凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
华峰氨纶(002064)公告正文

华峰氨纶:2009年半年度报告

公告日期 2009-07-31
股票简称:华峰氨纶 股票代码:002064
    2009年半年度报告浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司全体董事出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人尤小平、主管会计工作负责人蔡开成及会计机构负责人(会计主管人员)蔡开成声明:
    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录第一节 公司基本情况...............................................................................................................3第二节 股本变动和主要股东持股情况...................................................................................4第三节 董事、监事、高级管理人员情况...............................................................................5
    第四节董事会报
    告...................................................................................................................5第五节 重要事项.......................................................................................................................7第六节 财务报告.......................................................................................................................9第七节 备查文件.....................................................................................................................47浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告3第一节 公司基本情况
    一、基本情况简介法定中文名称 浙江华峰氨纶股份有限公司 缩写 华峰氨纶法定英文名称 ZHEJIANG HUAFON SPANDEX CO.,LTD. 缩写 HUAFON SPANDEX法定代表人 尤小平股票简称 华峰氨纶股票代码 002064上市交易所 深圳证券交易所注册地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区注册地址的邮政编码 325206办公地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区办公地址的邮政编码 325206公司国际互联网网址 http://www.spandex.com.cn电子信箱 huafeng@spandex.com.cn公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点深圳证券交易所、公司董事会办公室
    联系人和联系方式
    董事会秘书证券事务代表
    姓名 王杰 李亿伦联系地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区 浙江省瑞安市莘塍工业园区电话 0577-651780530577-65178053传真 0577-655378580577-65537858电子信箱 huafeng@spandex.com.cn huafeng@spandex.com.cn其他有关资料公司首次注册登记日期 1999年12月15日公司首次注册登记地点 浙江省工商行政管理局最近一次变更注册登记日期 2008年6月13日最近一次变更注册登记地点 浙江省工商行政管理局企业法人营业执照注册号 330000000025747税务登记号码 330381717613998公司聘请的会计师事务所 立信会计师事务所会计师事务所的办公地址 上海市南京东路61号4楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标单位:(人民币)元本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告4(%)总资产 1,735,627,841.621,731,934,627.990.21%归属于上市公司股东的所有者权益 1,279,367,059.321,307,799,445.52-2.17%股本 369,200,000.00369,200,000.000.00%归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 3.473.54-1.98%报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业总收入 514,863,684.73539,711,156.40-4.60%营业利润 845,898.20124,424,479.91-99.32%利润总额 9,985,428.00124,462,395.91-91.98%归属于上市公司股东的净利润 8,487,613.80156,119,973.08-94.56%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润719,013.47155,713,057.08-99.54%基本每股收益(元/股) 0.020.42-95.24%稀释每股收益(元/股) 0.020.42-95.24%净资产收益率(%) 0.66% 12.01% -11.35%经营活动产生的现金流量净额 155,547,260.54172,784,886.56-9.98%每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.420.47-10.64%
    (二)非经常性损益项目单位:(人民币)元非经常性损益项目 金额 附注(如适用)非流动资产处置损益 -5,316.80计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外6,195,900.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,948,946.60所得税影响额 -1,370,929.47合计 7,768,600.33-第二节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况报告期内,公司股份结构未发生变动。
    二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表单位:股股东总数 25,120前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例 持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量华峰集团有限公司 境内非国有法人 32.32% 119,340,000119,340,0000尤小平 境内自然人 13.26% 48,945,00048,945,0000尤小华 境内自然人 8.48% 31,317,00031,317,0000中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.54% 16,770,40800尤金焕 境内自然人 2.32% 8,580,0008,580,0000浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告5陈林真 境内自然人 2.22% 8,190,0008,190,0000叶芬弟 境内自然人 1.29% 4,746,40000杨清文 境内自然人 1.06% 3,900,0003,900,0000杨从登 境内自然人 1.06% 3,900,0003,900,0000段伟东 境内自然人 0.85% 3,120,0003,120,0000前10名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金16,770,408人民币普通股叶芬弟 4,746,400人民币普通股中国银行-泰信优质生活股票型证券投资基金1,891,410人民币普通股杨建华 1,850,200人民币普通股徐宁 1,460,000人民币普通股夏岩林 1,460,000人民币普通股周良金 1,460,000人民币普通股吉立军 1,460,000人民币普通股陈棉楷 1,400,000人民币普通股林道友 1,390,000人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明华峰集团有限公司、尤小平、尤小华、尤金焕、陈林真之间存在关联关系,其他股东之间的关联关系未知。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况2009年5月6日,公司2009年第一次职工代表大会选举费长书、王利(女)为公司第四届监事会职工代表监事。
    2009年5月15日,公司2008年年度股东大会选举尤小平、林建一、杨从登、陈林真、杨清文、
    潘基础、郑植艺、刘学、张建平为公司第四届董事会董事,其中郑植艺、刘学、张建平为独立董事;
    选举翁奕峰、尤金明、卓锐棉为公司第四届监事会股东代表监事。
    2009年5月15日,公司四届董事会一次会议选举尤小平为公司董事长、陈林真为副董事长,聘
    任杨从登为公司总经理,陈林真、潘基础、席青为副总经理,王杰为董事会秘书,蔡开成为财务负责
    人。
    2009年5月15日,公司四届监事会一次会议选举翁奕峰为公司监事会主席。
    第四节董事会报告浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告
    6
    一、报告期内公司经营情况
    (一)报告期内总体经营情况受全球性金融危机的影响,2009年上半年下游纺织业尚未明显好转,但受季节性周期等因素的影响,第二季度以来下游纺织业对氨纶的需求出现了回暖迹象,氨纶行业的开机率逐步提高,产品价格出现小幅上涨。公司积极把握机遇,加强内部管理,强化技术创新,优化产品结构,大力开拓市场。
    公司生产线全面复工,技改扩建项目正式投产,氨纶年生产能力达到4.2万吨。2009年1-6月,公司氨纶产品销售量虽较上年同期有较大增长,但在产品销售价格和毛利率大幅降低的情况下,实现营业收入51486.37万元,同比下降4.60%,营业利润84.59万元,同比下降99.32%,利润总额998.54万元,同比下降91.98%,净利润848.76万元,同比下降94.56%。
    (二)主营业务的范围及经营状况
    1、主营业务的范围:氨纶纤维的加工制造、销售及技术研发。
    2、主营业务分行业、产品、地区经营情况主营业务分行业、产品情况表单位:(人民币)万元主营业务分行业情况分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)合成纤维制造业 51,403.9548,221.656.19% -4.42% 27.65% -23.57%主营业务分产品情况氨纶 51,403.9548,221.656.19% -4.42% 27.65% -23.57%其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00元。
    主营业务分地区情况单位:(人民币)万元地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)国内 46,334.6026.09%国外 5,069.35-70.24%
    (三)报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化,公司利润构成未发生重大变化。
    公司主营业务盈利能力(毛利率)较上年同期大幅降低,主要是受全球性金融危机的影响,下游纺织业尚未明显好转,氨纶市场价格同比大幅下跌。报告期公司氨纶产品平均销售单价比上年同期下降约37.6%,单吨产品平均生产成本同比下降约19.5%。
    (四)报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)公司无控股公司或参股公司。
    (六)经营中的问题与困难浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告7受全球金融危机的影响,下游纺织业尚未明显好转,纺织企业的开机率处于较低水平,影响了对氨纶产品的需求,而氨纶行业较大的产能使得氨纶产品价格的恢复面临着较大的压力。
    氨纶行业内竞争压力进一步加大,下游用户对氨纶产品的性能和差异化要求不断提高,公司的市场快速反应能力和技术开发能力面临考验。
    二、报告期内公司投资情况
    (一)报告期内公司无募集资金使用情况。
    (二)重大非募集资金投资项目情况单位:(人民币)元项目名称 本期投入金额 项目进度 项目收益情况10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目 完工 未单独核算莘塍工厂锅炉改造项目 15,838,425.12在建 尚未产生收益
    三、对2009年1-9月经营业绩的预计单位:(人民币)元2009年1-9月预计的经营业归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降60%~90%。
    2008年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 191,566,247.11业绩变动的原因说明 受全球性金融危机的影响,氨纶市场价格下跌。
    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    第五节 重要事项
    一、公司治理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求,
    规范公司运作,完善内部控制,做好信息披露,不断提高公司治理水平。公司董事会和监事会顺利换
    届。按照有关要求对《公司章程》部分条款进行了修订。
    公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
    二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况报告期公司实施了2008年度利润分配方案,以2008年末总股本36920万股为基数,向全体股东每10股派现金红利人民币1.00元(含税),分红派息方案实施公告刊登在2009年6月10日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网,股权登记日为2009年6月17日,除息日为2009年6月18日。
    三、公司本年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告8
    六、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况。
    七、报告期内发生的重大关联交易事项
    (一)报告期内公司无与日常经营相关的重大关联交易。
    (二)报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。
    (三)报告期内公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项的关联交易。
    (四)报告期内公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况,也未发生对外担保事项。
    独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见:
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)等的规定和要求,公司独立董事对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了核查认为:公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况,截止2009年6月30日,公司无任何形式的对外担保,也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项;公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
    八、重大合同及其履行情况
    (一)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    (二)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
    (三)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况承诺事项 承诺内容 履行情况发行时所作承诺华峰集团有限公司、尤小平、尤小华承诺不与公司同业竞争。
    华峰集团有限公司、尤小平及其亲属尤小华、尤金焕、陈林真、尤小燕、尤小玲承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其发行前持有的本公司股份,也不由公司回购该部分股份。
    担任公司董事、监事、高级管理人员的股东杨从登、杨清文、段伟东、尤金明、卓锐棉、席青承诺:在其任职期间自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让其发行前持有的本公司股份;离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份。
    履行中。公司与持股5%以上的股东之间不存在同业竞争。
    十、报告期内公司未更换会计师事务所。
    十一、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告9监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
    十二、报告期内公司重要信息索引披露日期 主要内容 披露媒体2009-06-102008年度分红派息公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-06-09关于获得高新技术企业认定的公告巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-06-05关于收到技改财政补助资金的公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报
    2009-05-162008年度股东大会决议公告、四届董事会一次会议决
    议公告、四届监事会一次会议决议公告等巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-05-08关于选举职工代表监事的公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-04-25关于举行2008年年度报告网上说明会的公告巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-04-21
    2008年年度报告、2009年第一季度报告、董事会决议
    公告、监事会决议公告、召开2008年度股东大会的通知等巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-04-152009年第一季度业绩预告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-02-262008年度业绩快报 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报2009-01-10关于2008年年度业绩预告的修正公告 巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报第六节 财务报告
    一、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    二、财务报表
    (一)资产负债表编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元期末余额 年初余额项目合并 母公司 合并 母公司流动资产:
    货币资金 29,667,893.6929,667,893.6924,835,611.2124,835,611.21结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 123,602,842.42123,602,842.42116,009,009.48116,009,009.48应收账款 134,440,941.15134,440,941.15100,685,368.43100,685,368.43预付款项 49,798,362.2449,798,362.2414,355,202.9214,355,202.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告10应收利息应收股利其他应收款 170,768.02170,768.02321,412.68321,412.68买入返售金融资产存货 184,067,880.29184,067,880.29208,480,333.13208,480,333.13一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 521,748,687.81521,748,687.81464,686,937.85464,686,937.85非流动资产:
    发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 1,146,952,160.851,146,952,160.85973,341,782.40973,341,782.40在建工程 28,055,228.9528,055,228.95258,125,098.26258,125,098.26工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 31,620,059.4531,620,059.4528,468,755.3828,468,755.38开发支出商誉长期待摊费用 1,092,291.201,092,291.201,152,640.741,152,640.74递延所得税资产 6,159,413.366,159,413.366,159,413.366,159,413.36其他非流动资产非流动资产合计 1,213,879,153.811,213,879,153.811,267,247,690.141,267,247,690.14资产总计 1,735,627,841.621,735,627,841.621,731,934,627.991,731,934,627.99流动负债:
    短期借款 270,883,165.18270,883,165.18303,148,317.82303,148,317.82向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 30,853,790.0030,853,790.00应付账款 134,002,631.01134,002,631.0155,612,450.1055,612,450.10预收款项 15,352,694.0715,352,694.077,007,189.047,007,189.04卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 3,327,841.603,327,841.6012,677,177.8812,677,177.88应交税费 502,481.55502,481.55-6,117,548.42-6,117,548.42应付利息 206,228.47206,228.47551,699.29551,699.29应付股利浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告11其他应付款 631,950.42631,950.42755,896.76755,896.76应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 455,760,782.30455,760,782.30373,635,182.47373,635,182.47非流动负债:
    长期借款 50,000,000.0050,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款 500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 500,000.00500,000.0050,500,000.0050,500,000.00负债合计 456,260,782.30456,260,782.30424,135,182.47424,135,182.47所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 369,200,000.00369,200,000.00369,200,000.00369,200,000.00资本公积 62,678,000.0062,678,000.0062,678,000.0062,678,000.00减:库存股专项储备盈余公积 126,014,271.12126,014,271.12126,014,271.12126,014,271.12一般风险准备未分配利润 721,474,788.20721,474,788.20749,907,174.40749,907,174.40外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 1,279,367,059.321,279,367,059.321,307,799,445.521,307,799,445.52少数股东权益所有者权益合计 1,279,367,059.321,279,367,059.321,307,799,445.521,307,799,445.52负债和所有者权益总计 1,735,627,841.621,735,627,841.621,731,934,627.991,731,934,627.99
    (二)利润表编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元本期金额 上期金额项目合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 514,863,684.73514,863,684.73539,711,156.40539,711,156.40其中:营业收入 514,863,684.73514,863,684.73539,711,156.40539,711,156.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入
    二、营业总成本 514,017,786.53514,017,786.53415,286,676.49415,286,676.49其中:营业成本 482,247,783.86482,247,783.86377,770,616.60377,770,616.60浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 2,038,470.692,038,470.694,168,091.244,168,091.24销售费用 8,292,722.888,292,722.888,913,893.598,913,893.59管理费用 28,642,959.6928,642,959.6930,050,183.5030,050,183.50财务费用 8,631,166.568,631,166.56-3,542,351.13-3,542,351.13资产减值损失 -15,835,317.15-15,835,317.15-2,073,757.31-2,073,757.31加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 845,898.20845,898.20124,424,479.91124,424,479.91加:营业外收入 9,144,846.609,144,846.601,537,916.001,537,916.00减:营业外支出 5,316.805,316.801,500,000.001,500,000.00其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)9,985,428.009,985,428.00124,462,395.91124,462,395.91减:所得税费用 1,497,814.201,497,814.20-31,657,577.17-31,657,577.17
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,487,613.808,487,613.80156,119,973.08156,119,973.08归属于母公司所有者的净利润8,487,613.808,487,613.80156,119,973.08156,119,973.08少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.020.020.420.42
    (二)稀释每股收益 0.020.020.420.42
    (三)现金流量表编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元本期金额 上期金额项目合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金469,333,101.03469,333,101.03683,382,049.89683,382,049.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告13向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,038,656.401,038,656.40收到其他与经营活动有关的现金11,625,111.5511,625,111.551,889,918.911,889,918.91经营活动现金流入小计 481,996,868.98481,996,868.98685,271,968.80685,271,968.80购买商品、接受劳务支付的现金210,202,910.28210,202,910.28367,387,012.77367,387,012.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金28,188,581.4828,188,581.4831,251,671.7931,251,671.79支付的各项税费 46,610,649.6346,610,649.6391,132,198.8191,132,198.81支付其他与经营活动有关的现金41,447,467.0541,447,467.0522,716,198.8722,716,198.87经营活动现金流出小计 326,449,608.44326,449,608.44512,487,082.24512,487,082.24经营活动产生的现金流量净额155,547,260.54155,547,260.54172,784,886.56172,784,886.56
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,095,503.538,095,503.53169,287,345.23169,287,345.23投资支付的现金浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告14质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 8,095,503.538,095,503.53169,287,345.23169,287,345.23投资活动产生的现金流量净额-8,095,503.53-8,095,503.53-169,287,345.23-169,287,345.23
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 252,842,542.34252,842,542.34223,514,478.18223,514,478.18发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 252,842,542.34252,842,542.34223,514,478.18223,514,478.18偿还债务支付的现金 360,925,047.76360,925,047.76248,560,350.10248,560,350.10分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,491,942.4334,491,942.4332,025,959.2732,025,959.27其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 395,416,990.19395,416,990.19280,586,309.37280,586,309.37筹资活动产生的现金流量净额-142,574,447.85-142,574,447.85-57,071,831.19-57,071,831.19
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-45,026.68-45,026.68
    五、现金及现金等价物净增加额 4,832,282.484,832,282.48-53,574,289.86-53,574,289.86加:期初现金及现金等价物余额24,835,611.2124,835,611.2178,821,695.2978,821,695.29
    六、期末现金及现金等价物余额 29,667,893.6929,667,893.6925,247,405.4325,247,405.43
    (四)所有者权益变动表浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告15编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元本期金额 上年金额归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:
    库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:
    库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额369,200,000.0062,678,000.00126,014,271.12749,907,174.401,307,799,445.52184,600,000.00154,178,000.00109,650,549.06713,393,675.821,161,822,224.88加:会计政策变更前期差错更正其他
    二、本年年初余额369,200,000.0062,678,000.00126,014,271.12749,907,174.401,307,799,445.52184,600,000.00154,178,000.00109,650,549.06713,393,675.821,161,822,224.88
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-28,432,386.20-28,432,386.20184,600,000.00-91,500,000.0016,363,722.0636,513,498.58145,977,220.64
    (一)净利润8,487,613.808,487,613.80163,637,220.64163,637,220.64
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失800,000.00800,000.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告16响
    4.其他 800,000.00800,000.00上述
    (一)和
    (二)小计8,487,613.808,487,613.80800,000.00163,637,220.64164,437,220.64
    (三)所有者投入和减少资本92,300,000.0092,300,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额92,300,000.0092,300,000.00
    3.其他
    (四)利润分配-36,920,000.00-36,920,000.0016,363,722.06-127,123,722.06-110,760,000.00
    1.提取盈余公积16,363,722.06-16,363,722.06
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配-36,920,000.00-36,920,000.00-110,760,000.00-110,760,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转92,300,000.00-92,300,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)92,300,000.00-92,300,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期369,200,000.0062,678,000.00126,014,271.12721,474,788.201,279,367,059.32369,200,000.0062,678,000.00126,014,271.12749,907,174.401,307,799,445.52浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告17末余额浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告18
    (五)资产减值准备明细表编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元本期减少数项目 年初账面余额本期计提额转回 转销期末账面余额
    一、坏账准备 8,200,253.77645,123.0943,040.628,802,336.24
    二、存货跌价准备 16,437,399.6216,437,399.62
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他合计 24,637,653.39645,123.0916,480,440.248,802,336.24财务报表附注
    一、公司基本情况浙江华峰氨纶股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经浙江省人民政府浙证委[1999] 73号文批准设立的股份有限公司,于1999年 12月 15日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001006280号的企业法人营业执照,注册资本为 6,000万元。经多次增资,截止2003年7月31日,注册资本为10,650万元。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]52号文核准,公司于2006年8月向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,550万股,增加注册资本3,550万元,增加后的注册资本为人民币14,200万元,并于2006年9月19日办理工商变更登记。
    根据公司2006年年度股东大会决议,公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股,增加注册资本人民币4,260万元,变更后的注册资本为人民币18,460万元,已经立信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2007)第11446号验资报告,并于2007年5月23日办理工商变更登记。
    根据公司2007年年度股东大会决议,公司向全体股东每10股送5股红股,并以资本公积金每10股转增5股,增加注册资本人民币18,460万元,变更后的注册资本为人民币36,920万元,业经立信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2008)第11660号验资报告,并于2008年6月13日办理工商变更登记。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告19本公司主要从事氨纶的生产及销售。
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    三、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    (二)记账本位币采用人民币为记账本位币。
    (三)计量属性本公司在对会计报表项目进行计量时,除非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外,均以历史成本计量。
    本期报表项目的计量属性未发生变化。
    (四)现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (五)外币业务核算方法外币业务采用交易发生日的当月月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    (六)外币财务报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (七)金融资产和金融负债的核算方法
    1.金融资产和金融负债的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告20
    2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;
    如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告21
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    5.金融资产的减值准备
    (1) 可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2) 持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。
    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指: 应收款项余额前五名。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,除有明显减值迹象、经减值测试已单独计提坏账准备的外,其余采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:
    应收款项账龄 提取比例1年以内 5%1年-2年 10%2年-3年 30%3年-5年 60%5年以上 100%
    (九)存货核算方法
    1、存货的分类浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告22存货分类为:原材料、半成品、库存商品、在产品、周转材料等。
    2、发出存货的计价方法
    (1)存货发出时按加权平均法计价。
    (2)周转材料的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法;
    3、存货的盘存制度采用永续盘存制。
    4、存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (十)固定资产的计价和折旧方法
    1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.固定资产的分类固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
    3.固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告23自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    4.固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:
    固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 205% 4.75%机器设备 105% 9.5%运输设备 55% 19%其他设备 55% 19%
    (十一)在建工程核算方法
    1、在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (十二)无形资产核算方法
    1、无形资产的计价方法一般按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告24债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2、无形资产使用寿命及摊销
    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (十三)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    (十四)除存货、金融资产外的其他主要资产的减值固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,期末都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十五)借款费用资本化
    1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告25他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    2.借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    3.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    (十六)收入确认原则
    1、销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告26
    3、让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
    (十七)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    四、税项
    (一)公司主要税种和税率税 种 税率增值税 17%企业所得税 15%城建税 5%教育费附加 3%地方教育费附加 2%
    (二)税负减免
    1、根据浙江省地方税务局《瑞地税政(2009)40号》关于减免华峰集团有限公司等3户企业2008年度城镇土地使用税的通知,公司于2009年6月22日收到2008年度土地使用税返还1,038,656.40元。
    五、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初数的均为期末数)
    (一) 货币资金期末数 期初数项 目原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额库存现金 - -人民币 - - 9,973.13- - 7,462.94小计 - - 9,973.13- - 7,462.94银行存款人民币 - - 14,257,351.11- - 23,993,269.31美元 42,821.366.8319292,551.2537,394.266.8346255,574.81欧元 44,367.519.6408427,738.2944,355.639.659428,431.03小计 14,977,640.6524,677,275.15其他货币资金人民币 14,680,279.91150,873.12小计 14,680,279.91150,873.12合 计 29,667,893.6924,835,611.21
    1、受限制的货币资金明细如下:浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告27期末数 期初数信用证保证金 530,900.9130,873.12保证金抵押 10,944,000.000.00加工贸易手册保证金 120,000.00120,000.00银行承兑汇票保证金 3,085,379.000.00合 计 14,680,279.91150,873.12
    2、期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    (二)应收票据种 类 期末数 期初数银行承兑汇票 123,602,842.42116,009,009.481、期末无用于质押的应收票据。,
    2、应收票据减值准备:期末不存在应收票据减值迹象,故未计提减值准备。
    3、期末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
    4、期末无应收关联方票据。
    (三)应收账款
    1、应收账款构成期末数 期初数账 龄账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例账面余额占总额比例(%) 坏账准备坏账准备比例1年以内(含1年)140,016,606.2897.837,000,830.315% 99,822,249.8591.814,991,112.495%1年至2年(含2年)58,962.450.045,896.2510% 3,619,905.453.33361,990.5510%2年至3年(含3年)530,202.400.37159,060.7230% 1,684,863.671.55505,459.1030%3年至5年(含5年)2,502,393.251.751,501,435.9560% 3,542,279.003.262,125,367.4060%5年以上15,856.000.0115,856.00100% 54,026.600.0554,026.60100%合 计143,124,020.38100.008,683,079.23108,723,324.57100.008,037,956.14期末数 期初数种 类账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例 账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例
    1.单项金额重大且单独计提减值准备 00000000浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告28
    2.单项金额非重大且单独计提减值准备 000000003.其他划分为类似信用风险特征的组合: 143,124,020.381008,683,079.235%-100% 108,723,324.571008,037,956.145%-100%其中:单项金额重大 33,334,289.0623.291,666,714.455% 29,150,513.6426.81,457,525.685%单项金额非重大 109,789,731.3276.717,016,364.785%-100% 79,572,810.9373.26,580,430.465%-100%合 计 143,124,020.381008,683,079.23108,723,324.571008,037,956.14
    2.应收账款坏账准备的变动如下:
    本年减少额年初账面余额 本年计提额转回转销年末账面余额2008年 10,610,097.57-2,572,141.43008,037,956.14本期 8,037,956.14645,123.09008,683,079.23
    3、期末应收账款比期初增加33,755,572.72元,增加比例为33.53%,变动原因为:本期销售收入增加。
    4、期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    5.期末无应收关联方账款。
    6、期末应收账款中欠款金额前五名:
    债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)瑞安市东欧化轻有限公司 货款 17,079,828.001年以内11.93汇汉(澳门离岸商业服务)有限公司 货款 4,267,796.391年以内2.98徐州天虹银联纺织有限公司 货款 4,123,088.001年以内2.88GREEN DIS TRIBUICAO 货款 3,966,230.121年以内2.77张家港市华福氨纶纱线纺织有限公司 货款 3,897,346.551年以内2.72合计 33,334,289.0623.29
    (四)预付账款
    1.账龄分析期末数 期初数账 龄金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)1年以内(含1年)49,763,408.1499.9314,335,951.9299.871年至2年(含2年)34,954.100.0719,251.000.13合 计 49,798,362.2410014,355,202.92100
    2.期末金额较大的预付款项
    (1)前五名欠款单位合计及比例期末数 期初数浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告29金额 比例(%) 金额 比例(%)46,120,695.3592.619,143,186.1163.69
    (2)预付账款主要单位:
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因巴斯夫中国有限公司 供应商 43,294,218.72一年以内 预付货款中国石油化工股份有限公司浙江温州石油分公司 供应商 827,940.18一年以内 预付货款木帮银 工程承包人 810,000.00一年以内 工程预付款台湾氰特化工有限公司 供应商 678,536.45一年以内 预付货款盐城市秦南高空建筑防腐维修公司 供应商 510,000.00一年以内 预付货款合计 46,120,695.35
    3.期末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4.预付款项期末数比期初数增加35,443,159.32元,增加比例为246.90%,变动原因为:本期预付原材料款增加所致。
    (五)其他应收款
    1.其他应收款构成期末数 期初数账 龄账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例1年以内(含1年) 94,909.8632.734,745.495% 232,597.3848.0911,629.875%1年至2年(含2年) 5,115.171.76511.5210% 00010%2年至3年(含3年) - - - 30% 00030%3年至5年(含5年) 190,000.0065.51114,000.0060% 251,112.9351.91150,667.7660%合 计 290,025.03100.00119,257.01483,710.31100162,297.63期末数 期初数种 类账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例 账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例
    1.单项金额重大且单独计提减值准备 0.000.000.000.000.000.000.000.00
    2.单项金额非重大且单独计提减值准备 0.000.000.000.000.000.000.000.003.其他划分为类似信用风险特征的组合: 290,025.03100119,257.015%-60% 483,710.31100162,297.635%-60%其中:单项金额重大 217,080.5074.85115,354.025%-60% 483,710.31.0089135,648.655%-60%单项金额非重大 72,944.5325.153,902.995%-60% 53,237.311126,648.985%-60%合 计 290,025.03100.00119,257.015%-60% 483,710.31100162,297.635%-60%浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告30
    2.其他应收款坏账准备的变动如下:
    本期减少额期初账面余额 本期计提额转回 转销期末账面余额2008年 268,396.30-106,098.670.000.00162,297.63本期 162,297.6343,040.62119,257.01
    3、期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    4、期末无其他应收关联方款项。
    5、期末其他应收款中欠款金额前五名债务人排名 性质或内容 金 额 账龄占其他应收款总额的比例%张家港市氨纶纱行业商会 押金 120,000.003-5年 41.38瑞安市莘塍下村搬运队 押金 45,000.003-5年 15.52瑞安市莘塍仙甲村搬运队 押金 25,000.003-5年 8.62田锡如 预付 14,400.501年以内 4.97无锡市东北塘锅炉辅机厂 预付 12,680.001年以内 4.36合计 217,080.5074.85
    6、其他应收款期末数比期初数减少150,644.66元,减少比例为46.87%,变动原因为:本期暂付款减少。
    (六)存货及存货跌价准备期末数 期初数项 目账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备原材料 96,535,960.10073,538,218.720周转材料 2,398,129.9001,854,880.060半成品 2,533,451.8201,379,819.680发出商品 8,057,657.6708,201,437.450库存商品 74,542,680.800139,943,376.8416,437,399.62合 计 184,067,880.290224,917,732.7516,437,399.62
    1.存货跌价准备本期减少额存货种类 期初账面余额 本期计提额转回 转销期末账面余额库存商品 16,437,399.620.0016,437,399.620.000.00浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告31合 计 16,437,399.620.0016,437,399.620.000.00注:期末存货可变现净值高于成本,转回已经计提的存货跌价准备。
    2、期末无用于抵押、担保的存货。
    3、期末不存在所有权受到限制的存货。
    (七)固定资产原价及累计折旧
    1、固定资产原价类 别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价房屋及建筑物 158,984,596.4428,652,608.73187,637,205.17机器设备 1,252,018,547.37212,983,265.871,465,001,813.24运输设备 6,643,021.00274,882.006,917,903.00其他设备 13,454,233.58301,515.4013,900.0013,741,848.98合 计 1,431,100,398.39242,212,272.0013,900.001,673,298,770.39
    1、固定资产原价期末数比期初数增加242,198,372元,增加比例为16.92%,变动原因主要为:10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目完工转入固定资产。
    2、本期由在建工程转入固定资产原价为236,241,525.55元。
    2、累计折旧类 别 期初数 本期提取 本期减少 期末数房屋及建筑物 31,439,648.984,011,003.6135,450,652.59机器设备 注 416,734,957.1962,948,823.82479,683,781.01运输设备 3,971,800.02468,316.494,440,116.51其他设备 5,612,209.801,168,432.838,583.206,772,059.43合 计 457,758,615.9968,596,576.758,583.20526,346,609.54
    3、固定资产减值准备:公司固定资产使用状况良好,期末不存在需计提固定资产减值准备的情况。
    4、固定资产账面价值类 别 期初数 期末数房屋及建筑物 127,544,947.46152,186,552.58机器设备 注 835,283,590.18985,318,032.23运输设备 2,671,220.982,477,786.49其他设备 7,842,023.786,969,789.55合 计 973,341,782.401,146,952,160.85
    5、公司无融资租入固定资产的情况。
    6、公司无经营租出固定资产的情况。
    7、公司期末已提足折旧仍在使用的固定资产类 别 账面原价 累计折旧 账面净值其他设备 1,312,190.261,246,581.5065,608.76运输设备 1,371,191.001,302,632.0068,559.00浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告32
    8、未办妥产权证书的固定资产类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因华峰工业园厂房 146,244,114.1714,493,756.25131,750,357.92尚在办理之中
    (八)在建工程期末数 期初数项 目账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目 0.0000.00245,908,294.430245,908,294.43莘塍工厂锅炉改造项目 28,055,228.95028,055,228.9512,216,803.83012,216,803.83合 计 28,055,228.95028,055,228.95258,125,098.260258,125,098.26
    1、在建工程项目变动情况本期减少工程项目名称 期初数 本期增加转入固定资产转入无形资产期末数 资金来源10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目245,908,294.43-6,471,775.70236,241,525.553,194,993.180.00银行贷款莘塍工厂锅炉改造项目 12,216,803.8315,838,425.1228,055,228.95自有资金合 计 258,125,098.269,366,649.42236,241,525.553,194,993.1828,055,228.95本期在建工程比上期减少230,069,869.31元,比例为89.13%,变动原因为:10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目完工转入固定资产。
    2、计入工程成本的借款费用资本化金额工程项目名称 年初数 本年增加本年转入固定资产额 其他减少 年末数10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目 16,092,043.31466,441.9415,778,785.44779,699.810.00合 计 16,092,043.31466,441.9415,778,785.44779,699.810.00本期资本化金额的年资本化率为:0.3444%。
    3、期末在建工程不存在需计提减值准备的情况,故未计提在建工程减值准备。
    (九)无形资产
    1、无形资产原价项 目 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价莘塍区土地使用权11,353,858.111,353,858.11莘塍区土地使用权22,828,516.952,828,516.95东山区土地使用权18,814,222.608,814,222.60东山区土地使用权25,753,248.345,753,248.34浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告33东山区土地使用权37,331,439.817,331,439.81东山区土地使用权43,684,528.103,684,528.10东山区土地使用权53,194,993.183,194,993.18纺丝卷绕变频软件 100,000.00100,000.00财务软件139,950.0039,950.00财务软件212,000.0012,000.00海关客户端软件 10,700.0010,700.00电脑软件 117,000.00117,000.00CS1000集散控制软件 165,770.00165,770.00ERP 软件 1,298,839.621,298,839.62测量控制软件V1.01,868.801,868.80商标 3,762.003,762.00非专利技术 550,000.00550,000.00合 计 31,515,704.333,744,993.1835,260,697.51
    2、累计摊销项 目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数莘塍区土地使用权1287,361.5719,508.60306,870.17莘塍区土地使用权2360,961.3735,356.46396,317.83东山区土地使用权1626,953.07110,101.13737,054.20东山区土地使用权2543,899.5371,557.71615,457.24东山区土地使用权3832,047.7791,905.60923,953.37东山区土地使用权417,697.0946,056.6163,753.70东山区土地使用权519,968.7119,968.71纺丝卷绕变频软件 100,000.000.00100,000.00财务软件135,289.033,995.0139,284.04财务软件21,333.492,000.003,333.49海关客户端软件 2,496.671,070.003,566.67电脑软件 32,500.0019,500.0052,000.00CS1000集散控制软件 11,051.1816,577.0027,628.18ERP 软件 194,826.04129,883.97324,710.01测量控制软件V1.0124.59186.88311.47商标 407.55188.1595.65非专利技术 25833.3325833.33合 计 3,046,948.95593,689.113,640,638.06
    3、无形资产减值准备:期末无形资产不存在减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    4、关联方交易详见“附注六
    (二)关联方交易情况”之说明。
    5、无形资产账面价值项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限莘塍区土地使用权11,066,496.5419,508.601,046,987.94354个月莘塍区土地使用权22,467,555.5835,356.462,432,199.12411个月东山区土地使用权18,187,269.53110,101.138,077,168.40438个月浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告34项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限东山区土地使用权25,209,348.8171,557.715,137,791.10425个月东山区土地使用权36,499,392.0491,905.606,407,486.44408个月东山区土地使用权43,666,831.0146,056.613,620,774.40408个月东山区土地使用权53,194,993.1819,968.713,175,024.47纺丝卷绕变频软件 00.000.00已摊销完毕财务软件14,660.973,995.01665.961个月财务软件210,666.512,000.008,666.5126个月海关客户端软件 8,203.331,070.007,133.3396个月电脑软件 84,500.0019,500.0065,000.0020个月CS1000集散控制软件 154,718.8216,577.00138,141.8250个月ERP 软件 1,104,013.58129,883.97974,129.6145个月测量控制软件V1.01,744.21186.881,557.3350个月商标 3,354.45188.13,166.3597个月非专利技术 550,000.0025833.33524,166.6755-56个月合 计 28,468,755.383,744,993.18593,689.1131,620,059.45
    (十)长期待摊费用项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销累计摊销期末数 剩余摊销期限装 修 1,789,582.341,653,761.06135,821.28318,808.06819,928.38969,653.966-30个月SAP 维护 245,274.480.00245,274.48122,637.24122,637.24122,637.246个月合 计 2,034,856.821,653,761.06381,095.76441,445.3942,565.621,092,291.2
    (十一)短期借款
    1、短期借款借款类别 期末数 期初数信用借款 41,887,607.38103,648,317.82保证借款 218,040,622.84199,500,000.00保证金抵押借款 10,954,934.960.00合 计 270,883,165.18303,148,317.82
    2、期末无已到期未偿还的借款。
    3、短期借款外币明细表外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告35美元 8,794,234.006.831960,081,327.26
    (十二)应付账款帐 龄 期末数期初数一年以内 133,578,765.5254,946,529.61一至二年 423,865.49665,920.49二至三年 00合 计 134,002,631.0155,612,450.10
    1、期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2、期末余额中无欠关联方款项。
    3、应付账款外币明细表外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币美元 2,097,208.846.831914,327,921.07日元 1,435,200.00711.172,018.08合计 14,329,939.16
    4、应付账款期末数比期初数增加78,390,180.91元,增加比例为140.96%,变动原因为:原材料采购增加使得应付账款增加。
    (十三)预收账款帐 龄 期末数 期初数一年以内 15,352,694.077,007,189.04一至二年 00二至三年 00三至五年 00合 计 15,352,694.077,007,189.04
    1、期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2、期末余额中无预收关联方款项。
    3、预收账款期末数比期初数增加8,345,505.03元,增加比例为119.10%,变动原因为:随着氨纶市场的回转,收到的客户定金增加。
    (十四)应付职工薪酬浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告36明细情况项 目 期初数本期增加本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴 12,677,177.8817,780,041.9427,129,378.223,327,841.60职工福利费 0.002,000,363.012,000,363.010.00养老保险费 0.00740,100.01740,100.010.00工伤、生育等保险费 0.00274,616.13274,616.130.00工会经费 0.000.000.000.00职工教育经费 0.0068,010.0068,010.000.00住房公积金 0.001,259,225.001,259,225.000.00辞退福利 0.0018,900.0018,900.000.00合 计 12,677,177.8822,141,256.0931,490,592.373,327,841.60
    1、应付职工薪酬期末数比期初数减少9,349,336.28元,减少比例为73.75%,变动原因为:本期发放了2008年度年终奖。
    (十五)应交税费
    1、明细情况税 种 期末数 期初数 本期执行的法定税率增值税 9,552,432.156,468,572.3917%城市维护建设税 165,100.54414,874.055%企业所得税 -12,061,387.92-13,559,202.1215%代扣代缴个人所得税 2,552,901.0171,195.58房产税 0.000.001.2%土地使用税 0.000.006元/㎡教育费附加 165,100.55414,874.055%水利基金 128,335.2272,137.630.1%合 计 502,481.55-6,117,548.422应交税费期末数比期初数增加6,620,029.97元,增加比例为108.21%,变动主要原因为:本期派发现金股利使得代扣代缴个人所得税增加。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告37(十六)应付利息项 目 期末数 期初数银行借款利息 206,228.47551,699.29
    1、应付利息期末数比期初数减少345,470.82元,减少比例为62.62%,变动原因为:一方面,银行借款利率下降;另一方面,公司偿还了利率较高的长期借款。
    (十七)其他应付款帐 龄 期末数 期初数一年以内 631,950.42438,834.88一至二年 317,061.88合 计 631,950.42755,896.76
    1、期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    2、金额较大的其他应付款单位名称 金 额 性质或内容 备 注上海海和船务有限公司404,977.15海运费 -宁波市九龙物流有限公司 85,990.38海运费 -(十八)长期借款明细情况 币种 期末数 期初数中国工商银行股份有限公司瑞安支行 人民币 0.0050,000,000.00注: 长期借款期末数比期初数减少5,000万元,变动原因为:本期10kt/a 纳米改性氨纶纤维技改项目达到预计可使用状态,故提前偿还专项长期借款。
    (十九)专项应付款拨款项目名称 期初数 本期新增 本期结转 期末数技改创新基金 500,000.000.000.00500,000.00注:根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2005]302号文,公司于2006年4月28日收到聚氨酯/纳米粘土复合技术制备高弹性氨纶纤维项目专项拨款250,000.00元,根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2006]181号文,公司于2006年12月22日收到聚氨酯/纳米粘土复合技术制备高弹性氨纶纤维项目专项拨款250,000.00元,目前该项目尚未完成验收。浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告38(二十)股本
    1、本公司已注册发行及实收股本如下:
    期末数 期初数股数 金额 股数 金额A 股(每股面值人民币1元) 369,200,000.00369,200,000.00369,200,000.00369,200,000.00
    2、本期公司股本变动金额如下:
    期初数 本期变动增(+)减(-) 期末数项目 发行金额 比例% 新股送股公积金转股其他小计 金额 比例%
    1.有限售条件股份其中:
    境内法人持股 119,340,000.0032.324119,340,000.0032.324境内自然人持股 117,702,000.0031.876117,702,000.0031.876有限售条件股份合计 237,042,000.0064.2237,042,000.0064.2
    2.无限售条件流通股份人民币普通股 132,158,000.0035.8132,158,000.0035.8无限售条件流通股份合计 132,158,000.0035.8132,158,000.0035.8合计 369,200,000.00100369,200,000.00100(二十一)资本公积项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 60,528,000.0060,528,000.00拨款转入 2,150,000.002,150,000.00合 计62,678,000.0062,678,000.00(二十二)盈余公积项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 126,014,271.12126,014,271.12(二十三)未分配利润项 目 金 额浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告39项 目 金 额期初未分配利润 749,907,174.40加:本期净利润 8,487,613.80其他转入 0减:提取法定盈余公积 0提取任意盈余公积 0应付普通股股利 36,920,000.00注转作股本的普通股股利期末未分配利润 721,474,788.20注、根据公司2008年年度股东大会决议,每10股派发现金股利1.00元(含税)。
    (二十四)营业收入及营业成本本期发生额 上期发生额项 目 主营业务 其他业务 小 计主营业务其他业务 小 计营业收入 514,039,533.45824,151.28514,863,684.73537,797,758.721,913,397.68539,711,156.40营业成本 482,216,456.1131,327.75482,247,783.86377,770,616.60377,770,616.60营业利润 31,823,077.34792,823.5332,615,900.87160,027,142.121,913,397.68161,940,539.80
    1、产品类别明细主营业务收入 主营业务成本项 目本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额氨纶销售 514,039,533.45537,797,758.72482,216,456.11377,770,616.60
    2、公司向前五名客户销售总额为87,485,172.07元,占公司本期全部营业收入的17.02%。
    (二十五)营业税金及附加项 目 计缴标准本期发生额上期发生额城建税 注 1,019,235.342,084,045.62教育费附加 注 1,019,235.352,084,045.62合 计 2,038,470.694,168,091.24注:详见附注四。
    1、本期营业税金及附加与上期相比减少2,129,620.55元,减少比例为51.09%,变动原因为:本期缴纳增值税减少。
    (二十六)管理费用
    1、 主要项目列示:
    明细项目 本期发生额上期发生额技术开发费 13,495,855.7512,101,670.85浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告40工资 3,248,444.883,128,654.23福利费 2,000,363.012,018,734.46办公费 2,756,943.682,844,887.76折旧 1,930,452.541,327,798.32(二十七)财务费用项 目本期发生额 上期发生额利息支出 7,218,401.194,874,436.47减:利息收入 39,362.66239,843.98贴现支出 903,427.051,240,052.14减:贴息收入汇兑损失(减:汇兑收益) -863,040.20-10,328,163.92其他(手续费) 1,411,741.18911,168.16合 计 8,631,166.56-3,542,351.13
    1、财务费用本期发生额比上期发生额增加12,173,517.69元,变动原因为:本期与上期相比美元汇率趋于稳定,外币汇兑收益减少。
    (二十八)资产减值损失项 目 本期发生额上期发生额坏账损失 602,082.47-2,073,757.31存货跌价损失 -16,437,399.620合 计 -15,835,317.15-2,073,757.31
    1、资产减值损失本期发生额比上期发生额减少13,761,559.84元,减少比例为663.61%,变动原因为:本期产成品售价上升,转回已经计提的存货跌价准备。
    (二十九)营业外收入项 目 本期发生额上期发生额政府补助 6,195,900.001,513,916.00固定资产清理收入供应商给予的奖励款 2,948,946.60浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告41其他 24,000.00合 计9,144,846.601,537,916.00
    1、本期政府补助主要包括:
    (1)根据浙江省财政厅浙江省经济贸易委员会文件浙财企字[2008]302号文,公司于2009年2月26日收到瑞安市财政局2008年省先进制造业基地财政专项资金900,000.00元。
    (2)根据瑞安市财政局文件瑞安市经济贸易局瑞财企[2009]40号文,公司于2009年6月3日收到瑞安市财政局2008年度技改财政补助资金5,000,000.00元。
    (3)根据温州市财政局温州市经济贸易委员会文件温财企[2008]595号文,公司于2009年4月9日收到瑞安市财政局2008年度温州市节能降耗财政专项资金72,000.00元。
    (4)根据温州市财政局温州市经济贸易委员会文件温财企[2008]594号文,公司于2009年4月9日收到瑞安市财政局2008年度温州市技术创新财政专项资金90,000.00元。
    (5)根据瑞安市人民政府文件瑞政发[2009]28号文,公司于2009年6月11日收到瑞安市财政局2008年度温州市企业技术中心奖励100,000.00元。
    (6)根据瑞安市人民政府关于印发瑞安市促进开放型经济发展若干措施的通知瑞政发[2008]111号文,公司于2009年5月25日收到瑞安市财政局2008年度出口信用保险保费资助12,900.00元。
    (7)根据瑞安市人事局瑞安市财政局瑞安市劳动和社会保障局瑞安市经济贸易局文件瑞人[2007]25号文,公司于2009年3月5日收到瑞安市财政局2008年度高校生就业见习补助21,000.00元
    2、本期营业外收入与上期相比增加7,606,930.60元,增加比例为494.63%,变动原因为:政府补助及供应商给予的奖励增加。
    (三十)营业外支出项 目 本期发生额上期发生额捐赠支出 1,500,000.00固定资产清理支出 5,316.80合 计 5,316.801,500,000.00
    1、营业外支出本期发生额比上期发生额减少1,494,683.20元,减少比例为99.65%,主要原因为:捐赠支出减少。
    (三十一)所得税费用项 目 本期发生额上期发生额本年应交所得税 1,497,814.20-32,082,762.86递延所得税费用 0.00425,185.69浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告42合 计 1,497,814.20-31,657,577.17本年应交所得税项 目 本期发生额上期发生额应纳税所得额9,985,428.00122,948,479.91所得税率15% 25%应交企业所得税1,497,814.2030,737,119.98减:国产设备抵免所得税0.0062,819,882.84当期应付所得税1,497,814.20-32,082,762.86(三十二)现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金项 目 本期发生额总 额 11,625,111.55其中:政府补助 6,195,900.00供应商给予的奖励款 2,948,946.60
    2、支付的其他与经营活动有关的现金项 目 本期发生额总 额 41,447,467.05其中:技术开发费 10,365,024.54销售运输费 4,845,729.51业务招待费 800,221.30票据贴现 903,427.05差旅费 945,480.82中介咨询费 516,234.79
    3、现金流量表补充资料项 目 本期发生额浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告43项 目 本期发生额净利润8,487,613.80加:资产减值准备-15,835,317.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧68,587,993.55无形资产摊销593,689.11长期待摊费用摊销441,445.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)5,316.80固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)7,218,401.19投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)40,849,852.46经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-33,649,023.72经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)74,751,384.85其 他4,095,904.35经营活动产生的现金流量净额 155,547,260.54
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    (1)存在控制关系的关联方企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系经济性质或类型法定代表人尤小平 - - 实际控制人 - -华峰集团有限公司 瑞安市 聚氨酯系列产品母公司 有限责任 尤小平
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告44华峰集团有限公司 806,800,000.00- - 806,800,000.00
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化期初数 本期增加 本期减少 期末数企业名称金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%华峰集团有限公司 119,340,000.0032.324- -119,340,000.0032.324
    2、不存在控制关系的关联方企业名称 与本企业的关系浙江华峰合成树脂有限公司 同一母公司
    (二)关联方交易情况
    1、接受关联方担保情况截止2009年6月30日,华峰集团有限公司为公司的借款提供担保明细如下:
    (1)华峰集团有限公司于2007年11月28日与中国工商银行瑞安支行签订最高额为11,250万元的(2007)瑞安保字0271号《最高额保证合同》,保证期间为2007年11月28日至2009年11月28日;以上保证合同下公司无银行借款。
    (2)华峰集团有限公司于2007年8月7日与中国工商银行瑞安支行签订最高额为41,000万元的(2007)瑞安保字0217号《最高额保证合同》,保证期间为2007年8月7日至2010年8月7日;以上保证合同为公司2,000万元(借款期限自2009年4月16日至2009年10月15日)、2,000万元(借款期限自2009年5月31日至2009年11月27日)、3,000万元(借款期限自2009年3月27日至2009年9月24日)、3,000万元(借款期限自2009年5月21日至2009年11月20日)的流动资金借款提供担保。
    (3)华峰集团有限公司于2008年6月6日与中国银行瑞安支行签订最高额为28,000万元的2008年保字3084160号的《最高额保证合同》,保证期间为2008年6月8日至2010年6月8日;以上保证合同为公司的5,000万元(借款期限自2009年1月6日至2009年7月5日)、1,000万元(借款期限自2009年1月22日至2009年7月21日)、4,000万元(借款期限自2009年5月5日至2009年11月05日)的流动资金借款提供担保;为公司的242,328美元(借款期限自2009年5月26日至2009年11月22日)、479,952美元(借款期限自2009年6月3日至2009年11月30日)、672,144美元(借款期限自2009年6月15日至2009年12月12日)、527,568美元(借款期限自2009年6月15日至2009年12月12日)、718,968美元(借款期限自2009年6月30日至2009年12月26日)的进口贸易押汇提供担保。
    截止2009年06月30日,尤小平为公司的借款提供连带保证明细如下:
    尤小平于2008年6月6日与中国银行瑞安市支行签订最高额为28,000万元的2008年瑞个保字3084160号《最高额保证保证合同》,保证期限为2008年6月8日至2010年6月8日;以上保证合同为公司的5,000万元(借款期限自2009年1月6日至2009年7月5日)、1,000万元(借款期限自2009年1月22日至2009年7月21日)、4,000万元(借款期限自2009年5月5日至2009年11月05日)的流动资金借款提供担保;为公司的242,328美元(借款期限自2009年5月26日至2009浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告45年11月22日)、479,952美元(借款期限自2009年6月3日至2009年11月30日)、672,144美元(借款期限自2009年6月15日至2009年12月12日)、527,568美元(借款期限自2009年6月15日至2009年12月12日)、718,968美元(借款期限自2009年6月30日至2009年12月26日)的进口贸易押汇提供担保。
    2、租赁办公用房公司于2002年11月14日与华峰集团有限公司签订《房屋租赁合同》, 根据协议,华峰集团有限公司将坐落于莘塍工业园区的办公用房二楼(695平方米)租赁给公司使用,租赁期从2002年1月1日至2010年12月31日,每年租金为12万。2009年1-6月份应向华峰集团支付办公用房租赁费6万元。
    3、销售原材料本期公司向关联方浙江华峰合成树脂有限公司销售原材料,取得含税收入28,000元。
    4、支付关键管理人员报酬2009年中期支付关键管理人员报酬为1,026,478.31元。
    七、或有事项无重大或有事项。
    八、承诺事项截止2009年06月30日,重大承诺事项如下:
    (一)公司期末有530,900.91元的其他货币资金作为信用证保证金,10,944,000.00元的其他货币资金作为保证金抵押用于进口贸易押汇,120,000.00元的其他货币资金作为加工贸易手册保证金,3,085,379.00元的其他货币资金作为银行承兑汇票保证金。
    九、资产负债表日后非调整事项
    十、其他事项说明
    1、截止2009年06月30日,公司有原值146,244,114.17元,净值131,750,357.92元的房屋建筑物,权证尚在办理之中。
    十一、补充资料
    (一) 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):
    明细项目 金 额
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -5,316.80
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免;
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政6,195,900.00浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告46
    (二)净资产收益率及每股收益:
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    (六)非货币性资产交换损益;
    (七)委托他人投资或管理资产的损益;
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
    (九)债务重组损益;
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益;
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
    (十六)对外委托贷款取得的损益;
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益;
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响;
    (十九)受托经营取得的托管费收入;
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; 2,948,946.60(二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目;
    (二十二)少数股东损益的影响数;
    (二十三)所得税的影响数; 1,370,929.47合 计 7,768,600.33浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告47净资产收益率(%) 每股收益报告期利润全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.660.660.0230.023扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.060.060.0020.002计算过程上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率全面摊薄净资产收益率=P÷E其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
    加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P/(E0+ NP÷2+ Ei×Mi÷M0- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;
    Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
    基本每股收益基本每股收益=P÷SS= S0+ S1+ Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份浙江华峰氨纶股份有限公司2009年半年度报告48起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
    稀释每股收益稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+ S1+ Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    十二、财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于2009年7月30日批准报出。
    第七节 备查文件
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
    浙江华峰氨纶股份有限公司董事长:尤小平二〇〇九年七月三十一日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票