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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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ST东海洋(002086)公告正文

东方海洋:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-29
股票简称:ST东海洋 股票代码:002086
山东东方海洋科技股份有限公司2008年半年度报告
    
        
    
    第一节  重要提示、释义及目录
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司全体董事以通讯表决的方式参加了了本次审议半年度报告的董事会。
    公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    
    目  录
    
    第一节  重要提示、释义及目录…………………………………………………………1
    第二节  公司基本情况…………………………………………………………………3
    第三节  股本变动和主要股东持股情况………………………………………………6
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………9
    第五节  董事会报告……………………………………………………………………10
    第六节  重要事项………………………………………………………………………17
    第七节  财务报告………………………………………………………………………22
    第八节  备查文件………………………………………………………………………63
    
    第二节  公司基本情况
    
    一、基本事项
    (一)公司法定中文名称:山东东方海洋科技股份有限公司
    中文简称:东方海洋
    公司法定英文名称:Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co.,Ltd
    英文简称:Oriental Ocean
    
    (二)公司法定代表人:车轼
    
    (三)公司董事会秘书:于德海
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    电    话:0535-6729111
    传    真:0535-6729055
    电子信箱:mpydh@126.com
    
    公司董事会证券事务代表:刘益宏
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    电    话:0535-6729111
    传    真:0535-6729055
    电子信箱:sddfhy@126.com
    
    (四)公司注册地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    公司办公地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    邮政编码:264003
    公司国际互联网网址:www.yt-fishery.com
    电子信箱:dfhy@yt-fishery.com 
    
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:证券时报、中国证券报、上海证券报
    中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    
    (六)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:东方海洋
    股票代码:002086
    
    (七)其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:2001年12月19日
    公司首次注册登记地点:山东省工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2008年4月15日
    公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:370000018070675
    税务登记号码:370613734690418
    公司聘请的会计师事务所名称:山东天恒信有限责任会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地址:山东省临沂市新华一路65号
    
    二、主要财务数据和指标
    单位:人民币元
    项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度(%)
    总资产  1,533,570,114.33 844,629,451.49 81.57
    股东权益 1,009,924,491.89  435,482,337.69  131.91
    每股净资产 8.28  5.05  63.96
     2008年1-6月 2007年1-6月 增减幅度(%)
    营业总收入 250,103,714.85 177,641,469.25 40.79
    营业利润 15,579,348.54 13,179,152.76 18.21
    利润总额 15,176,818.52 13,054,868.97 16.25
    净利润  15,442,154.20  12,490,534.97  23.63
    扣除非经常性损益后的净利润  15,857,148.49  12,614,818.76  25.70
    基本每股收益  0.15  0.14 7.14
    稀释每股收益  0.15  0.14  7.14
    净资产收益率(%)  1.53 3.08  降低1.55个百分点
    经营活动产生的现金流量净额  9,036,571.30  -52,953,143.62  117.07
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 -0.61 111.48
    
    注:扣除非经常性损益的项目和涉及金额为:
               单位:人民币元
    归属于母公司普通股股东的净利润 15,442,154.20
    非流动资产处置损益 -250,494.29
    计入当期损益的政府补助 -
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -164,500.00
    合计 -414,994.29
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 15,857,148.49
    
    注:以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。
    
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股 4,000,000 4,000,000 4,000,000 3.28
    3、其他内资持股 33,925,000 39.31
    其中:
    境内法人持股 28,500,000 33.02 18,925,000 18,925,000 47,425,000 38.90
    境内自然人持股 5,425,000 6.29 12,700,000 12,700,000 18,125,000 14.86
    4、外资持股
     其中:
    境外法人持股
      境外自然人持股
    有限售条件股份合计 33,925,000 39.31 35,625,000 35,625,000 69,550,000 57.04
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股 52,375,000 60.69 52,375,000 42.96
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合计 52,375,000 60.69 52,375,000 42.96
    三、股份总数 86,300,000 100 35,625,000 35,625,000 121,925,000   100
    
    (二)股份变动原因
    公司部分发起人持有的计1,930万股股份自公司股票上市之日起限售一年,于2007年11月28日上市流通,其中,限售股份持有人赵玉山,担任公司副董事长兼副总经理,本次实际可流通股份为其所持股份总数190万股的25%,即47.5万股,其余75%的股份142.5万股作为董事、高级管理人员股份被冻结。
    报告期内,公司非公开发行股票3,562.50万股于2008年4月2日上市,其中,山东东方海洋集团有限公司申购的200万股锁定期限为36个月,其他投资者申购的3,362.50万股锁定期限为12个月。
    
    二、前十名股东持股情况表
                        单位:股
    股东总数 14,570
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    山东东方海洋集团有限公司 境内非国有法人 25.02% 30,500,000 30,500,000 0
    张日焕 境内自然人 6.96% 8,490,000 6,900,000 0
    朱春生 境内自然人 6.07% 7,400,000 5,800,000 0
    北京华星丰润投资咨询有限公司 境内非国有法人 4.10% 5,000,000 5,000,000 0
    车轼 境内自然人 3.28% 4,000,000 4,000,000 0
    黑龙江省大正投资集团有限责任公司 国有法人 3.28% 4,000,000 4,000,000 0
    烟台东阳投资有限公司 境内非国有法人 3.28% 4,000,000 4,000,000 0
    山东宝昌投资有限公司 境内非国有法人 3.28% 4,000,000 4,000,000 0
    宁波大榭开发区亿达工贸有限公司 境内非国有法人 3.22% 3,925,000 3,925,000 0
    北京恒百锐商贸有限公司 境内非国有法人 2.46% 2,993,800 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有流通股数量 股份种类
    北京恒百锐商贸有限公司 2,993,800 人民币普通股
    吕喜川 2,010,000 人民币普通股
    丛义周 1,900,000 人民币普通股
    赵玉山 1,840,000 人民币普通股
    朱春生 1,600,000 人民币普通股
    张日焕 1,590,000 人民币普通股
    爱特斯(烟台)实业有限公司 1,143,800 人民币普通股
    王德彩 571,436 人民币普通股
    烟台市金源科技有限责任公司 425,000 人民币普通股
    郭学伦 308,279 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 车轼、丛义周、赵玉山、朱春生、张日焕五人是山东东方海洋集团有限公司的股东,未知其他股东之间是否存在关联关系。
    
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
    
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
    姓名 职务 年初持股数(万股) 本期增持股份数量(万股) 本期减持股份数量(万股) 期末持股数(万股) 变动原因
    车轼 董事长 400 - - 400 -
    赵玉山 副董事长兼副总经理 190 - - 184 流通股二级市场减持
    于深基 董事 0 - - 0 -
    李存明 董事兼总经理 0 - - 0 -
    战淑萍 董事、副总经理兼财务总监 0 - - 0 -
    韩文健 董事 0 - - 0 -
    李家强 独立董事 0 - - 0 -
    吴国芝 独立董事 0 - - 0 -
    于善福 监事会主席 0 - - 0 -
    于克兴 监事 0 - - 0 -
    曲善村 监事 0 - - 0 -
    唐积玉 监事 0 - - 0 -
    马兆山 监事 0 - - 0 -
    于德海 副总经理兼董事会秘书 0 - - 0 -
    于春松 副总经理 0 - - 0 -
    合计 590 - - 584
    
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    报告期内,张桂庆先生申请辞去公司独立董事职务,公司已于2008年6月5日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上公告相关内容。
    
    第五节  董事会报告
    
    一、公司财务状况及重大事项的讨论分析
    项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减幅度(%)
    营业总收入 250,103,714.85 177,641,469.25 40.79
    营业利润 15,579,348.54 13,179,152.76 18.21
    净利润 15,442,154.20  12,490,534.97 23.63
    现金及现金等价物净增加额 464,628,277.25  -100,908,462.01 560.45
    项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度(%)
    总资产 1,533,570,114.33 844,629,451.49 81.57
    股东权益 1,009,924,491.89 435,482,337.69 131.91
    
    (一)营业总收入增长原因
    报告期内,公司营业总收入同比增长40.79%,主要原因是水产品加工及海水养殖产品销售量增加所致。
    (二)现金及现金等价物净增加额增长原因
    报告期内,公司现金及现金等价物净增加额同比增长560.45%,主要是公司非公开发行股票募集资金所致。
    (三)总资产增长原因
    报告期内,公司总资产增长81.57%,主要原因是公司非公开发行股票募集资金增加货币资金,采购原材料增加存货,募集资金投资项目建设增加在建工程所致。
    (四)股东权益增长原因
    报告期内,公司股东权益增长131.91%,主要原因是公司溢价发行股票所致。
    
    二、报告期内公司经营情况
    (一)报告期内公司总体经营情况
    报告期内,公司在人民币升值、原材料涨价等不利因素影响、行业竞争日趋激烈的情况下,不断巩固原有市场主导地位并积极开拓产品市场,进一步提升了公司的资金、品牌、市场地位等综合效应,完善公司治理各项相关工作,加强内部管理,节能降耗。公司生产经营情况良好,经营业绩达到了前期预计水平。
    
    报告期内公司营业总收入、营业利润、净利润与上年的同比变动情况
    单位:人民币元
    项 目 本期数 上年同期数 同比增减(%)
    营业总收入 250,103,714.85 177,641,469.25 40.79
    营业利润 15,579,348.54 13,179,152.76 18.21
    净利润 15,442,154.20 12,490,534.97 23.63
    
    (二)公司主营业务的范围及经营状况
    经公司登记机关核准,公司经营范围是:水产新技术、新成果的研究、推广、应用;水产技术培训、咨询服务;海水动植物养殖、育种、育苗;水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、收购、加工、销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和"三来一补"业务;海上、航空、陆路国际货运代理业务,货运代理、信息配载、仓储理货(有效期至2010年7月27日);登记证书范围内保税货物的仓储业务。
    
    
    1、主营业务分行业、产品情况表
                   单位:人民币元
    行 业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(百分点)
    海水养殖 50,997,684.84 20,963,681.82 58.89 224.22 264.87 -4.58
    水产品加工 194,751,822.66 181,889,762.28 6.60 22.55 29.65 -5.12
    产 品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(百分点)
    水产品进料加工 171,218,016.53 170,078,368.97 0.67 24.67 31.92 -5.45
    
    2、主营业务分地区情况
             单位:人民币元
    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    中国大陆 56,097,695.40 155.29
    欧洲 102,942,703.58 9.79
    亚洲其他地区 47,602,661.46 -6.17
    美国 39,106,447.06 378.84
    
    
    (三)公司下半年的工作计划及展望
    1、调整海水养殖产品结构,加大水产品精深加工研发力度
    公司的主营业务为水产品加工和海水养殖,随着公司2008年非公开发行股票募集资金投资项目投入建设,公司将对养殖成本高,市场供需趋于稳定的名贵鱼养殖规模进行适度调整,逐步形成以海参为主的海珍品养殖能力。
    在巩固扩大鱼片冷藏加工项目的同时,重点开发调理海产品(如冷冻干燥海产品、熏烤海产品、蒸煮海产品及其它调味休闲海产食品等)、海参即食品等。同时公司还将致力于海参、海藻系列产品的精深加工、及利用水产品加工下脚料提取高附加值产品等技术开发。
    2、按计划进行募投项目建设,争取提前产生效益
    公司2008年非公开发行股票募集资金净额5.56亿元,全部用于"崆峒岛2万亩海底牧场建设项目"、"担子岛海域海参增殖项目"、"山东省海阳市辛安浅海增养殖项目"及"海藻遗传育种中心及刺参养殖建设项目"四个项目的建设。公司将在各个募投项目按计划进行的基础上,有侧重点的加快单个项目的建设进度,争取早日投产产生效益。
    3、加快国内市场开拓,初步建立营销网络
    2008年下半年,公司将加快海水养殖产品的的营销、策划、组织、管理,争取在烟台地区开设海产品专卖店,树立 "东方海洋"的品牌效应,立足本地,全力开拓国内市场,逐步建立起辐射全国的营销网络。
    4、完善用工管理,做好人才储备工作,满足企业发展需要
    水产品加工贸易基地项目已于2008年一季度末投入生产,人力资源配置需要满足生产规模扩张的需求,公司下半年将继续根据需要,通过在公司网站发布招工信息以及安排专人到现场招工等方式,多渠道解决劳动用工问题。同时,注重选拔懂技术、善管理、年富力强的专业技术人才定期到大专院校参加培训,加快自有人才队伍的知识更新,做好人才储备工作。
    5、继续加强与科研机构的良好合作,提高公司自主创新能力
    公司与中国科学院海洋研究所合作建立了"海洋科技示范基地",主要从事海洋鱼类良种繁育、海水工程化养殖技术示范及海藻良种种质的研究;公司承担了 "国家海藻工程技术研究中心"项目组建任务,国家海藻工程技术研究中心在全国仅此一个,项目的实施表明公司在该行业已经成为了国内的领军企业。公司将进一步加强同中科院海洋研究所、中国海洋大学等院所合作,促进企业的资金优势、生产基地优势同科研、教学单位技术优势和人才优势的优化配置,提高公司自主创新能力和综合竞争实力。
    
    (四)报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    
    (五)报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    
    (六)经营中所面临的问题与困难
    1、公司水产品加工业务的产品绝大部分出口国外市场,所需的原材料绝大部分从国外采购,若下半年人民币继续升值,将会对公司水产品加工业务的毛利及公司外币资产的价值产生负面影响。
    2、水产品加工业务属劳动力密集型产业,随着水产品加工贸易基地项目投产,生产规模扩大,劳动用工需要满足规模扩张的需求。
    
    三、报告期内投资情况
    (一)募集资金总体使用情况
    公司于2008年4月非公开发行3,562.50万股A股股票,募集资金570,000,000.00元人民币,扣除发行费用13,253,095.52元,实际募集资金净额556,746,904.48元人民币。截至报告期末已累计使用募集资金7,642.17万元,。
    
    (二)募集资金实际运用情况
    截至2008年6月30日,公司募集资金实际使用情况列示如下:
    单位:人民币万元
    募集资金总额 57,000.00 报告期内投入募集资金总额 7,642.17
    变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 7,642.17
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 项目可行性是否发生重大变化
    担子岛海域海参增殖项目 否 14,250.00 14,250.00 690.10 690.10 -13,559.90 4.84 2009.10 - 否
    山东省海阳市辛安浅海增养殖项目 否 14,500.00 14,500.00 3,348.53 3,348.53 -11,151.47 23.09 2009.10 - 否
    海藻遗传育种中心及刺参养殖建设项目 否 5,700.00 5,700.00 3,603.54 3,603.54 -2,096.46 63.22 2009.04 - 否
    崆峒岛2万亩海底牧场建设项目 否 22,100.00 22,100.00 0.00 0.00 -22,100.00 0.00 2009.10 - 否
    合计 - 56,550.00 56,550.00 7,642.17 7,642.17 -48,907.83 - - -
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 崆峒岛2万亩海底牧场建设项目截至报告期末尚无募集资金实际使用金额,主要原因是项目正在进行建设前的准备工作。
    项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    募集资金投资项目实施地点变更情况 无
    募集资金投资项目实施方式调整情况 无
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》,批准以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金4,350.87万元。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》,批准公司在2008年10月8日前使用5,000万元闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过6个月。
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
    尚未使用的募集资金用途及去向 报告期末尚未使用的募集资金将继续用于担子岛海域海参增殖项目、山东省海阳市辛安浅海增养殖项目、海藻遗传育种中心及刺参养殖建设项目、崆峒岛2万亩海底牧场建设项目的建设投资。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
    
    (三)报告期内公司非募集资金投资项目
    公司于2008年4月8日召开第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于受让公司控股子公司烟台山海食品有限公司合资对方股权的议案》和《关于受让公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司合资对方股权的议案》,分别以200万元人民币收购烟台山海食品有限公司股东尹金荣所持该公司20%的股权,以146.25万元人民币收购海阳市东山海珍品有限公司股东赵玉山所持该公司5%的股权。
    收购完成后,上述两家公司均成为公司的全资子公司,公司持有其100%的股权。相关内容详见公司2008年4月9日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的公告。
    
    四、公司财务状况、经营成果分析
    报告期公司实现净利润15,442,154.20元,比上年同期增长23.63%。公司在第一季度报告中对2008年中期经营业绩的预计为"净利润比上年同期增长幅度小于30%",报告期实际经营成果符合一季度报告的盈利预测。
    公司预计2008年前三季度净利润与上年同期相比增长幅度在30%以内。
    
    五、报告期内公司无调整年度经营计划的情况。
    
    第六节  重要事项
    
    一、公司治理状况
    2007年4月至10月,根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司[2007]28号)和山东证监局《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》精神,山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")本着严谨务实、长效求真的原则,认真开展了上市公司治理专项活动,逐步完成了自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作。公司于2007年7月17日、2007年10月25日分别公告了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》、《公司治理专项活动整改报告》。
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件、山东证监局《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》精神,结合公司2007年《公司治理专项活动整改报告》,公司董事会对2008年进一步深入推进公司治理专项活动作了详细部署,及时成立了以董事长为组长,总经理、财务总监、董事会秘书及相关部门负责人为成员的自查工作小组,对公司截至2008年6月30日《整改报告》的落实情况及整改情况重新进行了自查,整改情况说明详见公司7月23日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《公司治理专项活动整改情况说明公告》(临2008-030)。
    公司在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上,通过2008年进一步深入自查,提高了认识,健全完善了相关内部控制制度,为公司规范运作奠定了坚实的基础。深化公司治理、提高公司质量是一项长期的工作,公司将以本次治理专项活动为契机,严格按照中国证监会、山东证监局、深圳证券交易所等上级监管部门的要求,不断完善内控机制,强化制度执行力,完善公司治理各项相关工作,进一步提高公司规范运作水平,从根本上提高公司质量,严格自律:戒贪、戒躁、戒晕;勤勉尽责:尽心、尽力、尽才。努力打造规范、诚信、恒久的上市企业。
    
    二、报告期内实施的利润分配方案执行情况
    截至报告期末公司实现利润总额15,176,818.52元,净利润15,442,154.20元,加上以前年度未分配利润108,950,037.92元,累计可供股东分配的利润124,392,192.12元;资本公积金期初金额为223,187,836.20元,期末金额为746,562,836.20元。
    公司报告期内不实行利润分配,公积金不转增股本。
    
    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    四、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
    公司于2008年4月8日召开第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于受让公司控股子公司烟台山海食品有限公司合资对方股权的议案》和《关于受让公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司合资对方股权的议案》,分别以200万元人民币收购烟台山海食品有限公司股东尹金荣所持该公司20%的股权,以146.25万元人民币收购海阳市东山海珍品有限公司股东赵玉山所持该公司5%的股权。
    收购完成后,上述两家公司均成为公司的全资子公司,公司持有其100%的股权。
    
    五、重大关联交易事项
    公司全资子公司烟台山海食品有限公司2007年度实现净利润184万元,同比大幅增长,呈现良好的发展势头。目前,该公司流动资金仍处于短缺状态,在资金需求方面公司应当给予一定的支持,使之能够健康稳步发展。公司于2008年4月8日召开公司2007年度股东大会,批准公司自2008年5月25日起,继续为烟台山海食品有限公司流动资金贷款提供不超过4,500万元额度的担保,担保期限一年,以公司签订担保合同之日起计算。
    截至报告期末该项担保余额为2,800万元,占公司报告期末净资产的2.77%。
    
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称 发生日期 担保金额(万元) 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
    
    
    
    
    报告期内担保发生额合计 -
    报告期末担保余额合计(A) -
    公司对子公司的担保情况(万元)
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,800.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 2,800.00
    公司担保总额(万元)(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 2,800.00
    担保总额占净资产的比例 2.77%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额(万元)(D) 2,800.00
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 2,800.00
    
    六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)的规定和要求,我们作为山东东方海洋科技股份有限公司的独立董事,对公司截至2008年6月30日控股股东及其它关联方占用资金情况和对外担保情况进行了了解和查验,相关说明及独立意见如下:
    一、公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
    二、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
    三、截至2008年6月30日,公司对外担保全部为对全资子公司烟台山海食品有限公司的担保,报告期末担保余额为2,800万元。公司无逾期对外担保。
    四、公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定,履行对外担保的审批程序和信息披露义务,没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
    
    七、重大合同及其履行情况
    公司报告期内发生的担保事项内容见本节"五、重大关联交易事项"。
    
    八、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
    
    九、公司或持有公司股份5%(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项履行情况
    (一)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》,《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节"同业竞争与关联交易"部分。
    (二)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了《承诺函》,承诺内容:自该公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司已持有该公司的股份,也不接受该公司收购该部分股份。
    (三)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司于2008年3月认购200万股公司非公开发行股票,锁定期限为36个月,锁定期限自2008年4月2日开始计算,该部分股票将于2011年4月2日上市流通。
    
    截至报告期末,上述承诺事项正在履行中。
    
    十、报告期内,公司持股5%以上股东没有发生自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
    
    十一、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况,没有被采取司法强制措施的情况。
    
    十二、信息披露索引
    序号 公告时间 公告内容
    1 2008.01.28 第三届董事会第二次会议决议公告
    2 2008.01.28 第三届监事会第二次会议决议公告
    3 2008.01.28 关于前次募集资金年度使用情况的专项报告
    4 2008.01.28 关于继续为控股子公司烟台山海食品有限公司流动资金贷款提供担保的公告
    5 2008.01.30 关于2007年年度报告更正公告
    6 2008.01.30 关于举行2007年年度报告网上说明会的公告
    7 2008.01.31 关于发审委审核公司非公开发行A股股票事宜停牌公告
    8 2008.02.01 关于公司非公开发行A股股票获发审委审核通过的公告
    9 2008.02.27 关于公司非公开发行A股获中国证监会核准的公告
    10 2008.03.15 关于公司非公开发行A股股票的说明公告
    11 2008.03.18 关于召开2007年度股东大会的通知
    12 2008.04.01 2008年度非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要
    13 2008.04.09 第三届董事会第三次会议决议公告
    14 2008.04.09 第三届监事会第三次会议决议公告
    15 2008.04.09 关联交易公告
    16 2008.04.09 2007年度股东大会决议公告
    17 2008.04.09 关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告
    18 2008.04.09 关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的公告
    19 2008.04.17 关于签订募集资金三方监管协议的公告
    20 2008.04.26 2008年第一季度报告正文
    21 2008.06.05 关于独立董事张桂庆先生辞职的公告
    公司所有对外公告均在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )上披露。
    
    
    第七节  财务报告(未经审计)
    资 产 负 债 表
    2008年06月30日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                           单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    资产:
    流动资产:
    货币资金 545,787,243.06 398,113,802.75 81,158,965.81 40,024,658.18
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 62,237,880.96 57,322,014.28 58,917,924.91 54,254,477.41
    预付款项 2,199,599.76 2,054,686.19 2,143,932.62 2,143,932.62
    应收利息
    其他应收款 16,385,422.33 50,528,367.98 2,456,250.10 27,973,310.06
    买入返售金融资产
    存货 259,112,543.92 195,206,400.42 199,387,705.12 159,239,410.82
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 153,470.30 153,470.30 437,425.83 383,675.83
    流动资产合计 885,876,160.33 703,378,741.92 344,502,204.39 284,019,464.92
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 152,282,566.35 41,510,066.35
    投资性房地产
    固定资产 408,791,543.33 336,000,500.02 373,914,042.64 303,109,848.37
    在建工程 169,789,701.36 166,089,204.61 76,112,930.18 75,600,061.58
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 42,894,807.96 39,237,297.72 43,153,247.88 39,457,288.74
    开发支出
    商誉 4,013,243.25 2,508,352.57
    长期待摊费用 22,204,658.10 6,656,666.60 4,438,673.83 4,039,583.33
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 647,693,954.00 700,266,235.30 500,127,247.10 463,716,848.37
    资产总计 1,533,570,114.33 1,403,644,977.22 844,629,451.49 747,736,313.29
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    资 产 负 债 表
    2008年06月30日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                           单位:(人民币)元
    负债和股东权益:
    流动负债:
    短期借款 369,568,251.14 341,568,251.14 308,434,900.44 283,434,900.44
    交易性金融负债
    应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
    应付账款 62,399,911.65 14,540,257.26 21,911,669.23 7,593,513.94
    预收款项 192,436.65 192,436.65 331,010.32 18,331,010.32
    应付职工薪酬 1,413,566.67 901,605.49 1,228,395.53 609,719.39
    应交税费 3,175,423.95 2,494,571.12 2,320,647.34 1,621,791.39
    应付利息
    其他应付款 20,193,423.14 25,654,894.25 40,994,936.70 19,309,323.94
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 486,943,013.20 415,352,015.91 375,221,559.56 330,900,259.42
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
    专项应付款 12,000,000.00 12,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 13,400,000.00 13,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00
    负债合计 500,343,013.20 428,752,015.91 383,621,559.56 339,300,259.42
    股东权益:
    股本 121,925,000.00 121,925,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00
    资本公积 746,562,836.20 746,562,836.20 223,187,836.20 223,187,836.20
    减:库存股
    盈余公积 17,044,463.57 15,708,872.63 17,044,463.57 15,708,872.63
    未分配利润 124,392,192.12 90,696,252.48 108,950,037.92 83,239,345.04
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 1,009,924,491.89 974,892,961.31 435,482,337.69 408,436,053.87
    少数股东权益 23,302,609.24 25,525,554.24
    所有者权益合计 1,033,227,101.13 974,892,961.31 461,007,891.93 408,436,053.87
    负债和所有者权益总计 1,533,570,114.33 1,403,644,977.22 844,629,451.49 747,736,313.29
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    
    利 润 表
    2008年1-6月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                           单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 250,103,714.85 206,214,878.33 177,641,469.25 148,994,188.90
    其中:营业收入 250,103,714.85 206,214,878.33 177,641,469.25 148,994,188.90
    二、营业总成本 234,524,366.31 198,343,476.60 164,462,316.49 143,775,345.96
    其中:营业成本 205,305,671.32 174,404,381.70 146,657,862.71 129,435,699.05
    营业税金及附加 223,584.10 221,572.18 159,338.68 159,338.68
    销售费用 4,194,030.64 2,654,444.20 3,176,400.98 2,200,863.52
    管理费用 7,801,838.21 4,777,261.23 6,237,526.96 4,284,490.38
    财务费用 16,296,876.02 15,328,495.50 7,382,768.19 6,792,867.23
    资产减值损失 702,366.02 957,321.79 848,418.97 902,087.10
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 15,579,348.54 7,871,401.73 13,179,152.76 5,218,842.94
    加:营业外收入 12,464.27 41,686.40
    减:营业外支出 414,994.29 414,494.29 165,970.19
    其中:非流动资产处置损失 250,494.29 250,494.29
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 15,176,818.52 7,456,907.44 13,054,868.97 5,218,842.94
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 15,176,818.52 7,456,907.44 13,054,868.97 5,218,842.94
    归属于母公司所有者的净利润 15,442,154.20 12,490,534.97
    少数股东损益 -265,335.68 564,334.00
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.15 0.07 0.14 0.06
    (二)稀释每股收益 0.15 0.07 0.14 0.06
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    
    
    现金流量表
    2008年1-6月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                           单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 235,682,486.57 190,378,757.30 154,904,898.57 129,745,586.54
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 11,748,829.50 10,207,675.80 11,796,193.00 11,856,953.84
    经营活动现金流入小计 247,431,316.07 200,586,433.10 166,701,091.57 141,602,540.38
    购买商品、接受劳务支付的现金 204,355,814.68 167,437,615.67 202,904,418.99 179,561,039.97
    支付给职工以及为职工支付的现金 16,659,474.72 11,914,655.28 4,829,654.79 3,661,848.41
    支付的各项税费 3,844,749.33 3,356,689.95 1,969,307.71 1,802,662.25
    支付其他与经营活动有关的现金 13,534,706.04 11,340,293.84 9,950,853.70 9,375,398.12
    经营活动现金流出小计 238,394,744.77 194,049,254.74 219,654,235.19 194,400,948.75
    经营活动产生的现金流量净额 9,036,571.30 6,537,178.36 -52,953,143.62 -52,798,408.37
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 163,294,190.42 143,563,841.74 153,343,287.80 140,614,283.30
    投资支付的现金 3,462,500.00 110,772,500.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 166,756,690.42 254,336,341.74 153,343,287.80 140,614,283.30
    投资活动产生的现金流量净额 -166,756,690.42 -254,336,341.74 -153,343,287.80 -140,614,283.30
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 559,000,000.00 559,000,000.00
    取得借款收到的现金 252,742,184.87 219,582,184.87 175,083,148.78 170,083,148.78
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 811,742,184.87 778,582,184.87 175,083,148.78 170,083,148.78
    偿还债务支付的现金 172,646,423.17 157,512,359.17 61,774,498.83 55,774,498.83
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,936,408.83 11,666,629.92 6,962,906.45 6,219,913.10
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,935,440.12 1,935,440.12
    筹资活动现金流出小计 187,518,272.12 171,114,429.21 68,737,405.28 61,994,411.93
    筹资活动产生的现金流量净额 624,223,912.75 607,467,755.66 106,345,743.50 108,088,736.85
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,875,516.38 -1,579,447.71 -957,774.09 627,866.25
    五、现金及现金等价物净增加额 464,628,277.25 358,089,144.57 -100,908,462.01 -84,696,088.57
    加:期初现金及现金等价物余额 81,158,965.81 40,024,658.18 195,411,469.09 170,816,277.87
    六、期末现金及现金等价物余额 545,787,243.06 398,113,802.75 94,503,007.08 86,120,189.30
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    合并所有者权益变动表
    2008年1-6月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                                                                                        单位:人民币元
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 86,300,000.00 223,187,836.20 17,044,463.57 108,950,037.92 25,525,554.24 461,007,891.93 86,300,000.00 210,021,298.20 14,622,037.81 81,673,536.11 1,104,168.80 393,721,040.92
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 86,300,000.00 223,187,836.20 17,044,463.57 108,950,037.92 25,525,554.24 461,007,891.93 86,300,000.00 210,021,298.20 14,622,037.81 81,673,536.11 1,104,168.80 393,721,040.92
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 35,625,000.00 523,375,000.00 15,442,154.20 -2,222,945.00 572,219,209.20 12,490,534.97 564,334.00 13,054,868.97
    (一)净利润 15,442,154.20 -265,335.68 15,176,818.52 12,490,534.97 564,334.00 13,054,868.97
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 15,442,154.20 -265,335.68 15,176,818.52 12,490,534.97 564,334.00 13,054,868.97
    (三)所有者投入和减少资本 35,625,000.00 523,375,000.00 -1,957,609.32 557,042,390.68
    1.所有者投入资本 35,625,000.00 523,375,000.00 -1,957,609.32 557,042,390.68
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 121,925,000.00 746,562,836.20 17,044,463.57 124,392,192.12 23,302,609.24 1,033,227,101.13 86,300,000.00 210,021,298.20 14,622,037.81 94,164,071.08 1,668,502.80 406,775,909.89
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    会计报表附注
    
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的函》同意,并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》批准,由烟台东方海洋开发有限公司(现更名为"山东东方海洋集团有限公司")作为主要发起人,联合北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等10名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立,股本总额为5,180万股,每股面值人民币1元,注册资本为人民币5,180万元。2006年10月30日,经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准,同意公司公开发行3450万股人民币普通股(A股)股票,股份总数增加到8,630万股。2008年2月21日,经中国证监会证监许可[2008]291号核准,公司以非公开发行股票的方式发行3,562.50万股人民币普通股(A股),股份总数增加到12,192.50万股,其中有限售条件流通股6,955万股,无限售条件流通股5,237.50万股,公司注册资本变更为人民币12,192.50万元。2008年4月15日,公司换发了新的企业法人营业执照,注册号为370000018070675。
    2、经营范围
    公司主要经营业务:水产新技术、新成果的研究、推广应用;水产技术培训、咨询服务;海水动植物养殖、育种、育苗;水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、加工、收购、销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和"三来一补"业务;海上、航空、陆路国际货运代理业务,货运代理、信息配载、仓储理货(有效期至2010年7月27日);登记证书范围内保税货物的仓储业务。
    3、注册地址
    公司注册地址:烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    4、公司的组织架构
    本公司组织架构包括公司本部、烟台开发区分公司和3家子公司。子公司包括海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司、烟台得沣海珍品有限公司。
    二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本期财务报表是以公司持续经营为基础编制的。
    3、 执行的会计准则
    公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其相关规定。
    4、会计期间
    公司采用公历年制,即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    5、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    6、会计计量属性
    公司以历史成本计量为主,以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物为公司持有的期限短(一般不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务核算方法
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,产生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    9、金融资产和负债
    (1)金融资产
    金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    此类金融资产按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量,因公允价值变动而产生的利得和损失,除与套期保值有关外,计入当期损益。
    2)持有至到期投资
    此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间,持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    3)应收款项
    应收款项(包括应收账款、其他应收款等)以公允价值进行初始确认,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间,应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产以公允价值进行初始确认,相关交易费用计入初始确认金额。在以后的资产负债表日,一般也以公允价值计量,但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (2)金融负债
    金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    1)交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量,因公允价值变动而产生的利得和损失,除与套期保值有关外,计入当期损益。
    2)其它金融负债
    其它金融负债在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间,采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    ①按照预计负债确定的金额;
    ②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产减值
    资产负债表日,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明某项金融资产发生减值的,则对该项金融资产计提减值准备。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。对单项金额重大的应收款项,公司单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失并计入当期损益;对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。
    公司一般以资产负债表日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资产组合,根据公司经验,确定坏账准备计提比例为:
    账龄         计提比例
    1年以内            4%
    1-2年            8%
    2-3年          20%
    3-5年          50%
    5年以上         100%
    
    坏账损失的确认标准
    公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    2)以成本计量的可供出售金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,且以后期间不予转回。
    3)以公允价值计量的可供出售金融资产
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    10、存货及存货跌价准备的核算方法
    (1)存货分类:存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、周转材料等。
    (2)存货计价:存货入库按实际成本计价,库存商品、包装物、周转材料、部分原材料领用、发出采用加权平均法核算,部分原材料领用、发出采用个别计价法核算。低值易耗品采用五五摊销法。
    (3)存货的盘存制度:养殖的海产品采用实地盘存制,其他存货采用永续盘存制。
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    ①存货跌价准备的确认标准:
    a、养殖的海产品:公司期末对养殖的海产品进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使养殖的海产品的可变现净值低于其账面价值的部分提取存货跌价准备。
    b、其他存货:公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因,造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
    ②存货跌价准备的计提方法:期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较,取其低者计量存货,并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准备。
    11、长期股权投资的核算方法
    (1)长期股权投资的核算方法
    同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,在购买日按为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
    支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
    公司对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如下:
    1)共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    2)重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (2)公司于期末对长期投资的账面价值进行逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值,并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备,并首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期投资损失。
    12、投资性房地产的确认和计量
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    (3)对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    13、固定资产及累计折旧的核算方法
    (1)固定资产的确认条件:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用期限超过一年的有形资产。固定资产应同时满足下列条件:
    1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2) 与该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的初始计量:
    按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
    (3)固定资产折旧计提方法:
    采用年限平均法计算,按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5%)确定折旧率。
    固定资产分类、使用年限及折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 20-40年 5 2.38-4.75
    机器设备 10-14年 5 6.79-9.50
    运输设备        8年 5     11.88
    电子设备     5-8年 5 11.88-19.00
    
    14、在建工程的核算方法
    (1)在建工程计价方法:
    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产的计价方法:
    公司的无形资产主要是土地使用权和非专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分,因此公司研发支出于发生时全部计入当期损益。
    (2)无形资产摊销方法和期限:
    使用寿命有限的无形资产,在其预计的使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    16、资产减值
    公司于期末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    对企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都要进行减值测试。
    若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    17、借款费用的核算方法
    (1)借款费用确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化期间
    ①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    ②暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    ③停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    18、收入确认原则
    (1)销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务:提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:相关的经济利益很可能流入公司,并且金额能够可靠的计量时分别下列情况确认让渡资产使用权收入。
    1)利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    2)使用费收入,按照合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    20、合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并会计报表范围。
    (2)合并会计报表的会计处理方法
    公司合并会计报表按照《企业会计准则第33 号--合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
    21、重大会计政策、会计估计的变更
    报告期内,公司无重大会计政策、会计估计变更。
    22、重大会计差错的内容和更正金额、原因及影响
    报告期内,公司无重大会计差错更正事项。
    三、税项
    1、增值税
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税 [2001]113号)第一条第四款的规定,以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况,公司生产销售自产养殖产品享受免征增值税政策。
    公司进料加工复出口贸易的产品,加工货物出口后,实行增值税免、抵、退税办法,出口税率13%,退税率5%。
    其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。
    2、企业所得税
    2007年4月17日,农业部发布农经发[2007]8号文,确认公司通过农业产化国家重点龙头企业监测,公司2008年度继续享受农业产业化国家重点龙头企业免征企业所得税的优惠政策。
    3、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    四、控股子公司及合营企业
    1、本公司所控制的子公司及合营企业
    名       称 经 营 范 围 注册资本     本公司实际投资额 所占权益比例
    海阳市东山海珍品有限公司 海水养殖、育种、育苗水产品冷藏加工 3,000,000.00 4,312,500.00 100.00%
    烟台山海食品有限公司 水产品冷藏加工 10,000,000.00 6,000,000.00 100.00%
    烟台得沣海珍品有限公司 海水产品养殖 165,960,000.00 142,500,000.00 86.00%
    
    2、公司报告期内合并会计报表范围:
    海阳市东山海珍品有限公司
    烟台山海食品有限公司
    烟台得沣海珍品有限公司
    说明:报告期内公司支付银行存款1,462,500.00元购买海阳市东山海珍品有限公司5%的少数股东股权,使海阳市东山海珍品有限公司成为公司的全资子公司;支付银行存款2,000,000.00元购买烟台山海食品有限公司20%的少数股东股权,使烟台山海食品有限公司成为公司的全资子公司;支付银行存款107,310,000.00元增加对烟台得沣海珍品有限公司的长期股权投资,使公司的持股比例达到86%。
    五、合并会计报表主要项目注释
    注释1、货币资金
    项      目      期末余额 年初余额
    库存现金  191,024.05 117,098.46
    银行存款  498,867,507.44  64,920,304.13 
    其他货币资金 46,728,711.57 16,121,563.22
    合      计  545,787,243.06 81,158,965.81
    
    说明:
    1、无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    2、期末较期初增加46,463万元,主要是本期非公开发行股票募集资金所致。
    注释2、应收账款
    1、应收账款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 44,855,094.06 69.19% 1,794,203.76 43,442,186.76 70.78% 1,737,687.48
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 17,510,151.01 27.01% 700,406.04 16,974,731.53 27.66% 678,989.26
    其他不重大应收款项 2,465,880.93 3.80% 98,635.24 955,920.17 1.56% 38,236.81
    合     计 64,831,126.00 100.00% 2,593,245.04 61,372,838.46 100.00% 2,454,913.55
    净     额 62,237,880.96     58,917,924.91    
    2、单项金额重大的应收账款
    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 理由
    FINDUS瑞典 1,566,4543.72 4% 1年以内
    ISLENSKA UMBODSSALAN HF. 7,013,693.71 4% 1年以内
    SIF ICELANDIC SEAFOOD西班牙 5,229,133.62 4% 1年以内
    PACIFIC SUNRISE 美国 4,734,296.00 4% 1年以内
    THITSLE  SEAFOOD  LTD 英国 3,572,559.40 4% 1年以内
    OCEAN FISH 荷兰 3,532,104.79 4% 1年以内
    ARCTIC FISHERIES LTD美国 2,721,405.78 4% 1年以内
    BANDOH CO.,LTD日本 2,387,357.04 4% 1年以内
    合    计 44,855,094.06 4% 1年以内
    3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至五年、五年以上五个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    账龄组合 组合金额 计提坏账准备比例 坏账准备
    1年以内 17,510,151.01 4% 700,406.04
    合    计 17,510,151.01 4% 700,406.04
    4、应收账款期末比年初增加346万元,原因是公司出口收入增加,收汇时间滞后于收入确认时间。
    5、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    6、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1年以内 36,214,226.45 38,737,335.97
    比    例(%) 55.86 63.12
    7、应收账款账龄
    项    目 账龄 期末余额 计提坏账准备比例 坏账准备
    金    额 1年以内 64,831,126.00 4% 2,593,245.04
    合     计 64,831,126.00 2,593,245.04
    
    注释3、预付款项
    账     龄   期末余额 年初余额
      金    额 比例%  金    额 比例%
    1年以内 2,199,599.76 100.00 2,143,932.62 100.00
    合     计 2,199,599.76 100.00 2,143,932.62 100.00
    说明:预付款项中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    注释4、其他应收款
    1、其他应收款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 12,700,000.00 74.29% 508,000.00
    其他不重大应收款项 4,395,130.00 25.71% 201,707.67 2,601,922.24 100.00% 145,672.14
    合     计 17,095,130.00 100.00% 709,707.67 2,601,922.24 100.00% 145,672.14
    净     额 16,385,422.33     2,456,250.10    
    2、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    3、其他应收款期末比年初增加557.02%,主要是应收对外往来借款增加所致。
    4、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1年以内 13,044,913.78 1,762,501.42
    比    例(%) 76.31 67.74
    5、其他应收款账龄
    项    目 账龄 期末余额 计提坏账准备比例 坏账准备
    金    额 1年以内 16,815,068.36 4% 672,602.74
    金    额 1-2年 245,061.64 8% 19,604.93
    金    额 3-4年 35,000.00 50% 17,500.00
    合计 17,095,130.00 709,707.67
    注释5、存货及存货跌价准备
    
    1、存货余额
    项      目       期末余额 年初余额
    原 材 料 157,153,944.44 122,461,398.42
    周转材料 2,963,690.40 2,061,859.96
    低值易耗品 708,680.94 656,336.10
    库存商品 37,478,995.85 37,459,832.35
    在 产 品 61,364,270.16 37,305,316.16
    存货余额合计 259,669,581.79 199,944,742.99
    减:存货跌价准备 557,037.87 557,037.87
    存货净额 259,112,543.92 199,387,705.12
    
    2、存货跌价准备增减变动情况
    项      目  年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    库存商品 557,037.87 557,037.87
    合      计 557,037.87 557,037.87
    
    说明:期末公司对所有存货按照单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较,未发现新增存货跌价,故本期未计提存货跌价准备。
    3、期末较年初增加5,972万元,增幅29.87%,主要原因是公司生产规模扩大采购材料增加及海水养殖在产品增加。
    4、期末存货可变现净值的确定依据:以期末估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用和相关税金后确定。
    注释6、其他流动资产
    项  目 原  值 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销月份
    滩涂租赁费 129,000.00  53,750.00  53,750.00  129,000.00 
    海域使用金 460,411.00 383,675.83 230,205.53 306,940.70 153,470.30 4
    合    计 589,411.00  437,425.83        283,955.53 435,940.70 153,470.30 
    注释7、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    1、固定资产原价
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    房屋建筑物 323,743,179.19 30,929,781.09 354,672,960.28
    机器设备 64,151,845.08 11,525,893.68 348,405.00 75,329,333.76
    电子设备 9,497,448.63 544,003.02 10,041,451.65
    运输设备 9,337,468.60 931,200.11 10,268,668.71
    合      计 406,729,941.50 43,930,877.90 348,405.00 450,312,414.40
    2、累计折旧
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    房屋建筑物 15,835,682.56 5,730,966.02 21,566,648.58
    机器设备 11,241,052.21 1,885,397.84 57,910.71 13,068,539.34
    电子设备 2,543,046.74 558,118.16 3,101,164.90
    运输设备 3,088,726.70 588,400.90 3,677,127.60
    合      计 32,708,508.21 8,762,882.92 57,910.71 41,413,480.42
    3、固定资产净值:年初余额374,021,433.29元,期末余额408,898,933.98元。
    4、固定资产减值准备
    类     别 年初余额  本期增加   本期减少  期末余额
    运输设备 107,390.65 107,390.65
    合    计 107,390.65 107,390.65
    说明:
    1、本期固定资产抵押情况见"注释八、重大承诺事项"。 
    2、本期固定资产原值增加4,393万元,其中:购置增加固定资产原值1,445万元,在建工程完工转入固定资产2,948万元。
    3、公司期末对固定资产进行检查,除报告期初已计提减值准备的固定资产外,未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形,故报告期内未计提固定资产减值准备。
    注释8、在建工程
    工程名称 预 算(万元) 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入占预算比例
    水产良种场工程 300 693,780.09 576,091.53 1,269,871.62 自筹 42.33%
    水产品加工贸易基地 25800 74,906,281.49 51,515,345.90 29,476,771.35 96,944,856.04 募集
    牟平育苗场工程 5700 25,140,638.54 25,140,638.54 募集 44.11%
    海阳滩涂养殖 14500 40,395,690.95 40,395,690.95 募集 27.86%
    莱州育苗场工程 2260 2,338,147.46 2,338,147.46 自筹 10.35%
    东山海珍品工程 370 512,868.60 1,573,978.15 2,086,846.75 自筹 56.40%
    得沣海珍品工程 14250 1,613,650.00 1,613,650.00 募集 1.13%.
    合        计 63180 76,112,930.18 123,153,542.53 29,476,771.35 169,789,701.36
    
    说明:
    1、在建工程期末较年初增加9,368万元,主要是募集资金项目投入所致。
    2、公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。
    注释9、无形资产
    1、无形资产原价
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    莱州土地使用权 600,000.00  600,000.00 
    用友U8财务软件 17,800.00  17,800.00 
    莱山区盛泉工业园土地使用权        3,755,889.60   3,755,889.60
    迎春大街土地使用权 3,072,000.00 3,072,000.00
    水产良种场土地使用权       11,309,222.30 100,000.00 11,409,222.30
    水产品加工贸易基地土地使用权 25,823,733.47 93,200.00 25,916,933.47
    合      计       44,578,645.37 193,200.00 44,771,845.37
    2、累计摊销
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    莱州土地使用权                     73,469.42  6,122.45 79,591.87 
    用友U8财务软件                      2,612.67  889.98 3,502.65 
    莱山区盛泉工业园土地使用权        75,117.79 37,558.92 112,676.71
    迎春大街土地使用权 348,175.33 30,720.00 378,895.33
    水产良种场土地使用权       401,176.28 113,925.55 515,101.83
    水产品加工贸易基地土地使用权      524,846.00 262,423.02 787,269.02
    合      计      1,425,397.49 451,639.92 1,877,037.41
    3、无形资产净值:年初余额 43,153,247.88元,期末余额42,894,807.96元。
    4、无形资产抵押情况见"注释八、重大承诺事项"。 
    5、公司期末对无形资产进行检查,未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形,故未计提无形资产减值准备。
    注释10、商誉
    项      目      期末余额 年初余额
    商誉 4,013,243.25 2,508,352.57
    合     计 4,013,243.25 2,508,352.57
    说明:
    1、公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定,对子公司烟台山海食品有限公司2006年12月31日股权投资借方差额的余额转入商誉。
    2、期末较期初增加了1,504,890.68元,原因是报告期内公司以银行存款146.25万元购买控股子公司海阳市东山海珍品有限公司5%的少数股东股权,增加商誉49,349.97元;以银行存款200万元购买控股子公司烟台山海食品有限公司20%的少数股东股权,增加商誉1,455,540.71元。
    注释11、长期待摊费用 
    项  目 原值 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销月份
    广告制作费 680,000.00  680,000.00 5,666.67 5,666.67 674,333.33 119
    滩涂一次性补偿费 429,900.00 399,090.50 4,299.00 35,108.50 394,791.50 551
    虾池及育苗场租赁费 1,842,000.00 420,000.00 1422  1,422,000.00 460,500.00 460,500.00 1,381,500.00 18
    牟平滩涂一次性补偿费 3,650,000.00 3,619,583.33 91,250.03 121,666.70 3,528,333.30 232
    动迁款 1,100,000.00 1,100,000.00 27,500.03 27,500.03 1,072,499.97 234
    海域租赁费 15,410,000.00 15,410,000.00 256,800.00 256,800.00 15,153,200.00 354
    合    计 23,111,900.00 4,438,673.83  18,612,000.00        846,015.73  907,241.90 22,204,658.10
    注释12、资产减值准备
    项     目 年初余额 本期计提 本 期 减 少 期末余额
     转回 转销
    坏账准备 2,600,585.69  702,366.02      3,302,951.71 
    存货跌价准备 557,037.87 557,037.87
    固定资产减值准备 107,390.65     107,390.65
    合          计 3,265,014.21  702,366.02    3,967,380.23 
    注释13、短期借款
    借款种类  期末余额 年初余额
    抵押借款 112,000,000.00  152,212,480.44 
    保证借款 239,068,251.14 137,722,420.00
    保证、抵押借款 18,500,000.00 18,500,000.00
    合       计 369,568,251.14 308,434,900.44
    
    说明:关联方为本公司借款提供担保见"注释六、关联方关系及其交易"。
    注释14、应付票据
    项目  期末余额 年初余额
    金额 30,000,000.00 
    合       计 30,000,000.00
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付票据。
    3、期末较年初增加3,000万元,主要原因是本期应付购货款增加所致。
    
    注释15、应付账款
    应付账款期末余额为62,399,911.65元,年初余额为21,911,669.23 元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
    3、期末较年初增加4,049万元,增幅184.78%,主要原因是本期应付购货款增加所致。
    注释16、预收款项 
    
    预收款项期末余额为192,436.65元,年初余额为331,010.32元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
    3、期末比年初减少14万元,主要原因是预收国外客户的货款减少。
    注释17、应付职工薪酬
    项     目  年初余额 本期增加  本期支付  期末余额
    工资、奖金、津贴、补贴 309,712.00  7,040,181.55 7,312,923.55 36,970.00
    职工福利                       
    社会保险        417,470.63  2,118,704.93 1,932,158.60 604,016.96
    其中:医疗保险费          45,886.27  452,558.86 418,178.20 80,266.93
    基本养老保险        246,166.67  1,519,155.31 1,199,749.59 565,572.39
    失业保险费          26,002.23  129,050.46 296,290.51 -141,237.82
    工伤保险费          90,363.96  9,397.38 9,397.38 90,363.96
    生育保险费             9,051.50  8,542.92 8,542.92 9,051.50
    住房公积金        168,089.00  675,348.32 621,690.32 221,747.00
    工会经费和职工教育经费       333,123.90  320,885.42 103,176.61 550,832.71
    合     计      1,228,395.53      10,155,120.22     9,969,949.08     1,413,566.67 
    注释18、应交税费
    
    项      目     税率 期末余额 年初余额 
    增值税 17%/13% -245,331.67 -306,210.55
    营业税 5% 29,856.00 118,684.83
    城市维护建设税 7% 2,089.91 8,307.92
    房产税 1.2% 732,872.75 380,424.03
    土地使用税 8元/㎡ 2,109,629.47 1,570,223.58
    教育费附加 3% 895.72 3,560.55
    地方教育附加 1% 24,066.46 22,070.29
    个人所得税 521,345.31 523,586.69
    合      计 3,175,423.95 2,320,647.34
    注释19、其他应付款
    其他应付款期末余额为20,193,423.14 元,年初余额为 40,994,936.70 元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 
    3、期末较年初减少2,080万元,降幅50.74%,主要是应付往来款减少所致。
    4、大额其他应付款主要是欠付的工程款、设备款、滩涂租赁补偿费等款项。
    注释20、长期应付款
    项      目 期   限 利  率 期末余额 年初余额 
    农业开发有偿资金 2004/10-2009/10 2.4% 1,400,000.00 1,400,000.00
    合     计 1,400,000.00 1,400,000.00
    注释21、专项应付款
    项      目 期末余额 年初余额 
    海带良种繁育体系高技术产业化示范项目
    国家海藻工程技术研究中心建设项目 12,000,000.00 7,000,000.00
    合      计 12,000,000.00 7,000,000.00
    
    说明:
    1、海带良种繁育体系高技术产业化示范项目于2007年11月9日通过国家验收,实际完成总投资7,463万元,其中用于固定资产投资7,092万元,铺底流动资金371万元。按照规定项目完工后形成固定资产的专项应付款1,316.65万元转入资本公积。
    2、根据烟台市科学技术局、烟台市财政局烟科计字[2007]80号、烟财教字[2007]122号《关于下达山东省二○○七年自主创新成果转化重大专项计划烟台市部分的通知》,2007年度公司收到国家海藻工程技术研究中心建设项目拨款5,000,000.00元。
    3、根据烟台市科学技术局、烟台市财政局烟科计字[2007]93号、烟财教指[2007]77号《关于下达2007年度烟台市科学技术发展计划(第五批)的通知》,2007年度公司收到国家海藻工程技术研究中心建设项目拨款2,000,000.00元。
    4、报告期内公司收到国家海藻工程技术研究中心建设项目拨款5,000,000.00元。
    注释22、股本
    1、股本构成
    项      目 年初余额 本次变动增减 期末余额
     发行新股 送股 其他 小计
    一、有限售条件股份
    1、发起人持股 33,925,000.00 33,925,000.00
    2、人民币普通股 35,625,000.00 35,625,000.00 35,625,000.00
    二、无限售条件股份
    人民币普通股 52,375,000.00 52,375,000.00
    三、股份总数 86,300,000.00                 121,925,000.00
    2、公司于2008年2月21日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]291号文核准,以非公开发行股票的方式发行人民币普通股(A股)3,562.50万股,每股面值1.00元,发行价格每股16.00元,增加股本3,562.50万元,增加资本公积52,337.50万元。
    3、山东天恒信有限责任会计师事务所于2008年3月20日出具了鲁天恒信验报字[2008]1101号《验资报告》对本公司新增注册资本予以验证。
    注释23、资本公积
    项      目      年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价 222,987,836.20 523,375,000.00 746,362,836.20
    其他资本公积 200,000.00 200,000.00
    合   计 223,187,836.20 523,375,000.00      746,562,836.20
    
    
    注释24、盈余公积
    项   目   年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积金 17,044,463.57 17,044,463.57
    合  计 17,044,463.57 17,044,463.57
    
    注释25、未分配利润
    项      目     期末余额 年初余额
    年初未分配利润 108,950,037.92 81,673,536.11
    加:净利润 15,442,154.20 38,328,927.57
    减:提取法定盈余公积 2,422,425.76
    应付普通股股利 8,630,000.00
    期末未分配利润 124,392,192.12 108,950,037.92
    
    注释26、营业收入、成本
    项      目 本期累计数 上年同期累计数
    主营业务收入 245,749,507.50 174,642,812.27
    其他业务收入 4,354,207.35 2,998,656.98
    合      计 250,103,714.85 177,641,469.25
    
    1、按业务类别分类
    项    目 本期累计数 上年同期累计数
     主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    海水养殖 50,997,684.84 20,963,681.82 15,729,458.00 5,745,519.55
    水产品加工 194,751,822.66 181,889,762.28  158,913,354.27 140,295,747.04 
    合    计 245,749,507.50 202,853,444.10 174,642,812.27 146, 041,266.59
    
    说明: 主营业务收入本期比上期增加7,111万元,主要是出口产品销售订单增加,出口销售额增长以及海水养殖菱鲆鱼销售量、销售单价上升和海参养殖面积增加所致。
    2、主营业务收入按地区分布
    地    区  本期累计数 上年同期累计树
    中国大陆     56,097,695.40         21,973,956.21 
    欧洲   102,942,703.58    93,767,022.78 
    亚洲其他地区      47,602,661.46         50,734,838.05 
    美国        39,106,447.06         8,166,995.23 
    合    计 245,749,507.50 174,642,812.27 
    
    3、向前5名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例
    项    目 本期累积数 上年同期累计数
    金  额 91,835,257.04 80,721,335.37
    比  例 36.72% 45.44%
    注释27、营业税金及附加
    项    目 本期累计数 上年同期累计数
    营业税 201,427.07 143,548.32
    城市维护建设税 14,099.91 10,048.39
    教育费附加 6,042.83 4,306.46
    地方教育附加 2,014.29 1,435.51
    合    计 223,584.10 159,338.68
    注释28、财务费用
    项    目 本期累计数 上年同期累计数
    利息支出 12,944,879.11 6,957,415.67
    减:利息收入 279,442.36 325,926.45
    汇兑损益 2,810,074.87 432,979.51
    其    他 821,364.40 318,299.46
    合    计 16,296,876.02 7,382, 768.19
    
    说明:本期较去年同期增加891万元,增幅120.74%,主要原因是银行借款发生额增加,利息支出相应增加以及人民币升值汇兑损失增加所致。
    注释29、资产减值损失
    项       目       本期累计数 上年同期累计数
    坏账损失 702,366.02 848,418.97
    存货跌价准备
    合        计 702,366.02 848,418.97
    注释30、营业外收入
    项       目       本期累计数 上年同期累计数
    政府补助
    其他 12,464.27 41,686.40
    合        计 12,464.27 41,686.40
    注释31、营业外支出
    项       目       本期累计数 上年同期累计数
    非流动资产处置损失 250,494.29
    其他 164,500.00 165,970.19
    合        计 414,994.29 165,970.19
    注释32、收到的其他与经营活动有关的现金
    项    目         本期累计数 上年同期累计数
    收到的其它往来款 11,459,222.02 11,484,760.06
    收到的利息收入 289,607.48 311,432.94
    其他
    合    计 11,748,829.50 11,796,193.00
    注释33、支付的其他与经营活动有关的现金
    项    目         本期累计数 上年同期累计数
    管理费用     2,291,506.21          1,914,487.95 
    营业费用        2,834,329.85         1,784,663.32 
    支付的其他往来款 8,408,869.98 6,251,702.43
    合    计 13,534,706.04 9,950,853.70
    注释34、现金流量表补充资料
    项     目 本期累计数 上年同期累计数
    1、将净利润调节为经营活动现金流量    
    净利润 15,176,818.52  13,054,868.97 
    加:资产减值准备 702,366.02  848,418.97 
    固定资产折旧 9,024,689.52  4,872,765.49 
    无形资产摊销 529,370.38  7,238.45 
    长期待摊费用摊销 846,015.73  18,799.00 
    处置固定、无形和其他长期资产的损失    
    固定资产报废损失 250,494.29 
    公允价值变动损失    
    财务费用 16,794,177.41  6,618,044.97 
    投资损失  
    递延所得税资产减少    
    递延所得税负债增加    
    存货的减少 -59,724,838.80  -76,989,328.44 
    经营性应收项目的减少 -20,740,157.36  -23,363,933.65 
    经营性应付项目的增加 46,177,635.59  21,979,982.62 
    其他    
    经营活动产生的现金流量净额 9,036,571.30  -52,953,143.62 
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动    
    债务转为资本    
    一年内到期的可转换公司债券    
    融资租入固定资产    
    3、现金及现金等价物增加情况    
    现金的期末余额 545,787,243.06 94,503,007.08 
    减:现金的期初余额 81,158,965.81 195,411,469.09
    加:现金等价物的期末余额  
    减:现金等价物的期初余额  
    现金及现金等价物净增加额 464,628,277.25 -100,908,462.01
    注释35、母公司主要会计报表项目注释
    注释35.1、应收账款
    1、应收账款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 36,214,226.45 60.65% 1,448,569.06 38,737,335.97 68.54% 1,549,493.44
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 22,096,879.33 37.01% 883,875.17 16,675,632.88 29.51% 667,025.32
    其他不重大应收款项 1,399,325.76 2.34% 55,973.03 1,102,111.79 1.95% 44,084.47
    合     计 59,710,431.54 100.00% 2,388,417.26 56,515,080.64 100.00% 2,260,603.23
    净     额 57,322,014.28   54,254,477.41  
    2、单项金额重大的应收账款
    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 理由
    FINDUS瑞典 15,664,543.72 4% 1年以内
    ISLENSKA UMBODSSALAN HF. 7,013,693.71 4% 1年以内
    SIF ICELANDIC SEAFOOD西班牙 5,229,133.62 4% 1年以内
    PACIFIC SUNRISE 美国 4,734,296.00 4% 1年以内
    THITSLE  SEAFOOD  LTD 英国 3,572,559.40 4% 1年以内
    合    计 36,214,226.45 4% 1年以内
    3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至五年、五年以上五个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    账龄组合 组合金额 计提坏账准备比例 坏账准备
    1年以内 22,096,879.33 4% 883,875.17
    合    计 22,096,879.33 4% 883,875.17
    4、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    5、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1年以内 36,214,226.45 38,737,335.97
    比    例(%) 1年以内 60.65 68.54
    6、应收账款账龄
    项    目 账龄 期末余额 计提坏账准备比例 坏账准备
    金    额 1年以内 59,710,431.54 4% 2,388,417.26
    合     计 59,710,431.54 2,388,417.26
    
    注释35.2、其他应收款
    1、其他应收款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 49,118,935.25 93.27% 1,964,757.41 28,120,668.41 96.05% 1,225,028.32
    其他不重大应收款项 3,541,763.13 6.73% 167,572.99 1,155,464.29 3.95% 77,794.32
    合   计 52,660,698.38 100.00% 2,132,330.40 29,276,132.70 100.00% 1,302,822.64
    净   额 50,528,367.98     27,973,310.06    
    2、单项金额重大的其他应收款
    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 理由
    烟台山海食品有限公司 36,418,935.25 4% 1年以内
    烟台市莱山区华德水产冷藏厂 6,200,000.00 4% 1年以内
    烟台明诚纺织有限公司 6,000,000.00 4% 1年以内
    马兆山 500,000.00 4% 1年以内
    合    计 49,118,935.25
    3、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    4、其他应收款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1-2年 49,349,691.03 28,413,880.05
    比    例(%) 93.70 97.05
    5、其他应收款账龄
    项    目 账龄 期末余额 计提坏账准备比例 坏账准备
    金    额 1年以内 52,380,636.74 4% 2,095,225.47
    金    额 1-2年 245,061.64 8% 19,604.93
    金    额 3-4年 35,000.00 50% 17,500.00
    合计 52,660,698.38 2,132,330.40
    
    注释35.3、长期股权投资
    1、长期股权投资类别
    项      目    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    对子公司投资 41,510,066.35 110,772,500.00 152,282,566.35
    合     计 41,510,066.35 110,772,500.00 152,282,566.35
    2、对子公司投资
    被投资公司名称  初始投资额  追加投资 减少投资 占被投资单位注册资本比例 期末余额
    海阳市东山海珍品有限公司 2,850,000.00 1,462,500.00 100.00% 4,312,500.00
    烟台山海食品有限公司 3,470,066.35 2,000,000.00           100.00% 5,470,066.35
    烟台得沣海珍品有限公司 35,190,000.00 107,310,000.00 86.00% 142,500,000.00
    合     计 41,510,066.35 152,282,566.35
    3、长期投资均为对子公司的投资,在可预见的将来不准备变现。对子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
    4、期末未发现被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复的情形,故未计提长期投资减值准备。
    注释35.4、主营业务收入、成本
    项    目 本期累计数 上年同期累计数
     主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    海水养殖 39,188,395.80 17,391,539.35 6,869,082.00 3,158,783.27
    水产品加工 163,034,137.99 154,707,119.56 139,254,141.04 125,681,796.86
    合    计 202,222,533.79 172,098,658.91 146,123,223.04 128,840,580.13
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质 法 定代表人
    山东东方海洋集团有限公司 烟台市莱山区泉韵南路2号 水产新技术、新成果推广应用;海水动植物养殖育苗等 控股股东 有限责任公司 车轼
    海阳市东山海珍品有限公司 海阳市辛安镇 水产新技术、新成果的研究、推广、应用;水产技术培训、海水动植物养殖、育种、育苗等 子公司 有限责任公司 丛义周
    烟台山海食品       有限公司 烟台市莱山区盛泉工业园 水产品冷藏加工 子公司 有限责任公司 赵玉山
    烟台得沣海珍品有限公司 烟台市芝罘区大关街14号 海水产品养殖    子公司 有限责任公司 赵玉山
    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
    企 业 名 称 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    山东东方海洋集团有限公司 2,000.00 2,000.00
    海阳市东山海珍品有限公司    300.00    300.00
    烟台山海食品有限公司 1,000.00 1,000.00
    烟台得沣海珍品有限公司 5,865.00 10,731.00 16,596.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元)
    企 业 名 称 年初余额 比例% 本期增减 期末余额 比例%
    山东东方海洋集团有限公司 28,500,000.00 33.02 28,500,000.00 23.38
    海阳市东山海珍品有限公司 2,850,000.00 95.00 150,000.00 3,000,000.00 100.00
    烟台山海食品有限公司 8,000,000.00 80.00 2,000,000.00 10,000,000.00 100.00
    烟台得沣海珍品有限公司 35,190,000.00 60.00 107,310,000.00 165,960,000.00 86.00
    4、不存在控制关系的关联方关系的性质
    企 业 名 称 与本公司的关系
    烟台东方海洋置业有限公司 同受控股股东控制
    烟台市芝罘区水产养殖公司 子公司股东之一
    (二)关联方交易
    1、关联方为本公司银行借款提供担保
    担保方 贷款方 贷款金额 贷款期限
    山东东方海洋集团有限公司烟台东方海洋置业有限公司 交通银行烟台分行 18,500,000.00 2007.12~2008.12
    山东东方海洋集团有限公司 招商银行烟台幸福路支行 15,000,000.00 2007.9.11~2008.9.10
    山东东方海洋集团有限公司 招商银行烟台幸福路支行 45,000,000.00 2007.8.28~2008.8.27
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业发展银行烟台市分行 10,000,000.00 2008.1.8~2009.1. 7
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业发展银行烟台市分行 20,000,000.00 2007.12.27~2008.12.26
    烟台东方海洋置业有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行 $2,700,000.00 2007.12.19~2008.11.18
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行 18,000,000.00 2007.11.30~2008.2.28
    
    2、关联方为本公司子公司烟台山海食品有限公司银行借款提供担保
    担保方 贷款方 贷款金额 贷款期限
    山东东方海洋集团有限公司 恒丰银行 5,000,000.00 2007.12.13~2008.12.13
    山东东方海洋集团有限公司 商业银行莱山支行 2,000,000.00 2008.2.25~2009.2.20
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行 10,000,000.00 2007.12.24~2008.3.23
    
    3、关联方为本公司子公司提供租赁服务
    子公司烟台得沣海珍品有限公司与烟台市芝罘区水产养殖公司签订担子岛及周边海域租赁合同书,合同书规定:烟台市芝罘区水产养殖公司将所属的鲁烟海证(1999)第1016号、第1015号证下的4457.4亩和345.8亩海域及所属岛屿出租给烟台得沣海珍品有限公司,租期20年,时间自2007年12月3日至2027年12月2日止,租赁费为每年77万元,自合同签订之日起5日内,公司将2007年12月3日至2008年12月31日期间的租赁费一次性付给烟台市芝罘区水产养殖公司,以后每年1月份支付当年租金。
    七、或有事项
    截止报告期末,公司为控股子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保,担保金额4000万元,担保余额2800万元。
    八、重大承诺事项
    1、2007年12月11日公司与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同,在2007年12月11日至2008年12月11日期间内签订的全部主合同提供最高额抵押担保,被担保的最高债权额为人民币2300万元,公司已使用额度1850万元。用于抵押的机器设备原值为2682万元。
    2、2008年4月9日公司与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订最高额抵押合同,以原值为4146万元的房屋建筑物提供抵押担保,取得人民币1800万元的贷款。
    3、2007年3月3日公司与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币5400万元,公司已使用额度3400万元。用于抵押的房屋建筑物原值为5864 万元,土地使用权原值为307万元。
    4、2006年11月10日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1900万元,公司已使用额度1900万元。用于抵押的房屋建筑物原值为645万元。
    5、2007年7月11日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币2000万元,公司已使用额度1600万元。用于抵押的房屋建筑物原值为1354万元。
    6、2007年10月25日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同,公司以烟莱国用(2005)字第2138号土地使用权提供抵押担保,取得人民币2,500万元贷款,用于抵押的土地使用权原值为1,752万元。
    7、公司2007年12月13日与恒丰银行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向恒丰银行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开证合同及银行承兑提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币500万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    8、公司2007年11月23日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币3,500万元,烟台山海食品有限公司已使用额度1,000万元。
    9、公司2008年2月25日与烟台市商业银行莱山支行签订保证合同,公司愿意在债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向烟台市商业银行莱山支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内的债务本金、利息等提供担保,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    10、公司2008年1月18日与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订保证合同,公司愿意在债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向烟台市商业银行莱山支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内的债务本金、利息等提供担保,烟台山海食品有限公司已使用额度800万元。
    11、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低支付承包金汇总如下:
    项    目 2008年6月30日
    1年以内 1,071,250.00
    1-2年 1,125,000.00
    2-3年 1,125,000.00
    3年以上 22,476,250.00
    合    计 25,797,500.00
    九、资产负债表日后事项
    公司无重大资产负债表日后事项。
    十、补充财务资料
    1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
    2008年1-6月 净资产收益率(%) 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润 1.53 1.54  0.15 0.15
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润  1.57 1.58 0.15 0.15
    2007年1-6月 净资产收益率(%) 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润  3.08  3.13  0.14   0.14 
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润   3.11  3.16   0.15   0.15 
    2、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
    (1)基本每股收益计算如下:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:
    P为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;
    S为发行在外的普通股加权平均数;
    S0为期初股份总数;
    S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
    Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
    Sj为报告期因回购等减少股份数;
    Sk为报告期缩股数;
    M0报告期月份数;
    Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;
    Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    归属于母公司普通股股东基本每股收益=15,442,154.20/104,112,500.00=0.15
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东基本每股收益=15,857,148.49/104,112,500.00=0.15
    (2) 稀释每股收益计算如下:
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 
    归属于母公司普通股股东稀释每股收益=15,442,154.20/104,112,500.00=0.15
    
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东稀释每股收益=15,857,148.49/104,112,500.00=0.15
    2、非经常性损益明细表
    非经常性损益项目  2008年1-6月   2007年1-6月 
    非流动资产处置损益 -250,494.29
    计入当期损益的政府补助 
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -164,500.00 -124,283.79
    合计 -414,994.29 -124,283.79
    所得税影响数
    税后净利润影响额 -414,994.29 -124,283.79
    上述影响额占当期净利润比例 -2.73% -1.00%
    归属于母公司普通股股东的净利润 15,442,154.20 12,490,534.97
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 15,857,148.49 12,614,818.76
    
    第八节  备查文件
    
    一、载有公司法定代表人车轼先生签名的半年度报告文本。
    二、载有法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士、会计机构负责人纪铁真女士签名并盖章的财务报表。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
    四、备查文件备置地点:公司证券部。
    
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
         董事会
    2008年8月28日
    
    
    
    法定代表人(签字):
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