凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
ST东海洋(002086)公告正文

山东东方海洋科技股份有限公司2006年年度报告

公告日期 2007-02-28
股票简称:ST东海洋 股票代码:002086

    第一节  重要提示及目录
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
     目  录
    
    第一节  重要提示及目录………………………………………………………………1
    第二节  公司基本情况简介……………………………………………………………4
    第三节  会计数据和业务数据摘要……………………………………………………6
      一、公司本年度主要会计数据………………………………………………………6
      二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标…………………………7
      三、按扣除非经常性损益后净利润计算的净资产收益率和每股收益……………7
      四、报告期内股东权益变动情况及变动原因………………………………………8   
    第四节  股本变动及股东情况…………………………………………………………9
      一、股份变动情况表…………………………………………………………………9
      二、股票发行与上市情况……………………………………………………………11
      三、股东情况…………………………………………………………………………11
     第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………14
    一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况……………………………………14
    二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历…………………15
    三、董事、监事、高级管理人员变动情况…………………………………………17
    四、公司员工情况……………………………………………………………………17
    第六节  公司治理结构…………………………………………………………………18
     一、公司治理结构现状………………………………………………………………18
     二、独立董事及其他董事履行职责情况……………………………………………18
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况…………19
     四、高级管理人员的考评及激励情况………………………………………………20
    第七节  股东大会情况简介……………………………………………………………21
    第八节  董事会报告……………………………………………………………………23
     一、管理层讨论与分析………………………………………………………………23
     二、报告期内公司的投资情况………………………………………………………33
     三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更………………………………35
     四、董事会日常工作情况……………………………………………………………35
     五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案………………………………37
     六、其他需要披露的事项……………………………………………………………37
     七、期后事项…………………………………………………………………………37
    第九节  监事会报告……………………………………………………………………39
     一、监事会工作情况…………………………………………………………………39
     二、监事会对公司2006年度有关事项的独立意见………………………………39
    第十节  重要事项………………………………………………………………………41
     一、重大诉讼、仲裁事项……………………………………………………………41
     二、重大收购及出售资产、吸收合并事项…………………………………………41
    三、重大关联交易事项………………………………………………………………41
     四、重大合同及其履行情况…………………………………………………………41
     五、承诺事项…………………………………………………………………………42
     六、聘任、解聘会计师事务所情况…………………………………………………43
     七、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况……………………43
     八、其他重要事项……………………………………………………………………43
    第十一节  财务报告……………………………………………………………………44
    第十二节  备查文件目录………………………………………………………………95
    
    
     第二节  公司基本情况简介
    
    一、公司法定中文名称:山东东方海洋科技股份有限公司
    公司法定英文名称:Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co.,Ltd
    
    二、公司法定代表人:车轼
    
    三、公司董事会秘书:于德海
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    电    话:0535-6729111
    传    真:0535-6729055
    电子信箱:mpydh@126.com
    
    公司证券事务代表:刘益宏
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    电    话:0535-6729111
    传    真:0535-6729055
    电子信箱:sddfhy@126.com
    
    四、公司注册地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    公司办公地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    邮政编码:264003
    公司国际互联网网址:www.yt-fishery.com
    电子信箱:dfhy@yt-fishery.com 
    
    五、公司选定的信息披露报纸名称:证券时报、中国证券报、上海证券报
    中国证监会指定的登载公司年度报告的网址:www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:东方海洋
    股票代码:002086
    
    七、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:2001年12月19日
    公司首次注册登记地点:山东省工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2006年12月1日
    公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:3700001807067
    税务登记号码:370613734690418
    公司聘请的会计师事务所名称:山东天恒信有限责任会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地址:山东省临沂市新华一路65号
     第三节  会计数据和业务数据摘要
    
    一、公司本年度主要会计数据
                                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                                      金额                                                       
  利润总额                                                  32,305,361.22                                              
  净利润                                                    31,796,600.28                                              
  扣除非经常性损益后的净利润                                31,252,953.12                                              
  主营业务利润                                              59,358,359.09                                              
  其他业务利润                                              812,621.41                                                 
  营业利润                                                  32,585,660.98                                              
  投资收益                                                  -423,946.92                                                
  补贴收入                                                  --                                                         
  营业外收支净额                                            143,647.16                                                 
  经营活动产生的现金流量净额                                44,140,034.18                                              
  现金及现金等价物净增加额                                  156,707,183.61                                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:扣除非经常性损益的项目和涉及金额为:
                                                            单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  净利润                                                    31,796,600.28                                              
  减:非经常性损益项目                                                                                                 
  各种形式的政府补贴                                        400,000.00                                                 
  扣除公司日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支  143,647.16                                                 
  出                                                                                                                   
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                        --                                                         
  合计                                                      543,647.16                                                 
  上述影响额占当期净利润比例                                1.71%                                                      
  扣除非经常性损益后的净利润                                31,252,953.12                                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                         2006年1-12月            2005年1-12月             2004年1-12月           
  主营业务收入                                 265,729,030.12          215,849,613.69           176,257,896.27         
  净利润                                       31,796,600.28           28,197,885.17            24,306,950.88          
  总资产                                       671,272,832.13          344,940,016.50           227,339,066.93         
  股东权益(不含少数股东权益)                 392,616,872.12          116,498,973.64           88,069,949.94          
  每股收益                                     0.37                    0.54                     0.47                   
  每股净资产                                   4.55                    2.25                     1.70                   
  净资产收益率(%)                            8.10                    24.20                    27.60                  
  调整后的每股净资产                           4.54                    2.24                     1.69                   
  每股经营活动产生的现金流量净额               0.51                    0.56                     0.53                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    三、按扣除非经常性损益后净利润计算的净资产收益率和每股收益
    单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  报告期利润                                  净资产收益率(%)                 每股收益                               
                                              全面摊薄        加权平均          全面摊薄             加权平均          
  主营业务利润                                15.12           38.86             0.69                 1.09              
  营业利润                                    8.30            21.33             0.38                 0.60              
  净利润                                      8.10            20.82             0.37                 0.58              
  扣除非经常性损益后的净利润                  7.96            20.46             0.36                 0.57              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。
    
    
    
    
    四、报告期内股东权益变动情况及变动原因
          单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目          股本             资本公积         盈余公积          法定公益金      未分配利润       股东权益合计      
  期初数        51,800,000.00    200,000.00       10,524,939.37     3,508,313.12    53,974,034.27    116,498,973.64    
  本期增加      34,500,000.00    209,821,298.20   4,097,098.44                      27,699,501.84    276,117,898.48    
  本期减少                                                          3,508,313.12                                       
  期末数        86,300,000.00    210,021,298.20   14,622,037.81     --              81,673,536.11    392,616,872.12    
  变动原因      发行新股         溢价发行新股     税后利润计提      新公司法规定无  净利润增加       股本及资本公积金  
                                                                    需计提,以前年                   增加              
                                                                    度计提转入盈余                                     
                                                                    公积                                               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

     第四节  股本变动及股东情况
    
    一、股份变动情况表
       单位:股


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
                           本次变动前               本次变动增减(+,-)                     本次变动后              
                           数量            比例(%  发行新股        送  公   其   小计         数量           比例(%  
                                           )                       股  积   他                               )       
                                                                        金                                             
                                                                        转                                             
                                                                        股                                             
  一、有限售条件股份                                                                                                   
  1、国家持股                                       133,280                       133,280      133,280        0.15     
  2、国有法人持股                                   1,333,146                     1,333,146    1,333,146      1.54     
  3、其他内资持股          51,800,000      100      5,366,934                     5,366,934    57,166,934     66.24    
  其中:                                                                                                               
  境内法人持股             32,800,000      63.32    5,366,934                     5,366,934    38,166,934     44.23    
  境内自然人持股           19,000,000      36.68                                               19,000,000     22.02    
  4、外资持股                                      66,640                        66,640       66,640         0.08     
   其中:                                                                                                             
  境外法人持股                                      66,640                        66,640       66,640         0.08     
    境外自然人持股                                                                                                   
  有限售条件股份合计       51,800,000      100      6,900,000                     6,900,000    58,700,000     68.02    
  二、无限售条件股份                                                                                                   
  1、人民币普通股                                   27,600,000                    27,600,000   27,600,000     31.98    
  2、境内上市的外资股                                                                                                  
  3、境外上市的外资股                                                                                                  
  4、其他                                                                                                              
  无限售条件股份合计                                27,600,000                    27,600,000   27,600,000     31.98    
  三、股份总数             51,800,000      100      34,500,000                    34,500,000   86,300,000     100      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    
    
    
    (一)有限售条件股份可上市交易时间
                                                                     单位:股


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  时间              限售期满新增可上市   有限售条件股份数量余  无限售条件股份数量余额    说明                          
                    交易股份数量         额                                                                            
  2007年2月28日     6,900,000            51,800,000            34,500,000                网下机构投资者配售            
  2007年11月28日    19,300,000           32,500,000            53,800,000                除主发起人外其他发起人持有的  
                                                                                         股份                          
  2009年11月28日    32,500,000           0                     86,300,000                控股股东及实际控制人持有的发  
                                                                                         起人股份                      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    (二)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                     单位:股


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  序号   有限售条件股东名称       持有的有限售条件股   可上市交易时间            新增可上市交易股   限售条件           
                                  份数量                                         份数量                                
  1      山东东方海洋集团有限公   28,500,000           2009年11月28日            28,500,000         自上市之日起限售36 
         司                                                                                         个月               
  2      车轼                     4,000,000            2009年11月28日            4,000,000          自上市之日起限售36 
                                                                                                    个月               
  3      北京市恒百锐商贸有限公   3,000,000            2007年11月28日            3,000,000          自上市之日起限售12 
         司                                                                                         个月               
  4      吕喜川                   2,010,000            2007年11月28日            2,010,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
  5      丛义周                   1,900,000            2007年11月28日            1,900,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
  6      赵玉山                   1,900,000            2007年11月28日            1,900,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
  7      刘明乐                   1,800,000            2007年11月28日            1,800,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
  8      朱春生                   1,600,000            2007年11月28日            1,600,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
  9      任永超                   1,600,000            2007年11月28日            1,600,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
  10     刘升平                   1,600,000            2007年11月28日            1,600,000          自上市之日起限售12 
                                                                                                    个月               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    二、股票发行与上市情况
    2006年10月30日,经中国证监会证监发行字[2006]109号文核准,公司于2006年11月9日、10日分别网下向询价对象询价配售690万股和网上向社会公众投资者定价发行2760万股人民币普通股股票,每股发行价格7.49元,募集资金总额25840.50万元。本次发行股份及募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所验证,并出具鲁天恒信验报字[2006]1080号《验资报告》,并于2006年12月1日在山东省工商行政管理局做注册资本变更登记和《公司章程》备案登记。公司首次公开发行的3450万股普通股股份中的2760万股于2006年11月28日在深圳证券交易所上市交易。其余向询价对象配售的690万股限售三个月,将于2007年2月28日上市交易。
    
    三、股东情况
    (一)股东数量和持股情况
                                                                     单位:股


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  股东总数                                  14622                                                                      
  前10名股东持股情况                                                                                                   
  股东名称            股东性质              持股比例(%)    持股总数            持有有限售条件股   质押或冻结的股份数 
                                                                                 份数量             量                 
  山东东方海洋集团有  发起人股东            33.02            28,500,000          28,500,000         0                  
  限公司                                                                                                               
  车轼                发起自然人股东        4.63             4,000,000           4,000,000          0                  
  北京市恒百锐商贸有  发起人股东            3.48             3,000,000           3,000,000          0                  
  限公司                                                                                                               
  吕喜川              发起自然人股东        2.33             2,010,000           2,010,000          0                  
  丛义周              发起自然人股东        2.20             1,900,000           1,900,000          0                  
  赵玉山              发起自然人股东        2.20             1,900,000           1,900,000          0                  
  刘明乐              发起自然人股东        2.09             1,800,000           1,800,000          0                  
  朱春生              发起自然人股东        1.85             1,600,000           1,600,000          0                  
  任永超              发起自然人股东        1.85             1,600,000           1,600,000          0                  
  刘升平              发起自然人股东        1.85             1,600,000           1,600,000          0                  
  前10名流通股东持股情况                                                                                               
  股东名称                            持有流通股数量                      股份种类                                     
  张霆                                140,000                             A股                                          
  陈仲达                              136,000                             A股                                          
  中国平安保险(集团)股份有限公司-   115,140                             A股                                          
  集团本级-自有资金                                                                                                    
  中国平安财产保险股份有限公司-传统-  115,140                             A股                                          
  普通保险产品                                                                                                         
  中国平安人寿保险股份有限公司-传统-  114,640                             A股                                          
  普通保险产品                                                                                                         
  中国平安人寿保险股份有限公司-分红-  114,640                             A股                                          
  个险分红                                                                                                             
  王玉玲                              111,000                             A股                                          
  天骄科技创业投资有限公司            102,500                             A股                                          
  黄晓宁                              100,000                             A股                                          
  孙乐利                              97,500                              A股                                          
  上述股东关联关系或一致行动的说明    车轼、丛义周、赵玉山、刘升平、朱春生、任永超六人是山东东方海洋集团有限公司的股东 
                                      ,未知其他股东之间是否存在关系。                                                 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    (二)控股股东情况简介
    1、法人控股股东情况
    控股股东名称:山东东方海洋集团有限公司
    法定代表人:于深基
    成立日期:1991年8月16日
    注册资本:2000万元
    经营范围:水产新技术、新成果的推广应用、研究;水产技术培训、咨询服务。
    
    2、公司实际控制人情况
    姓名:车轼
    国籍:中国
    是否取得其他国家或地区居留权:否
    最近5年的职业及职务:2001年12月至2005年7月任公司董事长兼总经理,2005年7月至今任公司董事长。现兼任山东东方海洋集团有限公司董事。现社会兼职:山东省渔业协会副会长、山东省农业产业化龙头企业协会副理事长、山东省海藻产业协会副会长、烟台市工商联合会副会长、烟台市渔业协会副会长、烟台市食品工业协会副会长、莱山区政协常委。
    
    3、报告期内控股股东变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图
    
    5、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
     第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  姓名       职务           性别   年龄  任职起止日期             年初持股   年末持股数  变动  报告期内从  是否在股东  
                                                                  数(万股   (万股)    原因  公司领取的  单位或其他  
                                                                  )                           报酬总额(  关联单位领  
                                                                                               万元)      取          
  车轼       董事长         男     47    2004.12.1-2007.12.1      400        400         -     12.00       否          
  赵玉山     副董事长兼副   男     54    2004.12.1-2007.12.1      190        190         -     10.00       否          
             总经理                                                                                                    
  于深基     董事           男     66    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     -           是          
  李存明     董事兼总经理   男     45    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     12.00       否          
  战淑萍     董事、副总经   女     51    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     10.00       否          
             理兼财务总监                                                                                              
  韩文健     董事           男     50    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     -           是          
  张桂庆     独立董事       男     41    2006.6.25-2007.12.1      0          0           -     3.00        否          
  李家强     独立董事       男     50    2005.5.5-2007.12.1       0          0           -     3.00        否          
  吴国芝     独立董事       女     46    2005.5.5-2007.12.1       0          0           -     3.00        否          
  于善福     监事会主席     男     45    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     5.00        否          
  于克兴     监事           男     47    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     6.00        否          
  曲善村     监事           男     37    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     4.00        否          
  唐积玉     监事           男     42    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     5.68        否          
  马兆山     监事           男     37    2004.12.1-2007.12.1      0          0           -     5.00        否          
  于德海     董事会秘书     男     39    2005.7.11-2007.12.1      0          0           -     10.00       否          
  合计                                                            590        590         -     88.68                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    根据公司的经营情况,公司董事、监事的报酬由公司董事会提案,股东大会批准;公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员的报酬分别由董事长、总经理提案,董事会批准。
    
    2、董事、监事在股东单位任职情况


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  姓名         任职的股东单位名称                      在股东单位所任   任职期间             是否领取报酬、津贴        
                                                       职务                                                            
  于深基       山东东方海洋集团有限公司                董事长           2002年至今           是                        
  车轼         山东东方海洋集团有限公司                董事             2002年至今           否                        
  赵玉山       山东东方海洋集团有限公司                董事             2002年至今           否                        
  韩文健       烟台东方海洋物业管理有限公司            执行董事         2003年至今           是                        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
    (一)董事会成员
    车轼先生,董事长,大学本科学历,高级工程师。2001年12月至2005年7月任公司董事长兼总经理,2005年7月至今任公司董事长。现兼任山东东方海洋集团有限公司董事。现社会兼职:山东省渔业协会副会长、山东省农业产业化龙头企业协会副理事长、山东省海藻产业协会副会长、烟台市工商联合会副会长、烟台市渔业协会副会长、烟台市食品工业协会副会长、莱山区政协常委。
    赵玉山先生,副董事长兼副总经理,大专学历,推广研究员、高级工程师。2001年12月至2004年12月任公司董事兼副总经理,2004年12月至今任公司副董事长兼副总经理。现兼任山东东方海洋集团有限公司董事。
    李存明先生,董事兼总经理,大学学历,会计师、高级经济师。2000年至2004年任新牟国际集团公司党委书记、总经理、新牟里村委会主任职务,2004年12月至今任公司董事,2005年7月至今任公司总经理。现社会兼职:烟台市人大代表,牟平区人大常委,中国乡镇企业协会常务理事、中国贸促会烟台分会(国际商会)副会长、牟平工商联合会副会长。
    于深基先生,董事,高级政工师。2001年12月至2004年12月任公司副董事长兼副总经理,2004年12月至今任公司董事。现任山东东方海洋集团有限公司董事长。
    战淑萍女士,董事、副总经理兼财务总监,大学学历,高级会计师。2001年9月至2004年6月任天同证券有限责任公司投资银行部首席会计师,2004年12月至今任公司董事、副总经理兼财务总监。
    韩文健先生,董事,高中学历,助理经济师。2001年12月至今任公司董事。现任烟台东方海洋物业管理有限公司法定代表人。
    张桂庆先生,独立董事,货币银行学硕士。2001年至今任国信证券有限责任公司副总裁,2006年6月至今任公司独立董事。现任天津津滨发展股份有限公司独立董事、新疆中基实业股份有限公司独立董事。
    李家强先生,独立董事,硕士学历。1998年9月至今任清华大学出版社社长,2005年5月至今任公司独立董事。
    吴国芝女士,独立董事,本科学历,高级会计师、注册会计师、注册评估师。2001年1月至2004年4月任山东方正会计师事务所审计部主任,2004年4月至2005年4月在山东中山会计师事务所任职, 2005年5月至今任公司独立董事。
    
    (二)监事会成员
    于善福先生,监事会主席,职工代表监事,中专学历。2001年12月至今任公司工会副主席,2004年12月至今任公司监事会主席。
    于克兴先生,职工代表监事,中专学历。2001年12月至今任公司监事。现任公司名贵鱼养殖场场长。
    曲善村先生,监事,本科学历,高级工程师。2001年12月至今任公司开发区分公司高工、副场长,2004年12月至今任公司监事。
    唐积玉先生,监事,本科学历,国家注册EMS实习审核员、助理工程师。1987年7月至2003年12月历任山东省烟台市水产供销公司办公室主任、科技开发科科长、进出口部部长、总经理助理,2004年1月起历任公司标准化管理部部长, 2004年12月至今任公司监事。现任烟台山海食品有限公司总经理。
    马兆山先生,职工代表监事,大学学历。2001年12月至今任公司综合管理部部长,2004年12月至今任公司监事。
    
    (三)高级管理人员
    公司总经理李存明先生、副总经理赵玉山先生、副总经理兼财务总监战淑萍女士的主要工作经历见前述董事会成员介绍。
    于德海先生,董事会秘书,大专学历。1999年7月至2005年6月任烟台新潮实业股份有限公司董事会秘书,2005年7月至今任公司董事会秘书。
    
    三、董事、监事、高级管理人员变动情况
    报告期内,公司独立董事饶子和先生因工作变动不便担任公司独立董事,提出辞呈,公司于2006年6月25日聘任张桂庆先生担任公司独立董事。
    
    四、公司员工情况
    截至本报告期末,公司在册员工总数1338人,其中各类人员构成如下:
    (一)员工专业结构


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  专业类别                                   人数                              占员工总数的比例(%)                   
  生产人员                                   1155                              86.3                                    
  销售服务人员                               21                                1.6                                     
  技术人员                                   101                               7.5                                     
  财务人员                                   24                                1.8                                     
  行政人员                                   37                                2.8                                     
  合计                                       1338                              100                                     
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    (二)员工受教育程度


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  学历                              人数                                     占员工总数的比例(%)                     
  大学以上                          45                                       3.4                                       
  大专                              81                                       6                                         
  中专                              116                                      8.7                                       
  中专以下                          1096                                     81.9                                      
  合计                              1338                                     100                                       
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    公司执行烟台市社会保险制度,离退休职工费用全部由烟台市统筹,无需公司承担。
     第六节  公司治理结构
    
    一、公司治理结构现状
    公司认真按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法律法规规定,不断完善公司法人治理结构,依法规范运作。报告期内,根据新修订的2006年1月1日起实施的《中华人民共和国公司法》、中国证监会印发的《上市公司章程指引》和《首次公开发行股票并上市管理办法》,修订和完善了《公司章程》和“三会”议事规则,并分别获得股东大会、董事会批准。根据管理需要,公司制定或修订了《募集资金管理制度》、《公司关联交易决策制度》。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,公司认为,公司治理的实际情况符合规范性文件的基本要求,已经基本形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
    
    二、独立董事及其他董事履行职责情况
    报告期内,公司所有董事均能按时亲自出席董事会会议,并独立、客观的审议会议事项,恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉地履行职责。
    公司董事长车轼先生能积极推动公司内部各项制度的制定和完善,依法召集、主持董事会会议,确保了会议依法正常运作和决议事项的执行。严格董事会集体决策机制,坚持在职权范围内行使权力,对于授权事项的执行情况及时告知全体董事,并充分保证了独立董事、董事会秘书的知情权,无超越其职权范围内行使权力的情形。
    报告期内,公司三名独立董事勤勉尽责,依法严格履行了自己的职责,亲自出席了公司召开的历次董事会,定期了解和听取公司经营情况的汇报,对公司的重大决策提供了专业性意见,提高了公司决策的科学性。同时,对公司财务及生产经营活动进行了有效监督,对续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。报告期内,没有独立董事对公司有关事项提出异议。
    
    董事出席董事会会议情况


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  报告期内董事会会议召开次数                             5次                                                           
  董事姓名           职务                  亲自出席次数  委托出席次数   缺席次数    是否连续两次未   备注              
                                                                                    亲自出席会议                       
  车轼               董事长                5             -              -           否                                 
  赵玉山             副董事长兼副总经理    5             -              -           否                                 
  于深基             董事                  5             -              -           否                                 
  李存明             董事兼总经理          5             -              -           否                                 
  战淑萍             董事、副总经理兼财务  5             -              -           否                                 
                     总监                                                                                              
  韩文健             董事                  5             -              -           否                                 
  李家强             独立董事              5             -              -           否                                 
  吴国芝             独立董事              5             -              -           否                                 
  张桂庆             独立董事              3             -              -           否               2006年6月独董更迭 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    1、业务方面:公司业务独立于控股股东,拥有完整独立的技术研发、财务核算、劳动人事、质量管理、原料采购、产品生产和销售体系,具有自主经营能力,不存在委托控股股东代购、代销的问题,也不存在与控股股东之间的同业竞争。
    2、人员方面:公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位兼任行政职务,且均在公司领取报酬;公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立运行,拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。
    3、资产方面:公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形资产方面界定清楚。公司作为独立的法人依法自主经营,公司除为控股子公司烟台山海食品有限公司以其信誉提供担保外,没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。
    4、机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
    5、财务方面:公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员,有完整独立和规范运作的财务核算体系,并开设了独立的银行账户,依法独立纳税,独立缴纳职工保险基金。
    
    四、高级管理人员的考评及激励情况
    公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机制,并依据公司年度经营计划目标,对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核,并以此作为奖惩依据。
    
     第七节  股东大会情况简介
    
     报告期内公司召开了三次股东大会。
    一、2006年第一次临时股东大会
    公司于2006年1月19日召开2006年第一次临时股东大会,会议审议并以记名投票表决的方式通过了《关于公司为烟台山海食品有限公司授信贷款提供担保的议案》。
    
    二、2005年度股东大会
    公司于2006年3月8日召开2005年度股东大会,会议逐项审议并以记名投票表决的方式通过了以下议案:
    1、《公司2005年度董事会工作报告》
    2、《公司2005年度监事会工作报告》
    3、《公司2005年度财务决算报告》
    4、《公司2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》
    5、《关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案》
    6、《公司章程(草案)修正案》
    7、《关于调整公司本次发行拟筹资额的议案》
    
    三、2006年第二次临时股东大会
    公司于2006年6月25日召开2006年第二次临时股东大会,会议逐项审议并以记名投票表决的方式通过了以下议案:
    1、《关于公司独立董事饶子和辞职的议案》
    2、《关于提名独立董事候选人的议案》
    3、《公司章程修正案》
    4、《公司章程(草案)修正案》
    5、《关于〈公司股东大会议事规则〉的议案》
    6、《关于〈公司股东大会议事规则(草案)〉的议案》
    7、《关于〈公司董事会议事规则〉的议案》
    8、《关于〈公司董事会议事规则(草案)〉的议案》
    9、《关于〈公司监事会议事规则〉的议案》
    10、《关于〈公司关联交易决策制度〉的议案》
     第八节  董事会报告
    
    一、管理层讨论与分析
    (一)报告期内公司经营情况回顾
    1、报告期内总体经营情况
    公司依托自身的技术、资源、规模、管理、品牌优势,强化企业现场管理,积极拓展国内外市场,不断提升市场驾驭能力。在水产品加工方面,公司在不断巩固扩大原有进料和来料加工业务的同时,还致力于产品结构调整,在水产品加工深度、广度方面又有了新的突破,其中调理食品、精加工产品比例不断增加,部分产品直接打入销售国超市。加工技术和产品档次的提升,有效地开辟了高端目标市场,进一步增强了企业综合竞争能力。在海水养殖方面,公司改进海带育苗生产工艺,严格生产管理,进一步挖掘设施潜力,提高育苗能力和苗种质量。充分发挥公司技术优势,扩大海带配子体克隆育苗量,保证品种高纯度、高品质、高质量。公司大菱鲆养殖始终坚持严格的养殖日志制度,制定完善的大菱鲆鱼养殖操作规程并严格执行,对养殖用水、清池清淤、苗种投放、鱼药和饵料等投入品严格执行国家标准。另外,公司在养殖方面坚持以鱼类养殖为主,多品种并举的经营理念,在海参、海藻育苗方面都有新的突破。公司总体经营业务呈现健康、稳步增长态势。
    
    报告期内公司主营业务收入、主营业务利润、净利润与上年的同比变动情况
                                                单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                         上年数                         本期数                        同比增减(%)              
  主营业务收入                 215,849,613.69                 265,729,030.12                23.11                      
  主营业务利润                 47,823,162.57                  59,358,359.09                 24.12                      
  净利润                       28,197,885.17                  31,796,600.28                 12.76                      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:报告期内公司主营业务收入、主营业务利润有较大幅度增长,主要原因是:
    (1)养殖业务收入增加,主要是控股子公司海阳市东山海珍品有限公司主导产品产销量增加、毛利率较高所致。
    (2)2005年9月21日收购了烟台山海食品有限公司80%的股权,2005年度合并了山海10-12月份三个月的收入;2006年度合并了山海食品1-12月份全年收入5401万元,导致合并报表较上年主营业务收入增加4988万元。
    
    2、报告期内按行业划分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
                                                                单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  行业                   主营业务收入             占本期比例(%)        主营业务利润            占本期比例(%)       
  海水养殖业             53,504,462.03            20.13                  28,173,294.08           47.46                 
  水产加工业             212,224,568.09           79.87                  31,185,065.01           52.54                 
  合计                   265,729,030.12           100                    59,358,359.09           100                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    3、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上所属行业的主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成情况
        单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  行业    主营业务收入                               主营业务成本                          主营业务利润率(%)         
          2006年           2005年           同比增   2006年        2005年         同比增   2006年   2005年     同比增  
                                            减(%)                               减(%)                      减(%) 
  海水养  53,504,462.03    28,940,322.03    84.88    25,331,167.9  12,392,873.47  104.40   52.66    57.18      -4.52   
  殖业                                               5                                                                 
  水产品  212,224,568.09   186,909,291.66   13.54    180,894,358.  155,568,883.3  16.28    14.76    16.77      -2.01   
  加工业                                             73            5                                                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    4、报告期内按地区划分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
                                                            单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  地区                   主营业务收入             占本期比例(%)         主营业务利润           占本期比例(%)       
  中国大陆               54,304,104.61            20.44                   28,146,203.99          47.42                 
  欧洲                   140,456,620.09           52.86                   20,735,274.50          34.93                 
  亚洲其他地区           54,548,816.90            20.52                   8,052,910.92           13.57                 
  美国                   16,419,488.52            6.18                    2,423,969.68           4.08                  
  合计                   265,729,030.12           100                     59,358,359.09          100                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    5、报告期内按产品或服务划分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
                                                                  单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  产品或服务             主营业务收入             占本期比例(%)        主营业务利润            占本期比例(%)       
  海带苗                 10,171,650.00            3.83                   7,535,108.96            12.69                 
  大菱鲆                 21,720,464.30            8.17                   9,294,681.99            15.66                 
  海参                   18,440,175.00            6.94                   10,860,933.54           18.30                 
  水产品进料加工         179,503,647.66           67.55                  10,520,724.96           17.72                 
  水产品来料加工         28,872,539.73            10.87                  19,671,181.50           33.14                 
  其他                   7,020,553.43             2.64                   1,475,728.14            2.49                  
  合计                   265,729,030.12           100                    59,358,359.09           100                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    6、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成情况
    单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  产品名称   主营业务收入                           主营业务成本                           主营业务利润率(%)         
             2006年         2005年         同比增   2006年         2005年         同比增   2006年    2005年    同比增  
                                           减(%)                                减(%)                      减(%) 
  水产品进   179,503,647.6  136,653,351.7  31.36    168,982,922.7  124,165,642.7  36.09    5.86      9.14      -3.28   
  料加工     6              4                       0              1                                                   
  水产品来   28,872,539.73  27,452,988.31  5.17     9,201,358.23   11,206,665.44  17.89    68.13     59.18     8.95    
  料加工                                                                                                               
  海参       18,440,175.00  4,848,899.49   280.30   7,579,241.46   1,644,187.41   360.97   58.90     66.09     -7.19   
  大菱鲆     21,720,464.30  15,791,727.54  37.54    12,425,782.31  7,736,049.27   60.62    42.79     51.01     -8.22   
  海带苗     10,171,650.00  7,736,660.00   31.47    2,636,541.04   2,448,581.92   7.68     74.08     68.35     5.73    
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    7、报告期内主要供应商、客户情况
                                                                 单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  向前五名供应商采购金额合计                  142,584,000.00         占采购总额比重(%)         47.10                 
  向前五名客户销售金额合计                    129,390,019.49         占销售总额比重(%)         48.69                 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
 
    8、报告期内公司资产构成情况
    公司2006年、2005年总资产分别为671,272,832.13元和344,940,016.50元。下列资产占本期资产的比重列示如下:
                                                                 单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  资产项目             2006年                                  2005年                                 占总资产比重同比 
                       金额                    占本期总资产比  金额                   占本期总资产比  增减(%)        
                                               重(%)                                重(%)                          
  应收款项             32,897,097.39           4.90            28,064,608.86          8.14            -3.24            
  存货                 94,442,122.54           14.07           80,322,732.69          23.29           -9.22            
  长期股权投资         2,508,352.57            0.37            2,932,299.49           0.85            -0.48            
  固定资产             230,778,659.49          34.38           165,974,736.76         48.12           -13.74           
  在建工程             110,656,232.74          16.48           27,020,250.36          7.83            8.65             
  短期借款             155,500,000.00          23.16           154,530,000.00         44.80           -21.64           
  长期借款             --                      0.00            --                     0.00            0.00             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
    (1)报告期内应收账款为18,198,699.90元,同比下降10.19%,主要原因是货款回收速度提高所致。
    (2)报告期内其他应收款为11,883,653.46元,同比增长392.26%,主要原因是往来借款增加所致。
    (3)报告期内预付帐款为2,814,744.03元,同比下降47.74%,主要原因是公司上年度采购的原材料发票在本年度收到并结算。
    (4)报告期内存货为94,442,122.54元,同比增长17.57%,主要原因是公司根据客户订单要求,生产的产品尚未发出及在产品增加所致。
    (5)报告期内长期股权投资差额为2,508,352.57元,同比降低17.44%,主要原因是本年度内摊销股权投资差额所致。
    (6)报告期内固定资产合计为343,594,117.33元,同比增长77.20%,主要原因是:①公司及其控股子公司购入固定资产及在建工程完工转入固定资产所致;②在建工程为110,656,232.74元,同比增长309.53%,主要原因是募集资金投资建设项目工程投入所致。
    
    9、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
                                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                        2006年                     2005年                    同比增减(%)       
  经营活动产生的现金流量净额                  44,140,034.18              29,004,928.92             52.18               
  投资活动产生的现金流量净额                  -127,522,551.19            -44,235,449.89            -188.28             
  筹资活动产生的现金流量净额                  238,758,334.37             38,297,253.69             523.43              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:报告期内经营活动产生的现金流量净额增长是由于报告期内销售商品提供劳务的收入及时收到、现金、应收帐款及时收回、应付购货款在规定的期限内有所增加所致;投资活动产生的现金流量净额负增长是由于报告期内募集资金投资项目用现金构建固定资产增加所致;筹资活动产生的现金流净额增长是由于报告期内公司首次公开发行股票增加现金流入所致。
    
    10、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况
                                                                单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                        2006年                     2005年                    同比增减(%)       
  营业费用                                    5,988,275.92               5,997,136.75              -0.15               
  管理费用                                    10,108,623.25              6,328,592.33              59.73               
  财务费用                                    11,488,420.35              6,962,851.71              65.00               
  企业所得税                                  --                         --                        0.00                
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:管理费用增长是由于报告期内合并山海食品公司1—12月份管理费用及土地使用税及工资、折旧费用增加所致;财务费用增长是由于报告期内合并山海食品公司1—12月份财务费用及母公司借款规模增加所致。
    
    11、报告期内公司设备利用、订单获取、产品销售或积压、核心技术人员等情况未发生重大变动。
    
    12、报告期内公司主要控股子公司及参股公司的资产情况及经营业绩
    公司控股子公司烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司2005年分别实现主营业务收入5911.98万元和457.24万元;主营业务利润388.84万元和304.26万元;净利润-323.12万元和293.43万元。两公司2006年的主要资产及经营业绩列示如下:  
    单位:人民币万元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  控股子公  主要经营产  注册资本       资产规模         主营业务收入         主营业务利润          净利润              
  司名称    品及服务                                    金额       占母公司  金额       占母公司   金额      占母公司  
                                                                   合并比重             合并比重             合并比重  
                                                                   (%)                (%)                (%)     
  烟台山海  水产品、肉  1,000.00       7,812.02         5,400.63   20.32     667.79     11.25      16.40     0.52      
  食品有限  禽蛋、果蔬                                                                                                 
  公司      产品冷藏加                                                                                                 
            工                                                                                                         
  海阳市东  海水养殖、  300.00         2,099.29         1,411.17   5.31      963.92     16.24      951.93    29.94     
  山海珍品  育种、育苗                                                                                                 
  有限公司  、水产品冷                                                                                                 
            藏                                                                                                         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:报告期内公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司实现主营业务收入1,411.17万元,主营业务利润963.92万元和净利润951.93万元,同比分别增长208.62%、216.80%和224.41%。主要原因是该公司主导产品海参2006年价格较2005年上涨及海参产销量增加,且毛利率较高所致。
    
    公司无对外参股企业。
    
    (二)对公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势及公司所面临的市场竞争格局
    公司主要从事海水养殖和海洋水产品冷藏加工业务。
    从行业发展趋势看,在人类物质需求飞速增长、陆地资源日益枯竭的今天,濒海国家和地区普遍把开发海洋列为基本政策,海洋产业成为各国国民经济的支柱产业,并把海洋渔业开发和利用列为实施可持续发展战略的重点领域。
    我国非常重视对海洋资源的开发和利用。2003年国务院印发了《全国海洋经济发展规划纲要》,确定我国海洋经济增长目标是:到2010年海洋产业增加值占国内生产总值的5%以上。在海洋渔业方面,我国是海洋渔业大国,海洋渔业产量多年保持世界第一。
    所以,从世界海洋渔业的发展趋势和我国海洋经济发展纲要看,都为公司稳健发展海水养殖和海洋水产品加工业务提供了良好的发展环境。
    从行业市场竞争格局看,公司目前海水养殖产品主要在国(境)内销售。国内海水养殖行业竞争较为激烈,呈现多元化市场竞争格局。我国北方有海带育苗企业16家,育苗能力100亿株,公司育苗能力11亿株,在规模经营上处于相对优势。
    公司水产加工产品主要销往国际市场。我国(冻)鱼片生产省份共有18个,其中山东是最主要产区,无论是出口数量还是金额都居主导地位,占全国总量及金额的65%以上。公司在国际市场上的主要竞争对手来自国内同行,主要有青岛正进实业集团公司、青岛隆源水产品有限公司、青岛建豪集团公司和蓬莱京鲁渔业有限公司。上述企业个别加工产品品种中与本公司相同的有青岛正进实业集团公司、青岛隆源水产品有限公司和青岛建豪集团公司。上述企业的实际产能无法确切统计。根据山东省海洋与渔业厅提供的资料,青岛隆源水产品有限公司2005年的的加工出口量为2.12万吨,公司加工出口量为1.2万吨,具有相对竞争优势。
    总之,公司将充分发挥自身的资源、技术、规模、市场、品牌、管理等优势,确保公司稳健成长。
    
    2、公司近期的发展战略及经营目标
    公司近期的发展战略是:坚持以市场为导向,以效益为中心,以创新为主线,大力推进体制创新、技术创新和管理创新,致力于海水养殖和海产品加工业,树立科学发展观,走生态高效可持续发展之路,努力把公司打造成行业龙头企业。具体体现在:
    (1)积极开展与高校科研院所的合作,加大公司和中科院海洋研究所共建海洋科技示范实验基地工作力度,重点建设“海洋鱼类良种繁育中心”、“海水工厂化养殖工程技术示范中心”和“海藻良种种质中心”,利用高新技术发展海水养殖,形成创新—示范展示—辐射带动(应用)一体化的海水育种育苗养殖产业经营模式,进一步提高企业自主创新能力。
    (2)按照山东省委、省政府建设“胶东半岛制造业基地”等一系列战略决策和烟台市委、市政府创建“中国食品名城”的发展规划,以水产品精深加工为突破口,充分利用国际国内两个市场,两种资源,进行产业结构调整和优化,加速与国际标准接轨,强化绿色食品的检测与认证,推动水产食品制造业向标准化、现代化、规范化和无害化转变,提高产品科技含量和产品附加值,延伸海洋经济产业链。
    
    公司的经营目标是:在现有产能的基础上,进一步完善海带配子体克隆育苗技术体系;建立完善海洋鱼类养殖新种类的技术体系;研究开发工厂化养殖工程技术,实现海水鱼类工厂化规模高效养殖。加快水产品加工贸易基地建设项目进度,力争2007年下半年建成并投入运营,届时将采用更加先进的生产和管理技术,把公司建设成世界最大的水产品加工贸易基地之一。力争2007年主营业务收入、主营业务利润分别比上年增长20%左右。近两三年内,公司计划开发以下产品:
    (1)以配子体克隆技术为依托,进一步完善海带种质保存、品种培育和苗种繁育的良种化生产体系,培育高产早厚成、抗强光、适宜薄嫩菜加工新品系2个,较现有普通养殖品种平均增产20%以上;省内优良品种推广覆盖率达30%以上;形成具有自主知识产权的发明专利3项。
    (2)引进名贵鱼种2-3个,形成大菱鲆、牙鲆鱼、夏日鲆等鲆鲽鱼的规模养殖能力,并形成以海参为主的海珍品养殖能力。
    (3)在巩固扩大鱼片冷藏加工项目的同时,重点开发鱼糜制品、调理海产品(如冷冻干燥海产品、熏烤海产品、蒸煮海产品及其它调味休闲海产食品等)、海参即食食品等。
    
    3、公司利用募集资金投资的水产品加工贸易基地建设项目截至报告期末已完成接近50%的计划工程进度。预计2007年项目后续约需资金13,200万元,公司将严格按照承诺的募集资金投资项目的资金使用计划使用募集资金。
    
    4、公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素
    (1)税收政策变更的风险
    公司是农业产业化国家重点龙头企业、国家火炬计划重点高新技术企业,目前享受增值税、所得税减免优惠政策。若未来公司执行的税收政策发生变动,将对公司经营业绩产生重大影响。
    拟采取的对策和措施:
    根据《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》的有关规定:对农业产业化国家重点龙头企业实行两年一次的监测评价制度。动态监测合格的国家重点龙头企业,将继续享受有关优惠政策;对检测不合格者,收回证书,取消其国家重点龙头企业资格,不再享受有关优惠政策。因此,本公司将严格按照农业产业化国家重点龙头企业的标准进一步提高公司的经营和管理水平,力争两年一次的动态监测获得合格,从而可以继续获得农业产业化国家重点龙头企业享受的税收优惠政策。
    另外,公司还将进一步关注国家税收政策的变化,通过节能降耗等措施降低运营成本,以抵消可能发生的税收优惠政策变化对公司经营业绩产生的不良影响。
    (2)汇率波动风险
    公司水产品加工绝大部分产品出口国外市场,经营模式是来料加工和进料加工。对来料加工来说,假设加工费、原料进口和产品出口的美元价格不变,人民币升值将直接降低公司来料加工业务的加工费收入的人民币价值。对进料加工来说,原材料采购和产品出口之间存在着时间差,若先进口材料再出口产品,期间若人民币升值,则单位产品毛利会有较大幅度下降。
    拟采取的对策和措施:
    本公司将密切关注和研究国际外汇市场的发展动态,并据此选择最有利的货款结算币种和结算方式,同时严格按照国家外汇政策的规定,及时办理结汇、售汇、付汇手续,在对外支付时一次性购汇、付汇。同时公司将进一步增强外汇风险意识,提高对外汇市场的研究和预测能力,加强进出口业务的管理,合理安排原料进口和产品出口时机,以应对人民币升值和汇率变动风险。
    (3)养殖产品价格波动和养殖业特有风险
    养殖产品毛利率高,竞争激烈,且自然灾害不可预测,存在着价格波动和经营风险。虽然公司养殖产品经营业务所占公司主营业务比重不大,但价格下跌和自然灾害的发生将给公司经营业绩产生一定影响。
    区位有利因素
    公司养殖水域远离城区,水域面积广阔、水流畅通、水质极佳,符合渔业养殖标准,至今尚未发生大规模的环境污染,而且公司养殖水域远离污染源、无有机物质的排放。为实现海水养殖的可持续发展,近年来国家先后制订了《中华人民共和国渔业法》、《中华人民共和国海洋经济保护法》和《中华人民共和国水污染防治法》等重要法规,山东省和烟台市各级海洋与渔业主管部门据此加大了海洋渔业水域生态环境保护力度和渔业水域污染事故调查处理力度,使烟台市沿海水质达到了国家一类养殖水质标准,为本公司创造了良好的经营环境。
    本公司工厂化养殖区域位于烟台开发区,地下海水资源丰富,水质稳定,地下海水常年水温14-15℃,盐度28-31‰,适宜开展各种低温鱼类的养殖,是我国北方地下海水资源最佳的区域之一。
    公司海参养殖基地位于黄海海域,历史上从未有发生赤潮的记载。
    拟采取的对策和措施:
    公司将密切关注国内水产品消费市场的最新动态,及时根据市场消费热点的变化来调整海水养殖的产品结构,通过增加利润率较高的新品种,淘汰利润率较低的旧品种,并通过加强管理以最大幅度地降低生产成本,从而力求避免或减少产品价格波动对公司经营业绩的不利影响。公司海参养殖基地选址在高8米的围海大坝低潮线附近,以纳潮取水的方式进水,避免了赤潮的影响。同时采取中科院海洋研究所最新设计的工厂化养殖水处理系统,采用物理、化学和生物手段调节水质,有效避免病害发生和疾病传播。
    (4)执行新企业会计准则后公司会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
    ①关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析
    根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定,公司应于2007 年1 月1日起执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下:
    少数股东权益
    公司2006 年12 月31 日按现行准则合并报表中子公司少数股东享有的权益为1,104,168.80 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007 年1 月1 日股东权益1,104,168.80  元。
    ②执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响:根据公司下年度的经营计划和现有预见的会计业务和事项,在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有:
    A、根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定,公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,此变更将可能影响母公司当期损益,但本事项不影响合并报表。
    B、根据《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定,用以资本化的借款由现行制度下专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款,此政策变化可能将会增加公司资本化的借款范围,减少当期的财务费用,增加公司的当期损益和股东权益。
    C、根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规定,公司现存的股权投资借方差额,应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本,从而影响公司的当期损益和股东权益。
    ③上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
    
    二、报告期内公司的投资情况
    (一)报告期内募集资金情况
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]109号文核准,公司于2006年11月首次公开发行3450万股A股股票,募集资金258,405,000元,扣除发行费用14,083,701.80元,实际募集资金净额244,321,298.20元。山东天恒信有限责任会计师事务所对上述资金进行了验证,并出具了鲁天恒信验报字[2006]1080号《验资报告》。
    
    (二)募集资金实际使用、审批程序及披露
    2005年末,公司募集资金投资的水产品加工贸易基地建设项目正式启动,先期项目建设使用公司自筹资金。截至2006年11月15日募集资金到位日前,共投入自筹资金8389.04万元。经山东天恒信有限责任会计师事务所专项审计、公司保荐机构东海证券有限责任公司发表明确书面同意意见,于2006年12月22日公司第二届董事会第十二次会议审议批准,对公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金予以置换,并于2006年12月23日分别在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》予以披露。
    根据公司募集资金投资项目的投资计划及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的有关规定,为提高暂时闲置募集资金使用效率,于2006年12月22日经公司第二届董事会第十二次会议审议通过及公司保荐机构东海证券有限责任公司出具明确同意的意见,利用暂时闲置的募集资金3000万元补充公司生产经营所需流动资金,并于2006年12月23日分别在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》予以披露。
    截至2006年12月31日,公司募集资金实际使用情况列示如下:
    单位:人民币万元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  募集资金总额        25,840.50                             本年度已使用募集资金总额                 9,600.47          
                                                            已累计使用募集资金总额                   11,359.05         
  承诺项   是否已变   原计划投入   本年度投入  累计已投入   实际投资  本年度实   项目建成时   是否   是否符   项目可行 
  目       更项目(   总额         金额        金额         进度(%   现的收益   间或预计建   符合   合预计   性是否发 
           含部分变                                         )        (以利润   成时间       计划   收益     生重大变 
           更)                                                       总额计算                进度            化       
                                                                      )                                               
  水产品   否         25,800.00    9,600.47    11,359.05    44.02     无         预计十月底   基本            否       
  加工贸                                                                         建成         符合                     
  易基地                                                                                                               
  建设项                                                                                                               
  目                                                                                                                   
  合计     —         25800.00     9,600.47    11,359.05    44.02                —           —     —       —       
  未达到计划进度和预计收益的情况   募集资金到位日前公司已启动项目建设,由于资金不能满足项目计划进度需求,使项目资金未  
  和原因(分具体项目)             能按计划进度使用。                                                                  
  项目可行性发生重大变化的情况说   无                                                                                  
  明                                                                                                                   
  募集资金项目实施地点变更情况     无                                                                                  
  募集资金项目实施方式调整情况     无                                                                                  
  募集资金项目先期投入及置换情况   项目先期投入8,389.04万元,已通过法定程序批准置换。                                  
  用闲置募集资金暂时补充流动资金   已通过法定程序批准在2007年2月28日前使用闲置资金3000万元暂时补充流动资金,期限不超过 
  情况                             六个月。                                                                            
  项目实施出现募集资金结余的金额   报告期末,尚未使用募集资金余额13,165.32万元(含存储利息和未付费用),结余资金用于未 
  及原因                           完工的水产品加工贸易基地建设项目的投资。                                            
  募集资金其他使用情况             无                                                                                  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    (三)报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
    报告期内,公司无以非募集资金投资重大项目的情形。
    
    三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更
    (一)公司财务报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (二)公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析
    报告期内,公司无重大会计政策、会计估计变更事项。
    
    四、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司董事会共召开五次会议
    1、2006年2月5日,公司召开了第二届董事会第八次会议,审议通过了以下议案:
    (1)《公司2005年度董事会工作报告》
    (2)《公司2005年度财务决算报告》
    (3)《公司2005年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
    (4)《关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案》
    (5)《公司高级管理人员报酬的议案》
    (6)《公司章程(草案)修正案》
    (7)《关于调整公司本次发行拟筹资额的议案》
    (8)《关于召开公司2005年度股东大会的议案》
    
    2、2006年5月25日,公司召开了第二届董事会第九次会议,审议通过了以下议案:
    (1)《关于公司独立董事饶子和辞职的议案》
    (2)《关于提名独立董事候选人的议案》
    (3)《公司章程修正案》
    (4)《公司章程(草案)修正案》
    (5)《关于〈公司股东大会议事规则〉的议案》
    (6)《关于〈公司股东大会议事规则(草案)〉的议案》
    (7)《关于〈公司董事会议事规则〉的议案》
    (8)《关于〈公司董事会议事规则(草案)〉的议案》
    (9)《关于〈公司关联交易决策制度〉的议案》
    (10)《关于召开公司2006年第二次临时股东大会的议案》
    
    3、2006年7月28日,公司召开了第二届董事会第十次会议,审议通过了《公司2006年中期财务报告》。
    
    4、2006年8月31日,公司召开了第二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司〈募集资金管理制度〉的议案》。
    
    5、2006年12月22日,公司召开了第二届董事会第十二次会议,审议通过了以下议案:
    (1)《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》
    (2)《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》
    上述议案决议公告已于2006年12月23日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》披露。
    
    (二)董事会对股东大会决议执行情况
    报告期内公司董事会严格执行股东大会决议,于2006年11月21日完成授权董事会首次公开发行股票发行,11月28日完成发行新股上市有关事项,12月1日完成公司注册资本变更登记及公司章程修改备案登记事项。
    
    
    五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
    公司会计报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,2006年度实现净利润31,796,600.28元,按照《公司章程》规定,提取法定盈余公积4,097,098.44元,加年初未分配利润53,974,034.27元,可供股东分配的利润81,673,536.11元。
    董事会拟定2006年度利润分配预案为:拟以公司2006年12月31日的股本总额8630万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),不送红股。剩余未分配利润加以前年度滚存的未分配利润暂用于公司滚动发展。
    2006年度资本公积金转增股本预案为:为保持公司稳健发展,公司2006年度不以资本公积金转增股本。
    独立董事意见:同意。
    上述预案须提交公司年度股东大会审议。
    
    六、其他需要披露的事项
    (一)公司信息披露指定报刊为《证券时报》,报告期内增加在《中国证券报》和《上海证券报》同时披露。
    (二)公司于2006年12月获青岛海关(2006)青关保库字第017号“中华人民共和国海关保税仓库注册登记证书”,准予公司经营冷冻产品、电子产品、木材、钢铁及特许经营外的普通化工产品等保税货物的仓储业务。
    (三)公司“东方2号”杂交海带于2006年12月获烟台农业新品种奖励评审领导小组“2003-2004年度烟台市农业新品种一等奖”。
    (四)2006年12月29日,公司及控股子公司烟台山海食品有限公司同时接“农业部关于公布2006年全国农产品加工业出口示范企业的通知”(农企发[2006]9号),被农业部确定为“全国农产品加工业出口示范企业”。
    
    七、期后事项
    2006年11月份,上海市发生多宝鱼(学名“大菱鲆”)药残超标事件,事件发生后,于2006年11月27日国家农业部召开新闻发布会通报了山东省对该事件的调查处理情况,确认本公司所养殖的大菱鲆符合标准。公司已于2007年1月4日经深圳证券交易所审核后在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》予以披露,并且公司大菱鲆已陆续在北京、上海和广州等地进行挂牌销售。
    公司养殖产品“大菱鲆”于2007年1月9日被山东省名牌战略推进委员会、山东省海洋与渔业厅、山东省农业厅、山东省林业局联合(鲁名推委发[2007]1号)评定为“首批山东名牌农(林、水)产品”。
    2007年2月22日,国家食品药品监督局、农业部、卫生部、国家工商总局联合发布《关于多宝鱼上市有关问题的紧急通知》,要求各地部门规范市场监管,切实维护好广大消费者和水产养殖企业(户)的合法权益,重树消费信心,促进多宝鱼产业的健康发展,避免重复抽检,保证多宝鱼正常流通。
     第九节  监事会报告
    
    一、监事会工作情况
    报告期内,公司监事会共召开了3次会议。
    (一)2006年2月5日,公司召开了第二届监事会第四次会议,会议审议并通过了《公司2005年度监事会工作报告》和《公司2005年度财务决算报告》。
    (二)2006年6月25日,公司召开了第二届监事会第五次会议,审议并通过了《关于〈公司监事会议事规则〉的修正案》。
    (三)2006年7月28日,公司召开了第二届监事会第六次会议,审议并通过了《公司2006年中期财务报告》。
    
    二、监事会对公司2006年度有关事项的独立意见
    报告期内,公司监事会成员认真履行职责,积极开展工作,列席了历次董事会,并对公司规范运作、财务状况、对外担保、对外投资和募集资金的使用等有关方面进行了一系列监督、审核活动。公司监事会经过认真研究,形成以下独立意见:
    (一)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家有关政策、法规进行规范运作,未发现公司有违法及损害股东利益的行为。公司决策程序合法,已建立较为完善的内部控制制度。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵守国家法律法规、公司章程和内部制度的规定,维护了公司利益和全体股东利益,没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    
    (二)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内公司各项支出合理,有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况良好,资产质量优良,收入、费用和利润的确认与计量真实准确。山东天恒信有限责任会计师事务所对公司2006年度财务报表进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,监事会认为,该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (三)监事会对公司最近一年募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内,公司首次公开发行人民币普通股3450万股股票,募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所验证,出具了验资报告;对募集资金投资项目及使用进行了专项审核,出具了专项审核报告,所募资金实际投入项目及使用与《招股说明书》承诺的投资项目基本一致,没有发生重大变更投资项目的情况。
    公司首次公开发行股票、募集资金及使用详细情况见本年度报告第八节“董事会报告”有关内容。
    
    (四)监事会对公司是否有内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失情况的独立意见
    报告期内,未发现公司有内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的行为。
    
    (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司除控股子公司经营性占用公司资金和对控股子公司烟台山海食品有限公司授信贷款提供担保外,未对股东、股东以外单位或个人提供资金资助或担保。
    
    (六)监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见
    山东天恒信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
     第十节  重要事项
    
    一、重大诉讼、仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    二、重大收购及出售资产、吸收合并事项
    报告期内,公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    三、重大关联交易事项
    (一)报告期内,公司与关联方未发生购买或出售资产、共同投资、租入或租出资产、购买原材料、销售产品、商品、提供或接受劳务、委托或手拖销售等方面的重大关联交易事项。
    (二)报告期内,公司与关联方未发生与日常经营相关的资产、股权转让的关联交易事项。
    (三)报告期内,公司与控股子公司之间存在资金占用问题:截至报告期末,公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司经营性占用本公司资金余额为493.31万元;烟台山海食品有限公司占用资金余额为958.05万元。该资金占用属控股子公司经营性资金占用。
    
    四、重大合同及其履行情况
    (一)报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。
    (二)重大担保
    报告期内,公司为控股子公司烟台山海食品有限公司授信贷款提供担保合同,担保金额3500万元,担保类型为连带责任担保,报告期末担保余额为1200万元,占本公司报告期末净资产的3.06%。该项担保于2006年1月19日经公司2006年第一次临时股东大会审议批准。截至报告期末,该担保合同正在履行中。
    独立董事意见:同意。
    (三)委托理财事项
    报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    
    五、承诺事项
    (一)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》,《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节“同业竞争与关联交易”部分。
    (二)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了《承诺函》,承诺内容:自该公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司已持有该公司的股份,也不接受该公司收购该部分股份。
    (三)公司2004年3月25日与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同,公司在2004年3月至2007年12月30日内签署的所有短期借款合同项下各笔贷款本息向交通银行烟台分行提供最高额抵押担保,被担保的最高本金余额为人民币2000万元,公司已使用额度2000万元。用于抵押的机器、电子设备原值为2431万元。
    (四)公司2006年4月18日与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1800万元,公司已使用额度1800万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为3754万 元。
    (五)公司2005年10月25日与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币4500万元,公司已使用额度3700万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为5765 元。
    (六)公司2006年11月10日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1900万元,公司已使用额度1500万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元。
    (七)公司2006年1月20日与华夏银行烟台支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行烟台支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开证合同及银行承兑提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币3500万元,烟台山海食品有限公司已使用额度1200万元。
    (八)公司与海阳市辛安镇人民政府签订承包滩涂改造建池合同书及补充协议,合同书及补充协议规定,海阳市辛安镇人民政府将所属滩涂1075亩承包给公司开发建池,合同承包期50年,自2004年6月1日起至2054年6月1日止。公司每年每亩交承包金120元,每年计129,000.00元,50年共计6,450,000.00元。自合同签订之日,海阳市辛安镇人民政府同意对公司先付3年的承包金387,000.00元给予免交300,000.00元的政策优惠和扶持,公司实际支付87,000.00元。其余47年的承包金均于前一年的6月1日前交清下一年的承包金。
    
    截至报告期末,上述承诺事项正在履行中。
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    公司2005年度股东大会通过决议,决定聘请山东天恒信有限责任会计师事务所担任公司2006年度会计报表审计机构,聘期1年。年度审计费用总计为人民币25万元。目前该审计机构已连续为公司提供审计服务6年。
    
    七、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
    报告期内,公司、公司董事会及董事均未受到监管部门的任何行政处罚、通报批评和公开谴责,未发生经监管部门巡检的情形。
    
    八、其他重要事项
    (一)报告期内,公司经中国证监会核准,首次公开发行人民币普通股3450万股,募集资金于2006年11月16日到位。发行股份及募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所验证。根据公司2005年第二次临时股东大会的授权,公司董事会于2006年12月1日在山东省工商行政管理局办理了注册资本变更登记及公司章程备案登记。
    (二)报告期末,公司对外担保余额为1200万元,详细情况见本节“四、重大合同及其履行情况”。 
     第十一节  财务报告
    
    审 计 报 告
    鲁天恒信审报字【2007】第1106号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称“东方海洋公司”)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东方海洋公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,东方海洋公司的财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了东方海洋公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所             中国注册会计师
       中国注册会计师
          中国·临沂                      二○○七年二月二十六日
     资 产 负 债 表
          2006年12月31日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            附注             合并                              母公司                            
                                  合并    母公司   期末数           期初数           期末数            期初数          
  资产:                                                                                                               
  流动资产:                                                                                                           
  货币资金                        1                195,411,469.09   38,704,285.48    170,816,277.87    27,093,600.19   
  短期投资                                                                                                             
  应收票据                                         1,443,770.94                      1,443,770.94                      
  应收股利                                                                                                             
  应收利息                                                                                                             
  应收账款                        2       33.1     18,198,699.90    20,263,650.09    16,930,572.63     18,160,145.75   
  其他应收款                      3       33.2     11,883,653.46    2,414,054.82     25,345,524.62     17,854,507.60   
  预付账款                        4                2,814,744.03     5,386,903.95     2,704,694.03      2,975,064.35    
  应收补贴款                                                                                                           
  存货                            5                94,442,122.54    80,322,732.69    75,646,996.64     58,484,032.17   
  待摊费用                                                                                                             
  一年内到期的长期债权投资                                                                                             
  其他流动资产                                                                                                         
  流动资产合计                                     324,194,459.96   147,091,627.03   292,887,836.73    124,567,350.06  
  长期投资:                                                                                                           
  长期股权投资                    6       33.3     2,508,352.57     2,932,299.49     18,515,238.13     9,764,659.15    
  长期债权投资                                                                                                         
  长期投资合计                                     2,508,352.57     2,932,299.49                                       
  其中:合并价差                  6                2,508,352.57     2,932,299.49                                       
  其中:股权投资差额                      33.3                                       2,508,352.57      2,932,299.49    
  固定资产:                                                                                                           
  固定资产原价                    7       33.4     253,270,020.74   179,596,924.89   196,987,173.39    137,806,169.84  
  减:累计折旧                    7       33.4     22,383,970.60    13,514,797.48    18,789,018.61     11,626,642.03   
  固定资产净值                    7       33.4     230,886,050.14   166,082,127.41   178,198,154.78    126,179,527.81  
  减:固定资产减值准备            7       33.4     107,390.65       107,390.65       107,390.65        107,390.65      
  固定资产净额                    7       33.4     230,778,659.49   165,974,736.76   178,090,764.13    126,072,137.16  
  工程物资                        8                2,159,225.10     898,252.70       1,859,225.10      898,252.70      
  在建工程                        9                110,656,232.74   27,020,250.36    109,901,948.44    25,341,024.54   
  固定资产清理                                                                                                         
  固定资产合计                                     343,594,117.33   193,893,239.82   289,851,937.67    152,311,414.40  
  无形资产及其他资产:                                                                                                 
  无形资产                        10               556,130.50       551,020.39       538,775.49        551,020.39      
  长期待摊费用                    11               419,771.77       471,829.77                         14,460.00       
  其他长期资产                                                                                                         
  无形资产及其他资产合计                           975,902.27       1,022,850.16     538,775.49        565,480.39      
  递延税项:                                                                                                           
  递延税款借项                                                                                                         
  资产总计                                         671,272,832.13   344,940,016.50   601,793,788.02    287,208,904.00  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    资 产 负 债 表
          2006年12月31日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                               附注             合并                              母公司                         
                                     合并   母公司    期末数           期初数           期末数          期初数         
  负债及股东权益:                                                                                                     
  流动负债:                                                                                                           
  短期借款                           12               155,500,000.00   154,530,000.00   133,500,000.00  125,530,000.00 
  应付票据                                                                                                             
  应付账款                           13               55,436,476.75    38,675,271.76    24,857,160.25   20,827,107.42  
  预收账款                           14               4,631,331.36     440,343.22       4,582,108.86    316,116.72     
  应付工资                                                                                                             
  应付福利费                                          863,563.90       577,117.87       617,308.03      574,542.79     
  应付股利                                                                                                             
  应交税金                           15               246,716.95       190,754.77       149,623.59      294,633.32     
  其他应交款                         16               22,216.08        4,123.63         22,216.08       4,123.63       
  其他应付款                         17               46,051,486.17    23,328,023.75    31,394,941.13   14,109,706.79  
  预提费用                                                                                                             
  预计负债                                                                                                             
  一年内到期的长期负债                                                                                                 
  其他流动负债                                                                                                         
  流动负债合计                                        262,751,791.21   217,745,635.00   195,123,357.94  161,656,230.67 
  长期负债:                                                                                                           
  长期借款                                                                                                             
  应付债券                                                                                                             
  长期应付款                         18               1,400,000.00     1,400,000.00     1,400,000.00    1,400,000.00   
  专项应付款                         19               13,400,000.00    8,700,000.00     13,400,000.00   8,400,000.00   
  其他长期负债                                                                                                         
  长期负债合计                                        14,800,000.00    10,100,000.00    14,800,000.00   9,800,000.00   
  递延税项:                                                                                                           
  递延税款贷项                                                                                                         
  负债合计                                            277,551,791.21   227,845,635.00   209,923,357.94  171,456,230.67 
  少数股东权益                                        1,104,168.80     595,407.86                                      
  股东权益:                                                                                                           
  股本                               20               86,300,000.00    51,800,000.00    86,300,000.00   51,800,000.00  
  减:已归还投资                                                                                                       
  股本净额                                            86,300,000.00    51,800,000.00    86,300,000.00   51,800,000.00  
  资本公积                           21               210,021,298.20   200,000.00       210,021,298.20  200,000.00     
  盈余公积                           22               14,622,037.81    10,524,939.37    13,286,446.87   10,106,801.01  
  其中:法定公益金                   22                                3,508,313.12                     3,368,933.67   
  未分配利润                         23               81,673,536.11    53,974,034.27    82,262,685.01   53,645,872.32  
  拟分配现金股利                                      8,630,000.00                      8,630,000.00                   
  股东权益合计                                        392,616,872.12   116,498,973.64   391,870,430.08  115,752,673.33 
  负债和股东权益总计                                  671,272,832.13   344,940,016.50   601,793,788.02  287,208,904.00 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
                      
    
    利润及利润分配表
          2006年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                 附注           合并                             母公司                          
                                       合并   母公司  本年数           上年数          本年数           上年数         
  一、主营业务收入                     24     33.5    265,729,030.12   215,849,613.69  197,611,024.32   200,288,019.66 
  减:主营业务成本                     24     33.5    206,225,526.68   167,961,756.82  154,424,603.53   156,651,842.03 
  主营业务税金及附加                   25             145,144.35       64,694.30       145,144.35       64,574.31      
  二、主营业务利润                                    59,358,359.09    47,823,162.57   43,041,276.44    43,571,603.32  
  加:其他业务利润                     26             812,621.41       118,749.58      576,134.45       53,679.50      
  减:营业费用                         27             5,988,275.92     5,997,136.75    4,667,779.60     6,032,678.72   
  管理费用                             28             10,108,623.25    6,328,592.33    6,489,283.84     6,001,473.26   
  财务费用                             29             11,488,420.35    6,962,851.71    9,544,467.88     6,678,586.55   
  三、营业利润                                        32,585,660.98    28,653,331.36   22,915,879.57    24,912,544.29  
  加:投资收益                                33.6    -423,946.92      -105,986.73     8,750,578.98     2,914,659.15   
  补贴收入                                                                                                             
  营业外收入                                          145,587.80                       130,000.00                      
  减:营业外支出                                      1,940.64         144,480.05                       144,480.05     
  四、利润总额                                        32,305,361.22    28,402,864.58   31,796,458.55    27,682,723.39  
  减:所得税                                                                                                           
  减:少数股东损益                                    508,760.94       204,979.41                                      
  五、净利润                                          31,796,600.28    28,197,885.17   31,796,458.55    27,682,723.39  
  加:年初未分配利润                                  53,974,034.27    30,346,695.97   53,645,872.32    30,115,557.44  
  其他转入                                                                                                             
  六、可供分配的利润                                  85,770,634.55    58,544,581.14   85,442,330.87    57,798,280.83  
  减:提取法定盈余公积                                4,097,098.44     3,047,031.25    3,179,645.86     2,768,272.34   
  提取法定公益金                                                       1,523,515.62                     1,384,136.17   
  提取职工奖励及福利基金                                                                                               
  提取储备基金                                                                                                         
  提取企业发展基金                                                                                                     
  利润归还投资                                                                                                         
  七、可供股东分配的利润                              81,673,536.11    53,974,034.27   82,262,685.01    53,645,872.32  
  减:应付优先股股利                                                                                                   
  提取任意盈余公积                                                                                                     
  应付普通股股利                                                                                                       
  转作股本的普通股股利                                                                                                 
  八、未分配利润                                      81,673,536.11    53,974,034.27   82,262,685.01    53,645,872.32  
  补充资料                                                                                                             
  1.出售、处置部门或被投资单位所得收                                                                                  
  益                                                                                                                   
  2.自然灾害发生的损失                                                                                                
  3.会计政策变更增加(或减少)利润总                                                                                  
  额                                                                                                                   
  4.会计估计变更增加(或减少)利润总                                                                                  
  额                                                                                                                   
  5.债务重组损失                                                                                                      
  6.其他                                                                                                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    现金流量表
          2006年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                           附注            合并                           母公司                 
                                                 合并   母公司                                                         
  一、经营活动产生的现金流量:                                                                                         
  销售商品、提供劳务收到的现金                                   272,200,571.62                 203,001,637.14         
  收到的税费返还                                                 568,275.27                                            
  收到的其他与经营活动有关的现金                 30              33,111,057.57                  29,167,444.46          
  经营活动现金流入小计                                           305,879,904.46                 232,169,081.60         
  购买商品、接受劳务支付的现金                                   193,691,476.25                 158,092,496.55         
  支付给职工以及为职工支付的现金                                 17,194,187.07                  14,764,993.24          
  支付的各项税费                                                 3,387,628.84                   2,741,370.56           
  支付的其他与经营活动有关的现金                 31              47,466,578.12                  37,859,544.24          
  经营活动现金流出小计                                           261,739,870.28                 213,458,404.59         
  经营活动产生的现金流量净额                                     44,140,034.18                  18,710,677.01          
  二、投资活动产生的现金流量:                                                                                         
  收回投资所收到的现金                                                                                                 
  其中:出售子公司收到的现金                                                                                           
  取得投资收益所收到的现金                                                                                             
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的                                                                         
  现金                                                                                                                 
  收到的其他与投资活动有关的现金                                                                                       
  投资活动现金流入小计                                                                                                 
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的                   127,522,551.19                 123,340,739.62         
  现金                                                                                                                 
  投资所支付的现金                                                                                                     
  支付的其他与投资活动有关的现金                                                                                       
  投资活动现金流出小计                                           127,522,551.19                 123,340,739.62         
  投资活动产生的现金流量净额                                     -127,522,551.19                -123,340,739.62        
  三、筹资活动产生的现金流量:                                                                                         
  吸收投资所收到的现金                                           250,312,850.00                 250,312,850.00         
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金                                                                         
  借款所收到的现金                                               302,910,312.98                 261,010,312.98         
  收到的其他与筹资活动有关的现金                 32              5,000,000.00                   5,000,000.00           
  筹资活动现金流入小计                                           558,223,162.98                 516,323,162.98         
  偿还债务所支付的现金                                           301,940,312.98                 253,040,312.98         
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                           13,129,458.23                  11,624,041.83          
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                 4,395,057.40                   4,395,057.40           
  筹资活动现金流出小计                                           319,464,828.61                 269,059,412.21         
  筹资活动产生的现金流量净额                                     238,758,334.37                 247,263,750.77         
  四、汇率变动对现金的影响                                       1,331,366.25                   1,088,989.52           
  五、现金及现金等价物净增加额                                   156,707,183.61                 143,722,677.68         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    现金流量表
          2006年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                        附注             合并                            母公司                  
                                              合并    母公司                                                           
  1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                                                                  
  净利润                                                       31,796,600.28                   31,796,458.55           
  加:少数股东权益(亏损以“-”号填列)                        508,760.94                                              
  减:未确认投资损失                                                                                                   
  加:计提的资产减值准备                                       348,291.61                      383,977.65              
  固定资产折旧                                                 8,869,832.48                    7,162,376.58            
  无形资产摊销                                                 12,689.89                       12,244.90               
  长期待摊费用摊销                                             52,058.00                       14,460.00               
  待摊费用减少(减:增加)                                                                                             
  预提费用增加(减:减少)                                                                                             
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                                                                           
  (减:收益)                                                                                                         
  固定资产报废损失                                             1,940.64                                                
  财务费用                                                     10,662,574.38                   9,157,157.98            
  投资损失(减:收益)                                         423,946.92                      -8,750,578.98           
  递延税款贷项(减:借项)                                                                                             
  存货的减少(减:增加)                                       -14,154,426.85                  -17,198,001.47          
  经营性应收项目的减少(减:增加)                             -6,640,657.34                   -7,577,674.17           
  经营性应付项目的增加(减:减少)                             12,258,423.23                   3,710,255.97            
  其他                                                                                                                 
  经营活动产生的现金流量净额                                   44,140,034.18                   18,710,677.01           
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                                                                  
  债务转为资本                                                                                                         
  一年内到期的可转换公司债券                                                                                           
  融资租入固定资产                                                                                                     
  3.现金及现金等价物净增加情况:                                                                                      
  现金的期末余额                                               195,411,469.09                  170,816,277.87          
  减:现金的期初余额                                           38,704,285.48                   27,093,600.19           
  加:现金等价物的期末余额                                                                                             
  减:现金等价物的期初余额                                                                                             
  现金及现金等价物净增加额                                     156,707,183.61                  143,772,677.68          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
     合并资产减值准备明细表
          2006年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  资产                        行次    年初余额       本年增加数  本期减少数                              期末余额      
                                                                 本期转回     本期转出      合计                       
  一、坏账准备合计            1       962,558.86     399,294.28               86,039.58     86,039.58    1,275,813.56  
  其中:应收账款              2       844,318.75                              86,039.58     86,039.58    758,279.17    
  其他应收款                  3       118,240.11     399,294.28                                          517,534.39    
  二、短期投资跌价准备合计    4                                                                                        
  其中:股票投资              5                                                                                        
  债券投资                    6                                                                                        
  三、存货跌价准备合计        7       59,765.94      35,037.00                                           94,802.94     
  其中:库存商品              8       59,765.94      35,037.00                                           94,802.94     
  原材料                      9                                                                                        
  四、长期投资跌价准备合计    10                                                                                       
  其中:长期股权投资          11                                                                                       
  长期债权投资                12                                                                                       
  五、固定资产减值准备合计    13      107,390.65                                                         107,390.65    
  其中:房屋、建筑物          14                                                                                       
  机器设备                    15      107,390.65                                                         107,390.65    
  六、无形资产减值准备合计    16                                                                                       
  其中:专利权                17                                                                                       
  商标权                      18                                                                                       
  七、在建工程减值准备合计    19                                                                                       
  八、委托贷款减值准备合计    20                                                                                       
  九、总计                    21      1,129,715.45   434,331.28               86,039.58     86,039.58    1,478,007.15  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    
    
    
    母公司资产减值准备明细表
          2006年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  资产                        行次    年初余额       本年增加数  本期减少数                              期末余额      
                                                                 本期转回     本期转出      合计                       
  一、坏账准备合计            1       1,610,679.63   400,172.86               51,232.21     51,232.21    1,959,620.28  
  其中:应收账款              2       756,672.74                              51,232.21     51,232.21    705,440.53    
  其他应收款                  3       854,006.89     400,172.86                                          1,254,179.75  
  二、短期投资跌价准备合计    4                                                                                        
  其中:股票投资              5                                                                                        
  债券投资                    6                                                                                        
  三、存货跌价准备合计        7       59,765.94      35,037.00                                           94,802.94     
  其中:库存商品              8       59,765.94      35,037.00                                           94,802.94     
  原材料                      9                                                                                        
  四、长期投资跌价准备合计    10                                                                                       
  其中:长期股权投资          11                                                                                       
  长期债权投资                12                                                                                       
  五、固定资产减值准备合计    13      107,390.65                                                         107,390.65    
  其中:房屋、建筑物          14                                                                                       
  机器设备                    15      107,390.65                                                         107,390.65    
  六、无形资产减值准备合计    16                                                                                       
  其中:专利权                17                                                                                       
  商标权                      18                                                                                       
  七、在建工程减值准备合计    19                                                                                       
  八、委托贷款减值准备合计    20                                                                                       
  九、总计                    21      1,777,836.22   435,209.86               51,232.21     51,232.21    2,161,813.87  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    
    
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    会计报表附注
    
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的函》同意,并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》批准,由烟台东方海洋开发有限公司(现更名为“山东东方海洋集团有限公司”)作为主要发起人,联合北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等10名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立,股本总额为5,180万股,每股面值人民币1元,注册资本为人民币5,180万元。2006年10月30日,经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准,同意公司公开发行3450万股人民币普通股(A股)股票,股份总数增加到8,630万股,其中发起人股份5,180万股,社会公众股3,450万股,公司注册资本变更为人民币8,630万元。2006年12月1日,公司换发了新的企业法人营业执照,注册号为3700001807067。
    2、经营范围
    公司主要经营业务:水产新技术、新成果的研究、推广应用;水产技术培训、咨询服务;海水动植物养殖、育种、育苗;水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、加工、收购、销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务;海上、航空、陆路国际货运代理业务,货运代办、信息配载、仓储服务。
    3、注册地址
    公司注册地址:烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    4、公司的组织架构
    本公司组织架构包括公司本部、3家分公司和2家子公司。分公司包括烟台开发区分公司、莱州名贵鱼养殖场及冷藏食品加工厂;子公司包括海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司。
    二、公司采用的主要会计政策
    会计制度
    公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    公司采用公历年制,即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础及计价原则
    公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    对发生的外币业务按发生当月月初的中国人民银行公布的人民币外汇牌价折合人民币记账,月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币,按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的,按照借款费用资本化的原则进行处理;除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期损益。
    6、外币会计报表的折算
    (1) 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。
     所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币。
    (3) “未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币会计报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
     利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
    
    
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物为公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、短期投资的核算方法
    公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账,其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。短期投资的现金股利或利息,于实际收到时,冲减投资的账面价值,但已记入应收股利或应收利息科目的现金股利或利息除外。在处置短期投资时,所获得的处置收入与短期投资账面价值之间的差额,确认为投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低计价,并按单项投资的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。
    9、坏账核算方法
    (1)坏账的确认标准
    债务人被依法宣告破产、注销、死亡、其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收款项;债务人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大,以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收款项;债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的应收款项;因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限,经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
     (2)坏账损失核算方法:采用备抵法核算坏账损失,发生坏账时冲减坏账准备。
    (3)坏账准备的计提方法及计提比例:公司按应收款项(包括应收账款、其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备,其计提比例如下:
    账龄         计提比例
    1年以内           4%
    1-2年          8%
    2-3年          20%
    3-5年          50%
    5年以上           100%
    
    
    10、存货及存货跌价准备的核算方法
    (1)存货分类:存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
    (2)存货计价:存货入库按实际成本计价,库存商品、包装物、部分原材料领用、发出采用加权平均法核算,部分原材料领用、发出采用个别计价法核算。低值易耗品采用五五摊销法。
    (3)存货的盘存制度:养殖的海产品采用实地盘存制,其他存货采用永续盘存制。
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法: 
    ①存货跌价准备的确认标准:
    a、养殖的海产品:公司期末对养殖的海产品进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使养殖的海产品的可变现净值低于其账面价值的部分提取存货跌价准备。
    b、其他存货:公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因,造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
    ②存货跌价准备的计提方法:期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较,取其低者计量存货,并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准备。
    11、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资的核算及收益确认方法
    长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,长期股权投资在取得时,按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
    ①以现金对外投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用),作为初始投资成本;实际支付的全部价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    ③以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或公司对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额不足20%,但具有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的,采用权益法核算并合并会计报表。
    采用成本法核算时,公司收到被投资单位宣告分派的利润或现金股利,作为投资收益。公司确认的投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    采用权益法核算时,公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理。公司的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额处理;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入资本公积(股权投资准备)。上述股权投资差额在一定期限内摊销,如果合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;合同没有规定投资期限的,按不超过10年的期限平均摊销,计入投资收益。
    公司在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生净亏损的份额,调整投资的账面价值,并作为当期投资收益。
    (2)长期债权投资的计价及收益确认方法
    长期债权投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
    ①以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    ③以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
    长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3)长期投资减值准备计提标准及方法:
    长期投资减值准备计提标准:
    ①对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:a、市价持续2年低于账面价值;b、该项投资暂停交易一年或一年以上;c、被投资单位当年发生严重亏损;d、被投资单位持续2年发生亏损;e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    ②对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备:a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,可能导致被投资单位出现巨额亏损;b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
    长期投资减值准备计提方法:对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备,计入当期损益。
    12、固定资产及累计折旧的核算方法
    (1)固定资产的确认标准:使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。
    (2)固定资产计价:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。
    (3)固定资产折旧计提方法:采用直线法计算。
    ①未计提减值准备的固定资产计提折旧时,按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5%)确定折旧率。
     ②已计提减值准备的固定资产计提折旧时,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定的折旧率和折旧额。
     ③已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    ④固定资产分类、使用年限及折旧率如下:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  固定资产类别                    使用年限                 净残值率(%)                 年折旧率(%)                 
  房屋建筑物                      20-40年                  5                             2.38-4.75                     
  机器设备                        10-14年                  5                             6.79-9.50                     
  运输设备                        8年                      5                             11.88                         
  电子设备                        5-8年                    5                             11.88-19.00                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    (4)固定资产减值准备的确认前提及计提方法
    ①固定资产减值准备的确认前提:期末,公司对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备金额。
    ②固定资产减值准备的计提方法:期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备:a、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;b、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;c、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;d、已遭毁损,不再具有使用价值和转让价值的固定资产;e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    13、在建工程核算方法
    (1)在建工程计价方法:按各项工程所发生的实际成本核算,当在建工程达到预定可使用状态时确认为固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的与工程有关的专门借款费用支出计入工程成本,在达到预定可使用状态后与工程有关的专门借款费用支出停止资本化,计入当期损益。
    (2)期末对在建工程进行全面检查,如存在下列一项或若干项情况的,计提在建工程减值准备。
            ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。
            ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性。
            ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    (3)在建工程减值准备的计提方法:在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    14、无形资产核算方法
    无形资产按取得时的实际成本计价,自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。
    期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,当存在下列一项或若干情况时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
    某项无形资产已被其他新技术等所代替,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
    某项无形资产已超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益;
    其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。
    当存在下列一项或若干项情况时,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备:
    (1)某项无形资产已被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    (2)某项无形资产的市价在当期大幅度下跌,在剩余摊销期限内预期不会恢复;
    (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    15、长期待摊费用核算方法:
    公司发生的长期待摊费用,在费用项目的受益期限内分期平均摊销。除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
    16、借款费用的核算方法
    (1)借款费用确认原则
    因购建固定资产借入专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销以及因外币借款发生的汇兑差额,在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入固定资产价值;其它借款发生的利息、折价或溢价的摊销以及因外币借款发生的汇兑差额,于发生当期确认为费用。因借款发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化,如辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。其他辅助费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化期间
    ①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因专门借款额发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    ②暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至固定资产的购建活动重新开始;
    ③停止资本化:当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。
    (3)借款费用资本化金额
    在应予资本化的每一个期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化利率的乘积。
    17、应付债券的核算
    公司发行债券,按实际收到的金额入账;实际收到金额与票面金额的差额记入债券溢价或债券折价,并在债券存续期间按直线法分期摊销。债券分期计提的利息与溢价、折价摊销额按借款费用的处理原则处理。
    18、收入确认原则
           (1)销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不再对该商品继续实施管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
    (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,按已经发生的劳务成本金额确认收入,同时按相同金额结转成本;如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入,将发生的成本确认为费用。
    (3)让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入公司,并且金额能够可靠的计量时确认收入的实现。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    20、利润分配
    根据公司章程规定,当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配:
    (1)弥补以前年度的亏损;
    (2)提取法定盈余公积;
    (3)提取任意盈余公积;
    (4)支付股东股利。
    21、合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    会计报表合并范围为占有表决权资本总额50%以上或者虽不到50%但实质上拥有控制权的所有被投资单位。
    (2)合并会计报表的编制方法
    公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》,以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数据编制合并会计报表。
    子公司的会计政策按照母公司选用的会计政策进行调整,母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时予以抵销。
    22、会计政策、会计估计的变更
    报告期内,公司无重大会计政策、会计估计变更事项。
    23、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
    报告期内,公司无重大会计差错更正事项。
    
    三、税项
    1、增值税
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税 [2001]113号)第一条第四款的规定,以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况,公司生产销售自产养殖产品享受免征增值税政策。
    公司进料加工复出口贸易的产品,加工货物出口后,实行增值税免、抵、退税办法,出口税率13%,退税率5%。
    其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。
    2、企业所得税
    2006年度公司继续享受农业产业化国家重点龙头企业免征企业所得税的优惠政策。
    3、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    四、控股子公司及合营企业
    1、本公司所控制的子公司及合营企业


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  名称                               经营范围                       注册资本          本公司实际投资额   所占权益比例  
  海阳市东山海珍品有限公司           海水养殖、育种、育苗水产品冷   3,000,000.00      2,850,000.00       95.00%        
                                     藏加工                                                                            
  烟台山海食品有限公司               水产品冷藏加工                 10,000,000.00     4,000,000.00       80.00%        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司报告期内合并会计报表范围:
    海阳市东山海珍品有限公司
    烟台山海食品有限公司
    五、合并会计报表主要项目注释
    注释1、货币资金


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            2006.12.31                                    2005.12.31                             
  现金                            74,988.10                                     33,015.85                              
  银行存款                        178,113,461.43                                17,988,854.73                          
  其他货币资金                    17,223,019.56                                 20,682,414.90                          
  合计                            195,411,469.09                                38,704,285.48                          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:1、无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    2、银行存款期末较期初增加16,013万元,增幅8.9倍,主要为本期公司首次公开发行股票募集资金所致。
    
    注释2、应收账款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  账龄            2006.12.31                                        2005.12.31                                         
                  金额                比例(%)      坏账准备         金额                比例(%)      坏账准备          
  1年以内         18,956,979.07       100.00       758,279.17       21,107,968.84       100.00       844,318.75        
  合计            18,956,979.07       100.00       758,279.17       21,107,968.84       100.00       844,318.75        
  净额            18,198,699.90                                   20,263,650.09                                      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    2、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                     2006.12.31                                         2005.12.31                               
  金额                     12,958,039.70                                      10,801,700.48                            
  比例(%)                  68.35                                              51.17                                    
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释3、其他应收款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  账龄          2006.12.31                                          2005.12.31                                         
                金额                比例(%)      坏账准备           金额                 比例(%)       坏账准备        
  1年以内       11,972,358.16       96.54%       478,894.33         2,122,247.14         83.81         84,889.89       
  1-2年         392,715.69          3.17%        31,417.26          410,047.79           16.19         33,350.22       
  2-3年         36,114.00           0.29%        7,222.80                                                              
  合计          12,401,187.85       100.00%      517,534.39         2,532,294.93         100.00        118,240.11      
  净额          11,883,653.46                                       2,414,054.82                                       
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    2、期末较期初增加987万元,增幅3.9倍,主要为对外往来借款增加所致。
    3、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                  2006.12.31                                   2005.12.31                                        
  金额                  11,351,326.50                                1,867,742.03                                      
  比例(%)               91.53                                        73.76                                             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释4、预付账款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  账龄                  2006.12.31                                    2005.12.31                                       
                        金额                       比例%              金额                          比例%              
  1年以内               2,814,744.03               100.00             5,068,480.50                  94.09              
  1-2年                                                              318,423.45                    5.91               
  合计                  2,814,744.03               100.00             5,386,903.95                  100.00             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释5、存货及存货跌价准备
    
    1、存货余额


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                  2006.12.31                            2005.12.31                               
  原材料                                32,506,520.23                         34,288,579.00                            
  包装物                                182,956.06                            49,552.46                                
  低值易耗品                            1,492,516.81                          1,330,261.55                             
  库存商品                              31,030,723.42                         18,648,583.77                            
  在产品                                29,324,208.96                         26,065,521.85                            
  存货余额合计                          94,536,925.48                         80,382,498.63                            
  减:存货跌价准备                       94,802.94                             59,765.94                                
  存货净额                              94,442,122.54                         80,322,732.69                            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    2、存货跌价准备增减变动情况


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                          2005.12.31           本期增加               本期减少           2006.12.31              
  库存商品                      59,765.94            35,037.00                                 94,802.94               
  合计                          59,765.94            35,037.00                                 94,802.94               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:1、期末较期初增加1415万元,增幅18%,主要原因是公司根据客户订单要求,生产的产品尚未发出所致。
    2、期末存货可变现净值的确定依据:以期末估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用和相关税金后确定。
    注释6、长期股权投资


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                  被投资单位名称                初始金额         本期摊销额     摊余价值          摊销期限       
  股权投资差额          烟台山海食品有限公司          3,038,286.22     423,946.92     2,508,352.57      86个月         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:详见本注释33、母公司会计报表主要项目注释33.3长期股权投资。 
    注释7、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    1、固定资产原值


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  类别                2005.12.31               本期增加                    本期减少              2006.12.31            
  房屋建筑物          131,189,687.57           62,879,751.58                                     194,069,439.15        
  机器设备            37,056,541.83            6,814,081.04                2,600.00              43,868,022.87         
  电子设备            6,413,922.89             2,144,683.05                                      8,558,605.94          
  运输设备            4,936,772.60             1,837,180.18                                      6,773,952.78          
  合计                179,596,924.89           73,675,695.85               2,600.00              253,270,020.74        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    
    2、累计折旧


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  类别                2005.12.31               本期增加                   本期减少               2006.12.31            
  房屋建筑物          5,514,612.79             4,757,332.37                                      10,271,945.16         
  机器设备            5,368,505.94             2,647,888.30               659.36                 8,015,734.88          
  电子设备            957,382.16               865,866.23                                        1,823,248.39          
  运输设备            1,674,296.59             598,745.58                                        2,273,042.17          
  合计                13,514,797.48            8,869,832.48               659.36                 22,383,970.60         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产净值:期初数 166,082,127.41元,期末数230,886,050.14元。
    4、固定资产减值准备


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  类别                 2005.12.31              本期增加                  本期减少               2006.12.31             
  运输设备             107,390.65                                                               107,390.65             
  合计                 107,390.65                                                               107,390.65             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 1、公司以部分固定资产抵押,取得流动资金借款8550万元,用于抵押的固定资产原值为12,595万元。其中:
    ①公司以部分房屋、建筑物向中国工商银行莱山支行抵押,取得流动资金借款1,800万元。截至2006年12月31日,用于抵押的房屋、建筑物原值为3,754万元。抵押期限自2006年4月25日至2007年4月17日。
    ②公司以部分房屋、建筑物向华夏银行烟台西大街支行抵押,取得流动资金借款3,700万元。截至2006年12月31日,用于抵押的房屋、建筑物原值为5,765万 元,抵押期限自2006年8月25日至2008年8月25日。
    ③公司以部分房屋、建筑物向中国建设银行烟台卧龙支行抵押,取得流动资金借款1,500万元。截至2006年12月31日,用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元,抵押期限自2006年11月10日至2009年11月10日。
    ④公司以部分房屋、建筑物向交通银行市府街支行抵押,取得流动资金借款1,550万元。截至2006年12月31日,用于抵押的机器及电子设备原值为2,431万元,抵押期限自2004年3月至2007年12月30日。
    2、年末较年初固定资产增加7367万元。主要原因是:①公司本期购入及结转固定资产5918万元;②子公司海阳市东山海珍品有限公司增加262万元;③子公司烟台山海食品有限公司增加固定资产1187万元。
    3、本期固定资产中自在建工程转入固定资产3440万元。
    4、公司期末对固定资产进行检查,除报告期初已计提减值准备的固定资产外,未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形,故报告期内未计提固定资产减值准备。
    注释8、工程物资


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                 2005.12.31            本期增加               本期减少              2006.12.31                   
  预付设备款           898,252.70            1,478,932.40           217,960.00            2,159,225.10                 
  合计                 898,252.70            1,478,932.40           217,960.00            2,159,225.10                 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释9、在建工程


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  工程名称             预算(   2005.12.31      本期增加       本期转入固   其他转出    2006.12.31    资金  工程投入占  
                       万元)                                  定资产额                               来源  预算比例    
  冷藏加工车间         2000    3,365,525.00    521,583.67     3,887,108.6                           自筹  100%        
                                                              7                                                        
  良种养殖车间         5500    4,300,726.52    20,314,850.14  24,615,576.                           自筹  100%        
                                                              66                                                       
  养殖配套辅助设施     1000                   1,462,804.80   1,462,804.8                           自筹  14.62%      
                                                              0                                                        
  名贵鱼养殖车间       200     88,973.00                      88,973.00                             自筹  4.44%       
  水产品加工贸易基地   25800   17,585,800.02   92,316,148.42                           109,901,948.  自筹  43%         
                                                                                       44                              
  东山海珍品养殖工程   800     771,463.86      1,801,792.58   2,573,256.4                            自筹  100%        
                                                              4                                                        
  山海食品二期工程     200     907,761.96      2,080,033.85   1,770,203.4  463,308.10  754,284.30    自筹  61%         
                                                              1                                                        
  合计                 35500   27,020,250.36   118,497,213.4  34,397,922.  463,308.10  110,656,232.                    
                                               6              98                       74                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:1、在建工程期末较期初增加8364万元,主要是水产品加工贸易基地建设工程投入所致。
    2、期末余额中所包含的借款费用资本化金额为2,145,232.74元;用于确定利息资本化金额的资本化率为5.075‰/月。
    3、公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。
    注释10、无形资产


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目           取得方式   原值         2005.12.31   本期增加    本期转  本期摊销    累计摊销   2006.12.31   剩余摊销 
                                                                  出                                          年限     
  莱州土地使用   股东投入   600,000.00   551,020.39                       12,244.90   61,224.51  538,775.49   44年     
  权                                                                                                                   
  用友U8软件     购买       17,800.00                 17,800.00           444.99      444.99     17,355.01    10年     
  合计                      617,800.00   551,020.39   17,800.00           12,689.89   61,669.50  556,130.50            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 公司期末对无形资产进行检查,未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形,故未计提无形资产减值准备。
    注释11、长期待摊费用 


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                原值           2005.12.31       本期增加   本期摊销     累计摊销        2006.12.31     剩余摊销  
                                                                                                             月份      
  房屋租赁费          65,000.00      14,460.00                   14,460.00    65,000.00                                
  滩涂租赁费          87,000.00      41,083.27                   29,000.00    74,916.73       12,083.27      5         
  滩涂租赁一次性补偿  429,900.00     416,286.50                  8,598.00     22,211.50       407,688.50     569       
  费                                                                                                                   
  合计                581,900.00     471,829.77                  52,058.00    162,128.23      419,771.77               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释12、短期借款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  借款种类                             2006.12.31                             2005.12.31                               
  抵押借款                             70,000,000.00                          62,000,000.00                            
  保证借款                             64,000,000.00                          88,500,000.00                            
  质押借款                                                                    2,000,000.00                             
  保证、抵押借款                       21,500,000.00                          1,500,000.00                             
  有追索权应收账款融资借款                                                    530,000.00                               
  合计                                 155,500,000.00                         154,530,000.00                           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:保证借款中的6150万元由母公司—山东东方海洋集团有限公司提供担保。
    注释13、应付账款
    应付账款期末数为55,436,476.75元,期初数为38,675,271.76  元。
    注:1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末数中无超过三年的应付款项。
    3、期末较期初增加1676万元,增幅43%,主要原因是本期应付购货款及工程设备款增加所致。
    注释14、预收账款
    
    预收账款期末数为4,631,331.36元,期初数为440,343.22元。
    注: 1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末数中账龄无超过1年的预收账款。
    
    注释15、应交税金


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                             税率             2006.12.31                        2005.12.31                       
  增值税                           17%/13%          92,713.14                         -455,366.23                      
  营业税                                            16,531.84                                                          
  城市维护建设税                   7%               11,914.87                         1,873.24                         
  房产税                           1.2%             65,066.00                         170,297.67                       
  土地使用税                       3元/㎡           60,491.10                         207,950.09                       
  个人所得税                                                                          266,000.00                       
  合计                                              246,716.95                        190,754.77                       
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16、其他应交款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                 计缴标准                                           2006.12.31             2005.12.31            
  教育费附加           按已纳增值税、营业税额的3%计缴                     5,106.37               802.82                
  地方教育附加         按已纳增值税、营业税额的1%计缴                     17,109.71              3,320.81              
  合计                                                                    22,216.08              4,123.63              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释17、其他应付款
    
    其他应付款期末数为46,051,486.17元,期初数为 23,328,023.75元。
    注:1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无超过三年的应付款项。
    3、期末较期初增加2272万元,增幅97%,主要是应付往来款增加所致。
    注释18、长期应付款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                        期限                   利率            2006.12.31               2005.12.31               
  农业开发有偿资金            2004/10-2009/10       2.4%            1,400,000.00             1,400,000.00             
  合计                                                               1,400,000.00             1,400,000.00             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19、专项应付款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                                   2006.12.31                      2005.12.31                    
  海带良种繁育体系高技术产业化示范项目                   13,400,000.00                   8,400,000.00                  
  农业良种产业化开发项目                                                                 300,000.00                    
  合计                                                   13,400,000.00                   8,700,000.00                  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:1、根据烟台市发展计划委员会、烟台市财政局烟计工高[2004]349号、烟财建指[2004]43号《关于下达2004年国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金经费指标计划的通知》,2004年度、2005年度公司分别收到科研项目拨款3,000,000.00元,2,000,000.00元,省配套资金1,700,000.00元,地方配套资金1,700,000.00元。
    2、根据烟台市发展和改革委员会、烟台市财政局烟发改工高[2006]190号、烟财建指[2006]70号《转发关于2006年第一批、第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通知》,2006年度公司收到海带良种繁育资金5,000,000.00元。
    3、根据海阳市财政局海财农[2004]104号《关于分配2004年农业良种产业化开发项目资金的通知》,2004年度公司收到农业良种产业化开发资金拨款300,000.00元。该专项拨款所指定的研发活动未形成资产,2006年1月,公司报经批准后将该拨款核销。
    注释20、股本
    1、股本构成


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                        2005.12.31         本次变动增减                                         2006.12.31       
                                                 发行新股          送股     其他     小计                              
  一、有限售条件股份                                                                                                   
  1、发起人持股               51,800,000.00                                                           51,800,000.00    
  2、人民币普通A股                               6,900,000.00                        6,900,000.00     6,900,000.00     
  二、无限售条件股份                                                                                                   
  人民币普通A股                                  27,600,000.00                       27,600,000.00    27,600,000.00    
  三、股份总数                51,800,000.00      34,500,000.00                       34,500,000.00    86,300,000.00    
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    2、公司于2007年10月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准,向社会公开发行人民币普通股3450万股,面值为每股1.00元,发行价格每股7.49元,增加股本3450万股,增加资本公积20982万元。
    3、山东天恒信有限责任会计师事务所于2006年11月17日出具(2006) 鲁天恒信验报字【2006】1080号验资报告对本公司变更后的注册资本予以验证。
    
    
    注释21、资本公积


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                   2005.12.31               本期增加                本期减少             2006.12.31              
  拨款转入               200,000.00                                                            200,000.00              
  股本溢价                                        209,821,298.20                               209,821,298.20          
  合计                   200,000.00               209,821,298.20                               210,021,298.20          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:增加的原因详见注释20.2。
    注释22、盈余公积


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                   2005.12.31               本期增加                本期减少             2006.12.31              
  法定盈余公积金         7,016,626.25             7,605,411.56                                 14,622,037.81           
  法定公益金             3,508,313.12                                     3,508,313.12                                 
  合计                   10,524,939.37            7,605,411.56            3,508,313.12         14,622,037.81           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:  1、根据公司章程,按税后净利润的10%提取法定盈余公积。
    2、根据财政部财企[2006]67号文的规定,本期将2005年12月31日的公益金结余,转作法定盈余公积金。
    注释23、未分配利润


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                             2006.12.31                           2005.12.31                     
  年初未分配利润                                   53,974,034.27                        30,346,695.97                  
  加:净利润                                       31,796,600.28                        28,197,885.17                  
  减:提取法定盈余公积                             4,097,098.44                         3,047,031.25                   
  提取法定公益金                                                                        1,523,515.62                   
  应付普通股股利                                                                                                       
  期末未分配利润                                   81,673,536.11                        53,974,034.27                  
  其中:现金股利                                                                                                       
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24、主营业务收入、成本
    1、按类别分类


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目              2006年度                                             2005年度                                      
                    主营业务收入               主营业务成本              主营业务收入           主营业务成本           
  海水养殖          53,504,462.03              25,331,167.95             28,940,322.03          12,392,873.47          
  水产品加工        212,224,568.09             180,894,358.73            186,909,291.66         155,568,883.35         
  合计              265,729,030.12             206,225,526.68            215,849,613.69         167,961,756.82         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    2、按地区分布


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  地区                                         2006年度                          2005年度                              
  中国大陆                                     54,304,104.61                     34,246,887.77                         
  欧洲                                         140,456,620.09                    147,023,605.09                        
  亚洲其他地区                                 54,548,816.90                     20,794,553.35                         
  美国                                         16,419,488.52                     13,784,567.48                         
  合计                                         265,729,030.12                    215,849,613.69                        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    3、向前5名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                         2006年度                          2005年度                              
  金额                                         129,390,019.49                    100,626,070.60                        
  比例                                         48.69%                            46.62%                                
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注: 主营业务收入较上年度增加的原因,主要是养殖收入增加及子公司生产经营规模扩大,出口产品销售订单增加,使出口销售增长所致。
    注释25、主营业务税金及附加


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                     2006年度                            2005年度                                
  营业税                                                                       2,683.98                                
  城市维护建设税                           92,364.62                           41,082.66                               
  教育费附加                               39,584.80                           17,606.85                               
  地方教育附加                             13,194.93                           3,320.81                                
  合计                                     145,144.35                          64,694.30                               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释26、其他业务利润


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                     2006年度                            2005年度                                
  仓储业务利润                             576,134.45                          53,679.50                               
  其他利润                                 236,486.96                          65,070.08                               
  合计                                     812,621.41                          118,749.58                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释27、营业费用


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                     2006年度                            2005年度                                
  金额                                     5,988,275.92                        5,997,136.75                            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    
    
    注释28、管理费用


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                     2006年度                            2005年度                                
  金额                                     10,108,623.25                       6,328,592.33                            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:本期增加的主要原因是土地使用税及工资、折旧费用增加所致。
    注释29、财务费用


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                     2006年度                            2005年度                                
  利息支出                                 10,792,346.18                       6,555,646.31                            
  减:利息收入                             998,900.43                          863,838.41                              
  汇兑损益                                 1,383,448.85                        645,299.39                              
  其他                                     311,525.75                          625,744.42                              
  合计                                     11,488,420.35                       6,962,851.71                            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注:本期较去年同期增加452万元,增幅65%,主要原因是银行借款发生额增加,利息支出相应增加所致。
    注释30、收到的其他与经营活动有关的现金


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            2006年度                                  2005年度                                   
  收到的其它往来款                32,112,157.14                             19,017,259.92                              
  收到的利息收入                  998,900.43                                863,838.41                                 
  合计                            33,111,057.57                             19,881,098.33                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释31、支付的其他与经营活动有关的现金


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            2006年度                                  2005年度                                   
  管理费用                        3,766,001.59                              2,820,195.10                               
  营业费用                        4,635,350.99                              4,073,163.59                               
  支付的其他往来款                39,065,225.54                             8,713,373.11                               
  合计                            47,466,578.12                             15,606,731.80                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释32、收到的其他与筹资活动有关的现金


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            2006年度                                  2005年度                                   
  财政拨款                        5,000,000.00                              5,400,000.00                               
  合计                            5,000,000.00                              5,400,000.00                               
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    注释33、母公司主要会计报表项目注释
    注释33.1、应收账款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  账龄             2006.12.31                                     2005.12.31                                           
                   金额               比例(%)      坏账准备       金额                比例(%)        坏账准备          
  1年以内          17,636,013.16      100.00       705,440.53     18,916,818.49       100.00         756,672.74        
  合计             17,636,013.16      100.00       705,440.53     18,916,818.49       100.00         756,672.74        
  净额             16,930,572.63                                  18,160,145.75                                        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    2、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                            2006.12.31                                2005.12.31                                 
  金额                            12,958,039.7                              10,698,473.17                              
  比例%                          73.47                                     56.55                                      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释33.2、其他应收款


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  账龄          2006.12.31                                          2005.12.31                                         
                金额               比例(%)        坏账准备          金额                比例(%)       坏账准备         
  1年以内       21,949,914.95      82.52          877,996.60        16,066,856.88       85.88         642,674.28       
  1-2年         4,614,789.42       17.35          369,183.15        2,641,657.61        14.12         211,332.61       
  2-3年         35,000.00          0.13           7,000.00                                                             
  合计          26,599,704.37      100.00         1,254,179.75      18,708,514.49       100.00        854,006.89       
  净额          25,345,524.62                                       17,854,507.60                                      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    2、期末较期初增加789万元,增幅42%,主要是应收往来款增加所致。
    3、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                   2006.12.31                                     2005.12.31                                     
  金额                   25,007,588.10                                  18,065,829.76                                  
  比例%                 94.01                                          96.56                                          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释33.3、长期股权投资
    (1)长期股权投资类别


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                 2005.12.31               本期增加                本期减少               2006.12.31              
  对子公司投资         6,832,359.66             9,174,525.90                                   16,006,885.56           
  股权投资差额         2,932,299.49                                     423,946.92             2,508,352.57            
  合计                 9,764,659.15             9,174,525.90            423,946.92             18,515,238.13           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)对子公司投资


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  被投资公司名称       初始投资额          追加投资   减少投资   占被投资单位注   权益法计算的累计  2006.12.31         
                                                                 册资本比例       收益                                 
  海阳市东山海珍品有   2,850,000.00                              95.00%           11,830,933.13     14,680,933.13      
  限公司                                                                                                               
  烟台山海食品有限公   961,713.78                                80.00%           364,238.65        1,325,952.43       
  司                                                                                                                   
  合计                 3,811,713.78                                               12,195,171.78     16,006,885.56      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)股权投资差额


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  被投资单位名称       初始金额            2005.12.31        本期增加    本期摊销额      2006.12.31      摊销期限      
  烟台山海食品有限公   3,038,286.22        2,932,299.49                  423,946.92      2,508,352.57    86个月        
  司                                                                                                                   
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1、长期投资均为对子公司的投资,在可预见的将来不准备变现。对子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
    2、期末未发现被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复的情形,故未计提长期投资减值准备。
    注释33.4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    
    1、固定资产原值


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  类别               2005.12.31               本期增加                本期减少                  2006.12.31             
  房屋建筑物         97,033,430.94            50,086,745.74                                     147,120,176.68         
  机器设备           30,724,579.11            5,754,917.70                                     36,479,496.81          
  电子设备           5,944,064.19             1,608,492.93                                     7,552,557.12           
  运输设备           4,104,095.60             1,730,847.18                                     5,834,942.78           
  合计               137,806,169.84           59,181,003.55                                     196,987,173.39         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计折旧


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  类别               2005.12.31               本期增加                本期减少                  2006.12.31             
  房屋建筑物         4,680,351.23             3,739,860.94                                      8,420,212.17           
  机器设备           4,611,766.56             2,166,944.52                                      6,778,711.08           
  电子设备           845,458.94               768,201.20                                        1,613,660.14           
  运输设备           1,489,065.30             487,369.92                                        1,976,435.22           
  合计               11,626,642.03            7,162,376.58                                      18,789,018.61          
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产净值:
    期初数126,179,527.81元,期末数178,198,154.78元。
    4、固定资产减值准备


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  类别               2005.12.31               本期增加                本期减少                  2006.12.31             
  运输设备           107,390.65                                                                 107,390.65             
  合计               107,390.65                                                                 107,390.65             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1、公司以部分固定资产抵押借款,详见本会计报表附注“注释7、固定资产、累计折旧及减值准备”。
    2、期末较期初增加5918万元,主要原因是公司在建的冷藏加工车间工程及养殖车间工程已达到预定可使用状态,本期转入固定资产。
    3、公司期末对固定资产进行检查,除报告期初已计提减值准备的固定资产外,未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形,故报告期内未计提固定资产减值准备。
    注释33.5、主营业务收入、成本


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目              2006年度                                             2005年度                                      
                    主营业务收入               主营业务成本              主营业务收入           主营业务成本           
  海水养殖          39,392,778.43              20,858,656.80             24,367,915.03          10,863,072.95          
  水产品加工        158,218,245.89             133,565,946.73            175,920,104.63         145,788,769.08         
  合计              197,611,024.32             154,424,603.53            200,288,019.66         156,651,842.03         
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释33.6、投资收益
    (1)投资收益类别


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                      2006年度                            2005年度                               
  期末调整的被投资公司所有者权益净增减额    9,174,525.90                        3,020,645.88                           
  股权投资差额摊销                          -423,946.92                         -105,986.73                            
  合计                                      8,750,578.98                        2,914,659.15                           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末调整的被投资单位所有者权益净增减额


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                      2006年度                            2005年度                               
  海阳市东山海珍品有限公司                  9,043,344.06                        2,787,589.07                           
  烟台山海食品有限公司                      131,181.84                          233,056.81                             
  合计                                      9,174,525.90                        3,020,645.88                           
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称              注册地址             主营业务                      与本企业关  经济性质    法定代表人  备注    
                                                                           系                                          
  山东东方海洋集团有限  烟台市莱山区泉韵南   水产新技术、新成果推广应用;  母公司      有限责任公  于深基              
  公司                  路2号                海水动植物养殖育苗等                      司                              
  海阳市东山海珍品有限  海阳市辛安镇         水产新技术、新成果的研究、推  子公司      有限责任公  丛义周              
  公司                                       广、应用;水产技术培训、海水              司                              
                                             动植物养殖、育种、育苗等                                                  
  烟台山海食品有限公司  烟台市莱山区盛泉工   水产品冷藏加工                子公司      有限责任公  赵玉山              
                        业园                                                           司                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称                              2005.12.31        本期增加             本期减少           2006.12.31           
  山东东方海洋集团有限公司              2,000.00                                                  2,000.00             
  海阳市东山海珍品有限公司              300.00                                                    300.00               
  烟台山海食品有限公司                  1,000.00                                                  1,000.00             
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元)


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称                            2005.12.31          比例%       本期增减           2006.12.31         比例%      
  山东东方海洋集团有限公司            28,500,000.00       55.02                          28,500,000.00      33.02      
  海阳市东山海珍品有限公司            2,850,000.00        95.00                          2,850,000.00       95.00      
  烟台山海食品有限公司                8,000,000.00        80.00                          8,000,000.00       80.00      
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方关系的性质


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  企业名称                                                     与本公司的关系                                          
  烟台东方海洋置业有限公司                                     同一母公司                                              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)关联方交易
    关联方为本公司银行借款提供担保
    山东东方海洋集团有限公司与烟台东方海洋置业有限公司共同为本公司自交通银行烟台分行1050万元短期借款提供担保,借款期限自2006年1月17日至2007年1月16日。
    山东东方海洋集团有限公司与烟台东方海洋置业有限公司共同为本公司自交通银行烟台分行500万元短期借款提供担保,借款期限自2006年3月9日至2007年3月9日。
    山东东方海洋集团有限公司与烟台东方海洋置业有限公司共同为本公司自交通银行烟台分行600万元短期借款提供担保,借款期限自2006年9月30日至2007年3月29日。
    山东东方海洋集团有限公司与车轼个人共同为本公司自招商银行烟台幸福路支行1000万元短期借款提供担保,借款期限自2006年9月20日至2007年9月19日。
    山东东方海洋集团有限公司为本公司自中国农业发展银行烟台市分行2000万元短期借款提供担保,借款期限自2006年12月19日至2007年12月17日。
    山东东方海洋集团有限公司为本公司的子公司烟台山海食品有限公司自恒丰银行莱山支行350万元短期借款提供担保,借款期限自2006年11月17日至2007年11月7日。
    山东东方海洋集团有限公司为本公司的子公司烟台山海食品有限公司自恒丰银行莱山支行150万元短期借款提供担保,借款期限自2006年12月8日至2007年12月7日。
    山东东方海洋集团有限公司为本公司的子公司烟台山海食品有限公司自中国建设银行烟台卧龙支行500万元短期借款提供担保,借款期限自2006年12月20日至2007年12月19日。
    七、或有事项
    截止报告期末,公司为控股子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保,担保金额1200 万元,担保余额 1200万元。
    八、重大承诺事项
    (1)公司2004年3月25日与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同,公司在2004年3月至2007年12月30日内签署的所有短期借款合同项下各笔贷款本息向交通银行烟台分行提供最高额抵押担保,被担保的最高本金余额为人民币2000万元,公司已使用额度2000万元。用于抵押的机器、电子设备原值为2431万元。
    (2)公司2006年4月18日与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1800万元,公司已使用额度1800万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为3754万 元。
    (3)公司2005年10月25日与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币4500万元,公司已使用额度3700万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为5765 元。
    (4)公司2006年11月10日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1900万元,公司已使用额度1500万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元。
    (5)公司2006年1月20日与华夏银行烟台支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行烟台支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开证合同及银行承兑提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币3500万元,烟台山海食品有限公司已使用额度1200万元。
    (6)公司与海阳市辛安镇人民政府签订承包滩涂改造建池合同书及补充协议,合同书及补充协议规定,海阳市辛安镇人民政府将所属滩涂1075亩承包给公司开发建池,合同承包期50年,自2004年6月1日起至2054年6月1日止。公司每年每亩交承包金120元,每年计129,000.00元,50年共计6,450,000.00元。自合同签订之日,海阳市辛安镇人民政府同意对公司先付3年的承包金387,000.00元给予免交300,000.00元的政策优惠和扶持,公司实际支付87,000.00元。其余47年的承包金均于前一年的6月1日前交清下一年的承包金。
    九、资产负债表日后事项
    根据公司第二届董事会第十三次会议决议通过的2006年度利润分配预案:公司拟以2006年12月31日的股本总额8630万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)。该议案尚需公司股东大会审议通过。
    十、补充财务资料
    1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
    2006年度


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  项目                                         净资产收益率(%)                    每股收益                           
                                               全面摊薄          加权平均           全面摊薄         加权平均          
  主营业务利润                                 15.12             38.86              0.69             1.09              
  营业利润                                     8.30              21.33              0.38             0.60              
  净利润                                       8.10              20.82              0.37             0.58              
  扣除非经常性损益后的净利润                   7.96              20.46              0.36             0.57              
  2005年度                                                                                                         
  项目                                         净资产收益率(%)                    每股收益                           
                                               全面摊薄          加权平均           全面摊薄         加权平均          
  主营业务利润                                 41.05             46.70              0.92             0.92              
  营业利润                                     24.60             27.98              0.55             0.55              
  净利润                                       24.20             27.54              0.54             0.54              
  扣除非经常性损益后的净利润                   23.34             26.55              0.52             0.52              
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    2、非经常性损益明细表


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  非经常性损益项目                                                  2006年度                  2005年度                 
  各种形式的政府补贴                                                400,000.00                700,000.00               
  扣除公司日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出        143,647.16                -144,480.05              
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                                                          454,130.26               
  合计                                                              543,647.16                1,009,650.21             
  所得税影响数                                                                                                         
  税后净利润影响额                                                  543,647.16                1,009,650.21             
  上述影响额占当期净利润比例                                        1.71%                    3.58%                    
  净利润数                                                          31,796,600.28             28,197,885.17            
  扣除非经常性损益后的净利润                                        31,252,953.12             27,188,234.96            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

     关于山东东方海洋科技股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
    鲁天恒信审专字【2007】第1101号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的山东东方海洋科技股份有限公司(以下称“东方海洋公司”) 新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知 ”(证监发〔2006〕136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是东方海洋公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
    根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、审阅差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师 
        中国注册会计师 
        中国·临沂                            二○○七年二月二十六日
    


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  山东东方海洋科技股份有限公司                                                                                         
  新旧会计准则股东权益差异调节表                                                                                       
  编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                                   金额单位:人民币元          
  项目     注释    项目名称                                                                金额                        
          1       2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                                  392,616,872.12              
  1               长期股权投资差额                                                                                   
                 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额                                                     
                 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额                                                           
  2               拟以公允价值模式计量的投资性房地产                                                                 
  3               因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等                                                           
  4               符合预计负债确认条件的辞退补偿                                                                     
  5               股份支付                                                                                           
  6               符合预计负债确认条件的重组义务                                                                     
  7               企业合并                                                                                           
                 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值                                                             
                 根据新准则计提的商誉减值准备                                                                       
  8               以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产                                   
  9               以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                                       
  10              金融工具分拆增加的权益                                                                             
  11              衍生金融工具                                                                                       
  12              所得税                                                                                             
  13       2       少数股东权益                                                            1,104,168.80                
                 2007年1月1日的股东权益(新会计准则)                                    393,721,040.92              
  后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。                                                                         
  公司法定代表人:车轼主管会计工作负责人:战淑萍会计机构负责人:纪铁真                                                 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表附注
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    一、编制目的
    公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发〔2006〕136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
    二、编制基础
    差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度(合并)财务报表为基础,并依据重要性原则编制。
    对于《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:
    编制合并报表时,公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单列项目反映。
    三、主要项目附注
    1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日(合并)资产负债表。该报表业经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,并于2007年2月26日出具了标准无保留意见的审计报告(鲁天恒信审报字〔2007〕第1106号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
    2、少数股东权益
    公司2006年 12月 31日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权益为1,104,168.80元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益1,104,168.80元。
    四、重要提示
    本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
    
    
    内部控制审核报告
    鲁天恒信审专字【2007】第1102号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审核了山东东方海洋股份有限公司(以下简称“东方海洋公司”)管理层对2006年12月31日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定。东方海洋公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对东方海洋公司内部控制的有效性发表意见。
    我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
     我们认为,东方海洋公司按照内部控制标准于2006年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表编制相关的有效的内部控制。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师
        中国注册会计师
           中国·临沂                        二○○七年二月二十六日
    
    
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    募集资金年度专项审核报告
    
    鲁天恒信审专字【2007】第1103号
    山东东方海洋科技股份有限公司董事会:
    我们接受公司董事会的委托,审核了后附的山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称贵公司)董事会出具的《关于募集资金年度使用情况的专项说明》。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据;我们的责任是根据《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》的要求出具专项审核报告,我们所发表的专项审核意见是在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断,并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    经审核,贵公司2006年度募集资金使用的有关情况如下:
    一、募集资金基本情况
    贵公司经中国证券监督管理委员会《关于核准山东东方海洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]109号)核准,向社会公开发行人民币普通股(A股)不超过40,000,000股。截至2006年11月16日止,贵公司实际发行人民币普通股(A股)34,500,000股,每股面值1元,每股发行价格为7.49元,共计募集资金258,405,000.00元,扣除承销费、发行手续费等发行费用14,083,701.80元,实际募集资金244,321,298.20元。本次募集资金已于2006年11月16日全部到位,并经山东天恒信有限责任会计师事务所验证确认,并出具鲁天恒信验报字[2006]1080号验资报告。 
    截止2006年12月31日,贵公司募集资金项目已使用金额为11,359.05万元。募集资金专户余额应为13,073.08万元,实际余额为13,165.32万元。实际余额与应存余额差异92.24万元,原因系:(1)存款利息12.42万元;(2)未付费用79.82万元。
    二、募集资金的管理情况
    1、公司在收到募集资金后,为规范募集资金的管理和使用,保护中小投资者利益,制定了《山东东方海洋科技股份有限公司募集资金管理办法》。根据该《办法》规定,贵公司对募集资金采用专户存储制度,在华夏银行烟台莱山支行设立募集资金专用账户,专款专用,并授权保荐代表人可以随时到募集资金开户银行查询募集资金专用账户资料,以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督。
    2、募集资金专户存储情况
    截至2006年12月31日,贵公司募集资金在银行专户的存储金额为131, 653,172.34元,募集资金的存储情况如下(单位金额:元):


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  开户行                            账户类别        账号                                余额                           
  华夏银行烟台莱山支行              专户            4672270001819100004420              131,653,172.34                 
  合计                                                                                  131,653,172.34                 
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、募集资金的实际使用情况
    1、贵公司募集资金项目的实际使用情况为(单位:万元):


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  实际投资项目               招股说明书承诺投资金   募集资金到位后投入金  累计投入金额      投入比例(%  实现的收益    
                             额                     额                                      )                         
  水产品加工贸易基地项目     25,800.00              2,970.01              11,359.05         44.02        无            
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、募集资金项目的实施方式、地点变更情况
    本期募集资金项目的实施方式与计划一致,未作变更。
    本期募集资金项目的实施地点与计划一致,未作变更。
    3、募集资金项目先期投入情况
    贵公司在募集资金到位前使用自有资金及借款先期投入募集资金项目,投入情况如下:


━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  实际投资项目                         招股说明书承诺投资金额    截至2006年11月15日投入金额     投入比例(%)          
  水产品加工贸易基地项目               25,800.00                 8,389.04                       32.51                  
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
    公司于2006年12月22日召开第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》,根据募集资金投资项目的投资计划,为提高暂时闲置募集资金使用效率,公司拟于2007年2月28日前使用3000万元闲置募集资金补充流动资金,使用期限为不超过6个月。闲置募集资金用于补充流动资金到期时,或募集资金投资项目建设需要提前使用该部分募集资金,公司承诺将用自有资金或银行贷款资金及时、足额将募集资金归还至专用账户。
    5、募集资金的其他使用情况
    截至2006年12月31日贵公司未发生用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等情形。
    四、募集资金实际使用情况与董事会专项说明的比较
    我们已将贵公司募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》内容比较,两者相符。
    五、审核结论
    根据上述情况,我们认为,贵公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》与募集资金使用情况相符。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所              中国注册会计师 
        中国注册会计师 
         中国·临沂                          二○○七年二月二十六日
    
    
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    非经常性损益明细表的核验意见
    鲁天恒信审专字【2007】第1104号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称“东方海洋公司”) 2006年度的会计报表,并出具了鲁天恒信审报字【2007】第1106号无保留意见的审计报告。
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》(2006年修订)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益》(2004年修订)之规定,东方海洋公司编制了后附2006年度的非经常性损益明细表。
    编制和对外披露非经常性损益明细表,并确保其真实性、准确性及完整性是东方海洋公司管理当局的责任。我们的责任是对这些资料发表核验意见。我们对东方海洋公司非经常性损益明细表所载资料与经审计的会计报表的相关内容进行了核对。我们认为东方海洋公司编制的非经常性损益明细表在所有重大方面公允地反映了东方海洋公司非经常性损益的情况。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师
    中国注册会计师
    中国临沂                          二○○七年二月二十六日
    
    
  ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  非经常性损益明细表                                                                                                   
  编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                                 金额单位:人民币元            
  序号  非经常性损益项目                                   2006年度                      2005年度                      
  1     处置长期股权投资、在建工程、无形资产、其他长期资                                                             
        产产生的损益                                                                                                   
  2     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                                     
  3     各种形式的政府补贴                                 400,000.00                    700,000.00                    
  4     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                                   
  5     短期投资损益                                                                                                 
  6     委托投资损益                                                                                                 
  7     扣除公司日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外   143,647.16                    -144,480.05                   
        收入、支出                                                                                                     
  8     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减                                                             
        值准备                                                                                                         
  9     以前年度已经计提各项减值准备的转回                                              454,130.26                    
  10    债务重组损益                                                                                                 
  11    资产置换损益                                                                                                 
  12    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损                                                             
        益                                                                                                             
  13    比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯                                                             
        调整数                                                                                                         
  14    其他非经常性损益项目                                                                                         
  15    小计                                               543,647.16                    1,009,650.21                  
  16    减:所得税影响数                                                                                             
  17    少数股东收益                                                                                                 
  18    合计                                               543,647.16                    1,009,650.21                  
  19    所得税影响数                                                                                                 
  20    上述影响额占当期净利润比例                         1.71%                         3.58%                         
  21    净利润数                                           31,796,600.28                 28,197,885.17                 
  22    扣除非经常性损益后的净利润                         31,252,953.12                 27,188,234.96                 
                                                                                                                       
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    
  
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明
    
    鲁天恒信审专字【2007】第1105号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称"东方海洋公司")控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行专项审核。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。东方海洋公司管理层的责任是提供有关资金占用及对外担保情况的全部资料,并对其真实性、准确性、完整性负责。我们的责任是根据上述通知的规定对东方海洋公司与控股股东及其他关联方资金占用情况是否符合规定进行审核并出具专项说明,在审核过程中,我们实施了包括查阅有关资料、会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。现就审核情况说明如下:
    一、截止2006年12月31日,东方海洋公司控股股东及其他关联方占用资金情况(见附表)。
    二、在审核过程中我们未发现东方海洋公司存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况,同时也未发现东方海洋公司在2006年度存在以下列方式将资金直接或间接的提供给控股股东及其他关联方使用的情况:
    1、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
    2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
    3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
    4、代控股股东及其他关联方偿还债务。
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所              中国注册会计师 
        中国注册会计师 
           中国·临沂                          二○○七年二月二十六日
    
    
    
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
  附表:                                                                                                                
  东方海洋公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况表                                                               
  公司名称:山东东方海洋科技股份有限               截至2006年12月31日                                          单位:  
  公司                                                                                                         万元    
  资金占用方   资金占用方名  占用方与  上市公司核  2006年期   2006年度占   2006年   2006年度  2006年   占用形  占用性  
  类别         称            上市公司  算的会计科  初占用资   用累计发生   度占用   偿还累计  期末占   成原因  质      
                             的关联关  目          金余额     金额(不含   资金的   发生金额  用资金                   
                             系                               占用资金利   利息               余额                     
                                                              息)                                                     
  控股股东、                                                                                                 
  实际控制人                                                                                                           
  及其附属企                                                                                                           
  业                                                                                                                   
  小计                                                                                                       
  上市公司的   海阳市东山海  子公司    其他应收款  1,133.60   720.12               1,374.41  479.31   往来款  经营性  
  子公司及其   珍品有限公司                                                                                    占用    
  附属企业     烟台山海食品  子公司    其他应收款  508.21     529.30               79.46     958.05   往来款  经营性  
               有限公司                                                                                        占用    
  小计                                          1,641.81   1,249.42             1,453.87  1,437.3                
                                                                                              6                        
  关联自然人                                                                                                 
  及其控制的                                                                                                           
  法人                                                                                                                 
  小计                                                                                                       
  其他关联人                                                                                                 
  及其附属企                                                                                                           
  业                                                                                                                   
  小计                                                                                                       
  总计                                          1,641.81   1,249.42             1,453.87  1,437.3                
                                                                                              6                        
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第十二节  备查文件目录
    
    1、载有公司法定代表人车轼先生、公司财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士签名并盖章的会计报表。
    2、载有山东天恒信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师杨锡刚、罗炳勤签名并盖章的公司2006年度审计报告原件。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    4、备查文件备置地点:公司证券部。
  
    山东东方海洋科技股份有限公司
    董事会
    二○○七年二月二十六日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票