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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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ST东海洋(002086)公告正文

东方海洋:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-26
股票简称:ST东海洋 股票代码:002086
山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    0
    山东东方海洋科技股份有限公司
    002086
    2009年半年度报告山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    1
    第一节 重要提示、释义及目录
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的
    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司全体董事以通讯表决的方式参加了了本次审议半年度报告的董
    事会。
    公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人
    纪铁真女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    2
    目 录
    第一节 重要提示、释义及目录…………………………………………………………1
    第二节 公司基本情况…………………………………………………………………3
    第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………………6
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………8
    第五节 董事会报告……………………………………………………………………9
    第六节 重要事项………………………………………………………………………17
    第七节 财务报告………………………………………………………………………22
    第八节 备查文件………………………………………………………………………66山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    3
    第二节 公司基本情况
    一、基本事项
    (一)公司法定中文名称:山东东方海洋科技股份有限公司
    中文简称:东方海洋
    公司法定英文名称:Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co.,Ltd
    英文简称:Oriental Ocean
    (二)公司法定代表人:车轼
    (三)公司董事会秘书:于德海
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18 号
    电 话:0535-6729111
    传 真:0535-6729055
    电子信箱:mpydh@126.com
    公司董事会证券事务代表:刘益宏
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18 号
    电 话:0535-6729111
    传 真:0535-6729055
    电子信箱:sddfhy@126.com
    (四)公司注册地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18 号
    公司办公地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18 号
    邮政编码:264003
    公司国际互联网网址:www.yt-fishery.com
    电子信箱:dfhy@yt-fishery.com山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    4
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:证券时报、中国证券报、上海证券报
    中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (六)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
    股票简称:东方海洋
    股票代码:002086
    (七)其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:2001 年12 月19 日
    公司首次注册登记地点:山东省工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2009 年7 月10 日
    公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:370000018070675
    税务登记号码:370613734690418
    公司聘请的会计师事务所名称:山东天恒信有限责任会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地址:山东省临沂市新华一路65 号
    二、主要财务数据和指标
    单位:人民币元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,575,594,962.62 1,594,072,768.89 -1.16
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,049,196,729.53 1,038,110,118.68 1.07
    股本 243,850,000.00 121,925,000.00 100.00
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    4.30 8.51 -49.47
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业总收入 212,420,353.46 250,103,714.85 -15.07
    营业利润 18,643,917.98 15,579,348.54 19.67
    利润总额 18,558,405.96 15,176,818.52 22.28
    归属于上市公司股东的净利润 18,402,110.84 15,442,154.20 19.17山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    5
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润
    18,487,622.86 15,857,148.49 16.59
    基本每股收益(元/股) 0.08 0.07 14.29
    稀释每股收益(元/股) 0.08 0.07 14.29
    净资产收益率(%) 1.75 1.49 提高0.26 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 100,380,988.88 9,036,571.30 1010.83
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    0.41 0.07 485.71
    注:非经常性损益项目
    单位:人民币元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 -78,349.98
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,162.04
    合计 -85,512.02 -
    注:以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    6
    第三节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送股 公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    合计
    35,880,225 29.43 17,940,112.5 17,940,112.5 35,880,225 71,760,450 29.43
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 34,500,000 28.30 17,250,000 17,250,000 34,500,000 69,000,000 28.30
    其中:境内非国有法
    人持股
    30,500,000 25.02 15,250,000 15,250,000 30,500,000 61,000,000 25.02
    境内自然人持股 4,000,000 3.28 2,000,000 2,000,000 4,000,000 8,000,000 3.28
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份 1,380,225 1.13 690,112.5 690,112.5 1,380,225 2,760,450 1.13
    二、无限售条件股份
    合计
    86,044,775 70.57 43,022,387.5 13,022,387.5 86,044,775 172,089,550 70.57
    1、人民币普通股 86,044,775 70.57 43,022,387.5 43,022,387.5 86,044,775 172,089,550 70.57
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总数 121,925,000 100 60,962,500 60,962,500 121,925,000 243,850,000 100
    (二)股份变动原因
    报告期内公司实施了2008 年度利润分配方案:以公司2008 年末总股本
    12,192.50 万股为基数,向全体股东每10 股送红股5 股,派0.60 元人民币现金(含
    税,扣税后个人股东、投资基金、合格境外机构投资者每10 股实际派现金红利0.04
    元);同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。分配方案实施后,公司总山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    7
    股本变更为24,385 万股。
    二、前十名股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 34,243
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结的股
    份数量
    山东东方海洋集团有限公司 境内非国有法人25.02 61,000,000 61,000,000 61,000,000
    张日焕 境内自然人 3.95 9,637,962 0 0
    北京华星丰润投资咨询有限公司 境内非国有法人3.53 8,596,200 0 5,000,000
    车轼 境内自然人 3.28 8,000,000 8,000,000 0
    朱春生 境内自然人 2.45 5,979,478 0 0
    北京恒百锐商贸有限公司 境内非国有法人2.03 4,946,600 0 0
    吕喜川 境内自然人 1.65 4,020,000 0 0
    赵玉山 境内自然人 1.51 3,680,000 0 0
    山东宝昌投资有限公司 境内非国有法人0.89 2,182,000 0 0
    丛义周 境内自然人 0.60 1,454,114 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    张日焕 9,637,962 人民币普通股
    北京华星丰润投资咨询有限公司 8,596,200 人民币普通股
    朱春生 5,979,478 人民币普通股
    北京恒百锐商贸有限公司 4,946,600 人民币普通股
    吕喜川 4,020,000 人民币普通股
    山东东方海洋集团有限公司 4,000,000 人民币普通股
    赵玉山 3,680,000 人民币普通股
    山东宝昌投资有限公司 2,182,000 人民币普通股
    丛义周 1,454,114 人民币普通股
    王德彩 875,098 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    车轼、赵玉山、朱春生、张日焕、丛义周五人是山东东方海洋集团有限公司的股
    东,未知其他股东之间是否存在关联关系。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    8
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
    姓名 职务
    年初持
    股数
    (万股)
    本期增持
    股份数量
    (万股)
    本期减持
    股份数量
    (万股)
    期末持股数
    (万股)
    变动原因
    车轼 董事长 400 400 - 800
    公司报告期内实施2008
    年度利润分配方案
    赵玉山
    副董事长兼
    副总经理
    184 184 - 368
    公司报告期内实施2008
    年度利润分配方案
    于深基 董事 0 - - 0 -
    李存明 董事兼总经理 0 - - 0 -
    战淑萍
    董事、副总经理
    兼财务总监
    0 - - 0 -
    韩文健 董事 0 - - 0 -
    李家强 独立董事 0 - - 0 -
    吴国芝 独立董事 0 - - 0 -
    张荣庆 独立董事 0 - - 0 -
    于善福 监事会主席 0 - - 0 -
    于克兴 监事 0 0.06 - 0.06
    二级市场增持;公司报告
    期内实施2008 年度利润
    分配方案
    曲善村 监事 0 - - 0 -
    唐积玉 监事 0 - - 0 -
    马兆山 监事 0 - - 0 -
    于德海
    副总经理兼
    董事会秘书
    0 - - 0 -
    于春松 副总经理 0 - - 0 -
    合计 584 584.06 - 1,168.06
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于提名公司独
    立董事候选人的议案》,聘任张荣庆先生担任公司的独立董事,相关公告刊登在2009
    年5 月16 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    9
    第五节 董事会报告
    一、公司财务状况及重大事项的讨论分析
    单位:人民币元
    项 目 2009 年1—6 月 2008 年1-6 月 增减幅度(%)
    营业总收入 212,420,353.46 250,103,714.85 -15.07
    营业利润 18,643,917.98 15,579,348.54 19.67
    净利润 18,402,110.84 15,442,154.20 19.17
    现金及现金等价物净
    增加额
    -40,875,542.99 464,628,277.25 -108.80
    项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日增减幅度(%)
    总资产 1,575,594,962.62 1,594,072,768.89 -1.16
    股东权益 1,049,196,729.53 1,038,110,118.68 1.07
    (一)营业总收入减少原因
    报告期内,公司营业总收入同比降低15.07%,主要原因是公司出口产品单价比
    上年同期降低。
    (二)现金及现金等价物净增加额减少原因
    报告期内,公司现金及现金等价物净增加额同比降低108.80%,主要是公司募
    投项目建设投入所致。
    (三)总资产减少原因
    报告期内,公司总资产较期初降低1.16%,主要原因是公司流动资产中的应收账
    款和存货减少所致。
    二、报告期内公司经营情况
    (一)报告期内公司总体经营情况山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    10
    1、水产品加工
    2009 年上半年公司水产品加工出口业务受金融危机的影响,出口产品单价下降
    幅度较大,导致水产品加工业务收入比上年同期减少18.65%。但自今年5 月份以来,
    进出口市场基本稳定,订单量较上半年逐步回升。
    2、海水养殖
    公司上半年加快了四个募投项目的建设进度,本着边建设边投产的原则,海水养
    殖产品上半年产销量增加。
    随着募投项目的建设进度不断推进,对项目实施海区生态环境的改善和渔业资源
    的修复成效也逐渐显现。以莱州海区为例,经过一年的建设、生产和试验发现,石礁
    的投放明显减轻了风浪带起的海底泥砂,使水质保持清新稳定,为海区内生物创造了
    优良的生存环境。人工造礁海区不仅刺参苗种成活、生长与增重状况良好,而且海区
    内的生态环境和渔业资源开始逐渐恢复,本已绝迹的大叶藻在石礁边缘已被陆续发
    现,并且有进一步扩大分布范围的趋势,海区内原产的梭子蟹、真鲷、半滑舌鳎、文
    蛤等传统优质品种数量明显增加,海区内水质理化指标和生态状况有明显恢复。
    3、新产品的研发、推广和营销
    公司从2008 年下半年开始加快了水产品深加工研发进度,为培植公司新的利润
    增长点,投资新建了海参深加工生产线和胶原蛋白生产线,目前已研发出即食、液态、
    淡干、盐干、冻干等海参系列产品及胶原蛋白系列产品,同时在烟台地区开设了海产
    品专卖店,初步树立了“东方海洋”的品牌效应。公司将继续立足本地,加大产品的推
    广和营销力度,全力开拓国内市场,并逐步建立起辐射全国的营销网络。
    (二)公司主营业务的范围及经营状况
    经公司登记机关核准,公司经营范围是:水产新技术、新成果的研究、推广、应
    用;水产技术培训、咨询服务;海水动植物养殖、育种、育苗;水产品、果品、粮油
    制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、收购、加工、销售;经营本企业自产产品及技术的
    出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
    技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    11
    料加工和“三来一补”业务;海上、航空、陆路国际货运代理业务,货运代理、信息配
    载、仓储理货(有效期至2010 年7 月27 日);登记证书范围内保税货物的仓储业务。
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:人民币万元
    行 业 营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    毛利率比
    上年同期
    增减
    (百分点)
    海水养殖 4,938.69 2,266.75 54.10% -3.16 8.13 -4.79
    水产品加工 15,843.90 14,690.74 7.28 -18.65 -19.23 0.68
    产 品 营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减
    (%)
    营业成本
    比上年同
    期增减
    (%)
    毛利率比
    上年同期
    增减
    (百分点)
    海参 2,176.27 787.28 63.82 5.70 16.85 -3.45
    大菱鲆 2,517.96 1,435.89 42.97 -9.04 3.74 -7.02
    水产品进料加工 13,666.04 13,695.39 -0.21 -20.18 -19.48 -0.88
    水产品来料加工 1,917.10 823.30 57.05 12.44 17.79 -1.95
    2、主营业务分地区情况
    单位:人民币万元
    地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    中国大陆 5,029.15 -10.35
    欧洲 9,108.21 -11.52
    亚洲其他地区 4,305.10 -9.56
    美国、加拿大 2,340.12 -40.16山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    12
    (三)公司下半年的工作计划及展望
    1、加快募投项目建设进度,力争在2010 年前全部建成投产,并逐步形成以海
    参为主的大规模海珍品养殖能力。
    2、加大公司海参系列产品及胶原蛋白系列产品的宣传、推广、营销力度,以提
    高公司产品附加值。
    3、充分发挥和利用公司水产品加工方面的综合实力,包括加工规模、技术装备、
    产品质量及各种市场准入许可、企业信誉及稳定的销售渠道和客户资源优势,实施市
    场化战略,争取在出口产品定价、结算币种、结算方式、结算周期协商机制中的话语
    权。
    4、继续打造项目、技术、资金一体化的科技创新平台,积极推进“国家海藻工
    程技术研究中心”和“海藻遗传育种中心”的组建工作,并以此为基础,促进科学技
    术成果转化和示范推广应用,提升行业整体科技创新水平。
    8 月12 日,公司与烟台海岸带可持续发展研究所召开了“共建海岸带生物资源
    利用技术中心”的签约仪式暨“陆海一号”产品发布会。
    技术中心的成立是合作双方落实国家科技发展和开发海洋战略,推进国家与区域
    技术创新体系建设,促进海洋科技领域跨创新单元的联合及产学研结合,加速科技成
    果的转化和产业化,提升我国海洋产业的自主创新能力和国际竞争力的具体举措。共
    建海岸带生物资源利用技术中心,主要是利用海岸带废弃物资源和植物微生物新资
    源,开发高附加值产品,并将科研成果辐射山东半岛,带动蓝色经济区的发展。
    “陆海一号”产品以富硒深海鱼皮胶原蛋白及菊粉为主要原料,未添加其他任何
    化学成分。产品中的富硒胶原蛋白能够有效清除体内的自由基、排除体内的有毒金属
    元素,提高机体免疫力;菊粉有利于维生素合成,促进矿物质吸收,明显提高抗体,
    增强机体免疫功能。海洋来源的富硒胶原蛋白与陆地来源的菊粉结合,二者相辅相成,
    协同作用,能够很好的起到增加机体免疫力的功能。
    2009 年下半年,公司将继续做大做强主营业务,抢抓市场机遇,不断创新,力
    争公司健康稳健发展,经营业绩平稳增长。
    (四)报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重
    大变化。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    13
    (五)报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (六)经营中所面临的问题与困难
    1、2008 年波及全球的金融危机对经济带来了极大的冲击,2009 年市场开始缓
    慢复苏,但尚未完全恢复,发达国家经济复苏仍带有不确定性。受此影响,公司加工
    业务的订单量上半年并没有明显增加,随着水产品加工贸易基地项目逐步达产,生产
    规模不断扩大,下半年可能面临订单不充足的风险。且目前对全球的远洋捕捞配额加
    大了限制,原材料价格预期上涨将增加公司的采购成本。公司将充分发挥自身的综合
    实力,包括规模、技术装备、产品质量、市场准入许可、企业信誉、销售渠道和客户
    资源的优势以积极应对。
    2、水产品加工业务属劳动力密集型产业,随着生产规模扩大,公司对熟练工人
    的用工需求将不断增加。公司下半年将继续根据需要,通过在公司网站发布招工信息
    以及安排专人到现场招工等方式,多渠道解决劳动用工问题。同时不断完善用工管理,
    做好人才储备工作,满足企业发展需要。
    3、目前国内水产品销售市场已经比较成熟,公司的内销产品要在其中打开销售
    渠道,树立品牌效应,创新、促销和渠道建设将是下半年的工作重点。
    三、报告期内投资情况
    (一)募集资金总体使用情况
    公司于2008 年4 月非公开发行3,562.50 万股A 股股票,募集资金
    570,000,000.00 元人民币,扣除发行费用13,253,095.52 元,实际募集资金净额
    556,746,904.48 元人民币。截至报告期末已累计使用募集资金34,649.15 万元,。
    (二)募集资金实际运用情况
    截至2009 年6 月30 日,公司募集资金实际使用情况列示如下:山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    14
    单位:人民币万元
    募集资金总额 55,674.69 报告期内投入募集资金总额 13,938.29
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 33,498.62
    承诺投资项目
    是否已变
    更项目
    (含部分
    变更)
    募集资金承诺
    投资总额
    调整后投
    资总额
    截至期末承诺
    投入金额(1)
    报告期内投
    入金额
    截至期末累计投
    入金额(2)
    截至期末累计投
    入金额与承诺投
    入金额的差额
    (3)=(2)-(1)
    截至期末投入
    进度(%)
    (4)=(2)/(1)
    项目达到预定
    可使用状态日
    期
    报告期
    内实现
    的效益
    项目可
    行性是
    否发生
    重大变
    化
    崆峒岛2 万亩
    海底牧场建设
    项目
    否 22,100.00 22,100.00 7,950.01 12,308.41 -9,791.59 55.69 2009.10 - 否
    担子岛海域海
    参增殖项目 否 14,250.00 14,250.00 3,538.67 5,183.04 -9,066.96 36.37 2009.10 - 否
    山东省海阳市
    辛安浅海增养
    殖项目
    否 14,500.00 14,500.00 2,449.61 10,307.17 -4,192.83 71.08 2009.10 - 否
    海藻遗传育种
    中心及刺参养
    殖建设项目
    否 5,700.00 5,700.00 - 5700.00 0 100.00 2009.04 - 否
    合计 - 56,550.00 56,550.00 13,938.29 33,498.62 -23,051.38 - - - -
    未达到计划进
    度或预计收益
    的情况和原因
    (分具体项目)
    1、“崆峒岛2 万亩海底牧场建设项目”在审慎论证、周密勘查的基础上于2008 年9 月经公司股东大会审议通过,变更了项目实施地点,与原投入计
    划相比,该项目实施进度受到一定影响。公司将加快项目投资进度,争取项目建设如期完成并产生效益。
    2、“担子岛海域海参增殖项目”进展较慢的主要原因是公司上述募投项目基本在同一时期集中开工,重点进行投石造礁建设,公司外购石材短时期内
    无法满足全部项目需求量,影响了该项目的计划投入进度;且项目实施地点距陆路较远,运程较长,受烟台地区季节风浪的影响,建设物资的运输进
    度受到一定影响。公司承诺将加快项目投资进度,保证项目建设如期完成并产生效益。
    项目可行性发无山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    15
    生重大变化的
    情况说明
    募集资金投资
    项目实施地点
    变更情况
    公司于2008 年9 月17 日召开2008 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更“崆峒岛2 万亩海底牧场建设项目”实施地点的议案》,同意将崆
    峒岛项目实施地点分别变更至烟台市莱州海域和烟台市牟平海域实施。
    募集资金投资
    项目实施方式
    调整情况
    无
    募集资金投资
    项目先期投入
    及置换情况
    公司于2008 年3 月26 日召开第三届董事会第三次会议,审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》,批准以募集资金
    置换预先已投入募投项目的自筹资金4,350.87 万元。
    用闲置募集资
    金暂时补充流
    动资金情况
    公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》,批准公司运用5,000 万元闲置募集资金补充流动资金,
    使用期限为不超过6 个月。公司已于2008 年11 月17 日将补充流动资金的募集资金归还至募集资金专用帐户。
    公司第三届董事会2008 年第三次临时会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》,批准公司使用暂时闲置募集资金5,000 万
    元补充流动资金,使用期限为6 个月(2008 年11 月19 日至2009 年5 月18 日)。公司已于2009 年5 月15 日将补充流动资金的募集资金归还至募
    集资金专用账户。
    项目实施出现
    募集资金结余
    的金额及原因
    无
    尚未使用的募
    集资金用途及
    去向
    报告期末尚未使用的募集资金将继续用于上述四个建设项目的建设投资。
    募集资金使用
    及披露中存在
    的问题或其他
    情况
    无山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    16
    (三)报告期内非募集资金投资项目
    报告期内,经公司总经理办公会议批准,公司出资500 万元人民币设立了全资
    子公司山东东方海洋国际货运代理有限公司。该公司法定代表人周少燕,经营范围:
    海上、航空、陆路国际货运代理(凭许可证经营)。截至本报告期末该公司尚未产生
    收益。
    四、公司财务状况、经营成果分析
    报告期公司实现净利润18,402,110.84 元,比上年同期增长19.17%。公司在第
    一季度报告中对2009 年中期经营业绩的预计为“净利润比上年同期增长幅度小于
    30%”,报告期实际经营成果符合一季度报告的盈利预测。
    公司预计2009 年前三季度净利润与上年同期相比增长幅度在30%以内。
    五、报告期内公司无调整年度经营计划的情况。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    17
    第六节 重要事项
    一、报告期内实施的利润分配方案执行情况
    公司于2009 年6 月8 日实施了2008 年度利润分配方案:以公司2008 年末总
    股本12,192.50 万股为基数,向全体股东每10 股送红股5 股,派0.60 元人民币现金
    (含税,扣税后个人股东、投资基金、合格境外机构投资者每10 股实际派现金红利
    0.04 元);同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。分配方案实施后,公
    司总股本变更为24,385 万股。
    截至本报告期末公司实现利润总额18,558,405.96 元,净利润18,402,110.84 元,
    减本报告期分配股利68,277,999.99 元,加上以前年度未分配利润150,974,705.66
    元, 累计可供股东分配的利润101,098,816.51 元; 资本公积金期初金额为
    744,309,740.68 元,减本报告期资本公积转增股本60,962,500 元,期末金额为
    683,347,240.68 元。
    公司报告期内不实行利润分配,公积金不转增股本。
    二、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
    三、无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
    购、出售及企业合并事项。
    四、重大关联交易事项
    公司于2009 年5 月15 日召开2008 年度股东大会,同意对全资子公司烟台山
    海食品有限公司流动资金贷款和贸易融资提供不超过6,000 万元额度的担保,担保期
    限一年。截至本报告期末该项担保余额为2,670 万元,占公司报告期末净资产的
    2.54%。
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    18
    担保对象名称 发生日期 担保金额
    (万元)
    担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方
    担保
    报告期内担保发生额合计 -
    报告期末担保余额合计(A) -
    公司对子公司的担保情况(万元)
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,670.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 2,670.00
    公司担保总额(万元)(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 2,670.00
    担保总额占净资产的比例 2.54%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保
    的金额(C)
    -
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担
    保对象提供的担保金额(万元)(D)
    -
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) -
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 2,670.00
    五、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立
    意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
    问题的通知》(证监发[2003]56 号)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监
    发[2005]120 号)的规定和要求,我们作为山东东方海洋科技股份有限公司的独立董
    事,对公司截至2009 年6 月30 日控股股东及其它关联方占用资金情况和对外担保情
    况进行了了解和查验,相关说明及独立意见如下:
    一、公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单
    位或个人提供担保的情况。
    二、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
    三、截至2009 年6 月30 日,公司对外担保全部为对全资子公司烟台山海食品有
    限公司的担保,报告期末担保余额为2,670 万元。公司无逾期对外担保。
    四、公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定,履行对外担保的审批
    程序和信息披露义务,没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    19
    六、重大合同及其履行情况
    公司报告期内发生的担保事项内容见本节“四、重大关联交易事项”。
    七、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重
    大委托他人进行现金资产管理的情况。
    八、公司及股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内发生或以
    前期间发生但持续到报告期的承诺事项履行情况
    (一)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了《承诺函》,承诺内容:
    自该公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司已持有该公
    司的股份,也不接受该公司收购该部分股份。
    (二)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司在与公司签订非公开发行股票认
    购合同时承诺:依据本合同认购的山东东方海洋科技股份有限公司本次非公开发行的
    股票,自该公司本次非公开发行结束之日起三十六个月内不得转让。
    (三)公司董事、监事和高级管理人员中车轼先生、赵玉山先生为公司发起人股
    东,两人分别出具了承诺函。车轼承诺:在任职期间每年转让的股份不超过其所持有
    本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起三十六
    个月内不转让。离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份。赵玉山承诺:在任职
    期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股
    份自公司股票上市交易之日起十二个月内不转让。离职后半年内,不转让其所持有的
    本公司股份。
    (四)公司董事、监事、高级管理人员分别签署了承诺书上报深圳证券交易所,
    就遵守国家法律法规相关规定、履行义务、接受交易所监管、出售所持本公司股票等
    方面均作出了承诺。
    截至报告期末,上述承诺事项正在履行中。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    20
    九、报告期内,公司持股5%以上股东没有发生自愿追加延长股份限
    售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。
    十、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、
    实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、
    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况,没有被采取司
    法强制措施的情况。
    十一、信息披露索引
    序号 公告时间 公告内容
    1 2009.01.23 股东股权质押公告
    2 2009.02.27 2008 年度业绩快报
    3 2009.03.30 限售股份上市流通提示性公告
    4 2009.04.09 2008 年年度报告摘要
    5 2009.04.09 第三届董事会第九次会议决议公告
    6 2009.04.09 第三届监事会第八次会议决议公告
    7 2009.04.09 为全资子公司烟台山海食品有限公司流动资金贷款和贸易融资继续提供担保的公告
    8 2009.04.09 关于召开2008 年度股东大会的通知
    9 2009.04.09 2008 年度募集资金使用情况专项报告
    10 2009.04.15 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告
    11 2009.04.25 2009 年第一季度报告
    12 2009.05.13 股东股权质押情况公告
    13 2009.05.16 2008 年度股东大会决议公告
    14 2009.05.19 关于归还暂时用于补充流动资金的募集资金的公告
    15 2009.05.27 2008 年度权益分派实施公告
    16 2009.06.12 第三届董事会第十一次会议决议公告
    17 2009.06.12 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知
    18 2009.06.30 2009 年第一次临时股东大会决议公告
    19 2009.06.30 股东股权质押情况公告山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    21
    公司所有对外公告均在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn )
    上披露。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    22
    第七节 财务报告(未经审计)
    资 产 负 债 表
    2009 年06 月30 日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 420,542,458.23 296,394,965.15 461,418,001.22 316,248,914.33
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 63,928,472.24 60,840,341.82 89,146,611.87 83,799,742.88
    预付款项 59,145,881.84 54,844,631.84 39,391,458.36 39,341,458.36
    应收利息 2,475,189.04
    其他应收款 5,206,867.83 17,524,704.39 46,463,211.77 48,627,649.24
    买入返售金融资产
    存货 225,355,797.72 191,956,262.99 252,960,211.50 207,879,008.79
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 129,016.67 129,016.67
    流动资产合计 774,179,477.86 621,560,906.19 891,983,700.43 696,025,790.27
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 192,970,066.35 187,970,066.35
    投资性房地产
    固定资产 530,275,696.28 470,032,431.26 522,293,165.96 460,853,192.02
    在建工程 192,975,550.47 155,082,482.12 99,704,220.65 93,039,703.78
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 47,856,846.85 44,251,523.06 48,345,109.17 44,726,047.83
    开发支出
    商誉 4,173,809.58 4,173,809.58
    长期待摊费用 26,133,581.58 11,496,141.54 27,572,763.10 12,676,363.10
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 801,415,484.76 873,832,644.33 702,089,068.46 799,265,373.08
    资产总计 1,575,594,962.62 1,495,393,550.52 1,594,072,768.89 1,495,291,163.35
    公司法定代表人:车轼 主管会计工作负责人:战淑萍 会计机构负责人:纪铁真山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    23
    资 产 负 债 表
    2009 年06 月30 日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 375,046,861.75 353,346,861.75 426,217,815.68 399,217,815.68
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 23,581,558.93 4,195,054.01 25,640,295.40 7,171,150.23
    预收款项 513,473.64 513,473.64 2,837,499.77 2,837,499.77
    应付职工薪酬 1,529,471.00 1,148,633.00 1,230,285.09 552,062.42
    应交税费 3,531,945.06 3,165,032.75 1,289,413.05 585,462.52
    应付利息
    应付股利 1,851,520.90 1,851,520.90
    其他应付款 12,152,015.77 12,339,635.75 31,212,250.30 14,409,317.84
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 418,206,847.05 376,560,211.80 488,427,559.29 424,773,308.46
    非流动负债:
    递延收益 12,500,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
    长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
    专项应付款
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 83,200,000.00 82,700,000.00 42,700,000.00 42,700,000.00
    负债合计 501,406,847.05 459,260,211.80 531,127,559.29 467,473,308.46
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 243,850,000.00 243,850,000.00 121,925,000.00 121,925,000.00
    资本公积 683,347,240.68 683,347,240.68 744,309,740.68 744,309,740.68
    减:库存股
    盈余公积 20,900,672.34 20,887,554.16 20,900,672.34 20,887,554.16
    未分配利润 101,098,816.51 88,048,543.88 150,974,705.66 140,695,560.05
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 1,049,196,729.53 1,036,133,338.72 1,038,110,118.68 1,027,817,854.89
    少数股东权益 24,991,386.04 24,835,090.92
    所有者权益合计 1,074,188,115.57 1,036,133,338.72 1,062,945,209.60 1,027,817,854.89
    负债和所有者权益总计 1,575,594,962.62 1,495,393,550.52 1,594,072,768.89 1,495,291,163.35
    公司法定代表人:车轼 主管会计工作负责人:战淑萍 会计机构负责人:纪铁真山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    24
    利 润 表
    2009 年1-6 月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 212,420,353.46 181,655,916.75 250,103,714.85 206,214,878.33
    其中:营业收入 212,420,353.46 181,655,916.75 250,103,714.85 206,214,878.33
    二、营业总成本 193,776,435.48 165,939,421.87 234,524,366.31 198,343,476.60
    其中:营业成本 172,305,716.51 146,909,326.77 205,305,671.32 174,404,381.70
    营业税金及附加 278,771.78 236,476.79 223,584.10 221,572.18
    销售费用 3,734,540.24 2,604,581.61 4,194,030.64 2,654,444.20
    管理费用 10,494,529.02 7,760,532.53 7,801,838.21 4,777,261.23
    财务费用 9,787,771.44 10,705,904.80 16,296,876.02 15,328,495.50
    资产减值损失 -2,824,893.51 -2,277,400.63 702,366.02 957,321.79
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 18,643,917.98 15,716,494.88 15,579,348.54 7,871,401.73
    加:营业外收入 4,437.96 12,464.27
    减:营业外支出 89,949.98 85,511.06 414,994.29 414,494.29
    其中:非流动资产处置损失 78,349.98 73,911.06 250,494.29 250,494.29
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    18,558,405.96 15,630,983.82 15,176,818.52 7,456,907.44
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 18,558,405.96 15,630,983.82 15,176,818.52 7,456,907.44
    归属于母公司所有者的净利润 18,402,110.84 15,442,154.20
    少数股东损益 156,295.12 -265,335.68
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.08 0.06 0.07 0.04
    (二)稀释每股收益 0.08 0.06 0.07 0.04
    公司法定代表人:车轼 主管会计工作负责人:战淑萍 会计机构负责人:纪铁真山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    25
    现金流量表
    2009 年1-6 月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 248,287,387.20 212,077,614.51 235,682,486.57 190,378,757.30
    收到的税费返还 1,179,900.76 1,179,900.76
    收到其他与经营活动有关的现金 26,208,338.96 26,022,649.33 11,748,829.50 10,207,675.80
    经营活动现金流入小计 275,675,626.92 239,280,164.60 247,431,316.07 200,586,433.10
    购买商品、接受劳务支付的现金 137,247,073.57 108,679,640.16 204,355,814.68 167,437,615.67
    支付给职工以及为职工支付的现金 20,953,209.96 17,307,638.53 16,659,474.72 11,914,655.28
    支付的各项税费 5,534,357.81 5,106,686.22 3,844,749.33 3,356,689.95
    支付其他与经营活动有关的现金 11,559,996.70 18,955,632.91 13,534,706.04 11,340,293.84
    经营活动现金流出小计 175,294,638.04 150,049,597.82 238,394,744.77 194,049,254.74
    经营活动产生的现金流量净额 100,380,988.88 89,230,566.78 9,036,571.30 6,537,178.36
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    处置子公司及其他营业单位收到的
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长期116,600,772.59 85,117,493.53 163,294,190.42 143,563,841.74
    投资支付的现金 5,000,000.00 3,462,500.00 110,772,500.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 116,600,772.59 90,117,493.53 166,756,690.42 254,336,341.74
    投资活动产生的现金流量净额 -116,600,772.59 -90,117,493.53 -166,756,690.42 -254,336,341.74
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 559,000,000.00 559,000,000.00
    取得借款收到的现金 452,661,628.07 440,961,628.07 252,742,184.87 219,582,184.87
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 452,661,628.07 440,961,628.07 811,742,184.87 778,582,184.87
    偿还债务支付的现金 463,832,582.00 446,832,582.00 172,646,423.17 157,512,359.17
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,621,835.56 12,651,667.84 12,936,408.83 11,666,629.92
    支付其他与筹资活动有关的现金 1,935,440.12 1,935,440.12
    筹资活动现金流出小计 477,454,417.56 459,484,249.84 187,518,272.12 171,114,429.21
    筹资活动产生的现金流量净额 -24,792,789.49 -18,522,621.77 624,223,912.75 607,467,755.66
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 137,030.21 -444,400.66 -1,875,516.38 -1,579,447.71
    五、现金及现金等价物净增加额 -40,875,542.99 -19,853,949.18 464,628,277.25 358,089,144.57
    加:期初现金及现金等价物余额 461,418,001.22 316,248,914.33 81,158,965.81 40,024,658.18
    六、期末现金及现金等价物余额 420,542,458.23 296,394,965.15 545,787,243.06 398,113,802.75
    公司法定代表人:车轼 主管会计工作负责人:战淑萍 会计机构负责人:纪铁真山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    26
    合并所有者权益变动表
    2009 年1-6 月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 单位:人民币元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收
    资本
    (或
    股
    本)
    资本
    公积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    实收
    资本
    (或
    股
    本)
    资本
    公积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    一、上年年末余额
    121,9
    25,00
    0.00
    744,3
    09,74
    0.68
    20,90
    0,672
    .34
    150,9
    74,70
    5.66
    24,83
    5,090
    .92
    1,062
    ,945,
    209.6
    0
    86,30
    0,000
    .00
    223,1
    87,83
    6.20
    17,04
    4,463
    .57
    108,9
    50,03
    7.92
    25,52
    5,554
    .24
    461,0
    07,89
    1.93
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    121,9
    25,00
    0.00
    744,3
    09,74
    0.68
    20,90
    0,672
    .34
    150,9
    74,70
    5.66
    24,83
    5,090
    .92
    1,062
    ,945,
    209.6
    0
    86,30
    0,000
    .00
    223,1
    87,83
    6.20
    17,04
    4,463
    .57
    108,9
    50,03
    7.92
    25,52
    5,554
    .24
    461,0
    07,89
    1.93
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    121,9
    25,00
    0.00
    -60,9
    62,50
    0.00
    -49,8
    75,88
    9.15
    156,2
    95.12
    11,24
    2,905
    .97
    35,62
    5,000
    .00
    523,3
    75,00
    0.00
    15,44
    2,154
    .20
    -2,22
    2,945
    .00
    572,2
    19,20
    9.20
    (一)净利润
    18,40
    2,110
    .84
    156,2
    95.12
    18,55
    8,405
    .96
    15,44
    2,154
    .20
    -265,
    335.6
    8
    15,17
    6,818
    .52山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    27
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    18,40
    2,110
    .84
    156,2
    95.12
    18,55
    8,405
    .96
    15,44
    2,154
    .20
    -265,
    335.6
    8
    15,17
    6,818
    .52
    (三)所有者投入和减
    少资本
    35,62
    5,000
    .00
    523,3
    75,00
    0.00
    -1,95
    7,609
    .32
    557,0
    42,39
    0.68
    1.所有者投入资本
    35,62
    5,000
    .00
    523,3
    75,00
    0.00
    -1,95
    7,609
    .32
    557,0
    42,39
    0.68
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    60,96
    2,500
    .00
    -68,2
    77,99
    9.99
    -7,31
    5,499
    .99
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东) 60,96 -68,2 -7,31山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    28
    的分配 2,500
    .00
    77,99
    9.99
    5,499
    .99
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    60,96
    2,500
    .00
    -60,9
    62,50
    0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    60,96
    2,500
    .00
    -60,9
    62,50
    0.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    243,8
    50,00
    0.00
    683,3
    47,24
    0.68
    20,90
    0,672
    .34
    101,0
    98,81
    6.51
    24,99
    1,386
    .04
    1,074
    ,188,
    115.5
    7
    121,9
    25,00
    0.00
    746,5
    62,83
    6.20
    17,04
    4,463
    .57
    124,3
    92,19
    2.12
    23,30
    2,609
    .24
    1,033
    ,227,
    101.1
    3
    公司法定代表人:车轼 主管会计工作负责人:战淑萍 会计机构负责人:纪铁真山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    29
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1-6 月
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 单位:人民币元
    本期金额 上年金额
    项目
    实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    未分配
    利润
    所有者权
    益合计
    实收资
    本(或股
    本)
    资本公
    积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    未分配
    利润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    121,925,
    000.00
    744,309,
    740.68
    20,887,5
    54.16
    140,695,
    560.05
    1,027,817
    ,854.89
    86,300,0
    00.00
    223,187,
    836.20
    15,708,8
    72.63
    83,239,3
    45.04
    408,436,0
    53.87
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    121,925,
    000.00
    744,309,
    740.68
    20,887,5
    54.16
    140,695,
    560.05
    1,027,817
    ,854.89
    86,300,0
    00.00
    223,187,
    836.20
    15,708,8
    72.63
    83,239,3
    45.04
    408,436,0
    53.87
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    121,925,
    000.00
    -60,962,
    500.00
    -52,647,
    016.17
    8,315,483
    .83
    35,625,0
    00.00
    523,375,
    000.00
    7,456,90
    7.44
    566,456,9
    07.44
    (一)净利润
    15,630,9
    83.82
    15,630,98
    3.82
    7,456,90
    7.44
    7,456,907
    .44
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    30
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    15,630,9
    83.82
    15,630,98
    3.82
    7,456,90
    7.44
    7,456,907
    .44
    (三)所有者投入和减
    少资本
    35,625,0
    00.00
    523,375,
    000.00
    559,000,0
    00.00
    1.所有者投入资本
    35,625,0
    00.00
    523,375,
    000.00
    559,000,0
    00.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    60,962,5
    00.00
    -68,277,
    999.99
    -7,315,49
    9.99
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)
    的分配
    60,962,5
    00.00
    -68,277,
    999.99
    3.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    60,962,5
    00.00
    -60,962,
    500.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    60,962,5
    00.00
    -60,962,
    500.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    243,850,
    000.00
    683,347,
    240.68
    20,887,5
    54.16
    88,048,5
    43.88
    1,036,133
    ,338.72
    121,925,
    000.00
    746,562,
    836.20
    15,708,8
    72.63
    90,696,2
    52.48
    974,892,9
    61.31
    公司法定代表人:车轼 主管会计工作负责人:战淑萍 会计机构负责人:纪铁真山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    31
    山东东方海洋科技股份有限公司
    会计报表附注
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经山东省经济体制
    改革办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的
    函》同意,并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》
    批准,由烟台东方海洋开发有限公司(现更名为“山东东方海洋集团有限公司”)作为
    主要发起人,联合北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等
    10名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立,股本总额为
    5,180万股,每股面值人民币1元,注册资本为人民币5,180万元。2006年10月30日,经
    中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准,同意公司公开发行3450
    万股人民币普通股(A股)股票,股份总数增加到8,630万股。2008年2 月21 日,经
    中国证券监督管理委员会证监许可[2008]291 号核准,公司以非公开发行股票的方式
    发行3,562.50 万股人民币普通股(A 股),股份总数增加到12,192.50 万股,注册资
    本变更为人民币12,192.50 万元。2009年5月15日,公司股东大会通过了2008年度权益
    分配方案,分配后公司股本为人民币24,385万元。
    2、经营范围
    公司主要经营业务:水产新技术、新成果的研究、推广应用;水产技术培训、咨
    询服务;海水动植物养殖、育种、育苗;水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷
    藏、储存、加工、收购、销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业
    生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家
    限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业
    务;海上、航空、陆路国际货运代理业务,货运代理、信息配载、仓储理货(有效期
    至2010年7月27日);登记证书范围内保税货物的仓储业务。
    3、注册地址
    公司注册地址:烟台市莱山区澳柯玛大街18 号山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    32
    4、公司的组织架构
    本公司组织架构包括公司本部、海阳分公司、牟平分公司、开发区分公司、莱州
    分公司和3 家子公司。子公司包括烟台山海食品有限公司、烟台得沣海珍品有限
    公司、山东东方海洋国际货运代理有限公司。
    二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的
    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本期财务报表是以公司持续经营为基础编制的。
    3、执行的会计准则
    公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则
    及其相关规定。
    4、会计期间
    公司采用公历年制,即自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    5、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    6、会计计量属性
    公司以历史成本计量为主,以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和
    金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允价值计量;采
    购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生
    减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰
    高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物为公司持有的期限短(一般不超过三个月)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务核算方法
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日,山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    33
    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,产生的差额计入当期损益;以历史成
    本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外
    币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    9、金融资产和负债
    (1)金融资产
    金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    此类金融资产按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。在以后
    的资产负债表日也以公允价值计量,因公允价值变动而产生的利得和损失,除与套期
    保值有关外,计入当期损益。
    2)持有至到期投资
    此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有
    期间,持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,摊销产生的利得或
    损失计入当期损益。
    3)应收款项
    应收款项(包括应收账款、其他应收款等)以公允价值进行初始确认,相关交易
    费用计入初始确认金额。持有期间,应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计
    量,摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产以公允价值进行初始确认,相关交易费用计入初始确认金额。
    在以后的资产负债表日,一般也以公允价值计量,但对于在活跃市场中没有报价且其
    公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (2)金融负债
    金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    1)交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    此类金融负债按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。在以后的资产
    负债表日也以公允价值计量,因公允价值变动而产生的利得和损失,除与套期保值有
    关外,计入当期损益。
    2)其它金融负债山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    34
    其它金融负债在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    持有期间,采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,但与在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
    债,按照成本计量;其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺,在初始确认后按照
    下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
    ①按照预计负债确定的金额;
    ②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产减值
    资产负债表日,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
    金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明某项金融资产发生减值的,则对该
    项金融资产计提减值准备。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,该金融资产的账面价值减记至预计未来
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,
    计入当期损益。对单项金额重大的应收款项,公司单独进行减值测试,如有客观证据
    表明其已发生减值,确认减值损失并计入当期损益;对单项金额不重大的应收款项以
    及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,公司按信用风险特征划分资产
    组合进行减值测试。
    公司一般以资产负债表日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉
    此划分资产组合,根据公司经验,确定坏账准备计提比例为:
    账龄 计提比例
    1 年以内 4%
    1-2 年 8%
    2-3 年 20%
    3-5 年 50%
    5 年以上 100%
    坏账损失的确认标准
    公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款
    项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    35
    认为坏账损失。
    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高
    等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
    过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    2)以成本计量的可供出售金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投
    资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
    折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,且以后期间不予转回。
    3)以公允价值计量的可供出售金融资产
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确
    认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出,计入当期损
    益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
    销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的
    以公允价值计量的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
    确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
    益。以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    10、存货及存货跌价准备的核算方法
    (1)存货分类:存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、
    周转材料等。
    (2)存货计价:存货入库按实际成本计价,库存商品、包装物、周转材料、部
    分原材料领用、发出采用加权平均法核算,部分原材料领用、发出采用个别计价法核
    算。低值易耗品采用五五摊销法。
    (3)存货的盘存制度:养殖的海产品采用实地盘存制,其他存货采用永续盘存
    制。
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    ①存货跌价准备的确认标准:
    a、养殖的海产品:公司期末对养殖的海产品进行检查,有确凿证据表明由于遭
    受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使养殖的海产品的可变山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    36
    现净值低于其账面价值的部分提取存货跌价准备。
    b、其他存货:公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因,造成
    的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
    ②存货跌价准备的计提方法:期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一
    进行比较,取其低者计量存货,并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌
    价准备。
    11、长期股权投资的核算方法
    (1)长期股权投资的核算方法
    同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
    作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,在购买日按为取得对
    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
    值作为长期股权投资的初始投资成本。
    支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发
    行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
    资成本;投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始
    投资成本。
    公司对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有
    共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
    权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期
    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
    期股权投资的成本。确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如下:
    1)共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经
    济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    2)重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (2)公司于期末对长期投资的账面价值进行逐项检查,如果由于市价持续下跌
    或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值,并且这种价山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    37
    值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于长期投资账面价值的
    差额提取长期投资减值准备,并首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的
    差额部分确认为当期投资损失。
    12、投资性房地产的确认和计量
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
    用权、已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    (3)对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法
    计提折旧或进行摊销。
    13、固定资产及累计折旧的核算方法
    (1)固定资产的确认条件:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用期限超
    过一年的有形资产。固定资产应同时满足下列条件:
    1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2) 与该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的初始计量:
    按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口
    关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
    资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前
    所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为
    入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资
    产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账
    价值。
    (3)固定资产折旧计提方法:
    采用年限平均法计算,按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的
    5%)确定折旧率。
    固定资产分类、使用年限及折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 20-40年 5 2.38-4.75
    机器设备 10-14年 5 6.79-9.50山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    38
    运输设备 8 年 5 11.88
    电子设备 5-8 年 5 11.88-19.00
    14、在建工程的核算方法
    (1)在建工程计价方法:
    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费
    等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、
    安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
    本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程
    实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算
    手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产的计价方法:
    公司的无形资产主要是土地使用权和非专利技术等购入的无形资产,按实际支付
    的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议
    约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成
    本。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
    能力使用或出售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分,因此公司研发支出于发生时
    全部计入当期损益。
    (2)无形资产摊销方法和期限:山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    39
    使用寿命有限的无形资产,在其预计的使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
    济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
    摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
    核,并进行减值测试。
    16、资产减值
    公司于期末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行
    检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
    而预计的下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
    者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资
    产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资
    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计
    金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    对企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年都要进行减值测试。
    若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。资产的可收回
    金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。减值损失
    一经确认,在以后会计期间不再转回。
    17、借款费用的核算方法
    (1)借款费用确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
    予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    40
    计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化期间
    ①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,开始资本化:1)资产支出已经发
    生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
    或者生产活动已经开始。
    ②暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
    断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款
    费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    ③停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
    销售状态时,借款费用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期
    实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算
    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
    定。
    18、收入确认原则
    (1)销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不再
    保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入
    的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本
    能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务:提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满
    足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠
    地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提
    供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的
    结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,
    按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    41
    发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
    劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:相关的经济利益很可能流入公司,并且金额能够可靠的
    计量时分别下列情况确认让渡资产使用权收入。
    1)利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    2)使用费收入,按照合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期
    间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所
    得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    20、合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并会计报表范围。
    (2)合并会计报表的会计处理方法
    公司合并会计报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定
    的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
    21、重大会计政策、会计估计的变更
    报告期内,公司无重大会计政策、会计估计变更事项。
    22、重大前期差错更正
    报告期内,公司无重大前期差错更正事项。
    三、税项
    1、增值税
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家税务
    总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税 [2001]113 号)第一条第
    四款的规定,以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况,公司生产销售自产
    养殖产品享受免征增值税政策。
    公司进料加工复出口贸易的产品,加工货物出口后,实行增值税免、抵、退税办山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    42
    法,出口税率13%。
    其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。
    2、企业所得税
    根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通
    知》(国税发[2001]124 号)的规定,公司符合该通知的免税范围,故公司2009 年度
    继续享受农业产业化国家重点龙头企业免征企业所得税的优惠政策。
    3、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    四、控股子公司及合营企业
    1、本公司所控制的子公司及合营企业
    名 称 经 营 范 围 注册资本
    本公司
    实际投资额
    所占权益
    比例
    烟台山海食品有限公司 水产品冷藏加工 50,000,000.00 46,000,000.00 100.00%
    烟台得沣海珍品有限公司 水产品养殖 165,960,000.00 142,500,000.00 85.86%
    山东东方海洋国际货运代理
    有限公司
    货运代理 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00%
    2、公司报告期内合并会计报表范围:
    烟台山海食品有限公司
    烟台得沣海珍品有限公司
    山东东方海洋国际货运代理有限公司
    五、合并会计报表主要项目注释
    注释1、货币资金
    1、货币资金分类情况
    项 目 期末余额年初余额
    库存现金 220,870.21 89,511.64
    银行存款 394,996,323.62 440,841,107.20
    其他货币资金 25,325,264.40 20,487,382.38
    合 计 420,542,458.23 错误!未指定书签。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    43
    2、货币资金中包括的外币金额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额汇率折合人民币 外币金额 汇率折合人民币
    美元 12,665,617.27 6.8319 86,530,230.63 4,661,467.24 6.8346 31,859,264.02
    欧元 2,006,250.37 9.6408 19,341,858.57 2,860,753.94 9.659 27,632,022.31
    日元 32,443,495.00 0.071117 2,307,284.03 21,190,691.01 0.07565 1,603,075.77
    合 计 108,179,373.23 错误!未指定
    书签0
    3、其他货币资金期末余额主要为信用证保证金存款。
    4、期末比年初减少4,088 万元,减少8.86%,主要是2008 年非公开发行普通股
    募集资金投入使用所致。
    注释2、应收账款
    1、应收账款构成
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额比 例坏账准备 金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应
    收款项
    58,949,542.78 88.52% 2,357,981.71 78,193,295.14 84.20% 3,127,731.81
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收款项
    6,122,503.09 9.19% 244,900.12 10,295,540.41 11.09% 411,821.62
    其他不重大应收款
    项
    1,520,112.71 2.29% 60,804.51 4,372,263.71 4.71% 174,933.96
    合 计 66,592,158.58 100.00% 2,663,686.34 92,861,099.26 100.00% 3,714,487.39
    净 额 63,928,472.24 89,146,611.87
    2、应收账款账龄
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额提取比例坏账准备 金 额提取比例坏账准备
    1 年以内 66,592,158.58 4.00% 2,663,686.34 92,861,099.26 4.00% 3,714,487.39
    合 计 66,592,158.58 4.00% 2,663,686.34 92,861,099.26 4.00% 3,714,487.39
    净 额 63,928,472.24 89,146,611.87
    3、应收账款中包括的外币金额
    期末余额 年初余额
    外币名称
    外币金额 汇率折合人民币 外币金额 汇率折合人民币山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    44
    美元 7,970,614.92 6.8319 54,454,444.07 11,373,794.19 6.8346 77,735,333.75
    欧元 1,163,024.35 9.6408 11,212,485.15 1,232,474.42 9.659 11,904,470.43
    合 计 65,666,929.22 89,639,804.18
    4、单项金额重大的应收账款
    公司将余额100 万元以上的应收账款确定为单项金额重大的应收账款。
    5、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司将余额50 万元以上,小于等于100 万元的应收账款确定为单项金额不重大
    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
    6、应收账款期末比年初减少2,627 万元,减少28.29%,原因是公司出口收汇核
    销应收账款所致。
    7、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    8、应收账款前五名金额及占应收账款总额的比例:
    单位名称 账龄期末余额占应收账款总额的比
    FINDUS 瑞典 1 年以内29,570,131.95 44.40%
    Youngs Seafood Ltd 英国 1 年以内9,804,882.70 14.72%
    CHANGS ISHERY 1 年以内 5,628,288.05 8.45%
    GERMAN SEAFROZEN 德国 1年以内 2,223,549.36 3.34%
    RAINBOW SEAFOODS INC 1 年以内 2,074,251.04 3.12%
    合 计 49,301,103.10 74.03%
    注释3、预付款项
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 59,145,881.84 100.00 39,391,458.36 100.00
    合 计 59,145,881.84 100.00 39,391,458.36 100.00
    说明:
    1、预付款项中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    2、预付款项期末比年初增加1,975 万元,增加50.15%,主要是预付的工程、设
    备款。
    注释4、应收利息
    项 目 期末余额 年初余额山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    45
    金 额 比例% 金 额 比例%
    定期存款 2,475,189.04 100.00
    合 计 2,475,189.04 100.00
    说明:应收利息247 万元本期收回。
    注释5、其他应收款
    1、其他应收款构成
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额比 例坏账准备 金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应
    收款项
    2,587,711.64 47.37% 103,508.47 46,214,000.00 95.30% 1,848,560.00
    其他不重大应收款
    项
    2,874,586.44 52.63% 151,921.78 2,278,734.48 4.70% 180,962.71
    合 计 5,462,298.08 100.00% 255,430.25 48,492,734.48 100.00% 2,029,522.71
    净 额 5,206,867.83 46,463,211.77
    2、其他应收款账龄
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额提取比例坏账准备 金 额提取比例 坏账准备
    1 年以内 4,801,339.86 4.00% 192,053.60 4.00%
    1-2 年 635,958.22 8.00% 8.00%
    2-3 年 20.00% 20.00%
    3-5 年 25,000.00 50.00% 50.00%
    5 年以上 100.00% 100.00%
    合 计 5,462,298.08 255,430.25 48,492,734.48 2,029,522.71
    净 额 5,206,867.83 46,463,211.77
    3、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    4、其他应收款期末比年初减少4,303 万元,减少88.74%,主要是对外往来借款
    收回所致。
    5、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例:
    单位名称 账龄期末余额占其他应收款总额的比例
    烟台屯德水产有限公司 1 年以内1,000,000.00 18.31%
    马兆山 1 年以内794,500.00 14.55%
    备用金 1 年以内 793,211.64 14.52%山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    46
    牡丹卡加油款 1 年以内 242,676.92 4.44%
    海阳市国土资源局 1 年以内184,292.00 3.37%
    合 计 3,014,680.56 55.19%
    注释6、存货及存货跌价准备
    1、存货余额
    项 目 期末余额年初余额
    原 材 料 58,189,587.62 113,184,336.59
    周转材料 4,540,858.90 4,214,481.22
    库存商品 48,354,081.85 50,393,589.93
    在 产 品 124,901,240.27 95,797,774.68
    存货余额合计 235,985,768.64 263,590,182.42
    减:存货跌价准备 10,629,970.92 10,629,970.92
    存货净额 225,355,797.72 252,960,211.50
    2、存货跌价准备增减变动情况
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    原材料 8,390,951.85 8,390,951.85
    库存商品 2,239,019.07 2,239,019.07
    合 计 10,629,970.92 10,629,970.92
    说明:期末公司对所有存货按照单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比
    较,未发现减值情况,故未计提存货跌价准备。
    3、期末较年初减少2,760 万元,减少10.47%,主要是公司生产领用库存原材料
    所致。
    4、期末存货可变现净值的确定依据:以期末估计售价减去估计完工成本以及销
    售所必需的估计费用和相关税金后确定。
    注释7、其他流动资产
    项 目 原 值 年初余额本期增加
    本期
    转出
    本期摊销累计摊销期末余额
    剩余摊
    销月份
    滩涂租赁费 258,000.00 62,350.00 258,000.00
    信息披露费 100,000.00 66,666.67 66,666.67 100,000.00山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    47
    合 计 358,000.00 129,016.67 129,016.67 358,000.00
    注释8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    1、固定资产原价
    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    房屋建筑物 465,303,568.00 19,785,424.69 3,473,684.98 481,615,307.71
    机器设备 84,620,132.44 1,373,265.63 415,570.10 85,577,827.97
    电子设备 13,969,519.69 106,060.58 14,075,580.27
    运输设备 10,067,646.57 1,996,202.14 12,063,848.71
    合 计 573,960,866.70 23,260,953.04 3,889,255.08 593,332,564.66
    2、累计折旧
    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    房屋建筑物 27,416,117.25 7,912,834.07 66,326.22 35,262,625.10
    机器设备 15,995,266.73 2,424,295.92 129,184.70 18,290,377.95
    电子设备 4,007,784.76 493,312.52 4,501,097.28
    运输设备 4,147,695.26 754,236.05 4,901,931.31
    合 计 51,566,864.00 11,584,678.56 195,510.92 62,956,031.64
    3、固定资产净值:年初余额522,394,002.70 元,期末余额530,376,533.02 元。
    4、固定资产减值准备
    类 别 年初余额 本期增加 本期减少期末余额
    运输设备 100,836.74 100,836.74
    合 计 100,836.74 100,836.74
    说明:
    1、本期固定资产抵押情况见“注释八、重大承诺事项”。
    2、本期固定资产原值增加1,937 万元,其中:购置增加固定资产原值820 万元,
    预付工程款转入固定资产1,117 万元。
    3、公司期末对固定资产进行检查,除报告期初已计提减值准备的固定资产外,
    未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形,故报告期内未计提固定资产
    减值准备。
    注释9、在建工程山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    48
    工程名称
    预 算
    (万元)
    年初余额本期增加
    本期转入固定
    资产
    其他减少期末余额
    资金
    来源
    工程投入
    占预算比
    例
    水产品加工贸易基25800 213,908.65 2,972,920.10 3,186,828.75 募集100%
    崆峒岛2 万亩海底牧
    场建设项目
    22100 33,625,501.87 51,163,740.49 84,789,242.36 募集38.37%
    海阳市辛安浅海增
    养殖项目
    14500 50,388,353.24 1,094,280.90 51,482,634.14 募集35.51%
    海藻遗传育种中心
    及刺参养殖建设项
    5700 6,063,016.97 5,880,706.98 11,943,723.95 募集20.95%
    莱州育苗场工程 240 1,981,406.23 796,717.25 2,778,123.48 自筹100%
    良种场工程 300 60,800.00 60,800.00 自筹100%
    东山海珍品工程 60 706,716.82 134,412.62 841,129.44 自筹100%
    担子岛海域海参增16600 6,664,516.87 31,228,551.48 37,893,068.35 募集22.83%
    合 计 85300 99,704,220.65 93,271,329.82 192,975,550.47
    说明:
    1、在建工程期末较年初增加9,327 万元,增加93.55%,主要是募集资金投资工
    程项目所致。
    2、公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程发生减值的情形,故未计提在
    建工程减值准备。
    注释10、无形资产
    1、无形资产原价
    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    莱州土地使用权 600,000.00 600,000.00
    用友U8 财务软件 17,800.00 26,011.97 43811.97
    莱山区盛泉工业园土地
    使用权
    3,755,889.60 3,755,889.60
    迎春大街土地使用权 3,072,000.00 3,072,000.00
    水产良种场土地使用权 11,409,222.30 11,409,222.30
    水产品加工贸易基地土
    地使用权
    25,916,933.47 25,916,933.47山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    49
    姜格庄镇云溪村村北土
    地使用权
    6,023,510.00 6,023,510.00
    合 计 50,795,355.37 26,011.97 50,821,367.34
    2、累计摊销
    类 别 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    莱州土地使用权 85,714.33 6,122.46 91,836.79
    用友U8 财务软件 4,392.63 2,190.60 6,583.23
    莱山区盛泉工业园土地
    使用权
    150,235.63 37,558.92 187,794.55
    迎春大街土地使用权 409,615.33 30,720.00 440,335.33
    水产良种场土地使用权 629,194.05 114,092.22 743,286.27
    水产品加工贸易基地土
    地使用权
    1,050,624.03 263,355.00 1,313,979.03
    姜格庄镇云溪村村北土
    地使用权
    120,470.20 60,235.09 180,705.29
    合 计 2,450,246.20 514,274.29 2,964,520.49
    3、无形资产净值:年初余额 48,345,109.17 元,期末余额47,856,846.85 元。
    4、无形资产抵押情况见“注释八、重大承诺事项”。
    5、公司期末对无形资产进行检查,未发现无形资产预计可收回金额低于其账
    面价值的情形,故未计提无形资产减值准备。
    注释11、长期待摊费用
    项 目 原值年初余额本期增加
    本期
    转出
    本期摊销累计摊销期末余额
    剩余摊
    销月份
    滩涂一次性补
    偿费
    429,900.00 390,492.50 4,299.00 43,706.50 386,193.50 539
    土地承包费 70,000.00 69,247.00 752.69 1,505.69 68,494.31 546
    参池租赁费 1,842,000.00 921,000.00 460,500.00
    1,381,500.00
    460,500.00 6
    牟平滩涂一次
    性补偿费
    3,650,000.00 3,437,083.26 91,250.04 304,166.78 3,345,833.22 220
    广告制作费 680,000.00 628,999.98 34,000.02 85,000.04 594,999.96 105
    牟平滩涂租赁
    补偿费
    1,100,000.00 1,044,999.93 27,731.09 82,731.16 1,017,268.84 220
    虾池租赁费 2,592,000.00 2,508,387.10 250,838.70 334,451.60 2,257,548.40 54山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    50
    大坝租赁费 1,000,000.00 500,000.00 250,000.02 750,000.02 249,999.98 6
    牛网补偿款 2,050,000.00 2,015,833.33 51,249.96 85,416.63 1,964,583.37 230
    养殖设施补偿
    金
    1,176,000.00 1,160,320.00 11,760.00 27,440.00 1,148,560.00 585
    海域租赁费 15,410,000.00 14,896,400.00 256,800.00 770,400.00 14,639,600.00 342
    合 计 29,999,900.00 27,572,763.10 1,439,181.52 3,866,318.42 26,133,581.58
    注释12、资产减值准备
    本 期 减 少
    项 目 年初余额 本期计提
    转回 转销
    期末余额
    坏账准备 5,744,010.10 2,824,893.51 2,919,116.59
    存货跌价准备 10,629,970.92 10,629,970.92
    固定资产减值准备 100,836.74 100,836.74
    合 计 16,474,817.76 2,824,893.51 13,649,924.25
    注释13、短期借款
    借款种类 期末余额 年初余额
    抵押借款 89,000,000.00 134,217,815.68
    保证借款 267,546,861.75 257,500,000.00
    质押借款 16,000,000.00
    保证、抵押借款 18,500,000.00 18,500,000.00
    合 计 375,046,861.75 426,217,815.68
    说明:
    1、期初质押借款1,600 万元本期已还款。
    2、期末比年初减少5,117 万元,减少12.01%,主要原因是本期短期借款还款。
    3、关联方为本公司借款提供担保见“注释六、关联方关系及其交易”。
    注释14、应付账款
    应付账款期末余额为23,581,558.93 元,年初余额为25,640,295.40 元。
    说明:山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    51
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
    注释15、预收款项
    预收款项期末余额为513,473.64 元,年初余额为2,837,499.77 元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过1 年的大额预收款项。
    3、期末比年初减少232 万元,主要原因是预收的货款减少。
    注释16、应付职工薪酬
    项 目 年初余额本期增加本期支付期末余额
    工资、奖金、津贴、补贴 409,968.25 8,673,341.43 9,083,309.68
    社会保险 2,942,215.87 2,573,145.74 369,070.13
    其中:医疗保险费 594,782.87 511,283.12 83,499.75
    基本养老保险 2,133,434.26 1,688,759.70 444,674.56
    失业保险费 182,282.68 350,438.36 -168,155.68
    工伤保险费 15,525.60 15,525.60
    生育保险费 16,190.46 7,138.96 9,051.50
    住房公积金 362,166.60 904,138.32 811,241.52 455,063.40
    工会经费和职工教育经费 458,150.24 309,604.40 62,417.17 705,337.47
    合 计 1,230,285.09 12,829,300.02 12,530,114.11 1,529,471.00
    注释17、应交税费
    项 目 税率 期末余额 年初余额
    增值税 17%/13% -1,252,487.80 -651,271.50
    营业税 5% 31,927.51 26,388.41
    城市维护建设税 7% 14,522.33 14,134.39
    房产税 1.2% 815,849.94 646,246.17
    土地使用税 8元/㎡、6 元/㎡ 510,917.18 1,113,606.16
    教育费附加 3% 6,223.79 6,057.63
    地方教育附加 1% 25,043.95 24,988.56山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    52
    个人所得税 3,377,127.84 98,650.34
    企业所得税 6,076.88
    印花税 2,820.32 4,536.01
    合 计 3,531,945.06 1,289,413.05
    注释18、其他应付款
    其他应付款期末余额为12,152,015.77 元,年初余额为31,212,250.30 元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
    3、大额其他应付款主要是欠付的工程款、设备款等款项。
    注释19、递延收益
    项 目 期末余额年初余额
    国家海藻工程技术研究中心建设项目 12,000,000.00 12,000,000.00
    名优水产品深加工项目 500,000.00
    合 计 12,500,000.00 12,000,000.00
    说明:
    期末比年初增加50 万元,原因是本期收到名优水产品深加工项目拨款50 万元。
    注释20、长期借款
    借款种类 期末余额 年初余额
    保证借款 70,000,000.00 30,000,000.00
    合 计 70,000,000.00 30,000,000.00
    说明:
    1、期末比年初增加4,000 万元,主要原因是本期在信用额度内增大了长期借款。
    2、关联方为本公司借款提供担保见“注释六、关联方关系及其交易”。
    注释21、长期应付款
    项 目 期 限利 率期末余额年初余额
    农业开发有偿资金 2004/10-2009/10 2.4% 700,000.00 700,000.00
    合 计 700,000.00 700,000.00
    注释22、股本山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    53
    本次变动增减
    项 目 年初余额
    送股 资本公积金转 其他 小计
    期末余额
    一、有限售条
    件股份
    1、境内非国有
    法人持股
    28,500,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 28,500,000.00 57,000,000.00
    2、境内自然人
    持股
    16,700,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 -12,700,000.00 -8,700,000.00 8,000,000.00
    3、高管股份 1,425,000.00 690,112.50 690,112.50 -44,775.00 1,335,450.00 2,760,450.00
    4、投资者配售
    股份
    22,925,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 -20,925,000.00 -18,925,000.00 4,000,000.00
    有限售条件股
    份合计
    69,550,000.00 17,940,112.50 17,940,112.50 -33,669,775.00 2,210,450.00 71,760,450.00
    二、无限售条
    件股份
    人民币普通股 52,375,000.00 43,022,387.50 43,022,387.50 33,669,775.00
    119,714,550.0
    0
    172,089,550.00
    无限售条件股
    份合计
    52,375,000.00 43,022,387.50 43,022,387.50 33,669,775.00
    119,714,550.0
    0
    172,089,550.00
    三、股份总数 121,925,000.0 60,962,500.00 60,962,500.00 0.00
    121,925,000.0
    0
    243,850,000.00
    说明:
    2009 年5 月15 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度权益分派
    方案:以公司现有总股本12,192.50 万股为基数,向全体股东每10 股送红股5 股,派
    0.60 元人民币现金(含税,扣税后个人股东、投资基金、合格境外机构投资者每10
    股实际派现金红利0.04 元);同时,以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。对
    于其他非居民企业,公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳。分配后,
    公司股本变为24,385 万元。
    注释23、资本公积
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    股本溢价 730,943,202.68 60,962,500.00 669,980,702.68
    其他资本公积 13,366,538.00 13,366,538.00
    合 计 744,309,740.68 60,962,500.00 683,347,240.68
    说明:本期股本溢价减少6,096 万元,原因是本期资本公积转增股本6,096 万元。
    注释24、盈余公积山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    54
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    法定盈余公积20,900,672.34 20,900,672.34
    合 计 20,900,672.34 20,900,672.34
    注释25、未分配利润
    项 目 期末余额年初余额
    年初未分配利润 150,974,705.66 108,950,037.92
    加:净利润 18,402,110.84 45,880,876.51
    减:提取法定盈余公积 3,856,208.77
    应付普通股股利 68,277,999.99
    期末未分配利润 101,098,816.51 150,974,705.66
    注释26、营业收入和营业成本
    1、主营业务收入与其他业务收入
    项 目 本期累计数上年同期累计数
    主营业务收入 207,825,878.22 245,749,507.50
    其他业务收入 4,594,475.24 4,354,207.35
    合 计 212,420,353.46 250,103,714.85
    2、按业务类别分类
    本期累计数 上年同期累计数
    项 目
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    海水养殖 49,386,875.50 22,667,518.33 50,997,684.84 20,963,681.82
    水产品加工 158,439,002.72 146,907,358.60 194,751,822.66 181,889,762.28
    合 计 207,825,878.22 169,574,876.93 245,749,507.50 202,853,444.10
    说明: 主营业务收入本期比上年同期减少3,792 万元,主要是出口销售收入
    减少所致。
    3、主营业务收入按地区分布
    地 区 本期累计数上年同期累计数
    中国大陆 50,291,531.44 56,097,695.40
    欧洲 91,082,143.85 102,942,703.58
    亚洲其他地区 43,050,980.98 47,602,661.46
    美国、加拿大 23,401,221.95 39,106,447.06山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    55
    合 计 207,825,878.22 245,749,507.50
    4、向前5 名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例
    项 目 本期累积数上年同期累计数
    金 额 89,502,108.44 91,835,257.04
    比 例 42.13% 36.72%
    注释27、营业税金及附加
    项 目 本期累计数上年同期累计数
    营业税 213,041.95 201,427.07
    城市维护建设税 41,828.15 14,099.91
    教育费附加 17,926.26 6,042.83
    地方教育附加 5,975.42 2,014.29
    合 计 278,771.78 223,584.10
    注释28、财务费用
    项 目 本期累计数上年同期累计数
    利息支出 11,083,142.04 12,944,879.11
    减:利息收入 3,135,166.30 279,442.36
    汇兑损益 1,025,831.53 2,810,074.87
    其 他 813,964.17 821,364.40
    合 计 9,787,771.44 16,296,876.02
    说明:本期较去年同期减少651 万元,减幅39.94%,主要原因是利息收入增加,
    汇兑损失减少。
    注释29、资产减值损失
    项 目 本期累计数上年同期累计数
    坏账损失 -2,824,893.51 702,366.02
    存货跌价准备
    合 计 -2,824,893.51 702,366.02
    说明:本期资产减值损失为-282 万元,主要是往来款收回,转回坏账损失所致。
    注释30、营业外收入山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    56
    项 目 本期累计数上年同期累计数
    其他 4,437.96 12,464.27
    合 计 4,437.96 12,464.27
    注释31、营业外支出
    项 目 本期累计数上年同期累计数
    非流动资产处置损失 78,349.98 250,494.29
    其他 11,600.00 164,500.00
    合 计 89,949.98 414,994.29
    注释32、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期累计数 上年同期累计数
    收到的其它往来款 23,914,164.15 11,459,222.02
    收到的利息收入 2,294,174.81 289,607.48
    合 计 26,208,338.96 11,748,829.50
    注释33、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期累计数 上年同期累计数
    管理费用 2,582,220.22 2,291,506.21
    营业费用 1,716,641.19 2,834,329.85
    支付的其他往来款 7,261,135.29 8,408,869.98
    合 计 11,559,996.70 13,534,706.04
    注释34、现金流量表补充资料
    项 目 本期累计数 上年同期累计数
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 18,558,405.96 15,176,818.52
    加:资产减值准备 -2,824,893.51 702,366.02
    固定资产折旧 11,389,167.64 9,024,689.52
    无形资产摊销 514,274.29 529,370.38
    长期待摊费用摊销 1,439,181.52 846,015.73
    处置固定、无形和其他长期资产的
    损失山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    57
    固定资产报废损失 78,349.98 250,494.29
    公允价值变动损失
    财务费用 12,771,252.40 16,794,177.41
    投资损失
    递延所得税资产减少
    递延所得税负债增加
    存货的减少 27,604,413.78 -59,724,838.80
    经营性应收项目的减少 49,422,821.15 -20,740,157.36
    经营性应付项目的增加 -18,571,984.33 46,177,635.59
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 100,380,988.88 9,036,571.30
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物增加情况
    现金的期末余额 420,542,458.23 545,787,243.06
    减:现金的期初余额 461,418,001.22 81,158,965.81
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -40,875,542.99 464,628,277.25
    注释35、母公司主要会计报表项目注释
    注释35.1、应收账款
    1、应收账款构成
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额比 例坏账准备 金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应
    收款项 56,391,661.39 88.98% 2,255,666.46 78,193,295.14 89.58% 3,127,731.81山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    58
    单项金额不重大但
    按信用风险特征组
    合后该组合的风险
    较大的应收款项
    5,787,581.96 9.13% 231,503.28 5,514,717.00 6.32% 220,588.68
    其他不重大应收款
    项
    1,196,112.70 1.89% 47,844.50 3,583,431.92 4.10% 143,380.69
    合 计 63,375,356.06 100.00% 2,535,014.24 87,291,444.06 100.00% 3,491,701.18
    净 额 60,840,341.82 83,799,742.88
    2、应收账款账龄
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额提取比例坏账准备 金 额提取比例坏账准备
    1 年以内 63,375,356.06 4.00% 2,535,014.24 87,291,444.06 4.00% 3,491,701.18
    合 计 63,375,356.06 4.00% 2,535,014.24 87,291,444.06 4.00% 3,491,701.18
    净 额 60,840,341.82 83,799,742.88
    3、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    4、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项 目 欠款年限期末余额年初余额
    金 额 1年以内49,301,103.10 74,009,628.93
    比 例(%) 1年以内77.79 84.78
    注释35.2、其他应收款
    1、其他应收款构成
    期末余额 年初余额
    项 目
    金 额比 例坏账准备 金 额比 例坏账准备
    单项金额重大的应
    收款项
    17,371,819.25 95.08% 694,872.77 49,104,786.57 96.86%
    1,964,191.46
    其他不重大应收款
    项
    899,852.94 4.92% 52,095.03 1,590,544.16 3.14%
    103,490.03
    合 计 18,271,672.19 100.00% 746,967.80 50,695,330.73 100.00% 2,067,681.49
    净 额 17,524,704.39 48,627,649.24
    2、单项金额重大的其他应收款
    欠款人名称 欠款金额计提坏账准备比例 理由
    烟台山海食品有限公司 14,784,107.61 4% 1年以内
    烟台屯德水产有限公司 1,000,000.00 4% 1年以内
    马兆山 794,500.00 4% 1年以内
    备用金 793,211.64 4% 1 年以内山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    59
    牡丹卡加油款 242,676.92 4% 1年以内
    合 计 17,614,496.17
    3、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    4、其他应收款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项 目 欠款年限期末余额年初余额
    金 额 1年以内17,614,496.17 28,413,880.05
    比 例(%) 96.40 97.05
    注释35.3、长期股权投资
    1、长期股权投资类别
    项 目 年初余额本期增加本期减少 期末余额
    对子公司投资 187,970,066.35 5,000,000.00 192,970,066.35
    合 计 187,970,066.35 5,000,000.00 192,970,066.35
    2、对子公司投资
    被投资公司名称 初始投资额
    增加
    投资
    减少
    投资
    占被投
    资单位注
    册资本比
    例
    期末余额
    烟台山海食品有限公司 45,470,066.35 100.00% 45,470,066.35
    烟台得沣海珍品有限公司 142,500,000.00 85.86% 142,500,000.00
    山东东方海洋国际货运代理
    有限公司
    5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00
    合 计 187,970,066.35 192,970,066.35
    3、长期投资均为对子公司的投资,在可预见的将来不准备变现。对子公司投
    资收益的汇回不存在重大限制。
    4、期末未发现被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于长期
    股权投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复的情形,
    故未计提长期投资减值准备。
    注释35.4、主营业务收入、主营业务成本
    本期累计数 上年同期累计数
    项 目
    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
    海水养殖 49,386,875.50 22,667,518.33 39,188,395.80 17,391,539.35山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    60
    水产品加工 128,008,202.25 121,516,516.83 163,034,137.99 154,707,119.56
    合 计 177,395,077.75 144,184,035.16 202,222,533.79 172,098,658.91
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企
    业关系
    经济
    性质
    法 定
    代表人
    山东东方海洋集团
    有限公司
    烟台市莱山区泉
    韵南路2 号
    水产新技术、新成果推
    广应用;海水动植物养
    殖育苗等 控股股东
    有限责任
    公司 车轼
    烟台山海食品
    有限公司
    烟台市莱山区
    盛泉工业园水产品冷藏加工 子公司
    有限责任
    公司 赵玉山
    烟台得沣海珍品有
    限公司
    烟台市芝罘区大
    关街14 号 海水产品养殖 子公司
    有限责任
    公司 赵玉山
    山东东方海洋国际
    货运代理有限公司
    烟台市莱山区澳
    柯玛大街 货运代理 子公司
    有限责任
    公司 周少燕
    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
    企 业 名 称 年初余额本期增加本期减少期末余额
    山东东方海洋集团有限公司 2,000.00 2,000.00
    烟台山海食品有限公司 5,000.00 5,000.00
    烟台得沣海珍品有限公司 16,596.00 16,596.00
    山东东方海洋国际货运代理有
    限公司
    500.00 500.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元)
    企 业 名 称 年初余额比例% 本期增减期末余额比例%
    山东东方海洋集团有限公司 30,500,000.00 25.02 30,500,000.00 61 ,000,000.00 25.02
    烟台山海食品有限公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
    烟台得沣海珍品有限公司 142,500,000.00 85.86 142,500,000.00 85.86
    山东东方海洋国际货运代理有
    限公司
    5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
    4、不存在控制关系的关联方关系的性质山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    61
    企 业 名 称 与本公司的关系
    烟台东方海洋置业有限公司 同受控股股东控制
    烟台市芝罘区水产养殖公司 子公司股东之一
    (二)关联方交易
    1、关联方为本公司银行借款提供担保
    担保方 贷款方 贷款金额贷款期限
    山东东方海洋集团有限公司
    烟台东方海洋置业有限公司
    交通银行烟台分行 18,500,000.00 2008.12.26-2009.12.15
    山东东方海洋集团有限公司 招商银行烟台幸福路支行 15,000,000.00 2008.9.16~2009.9.15
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行18,000,000.00 2009.3.24~2009.6.20
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行11,000,000.00 2009.4.29~2009.7.28
    烟台东方海洋置业有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行18,000,000.00 2008.11.24~2009.11.24
    烟台东方海洋置业有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行14,000,000.00 2009.6.11~2009.9.9
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行31,000,000.00 2009.6.22~2009.9.18
    山东东方海洋集团有限公司 深圳发展银行青岛分行 30,000,000.00 2009.1.21~2010.1.21
    山东东方海洋集团有限公司 中国民生银行济南经十路支行15,000,000.00 2008.12.31~2009.6.29
    2、关联方为本公司子公司烟台山海食品有限公司银行借款提供担保
    担保方 贷款方 贷款金额贷款期限
    山东东方海洋集团有限公司 烟台市恒丰银行 5,000,000.00 2009.2.24~2010.2.23
    3、关联方为本公司子公司提供租赁服务
    子公司烟台得沣海珍品有限公司与烟台市芝罘区水产养殖公司签订担子岛及周
    边海域租赁合同书,合同书规定:烟台市芝罘区水产养殖公司将所属的鲁烟海证
    (1999)第1016 号、第1015 号证下的4457.4 亩和345.8 亩海域及所属岛屿出租给烟
    台得沣海珍品有限公司,租期20 年,时间自2007 年12 月3 日至2027 年12 月2 日
    止,公司已将租赁费一次性付给烟台市芝罘区水产养殖公司。
    七、或有事项
    截止报告期末,公司为全资子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保,担保金山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    62
    额6000 万元,担保余额2670 万元。
    八、重大承诺事项
    1、2008 年7 月3 日公司与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同,
    公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公
    司烟台支行提供抵押担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币4900 万元,公司
    已使用额度3400 万元。用于抵押的房屋建筑物原值为5864 万元,土地使用权原值
    为307 万元。
    2、2007 年7 月11 日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高
    额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵
    押担保,被担保的最高贷款余额为人民币2000 万元,公司已使用额度2000 万元。用
    于抵押的房屋建筑物原值为1354 万元。
    3、2008 年12 月26 日公司与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同,在2008
    年12 月26 日至2010 年12 月26 日期间内签订的全部主合同提供最高额抵押担保,
    被担保的最高债权额为人民币2000 万元,公司已使用额度1850 万元。用于抵押的机
    器设备原值为4830 万元。
    4、2008 年11 月10 日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同,公
    司以烟莱国用(2008)字第2401 号土地使用权提供抵押担保,取得人民币2,500 万
    元贷款,用于抵押的土地使用权原值为840 万元。
    5、公司2007 年11 月23 日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高
    额保证合同,在2007 年11 月23 日至2010 年11 月22 日期间,公司愿意在最高债权
    额限度内为该业务合同项下的全部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行
    提供保证担保,为公司的全资子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连
    续发生的借款合同提供担保,被担保的最高主债权本金为人民币4500 万元,烟台山
    海食品有限公司已使用额度1000 万元。
    6、公司2009 年2 月17 日与农村信用社签订保证合同,为公司的全资子公司烟
    台山海食品有限公司的670 万元流动资金借款提供担保。
    7、公司2009 年2 月24 日与恒丰银行签订保证合同,为公司的全资子公司烟台
    山海食品有限公司的500 万元流动资金借款提供担保。山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    63
    8、公司2009 年6 月30 日与烟台银行签订保证合同,为公司的全资子公司烟台
    山海食品有限公司的500 万元流动资金借款提供担保。
    9、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低支付承包金汇总如下:
    项 目 2009 年6 月30 日
    1 年以内 752,500.00
    1-2 年 2,005,000.00
    2-3 年 2,005,000.00
    3 年以上 35,431,250.00
    合 计 40,193,750.00
    九、资产负债表日后事项
    截止报告期末,公司暂无资产负债表日后事项。
    十、补充财务资料
    1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    2009 年1-6 月
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润 1.75 1.76 0.08 0.08
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通
    股股东的净利润
    1.76 1.77 0.08 0.08
    净资产收益率(%) 每股收益
    2008 年1-6 月
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润 1.53 1.54 0.07 0.07
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通
    股股东的净利润
    1.57 1.58 0.08 0.08
    2、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
    (1)基本每股收益计算如下:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    64
    其中:
    P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普
    通股股东的净利润;
    S 为发行在外的普通股加权平均数;
    S0 为期初股份总数;
    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
    Sj 为报告期因回购等减少股份数;
    Sk 为报告期缩股数;
    M0 报告期月份数;
    Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;
    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    归属于母公司普通股股东基本每股收益=0.08
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东基本每股收益=0.08
    (2) 稀释每股收益计算如下:
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-
    所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可
    转换债券等增加的普通股加权平均数)
    归属于母公司普通股股东稀释每股收益=0.08
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东稀释每股收益=0.08
    2、非经常性损益明细表
    非经常性损益项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置损益 -78,349.98 -250,494.29
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
    还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
    密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额
    或定量持续享受的政府补助除外
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
    公允价值产生的收益山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    65
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
    产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
    分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
    的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
    公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
    益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
    公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
    行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,162.04 -164,500.00
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 -85,512.02 -414,994.29
    减:所得税影响数
    扣除所得税影响数后的非经常性损益 -85,512.02 -414,994.29山东东方海洋科技股份有限公司2009 年半年度报告
    66
    第八节 备查文件
    一、载有公司法定代表人车轼先生签名的半年度报告文本。
    二、载有法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士、会计机构负责人纪铁真
    女士签名并盖章的财务报表。
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原
    稿。
    四、备查文件备置地点:公司证券部。
    山东东方海洋科技股份有限公司
    董事会
    2009 年8 月24 日
    法定代表人(签字):
    车 轼
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