品公司
                                          (不含
                                          危险化
                                          学品)
                                          高新技
                                          术产品
                                          的技术广东德
                                          开发;
    运创业 有限公            创业投 3000000            300000
                  顺德                    从事风                100%    100% 是
    投资有 司                资       0                    00
                                          险、高限公司
                                          新技术
                                          产业投
                                          资通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
       1)根据2006年2月22日本公司与瓦克化学投资(中国)有限公司签订的《关于佛山市顺德区德美瓦克有机硅有限公司
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                         2013 半年度报告全文合资合同之补充协议》,本公司能够控制德美瓦克,故将其纳入合并范围。
       2)2011 年10 月26 日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于设立广东绿元农牧有限公司的议案》,公司与自然人梁志鹏先生,在广东省佛山市顺德区共同投资设立广东绿元农牧有限公司(以下简称“绿元农牧”)。绿元农牧注册资金为1 亿元人民币,公司以现金出资8700 万元,持有87%的股权;梁志鹏先生以现金出资1300 万元,持有13%的股权。绿元农牧已于2012 年1 月18 日完成工商注册登记手续,自成立之日起纳入合并范围。
       3)根据子公司佛山市顺德区美龙环戊烷化工有限公司(简称“顺德美龙”2012年9月12日临时股东会决议,顺德美龙出资设立河北美龙化工有限公司。河北美龙化工有限公司注册资金为2000万元人民币,公司以现金出资2000万元,持有100%的股权。河北美龙化工有限公司已于2012年12月11日完成工商注册登记手续,自成立之日起纳入合并范围。
       4)2011年4月北京东方亚科力化工科技有限公司与顺德区美龙环戊烷化工有限公司各出资350万元,设立北京东方美龙化工科技有限公司,初始设立时注册资本(实收资本)为700万元;2012年11月经北京东方美龙股东会决议,北京东方美龙注册资本变更为3000万元,同意顺德区美龙环戊烷化工有限公司单方面增资合计2300万元。2013年3月顺德区美龙环戊烷化工有限公司单方面增资1600万元,经本次增资后公司注册资本变更为3000万元,实收资本为2300万元。从2013年4月1日起纳入合并范围。(2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                    单位:元
                                                                                                                    从母公
                                                                                                                    司所有
                                                                                                                    者权益
                                                                                                                    冲减子
                                                                                                                    公司少
                                                                                                                    数股东
                                                               实质上                                      少数股
                                                                                                                    分担的
                                                               构成对                                      东权益
                                                                                                                    本期亏
                                                     期末实 子公司               表决权                    中用于
    子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                         持股比            是否合 少数股             损超过
                  注册地                             际投资 净投资               比例                      冲减少
    全称      类型              质        本     围                        例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                      额       的其他             (%)                      数股东
                                                                                                                    东在该
                                                               项目余                                      损益的
                                                                                                                    子公司
                                                                 额                                        金额
                                                                                                                    年初所
                                                                                                                    有者权
                                                                                                                    益中所
                                                                                                                    享有份
                                                                                                                    额后的
                                                                                                                    余额
    佛山市                                      生产、
    顺德区                                      销售正
    美龙环 有限公                     160000 戊烷、      33,370,                                     54,336,
                  顺德     化工                                           55%      55% 是
    戊烷化 司                         00        异戊     000.00                                       356.57
    工有限                                      烷、环
    公司                                        戊烷通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                        2013 半年度报告全文(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                   单位:元
                                                                                                                   从母公
                                                                                                                   司所有
                                                                                                                   者权益
                                                                                                                   冲减子
                                                                                                                   公司少
                                                                                                                   数股东
                                                              实质上                                      少数股
                                                                                                                   分担的
                                                              构成对                                      东权益
                                                                                                                   本期亏
                                                    期末实 子公司               表决权                    中用于
    子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                        持股比            是否合 少数股             损超过
                  注册地                            际投资 净投资               比例                      冲减少
    全称     类型              质        本     围                        例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                     额       的其他             (%)                      数股东
                                                                                                                   东在该
                                                              项目余                                      损益的
                                                                                                                   子公司
                                                                额                                        金额
                                                                                                                   年初所
                                                                                                                   有者权
                                                                                                                   益中所
                                                                                                                   享有份
                                                                                                                   额后的
                                                                                                                   余额
                                           生产销无锡惠
                                           售纺织
    山德美 有限公                    USD16              8,437,9                                     6,955,2
                  无锡市 化工              印染造                        75%      75% 是
    化工有 司                        00000               00.00                                        94.98
                                           纸皮革限公司
                                           助剂
                                           生产经绍兴县
                                           销纺织
    德美化 有限公                    332500             35,358,
                  绍兴县 化工              印染助                       100%     100% 是
    工有限 司                        00                 000.00
                                           剂、经公司
                                           销油墨
                                           生产销汕头市
                                           售纺织
    德美实 有限公                    300000             5,738,6
                  汕头市 化工              助剂、                       100%     100% 是
    业有限 司                        0                   00.00
                                           皮革助公司
                                           剂等
    成都德                                     研制、
    美精英 有限公                    480000 生产销      3,691,7                                     21,645,
                  成都市 化工                                            40%      40% 是
    化工有 司                        0         售印染    00.00                                       723.38
    限公司                                     助剂等
    浙江丽                                     合成革
         有限公                  150000             21,520,                                     5,866,1
    水德美            丽水市 化工              及合成                       64.8%    64.8% 是
         司                      00                 000.00                                        69.09
    博士达                                     革制品
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                2013 半年度报告全文
    高分子                                  的研
    材料有                                  制、开
    限公司                                  发、生
                                        产、销
                                        售
                                        生产销明仁精
                                        售聚氨细化工
         有限公                 203018 酯树       65,537,                               21,517,
    (嘉              嘉兴市 化工                                       52%    52% 是
         司                     91.84   脂、紫    400.00                                 446.48兴)有
                                        外光固限公司
                                        化涂料通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
       2006年12月30日成都德美精英化工有限公司召开的第三届董事会第一次会议决议,董事会成员由三名改为五名,其中三名董事由本公司委派。本公司能够控制成都德美精英化工有限公司的财务和经营政策,因此自2007年1月1日起,将其纳入合并范围。2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                       单位:元
              名称                与公司主要业务往来            在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明3、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明√ 适用 □ 不适用与上年相比本年(期)新增合并单位 2 家,原因为
       2011年4月北京东方亚科力化工科技有限公司与顺德区美龙环戊烷化工有限公司各出资350万元,设立北京东方美龙化工科技有限公司,初始设立时注册资本(实收资本)为700万元;2012年11月经北京东方美龙股东会决议,北京东方美龙注册资本变更为3000万元,同意顺德区美龙环戊烷化工有限公司单方面增资合计2300万元,占实收资本的88.33%。2013年3月顺德区美龙环戊烷化工有限公司单方面增资1600元,经本次增资后公司注册资本变更为3000万元,实收资本为2300万元。依据变更后的公司章程北京东方美龙董事会成员变更为6名,其中:北京东方亚科力化工科技有限公司委派2名,顺德区美龙环戊烷化工有限公司委派4名。
       2013年5月,新设广东德运创业投资有限公司,持股比例100%,注册资本3000万元,主要从事高新技术产品的技术开发;从事风险、高新技术产业投资等一般经营项目。
    与上年相比本年(期)减少合并单位 0 家,原因为4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                       单位:元
                      名称                                  期末净资产                    本期净利润
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                    2013 半年度报告全文
    北京东方美龙化工科技有限公司                                         17,740,010.46                    -1,015,044.26
    广东德运创业投资有限公司                                             30,002,470.27                        -7,529.73本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                           单位:元
                     名称                                处置日净资产                   年初至处置日净利润新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                           单位:元
                     属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
    被合并方
                     业合并的判断依据        制人           并日的收入           的净利润        的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                           单位:元
          被合并方                          商誉金额                                 商誉计算方法非同一控制下企业合并的其他说明7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
                  子公司名称                             出售日                          损益确认方法出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明8、报告期内发生的反向购买
                                                                                       合并中确认的商誉或计入当
         借壳方                判断构成反向购买的依据      合并成本的确定方法
                                                                                            期的损益的计算方法反向购买的其他说明9、本报告期发生的吸收合并
                                                                                                           单位:元
            吸收合并的类型                          并入的主要资产                      并入的主要负债
          同一控制下吸收合并                    项目              金额               项目               金额
         非同一控制下吸收合并                   项目              金额               项目               金额吸收合并的其他说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                 2013 半年度报告全文10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                            单位:元
                                        期末数                                        期初数
         项目
                         外币金额      折算率      人民币金额       外币金额         折算率       人民币金额
    现金:                          --        --         715,651.83           --            --              707,937.07
    人民币                                              715,651.83           --            --              707,937.07
    银行存款:                     --        --       223,428,243.61         --            --          192,808,332.34
    人民币                         --        --       221,990,901.87         --            --          190,810,026.00
    港币                     52,737.33     0.79655      42,007.92            51,807.87   0.8108                42,005.82
    美元                    222,494.95     6.17870     1,374,729.55         307,838.14   6.2855          1,934,916.64
    欧元                        2,558.39   8.05360      20,604.27             2,570.92   8.3176                21,383.88
    其他货币资金:                 --        --         274,952.96           --            --
    人民币                         --        --         274,952.96           --            --
    合计                           --        --       224,418,848.40         --            --          193,516,269.41如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明2、交易性金融资产(1)交易性金融资产
                                                                                                            单位:元
                     项目                                期末公允价值                       期初公允价值(2)变现有限制的交易性金融资产
                                                                                                            单位:元
                 项目                         限售条件或变现方面的其他重大限制                  期末金额(3)套期工具及对相关套期交易的说明3、应收票据(1)应收票据的分类
                                                                                                            单位:元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                               2013 半年度报告全文
                     种类                                          期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                             193,801,470.27                            237,142,347.74
    商业承兑汇票                                                                1,104,350.00                             1,033,860.00
    合计                                                                     194,905,820.27                            238,176,207.74(2)期末已质押的应收票据情况
                                                                                                                               单位:元
         出票单位               出票日期                   到期日                       金额                       备注(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
                                                                                                                               单位:元
         出票单位               出票日期                   到期日                       金额                       备注说明公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                                               单位:元
         出票单位               出票日期                   到期日                       金额                       备注
    石狮豪宝染织有限公司 2013 年 05 月 15 日           2013 年 11 月 15 日                     3,000,000.00
    石狮豪宝染织有限公司 2013 年 02 月 01 日           2013 年 08 月 01 日                     2,000,000.00
    广东德润纺织有限公司 2013 年 03 月 29 日           2013 年 09 月 29 日                     1,100,000.00浙江同祥纺织印染有限
                        2013 年 03 月 12 日        2013 年 09 月 12 日                     1,000,000.00公司
    浙江振宇海运            2013 年 04 月 03 日        2013 年 10 月 03 日                      830,000.00
    合计                               --                         --                           7,930,000.00             --说明已贴现或质押的商业承兑票据的说明4、应收股利
                                                                                                                               单位:元
                                                                                                              相关款项是否发
       项目            期初数           本期增加          本期减少             期末数          未收回的原因
                                                                                                                     生减值
    其中:                   --                --                 --                  --                 --                   --
    其中:                   --                --                 --                  --                 --                   --说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                     2013 半年度报告全文5、应收利息(1)应收利息
                                                                                                                              单位:元
           项目                   期初数                    本期增加                  本期减少                       期末数(2)逾期利息
                                                                                                                              单位:元
                  贷款单位                                 逾期时间(天)                                 逾期利息金额(3)应收利息的说明6、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                                              单位:元
                                                  期末数                                                 期初数
           种类                   账面余额                    坏账准备                 账面余额                    坏账准备
                               金额        比例(%)         金额        比例(%)      金额       比例(%)        金额        比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款
                             370,782,32               20,650,663.                 306,276,3                17,785,568.8
    正常信用风险组合                             99.97%                       5.57%                  99.96%                        5.81%
                                   1.42                           70                 00.54                            0无信用风险组合
                             370,782,32               20,650,663.                 306,276,3                17,785,568.8
    组合小计                                     99.97%                       5.57%                  99.96%                        5.81%
                                   1.42                           70                 00.54                            0单项金额虽不重大但单
                                                                                  120,976.0
    项计提坏账准备的应收         120,976.00       0.03% 120,976.00            100%                    0.04%     120,976.00             100%
                                                                                           0账款
                             370,903,29               20,771,639.                 306,397,2                17,906,544.8
    合计                                         --                          --                      --                           --
                                   7.42                           70                 76.54                            0应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位:元
       账龄                                  期末数                                                      期初数
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                       2013 半年度报告全文
                               账面余额                                                    账面余额
                                                            坏账准备                                                      坏账准备
                         金额             比例(%)                                    金额             比例(%)1 年以内
    其中:                    --                --                  --                    --                    --                   --
    1 年以内小计           362,348,480.32       97.73%            18,117,424.02       297,862,978.49        97.25%            14,891,822.84
    1至2年                   5,701,738.97        1.54%               570,173.90         4,909,088.59                 1.6%           490,908.86
    2至3年                     823,212.20        0.22%               246,963.66         1,073,417.95            0.35%               322,025.39
    3至4年                     272,658.00        0.07%               136,329.00          407,374.56             0.13%               203,687.28
    4至5年                     282,294.00        0.08%               225,835.20          731,582.60             0.24%               585,266.08
    5 年以上                 1,353,937.93        0.37%             1,353,937.93         1,291,858.35            0.43%          1,291,858.35
    合计                   370,782,321.42       --                20,650,663.70       306,276,300.54            --            17,785,568.80组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                      单位:元
       应收账款内容             账面余额                    坏账准备              计提比例(%)                         计提理由福建省三禾轻工纺织有
                                      120,976.00                 120,976.00                          100% 收回的可能较小限公司
    合计                                  120,976.00                 120,976.00                 --                             --(2)本报告期转回或收回的应收账款情况
                                                                                                                                      单位:元
                                                                              转回或收回前累计已计
        应收账款内容           转回或收回原因       确定原坏账准备的依据                                            转回或收回金额
                                                                                  提坏账准备金额期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
                                                                                                                                      单位:元
       应收账款内容             账面余额                    坏账金额              计提比例(%)                           理由单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明(3)本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                                      单位:元
                                                                                                                    是否因关联交易产
       单位名称        应收账款性质              核销时间              核销金额                  核销原因
                                                                                                                                生
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                2013 半年度报告全文应收账款核销说明(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                          单位:元
                                                       期末数                                           期初数
             单位名称
                                          账面余额              计提坏账金额               账面余额              计提坏账金额(5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                          单位:元
                                                                                                          占应收账款总额的比例
         单位名称           与本公司关系                        金额                       年限
                                                                                                                    (%)
    浙江屹男印染有限公司 非关联方                                    6,046,430.25 1 年以内                                     1.63%佛山南方印染股份有限
                        非关联方                                 5,629,183.76 1 年以内                                     1.52%公司中国石油天然气股份有
    限公司独山子石化分公 非关联方                                    5,516,559.20 1 年以内                                     1.49%司广州市粤华染整有限公
                        非关联方                                 4,800,919.00 1 年以内                                     1.29%司汕头市喜达兴实业有限
                        非关联方                                 3,314,481.40 1 年以内                                     0.89%公司
    合计                               --                           25,307,573.61                --                            6.82%(6)应收关联方账款情况
                                                                                                                          单位:元
           单位名称                     与本公司关系                            金额                  占应收账款总额的比例(%)佛山市顺德区德美油墨化工
                            关键管理人员控制企业                                         32,821.86                         0.01%有限公司佛山市顺德区粤亭新材料有
                            关键管理人员控制企业                                       1,335,971.21                        0.36%限公司
    湖南尤特尔生化有限公司      参股公司                                                      6,300.04                              0%
    合计                                         --                                        1,375,093.11                        0.37%(7)终止确认的应收款项情况
                                                                                                                          单位:元
                项目                                 终止确认金额                           与终止确认相关的利得或损失
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                   2013 半年度报告全文(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                              单位:元
                    项目                                                               期末数资产:负债:7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                              单位:元
                                               期末数                                                 期初数
           种类              账面余额                     坏账准备                账面余额                         坏账准备
                           金额         比例(%)         金额      比例(%)      金额          比例(%)            金额         比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款
    无信用风险组合         3,201,663.33      12.42%                             1,681,189.86             7.4%
                       22,575,136.4                                         21,045,487.8
    正常信用风险组合                         87.58% 3,019,106.11         100%                       92.6%         2,383,909.53        100%
                                    9                                                   1
                       25,776,799.8                                         22,726,677.6
    组合小计                                  100% 3,019,106.11          100%                        100%         2,383,909.53        100%
                                    2                                                   7
                       25,776,799.8                                         22,726,677.6
    合计                                      --       3,019,106.11      --                         --            2,383,909.53        --
                                    2                                                   7其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位:元
                                               期末数                                                  期初数
                                   账面余额                                            账面余额
           账龄
                                                  比例         坏账准备                                比例            坏账准备
                              金额                                                    金额
                                                   (%)                                                 (%)1 年以内其中:
    1 年以内小计                      17,144,517.22 75.94%            857,225.86      17,025,531.21 80.91%                    900,609.09
    1至2年                             1,307,379.50    5.79%          130,737.95       1,033,905.23        4.91%              103,390.53
    2至3年                             2,669,960.67 11.83%            800,988.20       1,713,874.70        8.14%              514,162.41
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                               2013 半年度报告全文
    3至4年                              405,450.00    1.8%            202,725.00          709,089.41    3.37%           354,544.70
    4至5年                              102,000.00    0.45%            81,600.00          259,422.28    1.23%           207,537.82
    5 年以上                            945,829.10    4.19%           945,829.10          303,664.98    1.44%           303,664.98
    合计                             22,575,136.49     --            3,019,106.11      21,045,487.81     --           2,383,909.53组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况
                                                                                                                        单位:元
                                                                                转回或收回前累计已计
       其他应收款内容          转回或收回原因     确定原坏账准备的依据                                      转回或收回金额
                                                                                  提坏账准备金额期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
                                                                                                                        单位:元
    应收账款内容               账面余额                   坏账金额                 计提比例(%)                 理由单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明(3)本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位:元
       单位名称         其他应收款性质       核销时间                核销金额            核销原因         是否因关联交易产生其他应收款核销说明(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                        单位:元
                                                        期末数                                       期初数
             单位名称
                                          账面余额               计提坏账金额            账面余额             计提坏账金额(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
                                                                                                                        单位:元
           单位名称                        金额                    款项的性质或内容          占其他应收款总额的比例(%)说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                             2013 半年度报告全文(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                      单位:元
                                                                                                       占其他应收款总额的比
         单位名称               与本公司关系                 金额                      年限
                                                                                                              例(%)嘉兴市公共资源交易中
                           非关联方                            6,976,465.00 1 年以内                                  27.06%心
    梁志鹏                     非关联方                            3,900,000.00 2 年以内                                  15.13%北京东方亚科力化工科
                           非关联方                            1,500,000.00 1-2 年                                     5.82%技有限公司绍兴县滨海工业区管理
                           非关联方                            1,204,000.00 2-3 年                                     4.67%委员会
    许自代                     非关联方                             652,900.00 2-4 年                                      2.53%
           合计                       --                      14,233,365.00              --                           55.21%(7)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                      单位:元
           单位名称                        与本公司关系                       金额                占其他应收款总额的比例(%)佛山市顺德区德美化工集团
                                关键管理人员控制企业                                   4,004.35                        0.02%有限公司佛山市顺德区德美油墨化工
                                关键管理人员控制企业                                  83,373.90                        0.32%有限公司佛山市顺德区粤亭新材料有
                                关键管理人员控制企业                                  70,767.87                        0.27%限公司
             合计                               --                                   158,146.12                        0.61%(8)终止确认的其他应收款项情况
                                                                                                                      单位:元
                  项目                                终止确认金额                      与终止确认相关的利得或损失(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额
                                                                                                                      单位:元
                         项目                                                        期末数资产:负债:
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                 2013 半年度报告全文8、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                            单位:元
                                         期末数                                                      期初数
       账龄
                                金额                          比例(%)                       金额                     比例(%)
    1 年以内                                    37,337,876.14         87.05%                               25,905,896.13        79.33%
    1至2年                                       5,529,006.50         12.89%                                1,750,605.97          5.36%
    2至3年                                             8,362.00        0.02%                                5,000,000.00        15.31%
    3 年以上                                          17,445.00        0.04%
    合计                                        42,892,689.64         --                                   32,656,502.10        --预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                            单位:元
         单位名称            与本公司关系                      金额                     时间                     未结算原因广州市美芦装饰设计有
                         非关联方                               10,280,000.00 2013 年                     工程未竣工限公司
    李春花                   非关联方                                6,359,020.00 2012 年                     土地租赁费
    威县收费管理局           非关联方                                3,140,000.00 2012 至 2013 年             未到结算期扬子石化-巴斯夫有限
                         非关联方                                1,588,501.08 2013 年                     未到结算期责任公司北京凯新科商贸有限公
                         非关联方                                1,107,448.00 2013 年                     未到结算期司
    合计                                --                          22,474,969.08            --                            --预付款项主要单位的说明预付广州市美芦装饰设计有限公司款项为:广东德美生物细王屋猪场建设工程预付款预付李春花款项系子公司广东德美生物有限公司预付的土地租赁费,该土地由李春花先租赁后转租给了本公司的子公司。(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
                                                                                                                            单位:元
                                                        期末数                                          期初数
              单位名称
                                           账面余额              计提坏账金额            账面余额                计提坏账金额
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                          2013 半年度报告全文(4)预付款项的说明9、存货(1)存货分类
                                                                                                                                  单位:元
                                                   期末数                                                     期初数
            项目
                                 账面余额          跌价准备        账面价值             账面余额          跌价准备           账面价值
    原材料                           66,187,917.04      619,606.31     65,568,310.73      60,112,060.77            367,684.21    59,744,376.56
    在产品                            5,279,582.07     1,541,736.10     3,737,845.97        1,608,757.37                          1,608,757.37
    库存商品                         51,193,361.79      395,072.03     50,798,289.76      57,355,196.00            537,080.50    56,818,115.50
    周转材料                           856,960.57                         856,960.57          906,522.44                           906,522.44
    委托加工物资                                0.00                              0.00        750,496.75                           750,496.75
    发出商品                          9,590,640.78                      9,590,640.78      12,650,969.70                          12,650,969.70
    合计                         133,108,462.25        2,556,414.44   130,552,047.81     133,384,003.03            904,764.71   132,479,238.32(2)存货跌价准备
                                                                                                                                  单位:元
                                                                                         本期减少
        存货种类                 期初账面余额           本期计提额                                                      期末账面余额
                                                                                 转回                  转销
    原材料                                 367,684.21             53,208.33                                                        619,606.31
    在产品                                                      1,541,736.10                                                      1,541,736.10
    库存商品                               537,080.50             56,705.30                                                        395,072.03
    合     计                              904,764.71           1,651,649.73                                                      2,556,414.44(3)存货跌价准备情况
                                                                       本期转回存货跌价准备的原               本期转回金额占该项存货期
                   项目                 计提存货跌价准备的依据
                                                                                        因                       末余额的比例(%)存货的说明10、其他流动资产
                                                                                                                                  单位:元
                          项目                                       期末数                                       期初数
    理财产品                                                                      10,000,000.00                                  10,000,000.00
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                       2013 半年度报告全文
    待摊费用                                                                                                      166,666.65
                   合计                                            10,000,000.00                            10,166,666.65其他流动资产说明11、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                 单位:元
                          项目                                   期末公允价值                   期初公允价值本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。可供出售金融资产的说明(2)可供出售金融资产中的长期债权投资
                                                                                                                 单位:元
                                        初始投资成                                             累计应收或
    债券项目    债券种类            面值                   到期日       期初余额      本期利息                   期末余额
                                           本                                                   已收利息可供出售金融资产的长期债权投资的说明12、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况
                                                                                                                 单位:元
                项目                                  期末账面余额                            期初账面余额持有至到期投资的说明(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
                                                                                                                 单位:元
             项目                               金额                         占该项投资出售前金额的比例(%)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明13、长期应收款
                                                                                                                 单位:元
             种类                                    期末数                                    期初数
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                            2013 半年度报告全文14、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                                                                     单位:元
                                    本企业在被投
    被投资单位名 本企业持股比                                                                 期末净资产总 本期营业收入
                                    资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                                     本期净利润
        称           例(%)                                                                      额                总额
                                      比例(%)一、合营企业二、联营企业
    辽宁奥克化学                                        3,604,569,629.                        3,001,129,571. 1,103,912,456.
                         6.94%             6.94%                         603,440,057.92                                        35,192,920.44
    股份有限公司                                                       34                                    42               22
    宜宾天原集团                                       13,744,002,874 9,322,471,246. 4,421,531,627. 3,775,061,926. 61,660,490.69
                     8.64%             8.64%
    股份有限公司                                               .06                86                20                 28湖南尤特尔生
                             27%               27% 369,078,216.15 119,071,911.96 250,006,304.19 73,050,864.83 13,177,921.74化有限公司佛山市顺德区
    德和恒信投资             23.2%             23.2% 47,663,775.90             1,588,483.99 46,075,291.91            895,453.06      -935,424.57管理有限公司佛山市顺德德
    美德鑫产业投                 30%               30% 58,935,976.39                    7.63 58,935,968.76                                674.64资合伙企业合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明15、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                                     单位:元
                                                                                                在被投资
                                                                                    在被投资 单位持股
                                                                         在被投资
    被投资单                                                                            单位表决 比例与表                    本期计提 本期现金
             核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股                                            减值准备
    位                                                                                权比例 决权比例                     减值准备     红利
                                                                         比例(%)
                                                                                      (%)       不一致的
                                                                                                  说明辽宁奥克
                      11,249,59 197,843,8 -1,216,60 196,627,2                                                                       3,600,000
    化学股份 权益法                                                             6.94%     6.94%
                             4.99      56.20       5.44          50.76                                                                    .00有限公宜宾天原
                      190,763,7 347,557,6 4,696,452 352,254,0
    集团股份 权益法                                                             8.64%     8.64%
                         18.57         26.19         .16         78.35有限公
    湖南尤特 权益法       34,020,00 80,159,09 3,558,038 83,717,12                27%          27%
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                         2013 半年度报告全文
    尔生化有                  0.00      0.37       .87        9.24限公司佛山市顺
                     10,416,00 10,906,83 -217,018. 10,689,81
    德区德和 权益法                                                    23.2%     23.2%
                          0.00      3.94       50         5.44恒信投佛山市顺
                     18,000,00 16,725,06             16,725,26
    德德美德 权益法                            202.42                   30%       30%
                          0.00      2.90                  5.32鑫产业北京东方
                     3,500,000 1,966,282 -1,966,28
    美龙化工 权益法                                           0.00   88.33%       50%
                           .00       .01      2.01科技有佛山农村
    商业银行             6,050,000 6,050,000             6,050,000                                                 2,156,220
           成本法                                                       1%        1%
    股份有限                   .00       .00                   .00                                                         .00公司佛山顺德
                     38,940,00 38,940,00             38,940,00                                                 2,918,160
    农村商业 成本法                                                    0.62%     0.62%
                          0.00      0.00                  0.00                                                         .00银行股黑龙江龙
                     1,405,482 1,405,482             1,405,482
    涤股份有 成本法                                                    0.51%     0.51%
                           .31       .31                   .31限公司开源证券
                     29,918,41 29,918,41             29,918,41
    有限责任 成本法                                                         2%        2%
                          9.24      9.24                  9.24公司
                     344,263,2 731,472,6 4,854,787 736,327,4                                                   8,674,380
    合计            --                                                 --        --         --
                         15.11    53.16        .50      40.66                                                          .00(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
                                                                                                                 单位:元向投资企业转移资金能力受到限制的长
                                                       受限制的原因                     当期累计未确认的投资损失金额
            期股权投资项目长期股权投资的说明16、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产
                                                                                                                 单位:元
         项目              期初账面余额                 本期增加                  本期减少           期末账面余额
                                                                                                                 单位:元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                         2013 半年度报告全文
                                                                                           本期(2)按公允价值计量的投资性房地产
                                                                                                                   单位:元
                                                        本期增加                       本期减少
                              期初公允价                                                                        期末公允
             项目                                       自用房地产 公允价值变                     转为自用房
                                  值         购置                                   处置                           价值
                                                        或存货转入      动损益                       地产说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间17、固定资产(1)固定资产情况
                                                                                                                   单位:元
           项目            期初账面余额                 本期增加                    本期减少                期末账面余额
    一、账面原值合计:          459,013,221.18                         21,254,485.22      4,330,164.82           475,937,541.58
    其中:房屋及建筑物          222,779,736.56                           7,825,770.51                            230,605,507.07
      机器设备              157,657,900.03                           9,409,135.25     2,135,167.57           164,931,867.71
      运输工具               37,749,496.23                           2,597,100.85       983,816.22            39,362,780.86
    办公设备                     20,536,794.77                            621,016.42      1,211,181.03            19,946,630.16
    其他设备                     20,289,293.59                            801,462.19                   0.00       21,090,755.78
            --             期初账面余额      本期新增           本期计提            本期减少                本期期末余额
    二、累计折旧合计:          176,392,932.83          0.00           16,300,364.54      1,960,601.50           190,732,695.87
    其中:房屋及建筑物           60,299,769.54                           5,691,078.37                             65,990,847.91
      机器设备               71,794,276.28                           6,312,408.31       199,318.76            77,907,365.83
      运输工具               21,499,792.54                           2,528,524.05       625,966.56            23,402,350.03
    办公设备                     16,216,538.85                           1,074,608.06     1,135,316.18            16,155,830.73
    其他设备                      6,582,555.62                            693,745.75                   0.00        7,276,301.37
            --             期初账面余额                                 --                                  本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计    282,620,288.35                              --                                   285,204,845.71
    其中:房屋及建筑物          162,479,967.02                              --                                   164,614,659.16
      机器设备               85,863,623.75                              --                                    87,024,501.88
      运输工具               16,249,703.69                              --                                    15,960,430.83
    办公设备                      4,320,255.92                              --                                     3,790,799.43
    其他设备                     13,706,737.97                              --                                    13,814,454.41
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                        2013 半年度报告全文
    四、减值准备合计                    3,448,623.26                            --                             3,376,234.80
    其中:房屋及建筑物                  3,448,623.26                            --                             3,376,234.80
    办公设备                                                                    --
    其他设备                                                                    --
    五、固定资产账面价值合计       279,171,665.09                               --                           281,828,610.91
    其中:房屋及建筑物             162,479,967.02                               --                           164,614,659.16
      机器设备                  82,415,000.49                               --                            83,648,267.08
      运输工具                  16,249,703.69                               --                            15,960,430.83
    办公设备                            4,320,255.92                            --                             3,790,799.43
    其他设备                        13,706,737.97                               --                            13,814,454.41本期折旧额 16,300,364.54 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 14,614,429.33 元。(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                  单位:元
      项目                 账面原值                累计折旧          减值准备          账面净值            备注(3)通过融资租赁租入的固定资产
                                                                                                                  单位:元
             项目                          账面原值                        累计折旧                  账面净值(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                  单位:元
                             种类                                                     期末账面价值(5)期末持有待售的固定资产情况
                                                                                                                  单位:元
           项目                      账面价值                 公允价值           预计处置费用        预计处置时间(6)未办妥产权证书的固定资产情况
                    项目                              未办妥产权证书原因                  预计办结产权证书时间固定资产说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                      2013 半年度报告全文18、在建工程(1)在建工程情况
                                                                                                                                  单位:元
                                                       期末数                                             期初数
            项目
                                  账面余额             减值准备       账面价值         账面余额         减值准备          账面价值
    德美化工工业园                     617,714.00                            617,714.00     845,034.06                             845,034.06
    山东德美基地二期工程                       0.00                                0.00    6,740,532.08                           6,740,532.08
    德美生物工程                      4,215,740.13                        4,215,740.13     1,291,531.42                           1,291,531.42
    河北美龙工程                       462,573.81                            462,573.81
    其他工程                           746,529.93                            746,529.93    1,911,169.56                           1,911,169.56
    合计                              6,042,557.87                        6,042,557.87 10,788,267.12                          10,788,267.12(2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                                  单位:元
                                                                  工程投                       其中:本
                                                                                      利息资              本期利
    项目名                          本期增     转入固      其他减     入占预   工程进              期利息               资金来
           预算数     期初数                                                          本化累              息资本                  期末数
    称                           加       定资产        少       算比例      度               资本化                    源
                                                                                      计金额              化率(%)
                                                                   (%)                          金额
                                                                           截至本
                                                                           报告期
                                                                           末,德美
                                                                           化工工
                                                                           业园项
    德美化                                                                     目工程
           95,130,0 845,034. 34,335.0 192,985.                                                                      募股资       617,714.
    工工业                                                            111.03% 已完工,
             00.00        06           0          06                                                                金                 00
    园                                                                         设备均
                                                                           已安装
                                                                           到位并
                                                                           进入正
                                                                           常生产
                                                                           阶段。
                                                                           截至本
                                                                           报告期
                                                                           末,山东
    山东德     7,500,00 6,740,53 3,507,97 10,248,5                                                                      自有资
                                                                  90.34% 德美基                                                      0.00
    美基地         0.00      2.08      1.67      03.75                                                                  金
                                                                           地项目
                                                                           已完工,
                                                                           主要生
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                      2013 半年度报告全文
                                                                     产设备
                                                                     已安装
                                                                     完毕,并
                                                                     已进入
                                                                     生产运
                                                                     行状态。
                                                                     截至本
                                                                     报告期
                                                                     末,德美
                                                                     生物工
                                                                     程已达
                                                                     到预定
    德美生     30,000,0 1,291,53 2,924,20                                使用状                         自有资     4,215,74
                                                           93.64%
    物工程          00.00      1.42    8.71                              态,并已                       金              0.13
                                                                     结转至
                                                                     固定资
                                                                     产,剩余
                                                                     部分零
                                                                     星工程
                                                                     未结转。
           132,630, 8,877,09 6,466,51 10,441,4                                                                 4,833,45
    合计                                               0.00      --         --                  --           --
            000.00         7.56    5.38   88.81                                                                     4.13在建工程项目变动情况的说明(3)在建工程减值准备
                                                                                                                  单位:元
         项目                 期初数          本期增加               本期减少      期末数                计提原因(4)重大在建工程的工程进度情况
                    项目                                  工程进度                               备注(5)在建工程的说明19、工程物资
                                                                                                                  单位:元
                   项目                       期初数              本期增加      本期减少                 期末数工程物资的说明
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文20、固定资产清理
                                                                                                        单位:元
                  项目                  期初账面价值         期末账面价值              转入清理的原因说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况21、生产性生物资产(1)以成本计量
                                                                                                        单位:元
           项目          期初账面余额             本期增加            本期减少             期末账面余额一、种植业
    种猪                            5,169,602.08                                1,105,777.54         4,063,824.54二、畜牧养殖业三、林业四、水产业
    合计                            5,169,602.08                                1,105,777.54         4,063,824.54(2)以公允价值计量
                                                                                                        单位:元
           项目          期初账面价值             本期增加            本期减少             期末账面价值一、种植业二、畜牧养殖业三、林业四、水产业生产性生物资产的说明22、油气资产
                                                                                                        单位:元
           项目           期初账面余额            本期增加            本期减少             期末账面余额油气资产的说明23、无形资产(1)无形资产情况
                                                                                                        单位:元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                 2013 半年度报告全文
           项目                期初账面余额           本期增加              本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计                   92,841,061.52         5,753,627.73                  0.00        98,594,689.25
    土地使用权                         78,105,822.62         5,355,037.30                              83,460,859.92
    工业产权                            5,569,500.00                                                    5,569,500.00
    环戊烷生产技术                      5,600,000.00                                                    5,600,000.00
    软件                                3,565,738.90          398,590.43                                3,964,329.33
    二、累计摊销合计                   25,054,365.81         1,139,263.69                  0.00        26,193,629.50
    土地使用权                         13,140,094.70          789,759.29                               13,929,853.99
    工业产权                            3,069,544.06          253,412.00                                3,322,956.06
    环戊烷生产技术                      5,600,000.00                 0.00                               5,600,000.00
    软件                                3,244,727.05           96,092.40                                3,340,819.45
    三、无形资产账面净值合计           67,786,695.71         4,614,364.04                  0.00        72,401,059.75
    土地使用权                         64,965,727.92         4,565,278.01                  0.00        69,531,005.93
    工业产权                            2,499,955.94          -253,412.00                  0.00         2,246,543.94
    环戊烷生产技术                                                   0.00                  0.00                  0.00
    软件                                  321,011.85          302,498.03                   0.00          623,509.88
    四、减值准备合计                                                                       0.00土地使用权工业产权环戊烷生产技术软件
    无形资产账面价值合计               67,786,695.71         4,614,364.04                  0.00        72,401,059.75
    土地使用权                         64,965,727.92         4,565,278.01                  0.00        69,531,005.93
    工业产权                            2,499,955.94          -253,412.00                  0.00         2,246,543.94
    环戊烷生产技术                                                   0.00                  0.00                  0.00
    软件                                  321,011.85          302,498.03                   0.00          623,509.88本期摊销额 1,139,263.69 元。(2)公司开发项目支出
                                                                                                        单位:元
                                                                        本期减少
       项目              期初数            本期增加                                                期末数
                                                          计入当期损益       确认为无形资产本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                        2013 半年度报告全文24、商誉
                                                                                                                     单位:元被投资单位名称或形成商誉的
                                     期初余额          本期增加          本期减少         期末余额          期末减值准备
              事项浙江丽水德美博士达高分子材
                                     10,068,758.94                                         10,068,758.94料有限公司
    明仁精细化工(嘉兴)有限公司         55,973,535.46                                         55,973,535.46
    合计                                 66,042,294.40                                         66,042,294.40说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法25、长期待摊费用
                                                                                                                     单位:元
       项目           期初数         本期增加额        本期摊销额       其他减少额        期末数          其他减少的原因
    租赁费               12,976,819.92     1,823,318.80       464,744.76                     14,335,393.96
    装修费                1,828,151.65              0.00      283,501.26                      1,544,650.39
    SAP 软件使用费         111,343.08               0.00      111,343.08                               0.00
    信息服务费             180,000.00               0.00      120,000.00                        60,000.00
    其他待摊费用          1,166,403.96     3,111,307.10       322,016.17                      3,955,694.89
    合计                 16,262,718.61     4,934,625.90     1,301,605.27              0.00   19,895,739.24          --长期待摊费用的说明26、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                     单位:元
                     项目                                    期末数                                期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                            6,105,038.71                         4,690,700.79
    未付职工薪酬                                                            1,103,817.28                         3,194,837.45
    递延收益                                                                 749,665.59                            829,212.55
    抵消存货内部销售未实现的损益                                            2,636,250.02                         2,637,870.02
    小计                                                                   10,594,771.60                        11,352,620.81递延所得税负债:未确认递延所得税资产明细
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                              2013 半年度报告全文
                                                                                                                        单位:元
                      项目                                       期末数                                期初数未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                        单位:元
           年份                      期末数                       期初数                              备注应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                        单位:元
                                                                               暂时性差异金额
                          项目
                                                                   期末                                    期初应纳税差异项目
    资产减值准备                                                               31,738,806.59                           24,643,842.30
    未付职工薪酬                                                                6,720,280.44                           20,657,978.17
    递延收益                                                                    3,239,641.94                            5,374,750.32
    抵销存货内部销售未实现的损益                                               10,551,480.08                           10,551,480.08
    小计                                                                       52,250,209.05                           61,228,050.87可抵扣差异项目(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                        单位:元
                                        报告期末互抵后的        报告期末互抵后的   报告期初互抵后的        报告期初互抵后的
                   项目                 递延所得税资产或        可抵扣或应纳税暂   递延所得税资产或        可抵扣或应纳税暂
                                                负债                时性差异               负债                   时性差异
    递延所得税资产                                  10,594,771.60                              11,352,620.81递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                        单位:元
                          项目                                                  本期互抵金额递延所得税资产和递延所得税负债的说明27、资产减值准备明细
                                                                                                                        单位:元
                                                                                   本期减少
            项目                 期初账面余额          本期增加                                               期末账面余额
                                                                            转回               转销
    一、坏账准备                       20,290,454.33         4,828,121.34      1,198,273.70        129,556.16          23,790,745.81
    二、存货跌价准备                      904,764.71         1,651,649.73                                               2,556,414.44
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                    2013 半年度报告全文
    七、固定资产减值准备               3,448,623.26                                          72,388.46        3,376,234.80十、生产性生物资产减值准
                                                  2,015,411.54                                            2,015,411.54备
    合计                              24,643,842.30   8,495,182.61      1,198,273.70     201,944.62          31,738,806.59资产减值明细情况的说明28、其他非流动资产
                                                                                                              单位:元
                  项目                                 期末数                                 期初数
    租房押金                                                          6,712,500.00                            6,712,500.00
    工程设备款                                                                                                3,348,000.00
    合计                                                              6,712,500.00                           10,060,500.00其他非流动资产的说明29、短期借款(1)短期借款分类
                                                                                                              单位:元
                  项目                                 期末数                                 期初数短期借款分类的说明(2)已到期未偿还的短期借款情况
                                                                                                              单位:元
       贷款单位        贷款金额        贷款利率    贷款资金用途         未按期偿还原因               预计还款期资产负债表日后已偿还金额元。短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日30、交易性金融负债
                                                                                                              单位:元
                  项目                              期末公允价值                          期初公允价值交易性金融负债的说明31、应付票据
                                                                                                              单位:元
                  种类                                 期末数                                 期初数
    广东德美精细化工股份有限公司                                               2013 半年度报告全文
    商业承兑汇票                                                                        8,183,528.00
    合计                                                                                8,183,528.00下一会计期间将到期的金额元。应付票据的说明32、应付账款(1)应付账款情况
                                                                                        单位:元
                   项目                      期末数                       期初数
    应付账款                                              54,483,958.78                44,271,284.31
    合计                                                  54,483,958.78                44,271,284.31(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                        单位:元
                 单位名称                    期末数                       期初数(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明33、预收账款(1)预收账款情况
                                                                                        单位:元
                    项目                       期末数                     期初数
    预收账款                                                3,726,358.10                3,439,368.88
    合计                                                    3,726,358.10                3,439,368.88(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                        单位:元
                  单位名称                     期末数                     期初数(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明34、应付职工薪酬
                                                                                        单位:元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                  2013 半年度报告全文
         项目         期初账面余额             本期增加                  本期减少               期末账面余额一、工资、奖金、津
                            28,598,185.09         52,354,720.38                66,969,247.11         13,983,658.36贴和补贴
    二、职工福利费                     60.00           3,053,628.47                 3,020,192.84              33,495.63
    三、社会保险费                123,185.20           5,837,709.68                 5,823,895.70             136,999.18
    其中:养老保险                 75,389.17           3,574,680.64                 3,564,230.81              85,839.00
    医疗保险                       21,629.40           1,421,400.80                 1,411,824.78              31,205.42
    失业保险                         7,211.54            255,654.20                  251,885.28               10,980.46
    工伤保险                       15,252.91             378,036.81                  387,297.62                 5,992.10
    生育保险                         3,702.18            207,937.24                  208,657.22                 2,982.20
    四、住房公积金                   1,909.50          2,253,406.19                 2,224,971.08              30,344.61
    六、其他                      263,575.80             193,322.28                  168,260.54              288,637.54其中:工会经费和职
                              263,575.80             153,322.28                  128,260.54              288,637.54工教育经费
    合计                        28,986,915.59         63,692,787.00                78,206,567.27         14,473,135.32应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额 288,637.54 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排35、应交税费
                                                                                                            单位:元
                     项目                                   期末数                             期初数
    增值税                                                                6,640,188.39                      5,817,613.09
    营业税                                                                  15,963.39                         18,071.30
    企业所得税                                                           11,569,814.18                  13,552,510.23
    个人所得税                                                             244,369.15                        220,659.88
    城市维护建设税                                                         428,064.46                        419,479.88
    房产税                                                                 941,096.76                       1,367,975.67
    土地使用税                                                             781,907.64                       1,388,457.96
    教育费附加                                                             264,922.15                        307,551.23
    印花税                                                                  23,720.71                         46,243.08
    其他地方税费                                                           171,442.02                        222,561.45
    合计                                                                 21,081,488.85                  23,361,123.77应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程
    广东德美精细化工股份有限公司                                                              2013 半年度报告全文36、应付利息
                                                                                                        单位:元
                        项目                               期末数                          期初数应付利息说明37、应付股利
                                                                                                        单位:元
             单位名称                  期末数                     期初数             超过一年未支付原因
    金裕善                                      875,163.38                 744,354.03
    汉科化工有限公司                          2,156,526.33                 901,432.97
    德雄化工                                    537,500.00
    应付普通股股利                           35,522,339.93
    合计                                     39,091,529.64                1,645,787.00           --应付股利的说明应付普通股股利说明:本公司2012年年度权益分派方案已获2013年5月17日召开的2012年年度股东大会审议通过,权益分派方案为:以公司现有总股本322,930,363股为基数,向全体股东每10股派1.10元人民币现金(含税)。本次分派股权登记日为:2013年7月3日,除权除息日为:2013年7月4日。38、其他应付款(1)其他应付款情况
                                                                                                        单位:元
                     项目                                期末数                           期初数
    其他应付款                                                         18,284,389.16                   14,190,824.82
    合计                                                               18,284,389.16                   14,190,824.82(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项
                                                                                                        单位:元
                   单位名称                              期末数                           期初数
    广东德美精细化工股份有限公司                                                            2013 半年度报告全文(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明(4)金额较大的其他应付款说明内容39、预计负债
                                                                                                        单位:元
           项目                期初数           本期增加               本期减少                期末数预计负债说明40、一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的非流动负债情况
                                                                                                        单位:元
                    项目                           期末数                             期初数
    1 年内到期的长期借款                                              0.00                           80,000,000.00
    合计                                                                                             80,000,000.00(2)一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款
                                                                                                        单位:元
                    项目                           期末数                             期初数
    保证借款                                                                                         80,000,000.00
    合计                                                              0.00                           80,000,000.00一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。金额前五名的一年内到期的长期借款
                                                                                                        单位:元
                                                                  期末数                      期初数
    贷款单位      借款起始日 借款终止日    币种   利率(%)
                                                            外币金额     本币金额    外币金额      本币金额一年内到期的长期借款中的逾期借款
                                                                                                        单位:元
    贷款单位         借款金额       逾期时间     年利率(%)    借款资金用途    逾期未偿还原因     预期还款期资产负债表日后已偿还的金额元。一年内到期的长期借款说明(3)一年内到期的应付债券
                                                                                                        单位:元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                     2013 半年度报告全文
                                                             期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
    债券名称      面值          发行日期   债券期限   发行金额                                                 期末余额
                                                                 息            息      息         息一年内到期的应付债券说明(4)一年内到期的长期应付款
                                                                                                             单位:元
    借款单位            期限            初始金额       利率(%)            应计利息    期末余额         借款条件一年内到期的长期应付款的说明41、其他流动负债
                                                                                                             单位:元
                     项目                               期末账面余额                        期初账面余额
    福建科技计划项目经费                                                      118,128.66
    环保型湿摩擦牢度提升剂的开发及应用研究                                                                      23,684.22
    涤棉漂染一浴法助剂的开发                                                                                    33,333.33
    容桂科技计划扶持资金                                                                                        14,285.80
    省部产学研示范基地资金                                                                                      26,086.92
    织物同浴除油剂产业化                                                                                        61,111.11
    短期融资券                                                            104,174,999.97                   101,124,999.99
    合计                                                                  104,293,128.63                   101,283,501.37其他流动负债说明42、长期借款(1)长期借款分类
                                                                                                             单位:元
                     项目                                    期末数                           期初数
    抵押借款                                                                                                14,000,000.00
    保证借款                                                              130,000,000.00                    50,000,000.00
    信用借款                                                               70,000,000.00                    70,000,000.00
    合计                                                                  200,000,000.00                   134,000,000.00长期借款分类的说明(2)金额前五名的长期借款
                                                                                                             单位:元
    广东德美精细化工股份有限公司                                                                                 2013 半年度报告全文
                                                                                      期末数                            期初数
    贷款单位     借款起始日 借款终止日              币种       利率(%)
                                                                             外币金额       本币金额       外币金额         本币金额顺德农村商
              2012 年 02 月 2015 年 02 月                                                  50,000,000.0                    50,000,000.0
    业银行容桂                                   人民币元               5.54%
              17 日           16 日                                                                    0                               0支行顺德农村商
              2013 年 03 月 2016 年 03 月                                                  45,000,000.0
    业银行容桂                                   人民币元               5.54%
              04 日           03 日                                                                    0支行
    农业银行顺 2012 年 10 月 2015 年 09 月                                                     28,000,000.0                    28,000,000.0
                                             人民币元               5.54%
    德分行        02 日           15 日                                                                    0                               0顺德农村商
              2013 年 05 月 2016 年 05 月                                                  15,000,000.0
    业银行容桂                                   人民币元               5.54%
              07 日           06 日                                                                    0支行
    农业银行顺 2012 年 04 月 2015 年 04 月                                                     15,000,000.0                    15,000,000.0
                                             人民币元               5.54%
    德分行        27 日           11 日                                                                    0                               0
    农业银行顺 2012 年 04 月 2015 年 04 月                                                     15,000,000.0                    15,000,000.0