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华峰氨纶(002064)公告正文

华峰氨纶:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-21
股票简称:华峰氨纶 股票代码:002064
    浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异
    议。
    公司全体董事出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人尤小平、主管会计工作负责人蔡开成及会计机构负责人(会计主管人员)蔡开成声明:
    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录
    第一节 公司基本情况...............................................................................................................2
    第二节 股本变动和主要股东持股情况...................................................................................3
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况...............................................................................5
    第四节 董事会报告...................................................................................................................6
    第五节 重要事项.......................................................................................................................7
    第六节 财务报告.......................................................................................................................9
    第七节 备查文件.....................................................................................................................61浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    2
    第一节 公司基本情况
    一、基本情况简介
    法定中文名称 浙江华峰氨纶股份有限公司 缩写 华峰氨纶
    法定英文名称 ZHEJIANG HUAFENG SPANDEX CO.,LTD. 缩写 HUAFENG SPANDEX
    法定代表人 尤小平
    股票简称 华峰氨纶
    股票代码 002064
    上市交易所 深圳证券交易所
    注册地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区
    注册地址的邮政编码 325206
    办公地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区
    办公地址的邮政编码 325206
    公司国际互联网网址 http://www.spandex.com.cn
    电子信箱 huafeng@spandex.com.cn
    公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司董事会办公室
    联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 王杰 李亿伦
    联系地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区 浙江省瑞安市莘塍工业园区
    电话 0577-65178053 0577-65178053
    传真 0577-65537858 0577-65537858
    电子信箱 huafeng@spandex.com.cn huafeng@spandex.com.cn
    其他有关资料
    公司首次注册登记日期 1999年12 月15 日
    公司首次注册登记地点 浙江省工商行政管理局
    最近一次变更注册登记日期 2010 年6 月11 日
    最近一次变更注册登记地点 浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 330000000025747
    税务登记号码 330381717613998
    公司聘请的会计师事务所 立信会计师事务所
    会计师事务所的办公地址 上海市南京东路61 号4 楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    3
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 1,796,573,011.54 1,724,814,041.47 4.16%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,520,195,693.15 1,378,745,037.13 10.26%
    股本 738,400,000.00 369,200,000.00 100.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 2.06 3.73 -44.77%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 825,287,713.04 514,863,684.73 60.29%
    营业利润 203,353,609.62 845,898.20 23,939.96%
    利润总额 209,847,830.62 9,985,428.00 2,001.54%
    归属于上市公司股东的净利润 178,370,656.02 8,487,613.80 2,001.54%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    172,850,568.17 719,013.47 23,939.96%
    基本每股收益(元/股) 0.24 0.01 2,300.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.24 0.01 2,300.00%
    净资产收益率(%) 12.20% 0.66% 11.54%
    经营活动产生的现金流量净额 100,748,610.28 155,547,260.54 -35.23%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.14 0.42 -66.67%
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 -101.45
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    105,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,389,322.45
    所得税影响额 -974,133.15
    合计 5,520,087.85 -
    第二节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公积金转
    股 其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 54,686,250 14.81% 37,287,163 6,580,087 -10,819,000 33,048,250 87,734,500 11.88%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有
    法人持股
    境内自然人持
    股浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    4
    4、外资持股
    其中:境外法人持
    股
    境外自然人持
    股
    5、高管股份 54,686,250 14.81% 37,287,163 6,580,087 -10,819,000 33,048,250 87,734,500 11.88%
    二、无限售条件股份 314,513,750 85.19% 276,532,837 48,799,913 10,819,000 336,151,750 650,665,500 88.12%
    1、人民币普通股 314,513,750 85.19% 276,532,837 48,799,913 10,819,000 336,151,750 650,665,500 88.12%
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总数 369,200,000 100.00% 313,820,000 55,380,000 369,200,000 738,400,000 100.00%
    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 51,352
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    "华峰集团有限公司 境内非国有法人 32.32% 238,680,000
    "尤小平 境内自然人 9.95% 73,436,000 55,077,000
    "尤小华 境内自然人 7.26% 53,582,620
    "尤金焕 境内自然人 1.84% 13,556,228
    "陈林真 境内自然人 1.80% 13,285,000 9,963,750
    "叶芬弟 境内自然人 1.29% 9,492,800
    "杨清文 境内自然人 1.00% 7,360,000 7,360,000
    "杨从登 境内自然人 0.92% 6,830,000 5,122,500
    "段伟东 境内自然人 0.54% 3,985,236 3,120,000
    "中国建设银行-信诚优胜
    精选股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.49% 3,609,956
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    "华峰集团有限公司 238,680,000 人民币普通股
    "尤小华 53,582,620 人民币普通股
    "尤小平 18,359,000 人民币普通股
    "尤金焕 13,556,228 人民币普通股
    "叶芬弟 9,492,800 人民币普通股
    "中国建设银行-信诚优胜精选股票型证券投资基金3,609,956 人民币普通股
    "尤小燕 3,500,000 人民币普通股
    "中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金3,482,690 人民币普通股
    "尤小玲 3,400,000 人民币普通股
    "陈林真 3,321,250 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致华峰集团有限公司、尤小平、尤小华、尤金焕、陈林真、尤小燕、尤小玲之间存在关联关浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    5
    行动的说明 系,其他股东关联关系或一致行动未知。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    2010 年5 月6 日,公司控股股东华峰集团有限公司的股权结构发生如下变化:
    出资比例
    股东
    本次变化前 本次变化后
    尤小平 90.00% 79.63%
    杭州瑞合实业发展有限公司 10.00% 7.29%
    尤金焕 8.19%
    尤小华 4.89%
    合计 100.00% 100.00%
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    单位:股
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持股
    份数量
    本期减持股
    份数量 期末持股数
    其中:持有
    限制性股票
    数量
    期末持有股
    票期权数量 变动原因
    尤小平 董事长 36,718,000 36,718,000 0 73,436,000 0 0 送股、公积金
    转股
    杨从登 董事、总经理 3,415,000 3,415,000 0 6,830,000 0 0 送股、公积金
    转股
    陈林真
    副董事长、副总
    经理
    6,642,500 6,642,500 0 13,285,000 0 0 送股、公积金
    转股
    杨清文 董事 3,700,000 3,680,000 20,000 7,360,000 0 0 送股、公积金
    转股
    尤金明 监事 1,462,500 1,462,500 40,000 2,885,000 0 0 送股、公积金
    转股
    卓锐棉 监事 1,802,500 1,644,775 285,525 3,161,750 0 0 送股、公积金
    转股
    席青 副总经理 1,462,500 1,462,500 0 2,925,000 0 0 送股、公积金
    转股
    注:杨清文已于2010 年4 月15 日辞去董事职务。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    2010 年4 月15 日,公司第四届董事会第四次会议,同意杨清文辞去董事职务,聘任徐宁为公司
    副总经理。
    2010 年5 月10 日,公司2009 年年度股东大会,增补王杰为公司第四届董事会董事。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    6
    第四节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况
    (一)报告期内总体经营情况
    2010 年上半年,氨纶市场延续了自去年第二季度以来的回暖势头,产品价格继续回升。公司氨
    纶产品产销两旺,上半年平均售价高于去年同期水平,销售收入和毛利率比上年同期均有较大幅度的
    提高。2010 年1-6 月,公司共实现营业总收入82,528.77 万元、营业利润20,335.36 万元、利润总额
    20,984.78 万元、净利润17,837.07 万元,分别比上年同期增长60.29%、23,939.96%、2,001.54%和
    2,001.54%。
    (二)主营业务的范围及经营状况
    1、主营业务的范围:氨纶纤维的加工制造、销售及技术研发。
    2、主营业务分行业、产品、地区经营情况
    主营业务分行业、产品情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    化学纤维制造业 82,401.58 54,710.56 33.60% 60.30% 13.46% 27.41%
    主营业务分产品情况
    氨纶 82,401.58 54,710.56 33.60% 60.30% 13.46% 27.41%
    主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 69,323.91 49.62%
    国外 13,077.67 157.98%
    (三)报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化,利润构成未发生重大变化。
    公司主营业务盈利能力(毛利率)比上年同期提高27.41个百分点,主要是2010年上半年氨纶市
    场延续了自去年第二季度以来的回暖势头,产品价格继续回升。2010年上半年公司氨纶产品平均售价
    比上年同期上涨约30.91%。
    (四)报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)公司无控股公司或参股公司。
    (六)经营中的问题与困难浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    7
    (1)今年以来,受欧洲债务危机等因素的影响,尽管全球经济正在复苏,但速度比较缓慢、过
    程较复杂,加之人民币升值、通货膨胀压力等,这些都将对公司的主营业务产生影响。
    (2)氨纶行业产能面临继续扩张,若新增产能的释放导致市场供需失衡,将加剧氨纶行业的市
    场竞争。
    (3)今年以来,氨纶原料价格明显上涨,劳动力成本等上升,对公司生产成本的控制形成了较
    大的压力。
    二、报告期内公司投资情况
    (一)报告期内公司无募集资金使用情况。
    (二)报告期内公司无重大非募集资金投资项目情况。
    三、对2010 年1-9 月经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上
    2010 年1-9 月净利润同比变动
    幅度的预计范围 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为: 250.00% ~~ 300.00%
    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润(元): 65,706,312.21
    业绩变动的原因说明
    2010 年上半年氨纶市场延续了自去年第二季度以来的回暖势头,产品价格继续回升,产销两旺,
    但自第二季度末开始出现了一定的回落,6~8 月份是下游纺织业的传统淡季;电力迎峰度夏期
    间实行企业有序用电,对公司及下游客户的生产负荷造成一定的影响。预计2010 年1-9 月公司
    氨纶产品销售量、平均售价和毛利率水平同比均有上升。
    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    第五节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求,
    加强规范运作,建立健全并严格执行各项内控制度和管理制度,做好信息披露,不断提高公司法人治
    理水平,推动公司规范发展。
    公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
    二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况
    报告期内公司实施了2009 年度利润分配方案,以2009 年末总股本36920 万股为基数,向全体股浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    8
    东每10 股送红股8.50 股,派1.00 元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10 股
    转增1.50 股。权益分派实施公告刊登在2010 年5 月13 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海
    证券报》及巨潮资讯网,股权登记日为2010 年5 月19 日,除权除息日为2010 年5 月20 日。
    三、公司本年度中期不进行利润分配,亦不进行公积金转增股本。
    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
    六、报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和
    期货公司等金融企业股权,以及参股拟上市公司等投资情况。
    七、报告期内发生的重大关联交易事项
    (一)报告期内公司未发生与日常经营相关的重大关联交易。
    (二)报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。
    (三)报告期内公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项的关联交易。
    (四)公司不存在报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的向控股股东或其他关联方提供资
    金、违反规定程序对外提供担保的情况。
    独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见:
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证
    监发〔2003〕56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)等的规
    定和要求,公司独立董事对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了核查
    认为:公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股50%以下的其他关联方、
    任何非法人单位或个人提供担保的情况,截止2010年6月30日,公司无任何形式的对外担保,也无以
    前期间发生延续到报告期的对外担保事项;公司不存在报告期内发生或以前期间发生延续到报告期的
    向控股股东或其他关联方提供资金的情况。
    八、重大合同及其履行情况
    (一)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他
    公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    (二)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
    (三)报告期公司未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的
    事项。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    9
    九、公司、持有公司股份5%以上(含5%)的股东及实际控制人无在报告期内发生或以前期间发生
    但持续到报告期的承诺事项。
    十、报告期内公司未更换会计师事务所。
    十一、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受有权
    机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证
    监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的
    情形。
    十二、报告期内公司重要信息索引
    披露日期 主要内容 披露媒体
    2010-05-22 控股股东股权结构变化提示性公告 巨潮资讯网、证券时报、中国
    证券报、上海证券报
    2010-05-13 2009年度权益分派实施公告 巨潮资讯网、证券时报、中国
    证券报、上海证券报
    2010-05-11 2009年度股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报、中国
    证券报、上海证券报
    2010-04-30 四届董事会五次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报、中国
    证券报、上海证券报
    2010-04-17 2009年年度报告、2010年第一季度报告、四届董事会
    四次会议决议公告、四届监事会四次会议决议公告等
    巨潮资讯网、证券时报、中国
    证券报、上海证券报
    2010-04-01 2010年第一季度业绩预告 巨潮资讯网、证券时报、中国
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    2010-01-18 2009年度业绩快报 巨潮资讯网、证券时报、中国
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    第六节 财务报告
    一、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    二、财务报表
    资产负债表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 34,154,927.29 34,154,927.29 42,361,640.40 42,361,640.40
    结算备付金
    拆出资金浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    10
    交易性金融资产
    应收票据 234,704,358.77 234,704,358.77 152,749,707.49 152,749,707.49
    应收账款 184,032,636.93 184,032,636.93 136,093,543.76 136,093,543.76
    预付款项 21,017,755.24 21,017,755.24 34,900,451.91 34,900,451.91
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 291,656.41 291,656.41 293,676.67 293,676.67
    买入返售金融资产
    存货 242,366,974.27 242,366,974.27 213,993,183.39 213,993,183.39
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 716,568,308.91 716,568,308.91 580,392,203.62 580,392,203.62
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产 1,045,992,118.01 1,045,992,118.01 1,104,001,989.31 1,104,001,989.31
    在建工程 17,164.54 17,164.54 5,476,272.93 5,476,272.93
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 32,035,005.00 32,035,005.00 32,680,523.53 32,680,523.53
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 369,459.94 369,459.94 672,096.94 672,096.94
    递延所得税资产 1,590,955.14 1,590,955.14 1,590,955.14 1,590,955.14
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,080,004,702.63 1,080,004,702.63 1,144,421,837.85 1,144,421,837.85
    资产总计 1,796,573,011.54 1,796,573,011.54 1,724,814,041.47 1,724,814,041.47
    流动负债:
    短期借款 137,658,908.06 137,658,908.06 183,846,698.67 183,846,698.67
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 86,506,283.02 86,506,283.02 107,418,631.46 107,418,631.46浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    11
    预收款项 10,395,102.09 10,395,102.09 13,372,087.06 13,372,087.06
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 8,612,725.20 8,612,725.20 21,537,852.34 21,537,852.34
    应交税费 32,031,237.28 32,031,237.28 18,364,821.82 18,364,821.82
    应付利息 154,101.20 154,101.20 355,814.69 355,814.69
    应付股利
    其他应付款 1,018,961.54 1,018,961.54 1,173,098.30 1,173,098.30
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 276,377,318.39 276,377,318.39 346,069,004.34 346,069,004.34
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 276,377,318.39 276,377,318.39 346,069,004.34 346,069,004.34
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 738,400,000.00 738,400,000.00 369,200,000.00 369,200,000.00
    资本公积 7,798,000.00 7,798,000.00 63,178,000.00 63,178,000.00
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 136,750,830.28 136,750,830.28 136,750,830.28 136,750,830.28
    一般风险准备
    未分配利润 637,246,862.87 637,246,862.87 809,616,206.85 809,616,206.85
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 1,520,195,693.15 1,520,195,693.15 1,378,745,037.13 1,378,745,037.13
    少数股东权益
    所有者权益合计 1,520,195,693.15 1,520,195,693.15 1,378,745,037.13 1,378,745,037.13
    负债和所有者权益总计 1,796,573,011.54 1,796,573,011.54 1,724,814,041.47 1,724,814,041.47
    利润表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    12
    一、营业总收入 825,287,713.04 825,287,713.04 514,863,684.73 514,863,684.73
    其中:营业收入 825,287,713.04 825,287,713.04 514,863,684.73 514,863,684.73
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 621,934,103.42 621,934,103.42 514,017,786.53 514,017,786.53
    其中:营业成本 547,105,604.03 547,105,604.03 482,247,783.86 482,247,783.86
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 5,790,199.89 5,790,199.89 2,038,470.69 2,038,470.69
    销售费用 11,104,486.61 11,104,486.61 8,292,722.88 8,292,722.88
    管理费用 51,450,297.62 51,450,297.62 28,642,959.69 28,642,959.69
    财务费用 4,257,447.60 4,257,447.60 8,631,166.56 8,631,166.56
    资产减值损失 2,226,067.67 2,226,067.67 -15,835,317.15 -15,835,317.15
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填
    列)
    203,353,609.62 203,353,609.62 845,898.20 845,898.20
    加:营业外收入 7,055,336.44 7,055,336.44 9,144,846.60 9,144,846.60
    减:营业外支出 561,115.44 561,115.44 5,316.80 5,316.80
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    209,847,830.62 209,847,830.62 9,985,428.00 9,985,428.00
    减:所得税费用 31,477,174.60 31,477,174.60 1,497,814.20 1,497,814.20
    五、净利润(净亏损以“-”号填
    列)
    178,370,656.02 178,370,656.02 8,487,613.80 8,487,613.80
    归属于母公司所有者的净
    利润
    178,370,656.02 178,370,656.02 8,487,613.80 8,487,613.80
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.24 0.24 0.01 0.01
    (二)稀释每股收益 0.24 0.24 0.01 0.01
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 178,370,656.02 178,370,656.02 8,487,613.80 8,487,613.80浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    13
    归属于母公司所有者的综
    合收益总额
    178,370,656.02 178,370,656.02 8,487,613.80 8,487,613.80
    归属于少数股东的综合收
    益总额
    现金流量表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    646,249,639.06 646,249,639.06 469,333,101.03 469,333,101.03
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 59,383.62 59,383.62 1,038,656.40 1,038,656.40
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    8,927,331.55 8,927,331.55 11,625,111.55 11,625,111.55
    经营活动现金流入小计 655,236,354.23 655,236,354.23 481,996,868.98 481,996,868.98
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    354,207,086.11 354,207,086.11 210,202,910.28 210,202,910.28
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    43,901,625.57 43,901,625.57 28,188,581.48 28,188,581.48
    支付的各项税费 126,167,862.72 126,167,862.72 46,610,649.63 46,610,649.63
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    30,211,169.55 30,211,169.55 41,447,467.05 41,447,467.05
    经营活动现金流出小计 554,487,743.95 554,487,743.95 326,449,608.44 326,449,608.44浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    14
    经营活动产生的现金
    流量净额
    100,748,610.28 100,748,610.28 155,547,260.54 155,547,260.54
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额
    25,200.00 25,200.00
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流入小计 25,200.00 25,200.00
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金
    8,934,533.68 8,934,533.68 8,095,503.53 8,095,503.53
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    投资活动现金流出小计 8,934,533.68 8,934,533.68 8,095,503.53 8,095,503.53
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -8,909,333.68 -8,909,333.68 -8,095,503.53 -8,095,503.53
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    取得借款收到的现金 102,176,590.49 102,176,590.49 252,842,542.34 252,842,542.34
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    筹资活动现金流入小计 102,176,590.49 102,176,590.49 252,842,542.34 252,842,542.34
    偿还债务支付的现金 188,137,088.35 188,137,088.35 360,925,047.76 360,925,047.76
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金
    13,822,988.07 13,822,988.07 34,491,942.43 34,491,942.43
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    筹资活动现金流出小计 201,960,076.42 201,960,076.42 395,416,990.19 395,416,990.19
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    -99,783,485.93 -99,783,485.93 -142,574,447.85 -142,574,447.85
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    -171,602.87 -171,602.87 -45,026.68 -45,026.68
    五、现金及现金等价物净增加额 -8,115,812.20 -8,115,812.20 4,832,282.48 4,832,282.48
    加:期初现金及现金等价物
    余额
    36,770,739.49 36,770,739.49 24,835,611.21 24,835,611.21
    六、期末现金及现金等价物余额 28,654,927.29 28,654,927.29 29,667,893.69 29,667,893.69浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    15浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    16
    所有者权益变动表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2010 年半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本) 资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者权益合计实收资本(或股
    本) 资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年
    末余额
    369,200,000.00 63,178,000.00 136,750,830.28 809,616,206.85 1,378,745,037.13 369,200,000.00 62,678,000.00 126,014,271.12 749,907,174.40 1,307,799,445.52
    加:会计
    政策变更
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年
    初余额
    369,200,000.00 63,178,000.00 136,750,830.28 809,616,206.85 1,378,745,037.13 369,200,000.00 62,678,000.00 126,014,271.12 749,907,174.40 1,307,799,445.52
    三、本年增
    减变动金额
    (减少以
    “-”号填
    列)
    369,200,000.00 -55,380,000.00 -172,369,343.98 141,450,656.02 500,000.00 10,736,559.16 59,709,032.45 70,945,591.61
    (一)净
    利润
    178,370,656.02 178,370,656.02 107,365,591.61 107,365,591.61
    (二)其
    他综合收益
    上述(一)
    和(二)小
    计
    178,370,656.02 178,370,656.02 107,365,591.61 107,365,591.61
    (三)所
    有者投入和
    减少资本
    500,000.00 500,000.00
    1.所有
    者投入资本
    2.股份
    支付计入所
    有者权益的浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    17
    金额
    3.其他 500,000.00 500,000.00
    (四)利
    润分配
    -36,920,000.00 -36,920,000.00 10,736,559.16 -47,656,559.16 -36,920,000.00
    1.提取
    盈余公积
    10,736,559.16 -10,736,559.16
    2.提取
    一般风险准
    备
    3.对所
    有者(或股
    东)的分配
    -36,920,000.00 -36,920,000.00 -36,920,000.00 -36,920,000.00
    4.其他
    (五)所
    有者权益内
    部结转
    369,200,000.00 -55,380,000.00 -313,820,000.00
    1.资本
    公积转增资
    本(或股本)
    55,380,000.00 -55,380,000.00
    2.盈余
    公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余
    公积弥补亏
    损
    4.其他 313,820,000.00 -313,820,000.00
    (六)专
    项储备
    1.本期
    提取
    2.本期
    使用
    四、本期期
    末余额
    738,400,000.00 7,798,000.00 136,750,830.28 637,246,862.87 1,520,195,693.15 369,200,000.00 63,178,000.00 136,750,830.28 809,616,206.85 1,378,745,037.13浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    18
    资产减值准备明细表
    编制单位:浙江华峰氨纶股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    本期减少
    项目 期初账面余额本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 10,606,367.59 2,226,067.67 120,486.00 12,711,949.26
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准
    备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 10,606,367.59 2,226,067.67 120,486.00 12,711,949.26
    财务报表附注
    一、 公司基本情况
    浙江华峰氨纶股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经浙江省人民政府浙证委[1999] 73
    号文批准,由华峰集团有限公司(原名为温州华峰工业集团有限公司)和尤小平等19 个自然人共
    同发起设立的股份有限公司,注册资本6,000 万元(每股面值人民币1 元)。公司于1999 年12 月
    15 日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001006280 的企业法人营业执照。经过
    历次增资,截止2003 年7 月31 日,注册资本为10,650 万元。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]52 号文核准,公司于2006 年8 月向社会公开发行人
    民币普通股(A 股)3,550 万股,增加注册资本3,550 万元,增加后的注册资本为人民币14,200 万
    元,并于2006 年9 月19 日办理工商变更登记。
    根据公司2006 年年度股东大会决议,公司以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股,增加注册资
    本人民币4,260 万元,变更后的注册资本为人民币18,460 万元,业经立信会计师事务所有限公司
    审验,出具了信会师报字(2007)第11446 号验资报告,并于2007 年5 月23 日办理工商变更登记。
    根据公司2007 年年度股东大会决议,公司向全体股东每10 股送5 股红股,并以资本公积金每10浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    19
    股转增5 股,增加注册资本人民币18,460 万元,变更后的注册资本为人民币36,920 万元,业经立
    信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2008)第11660 号验资报告,并于2008 年6
    月13 日办理工商变更登记。
    根据公司2009 年年度股东大会决议,公司向全体股东每10 股送8.5 股红股,并以资本公积金每10
    股转增1.5 股,增加注册资本人民币36,920 万元,变更后的注册资本为人民币73,840 万元,业经
    立信会计师事务所有限公司审验,出具了信会师报字(2010)第24384 号验资报告,并于2010 年6
    月11 日办理工商变更登记。
    本公司主要从事氨纶的生产及销售。
    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
    项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
    营成果、现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1、 同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
    积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、
    评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足
    冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    20
    整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2、 非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
    价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
    产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允
    价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得
    的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
    公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允
    价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采
    用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计
    期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司
    的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
    并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成
    的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公
    司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司
    合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末
    的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公
    司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金
    流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;
    该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    21
    (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
    很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1、 外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合
    资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均
    计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不
    改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
    率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    2、 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
    分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用
    交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有
    者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
    表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算
    处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、 金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供
    出售金融资产;其他金融负债等。
    2、 金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    22
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
    作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确
    认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,
    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。、
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
    上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价
    款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
    和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
    入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计
    入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则
    终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该
    金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司
    将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    23
    的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
    融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分
    和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
    期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负
    债。
    4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与
    债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
    合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部
    分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
    金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
    将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
    转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。
    6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预
    期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值
    下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    24
    (十) 应收款项
    1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:占应收款项余额前五名的款项之和。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值
    低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。
    2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
    据、计提方法:
    账龄在3 年以上作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的
    判断标准。
    单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
    价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    3、 账龄分析法
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项
    按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备
    计提的比例:
    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1 至2 年 10% 10%
    2 至3 年 30% 30%
    3 至5 年 60% 60%
    5 年以上 100% 100%
    (十一) 存货核算方法
    1、 存货的分类
    存货分类为:原材料、半成品、库存商品、周转材料等。
    2、 发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、 可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    25
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
    品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的
    材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
    的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
    合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订
    购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别
    计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
    的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    4、 存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5、 周转材料的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次摊销法;
    (2)包装物采用一次摊销法。
    (十二) 长期股权投资的核算
    1、 初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
    证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
    资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付
    的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接
    相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合
    并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并
    且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    26
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
    股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
    非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除
    非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换
    出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、 后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资
    成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当
    期损益。
    投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长
    期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
    外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减
    长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成
    对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
    价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的
    义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处
    理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
    长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    27
    需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一
    个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
    政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    4、 减值准备计提
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损
    失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结
    果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三) 固定资产
    1、 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度
    的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确
    定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
    期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
    资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租
    赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 20年5% 4.75%
    机器设备 10年5% 9.50%
    运输设备 5年5% 19%
    其他设备 5年5% 19%浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    28
    3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
    费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩
    余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
    业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
    组的可收回金额。
    4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
    (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
    入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
    (十四) 在建工程
    1、 在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账
    价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
    定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
    并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
    来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    29
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
    费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
    业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
    组的可收回金额。
    (十五) 借款费用
    1、 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的
    期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款
    费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在
    该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    30
    则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
    状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
    当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
    取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
    者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
    计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调
    整每期利息金额。
    (十六) 无形资产
    1、 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
    生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无
    形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
    并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,
    非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的
    账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以
    非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
    在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该
    无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形
    资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    31
    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    项 目 预计使用寿命
    土地使用权 土地证登记使用年限
    专利权 合同约定使用年限
    软件 3-5 年
    商标 10 年
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、 无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
    费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记
    的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该
    无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生
    减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进
    行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
    4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
    段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    32
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
    形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十七) 长期待摊费用
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
    平均摊销。
    (十八) 收入
    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继
    续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
    益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、 确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
    渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不
    公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
    提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进
    度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    33
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (十九) 政府补助
    1、 类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
    助和与收益相关的政府补助。
    2、 会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买
    的资产使用年限分期计入营业外收入。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
    在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得
    时直接计入当期营业外收入。
    (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、 确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异
    产生的递延所得税资产。
    2、 确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
    非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂
    时性差异。
    (二十一) 主要会计政策、会计估计
    1、 报告期内不存在主要会计政策变更事项。
    2、 报告期内不存在主要会计估计变更事项。
    (二十二) 前期会计差错更正
    1、报告期内无前期差错更正事项。
    三、 税项浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    34
    (一) 公司主要税种和税率
    税 种 计税依据 税率
    增值税 应税收入 17%
    城市维护建设税 流转税额 5%
    教育费附加 流转税额 3%
    地方教育费附加 流转税额 2%
    企业所得税 应纳税所得额 15%
    (二) 税收优惠及批文
    1、根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作
    指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,浙江省科学技术局、浙江省财政局、浙江省国家税务局、
    浙江省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》(证书编号GR200933000085),认定公司为高新技
    术企业,认定有效期为三年,2009 年至2011 年企业所得税税率按照15%执行。
    四、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)货币资金
    期末余额 期初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额
    现金
    人民币 7,008.60 9,226.70
    小 计 7,008.60 9,226.70
    银行存款
    人民币 30,703,517.34 37,650,465.90
    美元 379,488.05 6.7909 2,577,065.40 538,378.04 6.8282 3,676,152.94
    欧元 44,412.52 8.271 367,335.95 44,390.07 9.7971 434,893.95
    小 计 33,647,918.69 41,761,512.79
    其他货币资金
    人民币 500,000.00 590,900.91
    小 计 500,000.00 590,900.91
    合 计 34,154,927.29 42,361,640.40
    1、其中受限制的货币资金明细如下:
    明 细 期末余额期初余额
    信用证保证金 0.00 30,900.91
    加工贸易手册保证 500,000.00 560,000.00浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    35
    用于质押的定期存款 5,000,000.00 5,000,000.00
    合 计 5,500,000.00 5,590,900.91
    2、截止2010 年6 月30 日,本公司以人民币500 万元银行定期存单为质押,取得中国银行股份有
    限公司瑞安市支行进口汇利达借款美元727,493.81 元,借款期限为2009 年11 月18 日至2010 年
    11 月18 日。
    (二)应收票据
    1、应收票据的分类
    种 类 期末余额 期初余额
    银行承兑汇票 234,704,358.77 152,749,707.49
    合 计 234,704,358.77 152,749,707.49
    2、期末无已质押的应收票据情况。
    (三)应收账款
    1、应收账款按种类披露
    期末余额
    种 类
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    单项金额重大的应收账款 48,293,679.71 24.56% 2,414,683.99 5%
    单项金额不重大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险较大的应收账
    款
    3,524,637.82 1.79% 2,693,083.49 60%-100%
    其他不重大应收账款 144,796,687.13 73.64% 7,474,600.25 5%-30%
    合 计 196,615,004.66 100.00% 12,582,367.73
    期初余额
    种 类
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    单项金额重大的应收账款 41,359,302.00 28.23% 2,067,965.10 5%
    单项金额不重大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险较大的应收账
    款
    3,996,257.58 2.72% 3,015,876.65 60%-100%
    其他不重大应收账款 101,138,829.93 69.05% 5,317,004.00 5%-30%浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    36
    合 计 146,494,389.51 100.00% 10,400,845.75
    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单位名称 账面金额 坏账准备金额 计提比例 理 由
    瑞安市东欧化轻有限公司 17,959,082.48 897,954.12 5% 单项金额重大
    绍兴县恒元纺织有限公司 9,938,184.92 496,909.25 5% 单项金额重大
    威得利(厦门)轻纺有限公司 7,835,735.21 391,786.76 5% 单项金额重大
    青岛富纺商贸有限公司 6,820,819.30 341,040.97 5% 单项金额重大
    浙江金旗纤维有限公司 5,739,857.80 286,992.89 5% 单项金额重大
    合 计 48,293,679.71 2,414,683.99 5%
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    期末余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    3至5年 2,078,885.82 1.06% 1,247,331.49 60%
    5年以上 1,445,752.00 0.74% 1,445,752.00 100%
    合 计 3,524,637.82 1.79% 2,693,083.49
    期初余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    3至5年 2,450,952.32 1.67% 1,470,571.39 60%
    5年以上 1,545,305.26 1.05% 1,545,305.26 100%
    合 计 3,996,257.58 2.72% 3,015,876.65
    3、按账龄段划分的应收账款情况
    期末余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    1年以内 191,009,016.08 97.15% 9,550,450.80 5%
    1至2年 1,427,859.01 0.73% 142,785.90 10%浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    37
    2至3年 653,491.75 0.33% 196,047.53 30%
    3至5年 2,078,885.82 1.06% 1,247,331.50 60%
    5年以上 1,445,752.00 0.74% 1,445,752.00 100%
    合 计 196,615,004.66 100.00% 12,582,367.73
    期初余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    1年以内 138,985,495.34 94.88% 6,949,274.77 5%
    1至2年 3,090,483.27 2.11% 309,048.33 10%
    2至3年 422,153.32 0.29% 126,646.00 30%
    3至5年 2,450,952.32 1.67% 1,470,571.39 60%
    5年以上 1,545,305.26 1.05% 1,545,305.26 100%
    合 计 146,494,389.51 100.00% 10,400,845.75
    4、应收账款坏账准备的变动如下:
    本期减少额
    项 目 期初余额 本期计提额
    转回转销 其他减少
    期末余额
    应收账款坏账准备 10,400,845.75 2,302,007.98 120,486.00 12,582,367.73
    合 计 10,400,845.75 2,302,007.98 120,486.00 12,582,367.73
    5、2010 年中期实际核销的应收账款情况
    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
    张家港市天雄氨纶纱线纺织有限公司 货款 45,152.00 无法收回 否
    张家港市丰吉氨纶纺织有限公司 货款 43,614.00 无法收回 否
    张家港市通宇纺织有限公司 货款 31,720.00 无法收回 否
    合 计 120,486.00
    6、2010 年6 月末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    7、2010 年6 月末无应收关联方账款。
    8、外币余额浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    38
    期末余额 期初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
    1 年以内(美元) 3,134,250.57 6.7909 21,284,382.19 1,999,992.89 6.8282 13,656,351.45
    合 计 3,134,250.57 6.7909 21,284,382.19 1,999,992.89 6.8282 13,656,351.45
    9、2010 年6 月末应收账款中欠款金额前五名
    单位名称 与公司关系 欠款金额 账 龄
    占应收账款总额比
    例
    瑞安市东欧化轻有限公司 客户 17,959,082.48 1 年以内 9.13%
    绍兴县恒元纺织有限公司 客户 9,938,184.92 1 年以内 5.05%
    威得利(厦门)轻纺有限公司 客户 7,835,735.21 1 年以内 3.99%
    青岛富纺商贸有限公司 客户 6,820,819.30 1 年以内 3.47%
    浙江金旗纤维有限公司 客户 5,739,857.80 1 年以内 2.92%
    合 计 48,293,679.71 24.56%
    (四)预付款项
    1、预付款项按账龄列示
    期末余额 期初余额
    账 龄
    金额占总额比例金额 占总额比例
    1年以内 20,467,417.30 97.38% 33,524,019.37 96.06%
    1至2年 335,858.00 1.60% 1,361,181.54 3.90%
    2至3年 214,479.94 1.02% 15,251.00 0.04%
    合 计 21,017,755.24 100.00% 34,900,451.91 100.00%
    2、预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 期末账面余额账 龄 未结算原因
    秦皇岛市港宏经贸有限公司 材料供应商 11,500,000.00 1 年以内 未到结算期
    天津开发区宏顺达商贸有限公司 材料供应商 3,330,000.00 1 年以内 未到结算期
    氰特化工(上海)有限公司 材料供应商 671,691.25 1 年以内 未到结算期
    BASF SDWTH EAST ASIA PTE LTD 材料供应商 629,093.38 1 年以内 未到结算期
    上海群雁信息技术有限公司 软件供应商 418,400.00 1 年以内 未到结算期浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    39
    3、2010 年6 月末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    4、2010 年6 月末无预付关联方款项。
    5、外币余额
    期末余额 期初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
    1 年以内(美元) 179,614.82 6.7909 1,219,746.28 50,400.00 6.8282 344,141.28
    合 计 179,614.82 6.7909 1,219,746.28 50,400.00 6.8282 344,141.28
    (五)其他应收款
    1、其他应收款按种类披露
    期末余额
    种 类
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    单项金额重大的其他应收款 412,035.85 97.82% 125,101.79 5%-100%
    单项金额不重大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险较大的其他应
    收款
    7,300.00 1.73% 4,380.00 60%
    其他不重大其他应收款 1,902.09 0.45% 99.74 5%-30%
    合 计 421,237.94 100.00% 129,581.53
    期初余额
    种 类
    账面余额占总额比例坏账准备 坏账准备比例
    单项金额重大的其他应收款 438,833.50 87.90% 161,066.68 5%-100%
    单项金额不重大但按信用风险特征
    组合后该组合的风险较大的其他应
    收款
    43,612.93 8.74% 43,612.93 100%
    其他不重大其他应收款 16,752.08 3.36% 842.23 5%-30%
    合 计 499,198.51 100.00% 205,521.84
    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    40
    单位名称 账面金额 坏账准备金额 计提比例 理 由
    住房公积金 219,164.70 10,958.24 5% 单项金额重大
    张家港市氨纶纱行业商会 120,000.00 72,000.00 60% 单项金额重大
    瑞安市莘塍下村搬运队 45,000.00 27,000.00 60% 单项金额重大
    瑞安市莘塍仙甲村搬运队 25,000.00 15,000.00 60% 单项金额重大
    养老保险金 2,871.15 143.56 5% 单项金额重大
    合 计 412,035.85 125,101.79
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    期末余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    3-5 年 7,300.00 1.73% 4,380.00 60%
    合 计 7,300.00 1.73% 4,380.00
    期初余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    5年以上 43,612.93 8.74% 43,612.93 100%
    合 计 43,612.93 8.74% 43,612.93 100%
    3、按账龄段划分的其他应收账款情况
    期末余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例
    1年以内 223,845.34 53.14% 11,192.27 5%
    1至2年 92.6 0.02% 9.26 10%
    2至3年 0 0.00% 0.00 30%
    3到5年 197,300.00 46.84% 118,380.00 60%
    5年以上 0.00 0.00% 0.00 100%
    合 计 421,237.94 100.00% 129,581.53
    期初余额
    账 龄
    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例
    1年以内
    247,992.98 49.67% 12,399.65 5%浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    41
    1至2年
    92.60 0.02% 9.26 10%
    2至3年
    30%
    3到5年
    145,000.00 29.05% 87,000.00 60%
    5年以上
    106,112.93 21.26% 106,112.93 100%
    合 计
    499,198.51 100.00% 205,521.84
    4、其他应收款坏账准备的变动如下:
    本期减少额
    项 目 期初余额 本期计提额
    转回转销其他减少
    期末余额
    其他应收款坏账准备
    205,521.84 75,940.31 129,581.53
    合 计
    205,521.84 75,940.31 129,581.53
    5、2010 年6 月末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    6、2010 年6 月末无其他应收关联方账款。
    7、2010 年6 月末其他应收款金额前五名情况
    单位名称 与本公司关系 性质 欠款金额 账 龄
    住房公积金 暂付职工住房公积金 219,164.70 1 年以内
    张家港市氨纶纱行业商会 押金 120,000.00 3 至5 年
    瑞安市莘塍下村搬运队 押金 45,000.00 3 至5 年
    瑞安市莘塍仙甲村搬运队 押金 25,000.00 3 至5 年
    养老保险金 暂付职工养老保险 2,871.15 1 年以内
    合 计 412,035.85
    (六)存货及存货跌价准备
    1、存货分类
    期末余额 期初余额
    项 目
    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
    原材料 121,503,884.38 121,503,884.38 78,911,784.12 78,911,784.12浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    42
    在途物资 13,049.76 13,049.76 8,511,545.85 8,511,545.85
    半成品 2,673,096.95 2,673,096.95 2,827,430.12 2,827,430.12
    发出商品 12,509,753.79 12,509,753.79 8,095,976.46 8,095,976.46
    库存商品 102,649,878.95 102,649,878.95 113,418,393.30 113,418,393.30
    周转材料 3,017,310.44 3,017,310.44 2,228,053.54 2,228,053.54
    合 计 242,366,974.27 242,366,974.27 213,993,183.39 213,993,183.39
    2、无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
    (七)固定资产原价及累计折旧
    1、固定资产情况
    项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    一、账面原值合计: 1,705,778,759.80 15,744,280.60 252,928.00 1,721,270,112.40
    其中:房屋及建筑物 194,735,032.76 6,383,893.31 201,118,926.07
    机器设备 1,485,936,856.84 7,315,863.69 1,493,252,720.53
    运输设备 8,815,803.00 555,684.36 152,005.00 9,219,482.36
    其他设备 16,291,067.20 1,488,839.24 100,923.00 17,678,983.44
    二、累计折旧合计: 601,776,770.49 73,729,011.99 227,788.09 675,277,994.39
    其中:房屋及建筑物 34,366,152.80 4,760,337.62 39,126,490.42
    机器设备 555,062,152.52 67,154,032.10 622,216,184.62
    运输设备 4,512,581.98 563,894.68 131,911.09 4,944,565.57
    其他设备 7,835,883.19 1,250,747.59 95,877.00 8,990,753.78
    三、固定资产账面净值合计: 1,104,001,989.31 15,744,280.60 73,754,151.90 1,045,992,118.01
    其中:房屋及建筑物 160,368,879.96 6,383,893.31 4,760,337.62 161,992,435.65
    机器设备 930,874,704.32 7,315,863.69 67,154,032.10 871,036,535.91
    运输设备 4,303,221.02 555,684.36 583,988.59 4,274,916.79
    其他设备 8,455,184.01 1,488,839.24 1,255,793.59 8,688,229.66
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    43
    运输设备
    电子及其他设备
    五、固定资产账面价值合计 1,104,001,989.31 15,744,280.60 73,754,151.90 1,045,992,118.01
    其中:房屋及建筑物 160,368,879.96 6,383,893.31 4,760,337.62 161,992,435.65
    机器设备 930,874,704.32 7,315,863.69 67,154,032.10 871,036,535.91
    运输设备 4,303,221.02 555,684.36 583,988.59 4,274,916.79
    其他设备 8,455,184.01 1,488,839.24 1,255,793.59 8,688,229.66
    (1)2010 年中期折旧额73,501,223.90 元。
    (2)本期由在建工程转入固定资产原价为5,501,702.07 元。
    2、期末无用于抵押或担保的固定资产。
    (八)在建工程
    1、在建工程项目变动情况
    期末余额 期初余额
    项 目
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    莘塍工厂锅炉改造项目
    4,612,863.68 4,612,863.68
    东山工厂锅炉改造项目
    17,164.54 17,164.54 863,409.25 863,409.25
    合 计
    17,164.54 17,164.54 5,476,272.93 5,476,272.93
    2、重大在建工程项目变动情况
    工程项目名称 期初余额 本期增加
    转入固定资
    产
    转入无形
    资产
    工程进度
    利息资本化
    累计金额
    其中:本期利息资
    本化金额
    本期利息资本
    化率(%) 资金来源期末余额
    莘塍工厂锅炉
    改造项目
    4,612,863.68 23,542.48 4,636,406.16 已完工
    自有资金0.00
    东山工厂锅炉
    863,409.25 19,051.20 865,295.91 部分完工
    自有资金17,164.54浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    44
    改造项目
    合 计 5,476,272.93 42,593.68 5,501,702.07 17,164.54
    (1)本期由在建工程转入固定资产原价金额为5,501,702.07 元。
    (九)无形资产
    1、无形资产情况
    项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    一、账面原值合计 36,950,133.51 36,950,133.51
    其中:土地使用权 34,627,743.09 34,627,743.09
    软件 1,746,128.42 1,746,128.42
    商标 26,262.00 26,262.00
    专利权 550,000.00 550,000.00
    二、累计摊销额合计 4,269,609.98 645,518.53 4,915,128.51
    其中:土地使用权 3,486,900.38 439,987.59 3,926,887.97
    软件 720,717.52 169,217.84 889,935.36
    商标 1,158.75 1,313.10 2,471.85
    专利权 60,833.33 35,000.00 95,833.33
    三、无形资产账面净值合计 32,680,523.53 645,518.53 32,035,005.00
    其中:土地使用权 31,140,842.71 439,987.59 30,700,855.12
    软件 1,025,410.90 169,217.84 856,193.06
    商标 25,103.25 1,313.10 23,790.15
    专利权 489,166.67 35,000.00 454,166.67
    四、减值准备合计
    其中:土地使用权
    软件
    商标
    专利权
    五、无形资产账面价值合计 32,680,523.53 645,518.53 32,035,005.00浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    45
    其中:土地使用权 31,140,842.71 439,987.59 30,700,855.12
    软件 1,025,410.90 169,217.84 856,193.06
    商标 25,103.25 1,313.10 23,790.15
    专利权 489,166.67 35,000.00 454,166.67
    (1)2010 年半年度摊销额为645,518.53 元。
    2、期末无用于抵押或担保的无形资产。
    (十)长期待摊费用
    1、明细情况
    项 目 原始发生额 期初余额 本期增加本期摊销累计摊销 期末余额
    剩余摊销
    期限(月)
    房租 16,080.00 8,040.00 0.00 8,040.00 16,080.00 0.00 0
    装 修 1,767,582.34 664,056.94 0.00 294,597.00 1,398,122.40 369,459.94 6-14
    合 计 1,783,662.34 672,096.94 0.00 302,637.00 1,414,202.40 369,459.94
    (十一)资产减值准备
    本期减少额
    项 目 期初余额 本期计提额
    转回 转销
    期末余额
    坏账准备 10,606,367.59 2,226,067.67 120,486.00 12,711,949.26
    合 计 10,606,367.59 2,226,067.67 0.00 120,486.00 12,711,949.26
    (十二)短期借款
    1、明细情况
    借款类别 期末余额期初余额
    信用借款 90,008,682.89 90,391,742.33
    质押借款 4,940,337.71 4,967,473.23
    保证借款 42,709,887.46 88,487,483.11
    合 计 137,658,908.06 183,846,698.67
    2、外币余额情况
    项 目 期末余额 期初余额浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    46
    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
    美元 20,271,084.55 6.7909 137,658,908.06 22,531,076.81 6.8282 153,846,698.67
    合 计 20,271,084.55 6.7909 137,658,908.06 22,531,076.81 6.8282 153,846,698.67
    (十三)应付账款
    1、明细情况
    账 龄 期末余额期初余额
    1 年以内 81,287,945.73 102,698,502.10
    1 至2 年 1,926,125.79 4,521,107.87
    2 至3 年 313,360.10 199,021.49
    合 计 83,527,431.62 107,418,631.46
    2、外币余额情况
    期末余额 期初余额
    项 目
    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
    1 年以内(美元) 1,357,940.14 6.7909 9,221,635.70 3,445,357.19 6.8282 23,525,587.96
    合 计 1,357,940.14 6.7909 9,221,635.70 3,445,357.19 6.8282 23,525,587.96
    3、2010 年6 月末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的应付账款。
    4、2010 年6 月末余额中无应付关联方款项。
    (十四)预收款项
    1、明细情况
    账 龄 期末余额期初余额
    1 年以内 10,134,281.93 12,605,484.82
    1 至2 年 260,820.16 766,602.24
    合 计 10,395,102.09 13,372,087.06
    2、外币余额情况
    项 目 期末余额 期初余额浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    47
    原币金额 折算汇率人民币金额原币金额折算汇率 人民币金额
    1 年以内(美元) 228,490.06 6.7909 1,551,653.15 87,724.20 6.8282 598,998.38
    1 至2 年(美元) 6,720.00 6.8282 45,885.50
    合 计 228,490.06 6.7909 1,551,653.15 94,444.20 6.8282 644,883.88
    3、2010 年6 月末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    4、2010 年6 月末余额中无预收关联方款项。
    5、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明:
    单位名称 金 额未结转原因
    浙江建力达化迁有限公司 160,783.70 尚未发货
    张家港保税区祥和基业国贸有限公司 100,036.46 尚未发货
    (十五)应付职工薪酬
    1、应付职工薪酬
    项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    工资、奖金、津贴和补贴 21,537,852.34 8,852,677.97 21,777,805.11 8,612,725.20
    职工福利费 3,058,213.29 3,058,213.29
    社会保险费 2,419,648.08 2,419,648.08
    工会经费和职工教育经费 114,462.50 114,462.50
    住房公积金 1,356,410.00 1,356,410.00
    合 计 21,537,852.34 8,612,725.20
    (十六)应交税费
    1、明细情况
    项 目 期末余额期初余额
    增值税 12,769,847.38 7,050,016.91
    城市维护建设税 628,177.17 261,398.49
    企业所得税 17,732,116.23 5,443,749.49
    个人所得税 144,129.31 2,540,612.17浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    48
    教育费附加 376,906.30 156,839.10
    地方教育费附加 251,270.87 104,559.40
    水利建设基金 128,790.02 125,304.22
    房产税 1,387,012.24
    土地使用税 1,295,329.80
    合 计 32,031,237.28 18,364,821.82
    注:计缴标准详见“附注三、税项”。
    (十七)应付利息
    1、明细情况
    项 目 期末余额年初余额
    短期借款应付利息 154,101.20 355,814.69
    合 计 154,101.20 355,814.69
    (十八)其他应付款
    1、明细情况
    账 龄 期末余额期初余额
    1 年以内 534,532.53 698,310.46
    1 至2 年 484,429.01 300,213.63
    2 至3 年 174,574.21
    合 计 1,018,961.54 1,173,098.30
    2、2010 年6 月末余额中无其他应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、2010 年6 月末余额中无其他应付关联方款项。
    4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    客户名称 金 额 未偿还原因 备注
    上海海和船务有限公司 404,977.15 未到付款期
    合 计 404,977.15浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    49
    (十九) 股本
    1、明细情况
    本期变动增(+)减(-)
    项目 期初余额 发行
    新股
    送股 公积金转股其他 小计
    期末余额
    1.有限售条件股份
    (1). 国家持股
    (2). 国有法人持股
    (3). 其他内资持股 54,686,250.00 37,287,162.50 6,580,087.50 -10,819,000.00 33,048,250.00 87,734,500.00
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股 54,686,250.00 37,287,162.50 6,580,087.50 -10,819,000.00 33,048,250.00 87,734,500.00
    (4). 外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 54,686,250.00 37,287,162.50 6,580,087.50 -10,819,000.00 33,048,250.00 87,734,500.00
    2.无限售条件流通股份
    (1). 人民币普通股 314,513,750.00 276,532,837.50 48,799,912.50 10,819,000.00 336,151,750.00 650,665,500.00
    (2). 境内上市的外资股
    (3). 境外上市的外资股
    (4). 其他
    无限售条件流通股份合
    计
    314,513,750.00 276,532,837.50 48,799,912.50 10,819,000.00 336,151,750.00 650,665,500.00
    合计 369,200,000.00 313,820,000.00 55,380,000.00 0.00 369,200,000.00 738,400,000.00
    2、 变动情况说明
    (1)根据公司2010 年5 月10 日股东大会决议,以2010 年5 月19 日为基准日,向全体股东
    每10 股送8.5 股红股,并以资本公积金每10 股转增1.5 股,增加注册资本人民币36,920 万
    元。
    (二十)资本公积
    1、明细情况
    项 目 期初余额本期增加本期减少 期末余额
    1、资本溢价(股本溢价)浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    50
    (1)投资者投入的资本 60,528,000.00 60,528,000.00
    小 计 60,528,000.00 60,528,000.00
    2、其他资本公积
    (1)拨款转入 2,650,000.00 2,650,000.00
    (2)转增股本 55,380,000.00 -55,380,000.00
    小 计 2,650,000.00 55,380,000.00 -52,730,000.00
    合 计 63,178,000.00 55,380,000.00 7,798,000.00
    2、根据公司2009 年股东大会决议,公司向全体股东以资本公积金每10 股转增1.5 股。
    (二十一)盈余公积
    1、明细情况
    项 目 期初余额 本期提取本期其他增减本期减少 期末余额
    法定盈余公积 136,750,830.28 136,750,830.28
    合 计 136,750,830.28 136,750,830.28
    (二十二)未分配利润
    1、明细情况
    项 目 金额提取或分配比例
    期初未分配利润 809,616,206.85
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    加:本年净利润 178,370,656.02
    其他转入
    可供分配的利润
    减:提取法定盈余公积 净利润的10%
    提取任意盈余公积
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖励及福利基金
    应付普通股股利 36,920,000.00 注1
    转作股本的普通股股利 313,820,000.00 注2
    期末未分配利润 637,246,862.87
    注1:根据公司2009 年股东大会,每10 股派发现金股利1.00 元(含税)。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    51
    注2:根据公司2009 年股东大会,每10 股送8.5 股红股(含税)。
    (二十三)营业收入及营业成本
    1、营业收入
    项 目 本期发生额上期发生额
    主营业务收入 824,015,824.98 514,039,533.45
    其他业务收入 1,271,888.06 824,151.28
    营业成本 547,105,604.03 482,247,783.86
    2、主营业务(分行业)
    本期发生额 上期发生额
    项 目
    营业收入 营业成本营业收入 营业成本
    (1)工 业 824,015,824.98 547,105,604.03 514,039,533.45 482,216,456.11
    合 计 824,015,824.98 547,105,604.03 514,039,533.45 482,216,456.11
    3、主营业务(分产品)
    本期发生额 上期发生额
    项 目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    氨纶销售 824,015,824.98 547,105,604.03 514,039,533.45 482,216,456.11
    合 计 824,015,824.98 547,105,604.03 514,039,533.45 482,216,456.11
    4、按地区类别列示主营业务收入
    地 区 本期发生额上期发生额
    国 内 693,239,139.95 463,346,046.14
    国 外 130,776,685.03 50,693,487.31
    合 计 824,015,824.98 514,039,533.45
    5、公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例
    瑞安市东欧化轻有限公司 31,752,280.91 3.85%
    青岛富纺商贸有限公司 30,956,288.06 3.75%浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    52
    威得利(厦门)轻纺有限公司 27,830,555.07 3.37%
    绍兴县恒元纺织有限公司 25,979,411.96 3.15%
    ANCORE RESOURCES INTERNATIONAL 21,572,872.67 2.61%
    合 计 138,091,408.67 16.73%
    (二十四)营业税金及附加
    1、明细情况
    项 目 本期发生额上期发生额
    城建税 2,895,099.97 1,019,235.34
    教育费附加 1,737,059.96 611,541.21
    地方教育费附加 1,158,039.96 407,694.14
    合 计 5,790,199.89 2,038,470.69
    注:计缴标准见“附注三、税项”。
    (二十五)管理费用
    1、主要项目列示
    项 目 本期发生额上期发生额
    合 计 51,450,297.62 28,642,959.69
    其中:技术开发费 25,330,220.42 13,495,855.75
    工资 5,204,625.06 3,248,444.88
    福利费 2,951,160.79 2,000,363.01
    办公费 3,062,236.04 2,756,943.68
    折旧 2,191,846.02 1,930,452.54
    (二十六)财务费用
    1、明细情况
    项 目 本期发生额上期发生额
    利息支出 1,028,681.05 7,218,401.19
    贴现支出 1,423,140.40 903,427.05
    减:利息收入 449,792.54 39,362.66
    汇兑损益 752,901.65 -863,040.20
    其 他 1,502,517.04 1,411,741.18
    合 计 4,257,447.60 8,631,166.56浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    53
    (二十七)资产减值损失
    1、明细情况
    项 目 本期发生额上期发生额
    坏账损失 2,226,067.67 602,082.47
    存货跌价损失 -16,437,399.62
    合 计 2,226,067.67 -15,835,317.15
    (二十八)营业外收入
    1、明细情况
    项 目 本期发生额上期发生额
    非流动资产处置利得 13,181.06
    其中:固定资产处置利得 13,181.06
    无形资产处置利得
    政府补助 105,000.00 6,195,900.00
    供应商给予的奖励款 6,937,155.38 2,948,946.60
    其他
    合 计 7,055,336.44 9,144,846.60
    2、政府补助明细
    项 目 本期发生额上期发生额
    财政补贴 105,000.00 6,195,900.00
    合 计 105,000.00 6,195,900.00
    2010 年上半年度收到与收益相关的政府补助105,000 元,其中:
    1)2010 年2 月,根据温州财政厅温州市经济贸易委员会文件温财企(2009)628 号《关于下
    达2009 年度温州市节能降耗财政专项资金的通知》,公司收到2009 年度温州市节能降耗财政
    专项资金60,000.00 元。
    2)2010 年4 月,根据温州市科学技术局、财政局文件《关于下达瑞安市2005 年第三批科技机
    计划的通知》,公司收到2005 年度火炬计划项目配套补助资金15,000.00 元。
    3)2010 年6 月,根据瑞安市人事局、财政局、劳动和社会保障局、经济贸易局文件瑞人(2007)
    25 号《关于建立高校毕业生就业见习制度的通知》,公司收到高校生就业见习补贴30,000.00浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    54
    元。
    (二十九)营业外支出
    1、明细情况
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失 13,282.51 5,316.80
    其中:固定资产处置损失 13,282.51 5,316.80
    公益性捐赠支出 500,000.00
    其他 47,832.93
    合 计 561,115.44 5,316.80
    (三十)所得税费用
    1、明细情况
    项 目 本期发生额上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期应交所得税 31,477,174.60 1,497,814.20
    合 计 31,477,174.60 1,497,814.20
    (三十一)基本每股收益和稀释每股收益的披露及计算过程
    每股收益
    2010 年中期 加权平均净资产收益率(%)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 12.20 0.2416 0.2416
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    11.82 0.2341 0.2341
    每股收益
    2009 年中期 加权平均净资产收益率(%)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.66 0.023 0.023
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    0.06 0.002 0.002
    1、计算方法浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    55
    (1)加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净
    资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告
    期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新
    增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;
    Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净
    资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
    (2)基本每股收益= P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或
    股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因
    回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期
    末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (3)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税
    率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
    普通股加权平均数)
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票
    股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购
    等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期
    末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    2、每股收益计算过程
    项 目 序号 本期金额
    归属于本公司普通股股东的净利润 1 178,370,656.02
    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 2 172,850,568.17
    年初股份总数 3 369,200,000.00
    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 4 369,200,000.00
    发行新股或债转股等增加股份数 5
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 6浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    56
    报告期因回购或缩股等减少股份数 7
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8
    报告期月份数 9 12
    发行在外的普通股加权平均数 10=3+4+5×6÷9 738,400,000.00
    基本每股收益(元/股) 11=1÷10 0.2416
    扣除非经常性损益后基本每股收益(元/股) 12=2÷10 0.2341
    公司不存在稀释性潜在普通股,故稀释每股收益及基本每股收益一致。
    (三十二) 其他综合收益
    报告期内无其他综合收益。
    (三十三) 现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额
    合 计 8,927,331.55
    其中:政府补贴收入 105,000.00
    供应商给予的奖励款 6,937,155.38
    利息收入 449,792.54
    收到的往来款项 1,435,383.63
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额
    合 计 30,211,169.55
    其中:技术开发费 13,337,592.75
    销售运输费 6,449,158.26
    贴现利息支出 1,423,140.40
    业务招待费 1,266,107.50
    金额机构手续费 1,502,517.04
    差旅费 1,079,378.08
    车辆费用 687,863.94
    捐赠支出 500,000.00
    3、现金流量表补充资料浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    57
    项 目 本期金额 上期金额
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 178,370,656.02 8,487,613.80
    加:资产减值损失 2,226,067.67 -15,835,317.15
    固定资产折旧 73,501,223.90 68,587,993.55
    无形资产摊销 645,518.53 593,689.11
    长期待摊费用摊销 302,637.00 441,445.30
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    101.45
    5,316.80
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,028,681.05 7,218,401.19
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -28,373,790.88 40,849,852.46
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -129,020,320.89 -33,649,023.72
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -6,644,213.70 74,751,384.85
    其 他 8,712,050.13 4,095,904.35
    经营活动产生的现金流量净额 100,748,610.28 155,547,260.54
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额
    减:现金的年初余额 36,770,739.49 24,835,611.21
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 -8,115,812.20 4,832,282.48
    4、期末现金及现金等价物余额浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    58
    项 目 期末余额 去初余额
    一、现金 28,654,927.29 36,770,739.49
    其中:库存现金 7,008.60 9,226.70
    可随时用于支付的银行存款 28,647,918.69 36,761,512.79
    可随时用于支付的其他货币资金
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额 28,654,927.29 36,770,739.49
    5、现金流量表“期初现金及现金等价物余额”与资产负债表 “货币资金”期初数差异原因:
    2010 年中期现金流量表“期初现金及现金等价物余额”较资产负债表 “货币资金”期初数少
    5,590,900.91 元,原因是:1)信用证保证金存款30,900.91 元作为“购买商品、接受劳务支
    付的现金” 抵减额列示; 2)加工贸易手册保证金存款560,000.00 元作为“购买商品、接受
    劳务支付的现金”抵减额列示;3) 为取得中国银行股份有限公司瑞安支行进口汇利达借款而
    设定质押的定期存单500 万元作为“支付的其他与筹资活动有关的现金”列示。
    6、现金流量表“期末现金及现金等价物余额”与资产负债表 “货币资金”期末数差异原因:
    2010 年中期现金流量表“期末现金及现金等价物余额”较资产负债表 “货币资金”期末数少
    5,500,000.00 元,原因是: 1)期初的信用证保证金存款30,900.91 元和加工贸易手册保证金
    存款60,000.00 元已收回;2)期初的加工贸易手册保证金存款500,000.00 元和为取得中国银
    行股份有限公司瑞安支行进口汇利达借款而设定质押的定期存单500 万元仍未到期。
    五、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关系的关联方情况
    本企业的母公司情况
    (金额单位:万元)
    母公司名称
    企业类
    型
    注册地
    法定
    代表人
    业务
    性质
    注册
    资本
    母公司对本公司
    的持股比例
    母公司对本公司
    的表决权比例
    本公司
    最终控制方
    组织机构
    代码
    华峰集团有
    限公司
    控股股
    东
    瑞安市 尤小平 生产116730 32.324% 32.324% 尤小平 14563576-0浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    59
    销售
    本公司的母公司注册资本变化情况:
    公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    华峰集团有限公司 80,680.00 36050.00 116730.00
    (二)本企业的其他关联方情况
    单位名称 与本公司的关系
    尤小平 实际控制人
    浙江华峰新材料股份有限公司 同一实际控制人
    浙江华峰物流有限责任公司 同一实际控制人
    浙江华峰合成树脂有限公司 同一实际控制人
    (三)关联方交易
    1、购买商品、接受劳务的关联交易
    企业名称
    关联交易
    类型
    关联交易内
    容
    关联交易定价
    方式及决策程
    序
    本期发生额 上期发生额
    浙江华峰物流有限责任公司 采购 购买劳务 协议价 274,330.72
    合 计 274,330.72
    2、销售商品、提供劳务的关联交易
    企业名称 关联交易类型 关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额 上期发生额
    华峰集团有限公司 销售 销售材料 协议价 34,360.00
    合 计 34,360.00
    3、其他关联方交易事项
    (1)租赁办公用房
    公司于2002 年11 月14 日与华峰集团有限公司签订《房屋租赁合同》, 根据协议,华峰集团浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    60
    有限公司将坐落于莘塍工业园区的办公用房二楼(695 平方米)租赁给公司使用,租赁期从2002
    年1 月1 日至2010 年12 月31 日,每年租金为12 万。2010 年1-6 月份应向华峰集团支付办公
    用房租赁费6 万元。
    (2)关键管理人员报酬
    2010 年中期支付关键管理人员报酬1,261,920.24 元。
    (3)关联方为本公司提供担保情况
    1)华峰集团有限公司于2007 年8 月7 日与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签定2007 瑞
    安(保)字0217 号《最高额保证合同》,为公司自2009 年8 月7 日至2010 年8 月7 日不超过
    41,000 万元的债务提供保证担保。截止2010 年6 月30 日,在该担保合同项下,华峰集团有限
    公司没有为公司借款提供担保。
    2)华峰集团有限公司于2010 年6 月8 日与中国银行股份有限公司瑞安市支行签定2010 年保
    字3084160 号《最高额保证合同》,为公司自2010 年6 月8 日至2012 年6 月8 日不超过28,000
    万元的债务提供保证担保。截止2010 年6 月30 日,在该担保合同项下,华峰集团有限公司为
    公司6,289,282.34 美元进口押汇借款提供担保。
    3)尤小平于2010 年6 月8 日与中国银行股份有限公司瑞安市支行签定2010 年瑞个保字3084160
    号《最高额保证合同》,为公司自2010 年6 月8 日至2012 年6 月8 日不超过28,000 万元的债
    务提供保证担保。截止2010 年6 月30 日,在该担保合同项下,华峰集团有限公司为公司
    6,289,282.34 美元进口押汇借款提供担保。
    六、 或有事项
    无重大或有事项。
    七、 承诺事项
    (1)截止2010 年6 月30 日,公司其他货币资金中有500,000.00 元的其他货币资金作为加工贸易
    手册保证金。
    (2)截止2010 年6 月30 日,公司以人民币500 万元银行定期存单为质押,取得中国银行股份有
    限公司瑞安市支行进口汇利达借款美元727,493.81 元,借款期限为2009 年11 月18 日至2010 年
    11 月18 日。
    八、 资产负债表日后事项
    无资产负债表日后事项
    九、 其他事项说明
    无其他事项说明。浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    61
    十、补充资料
    (一) 当期非经常性损益明细表
    项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -101.45
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 105,000.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
    备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
    益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
    资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
    动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
    调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,389,322.45
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    所得税影响额 -974,133.15
    少数股东权益影响额(税后)浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    62
    合 计 5,520,087.85
    (二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    报表项目
    年末余额(或本期金
    额)
    年初余额(或上年
    金额)
    变动比率 变动原因
    应收票据 234,704,358.77 152,749,707.49 53.65% 本期销售增加
    应收账款 184,032,636.93 136,093,543.76 35.23% 本期销售增加
    预付款项 21,017,755.24 34,900,451.91 -39.78% 生产规模稳定,预付材料款减少
    在建工程 17,164.54 5,476,272.93 -99.69% 锅炉改造项目本期完工
    长期待摊费用 369,459.94 672,096.94 -45.03% 本期摊销
    短期借款 137,658,908.06 183,846,698.67 -25.12% 本期归还银行借款
    预收款项 10,395,102.09 13,372,087.06 -22.26% 预收客户货款减少
    应付职工薪酬 8,612,725.20 21,537,852.34 -60.01% 本期支付年终奖
    应交税费 32,031,237.28 18,364,821.82 74.42% 本期应交所得税和应交增值税增加
    应付利息 154,101.20 355,814.69 -56.69% 期末银行借款减少应付利息相应减少
    实收资本(或股本) 738,400,000.00 369,200,000.00 100.00% 2009 年度权益分红
    资本公积 7,798,000.00 63,178,000.00 -87.66% 2009 年度权益分红
    未分配利润 637,246,862.87 809,616,206.85 -21.29% 本期净利润增加
    营业总收入 825,287,713.04 514,863,684.73 60.29% 本期销售单价提高
    营业税金及附加 5,790,199.89 2,038,470.69 184.05% 本期应交增值税增加
    销售费用 11,104,486.61 8,292,722.88 33.91% 本期销售运输费增加
    管理费用 51,450,297.62 28,642,959.69 79.63% 本期技术开发费增加
    财务费用 4,257,447.60 8,631,166.56 -50.67% 本期利息支出减少
    资产减值损失 2,226,067.67 -15,835,317.15 -114.06% 2009 年冲销2008 年计提存货跌价准备
    营业外收入 7,055,336.44 9,144,846.60 -22.85% 本期收到的政府补助减少
    营业外支出 561,115.44 5,316.80 10453.63% 本期公益性捐赠增加
    所得税费用 31,477,174.60 1,497,814.20 2001.54% 本期应交所得税增加
    十一、财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月20 日批准报出。
    第七节 备查文件
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务浙江华峰氨纶股份有限公司2010 年半年度报告
    63
    报告文本;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
    浙江华峰氨纶股份有限公司
    董事长:尤小平
    二〇一〇年八月二十一日
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