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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华峰氨纶(002064)公告正文

华峰氨纶:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-08
股票简称:华峰氨纶 股票代码:002064
浙江华峰氨纶股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
        
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人尤小平、主管会计工作负责人杨从登及会计机构负责人(会计主管人员)戈瑞林声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    
    
    目    录
    
    第一节 公司基本情况......................................................3
    第二节 股本变动和主要股东持股情况........................................4
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况......................................6
    第四节 董事会报告..................................................... ..6
    第五节 重要事项....................................................... ..8
    第六节 财务报告.........................................................10
    第七节 备查文件.........................................................50
    
    
    
    
    
    
    
    第一节 公司基本情况
    一、基本情况简介
    法定中文名称 浙江华峰氨纶股份有限公司 缩写 华峰氨纶
    法定英文名称 ZHEJIANG  HUAFON  SPANDEX  CO.,LTD. 缩写 HUAFON  SPANDEX
    法定代表人 尤小平
    股票简称 华峰氨纶
    股票代码 002064
    上市交易所 深圳证券交易所
    注册地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区
    注册地址的邮政编码 325206
    办公地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区
    办公地址的邮政编码 325206
    公司国际互联网网址 http://www.spandex.com.cn
    电子信箱 huafeng@spandex.com.cn
    公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司董事会办公室
    联系人和联系方式
     董事会秘书 证券事务代表
    姓名 王杰
    联系地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区
    电话 0577-65178053
    传真 0577-65537858
    电子信箱 huafeng@spandex.com.cn
    其他有关资料
    公司首次注册登记日期 1999年12月15日
    公司首次注册登记地点 浙江省工商行政管理局
    最近一次变更注册登记日期 2008年6月13日
    最近一次变更注册登记地点 浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 3300001006280
    税务登记号码 330381717613998
    公司聘请的会计师事务所 立信会计师事务所
    会计师事务所的办公地址 上海市南京东路61号4楼
    
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要财务数据和指标
    单位:(人民币)元
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 1,751,665,223.81 1,785,726,182.30 -1.91%
    所有者权益(或股东权益) 1,299,482,197.96 1,161,822,224.88 11.85%
    每股净资产 3.52 6.29 -44.04%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 539,711,156.40 707,950,791.12 -23.76%
    营业利润 124,424,479.91 277,702,582.60 -55.20%
    利润总额 124,462,395.91 277,967,582.60 -55.22%
    净利润 156,119,973.08 186,049,923.65 -16.09%
    扣除非经常性损益后的净利润 155,713,057.08 185,454,923.65 -16.04%
    基本每股收益 0.42 0.50 -16.00%
    稀释每股收益 0.42 0.50 -16.00%
    净资产收益率 12.01% 16.01% -4.00%
    经营活动产生的现金流量净额 172,784,886.56 171,320,954.55 0.85%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.47 0.93 -49.46%
    
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    计入当期损益的政府补助 1,513,916.00
    其他营业外收支净额 -1,476,000.00
    所得税影响额 369,000.00
    合计 406,916.00
    (三)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 - 净资产收益率与每股收益的计算与披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于普通股股东的净利润 12.01 12.65 0.42 0.42
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 11.98 12.62 0.42 0.42
    
    第二节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 120,471,000 65.26% 60,235,500 60,235,500 -3,900,000 116,571,000 237,042,000 64.20%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 120,471,000 65.26% 60,235,500 60,235,500 -3,900,000 116,571,000 237,042,000 64.20%
    其中:境内非国有法人持股 59,670,000 32.32% 29,835,000 29,835,000 59,670,000 119,340,000 32.32%
    境内自然人持股 60,801,000 32.94% 30,400,500 30,400,500 -3,900,000 56,901,000 117,702,000 31.88%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份 64,129,000 34.74% 32,064,500 32,064,500 3,900,000 68,029,000 132,158,000 35.80%
    1、人民币普通股 64,129,000 34.74% 32,064,500 32,064,500 3,900,000 68,029,000 132,158,000 35.80%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 184,600,000 100.00% 92,300,000 92,300,000 184,600,000 369,200,000 100.00%
    二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 29,821
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 报告期内股份增减变动数量
    华峰集团有限公司 境内非国有法人 32.32% 119,340,000 119,340,000 59,670,000
    尤小平 境内自然人 13.26% 48,945,000 48,945,000 24,472,500
    尤小华 境内自然人 8.48% 31,317,000 31,317,000 15,658,500
    尤金焕 境内自然人 2.32% 8,580,000 8,580,000 4,290,000
    陈林真 境内自然人 2.22% 8,190,000 8,190,000 4,095,000
    叶芬弟 境内自然人 1.29% 4,746,400 2,373,200
    杨清文 境内自然人 1.06% 3,900,000 3,900,000 1,950,000
    杨从登 境内自然人 1.06% 3,900,000 3,900,000 1,950,000
    陈积勋 境内自然人 0.98% 3,631,400 1,681,400
    华夏银行股份有限公司-益民红利成长混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.92% 3,405,052 -395,306
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    叶芬弟 4,746,400 人民币普通股
    陈积勋 3,631,400 人民币普通股
    华夏银行股份有限公司-益民红利成长混合型证券投资基金 3,405,052 人民币普通股
    杨建华 2,159,300 人民币普通股
    中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 2,042,304 人民币普通股
    夏岩林 1,509,099 人民币普通股
    夏成林 1,475,000 人民币普通股
    徐宁 1,460,000 人民币普通股
    周良金 1,460,000 人民币普通股
    林道友 1,460,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 华峰集团有限公司、尤小平、尤小华、尤金焕、陈林真、叶芬弟、杨清文之间存在关联关系,其他股东之间的关联关系未知。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
    尤小平 董事长 24,472,500 24,472,500 0 48,945,000 送股、公积金转股
    陈林真 副董事长、副总经理 4,095,000 4,095,000 0 8,190,000 送股、公积金转股
    杨从登 董事、总经理、财务负责人 1,950,000 1,950,000 0 3,900,000 送股、公积金转股
    杨清文 董事 1,950,000 1,950,000 0 3,900,000 送股、公积金转股
    潘基础 董事、副总经理 0 0 0 0
    翁弈峰 董事 0 0 0 0
    史晋川 独立董事 0 0 0 0
    刘翰林 独立董事 0 0 0 0
    郑植艺 独立董事 0 0 0 0
    段伟东 监事会主席 1,560,000 1,560,000 0 3,120,000 送股、公积金转股
    卓锐棉 监事 975,000 975,000 0 1,950,000 送股、公积金转股
    尤金明 监事 975,000 975,000 0 1,950,000 送股、公积金转股
    费长书 监事 0 0 0 0
    王利 监事 0 0 0 0
    席青 副总经理 975,000 975,000 0 1,950,000 送股、公积金转股
    王杰 董事会秘书 0 0 0 0
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    2008年2月23日,林凯先生因工作变动离任第三届监事会职工代表监事,公司2008年第一次职工代表大会选举王利女士为第三届监事会职工代表监事。
    2008年4月2日,公司2007年年度股东大会选举翁弈峰先生为第三届董事会董事。
    第四节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况
    (一)报告期内总体经营情况
    由于下游纺织业需求低迷,氨纶行业产能的扩张进一步加重了市场的供需矛盾,氨纶产品市场竞争加剧,价格持续下跌,毛利率较去年同期大幅降低。2008年1-6月,公司在氨纶产品销售价格和销售数量均下降的情况下,实现营业总收入53971.12万元,同比下降23.76%,营业利润12442.45万元,同比下降55.20%,利润总额12446.24万元,同比下降55.22%,净利润15612.00万元,同比下降16.09%。
    (二)主营业务的范围及经营状况
    1、主营业务的范围:氨纶纤维的加工制造、销售及技术研发。
    2、主营业务分行业、产品、地区经营情况
    主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
    合成纤维制造业 53,779.78 37,777.06 29.76% -23.98% -3.27% -15.03%
    主营业务分产品情况
    氨纶 53,779.78 37,777.06 29.76% -23.98% -3.27% -15.03%
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00元。
    
    主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 36,747.23 -23.14%
    国外 17,032.55 -25.90%
    
    (三)报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化;公司主营业务盈利能力(毛利率)较上年同期大幅降低,主要是氨纶产品销售价格下降所致;公司利润构成未发生重大变化。
    (四)报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)公司无控股公司或参股公司。
    (六)经营中的问题与困难
    (1)国内氨纶行业产能进一步扩张,使得氨纶行业的竞争逐步加剧,公司与国外知名氨纶企业在技术研发、国际化经营等方面尚存在一定的差距,对公司形成了一定的竞争压力。
    (2)国内氨纶下游纺织行业受人民币升值、劳动力成本上升、环保要求提高及国际油价上涨等因素的影响,开机率普遍收缩,导致氨纶的消费量减少。
    (3)公司氨纶产品出口主要以美元计价结算,人民币汇率的上升将会对公司的经营成果产生一定的影响。
    二、报告期内公司投资情况
    (一)报告期内公司无募集资金使用情况。
    (二)重大非募集资金投资项目情况
    单位:(人民币)元
    项目名称 本期投入金额 项目进度 项目收益情况
    10kt/a经编专用氨纶纤维技改项目    61,968,175.28  完工 未单独核算
    10kt/a纳米改性氨纶纤维技改项目    71,679,699.59  在建 尚未产生收益
    合计 133,647,874.87
    
    三、对2008年前三季度经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%
    2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 282,905,818.29
    业绩变动的原因说明 氨纶产品销售价格下降
    
    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    立信会计师事务所为本公司2007年年度财务报告出具了标准审计报告。
    第五节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规章的要求,不断完善公司法人治理结构,认真履行信息披露义务,规范公司运作,提高公司治理水平。根据中国证监会《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(上市部函〔2008〕116号)以及浙江证监局、深圳证券交易所的具体部署,公司持续开展了公司治理专项活动。公司及时修订了公司《章程》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会实施细则》等相关治理制度,进一步建立健全公司内部控制制度。
    公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
    二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况
    报告期公司实施了2007年度利润分配及公积金转增股本方案,以2007年末总股本18460万股为基数,以利润分配向全体股东每10股送红股5股、派现金红利人民币1.00元(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增5股。利润分配及公积金转增股本方案实施公告刊登在2008年4月10日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网,股权登记日为2008年4月16日,除权除息日及新增可流通股份上市日(红利发放日)为2008年4月17日。
    三、公司本年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
    六、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况。
    七、报告期内发生的重大关联交易事项
    (一)报告期内公司无与日常经营相关的重大关联交易。
    (二)报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。
    (三)报告期内公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项的关联交易。
    (四)报告期内公司控股股东华峰集团有限公司、实际控制人尤小平先生为本公司借款提供担保情况,详见第六节"财务报告"之"财务报表附注"之"五、关联方关系及其交易"。
    (五)报告期内公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况,也未发生对外担保事项。
    (1)独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)等的规定和要求,公司独立董事史晋川先生、刘翰林先生、郑植艺先生对公司对外担保情况和关联方占用公司资金情况进行了核查,发表独立意见如下:
    公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况,截止2008年6月30日,公司无任何形式的对外担保,也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项;公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
    (2)立信会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审核意见
    ①截止2008年6月30日止,公司货币资金支付流程按照财政部颁布的《企业内部会计控制规范-货币资金》在所有重大方面与会计报表相关的货币资金支付流程内部控制是有效的。
    ②截止2008年6月30日止,控股股东及其他关联方不存在占用公司非经营性资金的情况。
    八、重大合同及其履行情况
    (一)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    (二)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
    (三)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    九、公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况
    股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
    华峰集团有限公司尤小平尤小华 避免与公司同业竞争 履行中,公司与持股5%以上的股东之间不存在同业竞争
    华峰集团有限公司、尤小平及其亲属尤小华、尤金焕、陈林真、尤小燕、尤小玲 自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其发行前持有的本公司股份,也不由公司回购该部分股份。 履行中
    担任公司董事、监事、高级管理人员的股东杨从登、杨清文、段伟东、尤金明、卓锐棉、席青 在其任职期间自股票上市之日起三十六个月内,不转让其发行前持有的本公司股份;离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份。 履行中
    
    公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺的情况。
    十、报告期内公司未更换会计师事务所。
    十一、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    十二、报告期内公司重要信息索引
    披露日期 主要内容 披露媒体
    2008-06-27 关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税的公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-05-15 限售股份上市流通提示性公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-04-23 2008年第一季度报告、关于变更保荐代表人的公告等 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-04-10 2007年度利润分配及转增股本实施公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-04-03 2007年年度股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-03-26 股票交易异常波动公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-03-22 2008年第一季度业绩预减公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-03-11 关于控股股东股权结构变化的公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-02-29 2007年年度报告、三届九次董事会会议决议公告等 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-02-23 关于更换公司职工代表监事的公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2008-01-03 关于技术改造国产设备投资抵免企业所得税的公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    
    第六节 财务报告
    一、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    二、财务报表
    (一)资产负债表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司                  2008年06月30日                 单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 25,247,405.43 25,247,405.43 78,821,695.29 78,821,695.29
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 44,236,299.72 44,236,299.72 112,445,913.65 112,445,913.65
    应收账款 129,752,451.71 129,752,451.71 141,355,515.46 141,355,515.46
    预付款项 23,169,607.98 23,169,607.98 21,628,023.96 21,628,023.96
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 325,041.08 325,041.08 3,274,165.08 3,274,165.08
    买入返售金融资产
    存货 265,871,403.90 265,871,403.90 292,969,527.48 292,969,527.48
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 488,602,209.82 488,602,209.82 650,494,840.92 650,494,840.92
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 1,032,757,035.18 1,032,757,035.18 679,105,160.35 679,105,160.35
    在建工程 168,066,397.13 168,066,397.13 428,644,983.53 428,644,983.53
    工程物资 30,837,604.62 30,837,604.62
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 27,787,842.21 27,787,842.21 24,155,147.16 24,155,147.16
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 1,471,986.06 1,471,986.06 758,715.86 758,715.86
    递延所得税资产 2,142,148.79 2,142,148.79 2,567,334.48 2,567,334.48
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,263,063,013.99 1,263,063,013.99 1,135,231,341.38 1,135,231,341.38
    资产总计 1,751,665,223.81 1,751,665,223.81 1,785,726,182.30 1,785,726,182.30
    流动负债:
    短期借款 156,091,520.47 156,091,520.47 231,137,392.39 231,137,392.39
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 59,881,181.41 59,881,181.41 98,107,835.15 98,107,835.15
    预收款项 11,201,055.40 11,201,055.40 10,118,333.21 10,118,333.21
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 2,870,067.31 2,870,067.31 12,298,865.11 12,298,865.11
    应交税费 16,461,801.48 16,461,801.48 53,906,848.57 53,906,848.57
    应付利息 271,728.81 271,728.81 583,552.88 583,552.88
    其他应付款 4,105,670.97 4,105,670.97 66,451,130.11 66,451,130.11
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 250,883,025.85 250,883,025.85 472,603,957.42 472,603,957.42
    非流动负债:
    长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 201,300,000.00 201,300,000.00 151,300,000.00 151,300,000.00
    负债合计 452,183,025.85 452,183,025.85 623,903,957.42 623,903,957.42
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 369,200,000.00 369,200,000.00 184,600,000.00 184,600,000.00
    资本公积 61,878,000.00 61,878,000.00 154,178,000.00 154,178,000.00
    减:库存股
    盈余公积 109,650,549.06 109,650,549.06 109,650,549.06 109,650,549.06
    一般风险准备
    未分配利润 758,753,648.90 758,753,648.90 713,393,675.82 713,393,675.82
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 1,299,482,197.96 1,299,482,197.96 1,161,822,224.88 1,161,822,224.88
    少数股东权益
    所有者权益合计 1,299,482,197.96 1,299,482,197.96 1,161,822,224.88 1,161,822,224.88
    负债和所有者权益总计 1,751,665,223.81 1,751,665,223.81 1,785,726,182.30 1,785,726,182.30
    
    (二)利润表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司                   2008年1-6月                    单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 539,711,156.40 539,711,156.40 707,950,791.12 707,950,791.12
    其中:营业收入 539,711,156.40 539,711,156.40 707,950,791.12 707,950,791.12
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 415,286,676.49 415,286,676.49 430,248,208.52 430,248,208.52
    其中:营业成本 377,770,616.60 377,770,616.60 390,543,333.68 390,543,333.68
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 4,168,091.24 4,168,091.24 4,949,547.14 4,949,547.14
    销售费用 8,913,893.59 8,913,893.59 8,223,288.60 8,223,288.60
    管理费用 30,050,183.50 30,050,183.50 20,991,206.01 20,991,206.01
    财务费用 -3,542,351.13 -3,542,351.13 4,031,000.53 4,031,000.53
    资产减值损失 -2,073,757.31 -2,073,757.31 1,509,832.56 1,509,832.56
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 124,424,479.91 124,424,479.91 277,702,582.60 277,702,582.60
    加:营业外收入 1,537,916.00 1,537,916.00 1,315,000.00 1,315,000.00
    减:营业外支出 1,500,000.00 1,500,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 124,462,395.91 124,462,395.91 277,967,582.60 277,967,582.60
    减:所得税费用 -31,657,577.17 -31,657,577.17 91,917,658.95 91,917,658.95
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 156,119,973.08 156,119,973.08 186,049,923.65 186,049,923.65
    归属于母公司所有者的净利润 156,119,973.08 156,119,973.08 186,049,923.65 186,049,923.65
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.42 0.42 0.50 0.50
    (二)稀释每股收益 0.42 0.42 0.50 0.50
    
    (三)现金流量表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司                   2008年1-6月                    单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 683,382,049.89 683,382,049.89 780,470,493.04 780,470,493.04
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,607,837.36 1,607,837.36
    收到其他与经营活动有关的现金 1,889,918.91 1,889,918.91 1,454,635.91 1,454,635.91
    经营活动现金流入小计 685,271,968.80 685,271,968.80 783,532,966.31 783,532,966.31
    购买商品、接受劳务支付的现金 367,387,012.77 367,387,012.77 458,927,556.98 458,927,556.98
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 31,251,671.79 31,251,671.79 19,552,000.70 19,552,000.70
    支付的各项税费 91,132,198.81 91,132,198.81 120,595,521.22 120,595,521.22
    支付其他与经营活动有关的现金 22,716,198.87 22,716,198.87 13,136,932.86 13,136,932.86
    经营活动现金流出小计 512,487,082.24 512,487,082.24 612,212,011.76 612,212,011.76
    经营活动产生的现金流量净额 172,784,886.56 172,784,886.56 171,320,954.55 171,320,954.55
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 169,287,345.23 169,287,345.23 84,262,726.84 84,262,726.84
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 169,287,345.23 169,287,345.23 84,262,726.84 84,262,726.84
    投资活动产生的现金流量净额 -169,287,345.23 -169,287,345.23 -84,262,726.84 -84,262,726.84
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 223,514,478.18 223,514,478.18 112,128,740.00 112,128,740.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 223,514,478.18 223,514,478.18 112,128,740.00 112,128,740.00
    偿还债务支付的现金 248,560,350.10 248,560,350.10 190,830,020.00 190,830,020.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,025,959.27 32,025,959.27 17,107,221.39 17,107,221.39
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 280,586,309.37 280,586,309.37 207,937,241.39 207,937,241.39
    筹资活动产生的现金流量净额 -57,071,831.19 -57,071,831.19 -95,808,501.39 -95,808,501.39
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -53,574,289.86 -53,574,289.86 -8,750,273.68 -8,750,273.68
    加:期初现金及现金等价物余额 78,821,695.29 78,821,695.29 23,645,992.29 23,645,992.29
    六、期末现金及现金等价物余额 25,247,405.43 25,247,405.43 14,895,718.61 14,895,718.61
    
    (四)资产减值准备明细表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司                  2008年06月30日                 单位:(人民币)元
    项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
     转回 转销
    一、坏账准备 10,878,493.87 255,839.77 2,329,597.08 8,804,736.56
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 10,878,493.87 255,839.77 2,329,597.08 8,804,736.56
    
    (五)所有者权益变动表
    
    
    
    
    
    
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司                                           2008年06月30日                                          单位:(人民币)元
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 184,600,000.00 154,178,000.00 109,650,549.06 713,393,675.82 1,161,822,224.88 142,000,000.00 196,778,000.00 71,115,027.94 382,684,426.84 792,577,454.78
    加:会计政策变更 2,982,387.70 2,982,387.70
    前期差错更正
    二、本年年初余额 184,600,000.00 154,178,000.00 109,650,549.06 713,393,675.82 1,161,822,224.88 142,000,000.00 196,778,000.00 71,115,027.94 385,666,814.54 795,559,842.48
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 184,600,000.00 -92,300,000.00 45,359,973.08 137,659,973.08 42,600,000.00 -42,600,000.00 171,849,923.65 171,849,923.65
    (一)净利润 156,119,973.08 156,119,973.08 186,049,923.65 186,049,923.65
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 156,119,973.08 156,119,973.08 186,049,923.65 186,049,923.65
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 92,300,000.00 -110,760,000.00 -18,460,000.00 -14,200,000.00 -14,200,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 92,300,000.00 -110,760,000.00 -18,460,000.00 -14,200,000.00 -14,200,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 92,300,000.00 -92,300,000.00 42,600,000.00 -42,600,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 92,300,000.00 -92,300,000.00 42,600,000.00 -42,600,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 369,200,000.00 61,878,000.00 109,650,549.06 758,753,648.90 1,299,482,197.96 184,600,000.00 154,178,000.00 71,115,027.94 557,516,738.19 967,409,766.13
    
    
    
    财务报表附注
    
    一、公司的基本情况:
    浙江华峰氨纶股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系经浙江省人民政府浙证委[1999] 73号文批准设立的股份有限公司,于1999年 12 月 15日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001006280号的企业法人营业执照,注册资本为 6,000万元。经多次增资,截止2003年7月31日,注册资本为10,650万元。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]52号文核准,公司于2006年8月向社会公开发行人民币普通股(A股)3,550万股,增加注册资本3,550万元,增加后的注册资本为人民币14,200万元,并于2006年9月19日办理工商变更登记。
    根据公司2006年年度股东大会决议,公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股,增加注册资本人民币4,260万元,变更后的注册资本为人民币18,460万元,业经立信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2007)第11446号验资报告,并于2007年5月23日办理工商变更登记。
    根据公司2007年年度股东大会决议,以公司现有总股本18460万股为基数,以利润分配向全体股东每10股送5股红股、派1.00元人民币现金,以资本公积金每10股转增5股。增加注册资本人民币18460万元,变更后的注册资本为人民币36920万元,业经立信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2008)第11660号验资报告,并于2008年6月13日办理工商变更登记。
    
    本公司主要从事氨纶的生产及销售。
    
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)遵循企业会计准则的声明。
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
    
    (二)编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    (三)会计期间
    自公历1月1日至12月31日为一个会计年度,本报告期为2008年1月1日--2008年6月30日。
    
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    
    (五)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    
    (六)现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    (七)外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的当月月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。
    
    (八)外币财务报表的折算方法
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    
    (九)金融资产和金融负债的核算方法
    1、金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    
    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项和贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4、交易性金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量时全部直接参考活跃市场中的报价。
    
    5、金融资产的减值准备
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    
    (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:应收款项余额前五名。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,除有明显减值迹象、经减值测试已单独计提坏账准备的外,其余采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:
    应收款项账龄 提取比例
    1年以内 5%
    1年-2年 10%
    2年-3年 30%
    3年-5年 60%
    5年以上 100%
    
    (十一)存货核算方法
    1、存货的分类
    存货分类为:原材料、库存商品、在产品、周转材料(包括低值易耗品和包装物等)等。
    
    2、发出存货的计价方法
    (1)存货发出时按加权平均法计价。
    (2)周转材料的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法;
    包装物采用一次摊销法。
    
    3、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    
    4、存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (十二)固定资产的计价和折旧方法
    1、固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2、固定资产的分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
    
    3、固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    
    4、固定资产折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:
    固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 20 5% 4.75%
    通用设备 10 5% 9.5%
    专用设备 10 5% 9.5%
    运输设备 5 5% 19%
    其他设备 5 5% 19%
    
    (十三)在建工程核算方法
    1、在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    (十四)无形资产核算方法
    1、无形资产的计价方法
    一般按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    2、无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    
    (十五)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    
    (十六)除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,期末都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    (十七)收入确认原则
    1、销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    3、让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
    
    (十八)确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
                                                                            
    三、税项
    (一)公司主要税种和税率
    税 种 税率
    增值税 17%
    企业所得税 25%
    城建税 5%
    教育费附加 3%
    地方教育费附加 2%
    
    (二)税负减免
    2008年6月25日经瑞安市地方税务局核查确认,2007年度技术改造国产设备投资可抵免投资额73528133.51元,加2005年度结转末抵免的投资余额24766520.23元、2006年度结转末抵免余额2297153.40元,合计抵免2007年度企业所得税额100591807.14元。现予以确认抵免企业所得税62819882.84元。其余抵免额待收到后再确定。
    
    四、财务报表主要项目注释
     (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为期末数)
     (一)货币资金
    项 目 期末数 年初数
     外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现 金 - - 81,178.07 - - 9,296.18
    银行存款 - - 25,135,438.96 - - 78,781,723.12
    其中:美元 100,004.02 6.8540 685,427.55 958,176.35 7.3046 6,999,094.97
    欧元 46,044.98 10.7957 497,087.80 59,509.73 10.6669 634,784.34
    其他货币资金 - - 30,788.40 - - 30,675.99
    合 计      -      - 25,247,405.43      -      - 78,821,695.29
    
    1、其他货币资金明细
    其他货币资金 金 额
    信用证开证保证金 30,788.40
    
    2、货币资金期末数比年初数减少53,574,289.86元,减少比例为67.97%,主要原因是本期偿还了部分短期借款。
    
    3、期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    
    (二)应收票据
    种  类 期末数 年初数
    银行承兑汇票 44,236,299.72 112,445,913.65
    1、期末无用于质押的应收票据。
    
    2、期末未到期已贴现的银行承兑汇票51,565,699.50元。
    
    3、应收票据期末数比年初数减少68,209,613.93元,减少比例为60.66%,主要原因是本期对票据进行贴现。
    
    (三)应收账款
    1、应收账款构成
    项  目 期末数 年初数
     账面余额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备 账面余额 占总额比例% 坏账准备计提比例% 坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 - - - - - - - -
    2、单项金额非重大已单独计提坏账准备的款项 - - - - - - - -
    3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 127,232,813.84 100.00 - 9,213,020.01 151,965,613.03 100.00 - 10,610,097.57
    其中:1年以内 133,525,780.63  96.45  5.00 6,676,289.02  142,677,377.42  93.89 5.00  7,133,868.87 
    1-2年 704,079.30  0.51  10.00 70,407.93  2,702,386.35  1.78 10.00  270,238.64 
    2-3年 2,052,641.25  1.48  30.00 615,792.38  3,432,923.24  2.25 30.00  1,029,876.97 
    3-5年 2,081,099.66  1.50  60.00 1,248,659.80  2,442,032.32  1.61 60.00  1,465,219.39 
    5年以上 70,268.40  0.06  100.00 70,268.40  710,893.70  0.47 100.00  710,893.70 
    合  计 138,433,869.24  100.00 8,681,417.53  151,965,613.03  100.00 10,610,097.57 
    
    2、单项金额重大的应收账款
    单项重大排名  金额  计提比例% 理由
    第一名   6,032,574.50  5.00  前五名
    第二名   5,958,600.00  5.00  前五名
    第三名   5,717,882.77  5.00  前五名
    第四名   4,343,032.12  5.00  前五名
    第五名   4,005,288.00  5.00  前五名
    
    3、期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    
    4、期末应收账款中欠款金额前五名
    债务人排名 性质或内容  金额  账龄 占应收账款总额的比例%
    第一名 货款    6,032,574.50  1年以内 4.74 
    第二名 货款    5,958,600.00  1年以内 4.68 
    第三名 货款    5,717,882.77  1年以内 4.49 
    第四名 货款    4,343,032.12  1年以内 3.41 
    第五名 货款    4,005,288.00  1年以内 3.15 
    合计   26,057,377.39 
    
    (四)预付款项
    账龄分析
    账龄 期末数 年初数
      金额  占总额比例%  金额  占总额比例%
    1年以内   23,169,607.98 100.00    21,628,023.96  100.00 
    
    (五)其他应收款
    1、其他应收款构成
    项  目 期末数 年初数
     账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 - - - - - - - -
    2、单项金额非重大已单独计提坏账准备的款项 - - - - - - - -
    3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 448,360.11 100.00 - 119,645.85 3,542,561.38 100.00 - 268,396.30
    其中:1年以内 196,285.88 43.78 5.00 9,814.29 3,262,939.15 92.11 5.00 163,146.96
    1-2年 - 0.00 10.00 - 27,548.00 0.78 10.00 2,754.80
    2-3年 145,000.00 32.34 30.00 43,500.00 162,500.00 4.59 30.00 48,750.00
    3-5年 92,673.73 20.67 60.00 55,604.24 89,574.23 2.52 60.00 53,744.54
    5年以上 14,400.50 3.21 100.00 14,400.50 _ _ _ _
    合  计 448,360.11 100.00 123,319.03 3,542,561.38 100.00 268,396.30
    
    2、单项金额重大的其他应收款
    单项重大排名  金额  计提比例 理由
    第一名   194,579.00  5.00  前五名
    第二名   120,000.00  30.00  前五名
    第三名    45,000.00  60.00  前五名
    第四名    25,000.00  30.00  前五名
    第五名    17,500.00  5.00  前五名
    
    3、期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    4、期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名 性质或内容  金额  账龄 占应收账款总额的比例%
    第一名 暂付职工住房公积金   194,579.00  1年以内 0.43 
    第二名 押金   120,000.00  2-3年 0.27 
    第三名 押金    45,000.00  3-5年 0.10 
    第四名 押金    25,000.00  2-3年 0.06 
    第五名 预付款    17,500.00  1年以内 0.04 
    合计   402,079.00 
    
    5、其他应收款期末数比年初数减少3,094,201.27元,减少比例为87.34%,主要原因是本期收回海关保证金。 
    
    (六)存货及存货跌价准备
    项  目 期末数 年初数
     账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
    原材料 101,241,680.33  - 222,925,113.94  -
    低值易耗品 126,812.05 - 203,869.39  -
    包装物 1,421,450.69 - 1,163,566.83 -
    库存商品 163,081,460.83  - 68,676,977.32  -
    合  计 265,871,403.90  - 292,969,527.48 -
    
    (七)固定资产原价及累计折旧
    1、固定资产原价
    类  别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
    房屋及建筑物 132,041,295.68  32,246,251.94 - 164,287,547.62 
    通用设备 150,333,809.83  41,512,132.97 - 191,845,942.80 
    专用设备 724,963,945.57  327,785,038.82 - 1,052,748,984.39 
    运输设备 6,496,132.00  73,116.00 - 6,569,248.00 
    其他设备 9,894,890.63  672,021.50 - 10,566,912.13 
    合  计 1,023,730,073.71 402,288,561.23 - 1,426,018,634.94
    固定资产期末数比年初数增加402,288,561.23元,增加比例为39.30%,主要原因是在建工程转为固定资产。
    
    2、累计折旧
    类  别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
    房屋及建筑物 24,522,428.03  - 3,045,211.66  - 27,567,639.69 
    通用设备 54,777,272.06  - 13,615,710.65  - 68,392,982.71 
    专用设备 258,499,582.74  - 30,646,706.07  - 289,146,288.81
    运输设备 3,125,498.31  - 488,990.17  - 3,614,488.48 
    其他设备 3,700,132.22  - 840,067.85  - 4,540,200.07 
    合  计 344,624,913.36 - 48,636,686.40 -  393,261,599.76
    
    3、固定资产减值准备:公司固定资产使用状况良好,期末不存在需计提固定资产减值准备的情况。
    
    4、固定资产账面价值
    类  别 年初数 期末数
    房屋及建筑物 107,518,867.65  136,719,907.93 
    通用设备 95,556,537.77  123,452,960.09
    专用设备 466,464,362.83  763,602,695.58
    运输设备 3,370,633.69  2,954,759.52
    其他设备 6,194,758.41  6,026,712.06 
    合  计 679,105,160.35 1,032,757,035.18
    
    5、公司无融资租入固定资产的情况。
    
    6、公司无经营租出固定资产的情况。
    
    7、未办妥产权证书的固定资产
    类  别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
    房屋建筑物 147,718,661.62 4,820,082.89 142,898,578.73 尚在办理之中
    
    8、用于抵押的固定资产:详见"附注七、承诺事项"之说明。
    
    (八)在建工程
    工程项目名称  年初数   本期增加  本期减少  期末数  资金来源
      转入固定资产  其他减少
    10kt/a经编专用氨纶纤维技改项目  340,531,663.03     61,968,175.28   402,499,838.31  _  _  银行贷款
    10kt/a纳米改性氨纶纤维技改项目   85,246,033.13     71,679,699.59   _  _  156,925,732.72  银行贷款
    莘塍锅炉房改造    2,867,287.37        113,000.00     2,980,287.37  _  _  自有资金
    临时宿舍工程  _      4,637,666.78   _  _    4,637,666.78  自有资金
    食堂工程  _        459,874.00   _  _      459,874.00  自有资金
    莘塍工厂四、五期改造  _      5,453,734.63   _  _    5,453,734.63  自有资金
    莘塍工厂二、三期热煤炉电源线改造  _        489,389.00   _  _      489,389.00  自有资金
    构筑物         100,000.00   _  _      100,000.00  自有资金
    合计  428,644,983.53   144,901,539.28  405,480,125.68  _  168,066,397.13   
    
    1、计入工程成本的借款费用资本化金额 
    工程项目名称  年初数   本期增加  本期减少  期末数 
      转入固定资产  其他减少
    10kt/a经编专用氨纶纤维技改项目   3,068,115.57    5,213,648.58  8,281,764.15  _  _ 
    10kt/a纳米改性氨纶纤维技改项目     779,699.81    2,456,293.04   _  _   3,235,992.85 
    合计   3,847,815.38    7,669,941.62  8,281,764.15 _  _   3,235,992.85 
    确定本期资本化金额的年资本化率为:6.4154%
    
    2、期末在建工程不存在需计提减值准备的情况,故未计提在建工程减值准备。
    
    3、在建工程期末数比年初数减少260,578,586.40元,减少比例为60.79%,主要原因是10kt/a经编专用氨纶纤维技改项目和莘塍工厂锅炉改造项目完工,在建工程转入固定资产。
    
    (九)无形资产
    1、无形资产原价
    项  目 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
    莘塍区土地使用权1 1,321,200.00 - - 1,321,200.00
    莘塍区土地使用权2 2,828,516.95 - - 2,828,516.95
    东山区土地使用权1 8,814,222.60 - - 8,814,222.60
    东山区土地使用权2 5,300,076.80 - - 5,300,076.80
    东山区土地使用权3 7,331,439.81 - - 7,331,439.81
    经编氨纶土地使用权 - 1,997,068.34 - 1,997,068.34
    经编仓库土地使用权 - 738,739.76 - 738,739.76
    纺丝卷绕变频软件 100,000.00 - - 100,000.00
    财务软件 39,950.00 - - 39,950.00
    海关客户端软件 10,700.00 - - 10,700.00
    商标 3,762.00 - - 3,762.00
    ERP软件 - 1,298,839.62 - 25,749,868.16
    MS-office2007办公软件 - 117,000.00 - 117,000.00
    合  计 25,749,868.16 4,151,647.72 - 29,901,515.88
    
    2、累计摊销
    项  目 年初数 本期摊销 本期减少 期末数
    莘塍区土地使用权1 295,063.51 32,231.46  - 327,294.97
    莘塍区土地使用权2 304,391.01 16,549.48 - 320,940.49
    东山区土地使用权1 571,791.35 110,177.82  - 681,969.17
    东山区土地使用权2 132,501.92 3,590.88  - 136,092.80
    东山区土地使用权3 183,286.00 263,207.97  - 446,493.97
    经编氨纶土地使用权 - - - -
    经编仓库土地使用权 - - - -
    纺丝卷绕变频软件 80,000.16 10,000.00 - 90,000.16
    财务软件 27,299.03 3,994.98 - 31,294.01
    海关客户端软件 356.67 1,070.00 - 1,426.67
    商标 31.35 188.10 - 219.45
    ERP软件 - 64,941.98 - 64,941.98
    MS-office2007办公软件 - 13,000.00 - 13,000.00
    合  计 1,594,721.00 518,952.67 - 2,113,673.67
    
    3、无形资产减值准备:期末无形资产不存在减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    
    4、期末无形资产中有原值为10,067,247.91元的土地使用权证尚在办理之中。
    
    5、期末无形资产抵押情况详见"附注七/承诺事项"之说明。
    
    6、无形资产账面价值
    项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限
    莘塍区土地使用权1 1,026,136.49 - 32,231.46  993,905.03 366个月
    莘塍区土地使用权2 2,524,125.94 - 16,549.48 2,507,576.46 423个月
    东山区土地使用权1 8,242,431.25 - 110,177.82  8,132,253.43 437个月
    东山区土地使用权2 5,167,574.88 - 3,590.88  5,163,984.00 450个月
    东山区土地使用权3 7,148,153.81 - 263,207.97  6,884,945.84 539个月
    经编氨纶土地使用权 - 1,997,068.34 - 1,997,068.34 尚未开始摊销
    经编仓库土地使用权 - 738,739.76 - 738,739.76 尚未开始摊销
    纺丝卷绕变频软件 19,999.84 - 10,000.00 9,999.84 6个月
    财务软件 12,650.97 - 3,994.98 8,655.99 13个月
    海关客户端软件 10,343.33 - 1,070.00 9,273.33 112个月
    商标 3,730.65 - 188.10 3,542.55 113个月
    ERP软件 - 1,298,839.62 64,941.98 1,233,897.64 57个月
    MS-office2007办公软件 - 117,000.00 13,000.00 104,000.00 32个月
    合  计 24,155,147.16 4,151,647.72 518,952.67 27,787,842.21
    
    (十)长期待摊费用
    项  目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
    房租 1 90,000.00 18,589.10 - 15,000.00 86,410.90 3,589.10 1个月
    房租 2 58,787.00 19,891.70 - 9,282.18 48,177.48 10,609.52 6个月
    房租 3 84,513.00 - 84,513.00 48,293.13 68,293.13 36,219.87 6个月
    宿舍改造 26,800.00 - 26,800.00 2,233.33 2,233.33 24,566.67 11个月
    装 修1 720,235.06 720,235.06 - 120,039.18 120,039.18 600,195.88 31个月
    装 修2 165,126.00 - 165,126.00 27,520.98 27,520.98 137,605.02 30个月
    装 修3 741,600.00 - 741,600.00 82,400.00 82,400.00 659,200.00 32个月
    合 计 2,131,927.42 758,715.86 1,018,039.00 304,768.80 435,075.00 1,471,986.06
    长期待摊费用期末数比年初数增加713,270.20元,增加比例为94.01%,主要原因是公司办公用房装修。
    
    (十一)递延所得税资产
    形成原因 期末数 年初数
    计提的坏账准备 2,142,148.79 2,525,238.25
    非专利技术摊销 42,096.23
    合  计 2,142,148.79 2,567,334.48
    
    (十二)短期借款
    1、短期借款
    借款类别 期末数 年初数
    信用借款 13,708,000.00 99,394,152.39
    保证借款 142,383,520.47 131,743,240.00
    抵押借款 - -
    合 计 156,091,520.47 231,137,392.39
    
    2、期末无已到期未偿还的借款。
    
    3、短期借款外币明细表
    外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
    美元 17,149,768.80 6.8540 117,544,515.35
    
    4、短期借款期末数比年初数减少75,045,871.92元,减少比例为32.46%,主要原因是本期偿还了部分短期借款。
    
    (十三)应付账款
    账龄 期末数 年初数
    一年以内 58,968,197.44  97,006,698.05 
    一至二年 338,442.17  989,137.10 
    二至三年 80,570.00  112,000.00 
    三至五年 493,971.80  _
    合计 59,881,181.41  98,107,835.15 
    1、期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2、期末余额中无应付关联方款项。
    
    3、应付账款外币明细表
    外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
    美元 2,169,852.72  6.8540 14,872,170.54
    日元 _ _ _
    合计 2,169,852.72 6.8540  14,872,170.54
    
    4、应付账款期末数比期初数减少38,226,653.74元,减少比例为38.96%,主要原因是本期原材料采购量减少,期末应付材料款减少。
    
    (十四)预收款项
    帐  龄 期末数 年初数
    一年以内 10,633,502.98      8,202,562.18
    一至二年     158,227.06      1,012,031.76
    二至三年       100,141.36       217,752.00
    三至五年    309,184.00     685,987.27
    合  计 11,201,055.40        10,118,333.21
    1、期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    
    2、期末余额中无预收关联方款项。
    
    (十五)应付职工薪酬
    1、应付职工薪酬
    项  目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴 12,298,865.11    17,394,615.77   26,823,413.57  2,870,067.31  
    职工福利费    2,018,734.46  2,018,734.46  -
    养老保险费 - 2,312,748.54 2,312,748.54 -
    工伤、生育等保险费 - 414,146.83 414,146.83 -
    住房公积金 1,082,307.80 1,082,307.80 -
    合   计 12,298,865.11 23,222,553.40 32,651,351.20 2,870,067.31
    
    2、应付职工薪酬期末数比年初数减少9,428,797.80元,减少比例为76.66%,主要原因是本期发放了2007年度年终奖。
    
    (十六)应交税费
    税  种 期末数 年初数 本期执行的法定税率
    增值税 585,205.51     6,561,212.25 17%
    城市维护建设税     390,526.00     898,875.10  5%
    企业所得税 14,935,653.15 44,368,073.99 25%
    代扣代缴个人所得税 74,731.02           16,291.40 
    房产税 - - 1.2%
    土地使用税      1,038,656.40  6元/㎡
    教育费附加 390,526.00      898,875.11 5%
    地方教育费附加 - -
    水利基金      85,159.80      124,864.32 0.1%
    合  计 16,461,801.48   53,906,848.57
    应交税费期末数比年初数减少37,445,047.09元,减少比例为69.46%,主要原因是公司本期利润减少以及所得税税率下调,相应应纳企业所得税减少。
    
    (十七)应付利息
    项  目 期末数 年初数
    银行借款利息 271,728.81 583,552.88
    应付利息期末数比年初数减少311,824.07元,减少比例为53.44%,主要原因是短期借款减少,应付利息相应减少。
    
    (十八)其他应付款
    账龄  期末数   年初数 
    一年以内     4,016,344.86    66,446,630.11 
    一至二年        84,826.11         4,500.00 
    二至三年         4,500.00              -   
    合计     4,105,670.97    66,451,130.11 
    1、其他应付款期末数比年初数减少62,345,459.14元,减少比例为93.82%,主要原因是2007年12月预收的国产设备投资抵免企业所得税款本期已确认,将其从其他应付款转到抵减所得税。
    
    (十九)长期借款
    明细情况 币种 期末数 年初数
    中国工商银行股份有限公司瑞安支行 人民币 200,000,000.00 150,000,000.00
    
    (二十)专项应付款
    拨款项目名称 年初数 本期新增 本期结转 期末数
    技改创新基金 1,300,000.00 - - 1,300,000.00
    注:期末余额系:
    (1)根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2001]311号文,公司于2002年2月7日收到高透明度有光氨纶纤维产业化项目专项拨款800,000.00元,目前该项目尚未完成验收;
    (2)根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2005]302号文,公司于2006年4月28日收到聚氨酯/纳米粘土复合技术制备高弹性氨纶纤维项目专项拨款250,000.00元,根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2006]181号文,公司于2006年12月22日收到聚氨酯/纳米粘土复合技术制备高弹性氨纶纤维项目专项拨款250,000.00元,目前该项目尚未完成验收。
    
    (二十一)股本
     项目 年初数 本期变动增(+)减(-) 期末数
     金额 比例% 公积金转股  注1   本次转增股本注1 其他注2 小计 金额 比例%
     限售流通股 120,471,000.00 65.26 60,235,500 60,235,500 -3,900,000.00 116,571,000.00 237,042,000.00 64.20
     非限售流通股 6,4129,000.00 34.74 32,064,500 32,064,500 3,900,000.00 68,029,000.00 132,158,000.00 35.80
     合   计 184,600,000.00 100.00 92,300,000.00 92300,000.00 184,600,000.00 369,200,000.00 100.00
    变动原因说明:
    注1、根据公司2007年年度股东大会决议,以公司现有总股本18460万股为基数,以利润分配向全体股东每10股送5股红股、派1.00元人民币现金,公司以资本公积金向全体股东每10股转增5股,增加注册资本人民币184,60万元,变更后的注册资本为人民币36,920万元,经立信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2008)第11660号验资报告,并于2008年6月13日办理工商变更登记。   
    注2、2008年5月16日,3,900,000.00股限售流通股上市流通。
    
    (二十二)资本公积
    项  目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价 152,828,000.00  - 92,300,000.00 60,528,000.00
    拨款转入   1,350,000,00 - -   1,350,000,00
    合  计 154,178,000.00 - 92,300,000.00 61,878,000.00
    变动原因系转增股本。
    
    (二十三)盈余公积
    项  目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 109,650,549.06 注 - 109,650,549.06
    
    (二十四)未分配利润
    项  目 金  额
    调整前 年初未分配利润 713,393,675.82
    调整   年初未分配利润(调增+,调减-)
    调整后 年初未分配利润
    加:本年净利润 156,119,973.08
    其他转入 -
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积 -
    应付普通股股利 18,460,000.00 注1
    转作股本的普通股股利 92,300,000.00 注2
    期末未分配利润 758,753,648.90
    
    注1、根据公司2007年年度股东大会决议,每10股派发现金股利1.00元(含税)。
    注2、根据公司2007年年度股东大会决议,每10股送5股红利。
    
    (二十五)营业收入及营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
     主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
    营业收入 537,797,758.72 1,913,397.68 539,711,156.40 707,408,357.75 542,433.37 707,950,791.12
    营业成本 377,770,616.60 - 377,770,616.60 390,543,333.68 - 390,543,333.68
    营业利润 160,027,142.12 1,913,397.68 161,940,539.80 316,865,024.07 543,433.37 317,407,457.44
    
    1、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    项  目 主营业务收入 主营业务成本
     本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
    氨纶销售  537,797,758.72 707,408,357.75 377,770,616.60 390,543,333.68
    
    2、公司向前五名客户销售总额为89,463,174.71元,占公司本年全部营业收入的16.57%。
    
    3、营业收入本期发生额比上年同期数减少168,239,634.72元,减少比例为23.76%,主要原因是本期公司氨纶产品销售价格和销售量下降所致。
    
    (二十六)营业税金及附加
    项  目 计缴标准 本期数 上年同期数
    城建税 注 2,084,045.62 2,475,960.92
    教育费附加 注 1,250,427.36  1,484,151.73
    地方教育费附加 注 833,618.26 989,434.49
    合  计 4,168,091.24 4,949,547.14
    注:详见附注三
    
    (二十七)管理费用
    项目 本期数 上年同期数
    管理费用 30,050,183.50 20,991,206.01
    管理费用本期发生额较上年同期增加比例为43.16%,主要原因是公司规模扩大,员工人数及工资有所增长,相应管理费用增加。
    
    (二十八)财务费用
    项    目 本期数 上年同期数
    利息支出 4,874,436.47 1,138,232.57
    减:利息收入 239,843.98 139,635.91
    贴现支出 1,240,052.14 2,080,340.37
    减:贴息收入 - 0.00
    汇兑损失(减:汇兑收益) -10,328,163.92 651,038.29
    其他(手续费) 911,168.16 301,025.21
    合   计 -3,542,351.13 4,031,000.53
    本期发生额较上年同期减少比例为187.88%,主要原因是美元汇率降低所致。
    
    (二十九)资产减值损失
    项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失 -2,073,757.31 1,509,832.56
    存货跌价损失 - 0.00
    合   计 -2,073,757.31 1,509,832.56
    本期发生额较上年同期减少比例为237.35%,主要原因是本期应收账款余额减少,冲回以前年度计提的坏账准备。
    
    (三十)营业外收入
    项  目 本期数 上年同期数
    政府补助 1,513,916.00 1,315,000.00
    其他 24,000.00 -
    合 计 1,537,916.00 1,315,000.00
    1、本年度政府补助主要包括:
    (1)根据瑞科[2007]52号文,公司于2008年4月9日收到市科技局20075003编号项目补助经费 62,500.00元。
    (2)根据瑞安市环境保护局瑞安市财政局文件瑞环[2007]68号文,公司于2008年4月10日收到瑞安市污染源在线监测监控系统建设补助金177 ,000.00元。
    (3)根据浙江省财政厅浙江省经济贸易委员会文件温财外字[2007]454号文,公司于2008年4月18日收到瑞安市财政局2006年度公平贸易补助资金113 , 500.00元。
    (4)根据浙江省财政厅浙江省经济贸易委员会文件浙财企字[2007]256号文,公司于2008年4月18日收到瑞安市财政局2007年度省建设先进制造业基地财政专项资金1, 000,000.00元。
    (5)根据浙江省财政厅浙江省经济贸易委员会文件浙财企字 [2007]16号文,公司于2008年4月25日收到瑞安市财政局公共商务信息服务体系建设专项资金10,000.00元。
    (6)根据浙江省财政厅浙江省经济贸易委员会文件温财企一[2007]639号文,公司于2008年4月28日收到瑞安市财政局2007年度温州市发展工业循环经济财政专项资金120, 000.00元。
    (7)根据瑞财企业[2008]19号文,公司于2008年6月13日收到瑞安市财政局2007年度瑞安市发展工业循环经济财政专项资金补助30,916.00元。
    
    (三十一)营业外支出
    项  目 本期数 上年同期数
    捐赠支出 1,500,000.00 1,000,000.00
    赞助支出 - 30,000.00
    其他 20,000.00
    合  计 1,500,000.00 1,050,000.00
    营业外支出本期额比上年同期数增加450,000.00元,增加幅度42.86%,主要原因是捐赠支出增加。
    
    (三十二)所得税费用
    项  目 本期数 上年同期数
    本年应交所得税 -32,082,762.86 92,034,228.84
    递延所得税费用 425,185.69 -116,569.89
    合 计 -31,657,577.17 91,917,658.95
    
     本年应交所得税
    项    目 本期数 上年同期数
    应纳税所得额 122,948,479.91 278,891,602.56
    所得税率 25% 33%
    应交企业所得税 30,737119.98 92,034,228.84
    减:国产设备抵免所得税 62,819,882.84 注 -
    当期应付所得税 -32,082,762.86 92,034,228.84
     注 :国产设备抵免情况如下:
    2008年6月25日经瑞安市地方税务局核查确认,2007年度技术改造国产设备投资可抵免投资额73,528,133.51元,加2005年度结转末抵免的投资余额24,766,520.23元,加2006年度结转末抵免的投资余额2,297,153.40元,合计抵免2007年度企业所得税额100,591,807.14元。现予以确认抵免企业所得税62,819,882.84元。
    
    (三十三)现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
    项  目 本期数
    总  额 1,889,918.91
    其中:政府奖励款 1,513,916.00
    
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
    项  目 本期数
    总  额 22,716,198.87
    其中:运输费 3,845,998.31
    办公费 2,844,887.76
    技术开发费 8,234,267.47
    
    3、现金流量表补充资料
    项  目 本期数
    净利润 156,119,973.08
    加:资产减值准备   -2,073,757.31 
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,636,686.40 
    无形资产摊销    664,822.84 
    长期待摊费用摊销     304,768.80 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)    
    固定资产报废损失(收益以"-"号填列) -
    公允价值变动损失(收益以"-"号填列) -
    财务费用(收益以"-"号填列) 5,647,935.73  
    投资损失(收益以"-"号填列) -
    递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)  425,185.69
    递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -
    存货的减少(增加以"-"号填列) 27,098,123.58 
    经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 82,636,207.40 
    经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -146,675,059.65
    其    他
    经营活动产生的现金流量净额 172,784,886.56
    
    五、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    存在控制关系的关联方
    1、存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
    尤小平 实际控制人
    华峰集团有限公司 瑞安市 聚氨酯系列产品 母公司 有限责任 尤小平
    
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
    华峰集团有限公司 208,000,000.00 250,000,000.00- - 458,000,000.00
    
    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
     金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
    华峰集团有限公司 59,670,000.00 32.324 59,670,000.00 - - - 119,340,000.00 32.324
    
    (二)关联方交易情况
    1、接受关联方担保情况
    截止2008年6月30日,华峰集团有限公司为公司的借款提供担保明细如下:
    (1)华峰集团有限公司于2006年6月7日与中国银行瑞安市支行签订最高额为18,000万元的2006年3084160号《最高额保证合同》,保证期间为2006年6月7日至2008年6月7日;以上保证合同为公司的130万美元(借款期限从2007年7月18日至2008年7月18日)、120万美元(借款期限从2007年8月13日至2008年8月13日)流动资金借款提供担保;601,833.00美元(借款期限从2008年1月23日至2008年7月18日)、331,990.50美元(借款期限从2008年2月13日至2008年8月8日)、333,364.00美元(借款期限从2008年2月14日至2008年8月11日)、428,705.00美元(借款期限从2008年3月14日至2008年9月9日)、332,928.5美元(借款期限从2008年4月9日至2008年9月26日)、337,451.00美元(借款期限从2008年4月16日至2008年10月10日)、334,503美元(借款期限从2008年6月3日至2008年11月28日)、401,369美元(借款期限从2008年6月4日至2008年11月28日)进口贸易海外融资提供担保。
    (2)华峰集团有限公司于2007年4月11日与中国工商银行瑞安支行签订最高额为15,000万元的(2007)瑞安保字0082号《最高额保证合同》,保证期间为2007年4月11日至2008年12月31日;以上保证合同为公司的110万美元(借款期限自2007年7月25日至2008年7月23日)、100万美元(借款期限自2007年8月13日至2008年8月9日)的流动资金借款提供担保;54,072.00欧元(借款期限从2008年1月14日至2008年7月12日)、428,800美元(借款期限从2008年2月4日至2008年8月2日)、173,852,180日元(借款期限从2008年3月10日至2008年9月6日)、86,500,000日元(借款期限从2008年3月11日至2008年9月6日)、544,320美元(借款期限从2008年3月10日至2008年9月6日)、269,273美元(借款期限从2008年3月11日至2008年9月7日)、379,440美元(借款期限从2008年3月17日至2008年9月13日)、216,000美元(借款期限从2008年3月18日至2008年9月13日)、164,736,000日元(借款期限从2008年3月25日至2008年9月19日)、331,985美元(借款期限从2008年3月26日至2008年9月22日)、110,565美元(借款期限从2008年4月14日至2008年10月11日)、207,638美元(借款期限从2008年4月21日至2008年10月17日)、129,600美元(借款期限从2008年4月25日至2008年10月22日)、216,000美元(借款期限从2008年4月29日至2008年10月25日)、82,427,200日元(借款期限从2008年4月29日至2008年10月25日)、168,640美元(借款期限从2008年5月5日至2008年11月1日)、92,160元美元(借款期限从2008年5月6日至2008年11月2日)、168,640美元(借款期限从2008年5月19日至2008年11月15日)、1,852,200美元(借款期限从2008年5月20日至2008年11月15日)、87,840美元(借款期限从2008年6月2日至2008年8月29日)、295,120美元(借款期限从2008年6月2日至2008年8月29日)、108,000美元(借款期限从2008年6月2日至2008年8月29日)、110,565美元(借款期限从2008年6月5日至2008年9月3日)、342,581.40美元(借款期限从2008年6月6日至2008年9月4日)、342,239.40美元(借款期限从2008年6月16日至2008年9月16日)、108,000美元(借款期限从2008年6月23日至2008年12月19日)、336,541美元(借款期限从2008年6月27日至2008年12月24日)进口贸易押汇提供担保。
    (3)华峰集团有限公司于2007年8月7日与中国工商银行瑞安支行签订最高额为41,000万元的(2007)瑞安保字0217号《最高额保证合同》,保证期间为2007年8月7日至2010年8月7日;以上保证合同为公司的7,700万元(借款期限自2007年10月10日至2010年6月8日)、2,300万元(借款期限自2007年10月10日至2010年8月8日)、5,000万元(借款期限自2008年4月30日至2010年8月15日)的固定资产借款提供担保。
    (4)华峰集团有限公司于2007年11月28日与中国工商银行瑞安支行签订最高额为11,250万元的(2007)瑞安保字0271号《最高额保证合同》,保证期间为2007年11月28日至2009年11月28日。
    (5)华峰集团有限公司于2008年6月8日与中国银行瑞安市支行签订最高额为28,000万元的2008年3084160号《最高额保证合同》,保证期间为2008年6月8日至2010年6月8日;以上保证合同为公司332,828美元(借款期限从2008年6月11日至2008年12月5日)、268,649美元(借款期限从2008年6月23日至2008年12月19日)进口贸易海外融资提供担保。
    
    截止2008年6月30日,尤小平为公司的借款提供连带保证明细如下:
    尤小平于2006年6月7日与中国银行瑞安市支行签订最高额为18,000万元的2006年个字3084160号《保证合同》,保证期限为2006年6月7日至2008年6月7日;以上保证合同为公司的130万美元(借款期限从2007年7月18日至2008年7月18日)、120万美元(借款期限从2007年8月13日至2008年8月13日)流动资金借款提供担保;601,833.00美元(借款期限从2008年1月23日至2008年7月18日)、331,990.50美元(借款期限从2008年2月13日至2008年8月8日)、333,364.00美元(借款期限从2008年2月14日至2008年8月11日)、428,705.00美元(借款期限从2008年3月14日至2008年9月9日)、332,928.5美元(借款期限从2008年4月9日至2008年9月26日)、337,451.00美元(借款期限从2008年4月16日至2008年10月10日)、334,503美元(借款期限从2008年6月3日至2008年11月28日)、401,369美元(借款期限从2008年6月4日至2008年11月28日)进口贸易海外融资提供担保。
    尤小平于2008年6月8日与中国银行瑞安市支行签订最高额为28,000万元的2008年个字3084160号《保证合同》,保证期限为2008年6月8日至2010年6月8日;以上保证合同为公司332,828美元(借款期限从2008年6月11日至2008年12月5日)、268,649美元(借款期限从2008年6月23日至2008年12月19日)进口贸易海外融资提供担保。
    
    2、租赁办公用房
    公司于2002年11月14日与华峰集团有限公司签订《房屋租赁合同》, 根据协议,华峰集团有限公司将坐落于莘塍工业园区的办公用房二楼(695平方米)租赁给公司使用,租赁期从2002年1月1日至2010年12月31日,每年租金为12万。2008年1-6月份应向华峰集团支付办公用房租赁费6万元。
    
    3、支付关键管理人员报酬
    2008年中期支付关键管理人员报酬为1,043,097.54元。
    
    六、或有事项
    无重大或有事项。
    
    七、承诺事项
    截止2008年6月30日,重大承诺事项如下:
    (一)公司期末有30,788.40元的其他货币资金作为信用证保证金。
    (二)公司于2007年8月7日与中国工商银行瑞安市支行签订(2007)瑞安抵字第0577号《最高额抵押合同》;根据该合同,公司以部分土地作抵押为公司自2007年8月7日至2009年8月7日之间不超过10,500万元的债务提供担保;截止2008年6月30日,该部分原值为13,903,093.88元、净值为12,645,152.91元的土地已实际为公司的5,000万元(借款期限从2007年9月12日至2010年9月8日)、7,700万元(借款期限自2007年10月10日至2010年6月8日)2,300万元(借款期限自2007年10月10日至2010年8月8日)的固定资产借款提供抵押担保。
    (三)公司于2006年6月22日与中国工商银行瑞安市支行签订(2006)瑞安抵字第0461号《最高额抵押合同》;根据该合同,公司以部分房屋建筑物作抵押为公司不超过11,760万元的银行借款和票据提供担保;该部分固定资产截止2008年6月30日的原值为41,043,786.08 元、净值为27,534,310.51元;截止2008年6月30日,在该最高额抵押合同项下,公司尚未有任何银行借款。
    
    八、资产负债表日后事项
    本期无资产负债表日后事项。
    
     九、本年度非经常性损益列示如下(收益+、损失-):
    项           目 金  额
    (一)非流动资产处置损益
    (二)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    (三)计入当期损益的政府补助 1,513,916.00
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    (五)企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
    (六)非货币性资产交换损益
    (七)委托投资损益
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    (九)债务重组损益
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    (十三)与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    (十四)除上述各项之外的其他营业外收支净额    -1,476,000.00
    (十五)中国证监会认定的其他非经常性损益项目
    (十六)所得税影响额 -369,000.00
    合计 406,916.00
    
    十、净资产收益率与每股收益
    报告期利润 净资产收益率 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 12.01 12.65 0.42 0.42
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.98 12.62 0.42 0.42
    
    计算过程
     上述数据采用以下计算公式计算而得:
     全面摊薄净资产收益率
     全面摊薄净资产收益率=P÷E
     其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额;"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
    
    加权平均净资产收益率
     加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
     其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    基本每股收益
     基本每股收益=P÷S
     S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
     其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    稀释每股收益
     稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
     其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    
     注: 按2007年度以利润分配每10股送红股5股、以资本公积金每10股转增5股后的股本共计369,200,000股重新计算的2007年半年度每股收益:0.50元。
    
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于2008年8月7日批准报出。
    
    第七节 备查文件
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
    
    
    浙江华峰氨纶股份有限公司
    董事长:尤小平
    2008年八月八日
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