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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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ST东海洋(002086)公告正文

东方海洋:2007年年度报告

公告日期 2008-01-30
股票简称:ST东海洋 股票代码:002086
           山东东方海洋科技股份有限公司2007年年度报告
    
    
    第一节  重要提示及目录
    
    重要提示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    目  录
    
    第一节  重要提示及目录………………………………………………………………1
    第二节  公司基本情况简介……………………………………………………………3
    第三节  会计数据和业务数据摘要…………………………………………………...5
    第四节  股本变动及股东情况…………………………………………………………7
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………12
    第六节  公司治理结构………………………………………………………………17
    第七节  股东大会情况简介…………………………………………………………23
    第八节  董事会报告…………………………………………………………………25
    第九节  监事会报告…………………………………………………………………51
    第十节  重要事项……………………………………………………………………54
    第十一节  财务报告…………………………………………………………………60
    第十二节  备查文件目录……………………………………………………………124
    
    
    
    第二节  公司基本情况简介
    
    一、公司法定中文名称:山东东方海洋科技股份有限公司
    中文简称:东方海洋
    公司法定英文名称:Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co.,Ltd
    英文简称:Oriental Ocean
    
    二、公司法定代表人:车轼
    
    三、公司董事会秘书:于德海
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    电    话:0535-6729111
    传    真:0535-6729055
    电子信箱:mpydh@126.com
    
    公司董事会证券事务代表:刘益宏
    联系地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    电    话:0535-6729111
    传    真:0535-6729055
    电子信箱:sddfhy@126.com
    
    四、公司注册地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    公司办公地址:山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    邮政编码:264003
    公司国际互联网网址:www.yt-fishery.com
    电子信箱:dfhy@yt-fishery.com 
    
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
    中国证监会指定的登载公司年度报告的网址:www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:东方海洋
    股票代码:002086
    
    七、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:2001年12月19日
    公司首次注册登记地点:山东省工商行政管理局
    公司变更注册登记日期:2006年12月1日
    公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:3700001807067
    税务登记号码:370613734690418
    组织机构代码:73469041-8
    公司聘请的会计师事务所名称:山东天恒信有限责任会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地址:山东省临沂市新华一路65号
    
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    
    一、公司本年度主要会计数据
                单位:人民币元
    项  目 金  额
    营业利润 39,163,133.24
    利润总额 39,290,313.01
    归属于公司普通股股东的净利润 38,328,927.57
    归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,228,709.02
    经营活动产生的现金流量净额 -99,027,376.24
    
    注:扣除非经常性损益的项目和涉及金额为:
               单位:人民币元
    归属于公司普通股股东的净利润 38,328,927.57
    减:非经常性损益项目
    非流动资产处置损益 -51,118.19
    计入当期损益的政府补助 400,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -248,663.26
    合计 100,218.55
    上述影响额占当期净利润比例 0.26%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的的净利润 38,228,709.02
    
    二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
    项  目 2007年 2006年 2005年
    营业收入 463,899,363.64  267,171,895.98   215,849,613.69 
    利润总额 39,290,313.01 32,305,361.22 28,402,864.58
    归属于公司普通股股东的净利润 38,328,927.57 31,796,600.28  28,197,885.17 
    归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,228,709.02 31,252,953.12 27,188,234.96
    总资产 844,629,451.49 671,272,832.13 344,940,016.50
    归属于公司普通股股东的股东权益 435,482,337.69 392,616,872.12 116,498,973.64
    经营活动产生的现金流量净额 -99,027,376.24 44,140,034.18 29,004,928.92
    每股经营活动产生的现金流量净额 -1.15 0.51 0.56
    归属于公司普通股股东的每股净资产 5.05 4.55 2.25
    全面摊薄的净资产收益率(%)  8.80 8.10 24.20
    全面摊薄的基本每股收益 0.44 0.37 0.54
    
    三、按扣除非经常性损益前后的净利润计算的净资产收益率和每股收益
    单位:人民币元
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 8.80 9.30 0.44 0.44
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.78 9.27 0.44 0.44
    
    注:以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。
    
    
    
    第四节  股本变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
     本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
     数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 限售股份上市流通 小计 数量 比例(%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 133,280 0.15 -133,280 -133,280
    2、国有法人持股 1,333,146 1.54 -1,333,146 -1,333,146
    3、其他内资持股 57,166,934 66.25 -23,241,934 -23,241,934 33,925,000 39.31
    其中:
    境内法人持股 38,166,934 44.23 -9,666,934 -9,666,934 28,500,000 33.02
    境内自然人持股 19,000,000      22.02 -13,575,000 -13,575,000 5,425,000 6.29
    4、外资持股 66,640 0.08 -66,640 -66,640
     其中:
    境外法人持股 66,640 0.08 -66,640 -66,640
      境外自然人持股
    有限售条件股份合计 58,700,000 68.02 -24,775,000 -24,775,000 33,925,000 39.31
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股 27,600,000 31.98 24,775,000 24,775,000 52,375,000 60.69
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合计 27,600,000 31.98 24,775,000 24,775,000 52,375,000 60.69
    三、股份总数 86,300,000 100 86,300,000 100
    
    
    (二)股份变动原因
    经深圳证券交易所深证上[2006]138号文批准,公司首次公开发行的3450万股普通股股份中的2760万股于2006年11月28日在深圳证券交易所上市流通,其余向询价对象配售的690万股于2007年2月28日上市流通。
    公司部分发起人持有的计1930万股股份自公司股票上市之日起限售一年,于2007年11月28日上市流通,其中,限售股份持有人赵玉山,担任公司副董事长兼副总经理,本次实际可流通股份为其所持股份总数190万股的25%,即47.5万股,其余75%的股份142.5万股作为董事、高级管理人员股份被冻结。
    
    (三)限售股份变动情况表
                        单位:股
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
    机构投资者 6,900,000 6,900,000 0 0 网下配售 2007.2.28
    北京市恒百锐商贸有限公司 3,000,000 3,000,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    吕喜川 2,010,000 2,010,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    丛义周 1,900,000 1,900,000 发起人股份 2007.11.28
    赵玉山 1,900,000 475,000 0 1,425,000 发起人股份 2007.11.28
    刘明乐 1,800,000 1,800,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    朱春生 1,600,000 1,600,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    任永超 1,600,000 1,600,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    刘升平 1,600,000 1,600,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    张日焕 1,590,000 1,590,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    烟台市金源科技有限责任公司 1,300,000 1,300,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    王德彩 1,000,000 1,000,000 0 0 发起人股份 2007.11.28
    山东东方海洋集团有限公司 28,500,000 0 0 28,500,000 主发起人股份 2009.11.28
    车轼 4,000,000 0 0 4,000,000 实际控制人股份 2009.11.28
    合计 58,700,000 24,775,000 33,925,000
    
    
    二、股票发行与上市情况
    2006年10月30日,经中国证监会证监发行字[2006]109号文核准,公司于2006年11月9日、10日分别网下向询价对象询价配售690万股和网上向社会公众投资者定价发行2,760万股人民币普通股股票,每股发行价格7.49元,募集资金总额25,840.50万元。本次发行股份及募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所验证,并出具鲁天恒信验报字[2006]1080号《验资报告》,并于2006年12月1日在山东省工商行政管理局做注册资本变更登记和《公司章程》备案登记。
    公司首次公开发行的3,450万股普通股股份中的2,760万股于2006年11月28日在深圳证券交易所上市交易;其余向询价对象配售的690万股限售三个月,于2007年2月28日上市交易;公司部分发起人持有的计1,930万股股份自公司股票上市之日起限售一年,于2007年11月28日上市流通。
    
    三、股东和实际控制人情况
    (一)股东数量和持股情况
                        单位:股
    报告期末股东总数 11,145
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    山东东方海洋集团有限公司 发起人股东 33.02 28,500,000 28,500,000 0
    车轼 发起自然人股东 4.63 4,000,000 4,000,000 0
    北京市恒百锐商贸有限公司 发起人股东 3.48 3,000,000 0 0
    吕喜川 发起自然人股东 2.33 2,010,000 0 0
    赵玉山 发起自然人股东 2.20 1,900,000 1,425,000 0
    丛义周 发起自然人股东 2.20 1,900,000 0 0
    刘明乐 发起自然人股东 2.09 1,800,000 0 0
    朱春生 发起自然人股东 1.85 1,600,000 0 0
    刘升平 发起自然人股东 1.85 1,600,000 0 0
    张日焕 发起自然人股东 1.84 1,590,000 0 0
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    北京市恒百锐商贸有限公司 3,000,000 A股
    吕喜川 2,010,000 A股
    赵玉山 1,900,000 A股
    丛义周 1,900,000 A股
    刘明乐 1,800,000 A股
    朱春生 1,600,000 A股
    刘升平 1,600,000 A股
    张日焕 1,590,000 A股
    烟台市金源科技有限责任公司 1,300,000 A股
    王德彩 930,770 A股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 车轼、丛义周、赵玉山、刘升平、朱春生、张日焕六人是山东东方海洋集团有限公司的股东,未知其他股东之间是否存在关联关系。
    
    (二)公司控股股东及实际控制人情况
    1、公司控股股东情况
    控股股东名称:山东东方海洋集团有限公司
    法定代表人:车轼
    成立日期:1991年8月16日
    注册资本:2000万元
    经营范围:水产新技术、新成果的推广应用、研究;水产技术培训、咨询服务。
    
    2、公司实际控制人情况
    姓名:车轼
    国籍:中国
    是否取得其他国家或地区居留权:否
    最近5年的职业及职务:2001年12月至2005年7月任公司董事长兼总经理,2005年7月至今任公司董事长。现兼任山东东方海洋集团有限公司董事长。现社会兼职:山东省渔业协会副会长、山东省农业产业化龙头企业协会副理事长、山东省海藻产业协会副会长、烟台市工商联合会副会长、烟台市渔业协会副会长、烟台市食品工业协会副会长、莱山区政协常委。
    
    3、报告期内控股股东变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图
    
    
    
    45%
    
    
    33.02%                         4.63%                         62.35%
    
    
    
    
    5、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况
    姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数(万股) 年末持股数(万股) 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴
    车轼 董事长 男 48 2007.12.5-2010.12.5 400 400 - 12.00 否
    赵玉山 副董事长兼副总经理 男 55 2007.12.5-2010.12.5 190 190 - 10.00 否
    于深基 董事 男 67 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - - 是
    李存明 董事兼总经理 男 46 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 12.00 否
    战淑萍 董事、副总经理兼财务总监 女 52 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 10.00 否
    韩文健 董事 男 51 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - - 是
    张桂庆 独立董事 男 42 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 3.00 否
    李家强 独立董事 男 51 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 3.00 否
    吴国芝 独立董事 女 47 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 3.00 否
    于善福 监事会主席 男 46 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 5.00 否
    于克兴 监事 男 48 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 6.00 否
    曲善村 监事 男 38 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 4.00 否
    唐积玉 监事 男 43 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - - 是
    马兆山 监事 男 38 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 5.00 否
    于德海 副总经理兼董事会秘书 男 40 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 10.00 否
    于春松 副总经理 男 50 2007.12.5-2010.12.5 0 0 - 10.00 否
    合计 590 590 - 93.00
    
    根据公司的经营情况,公司董事、监事的报酬由董事会提案,股东大会批准;公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案,报董事会批准。
    
    2、董事、监事在股东单位或其他单位任职情况
    姓名 任职单位名称 所任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴
    车轼 山东东方海洋集团有限公司 董事长 2007.4至今 否
    于深基 山东东方海洋集团有限公司烟台东方海洋大酒店有限公司烟台屯德水产有限公司 董事董事长副董事长 2007.4至今2005.6至今2005.8至今 是否否
    赵玉山 山东东方海洋集团有限公司烟台得沣海珍品有限公司烟台山海食品有限公司 董事董事长执行董事 2002年至今2007.12至今2005.9至今 否
    韩文健 烟台东方海洋物业管理有限公司 执行董事 2003年至今 是
    战淑萍 烟台得沣海珍品有限公司 董事 2007.12至今 否
    唐积玉 烟台山海食品有限公司 总经理 2006.5至今 是
    于善福 烟台得沣海珍品有限公司 监事会主席 2007.12至今 否
    于克兴 烟台得沣海珍品有限公司 副总经理 2007.12至今 否
    
    二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
    (一)董事会成员
    车轼先生,董事长,大学本科学历,高级工程师。2001年12月至2005年7月任公司董事长兼总经理,2005年7月至今任公司董事长。现兼任山东东方海洋集团有限公司董事长。现社会兼职:山东省渔业协会副会长、山东省农业产业化龙头企业协会副理事长、山东省海藻产业协会副会长、烟台市工商联合会副会长、烟台市渔业协会副会长、烟台市食品工业协会副会长、莱山区政协常委。
    赵玉山先生,副董事长兼副总经理,大专学历,推广研究员。2001年12月至2004年12月任公司董事兼副总经理,2004年12月至今任公司副董事长兼副总经理。现任烟台山海食品有限公司执行董事、山东东方海洋集团有限公司董事、烟台得沣海珍品有限公司董事长、山东水产学会常务理事。
    李存明先生,董事兼总经理,大学学历,会计师、高级经济师。2000年至2004年任新牟国际集团公司党委书记、总经理、新牟里村委会主任职务,2004年12月至今任公司董事,2005年7月至今任公司总经理。现社会兼职:烟台市人大代表,牟平区人大常委,中国乡镇企业协会常务理事、中国贸促会烟台分会(国际商会)副会长、莱山区工商联合会副会长。
    于深基先生,董事,高级政工师。2001年12月至2004年12月任公司副董事长兼副总经理,2004年12月至今任公司董事。现任山东东方海洋集团有限公司董事、烟台东方海洋大酒店有限公司董事长、烟台屯德水产有限公司副董事长。
    战淑萍女士,董事、副总经理兼财务总监,大学学历,高级会计师。2001年9月至2004年6月任天同证券有限责任公司投资银行部首席会计师,2004年7月至今任公司董事、副总经理兼财务总监。现任烟台得沣海珍品有限公司董事、中国海洋学会海洋经济分会常务理事。
    韩文健先生,董事,助理经济师。2001年12月至今任公司董事。现任烟台东方海洋物业管理有限公司执行董事。
    张桂庆先生,独立董事,货币银行学硕士。2001年至今任国信证券有限责任公司副总裁,2006年6月至今任公司独立董事。现任天津津滨发展股份有限公司独立董事、新疆中基实业股份有限公司独立董事。
    李家强先生,独立董事,硕士学历。1998年9月至今任清华大学出版社社长,2005年5月至今任公司独立董事。
    吴国芝女士,独立董事,本科学历,高级会计师、注册会计师、注册评估师。2001年1月至2004年4月任山东方正会计师事务所审计部主任,2004年4月至今任山东中山会计师事务所部门经理, 2005年5月至今任公司独立董事。
    
    (二)监事会成员
    于善福先生,监事会主席,职工代表监事,中专学历。2001年12月至今任公司工会副主席,2004年12月至今任公司监事会主席。现兼任烟台得沣海珍品有限公司监事会主席。
    于克兴先生,职工代表监事,中专学历。2001年12月至今任公司监事。现任公司名贵鱼养殖场场长、烟台得沣海珍品有限公司副总经理。
    曲善村先生,监事,本科学历,高级工程师。2001年12月至今任公司开发区分公司高工、副场长,2004年12月至今任公司监事。
    唐积玉先生,监事,本科学历,国家注册EMS实习审核员、助理工程师。1987年7月至2003年12月历任山东省烟台市水产供销公司办公室主任、科技开发科科长、进出口部部长、总经理助理,2004年1月至2006年4月任公司标准化管理部部长,2006年5月至今任烟台山海食品有限公司总经理,2004年12月至今任公司监事,现任烟台市食品工业协会会员。
    马兆山先生,职工代表监事,大学学历。2001年12月至今任公司综合管理部部长,2004年12月至今任公司监事。
    
    (三)高级管理人员
    公司总经理李存明先生、副总经理赵玉山先生、副总经理兼财务总监战淑萍女士的主要工作经历见前述董事会成员介绍。
    于德海先生,副总经理兼董事会秘书,大专学历。1999年7月至2005年6月任烟台新潮实业股份有限公司董事会秘书,2005年7月至今任公司董事会秘书,2007年12月至今任公司副总经理。
    于春松先生,副总经理,大学学历,高级工程师。1987年8月起历任烟台市水产供销公司副厂长、厂长、副经理,2007年2月至今任公司副总经理。
    
    三、董事、监事、高级管理人员变动情况
    2007年12月5日,由于第二届董事会任期届满,公司召开2007年第一次临时股东大会,选举车轼、赵玉山、李存明、于深基、战淑萍、韩文健、张桂庆、李家强、吴国芝9人为公司第三届董事会董事,上述董事任期3年,自2007年12月5日起至2010年12月5日。
    2007年12月5日,由于第二届监事会任期届满,公司召开2007年第一次临时股东大会,选举于克兴、于善福、马兆山、曲善村、唐积玉等五人为第二届监事会监事,其中于克兴、于善福、马兆山为职工代表大会选举产生。上述监事任期3年,自2007年12月5日起至2010年12月5日。
    2007年2月26日,经公司第二届董事会第十三次会议审议通过,同意聘任于春松为公司副总经理。任期截至2007年12月1日。
    2007年12月5日,经公司第三届董事会第一次会议审议通过,同意聘任李存明为公司总经理,赵玉山为公司副总经理,于德海为副总经理兼董事会秘书,战淑萍为副总经理兼财务总监,于春松先生为公司副总经理。任期截至2010年12月5日。
    
    四、公司员工情况
    截至本报告期末,公司在册员工总数1,634人,其中各类人员构成如下:
    (一)员工专业结构
    专业类别 人 数 占员工总数的比例(%)
    生产人员 1,386 84.82
    销售人员 38 2.33
    技术人员 128 7.83
    财务人员 34 2.08
    行政人员 48 2.94
    合计 1,634 100
    
    (二)员工受教育程度
    学 历 人 数 占员工总数的比例(%)
    大学以上 66 4.04
    大专 116 7.10
    中专 148 9.06
    中专以下 1,304 79.80
    合计 1,634 100
    
    公司执行烟台市社会保险制度,离退休职工费用全部由烟台市统筹,无需公司承担。
    
    第六节  公司治理结构
    
    一、公司治理专项活动开展情况
    报告期内,公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》(深证上[2007]39号)和山东证监局《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》(鲁证监公司字[2007]31号)的要求,认真学习了有关文件精神和《通知》内容,为切实做好公司治理情况自查工作,特成立了以董事长作为第一责任人的专项工作小组,全面负责公司治理自查整改工作。
    公司本着严谨务实、长效求真的原则,严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》、三会一层议事规则等内部规章制度,针对本公司的实际情况,对公司治理情况进行了自查,认真分析存在问题的深层次原因,并制定了切实可行的整改措施,推动形成了公司治理的长效机制。《公司治理专项活动自查报告和整改计划》和《公司治理专项活动整改报告》分别经董事会审议并予以披露。公司于2007年10月接受了中国证监会山东监管局针对公司治理专项活动的现场审查并得到了认可,认为公司能够完全按照《通知》内容进行自查、评议、整改,做到了形似神至,治理到位、规范运作。
    对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件,公司认为,公司治理的实际情况符合规范性文件的基本要求,已经基本形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
    
    二、公司董事履行职责情况
    报告期内,公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制定和完善,加强董事会建设,确保董事会会议依法正常召集和召开。董事长没有从事超越其职权范围的行为,能够积极督促董事会决议的执行,及时将有关情况告知其他董事,能够保证独立董事和董事会秘书的知情权,为他们提供了发挥作用的平台,为其行使职能和发挥其作用提供了保障。健全了公司的风险防范机制,为公司稳健发展提供了有力的保障。
    报告期内,公司三名独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责,出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观的发表意见。定期了解和听取公司经营情况的汇报,对公司的重大决策提供了专业性意见,对公司重大生产经营活动进行了有效监督,保证了公司决策的科学性。对续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见。为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。报告期内,独立董事没有对公司有关事项提出异议。
    报告期内,公司其他董事均能按时出席董事会会议,客观、公正地审议会议事项,恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉的履行职责,公平对待所有股东,认真地执行董事会和股东大会决议。
    
    公司董事出席董事会情况
    报告期内董事会会议召开次数 8次
    董事姓名 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 备注
    董事长车轼 7 1 否 因公出差
    董事赵玉山 8 否
    董事李存明 8 否
    董事于深基 8 否
    董事战淑萍 8 否
    董事韩文健 8 否
    独立董事张桂庆 8 - - 否
    独立董事李家强 8 - - 否
    独立董事吴国芝 8 - - 否
    
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    1、业务方面:公司业务独立于控股股东,拥有完整独立的技术研发、财务核算、劳动人事、质量管理、原料采购、产品生产和销售体系,具有自主经营能力,不存在委托控股股东代购、代销的问题,也不存在与控股股东之间的同业竞争。
    2、人员方面:公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位兼任行政职务,且均在公司领取报酬;公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立运行,拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。
    3、资产方面:公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形资产方面界定清楚。公司作为独立的法人依法自主经营,公司除为控股子公司烟台山海食品有限公司以其信誉提供担保外,没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。
    4、机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
    5、财务方面:公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员,有完整独立和规范运作的财务核算体系,并开设了独立的银行账户,依法独立纳税,独立缴纳职工保险基金。
    公司法人治理结构规范有效,各职能部门与控股股东之间不存在上下级关系。建立了独立于控股股东的适应自身发展需要的组织机构,并明确了各部门的职能,形成了公司独立与完善的管理机构和生产经营体系。
    
    四、公司内部控制建设和执行情况
    (一)内部控制环境方面的主要制度及执行情况 
    1、完善了法人治理结构。公司能严格按照《公司法》相关法律法规和现代企业制度要求,完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工作细则和工作制度。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。通过机构的运行规则、相互间的协调约束和内部监督及控制机制,使公司成为产权明晰、权责明确、管理科学的法人实体和市场竞争主体。
    2、规范了控股股东与本公司的关系,坚持控股股东与本公司之间在机构、人员、资产、财务、业务方面切实分开,形成了在上述方面独立于股东及其他关联方,真正成为独立的市场竞争主体。
    3、建立了董事会领导下总经理负责制,能够按照《公司章程》的规定,在重大业务、大额资金借贷和现金支付、购销业务合同的签订等方面,在董事会授权总经理的限额内作出决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。 
    4、建立并完善了公司组织规则和管理机构,能够按照各部门的主要职责,各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣,保证了公司生产经营活动有序进行。 
    5、公司高级管理人员具备诚实守信的品德,能够坚持原则、务实敬业、廉洁自律。董事长、总经理在本公司长期任职,精通业务,领导能力强,且具有较强的开拓创新能力,在其带领下,公司领导班子成员精诚团结,廉洁自律,敢抓敢管,既分工负责、又相互配合,形成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导集体,受到员工的信任和拥戴。 监事会作为公司的监督机构,对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督,有效地预防了高管人员在履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。
    6、劳动人事管理制度:公司实行全员劳动合同制,通过签订劳动合同,公司与员工建立劳动关系,并按规定为员工购买了劳动保险,未发生过劳资纠纷,培养和留住了优秀人才,为公司今后进一步发展提供了人力资源方面的保障。 
    
    (二)业务控制方面的主要制度及执行情况
    1、资金的内部控制制度。包括:货币资金管理制度、出纳岗位责任制度、资金支出和费用报销制度、财务报销签字审批手续等。在资金管理方面未出现坐支现金、违规支付和账实不符的现象。
    2、存货、采购与付款控制制度。建立岗位责任制,明确相关岗位的职责、权限,确保不相容岗位相互分离、制约和监督;建立了材料领用制度;建立了材料采购制度与存货管理制度。未出现违规采购、账物不符、账帐不符和超计划储备的情形。
    3、销售与收款控制制度。建立岗位责任制,明确相关岗位的职责、权限,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。公司建立了水产品加工业务和水产品养殖业务两大类业务的收入确认制度,做到了产品销售与收取货款两条线。
    4、固定资产和在建工程控制制度。对固定资产购置实行授权批准制度,严格履行审批程序。做到了工程预算由管理使用单位初审,财务负责人和财务总监复审签字后,方可付款。 建立了固定资产管理制度、固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度,明确有关部门和有关人员的责任。
    5、投资控制制度。公司投资项目的提出,均要求有关部门提供可行性研究报告,内容包括项目主体、资金来源、投资规模及财务评价,测算项目的收益和成本,投资回收及回报率,风险程度分析等。做到了投资项目经调研、论证、评估认为可行后,上报公司领导或按审批权限作出决定。对收回投资所收到的资金和收益,办理相应的手续并及时入账。
    6、合同管理控制制度。根据《合同法》等有关法律法规的规定,公司制定了《合同管理规定》,对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同,实行集中管理、统一审查。做到了承办单位全面负责合同的履行,使经济合同的审查、签订、履行、管理程序化,规范化。
    7、关联交易控制制度。根据《公司法》的有关规定,制定了《公司关联交易决策制度》。明确关联交易的内容;关联交易的定价原则;严格关联交易决策程序和审批权限,做到了关联交易的公平和公允性,有效地维护股东和公司的利益。
    8、对外担保控制。根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求,在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限,有效的防范了公司对外担保风险。
    9、会计电算化控制。建立了会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、电算化会计档案管理制度等内部控制制度,保证了会计电算化系统的正常运转和系统内数据信息的安全完整。
    10、内部审计制度。公司设立独立的内部审计部门,并按照公司内部审计制度赋予的职责,做到在公司董事会的直接领导下,对公司及其分公司、控股子公司、参股公司的会计政策、财务状况和财务报告等进行内部审计监督,独立行使内部审计职权。
    11、信息披露内部控制制度。公司制定了信息披露事务管理制度,规定董事长为信息披露工作第一责任人,董事会秘书为信息披露工作主要责任人,负责管理信息披露事务。公司证券部为信息披露事务的日常管理部门,由董事会秘书直接领导。董事会秘书是投资者关系活动的负责人,做到了未经董事会秘书同意,任何人不得进行投资者关系活动,不得泄露公司未公开信息。
    公司基本建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、较为合理的内部控制制度,符合《内部会计控制规范-基本规范》的要求,并且得到了有效的执行;建立了有效的信息系统和反馈渠道,公司最新的目标和政策能够被即时传递,员工能充分理解和执行公司政策和程序,公司信息系统内部控制相对完整、合理、有效;公司的会计管理内部控制完整、合理、有效;公司已建立涵盖所有业务环节的财务管理制度,具有较强的可操作性;公司已建立明确的资金审批权限等规定,已控制相关风险;公司各级会计人员具备相应的专业素质;公司的会计岗位设置贯彻了"不相容岗位相互分离、相互制约"的原则;公司对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权规定,并按期组织对账。公司的内部控制机制较为完善,能够有效实施。
    
    五、高级管理人员的考评及激励情况
    公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机制,并依据公司年度经营计划目标,对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核,并以此作为奖惩依据。
    
    第七节  股东大会情况简介
    
    报告期内公司召开了两次股东大会。
    一、2006年度股东大会
    公司于2007年5月25日召开2006年度股东大会,会议逐项审议并以记名投票表决的方式通过了以下议案:
    1、公司2006年度董事会工作报告
    2、公司2006年度监事会工作报告
    3、公司2006年度财务决算报告
    4、公司2006年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
    5、关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案
    6、关于公司董事、监事报酬的议案
    7、关于变更公司经营范围的议案
    8、关于设立董事会各专门委员会的议案
    9、关于为烟台山海食品有限公司短期借款提供担保的议案
    10、公司章程修正案 
    11、公司2006年年度报告及年报摘要
    会议决议公告刊登于2007年5月26日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    
    二、2007年第一次临时股东大会
    公司于2007年12月5日召开2007年第一次临时股东大会,会议采取现场投票与网络投票相结合的方式,逐项审议通过了以下议案:
    1、关于公司符合非公开发行股票条件的议案
    2、关于公司2007年非公开发行股票方案的议案
    3、关于本次非公开发行股票募集资金运用可行性报告的议案
    4、关于批准公司与东方海洋集团签订非公开发行附生效条件的股份认购合同的议案
    5、关于前次募集资金使用情况的说明的议案
    6、关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票相关事项的议案
    7、关于公司董事会换届选举及董事候选人提名的议案
    8、关于公司董事会独立董事换届选举及独立董事候选人提名的议案
    9、关于公司监事会换届选举及股东代表监事候选人提名的议案
    会议决议公告刊登于2007年12月6日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    
    
    
    第八节  董事会报告
    
    一、管理层讨论与分析
    (一)报告期内公司经营情况回顾
    1、报告期内总体经营情况
    公司依托自身的技术、资源、规模、管理和品牌优势,积极拓展国内外市场,不断提高市场驾驭能力。在水产品加工业务方面,公司面对人民币升值、贷款利率升高、包装材料、水电费及劳动力成本升高压力,积极应对,适度调整进料加工和来料加工比重,增加技术含量高的加工产品产量,加强食品安全质量控制,开展节能降耗,使经营业绩保持稳定增长;在海水养殖业务方面,充分发挥公司技术优势,以配子体克隆技术为依托,进一步完善海带种质保存、品种培育及海参种苗繁育和保苗的良种化生产体系,成功地研究出高压水发、即食、盐干及冻干海参的加工方法,适度降低市场供应充足、价格波动较大的名贵鱼产品生产规模,使养殖业务业绩保持较大幅度增长。报告期内,公司实现主营业务收入45,490万元,主营业务利润7,523万元,同比分别增长71.19%和26.74%。与公司前期已披露的"力争2007年主营业务收入、主营业务利润分别比上年增长20%左右"的发展战略和经营计划相比,分别提高了51.19个和6.74个百分点。主营业务收入大幅增长,主要是出口产品销售订单增加,出口销售增长所致;主营业务利润未能同步增长,主要是人民币升值,经营成本升高的共同作用,使出口产品毛利率相对有所下降。
    
    公司主营业务主要分为海水养殖和水产品加工,行业外部经营环境的发展现状及趋势对公司经营具有一定的优势,同时也存在一些困难:
    (1)行业政策环境
    《全国海洋经济发展规划纲要》确立的海洋渔业发展方向为:积极推进渔业和渔区经济结构的战略性调整,推动传统渔业向现代渔业转变,实现数量型渔业向质量型渔业转变。加快发展养殖业,养护和合理利用近海渔业资源,积极发展远洋渔业,发展水产品深加工及配套服务产业,努力增加渔民收入,实现海洋渔业可持续发展。行业宏观政策为公司发展海水养殖业务和水产品加工业务提供了良好的外部环境。
    
    (2)行业市场环境
    国家确定海洋渔业发展的战略重点为海水养殖和水产品精深加工,制订了"压缩近海捕捞,大力发展养殖,拓展水产加工"的渔业产业结构调整思路。
    与世界先进渔业国家相比,我国现代海水养殖业起步较晚,养殖企业多为传统的个体经营方式,集约经营的规模化企业较少。但随着我国海水养殖行业进入快速成长阶段,我国海水养殖业正向专业化、技术化、集约化转变,行业资源趋于集中,培育和出现了一批较具规模的海水养殖企业,这些企业在其产品所处细分市场中开始占据竞争优势地位,并开始其全国性的产业扩张,推动和领导着海水养殖行业的转变、提升和发展。2004年至2006年,我国海水养殖产量平均复合增长率为4.8%,保持平稳增长。
    相对于海水养殖业而言,我国的水产品加工企业比较集中,基本上形成了一系列出口加工园区,大多数集中在沿海地区,这些地区水产品加工产品的产量、产值以及出口贸易额占到全国的80%左右。但我国大部分加工企业规模较小,目前我国海产品加工产业主要以初加工为主,加工附加值较低,精深加工产品少,加工技术水平低,因此市场竞争仍较为激烈。随着行业内部竞争的加剧,一批有实力的企业逐步走上了品牌战略的轨道。预计未来几年,随着水产品加工技术的推广和突破,更多的生物、食品等加工技术将应用于水产品加工产业,大宗水产加工品中被品牌产品占有的市场份额也将越来越大。2004年至2006年,我国水产品加工产量平均复合增长率为13.6%,保持着高速增长态势。行业市场环境为公司产品提供了较为广阔的市场空间。
    
    (3)货币政策环境
    国家为控制货币流通量,抑制固定资产投资过快增长,采取适度从紧的货币政策,提高了贷款利率。本公司流动资金大量依靠银行贷款解决,此举无疑加大了公司的经营成本。另外,公司水产品加工业务是"两头在外",人民币加速升值,也增加了公司的经营压力。
    
    (4)公司发展优势
    公司主要从事海水养殖及海洋水产品加工出口业务,是集科研、技术咨询和推广服务、生产加工和国际贸易于一体的农业产业化国家重点龙头企业、国家火炬计划重点高新技术企业,具有资源、技术、质量控制和规模等核心竞争优势。
    ① 海域资源优势
    海水的质量和养殖环境影响海珍品的品质和营养价值,随着海洋污染的蔓延,我国很多海域已缺乏适宜海珍品生长的清洁条件,市场资源将向拥有无污染的优质养殖海域的养殖企业集中,对优质海域资源的争夺将更加激烈。
    公司所处胶东半岛海岸线虽很长,但很多海域已缺乏适应海珍品生长的清洁条件。尤其海参的生产环境对水温、水质、水深等要求很高,随着城市化的进展,部分海域出现了环境污染或被用于其它项目开发,适应养殖海参的海域已经非常有限。公司目前已拥有适合海参养殖国家一类水质标准的海域面积41,400亩,为公司未来大规模养殖奠定了基础。
    ② 技术优势
    公司为国家火炬计划重点高新技术企业、国家认定企业技术中心、国家星火计划龙头企业技术创新中心,在育苗、养殖、采捕和病虫害的防治等方面有着先进的专业技术。
    公司与中国科学院海洋研究所合作建立了"海洋科技示范基地",主要从事海洋鱼类良种繁育、海水工厂化养殖工程技术示范及海藻良种种质的研究。
    在海带育苗方面,公司为"国家海藻工程技术研究中心"的组建单位,在海藻工程技术研究方面已具备了较强的科研实力。
    在海参养殖方面,公司以每一年为一个周期,取该周期每天水温的最高点和最低点,分别进行底层水的温度、盐度、PH值、溶解氧等指标的测量,通过连续几个周期的测量建立了数据库,并总结不同水质环境对海参的生长影响,从而可针对不同的水质环境采取有效的应对措施。
    在鲆鲽鱼养殖方面,公司采用以色列制造的水光学杀菌系统进行水质的净化,同时,公司与国家农业信息化工程技术中心协作,引进水质在线监测系统,对水位、水温、盐度、溶解氧、氨氮等5个参数进行实时监控,技术水平达到国内、国际先进水平。
    ③ 安全卫生和质量控制优势
    公司被出入境检验检疫部门认定为良好生产企业,在源头管理、质量体系运行以及企业自检自控能力等方面均达行业领先水平,先后通过了欧盟卫生注册、美国HACCP质量体系认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、英国BRC认证、IFS标准认证、ETI认证。
    公司积极推行标准化生产和管理,建立并实施了从原料到成品的食品安全保证体系。公司海水养殖基地获山东省无公害水产品产地认定,大菱鲆、海参(刺参)获无公害农产品认证。
    ④ 规模优势
    公司目前拥有藻类育苗室10,000m2、海珍品育苗水体2,000m2、鱼类工厂化育苗和养殖面积49,500m2、围堰养殖面积836.7亩,随着水产品加工贸易基地的达产,公司水产品加工能力将达58,000吨/年,现代化冷藏加工厂的冷藏能力达80,000吨/次,大规模的工厂化养殖和加工能力使公司可根据市场需求的季节性变化主动调整销售策略,提升公司的市场竞争力。
    公司主营业务相关的外部政策环境、经营环境及公司的竞争优势,可以保证公司经营和盈利能力的连续性和可持续发展的稳定性。
    
    (5)公司所面临的主要困难
    虽然公司具备上述主要经营优势,但流动资金短缺的困难制约了公司实现发展规划的步伐。近年来,公司经营规模持续扩张,公司发展资金基本上通过自有资金和银行贷款解决,前次募集资金到位后虽暂时有所缓解,但目前募投项目已基本全部建成,募集资金已全部用于募投项目建设,经营规模的进一步扩张,流动资金不足,流动负债较高。
    目前,国家贷款利率逐步提高,人民币升值加速,将会对公司经营业绩的提升带来一定压力。
    
    2、公司主营业务及其经营情况
    (1)报告期内公司主营业务收入、主营业务利润、净利润与上年的同比变动情况
    单位:人民币元
    项 目 上年数 本期数 同比增减(%)
    主营业务收入 265,729,030.12 454,904,924.99 71.19
    主营业务利润 59,358,359.09 75,232,979,96 26.74
    净利润 31,796,600.28 38,328,927.57 20.54
    注:报告期内公司主营业务收入有较大幅度增长,主要原因是出口产品销售订单增加,出口销售增长所致。
    
    (2)报告期内按行业划分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
                   单位:人民币元
    行 业 主营业务收入 占本期比例(%) 主营业务利润 占本期比例(%)
    海水养殖业 65,424,830.91 14.38 37,777,515.77 50.21
    水产加工业 389,480,094.08 85.62 37,455,464.19 49.79
    合计 454,904,924.99 100.00 75,232,979,96 100.00
    
    (3)报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上所属行业的主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成情况
    单位:人民币元
    行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)
     2007年 2006年 同比增减(%) 2007年 2006年 同比增减(%) 2007年 2006年 同比增减(%)
    海水养殖业 65,424,830.91 53,504,462.03 22.28 27,647,315.14 25,331,167.95 9.14 57.74 52.66 9.65
    水产品加工业 389,480,094.08 212,224,568.09 83.52 352,024,629.89 180,894,358.73 94.60 9.62 14.76 -34.82
    注:报告期内水产品加工业毛利率降低的主要原因是人民币升值,经营成本升高的共同作用,使出口产品毛利率有所下降。
    
    (4)报告期内按地区划分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
               单位:人民币元
    地区 主营业务收入 占本期比例(%) 主营业务利润 占本期比例(%)
    中国大陆 71,798,040.60 15.78 38,056,780.30 50.59
    欧洲 233,240,422.19 51.27 22,624,320.95 30.07
    亚洲其他地区 87,193,875.49 19.17 8,457,805.92 11.24
    美国 62,672,586.71 13.78 6,094,072.79 8.10
    合计 454,904,924.99 100.00 75,232,979.96 100.00
    
    (5)报告期内按产品或服务划分,公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
                     单位:人民币元
    产品或服务 主营业务收入 占本期比例(%) 主营业务利润 占本期比例(%)
    海带苗 9,067,018.00 1.99 6,849,665.29 9.10
    大菱鲆 26,711,006.20 5.87 10,405,165.12 13.83
    海参 25,721,353.88 5.65 17,800,119.13 23.66
    水产品进料加工 353,115,716.66 77.62 19,269,616.97 25.61
    水产品来料加工 26,547,447.56 5.84 17,375,185.53 23.10
    其他 13,742,382.69 3.03 3,533,227.92 4.70
    合计 454,904,924.99 100.00 75,232,979.96 100.00
    
    (6)报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成情况
    单位:人民币元
    产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%)
     2007年 2006年 同比增减(%) 2007年 2006年 同比增减(%) 2007年 2006年 同比增减(%)
    水产品进料加工 353,115,716.66 179,503,647.66 96.72 333,846,099.69 168,982,922.70 97.56 5.46 5.86 -6.83
    水产品来料加工 26,547,447.56 28,872,539.73 -8.05 9,172,262.03 9,201,358.23 -0.32 65.45 68.13 -3.93
    海参 25,721,353.88 18,440,175.00 39.49 7,921,234.75 7,579,241.46 4.51 69.20 58.90 17.49
    大菱鲆 26,711,006.20 21,720,464.30 22.98 16,305,841.08 12,425,782.31 31.23 38.95 42.79 -8.97
    
    (7)报告期内主要供应商、客户情况
                    单位:人民币元
    向前五名供应商采购金额合计 123,483,539.93 占年度采购总额比重(%) 39.01
    向前五名客户销售金额合计 209,372,771.31 占年度销售总额比重(%) 45.13
    
    (8)报告期内公司资产构成情况
    公司2007年、2006年总资产分别为844,629,451.49元和671,272,832.13元。下列资产占本期资产的比重列示如下:
                    单位:人民币元
    资产项目 2007年 2006年 同比增减(%)
     金 额 占本期总资产比重(%) 金 额 占本期总资产比重(%)
    应收账款 58,917,924.91 6.98 18,198,699.90 2.71 223.75
    预付款项 2,143,932.62 0.25 2,814,744.03 0.42 -23.83
    其他应收款 2,456,250.10 0.29 11,883,653.46 1.77 -79.33
    存货 199,387,705.12 23.61 94,442,122.54 14.07 111.12
    固定资产 373,914,042.64 44.27 213,548,274.75 31.81 75.10
    在建工程 76,112,930.18 9.01 110,656,232.74 16.48 -31.22
    短期借款 308,434,900.44 36.52 155,500,000.00 23.16 98.35
    长期借款 -- --
    注:
    ① 报告期内应收账款金额同比增长223.75%,主要是公司出口收入大幅度增加所致。
    ② 报告期内其他应收款金额同比降低79.33%,主要原因是收回对外往来款所致。
    ③ 报告期内存货金额同增长111.12%,主要原因是公司采购的原材料增加所致。
    ④ 报告期内固定资产净值同比增长75.10%,主要原因是:公司购建增加固定资产原值,在建工程完工转入固定资产,烟台市芝罘区水产养殖公司以固定资产作为出资增加子公司烟台得沣海珍品有限公司固定资产。
    ⑤ 报告期内在建工程金额同比降低31.22%,主要原因是前次募集资金投资项目完工转入固定资产所致。
    ⑥ 报告期内短期借款同比增加98.35%,主要原因是公司增加贷款补充流动资金所致。
    
    (9)报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
                单位:人民币元
    项 目 2007年 2006年 同比增减(%)
    经营活动产生的现金流量净额 -99,027,376.24 44,140,034.18 -324.35
    投资活动产生的现金流量净额 -163,083,000.92 -127,522,551.19 -27.89
    筹资活动产生的现金流量净额 149,463,623.44 238,758,334.37 -37.40
    注:报告期内经营活动产生的现金流量净额降低主要是由于购买原材料支付的现金增加所致;投资活动产生的现金流量净额为负是由于公司对外投资增加、购建固定资产支付现金增加所致;筹资活动产生的现金流净额构成主要是短期借款,较去年降低的主要原因是公司2006年首次公开发行股票增加现金流入所致。
    
    (10)报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况
                   单位:人民币元
    项目 2007年 2006年 同比增减(%)
    销售费用 8,022,249.30 5,988,275.92 33.97
    管理费用 14,128,824.94 9,760,331.55 44.76
    财务费用 17,826,673.74 11,488,420.35 55.17
    企业所得税 -- --
    注:销售费用增长是由于产品产销量增加所致;管理费用增长是由于管理人员工资、信息披露及待摊费用增加所致;财务费用增长是由于短期借款及贷款利率同时增加所致。
    
    (11)报告期内公司设备利用、订单获取、产品销售或积压、核心技术人员等情况未发生重大变动。
    
    (12)报告期内公司主要控股子公司及参股公司的资产情况及经营业绩
    公司下设三家控股子公司:烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司和烟台得沣海珍品有限公司。其中烟台得沣海珍品有限公司于2007年12月3日设立,截至报告期末分别实现营业收入0.50万元和营业利润-12.16万元。
    公司控股子公司烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司2006年分别实现主营业务收入5,400.63万元和1,411.17万元;主营业务利润667.79万元和963.92万元;净利润16.40万元和951.93万元。两公司2007年的主要资产及经营业绩列示如下:  
    单位:人民币万元
    控股子公司名称 主要经营产品及服务 注册资本 总资产 净资产 主营业务收入 主营业务利润 净利润
     金额 占母公司合并比重(%) 金额 占母公司合并比重(%) 金额 占母公司合并比重(%)
    烟台山海食品有限公司 水产品、肉禽蛋、果蔬产品冷藏加工 1,000.00 9,095.55 349.82 4,729.53 10.40 917.75 12.20 184.08 4.80
    海阳市东山海珍品有限公司 海水养殖、育种、育苗、水产品冷藏 300.00 3,205.39 2.829.11 1,848.58 4.06 1,320.17 17.55 1,283.75 33.49
    注:报告期内公司控股子公司烟台山海食品有限公司主营业务收入金额同比降低12.43%,主要原因是该公司加工业务中来料加工比重同比增加,使主营业务收入同比相对降低。净利润金额同比增长1,022.44%,主要原因是产能逐步发挥及工人技术熟练程度提高使产品出成率高,导致经营成本下降所致。
    报告期内公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司主营业务收入金额同比增长31.00%,净利润金额同比增长34.86%。主要原因是该公司主导产品海参2007年价格较2006年上涨及海参产销量增加所致。
    
    公司无对外参股企业。
    
    (13)公司控制的特殊目的主体情况
    报告期内,公司不存在控制的特殊目的主体,不存在因此而需要纳入合并报表的情形。
    
    (二)对公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势
    公司主要从事海水养殖和海洋水产品冷藏加工业务。
    从行业发展趋势看,在人类物质需求飞速增长、陆地资源日益枯竭的今天,濒海国家和地区普遍把开发海洋列为基本政策,海洋产业成为各国国民经济的支柱产业,并把海洋渔业开发和利用列为实施可持续发展战略的重点领域。
    我国非常重视对海洋资源的开发和利用。2003年国务院印发了《全国海洋经济发展规划纲要》,确定我国海洋经济增长目标是:到2010年海洋产业增加值占国内生产总值的5%以上。在海洋渔业方面,我国是海洋渔业大国,海洋渔业产量多年保持世界第一。
    所以,从世界海洋渔业的发展趋势和我国海洋经济发展纲要看,都为公司稳健发展海水养殖和海洋水产品加工业务提供了良好的发展环境。
    
    2、公司所面临的市场竞争格局
    (1)海水养殖业竞争状况
    公司海水养殖的主要产品是海带苗、海参及鲆鲽鱼。
    ① 海带苗
    目前,我国北方有海带育苗企业16家,南方有海带育苗企业1家,国内育苗能力约100亿株,2007年公司海带苗产销量达到11.8亿株,是全国大型的海带生产企业之一。公司在北方的最大竞争对手是荣成市俚岛海带育苗有限公司,育苗能力大约在9亿株左右。
    ② 海参
    2004年至2006年全国海参养殖产量分别为53,315吨、65,283吨和75,725吨。国内大型的海参养殖企业有好当家、獐子岛,2006年产销量分别为1,000吨和400吨。2007年公司海参产销量135.5吨。
    ③ 鲆鲽鱼
    2006年全国鲆鲽鱼的养殖规模为68,000吨,本公司产能为500吨。公司主要竞争对手为好当家和烟台开发区天源水产品有限公司,生产能力分别为1,000吨和260吨。受2006年11月17日药物残留抽检超标事件的影响,2007年大菱鲆需求锐减,导致市场价格一度下跌至18元/公斤,使许多规模小的、不规范的养殖企业退出市场,整个市场更加规范,经国家有关部门和业内人士近一年的不懈努力,目前大菱鲆市场呈现逐步复苏态势。
    
    (2)水产品加工业竞争状况
    公司的加工产品主要为(冻)鱼片,绝大部分销往国际市场。目前,我国水产品出口总额约占世界水产品出口总额的10%,从2002年起出口额已跃居世界第一位。据统计,2006年,我国水产品出口数量达到301.5万吨,出口金额93.6亿美元,同比分别增长17.4%和18.7%,约占我国农产品出口总额的30%,继续位居大宗农产品出口首位。
    我国(冻)鱼片生产省份共有18个,主产地包括山东、辽宁、广东、浙江、海南等,其中山东是最主要产区。以2004年为例,山东省共出口(冻)鱼片37.1万吨,创汇金额达9.3亿美元,无论是出口数量还是金额,都居主导地位,占全国总量及总金额的65%以上。目前,公司加工产品出口的主要竞争对手为青岛正进实业集团公司、青岛隆源水产品有限公司、青岛建豪集团公司和蓬莱京鲁渔业有限公司,
    
    3、公司近期的发展战略及经营目标
    (1)整体发展战略
    公司的发展战略为:实施产业化经营模式,创新海洋开发生态高效经营模式,构筑完善的海水产品养殖和水产品加工贸易产业链,建设具有核心竞争力、可持续发展的全国渔业龙头企业。具体如下:
    ① 实施海域资源控制战略,实现产业扩张
    利用烟台市天然海域地理优势,通过开发控制优质海域资源,形成以海参为主的大规模海珍品养殖能力,构建完善的海水产品养殖和水产品加工业务体系,最终目标实现公司海水养殖的资源保障。同时以多种方式参与山东省内海域资源的开发,尽最大努力控制一定数量的优质海域资源。
    ② 实施技术创新战略,实现产业升级换代
    在加强与高校科研院所合作的基础上,通过提高高附加值水产品养殖技术水平和资源的综合开发能力,提高加工产品科技含量和产品附加值,提升科技创新水平,实现公司产业升级和跨越式发展。
    ③ 实施以发展海参等海珍品养殖为重点的结构调整战略
    大力发展海水养殖业务,优化产业结构和海水养殖产品结构。开发基于优质海域资源的海水养殖业务,建立完善的海参育种、育苗和养殖技术体系,实现海水养殖规模化和高效化。
    ④ 实施市场化战略,打造公司品牌形象
    根据国内外水产品发展趋势,积极推进国内外市场网络建设,引导消费取向,以市场为导向积极化解市场风险,扩大市场份额,持续提高经济增长和经济效益。
    
    (2)整体经营目标
    公司主要业务的经营目标是依托公司技术优势,走生态高效可持续发展之路。在现有产能的基础上,通过实施非公开发行股票募集资金投资项目建设初步实现规划目标,力争2008年公司进一步完善海藻遗传育种技术体系,研究开发工程化养殖技术,形成以海参为主的大规模海珍品养殖能力;利用更加先进的生产和管理技术建成世界最大的水产品加工贸易基地之一。本次非公开发行完成后,公司力争2012年达到海带苗14亿株,海参苗215吨,刺参2,000吨,名贵鱼300吨,水产品冷藏能力8万吨/次左右,年加工出口水产品6万吨左右的生产和加工能力,实现销售收入12亿元以上,净利润2亿元以上。
    
    4、实现未来战略目标拟定的投资项目、资金需求及来源
    公司计划投资"崆峒岛2万亩海底牧场建设项目"、"担子岛海域海参增殖项目"、"山东省海阳市辛安浅海增养殖项目"、"海藻遗传育种中心及刺参养殖建设项目",这四个项目是公司顺应行业发展趋势对公司产业结构和海水养殖产品结构的进一步调整和完善,通过人工造礁增养殖海参等方式,缓解海洋渔业资源衰退趋势,养护近海渔业资源,维护生态平衡,在贡献社会和生态效益的同时,形成新的收入和利润增长点。项目的实施将使公司形成以海参为主的大规模海珍品养殖能力,构建完善的海水养殖和加工业务体系,增强公司持续发展能力,巩固和提升公司市场竞争地位。
    (1)投资项目内容及投资概算
    ① 崆峒岛2万亩海底牧场建设项目
    该项目主要内容是在烟台近海崆峒岛周边20,158亩海区通过投石的方式修建人工鱼礁、并移植大型海藻类生物营造海底牧场进行海参增殖。项目第一期工程用海10,255亩,第二期用海9,903亩,两期用海工程同时开工建设。
    项目总投资22,100万元,其中建设投资19,457万元,铺底流动资金2,643万元。
    ② 担子岛海域海参增殖项目
    该项目主要内容是使用募集资金向公司控股的烟台得沣海珍品有限公司进行单方面增资,包括置换公司前期投入到该公司的3,519万元投资款,增资后通过该公司在烟台近海担子岛及舵罗顶岛周边9,995亩海域修建人工鱼礁进行海参增殖。
    项目总投资16,600万元,其中建设投资14,930万元,铺底流动资金1,670万元。
    ③ 山东省海阳市辛安浅海增养殖项目
    该项目主要内容是在山东省海阳市辛安10,410亩海区修建人工鱼礁进行海参增养殖。
    项目总投资14,500万元,其中建设投资12,718万元,铺底流动资金1,782万元。
    ④ 海藻遗传育种中心及刺参养殖基地建设
    该项目主要内容是依托公司现有研究开发设施,在烟台市牟平区姜格庄镇云溪村北临海地带修建2,484m2海藻繁育车间(生产海带苗)、7,452m2海参繁育车间(生产海参苗)、260亩海参养殖基地(生产海参),进行海藻遗传育种中心及海参养殖基地建设。海藻遗传育种中心是国家农业部拟批准的2008年渔业基本建设项目,主要任务是进行海藻种质资源的收集、鉴定和保存,新品种的引进、选育以及良种繁育。
    项目总投资5,700万元,其中建设投资5,454万元,铺底流动资金246万元。
    
    (2)资金来源
    公司拟采取非公开发行股票方式筹集投资项目所需资金。计划发行数量不超过4,000万股,募集资金数量的上限为5.7亿元,募集资金投资项目已经2007年12月5日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过。非公开发行股票申请文件已经中国证监会受理,投资项目详细资料见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    
    5、2008年经营目标
    公司在现有产能的基础上,力争2008年营业收入比上年增长20%以上。
    
    6、实现上述整体经营目标的措施
    (1)产品开发
    ① 以配子体克隆技术为依托,进一步完善海带种质保存、品种培育和苗种繁育的良种化生产体系,培育高产早厚成、抗强光、适宜薄嫩菜加工新品系2个,较现有普通养殖品种平均增产20%以上;省内优良品种推广覆盖率达30%以上;形成具有自主知识产权的发明专利3项。
    ② 调整产品结构,对养殖成本高,市场销售不畅的名贵鱼养殖规模进行适度调整,逐步形成以海参为主的海珍品养殖能力。
    ③ 在巩固扩大鱼片冷藏加工项目的同时,重点开发鱼糜制品、调理海产品(如冷冻干燥海产品、熏烤海产品、蒸煮海产品及其它调味休闲海产食品等)、海参即食品等。
    
    (2)人员扩充
    公司在人员扩充和培养上,采取外引和内培相结合的方式,改善人才结构,优化人员配置,并逐步完善企业人才的竞争和激励机制。
    ① 加强各类人才的引进、培养和使用。未来五年,计划每年吸收大专以上人员20名左右,力争2012年在科技和管理方面的专业人才总数达到200人以上,其中,从事科技开发的人员达到120人以上,大专以上学历180人以上。
    ② 结合生产经营,采取送出去请进来、在职与脱产、集中与分散相结合的方法,全方位、多层次、多学科地进行培训,全面提高员工素质和技能,构建企业坚实的人才基础。
    
    (3)市场开发与营销体系建设
    目前公司海水养殖产品的销售主要集中在国内几大城市,冷冻食品的销售主要集中在日、韩及欧美市场。公司将充分利用国际国内两个市场,两种资源,在海水养殖产品方面,针对募投项目海参产能逐步达成的情况,公司确立了"立足烟台、辐射山东、重点领域重点开发"的整体营销思路,实施了包括销售策略提升、销售机构调整、销售模式优化在内的系统的销售准备工作。在水产品加工方面,公司将进一步扩大销售渠道,巩固扩大既有市场,发展新客源,开拓新市场,同时加快开发国内主要城市市场及其它国家和地区的市场。具体规划如下:
    ① 在国内市场上,公司采取稳步推进、分步实施的销售策略,在海参产品市场开发方面作了详细和可行的规划,具体包括:
    a、实施机构调整,强化人员配置。公司重新确立了实施以市场为导向、从分散型向集约型转型的营销战略转变,新设国内贸易部,实行总部统一计划控制的营销模式,海水养殖产品的的营销、策划、组织、管理将由国内贸易部负责。公司将逐步健全销售队伍,计划在两年内将销售人员由现在5人增加到30人左右,采取每人分管1个地、市的模式,使每个业务员直接负责的客户达到25个;在五年内营销人员增加到50人左右。
    b、建立营销网络。公司计划2008年在烟台市设立1-2个海参专卖店,开发10-20家商业信誉良好、较大规模的海水产品批发大户。2009年结合市场情况在烟台、威海、青岛增加2-3个海参专卖店,分别在济南、北京两地设立办事处,形成以济南为主的省内区域市场,辐射整个山东市场;以北京为主,联动天津、太原、石家庄等地的华北区市场。2010年分别在上海、广州设立办事处,覆盖杭州、苏州、南京等地的江南区市场和带动深圳、香港、澳门等地的华南区市场。争取3-5年内建立起辐射全国的营销网络。
    ② 在国际市场上,争取3-5年内在东南亚等国家和地区设立销售机构;同时以公司已经取得欧盟卫生注册、HACCP认证、BRC认证、IFS认证为契机,巩固扩大欧美市场,设立欧美销售机构,培育代理商,发展全球采购商。
    ③ 以质量为本,创名牌产品,保持和巩固质量管理体系,提高用户满意度和企业信用度。
    
    (4)技术开发与创新
    公司将继续打造项目、技术、资金一体化的科技创新平台。加强公司"国家级企业技术中心"、"国家海藻工程技术研究中心"、"海洋科技示范基地"的建设和完善,并以此为基础,促进科学技术成果转化和示范推广应用,提升行业整体科技创新水平。公司研究开发方向主要包括:
    ① 水产品精深加工技术开发。海参、海藻系列产品的精深加工、及利用水产品加工下脚料提取高附加值产品等技术开发。
    ② 工程化养殖技术开发。海参、鱼类工程化养殖设施开发、养殖环境控制、养殖安全控制和疾病防治等技术开发。
    ③ 良种生产技术开发。海参、鱼类、海藻新品种选育与开发、海带种质保存、分子标记辅助育种等技术开发。
    
    (5)深化改革和组织结构调整
    公司将继续以"产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学"为方向,进一步完善现代企业制度;以强化董事会的社会责任,推进公司劳动、人事、分配制度改革和实行全员竞争上岗制度,形成能上能下,能进能出的用人机制;按照精干、高效原则设置管理岗位,公开竞聘,构建公司管理团队;根据按劳分配的原则,建立与企业发展相适应的利益分配激励机制。
    
    (6)国际化经营
    公司将在立足国内市场的前提下,积极拓展国际销售渠道,在各类海外市场积极寻求新的合作伙伴,扩大合作范围,促进业务量的稳步增长,具体规划如下:
    ① 大力发展国外市场业务,利用区域优势开辟日本、韩国、港澳台等国家和地区市场,尤其注重发挥工厂化养殖及工厂化暂养优势,提供反季节海鲜品种,实现利润最大化和出口创汇目标。
    ② 研究把握国外目标市场发展态势,超前培育开发适销对路的名优新特品种,海珍品与传统养殖品种并举,扩大养殖规模,提高单位水体产量,满足国内外市场不断扩大而引发的需求。
    ③ 以设点销售、代理销售等方式,构建营销网络,规避国内市场季节性价格波动给公司造成的影响。
    ④ 在国外市场创立名牌,保护名牌,发挥名牌产品的带动作用。
    
    7、实现公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素及对策
    (1)本次非公开发行股票的核准风险
    公司本次非公开发行股票方案虽经股东大会批准,最终尚需取得中国证监会核准。能否取得核准和核准的时间存在不确定性。
    拟采取的对策和措施:
    公司非公开发行申请能否被获准,公司将严格按照信息披露有关规定及时予以披露,请广大投资者关注公司信息披露或官方媒体相关披露。
    
    (2)偿还债务风险
    报告期末,公司资产负债率为45.42%,流动比率和速动比率分别为0.92和0.39,公司短期偿债压力较大。如果发生借款到期时间较为集中而不能顺利展期或获得新的贷款的情况,将在一定程度上对公司的资产状况、信誉和持续盈利能力产生重大影响。
    拟采取的对策和措施:
    公司将努力增强盈利能力和加快应收款项回收,合理安排银行债务到期时间。其次,充分利用资本市场的融资功能,进一步拓宽融资渠道。
    
    (3)人民币升值及汇率变动风险
    公司水产品加工业务分为来料加工和进料加工,涉及来料加工收取加工费,如果以外币计价的加工费保持不变,人民币升值将直接降低折价为人民币的加工费收入;进料加工的原材料购进一次性储备数量过大,存货周转过长,人民币升值将降低公司加工业务的毛利率;进料加工的加工费(人工费、水电费、折旧费等)均为人民币费用,人民币升值将导致降低进料加工的毛利率;人民币升值将对公司外币存款及应收账款造成一定的汇兑损失等。若人民币加速升值,在公司不能将人民币升值的负面影响通过提高公司出口加工费和出口产品的外币价格转嫁给客户的情况下,将对公司经营业绩产生较大负面影响。
    拟采取的对策和措施:
    ① 密切关注和研究国际外汇市场的发展动态,并据此选择最有力的货款结算币种和结算方式。
    ② 进一步增强外汇风险意识,提高对外汇市场的研究和预测能力,加强进出口的业务管理,尽量开展远期结汇、售汇业务,以规避人民币升值和汇率变动风险。
    
    (4)公司养殖业务特有风险
    ① 海水养殖产品的疾病传播风险
    环境污染、生物传染、养殖品种种质退化以及人为失误等因素都有可能引发养殖品种疾病的爆发。据统计,目前我国人工养殖的鱼、虾、蟹、鳖、蛙等水产动物的病害多达200种以上,每年因病害造成的直接经济损失上百亿元。本次募集资金投资项目投产后,公司养殖海域面积进一步扩大,集约化程度高,尤其是海参养殖,如果预防、监测、治疗不及时,导致病情发生并大范围的扩散、传播,会给公司经营业绩带来不利影响。
    ② 养殖水域的环境污染风险
    公司养殖水域位于山东省烟台海区,属黄海海域,随着经济的发展,工农业生产不断拓展,如果渔业环保监控不力,可能发生水体严重富营养化、水质污染、产生赤潮等情况。公司本次募集资金投资项目主要位于海阳市辛安浅海海域及烟台市附近的崆峒岛海域,崆峒岛海域是山东省自然保护区,虽然省市各级海洋渔业主管部门加大了对海洋渔业生态环境的保护力度和渔业水域污染事故的调查处理力度,历史上从未发生过赤潮,水质达到了国家一类养殖水质标准,但一旦发生赤潮,将会给公司的经营业绩带来不利影响。
    ③ 海洋自然灾害风险
    公司海水养殖基地均靠近海岸线,其中海带苗和菱鲆鱼的工厂化养殖基地紧邻海边,海参成参则采用围堰养殖、池塘养殖、底播增殖的方式进行养殖,本次募集资金投资项目使用近海海域,因此公司海水养殖受自然环境的影响较大,对周边海洋环境具有较强的依赖性,如周围海域遇特大暴雨、海啸和台风等自然灾害,则可能导致海水冲击养殖基地内的各种养殖品种,并可能引发养殖海域水质变化,从而给公司造成损失。
    拟采取的对策和措施:
    公司养殖水域具有区位优势,远离城区,远离污染源,无有机物质排放,水域面积广阔,水流循环畅通,达到国家一类养殖水质标准,为公司创造了良好的经营环境。
    公司海带育苗、海珍品育苗、名贵鱼养殖实行工厂化养殖,基本上使用深约80-100米的地下海水,水温常年稳定在14-15℃,盐度28-31‰。烟台临海地下海水资源丰富,水质稳定,是我国北方地下海水资源最佳的区域之一。同时采取了中科院海洋研究所最新设计的工厂化养殖水处理系统,减少了地下水抽取量,保证了水资源的合理利用。
    公司海参养殖基地位于黄海海域,海参养殖部分在低潮线附近,采用围塘、围堰纳潮取水方式进行养殖,全封闭池塘结构,有效保证养殖区内水深,有效避免赤潮的影响。同时,采用物理、化学和生物手段调节水质,有效避免病害物产生的可能性。
    
    (5)质量控制风险
    食品质量安全关系到消费者的身体健康和生命安全,因此世界各国对食品质量安全都出台了很多规定。公司养殖产品目前主要在国内销售,加工产品主要出口国际市场,其中出口欧洲市场的金额最高,而欧洲是全球对食品质量安全要求最严格的地区之一。如果公司在质量控制上出现问题,将会给公司产品销售和公司信誉带来严重的负面影响。
    拟采取的对策和措施:食品质量安全关系到消费者的身体健康和生命安全,因此世界各国对食品质量安全都出台了很多规定。公司养殖产品目前主要在国内销售,加工产品主要出口国际市场,其中出口欧洲市场的金额最高,而欧洲是全球对食品质量安全要求最严格的地区之一。如果公司在质量控制上出现问题,将会给公司产品销售和公司信誉带来严重的负面影响。
    拟采取的对策及措施:
    公司一直把质量控制作为公司头等大事来抓,已经建立起一套完整、严密的质量控制体系,多年来产品质量稳定,没有出现任何重大产品质量问题。另一方面,公司积极推行标准化生产和管理,主要产品均按照国家或国际相关标准的要求进行生产。公司先后通过了欧盟卫生注册、IFS国际食品供应商标准认证、美国HACCP质量体系认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、英国BRC标准认证。公司海水养殖基地获山东省无公害水产品产地认定,大菱鲆、海参(刺参)获无公害农产品认证。
    
    (6)税收政策变更的风险
    公司是农业产业化国家重点龙头企业、国家火炬计划重点高新技术企业,目前享受增值税、所得税减免优惠政策。若未来公司执行的税收政策发生变动,将对公司经营业绩产生重大影响。
    拟采取的对策和措施:
    目前,根据《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》的有关规定:对农业产业化国家重点龙头企业实行两年一次的监测评价制度。动态监测合格的国家重点龙头企业,将继续享受有关优惠政策;对检测不合格者,收回证书,取消其国家重点龙头企业资格,不再享受有关优惠政策。因此,本公司将严格按照农业产业化国家重点龙头企业的标准进一步提高公司的经营和管理水平,力争两年一次的动态监测获得合格,从而可以继续获得农业产业化国家重点龙头企业享受的税收优惠政策。
    另外,公司还将进一步关注国家税收政策的变化,通过节能降耗等措施降低运营成本,以抵消可能发生的税收优惠政策变化对公司经营业绩产生的不良影响。
    
    (7)海水养殖技术更新的风险
    由于海水养殖行业的技术要求较高,新技术和新产品的开发式公司核心竞争力的有机组成部分,也对公司的持续发展具有重要影响。公司历来重视研究开发工作,公司继承了原烟台市水产技术推广中心的研发力量,设立了水产研究开发中心,目前已掌握海参、大菱鲆等养殖项目从亲体采捕到人工育苗、人工养成的整套生产技术,以建立以配子体克隆技术为基础的种质保存、品种培育、品种繁育的良种化生产体系,"海带良种繁育体系高技术产业化示范工程"被列为国家高新技术产业发展计划项目,自主选育的"901"海带和"东方2号"杂交海带通过全国水产原良种委员会审定。但如果水产养殖新技术、新工艺、新设备和新品种的发展加快,本公司未能及时保持技术的先进性,将严重影响到公司的综合竞争能力。
    拟采取的对策及措施:
    公司设有国家级企业技术研究中心作为研究开发机构。另有非常设机构--技术咨询委员会,外聘中科院海洋研究所、中科院烟台海岸带可持续发展研究所、中国海洋大学、山东省海洋水产研究所等专家为顾问,在养殖品种培育、疾病防治、养殖和加工技术等方面提供咨询意见。
    公司与中国科学院海洋研究所合作建立了"海洋科技示范基地"、主要从事海洋鱼类良种繁育、海水工程化养殖技术示范及海藻良种种质的研究。公司与中科院烟台海岸带可持续发展研究所合作建立的"国家海藻工程技术研究中心"是由国家科技部批准的2006年组建计划项目,国家级工程技术组建计划项目在每个行业仅设一个,项目的实施表明公司在该行业已经成为了国内的领军企业。
    
    二、报告期内公司的投资情况
    (一)报告期内前次募集资金使用情况
    1、前次募集资金基本情况
    经中国证券监督管理委员会《关于核准山东东方海洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]109号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)34,500,000股,每股面值1元,每股发行价格为7.49元,共计募集资金258,405,000.00元,扣除承销费、发行手续费等发行费用14,083,701.80元,实际募集资金244,321,298.20元。募集资金于2006年11月16日全部到位,并经山东天恒信有限责任会计师事务所验证确认,出具鲁天恒信验报字[2006]1080号验资报告。 
    2、前次募集资金的实际使用情况
    (1)前次募集资金实际使用情况
    截至2007年12月31日,公司前次募集资金已全部使用完毕,已全部用于承诺的"水产品加工贸易基地建设"项目,具体使用情况如下:
    金额单位:万元
    实际投资内容 募集资金到位前预先投入金额 截至2006年12月31日累计投入金额 截至2007年12月31日累计投入金额
    加工贸易区建设 338.62 2,490.01 11,273.25
    冷藏物流区建设 6,789.10 6,789.10 7,046.80
    其他费用 1,261.32 2,079.94 3,876.54
    流动资金 - - 2,235.54
    合计 8,389.04 11,359.05 24,432.13
    
    (2)募集资金实际使用情况与招股说明书承诺使用情况的对照情况
    截至2007年12月31日,公司24,432.13万元募集资金已全部使用完毕,已全部投入招股说明书承诺投资的"水产品加工贸易基地建设"项目,实际使用情况与招股说明书承诺使用情况对照如下:
    金额单位:万元
    实际投资内容 招股说明书承诺投资金额 累计投入金额 投资额差异
    加工贸易区建设 10,853.20 11,273.25 420.05
    冷藏物流区建设 7,046.80 7,046.80 0.00
    其他费用 3,900.00 3,876.54 -23.46
    流动资金 4,000.00 2,235.54 -1,764.46
    合计 25,800.00 24,432.13 -1,367.87
    说明:加工贸易区建设比招股说明书的承诺募集资金投资额多投入420.05万元,差额部分是由于车间面积扩建投入资金增加所致。
    
    (3)公司前次募集资金投资项目效益情况
    根据公司前次募集资金投资项目的承诺,公司前次募集资金投资项目应于2008年5月左右建成投产。根据项目建设内容及项目进度,冷藏物流区已于2007年5月陆续建成投产并产生效益,加工贸易区预计在2008年一季度左右即可建成投产。
    截至2007年12月31日,前次募集资金产生效益情况如下:
    金额单位:万元
    投资项目 期间 实现收益
    水产品加工贸易基地建设项目 2007年5-12月 570.20
    合计 - 570.20
    
    (二)报告期内非募集资金投资项目、项目进度及收益情况
    报告期内,公司长期股权投资比上年同期增加3,519万元,是公司2007年12月3日与烟台市芝罘区水产养殖公司共同投资设立烟台得沣海珍品有限公司,注册资本5,865万元。本公司以自有资金出资3,519万元,占注册资本的60%;烟台市芝罘区水产养殖公司已经评估的经营性资产作价805万元和现金1,541万元计2,346万元出资,占注册资本的40%。合营公司主要经营水产品养殖及研究;承担国家海藻工程技术研究中心的中试基地任务;休闲渔业、观光旅游业务。
    截至报告期末烟台得沣海珍品有限公司实现营业收入4,952.83元,实现利润总额-121,619.65元。
    
    三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更
    (一)公司财务报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (二)公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析
    公司自2007年1月1日起执行财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》,并根据《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)的规定,以确认2007年1月1日的资产负债表期初数为基础,分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响,按照追溯调整的原则,调整可比期间利润表和资产负债表。
    1、所得税原执行应付税款法,按照新会计准则改为资产负债表债务法。
    2、公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益1,104,168.80元,新会计准则计入股东权益,增加股东权益1,104,168.80元。
    3、按照会计准则解释1号,在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算,母公司长期股权投资减少12,195,171.78元,相应减少未分配利润12,195,171.78元。
    
    四、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司董事会共召开八次会议
    1、2007年2月26日,公司召开第二届董事会第十三次会议,决议公告刊登于2007年2月28日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    2、2007年4月24日,公司召开第二届董事会第十四次会议,决议公告刊登于2007年4月25日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    3、2007年6月28日,公司召开第二届董事会第十五次会议,决议公告刊登于2007年6月29日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    4、2007年7月16日,公司召开第二届董事会第十六次会议,决议公告刊登于2007年7月17日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    5、2007年8月26日,公司召开第二届董事会第十七次会议,决议公告刊登于2007年8月28日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    6、2007年10月24日,公司召开第二届董事会第十八次会议,决议公告刊登于2007年10月25日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    7、2007年11月18日,公司召开第二届董事会第十九次会议,决议公告刊登于2007年11月20日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    8、2007年12月5日,公司召开第三届董事会第一次会议,决议公告刊登于2007年12月6日的《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》。
    
    (二)董事会对股东大会决议执行情况
    报告期内公司董事会严格执行股东大会决议,于2007年7月18日实施完成公司2006年度利润分配方案;6月15日完成公司经营范围变更登记及公司章程修正备案登记事项;根据12月5日召开的公司2007年第一次临时股东大会批准董事会办理公司非公开发行股票相关事宜的授权,聘请了保荐机构等中介机构办理本次发行申报等事宜,准备、修改、补充、签署、递交、呈报、执行了与本次发行有关的文件,本次非公开发行申请材料已被中国证监会受理。
    
    (三)董事会审计委员会的履职情况
    公司董事会审计委员会(以下简称审计委员会)于2007年5月25日经公司2006年度股东大会批准设立,并按照《公司董事会议事规则》的有关规定,制订了《公司董事会审计委员会工作细则》(以下简称细则)。根据《细则》及中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告工作的通知》要求,公司2007年度审计委员会具体的履职情况如下:
    1、审计委员会于2007年8月25日召开了2007年第一次会议,审议通过了《公司2007年半年度报告》及《公司内部审计制度》并发表了如下审核意见:
    (1)公司2007年半年度报告的审核意见:
    公司半年度报告的财务信息与公司内部审计报告一致,真实、准确、完整地反映了报告期内公司的资产情况、经营情况及现金流量情况,符合《公司信息披露事务管理制度》有关规定,会议同意将公司2007年半年度报告提交公司董事会审议。
    (2)公司内部审计制度的审核意见:
    公司制定的内部审计制度符合《中华人民共和国审计法》和深交所《中小企业板上市公司特别规定》。会议同意将《公司内部审计制度》提交公司董事会审议。
    2、审计委员会于2007年10月23日召开了2007年第二次会议,审议通过了《公司2007年第三季度报告》并发表了如下审核意见:
    会议认为,公司三季度会计报表真实、准确、完整地反映了公司报告期内的资产情况、经营情况及现金流量情况,无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。会议同意有关部门据此编制公司2007年第三季度报告,经公司董事会会议审核批准后对外发布。
    3、审计委员会于2007年11月17日召开了2007年第三次会议,审核通过了《公司前次募集资金使用情况专项说明》并发表如下审核意见:
    会议认为,公司前次募集资金使用遵循了《招股说明书》的承诺,已按规定全部投入使用完毕,未发生变更,使用效果良好。同意提交公司董事会进行审议。
    4、审计委员会于2008年1月6日召开了2008年第一次会议,审核通过了公司财务部提供的2007年度会计报表,并发表如下审核意见:
    会议认为,公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求,会计政策与会计估计基本合理,基本反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况,同意提交会计师事务所进行初审。
    5、公司审计委员会分别于1月11日、1月13日两次到审计现场与会计师事务所进行沟通和督促。1月16日会计师事务所向公司提交了初审意见。公司财务部根据独立董事与会计师事务所见面会对2007年度会计报表的意见,对会计报表所涉及的资产项目、负债和所有者权益项目、损益表项目做出相应的完善, 2008年1月17日,审计委员会召开2008年第二次会议,再次对公司2007年度的会计报表进行了审阅,审核意见为:公司2007年度的会计报表编制符合《企业会计准则》的要求,各项支出合理,收入、费用和利润的确认真实、准确,有关提留符合法律、法规和有关制度规定,真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况,并同意提交公司董事会审议。
    会议要求公司审计部根据会计报表编制2007年度财务决算报告,提交公司审计委员会审核。
    6、审计委员会于2008年1月19日召开了2008年第三次会议,会议审议通过了《公司2007年度财务决算报告》、《公司2007年度会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《公司2008年续聘会计师事务所并支付其报酬的议案》、《公司2007年度审计委员会履职情况汇总报告》、《公司2007年度内部控制自我评价报告》、《关于募集资金年度使用情况的专项说明》及《〈公司董事会审计委员会工作细则〉修正案》。
    会议对公司2007年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见:山东天恒信有限责任会计师事务所在对公司2007年度会计报表审计过程中尽职、尽责,能按照中国注册会计师审计准则要求,遵守会计师事务所的职业道德规范,客观、公正的对公司会计报表发表了意见。
    会议对公司2008年续聘会计师事务所及支付其报酬发表了如下意见:
    为保持公司会计报表审计工作的连续性,建议继续聘请山东天恒信有限责任会计师事务所担任本公司2008年度会计报表审计工作。
    参考本公司以往年度付给该所的报酬标准及行业会计师事务所的职业市场行情,经与该所协商,建议该所2007年度为本公司会计报表审计报酬确定为25万元人民币。同意将上述两项意见作为议案提交公司董事会审议。
    
    (四)董事会薪酬与考核委员会的履职情况
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的薪酬与上年同期未发生变化,同意上述人员的薪酬保持原水平。
    公司尚未实施股权激励计划。
    
    五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
    公司会计报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,2007年度实现净利润38,328,927.57元,按照《公司章程》规定,提取法定盈余公积2,422,425.76元,减报告期内实施2006年度利润分配8,630,000.00元,加年初未分配利润81,673,536.11元,可供股东分配的利润108,950,037.92元。
    2007年度利润分配预案为:拟不分配现金红利,不送红股;2007年度资本公积金转增股本预案为:拟不以资本公积金转增股本。未分配利润将暂用于公司滚动发展。
    独立董事意见:随着公司前次募集资金投资项目的逐步投产,经营规模的扩大使公司需要补充大量流动资金,为保持公司稳健发展,同意董事会拟定的2007年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。
    上述预案须提交公司年度股东大会审议。
    
    
    第九节  监事会报告
    
    一、监事会工作情况
    报告期内,公司监事会共召开了6次会议。
    (一)2007年2月26日,公司召开了第二届监事会第七次会议,会议审议并通过了以下议案:
    1、《公司2006年度监事会工作报告》;
    2、《公司2006年年度报告及年报摘要》;
    3、《公司2006年度财务决算报告》;
    4、《公司2006年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》;
    5、《关于公司高级管理人员报酬的议案》;
    6、《关于为烟台山海食品有限公司短期借款提供担保的议案》。
    (二)2007年4月24日,公司召开了第二届监事会第八次会议,审议并通过了《公司2007年第一季度报告》。
    (三)2007年8月26日,公司召开了第二届监事会第九次会议,审议并通过了《公司2007年半年度报告》。
    (四)2007年10月24日,公司召开了第二届监事会第十次会议,审议并通过了《公司2007年第三季度报告》。
    (五)2007年11月18日,公司召开了第二届监事会第十一次会议,审议并通过以下议案:
    1、《关于公司监事会换届选举及股东代表监事候选人提名的议案》;
    2、《关于公司对外投资的议案》;
    3、《关于本次非公开发行股票前公司滚存未分配利润的分配方案》;
    4、《关于公司非公开发行股票募集资金运用可行性报告的议案》。
    (六)2007年12月5日,公司召开了第三届监事会第一次会议,审议并通过《关于选举公司第三届监事会主席的议案》。
    
    二、监事会对公司2007年度有关事项的独立意见
    报告期内,公司监事会按照《公司章程》及《公司监事会议事规则》的规定,认真履行职责,积极开展工作,列席了历次董事会会议,对公司规范运作、财务状况、重大投资、对外担保、募集资金使用等有关方面进行了一系列监督、审核活动,对下列事项发表了独立意见:
    (一)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家有关政策、法规进行规范运作,未发现公司有违法违规经营的行为,公司已建立较为完善的内部控制制度,决策程序合法。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵守国家法律法规、公司章程和内部制度的规定,没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    
    (二)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,公司监事会认真对公司财务状况实施有效的监督、检查,公司各项支出合理,有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况良好,资产质量优良,收入、费用和利润的确认与计量真实准确。公司定期财务报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    (三)监事会对公司前次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内,公司根据不同时期不同的需要,对前次募集资金使用情况均作了专项说明,山东天恒信有限责任会计师事务所根据公司的专项说明,对公司前次募集资金投资项目及使用情况均进行了专项审核,出具了专项审核报告。公司董事会编制的《前次募集资金使用情况说明》及会计师事务所出具的专项审核报告与公司前次募集资金的实际使用情况基本相符。所募资金实际投入项目及使用与《招股说明书》承诺的投资项目基本一致,没有发生重大变更投资项目的情况。
    
    (四)报告期内,公司监事会未发现公司有重大收购、出售资产的行为;未发现公司有内幕交易的行为;无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形。
    
    (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司未发生关联交易。除对控股子公司烟台山海食品有限公司授信贷款提供担保,以及公司控股子公司烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司分别经营性占用本公司资金2,774.24万元和115.68万元外,未对股东、股东以外单位或个人提供资金资助或担保。
    
    (六)监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见
    山东天恒信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    第十节  重要事项
    
    一、重大诉讼、仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    二、破产重整相关事项
    报告期内,公司未发生破产重整相关事项。
    
    三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况
    报告期内,公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。
    
    四、重大收购及出售资产、吸收合并事项
    报告期内,公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    五、股权激励计划实施情况
    报告期内,公司未实行股权激励计划。
    
    六、重大关联交易事项
    (一)报告期内,公司与关联方未发生与日常经营相关的资产、股权转让的关联交易事项。
    (二)报告期内,公司与关联方未发生购买或出售资产、共同投资、租入或租出资产、购买原材料、销售产品、商品、提供或接受劳务、委托或受托销售等方面的重大关联交易事项。
    (三)报告期内,公司与控股子公司之间存在资金占用问题:截至报告期末,公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司经营性占用本公司资金余额为115.68万元;烟台山海食品有限公司占用资金余额为2,774.24万元。该资金占用属控股子公司经营性资金占用。
    
    四、重大合同及其履行情况
    (一)报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。
    (二)重大担保
    报告期内,公司为控股子公司烟台山海食品有限公司授信贷款提供担保合同,担保金额4500万元,担保类型为连带责任担保,担保期限一年,以公司签订担保合同之日起计算。报告期末担保余额为1500万元,占本公司报告期末净资产的3.44%。该项担保于2007年5月25日经公司2006年度股东大会审议批准。截至报告期末,该担保合同正在履行中。
    (三)委托理财事项
    报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    
    五、承诺事项
    (一)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》,《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节"同业竞争与关联交易"部分。
    (二)公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了《承诺函》,承诺内容:自该公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司已持有该公司的股份,也不接受该公司收购该部分股份。
    (三)2007年12月11日公司与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同,在2007年12月11日至2008年12月11日期间内签订的全部主合同提供最高额抵押担保,被担保的最高债权额为人民币2300万元,公司已使用额度1850万元。用于抵押的机器设备原值为2682万元。
    (四)2007年4月17日公司与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订抵押合同,以原值为4146万元的房屋建筑物提供抵押担保,取得人民币1800万元的贷款。
    (五)2007年3月3日公司与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币5400万元,公司已使用额度3400万元。用于抵押的房屋建筑物原值为5864 万元,土地使用权原值为307万元。
    (六)2006年11月10日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1900万元,公司已使用额度1900万元。用于抵押的房屋建筑物原值为645万元。
    (七)2007年7月11日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币2000万元,公司已使用额度1600万元。用于抵押的房屋建筑物原值为1354万元。
    (八)2007年10月25日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同,公司以烟莱国用(2005)字第2138号土地使用权提供抵押担保,取得人民币2,500万元贷款,用于抵押的土地使用权原值为1,752万元。
    (九)公司2007年12月13日与恒丰银行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向恒丰银行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开证合同及银行承兑提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币500万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    (十)公司2007年11月10日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币2000万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    (十一)公司2007年6月11日与烟台市商业银行莱山支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向烟台市商业银行莱山支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开立信用证、海外代付、进出口押汇、打包放款等提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币1800万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    (十二)根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低支付承包金汇总如下:
    项    目 2007年12月31日
    1年以内 1,071,250.00
    1-2年 1,125,000.00
    2-3年 1,125,000.00
    3年以上 22,476,250.00
    合    计 25,797,500.00
    
    截至报告期末,上述承诺事项正在履行中。
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    公司2006年度股东大会通过决议,决定聘请山东天恒信有限责任会计师事务所担任公司2007年度会计报表审计机构,聘期1年。年度审计费用总计为人民币25万元。目前该审计机构已连续为公司提供审计服务7年。
    
    七、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
    报告期内,公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
    公司于2007年10月接受了中国证监会山东监管局针对公司治理专项活动的现场审查并得到了认可,认为公司能够完全按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》内容进行自查、评议、整改,做到了形似神至,治理到位、规范运作。《公司治理专项活动整改报告》经2007年10月24日召开的公司第二届董事会第十八次会议审议通过并刊登在2007年10月25日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    
    八、其他重要事项
    (一)报告期内,公司与烟台市芝罘区水产养殖公司共同投资设立烟台得沣海珍品有限公司,共同经营担子岛海域海参增殖项目。其中:本公司以现金方式出资3,519万元,占注册资本的60%;烟台市芝罘区水产养殖公司以经评估的经营性资产作价805万元及现金1,541万元出资,占注册资本的40%。此次投资不构成关联交易。
    该事项经2007年11月18日召开的公司第二届董事会第十九次会议审议通过,详细内容刊登在2007年11月20日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    (二)报告期内,公司董事会鉴于公司目前的实际情况,建议对现行《公司章程》进行修订,《公司章程修正案》已经2007年12月5日召开的公司第三届董事会第一次会议审议通过,需提交公司年度股东大会审议批准。详细内容刊登在2007年12月6日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
    
    第十一节  财务报告
    
    审 计 报 告
    鲁天恒信审报字【2008】第1106号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称"东方海洋公司")财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方海洋公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,东方海洋公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了东方海洋公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师    杨锡刚
    中国·临沂                       中国注册会计师    张为金
    
    二○○八年一月十八日
    
    资 产 负 债 表
    2007年12月31日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元
    项目 注释 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 1 81,158,965.81 40,024,658.18 195,411,469.09 170,816,277.87
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 2 1,443,770.94 1,443,770.94
    应收账款 3 37.1 58,917,924.91 54,254,477.41 18,198,699.90 16,930,572.63
    预付款项 4 2,143,932.62 2,143,932.62 2,814,744.03 2,704,694.03
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 5 37.2 2,456,250.10 27,973,310.06 11,883,653.46 25,345,524.62
    买入返售金融资产
    存货 6 199,387,705.12 159,239,410.82 94,442,122.54 75,646,996.64
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 7 437,425.83 383,675.83
    流动资产合计 344,502,204.39 284,019,464.92 324,194,459.96 292,887,836.73
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 37.3 41,510,066.35 6,320,066.35
    投资性房地产
    固定资产 8 373,914,042.64 303,109,848.37 213,548,274.75 164,171,268.99
    在建工程 9 76,112,930.18 75,600,061.58 110,656,232.74 109,901,948.44
    工程物资 10 2,159,225.10 1,859,225.10
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 11 43,153,247.88 39,457,288.74 17,786,515.24 14,458,270.63
    开发支出
    商誉 12 2,508,352.57 2,508,352.57
    长期待摊费用 13 4,438,673.83 4,039,583.33 419,771.77
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 500,127,247.10 463,716,848.37 347,078,372.17 296,710,779.51
    资产总计 844,629,451.49 747,736,313.29 671,272,832.13 589,598,616.24
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    资 产 负 债 表
    2007年12月31日
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元
    项目 注释 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 15 308,434,900.44 283,434,900.44 155,500,000.00 133,500,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 16 21,911,669.23 7,593,513.94 41,755,374.98 11,845,278.84
    预收款项 17 331,010.32 18,331,010.32 4,631,331.36 4,582,108.86
    应付职工薪酬 18 1,228,395.53 609,719.39 1,368,751.19 912,981.39
    应交税费 19 2,320,647.34 1,621,791.39 268,933.03 171,839.67
    应付利息
    其他应付款 20 40,994,936.70 19,309,323.94 59,227,400.65 44,111,149.18
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 375,221,559.56 330,900,259.42 262,751,791.21 195,123,357.94
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 21 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
    专项应付款 22 7,000,000.00 7,000,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 8,400,000.00 8,400,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00
    负债合计 383,621,559.56 339,300,259.42 277,551,791.21 209,923,357.94
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 23 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00
    资本公积 24 223,187,836.20 223,187,836.20 210,021,298.20 210,021,298.20
    减:库存股
    盈余公积 25 17,044,463.57 15,708,872.63 14,622,037.81 13,286,446.87
    一般风险准备
    未分配利润 26 108,950,037.92 83,239,345.04 81,673,536.11 70,067,513.23
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 435,482,337.69 408,436,053.87 392,616,872.12 379,675,258.30
    少数股东权益 25,525,554.24 1,104,168.80
    所有者权益合计 461,007,891.93 408,436,053.87 393,721,040.92 379,675,258.30
    负债和所有者权益总计 844,629,451.49 747,736,313.29 671,272,832.13 589,598,616.24
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    
    
    利  润  表
    2007年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元
    项目 注释 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 463,899,363.64 399,039,839.87 267,171,895.98 198,798,896.38
    其中:营业收入 27 37.4 463,899,363.64 399,039,839.87 267,171,895.98 198,798,896.38
    二、营业总成本 424,736,230.40 375,177,944.72 234,586,235.00 175,883,016.81
    其中:营业成本 27 37.4 382,154,879.02 339,962,365.08 206,855,771.13 155,036,341.14
    营业税金及附加 28 816,596.34 816,596.34 145,144.35 145,144.350
    销售费用 8,022,249.30 6,233,893.48 5,988,275.92 4,667,779.60
    管理费用 14,128,824.94 9,493,556.01 9,760,331.55 6,105,306.19
    财务费用 29 17,826,673.74 16,605,493.29 11,488,420.35 9,544,467.88
    资产减值损失 30 1,787,007.06 2,066,040.52 348,291.70 383,977.65
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列) -423,946.92 -423,946.92
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列)
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 39,163,133.24 23,861,895.15 32,161,714.06 22,491,932.65
    加:营业外收入 31 463,224.10 400,000.00 145,587.80 130,000.00
    减:营业外支出 32 336,044.33 37,637.58 1,940.64
    其中:非流动资产处置损失 51,118.19
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 39,290,313.01 24,224,257.57 32,305,361.22 22,621,932.65
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 39,290,313.01 24,224,257.57 32,305,361.22 22,621,932.65
    归属于母公司所有者的净利润 38,328,927.57 31,796,600.28
    少数股东损益 961,385.44 508,760.94
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.44 0.28 0.58 0.41
    (二)稀释每股收益 0.44 0.28 0.58 0.41
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    现金流量表
    2007年度
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                                             单位:人民币元
    项目 注释 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 439,739,243.85 376,186,273.60 272,200,571.62 203,001,637.14
    收到的税费返还 568,275.27
    收到其他与经营活动有关的现金 33 15,718,432.98 22,527,734.74 33,111,057.57 29,167,444.46
    经营活动现金流入小计 455,457,676.83 398,714,008.34 305,879,904.46 232,169,081.60
    购买商品、接受劳务支付的现金 506,915,256.57 411,968,303.12 193,691,476.25 158,092,496.55
    支付给职工以及为职工支付的现金 24,615,434.76 21,157,524.63 17,194,187.07 14,764,993.24
    支付的各项税费 3,067,066.44 2,814,271.99 3,387,628.84 2,741,370.56
    支付其他与经营活动有关的现金 34 19,887,295.30 34,720,903.62 47,466,578.12 37,859,544.24
    经营活动现金流出小计 554,312,405.02 470,529,425.31 261,739,870.28 213,458,404.59
    经营活动产生的现金流量净额 -99,027,376.24 -71,946,995.02 44,140,034.18 18,710,677.01
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 59,495.30 55,295.30
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 59,495.30 55,295.30
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 163,142,496.22 154,621,950.76 127,522,551.19 123,340,739.62
    投资支付的现金 35,190,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 163,142,496.22 189,811,950.76 127,522,551.19 123,340,739.62
    投资活动产生的现金流量净额 -163,083,000.92 -189,756,655.46 -127,522,551.19 -123,340,739.62
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金 15,410,000.00 250,312,850.00 250,312,850.00
    取得借款收到的现金 586,899,215.28 550,944,815.28 302,910,312.98 261,010,312.98
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 35 7,000,000.00 7,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    筹资活动现金流入小计 609,309,215.28 557,944,815.28 558,223,162.98 516,323,162.98
    偿还债务支付的现金 433,143,113.84 400,269,113.84 301,940,312.98 253,040,312.98
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,702,478.00 25,236,974.82 13,129,458.23 11,624,041.83
    支付其他与筹资活动有关的现金 4,395,057.40 4,395,057.40
    筹资活动现金流出小计 459,845,591.84 425,506,088.66 319,464,828.61 269,059,412.21
    筹资活动产生的现金流量净额 149,463,623.44 132,438,726.62 238,758,334.37 247,263,750.77
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,605,749.56 -1,526,695.83 1,331,366.25 1,088,989.52
    五、现金及现金等价物净增加额 -114,252,503.28 -130,791,619.69 156,707,183.61 143,722,677.68
    加:期初现金及现金等价物余额 195,411,469.09 170,816,277.87 38,704,285.48 27,093,600.19
    六、期末现金及现金等价物余额 81,158,965.81 40,024,658.18 195,411,469.09 170,816,277.87
    
    公司法定代表人:车轼              主管会计工作负责人:战淑萍              会计机构负责人:纪铁真
    
    所有者权益变动表
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司                         2007年12月31日                                             单位:人民币元
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 86,300,000.00 210,021,298.20 14,622,037.81 81,673,536.11 392,616,872.12 51,800,000.00 200,000.00 10,524,939.37 53,974,034.27 116,498,973.64
    加:会计政策变更 1,104,168.80 1,104,168.80
    前期差错更正
    二、本年年初余额 86,300,000.00 210,021,298.20 14,622,037.81 81,673,536.11 1,104,168.80 393,721,040.92 51,800,000.00 200,000.00 10,524,939.37 53,974,034.27 116,498,973.64
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 13,166,538.00 2,422,425.76 27,276,501.81 24,421,385.44 67,286,851.01 34,500,000.00 209,821,298.20 4,097,098.44 27,699,501.84 276,117,898.48
    (一)净利润 38,328,927.57 961,385.44 39,290,313.01 31,796,600.28 31,796,600.28
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 13,166,538.00 13,166,538.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 13,166,538.00 13,166,538.00
    上述(一)和(二)小计 13,166,538.00 38,328,927.57 961,385.44 52,456,851.01 31,796,600.28 31,796,600.28
    (三)所有者投入和减少资本 23,460,000.00 23,460,000.00 34,500,000.00 209,821,298.20 244,321,298.20
    1.所有者投入资本 23,460,000.00 23,460,000.00 34,500,000.00 209,821,298.20 244,321,298.20
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 2,422,425.76 -11,052,425.76 -8,630,000.00 4,097,098.44 -4,097,098.44
    1.提取盈余公积 2,422,425.76 -2,422,425.76 4,097,098.44 -4,097,098.44
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -8,630,000.00 -8,630,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 86,300,000.00 223,187,836.20 17,044,463.57 108,950,037.92 25,525,554.24 461,007,891.93 86,300,000.00 210,021,298.20 14,622,037.81 81,673,536.11 392,616,872.12
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    会计报表附注
    
    一、公司基本情况
    1、历史沿革
    山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的函》同意,并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》批准,由烟台东方海洋开发有限公司(现更名为"山东东方海洋集团有限公司")作为主要发起人,联合北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等10名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立,股本总额为5,180万股,每股面值人民币1元,注册资本为人民币5,180万元。2006年10月30日,经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准,同意公司公开发行3450万股人民币普通股(A股)股票,股份总数增加到8,630万股,其中发起人股份5,180万股,社会公众股3,450万股,公司注册资本变更为人民币8,630万元。2006年12月1日,公司换发了新的企业法人营业执照,注册号为3700001807067。
    2、经营范围
    公司主要经营业务:水产新技术、新成果的研究、推广应用;水产技术培训、咨询服务;海水动植物养殖、育种、育苗;水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、加工、收购、销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和"三来一补"业务;海上、航空、陆路国际货运代理业务,货运代办、信息配载、仓储服务。
    3、注册地址
    公司注册地址:烟台市莱山区澳柯玛大街18号
    4、公司的组织架构
    本公司组织架构包括公司本部、1个分公司烟台开发区分公司、1个养殖场和1个加工厂和3家子公司。子公司包括海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司、烟台得沣海珍品有限公司。
    二、公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本期财务报表是以公司持续经营为基础编制的。
    3、 执行的会计准则
    公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其相关规定。
    4、会计期间
    公司采用公历年制,即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    5、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。
    6、会计计量属性
    公司以历史成本计量为主,以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物为公司持有的期限短(一般不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务核算方法
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,产生的差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    9、金融资产和负债
    (1)金融资产
    金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    此类金融资产按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量,因公允价值变动而产生的利得和损失,除与套期保值有关外,计入当期损益。
    2)持有至到期投资
    此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间,持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    3)应收款项
    应收款项(包括应收账款、其他应收款等)以公允价值进行初始确认,相关交易费用
    计入初始确认金额。持有期间,应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,摊销
    产生的利得或损失计入当期损益。
    4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产以公允价值进行初始确认,相关交易费用计入初始确认金额。在以
    后的资产负债表日,一般也以公允价值计量,但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
    不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
    生金融资产,按照成本计量。
    (2)金融负债
    金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    1)交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。在以后的资产负债表日也以公允价值计量,因公允价值变动而产生的利得和损失,除与套期保值有关外,计入当期损益。
    2)其它金融负债
    其它金融负债在初始确认时以公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有
    期间,采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,但与在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计
    量;其他金融负债中的财务担保合同或贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的
    较高者进行后续计量:
    ①按照预计负债确定的金额;
    ②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。
    (3)金融资产减值
    资产负债表日,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
    资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明某项金融资产发生减值的,则对该项金融资
    产计提减值准备。
    1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
    流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当
    期损益。对单项金额重大的应收款项,公司单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
    生减值,确认减值损失并计入当期损益;对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未
    发生减值的单项金额重大的应收款项,公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。
    公司一般以资产负债表日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉此划分资产
    组合,根据公司经验,确定坏账准备计提比例为:
    账龄         计提比例
    1年以内             4%
    1-2年            8%
    2-3年          20%
    3-5年          50%
    5年以上         100%
    
    坏账损失的确认标准
    公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和
    因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账
    损失。
    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
    恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确
    认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减
    值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    2)以成本计量的可供出售金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生
    金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
    值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,且以后期间不予转回。
    3)以公允价值计量的可供出售金融资产
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原
    直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出,计入当期损益。该转出
    的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
    允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可
    供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发
    生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。以公允价值计量的可供出
    售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    10、存货及存货跌价准备的核算方法
    (1)存货分类:存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、周转材料等。
    (2)存货计价:存货入库按实际成本计价,库存商品、包装物、周转材料、部分原材料领用、发出采用加权平均法核算,部分原材料领用、发出采用个别计价法核算。低值易耗品采用五五摊销法。
    (3)存货的盘存制度:养殖的海产品采用实地盘存制,其他存货采用永续盘存制。
    (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    ①存货跌价准备的确认标准:
    a、养殖的海产品:公司期末对养殖的海产品进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使养殖的海产品的可变现净值低于其账面价值的部分提取存货跌价准备。
    b、其他存货:公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因,造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
    ②存货跌价准备的计提方法:期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较,取其低者计量存货,并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准备。
    11、长期股权投资的核算方法
    (1)长期股权投资的核算方法
    同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,在购买日按为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
    支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
    公司对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如下:
    1)共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    2)重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (2)公司于期末对长期投资的账面价值进行逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值,并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备,并首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期投资损失。
    12、投资性房地产的确认和计量
    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    (3)对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    13、固定资产及累计折旧的核算方法
    (1)固定资产的确认条件:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用期限超过一年的有形资产。固定资产应同时满足下列条件:
    1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2) 与该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的初始计量:
    按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
    (3)固定资产折旧计提方法:
    采用年限平均法计算,按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5%)确定折旧率。
    固定资产分类、使用年限及折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 20-40年 5 2.38-4.75
    机器设备 10-14年 5 6.79-9.50
    运输设备        8年 5        11.88
    电子设备     5-8年 5 11.88-19.00
    
    14、在建工程的核算方法
    (1)在建工程计价方法:
    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    15、无形资产核算方法
    (1)无形资产的计价方法:
    公司的无形资产主要是土地使用权和非专利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
    由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分,因此公司研发支出于发生时全部计入当期损益。
    (2)无形资产摊销方法和期限:
    使用寿命有限的无形资产,在其预计的使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    16、资产减值
    公司于期末对长期股权投资(除不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    对企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都要进行减值测试。
    若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    17、借款费用的核算方法
    (1)借款费用确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化期间
    ①开始资本化:当以下三个条件同时具备时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    ②暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    ③停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    18、收入确认原则
    (1)销售商品:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务:提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:相关的经济利益很可能流入公司,并且金额能够可靠的计量时分别下列情况确认让渡资产使用权收入。
    1)利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    2)使用费收入,按照合同或者协议约定的收费时间和方法计算确定。
    19、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
    时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    20、合并会计报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并会计报表范围。
    (2)合并会计报表的会计处理方法
    公司合并会计报表按照《企业会计准则第33 号--合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
    21、重大会计政策、会计估计的变更
    公司自2007年1月1日起执行财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》,并根据《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)的规定,以确认2007年1月1日的资产负债表期初数为基础,分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响,按照追溯调整的原则,调整可比期间利润表和资产负债表。
    (1)所得税原执行应付税款法,按照新会计准则改为资产负债表债务法。
    (2)公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并资产负债表中子公司少数股东权益1,104,168.80元,新会计准则计入股东权益,增加股东权益1,104,168.80元。
    (3)按照会计准则解释1号,在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算,母公司长期股权投资减少12,195,171.78元,相应减少未分配利润12,195,171.78元。
    22、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
    报告期内,公司无重大会计差错更正事项。
    三、税项
    1、增值税
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税 [2001]113号)第一条第四款的规定,以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况,公司生产销售自产养殖产品享受免征增值税政策。
    公司进料加工复出口贸易的产品,加工货物出口后,实行增值税免、抵、退税办法,出口税率13%,退税率5%。
    其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。
    2、企业所得税
    2007年4月17日,农业部发布农经发[2007]8号文,确认公司通过农业产化国家重点龙头企业监测,公司2007年度继续享受农业产业化国家重点龙头企业免征企业所得税的优惠政策。
    3、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    四、控股子公司及合营企业
    1、本公司所控制的子公司及合营企业
    名       称 经 营 范 围 注册资本     本公司实际投资额 所占权益比例
    海阳市东山海珍品有限公司 海水养殖、育种、育苗水产品冷藏加工 3,000,000.00 2,850,000.00 95.00%
    烟台山海食品有限公司 水产品冷藏加工 10,000,000.00 4,000,000.00 80.00%
    烟台得沣海珍品有限公司 海水产品养殖 58,650,000.00 35,190,000.00 60.00%
    
    2、公司报告期内合并会计报表范围:
    海阳市东山海珍品有限公司
    烟台山海食品有限公司
    烟台得沣海珍品有限公司
    说明:报告期内合并会计报表范围比2006年增加烟台得沣海珍品有限公司,是公司2007年12月3日与烟台市芝罘区水产养殖公司共同出资设立的,其中,公司出资3,519万元,占注册资本的60%;烟台市芝罘区水产养殖公司以现金出资1,541万元,非货币资产出资805万元,合计出资2,346万元,占注册资本的40%。
    五、合并会计报表主要项目注释
    注释1、货币资金
    项      目      期末余额 年初余额
    库存现金  117,098.46 74,988.10 
    银行存款  64,920,304.13  178,113,461.43 
    其他货币资金 16,121,563.22 17,223,019.56 
    合      计  81,158,965.81 195,411,469.09 
    
    说明:
    1、无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
    2、期末较期初减少11,425万元,主要是本期加大材料采购及募集资金投资建设项目所致。
    
    注释2、应收票据
    项      目      期末余额 年初余额
    银行承兑汇票 1,443,770.94 
    合      计  1,443,770.94
    说明:期末较期初减少144万元,主要是本期银行承兑汇票到期收回所致。
    注释3、应收账款
    1、应收账款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 43,442,186.76 70.78% 1,737,687.48 12,958,039.70 68.35% 518,321.59
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 16,974,731.53 27.66% 678,989.26 5,576,721.40 29.42% 223,068.86
    其他不重大应收款项 955,920.17 1.56% 38,236.81 422,217.97 2.23% 16,888.72
    合     计 61,372,838.46 100.00% 2,454,913.55 18,956,979.07 100.00% 758,279.17
    净     额 58,917,924.91     18,198,699.90  
    2、单项金额重大的应收账款
    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 理由
    FINDUS瑞典 26,194,478.25 4% 1年以内
    Youngs Seafood Ltd英国 4,701,924.19 4% 1年以内
    RAINBOW SEAFOODS INC 2,748,916.61 4% 1年以内
    ICELANDIC GROUP德国 2,795,202.09 4% 1年以内
    OCEAN FISH 荷兰 2,296,814.83 4% 1年以内
    CASCADIA(美元) 1,647,847.20 4% 1年以内
    GREAT AMERICAN(美元) 1,908,355.24 4% 1年以内
    ROYAL(美元) 1,148,648.35 4% 1年以内
    合    计 43,442,186.76 4% 1年以内
    3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至五年、五年以上五个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    账龄组合 组合金额 计提坏账准备比例 坏账准备
    1年以内 16,974,731.53 4% 678,989.26
    合    计 16,974,731.53 4% 678,989.26
    4、应收账款期末比年初增加4242万元,原因是公司出口收入大幅度增加,收汇时间滞后于收入确认时间。
    5、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    6、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1年以内 38,737,335.97 12,958,039.70
    比    例(%) 63.12 68.35
    注释4、预付款项
    账     龄   期末余额 年初余额
      金    额 比例%  金    额 比例%
    1年以内 2,143,932.62 100.00 2,814,744.03 100.00
    合     计 2,143,932.62 100.00 2,814,744.03 100.00
    说明:预付款项中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    注释5、其他应收款
    1、其他应收款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 10,000,000.00 80.64% 400,000.00
    其他不重大应收款项 2,601,922.24 100.00% 145,672.14 2,401,187.85 19.36% 117,534.39
    合     计 2,601,922.24 100.00% 145,672.14 12,401,187.85 100.00% 517,534.39
    净     额 2,456,250.10     11,883,653.46
    2、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    3、其他应收款期末比年初减少79.02%,主要是收回对外往来的借款所致。
    4、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1年以内 1,762,501.42 11,351,326.50
    比    例(%) 67.74 91.53
    注释6、存货及存货跌价准备
    
    1、存货余额
    项      目       期末余额 年初余额
    原 材 料 122,461,398.42 32,506,520.23
    周转材料 2,061,859.96 1,089,997.07
    低值易耗品 656,336.10 585,475.80
    库存商品 37,459,832.35 31,030,723.42
    在 产 品 37,305,316.16 29,324,208.96
    存货余额合计 199,944,742.99 94,536,925.48
    减:存货跌价准备 557,037.87 94,802.94
    存货净额 199,387,705.12 94,442,122.54
    
    2、存货跌价准备增减变动情况
    项      目  年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    库存商品 94,802.94 557,037.87 94,802.94 557,037.87
    合      计 94,802.94 557,037.87 94,802.94 557,037.87
    
    说明:期末公司对所有存货按照单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较,发现部分库存商品存在跌价,计提存货跌价准备557,037.87元;提取跌价准备的库存商品本期已销售故本期减少存货跌价准备94,802.94元,该项存货期末已无余额。
    3、期末较年初增加10,541万元,增幅1.11倍,主要原因是公司采购材料增加所致。
    4、期末存货可变现净值的确定依据:以期末估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用和相关税金后确定。
    注释7、其他流动资产
    项  目 原  值 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销月份
    滩涂租赁费 129,000.00 129,000.00  75,250.00   75,250.00    53,750.00  5
    海域使用金 460,411.00 460,411.00 76,735.17 76,735.17 383,675.83 10
    合    计 589,411.00  589,411.00      151,985.17 151,985.17 437,425.83 
    注释8、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    1、固定资产原价
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    房屋建筑物 176,814,114.33 146,929,064.86 323,743,179.19
    机器设备 43,885,064.61 20,392,362.54 125,582.07 64,151,845.08
    电子设备 8,104,300.30 1,401,369.33 8,221.00 9,497,448.63
    运输设备 6,774,429.60 2,739,667.00 176,628.00 9,337,468.60
    合      计 235,577,908.84 171,462,463.73 310,431.07 406,729,941.50
    2、累计折旧
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    房屋建筑物 9,796,923.92 6,038,758.64 15,835,682.56
    机器设备 8,070,809.40 3,231,962.01 61,719.20 11,241,052.21
    电子设备 1,781,467.95 767,620.07 6,041.28 2,543,046.74
    运输设备 2,273,042.17 950,477.48 134,792.95 3,088,726.70
    合      计 21,922,243.44 10,988,818.20 202,553.43 32,708,508.21
    3、固定资产净值:年初余额213,655,665.40元,期末余额374,021,433.29元。
    4、固定资产减值准备
    类     别 年初余额  本期增加   本期减少  期末余额
    运输设备 107,390.65 107,390.65
    合    计 107,390.65 107,390.65
    说明:
    1、本期固定资产抵押情况见"注释八、重大承诺事项"。 
    2、本期固定资产原值增加17,146万元,其中:购置增加固定资产原值4,299万元,在建工程完工转入固定资产12,058万元,烟台市芝罘区水产养殖公司以固定资产作为出资增加子公司烟台得沣海珍品有限公司固定资产789万元。
    3、公司期末对固定资产进行检查,除报告期初已计提减值准备的固定资产外,未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形,故报告期内未计提固定资产减值准备。
    注释9、在建工程
    工程名称 预 算(万元) 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入占预算比例
    水产品加工贸易基地 25800 109,901,948.44  80,913,894.03 115,909,560.98 74,906,281.49 募集
    山海食品二期工程 200 754,284.30   2,090,186.49 2,399,470.79 445,000.00 自筹    100%
    良种场工程 300 2,966,493.29 2,272,713.20 693,780.09 自筹 100%
    东山海珍品工程 60 512,868.60 512,868.60 自筹 85%
    合        计 26360 110,656,232.74  86,483,442.41 120,581,744.97 445,000.00 76,112,930.18
    
    说明:
    1、在建工程期末较年初减少3,454万元,主要是贸易基地完工转入固定资产所致。
    2、其他减少44.5万元是支付的土地使用金转入无形资产所致。
    3、公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程发生减值的情形,故未计提在建工程减值准备。
    注释10、工程物资
    项     目  年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    预付设备款    2,159,225.10     2,159,225.10 
    合    计 2,159,225.10  2,159,225.10 
    
    说明:期末较期初减少216万元,主要是设备安装完工转入固定资产所致。
    注释11、无形资产
    1、无形资产原价
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    莱州土地使用权 600,000.00  600,000.00 
    用友U8财务软件 17,800.00  17,800.00 
    莱山区盛泉工业园土地使用权 3,310,889.60 445,000.00 3,755,889.60
    迎春大街土地使用权 3,072,000.00 3,072,000.00
    水产良种场土地使用权 11,309,222.30 11,309,222.30
    水产品加工贸易基地土地使用权 17,520,000.00 17,520,000.00
    水产品加工贸易基地二期土地使用权 8,303,733.47 8,303,733.47
    合      计 18,309,911.90 26,268,733.47 44,578,645.37
    2、累计摊销
    类     别 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    莱州土地使用权 61,224.51  12,244.91 73,469.42 
    用友U8财务软件 444.99  2,167.68 2,612.67 
    莱山区盛泉工业园土地使用权 75,117.79 75,117.79
    迎春大街土地使用权 286,735.33 61,440.00 348,175.33
    水产良种场土地使用权   174,991.83 226,184.45 401,176.28
    水产品加工贸易基地土地使用权 358,771.33 358,771.33
    水产品加工贸易基地二期土地使用权 166,074.67 166,074.67
    合      计 523,396.66 902,000.83 1,425,397.49
    3、无形资产净值:年初余额 17,786,515.24元,期末余额43,153,247.88元。
    4、无形资产抵押情况见"注释八、重大承诺事项"。 
    5、公司期末对无形资产进行检查,未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形,故未计提无形资产减值准备。
    注释12、商誉
    项      目      期末余额 年初余额
    商誉 2,508,352.57 2,508,352.57
    合     计 2,508,352.57 2,508,352.57
    说明:公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定,对子公司烟台山海食品有限公司2006年12月31日股权投资借方差额的余额转入商誉。
    注释13、长期待摊费用 
    项  目 原值 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销月份
    滩涂租赁费 87,000.00 12,083.27  12,083.27    87,000.00 
    滩涂一次性补偿费 429,900.00   407,688.50       8,598.00  30,809.50      399,090.50  557
    虾池及育苗场租赁费 420,000.00 420,000.00 420,000.00 24
    牟平滩涂一次性补偿费 3,650,000.00 3,650,000.00 30,416.67 30,416.67 3,619,583.33 238
    合    计 4,586,900.00 419,771.77   4,070,000.00           51,097.94  148,226.17 4,438,673.83
    注释14、资产减值准备
    项     目 年初余额 本期计提 本 期 减 少 期末余额
     转回 转销
    坏账准备 1,275,813.56  1,324,772.13      2,600,585.69 
    存货跌价准备 94,802.94 557,037.87 94,802.94 557,037.87
    固定资产减值准备 107,390.65      107,390.65
    合          计 1,478,007.15  1,881,810.00  94,802.94  3,265,014.21 
    注释15、短期借款
    借款种类  期末余额 年初余额
    抵押借款 152,212,480.44  70,000,000.00
    保证借款 137,722,420.00 64,000,000.00
    保证、抵押借款 18,500,000.00 21,500,000.00
    合       计 308,434,900.44 155,500,000.00
    
    说明:关联方为本公司借款提供担保见"注释六、关联方关系及其交易"。
    注释16、应付账款
    应付账款期末余额为21,911,669.23元,年初余额为41,755,374.98 元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
    3、期末较年初减少1984万元,减幅48%,主要原因是本期偿付购货款所致。
    注释17、预收款项 
    
    预收款项期末余额为331,010.32元,年初余额为4,631,331.36元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
    3、期末比年初减少430万元,主要原因是预收国外客户的货款减少。
    注释18、应付职工薪酬
    项     目  年初余额 本期增加  本期支付  期末余额
    工资、奖金、津贴、补贴 37,337.00 10,231,802.74 9,959,427.74        309,712.00 
    职工福利 863,563.90 420,494.56 1,284,058.46                       
    社会保险         336,158.68           2,629,314.93           2,548,002.98         417,470.63 
    其中:医疗保险费 33,888.36 587,481.19 575,483.28          45,886.27 
    基本养老保险 206,921.21 1,794,913.59 1,755,668.13        246,166.67 
    失业保险费 -4,066.35 233,400.19 203,331.61          26,002.23 
    工伤保险费 90,363.96 7,072.35 7,072.35          90,363.96 
    生育保险费  9,051.50 6,447.61 6,447.61            9,051.50 
    住房公积金 21,867.40 913,008.08 766,786.48        168,089.00 
    工会经费和职工教育经费 109,824.21 358,790.95 135,491.26        333,123.90 
    合     计      1,368,751.19         14,553,411.26         14,693,766.92       1,228,395.53 
    注释19、应交税费
    
    项      目     税率 期末余额 年初余额 
    增值税 17%/13% -306,210.55 92,713.14
    营业税 5% 118,684.83 16,531.84
    城市维护建设税 7% 8,307.92 11,914.87
    房产税 1.2% 380,424.03 65,066.00
    土地使用税 8元/㎡ 1,570,223.58 60,491.10
    教育费附加 3% 3,560.55 5,106.37
    地方教育附加 1% 22,070.29 17,109.71
    个人所得税 523,586.69
    合      计    2,320,647.34 268,933.03
    注释20、其他应付款
    其他应付款期末余额为40,994,936.70 元,年初余额为 59,227,400.65 元。
    说明:
    1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
    2、期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 
    3、期末较年初减少1823万元,降幅31%,主要是应付往来款减少所致。
    4、大额其他应付款主要是欠付的工程款、设备款、滩涂租赁补偿费等款项。
    注释21、长期应付款
    项      目 期   限 利  率 期末余额 年初余额 
    农业开发有偿资金 2004/10-2009/10 2.4% 1,400,000.00 1,400,000.00
    合     计 1,400,000.00 1,400,000.00
    注释22、专项应付款
    项      目 期末余额 年初余额 
    海带良种繁育体系高技术产业化示范项目 13,400,000.00
    国家海藻工程技术研究中心建设项目 7,000,000.00
    合      计 7,000,000.00 13,400,000.00
    
    说明:
    1、海带良种繁育体系高技术产业化示范项目于2007年11月9日通过国家验收,实际完成总投资7,463万元,其中用于固定资产投资7,092万元,铺底流动资金371万元。按照规定项目完工后形成固定资产的专项应付款1,316.65万元转入资本公积。
    2、根据烟台市科学技术局、烟台市财政局烟科计字[2007]80号、烟财教字[2007]122号《关于下达山东省二○○七年自主创新成果转化重大专项计划烟台市部分的通知》,2007年度公司收到国家海藻工程技术研究中心建设项目拨款5,000,000.00元。
    3、根据烟台市科学技术局、烟台市财政局烟科计字[2007]93号、烟财教指[2007]77号《关于下达2007年度烟台市科学技术发展计划(第五批)的通知》,2007年度公司收到国家海藻工程技术研究中心建设项目拨款2,000,000.00元。
    注释23、股本
    项      目 年初余额 本次变动增减 期末余额
     发行新股 送股 其他 小计
    一、有限售条件股份
    1、发起人持股 51,800,000.00 -17,875,000.00 -17,875,000.00 33,925,000.00
    2、人民币普通股 6,900,000.00   -6,900,000.00   -6,900,000.00
    二、无限售条件股份
    人民币普通股 27,600,000.00 24,775,000.00 24,775,000.00 52,375,000.00
    三、股份总数 86,300,000.00                 86,300,000.00
    
    注释24、资本公积
    项      目      年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价 209,821,298.20 13,166,538.00 222,987,836.20
    其他资本公积 200,000.00 200,000.00
    合   计 210,021,298.20 13,166,538.00      223,187,836.20
    
    说明:本期股本溢价增加1,317万元 见"注释22说明1"。
    注释25、盈余公积
    项   目   年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积金 14,622,037.81 2,422,425.76 17,044,463.57
    合  计 14,622,037.81 2,422,425.76 17,044,463.57
    
    说明:根据公司章程,按税后净利润的10%提取法定盈余公积。
    注释26、未分配利润
    项      目     期末余额 年初余额
    年初未分配利润 81,673,536.11 53,974,034.27
    加:净利润 38,328,927.57 31,796,600.28
    减:提取法定盈余公积 2,422,425.76 4,097,098.44
    应付普通股股利 8,630,000.00
    期末未分配利润 108,950,037.92 81,673,536.11
    说明:公司2007年7月18日实施2006年度利润分配方案:以公司总股本8630万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)。
    注释27、营业收入、成本
    项      目 2007年度 2006年度 
    主营业务收入 454,904,924.99 265,729,030.12
    其他业务收入 8,994,438.65 1,442,865.86
    合      计 463,899,363.64 267,171,895.98
    
    1、按业务类别分类
    项    目 2007年度 2006年度
     主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    海水养殖 65,424,830.91 27,647,315.14 53,504,462.03 25,331,167.95
    水产品加工 389,480,094.08 352,024,629.89  212,224,568.09 180,894,358.73 
    合    计 454,904,924.99 379,671,945.03 265,729,030.12 206,225,526.68
    
    说明: 主营业务收入本期比上期增加1.89亿元,主要是出口产品销售订单增加,出口销售增长所致。
    2、主营业务收入按地区分布
    地    区  2007年度 2006年度
    中国大陆 71,798,040.60        54,304,104.61 
    欧洲 233,240,422.19   140,456,620.09 
    亚洲其他地区 87,193,875.49        54,548,816.90 
    美国 62,672,586.71        16,419,488.52 
    合    计 454,904,924.99 265,729,030.12 
    
    3、向前5名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例
    项    目 2007年度 2006年度
    金  额 209,372,771.31 129,390,019.49
    比  例 45.13% 48.43%
    注释28、营业税金及附加
    项    目 2007年度 2006年度
    营业税 496,054.22
    城市维护建设税 208,082.15 92,364.62
    教育费附加 89,178.07 39,584.80
    地方教育附加 23,281.90 13,194.93
    合    计 816,596.34 145,144.35
    注释29、财务费用
    项    目 2007年度 2006年度
    利息支出 18,072,478.00 10,792,346.18
    减:利息收入 531,711.44    998,900.43
    汇兑损益 -898,442.24   1,383,448.85
    其    他 1,184,349.42    311,525.75
    合    计 17,826,673.74 11,488,420.35
    
    说明:本期较去年同期增加634万元,增幅55.17%,主要原因是银行借款发生额增加,利息支出相应增加所致。
    注释30、资产减值损失
    项       目       2007年度 2006年度
    坏账损失 1,324,772.13 313,254.70
    存货跌价准备 462,234.93 35,037.00
    合        计 1,787,007.06 348,291.70
    注释31、营业外收入
    项       目       2007年度 2006年度
    政府补助 400,000.00
    其他 63,224.10 145,587.80
    合        计 463,224.10 145,587.80
    说明:公司2007年度收到烟台市莱山区人民政府奖励的著名商标奖金10万元,烟台市财政局拨付的百强龙头企业贷款贴息30万元。
    注释32、营业外支出
    项       目       2007年度 2006年度
    非流动资产处置损失 51,118.19
    其他 284,926.14 1,940.64
    合        计 336,044.33 1,940.64
    注释33、收到的其他与经营活动有关的现金
    项    目         2007年度 2006年度
    收到的其它往来款 14,713,780.54 32,112,157.14
    收到的利息收入 541,428.34 998,900.43
    其他 463,224.10
    合    计 15,718,432.98 33,111,057.57
    注释34、支付的其他与经营活动有关的现金
    项    目         2007年度 2006年度
    管理费用       4,542,701.36          3,766,001.59 
    营业费用         5,223,085.58         4,635,350.99 
    支付的其他往来款 10,121,508.36 39,065,225.54
    合    计 19,887,295.30 47,466,578.12
    注释35、收到的其他与筹资活动有关的现金
    项    目 2007年度 2006年度
    财政拨款 7,000,000.00 5,000,000.00
    合    计 7,000,000.00 5,000,000.00
    注释36、现金流量表补充资料
    项     目  本年金额   上年金额 
    1、将净利润调节为经营活动现金流量    
    净利润 39,290,313.01  32,305,361.22 
    加:资产减值准备 1,787,007.06  348,291.61 
    固定资产折旧 10,988,818.20  8,869,832.48 
    无形资产摊销 902,000.83  12,689.89 
    长期待摊费用摊销 51,097.94  52,058.00 
    处置固定、无形和其他长期资产的损失 51,118.19   
    固定资产报废损失   1,940.64 
    公允价值变动损失    
    财务费用 18,072,478.00  10,662,574.38 
    投资损失   423,946.92 
    递延所得税资产减少    
    递延所得税负债增加    
    存货的减少 -105,212,784.98  -14,154,426.85 
    经营性应收项目的减少 -61,784,937.36  -6,640,657.34 
    经营性应付项目的增加 -3,172,487.13  12,258,423.23 
    其他    
    经营活动产生的现金流量净额 -99,027,376.24  44,140,034.18 
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动    
    债务转为资本    
    一年内到期的可转换公司债券    
    融资租入固定资产    
    3、现金及现金等价物增加情况    
    现金的期末余额 81,158,965.81 195,411,469.09 
    减:现金的期初余额 195,411,469.09 38,704,285.48 
    加:现金等价物的期末余额  
    减:现金等价物的期初余额  
    现金及现金等价物净增加额 -114,252,503.28  156,707,183.61 
    注释37、母公司主要会计报表项目注释
    注释37.1、应收账款
    1、应收账款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 38,737,335.97 68.54% 1,549,493.44 12,958,039.70 73.47% 518,321.59
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 16,675,632.88 29.51% 667,025.32 4,255,755.49 24.13% 170,230.22
    其他不重大应收款项 1,102,111.79 1.95% 44,084.47 422,217.97 2.40% 16,888.72
    合     计 56,515,080.64 100.00% 2,260,603.23 17,636,013.16 100.00%  705,440.53
    净     额 54,254,477.41   16,930,572.63    
    2、单项金额重大的应收账款
    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 理由
    FINDUS瑞典 26,194,478.25 4% 1年以内
    Youngs Seafood Ltd英国 4,701,924.19 4% 1年以内
    RAINBOW SEAFOODS INC 2,748,916.61 4% 1年以内
    ICELANDIC GROUP德国 2,795,202.09 4% 1年以内
    OCEAN FISH 荷兰 2,296,814.83 4% 1年以内
    合    计 38,737,335.97 4% 1年以内
    3.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析,确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的相关性,因此以账龄为信用风险特征将单项金额非重大的应收账款和经单独测试后未减值的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至五年、五年以上五个组合,根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
    账龄组合 组合金额 计提坏账准备比例 坏账准备
    1年以内 16,675,632.88 4% 667,025.32
    合    计 16,675,632.88 4% 667,025.32
    4、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    5、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1年以内 38,737,335.97 12,958,039.70
    比    例(%) 1年以内 68.54 73.47
    注释37.2、其他应收款
    1、其他应收款构成
    项     目    期末余额 年初余额
      金    额 比 例 坏账准备  金    额 比 例 坏账准备
    单项金额重大的应收款项 28,120,668.41 96.05% 1,225,028.32 24,373,562.10 91.63% 1,146,442.04
    其他不重大应收款项 1,155,464.29 3.95% 77,794.32 2,226,142.27 8.37% 107,737.71
    合   计 29,276,132.70 100.00% 1,302,822.64 26,599,704.37 100.00% 1,254,179.75
    净   额 27,973,310.06     25,345,524.62
    2、单项金额重大的其他应收款
    欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备比例 理由
    烟台山海食品有限公司 26,168,737.85 4%-8% 1-2年
    海阳市东山海珍品有限公司 1,156,830.56 4% 1年以内
    马兆山 400,000.00 4% 1年以内
    烟台市牟平区环境保护局 395,100.00 4% 1年以内
    合    计 28,120,668.41
    3、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    4、其他应收款前五名金额合计及占应收账款总额的比例:
    项    目 欠款年限 期末余额 年初余额
    金    额 1-2年 28,413,880.05 24,373,562.10
    比    例(%) 97.05 91.63
    注释37.3、长期股权投资
    1、长期股权投资类别
    项      目    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    对子公司投资 6,320,066.35 35,190,000.00 41,510,066.35
    合     计 6,320,066.35 35,190,000.00 41,510,066.35
    2、对子公司投资
    被投资公司名称  初始投资额  追加投资 减少投资 占被投资单位注册资本比例 期末余额
    海阳市东山海珍品有限公司 2,850,000.00 95.00% 2,850,000.00
    烟台山海食品有限公司 3,470,066.35                     80.00% 3,470,066.35
    烟台得沣海珍品有限公司 35,190,000.00 60.00% 35,190,000.00
    合     计 41,510,066.35 41,510,066.35
    3、长期投资均为对子公司的投资,在可预见的将来不准备变现。对子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
    4、期末未发现被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复的情形,故未计提长期投资减值准备。
    注释37.4、主营业务收入、成本
    项    目 2007年度 2006年度
     主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    海水养殖 46,934,037.20 22,360,372.58 39,392,778.43        20,858,656.80 
    水产品加工 342,184,773.12 315,472,284.64 158,218,245.89     133,565,946.73 
    合    计 389,118,810.32 337,832,657.22 197,611,024.32 154,424,603.53
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质 法 定代表人
    山东东方海洋集团有限公司 烟台市莱山区泉韵南路2号 水产新技术、新成果推广应用;海水动植物养殖育苗等 控股股东 有限责任公司 车轼
    海阳市东山海珍品有限公司 海阳市辛安镇 水产新技术、新成果的研究、推广、应用;水产技术培训、海水动植物养殖、育种、育苗等 子公司 有限责任公司 丛义周
    烟台山海食品       有限公司 烟台市莱山区盛泉工业园 水产品冷藏加工 子公司 有限责任公司 赵玉山
    烟台得沣海珍品有限公司 烟台市芝罘区大关街14号 海水产品养殖    子公司 有限责任公司 赵玉山
    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
    企 业 名 称 年初余额 本期增加  本期减少  期末余额
    山东东方海洋集团有限公司 2,000.00 2,000.00
    海阳市东山海珍品有限公司    300.00    300.00
    烟台山海食品有限公司 1,000.00 1,000.00
    烟台得沣海珍品有限公司 5,865.00 5,865.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:元)
    企 业 名 称 年初余额 比例% 本期增减 期末余额 比例%
    山东东方海洋集团有限公司 28,500,000.00 33.02 28,500,000.00 33.02
    海阳市东山海珍品有限公司 2,850,000.00 95.00 2,850,000.00 95.00
    烟台山海食品有限公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00
    烟台得沣海珍品有限公司 35,190,000.00 35,190,000.00 60.00
    4、不存在控制关系的关联方关系的性质
    企 业 名 称 与本公司的关系
    烟台东方海洋置业有限公司 同受控股股东控制
    烟台市芝罘区水产养殖公司 子公司股东之一
    (二)关联方交易
    1、关联方为本公司银行借款提供担保
    担保方 贷款方 贷款金额 贷款期限
    山东东方海洋集团有限公司烟台东方海洋置业有限公司 交通银行烟台分行 10,500,000.00 2006.1.17~2007.1.16
    山东东方海洋集团有限公司烟台东方海洋置业有限公司 交通银行烟台分行 5,000,000.00 2006.3.9~2007.3.9
    山东东方海洋集团有限公司烟台东方海洋置业有限公司 交通银行烟台分行 6,000,000.00 2006.9.30~2007.3.29
    山东东方海洋集团有限公司烟台东方海洋置业有限公司 交通银行烟台分行 18,500,000.00 2007.12~2008.12
    山东东方海洋集团有限公司车轼 招商银行烟台幸福路支行 10,000,000.00 2006.9.20~2007.9.19
    山东东方海洋集团有限公司 招商银行烟台幸福路支行 45,000,000.00 2007.8.28~2008.8.27
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业发展银行烟台市分行 50,000,000.00 2006.12.19~2007.12.17
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业发展银行烟台市分行 20,000,000.00 2007.12.27~2008.12.26
    烟台东方海洋置业有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行 $2,700,000.00 2007.12.19~2008.11.18
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行 18,000,000.00 2007.11.30~2008.2.28
    
    2、关联方为本公司子公司烟台山海食品有限公司银行借款提供担保
    担保方 贷款方 贷款金额 贷款期限
    山东东方海洋集团有限公司 恒丰银行莱山支行 3,500,000.00 2006.11.7~2007.11.7
    山东东方海洋集团有限公司 恒丰银行莱山支行 1,500,000.00 2006.12.8~2007.12.7
    山东东方海洋集团有限公司 恒丰银行 5,000,000.00 2007.12.13~2008.12.13
    山东东方海洋集团有限公司 中国建设银行烟台卧龙支行 5,000,000.00 2006.12.20~2007.12.19
    山东东方海洋集团有限公司 中国农业银行烟台市莱山区支行 10,000,000.00 2007.12.24~2008.3.23
    
    3、关联方为本公司子公司提供租赁服务
    子公司烟台得沣海珍品有限公司与烟台市芝罘区水产养殖公司签订担子岛及周边海域租赁合同书,合同书规定:烟台市芝罘区水产养殖公司将所属的鲁烟海证(1999)第1016号、第1015号证下的4457.4亩和345.8亩海域及所属岛屿出租给烟台得沣海珍品有限公司,租期20年,时间自2007年12月3日至2027年12月2日止,租赁费为每年77万元,自合同签订之日起5日内,公司将2007年12月3日至2008年12月31日期间的租赁费一次性付给烟台市芝罘区水产养殖公司,以后每年1月份支付当年租金。
    七、或有事项
    截止报告期末,公司为控股子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保,担保金额    4300万元,担保余额 1500万元。
    八、重大承诺事项
    1、2007年12月11日公司与交通银行烟台分行签订最高额抵押合同,在2007年12月11日至2008年12月11日期间内签订的全部主合同提供最高额抵押担保,被担保的最高债权额为人民币2300万元,公司已使用额度1850万元。用于抵押的机器设备原值为2682万元。
    2、2007年4月17日公司与中国工商银行股份有限公司烟台莱山支行签订抵押合同,以原值为4146万元的房屋建筑物提供抵押担保,取得人民币1800万元的贷款。
    3、2007年3月3日公司与华夏银行股份有限公司烟台支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向华夏银行股份有限公司烟台支行提供抵押担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币5400万元,公司已使用额度3400万元。用于抵押的房屋建筑物原值为5864 万元,土地使用权原值为307万元。
    4、2006年11月10日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币1900万元,公司已使用额度1900万元。用于抵押的房屋建筑物原值为645万元。
    5、2007年7月11日公司与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同,公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保,被担保的最高贷款余额为人民币2000万元,公司已使用额度1600万元。用于抵押的房屋建筑物原值为1354万元。
    6、2007年10月25日公司与中国农业银行烟台市莱山区支行签订抵押合同,公司以烟莱国用(2005)字第2138号土地使用权提供抵押担保,取得人民币2,500万元贷款,用于抵押的土地使用权原值为1,752万元。
    7、公司2007年12月13日与恒丰银行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向恒丰银行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开证合同及银行承兑提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币500万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    8、公司2007年11月10日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币2000万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    9、公司2007年6月11日与烟台市商业银行莱山支行签订最高额保证合同,公司愿意在最高债权额限度内为该业务合同项下的全部债权向烟台市商业银行莱山支行提供保证担保,为公司的控股子公司烟台山海食品有限公司在本合同约定的期间内连续发生的借款合同、开立信用证、海外代付、进出口押汇、打包放款等提供担保,被担保的最高主债权本金余额为人民币1800万元,烟台山海食品有限公司已使用额度500万元。
    10、根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低支付承包金汇总如下:
    项    目 2007年12月31日
    1年以内 1,071,250.00
    1-2年 1,125,000.00
    2-3年 1,125,000.00
    3年以上 22,476,250.00
    合    计 25,797,500.00
    九、资产负债表日后事项
    公司拟非公开定向发行不超过4,000万股(含4,000万股)的股份,募集资金净额原则上不超过募集资金用途所需金额。发行价格不低于定价基准日(东方海洋第二届董事会第十九次会议决议公告日11月20日)前二十个交易日公司股票均价的百分之九十,即不低于13.88元/股。控股股东山东东方海洋集团有限公司认购200万股股份,所认购股份自发行结束之日起36个月内不得转让;剩余部分向其它特定投资者发行,发行价格根据发行时特定对象的申购报价情况,遵循价格优先的原则确定,所认购股份自发行结束之日起12个月内不得转让。所有发行对象均以现金认购。此次非公开发行尚需中国证监会核准。
    十、补充财务资料
    1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
    2007年度 净资产收益率(%) 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润  8.80 9.30   0.44  0.44
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润  8.78 9.27 0.44 0.44
    2006年度 净资产收益率(%) 每股收益
     全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润  8.10 20.82  0.58 0.58
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润  7.96 20.46 0.57 0.57
    2、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
    (1)基本每股收益计算如下:
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:
    P为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;
    S为发行在外的普通股加权平均数;
    S0为期初股份总数;
    S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
    Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
    Sj为报告期因回购等减少股份数;
    Sk为报告期缩股数;
    M0报告期月份数;
    Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;
    Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    归属于母公司普通股股东基本每股收益=38,328,927.57/86,300,000=0.44
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东基本每股收益=38,228,709.02/86,300,000=0.44
    (2) 稀释每股收益计算如下:
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 
    归属于母公司普通股股东稀释每股收益=38,328,927.57/86,300,000=0.44
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东稀释每股收益=38,228,709.02/86,300,000=0.44
    2、非经常性损益明细表
    非经常性损益项目  2007年度   2006年度 
    非流动资产处置损益 -51,118.19
    计入当期损益的政府补助  400,000.00 400,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -248,663.26 143,647.16
    合计 100,218.55 543,647.16
    所得税影响数
    税后净利润影响额 100,218.55 543,647.16
    上述影响额占当期净利润比例 0.26% 1.71%
    归属于母公司普通股股东的净利润 38,328,927.57 31,796,600.28
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 38,228,709.02 31,252,953.12
    
    3、公司自2007年1月1日起执行财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》,并根据《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)、企业会计准则解释第1号的规定,以确认2007年1月1日的资产负债表期初数为基础,分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响,按照追溯调整或重分的原则,调整可比期间利润表和资产负债表,对2006年12月31日的财务报表调整情况如下:
    (1)资产负债表调整项目
    项      目 合并 母公司
     调整前 调整后 调整前 调整后
    长期股权投资 2,508,352.57 18,515,238.13 6,320,066.35
    固定资产 230,778,659.49 213,548,274.75 178,090,764.13 164,171,268.99
    无形资产 556,130.50 17,786,515.24 538,775.49 14,458,270.63
    商誉 2,508,352.57
    应付账款 55,436,476.75 41,755,374.98 24,857,160.25 11,845,278.84
    应付福利费 863,563.90 617,308.03
    应付职工薪酬 1,368,751.19 912,981.39
    应交税金 246,716.95 149,623.59
    其他应交款 22,216.08 22,216.08
    应交税费 268,933.03 171,839.67
    其他应付款 46,051,486.17 59,227,400.65 31,394,941.13 44,111,149.18
    股东权益 392,616,872.12 393,721,040.92 391,870,430.08 379,675,258.30
    (2)2006年度利润表调整项目
    项      目 合并 母公司
     调整前 调整后 调整前 调整后
    主营业务收入 265,729,030.12 197,611,024.32
    主营业务成本 206,225,526.68 154,424,603.53
    其他业务利润 812,621.41 576,134.45
    营业收入 267,171,895.98 198,798,896.38
    营业成本 206,855,771.13 155,036,341.14
    管理费用 10,108,623.25 9,760,331.55 6,489,283.84 6,105,306.19
    资产减值损失 348,291.70 383,977.65
    投资收益 -423,946.92 -423,946.92 8,750,578.98 -423,946.92
    净利润 31,796,600.28 32,305,361.22 31,796,458.55 22,621,932.65
    (3)2006年度净利润差异调整表
    项     目  合并   母公司 
    2006年度净利润(原会计准则)  31,796,600.28 31,796,458.55
    追溯调整项目影响合计数 508,760.94 -9,174,525.90
    其中:投资收益 -9,174,525.90
    少数股东损益 508,760.94
    2006年度净利润(新会计准则) 32,305,361.22 22,621,932.65
    
    
    
    
    
    
    
    内部控制审核报告
    鲁天恒信审核字【2008】第1102号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审核了山东东方海洋股份有限公司(以下简称"东方海洋公司")管理层对2007年12月31日与会计报表编制相关的内部控制有效性的认定。东方海洋公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的责任是对东方海洋公司内部控制的有效性发表意见。
    我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 
    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    我们认为,东方海洋公司按照内部控制标准于2007年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表编制相关的有效的内部控制。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师    杨锡刚
    
    
    中国·临沂                       中国注册会计师    张为金
    
    二○○八年一月十八日
    
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    前次募集资金使用情况的鉴证报告
    
    鲁天恒信审核字【2008】第1103号
    山东东方海洋科技股份有限公司董事会:
    我们接受委托,对山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称贵公司)截至2007 年12 月31 日的募集资金使用情况进行了专项审核。本报告是依据中国证监会证监发行字[2007]500 号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求出具的。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是在审慎调查的基础上,对贵公司募集资金使用情况发表鉴证意见,出具专项报告,并对本报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了必要的审核程序,并在根据贵公司提供的资料做出职业判断的基础上出具报告。 
    经审核,贵公司截止2007年12月31日前次募集资金使用的有关情况如下:
    一、、前次募集资金的数额和资金到账时间
    贵公司经中国证券监督管理委员会《关于核准山东东方海洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]109号)核准,向社会公开发行人民币普通股(A股)不超过40,000,000股。截至2006年11月16日止,贵公司实际发行人民币普通股(A股)34,500,000股,每股面值1元,每股发行价格为7.49元,共计募集资金258,405,000.00元,扣除承销费、发行手续费等发行费用14,083,701.80元,实际募集资金244,321,298.20元。本次募集资金已于2006年11月16日全部到位,经山东天恒信有限责任会计师事务所验证确认,出具了鲁天恒信验报字[2006]1080号验资报告。 
    二、前次募集资金的管理、存放情况
    1、公司在收到募集资金后,为规范募集资金的管理和使用,保护中小投资者利益,制定了《山东东方海洋科技股份有限公司募集资金管理制度》。根据该《制度》规定,贵公司对募集资金采用专户存储制度,在华夏银行烟台莱山支行设立募集资金专用账户,专款专用,并授权保荐代表人可以随时到募集资金开户银行查询募集资金专用账户资料,以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督。
    2、募集资金专户存储情况
    截至2007年12月31日,贵公司募集资金在银行专户的存储金额为33.92元,募集资金的存储情况如下(单位金额:元):
    开 户 行  账户类别       账  号       余  额
    华夏银行烟台莱山支行 专   户 4672270001819100004420 33.92
    合    计 33.92
    三、前次募集资金的实际使用情况
    1、贵公司募集资金项目的实际使用情况为:
    在募集资金到位前,贵公司利用银行贷款及自有资金对募集资金项目累计已投入8,389.04万元。募集资金到位后,已置换先期投入的垫付资金8,389.04万元。截至2007 年12 月31 日,贵公司募集资金已全部使用完毕。
    2、前次募集资金使用情况对照表 
    前次募集资金使用情况对照表
     单位:万元
    募集资金总额:25,840.50       已累计使用募集资金总额:24,432.13
        各年度使用募集资金总额:24,432.13  
    变更用途的募集资金总额:0.00           2006年:11,359.05  
    变更用途的募集资金总额比例:0.00           2007年:13,073.08  
                         
    投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使用状态日期(或截止日项目完工程度)
    序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 募集前承诺投资金额 募集后承诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额
    
    1 加工贸易区建设项目 未变更 10,853.20 10,853.00 11,273.25 10,853.00 10,853.00 11,273.25 420.25  69.34%
    2 冷藏物流区建设项目 未变更 7,046.80 7,046.80 7,046.80 7,046.80 7,046.80 7,046.80 0.00  100.00%
    3 其他费用 未变更 3,900.00 3,900.00 3,876.54 3,900.00 3,900.00 3,876.54 -23.46  100.00%
    4 流动资金 未变更 4,000.00 4,000.00 2,235.54 4,000.00 4,000.00 2,235.54 -1,764.46  100.00%
      合计   25,800.00 25,799.80 24,432.13 25,799.80 25,799.80 24,432.13 -1,367.67  
    
    3、临时使用闲置募集资金补充流动资金情况
    贵公司于2006年12月22日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金补充流动资金的议案》,根据募集资金投资项目的投资计划,为提高暂时闲置募集资金使用效率,批准公司于2007年2月28日前使用3000万元闲置募集资金补充流动资金,使用期限为不超过6个月。截止2007年8月27日贵公司已将上述资金全部归还并转入募集资金专用账户。
    四、前次募集资金的使用效益情况 
    前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
    
     单位:万元
    实际投资项目 截止日投资项目累计产能利用率 承诺效益 最近二年实际效益 截止日 是否达到预计效益
     累计实现效益
    序号 项目名称 2006年 2007年    
    1 加工贸易区建设项目            
    2 冷藏物流区建设项目       570.20  570.20   
      合计       570.20  570.20   
    
    五、将前次募集资金实际使用情况与贵公司各年度定期报告和其他信息披露文件中已披露的有关内容逐项对照,具体情况如下:
    项目  时间  已披露的实际投入额 经核定的实际投入额    差异
    水产品加工贸易基地 2006年 11,359.05 11,359.05 0.00
    水产品加工贸易基地 2007年6月30日 21,696.25 21,696.25 0.00
    
    六、审核结论
    经审核,我们认为,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的专项说明》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所              中国注册会计师    杨锡刚
    
    中国·临沂                        中国注册会计师    张为金
    
    二○○八年一月十八日
    
    
    
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明
    
    鲁天恒信审核字【2008】第1105号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称"东方海洋公司")控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行专项审核。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。东方海洋公司管理层的责任是提供有关资金占用及对外担保情况的全部资料,并对其真实性、准确性、完整性负责。我们的责任是根据上述通知的规定对东方海洋公司与控股股东及其他关联方资金占用情况是否符合规定进行审核并出具专项说明,在审核过程中,我们实施了包括查阅有关资料、会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。现就审核情况说明如下:
    一、截止2007年12月31日,东方海洋公司控股股东及其他关联方占用资金情况(见附表)。
    二、在审核过程中我们未发现东方海洋公司存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况,同时也未发现东方海洋公司在2007年度存在以下列方式将资金直接或间接的提供给控股股东及其他关联方使用的情况:
    1、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
    2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
    3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
    4、代控股股东及其他关联方偿还债务。
    
    
    
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所              中国注册会计师    杨锡刚
    
    中国·临沂                        中国注册会计师    张为金
    
    二○○八年一月十八日
    
    
    附表:
    东方海洋公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况表 
    公司名称:山东东方海洋科技股份有限公司 截至2007年12月31日 单位:万元
    资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2007年期初占用资金余额 2007年度占用累计发生金额(不含占用资金利息) 2007年度占用资金的利息 2007年度偿还累计发生金额 2007年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
    控股股东、实际控制人及其附属企业                    
    小计                    
    上市公司的子公司及其附属企业 海阳市东山海珍品有限公司 子公司 其他应收款 479.31   1,025.35     1,388.98  115.68   往来款   经营性占用 
     烟台山海食品有限公司 子公司 其他应收款 958.05   2,368.00    708.36  2,617.69   往来款   经营性占用 
     烟台山海食品有限公司 子公司 应收账款 156.55 156.55 仓储费 经营性占用
     烟台得沣海珍品有限公司 子公司 其他应收款 5.30 5.30 往来款 经营性占用
    小计        1,437.36   3,555.20     2,102.64  2,889.92     
    关联自然人及其控制的法人                    
    小计                    
    其他关联人及其附属企业                    
    小计                    
    总计        1,437.36   3,555.20     2,102.64  2,889.92     
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    非经常性损益明细表的核验意见
    鲁天恒信审核字【2008】第1104号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了山东东方海洋科技股份有限公司(以下简称"东方海洋公司") 2007年度的会计报表,并出具了鲁天恒信审报字【2008】第1106号无保留意见的审计报告。
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号--首次公开发行股票并上市申请文件》(2006年修订)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》(2007年修订)之规定,东方海洋公司编制了后附2007年度的非经常性损益明细表。
    编制和对外披露非经常性损益明细表,并确保其真实性、准确性及完整性是东方海洋公司管理当局的责任。我们的责任是对这些资料发表核验意见。我们对东方海洋公司非经常性损益明细表所载资料与经审计的会计报表的相关内容进行了核对。我们认为东方海洋公司编制的非经常性损益明细表在所有重大方面公允地反映了东方海洋公司非经常性损益的情况。
    
    
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师   杨锡刚
    中国o临沂                       中国注册会计师   张为金
    二○○八年一月十八日
    
    
    
    非经常性损益明细表 
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 金额单位:人民币元
    序号 非经常性损益项目 2007年度  2006年度 
    1 非流动资产处置损益 -51,118.19  
    2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免  
    3 计入当期损益的政府补助  400,000.00                400,000.00 
    4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费  
    5 非货币性资产交换损益  
    6 委托投资损益   
    7 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                143,647.16 
    8 债务重组损益  
    9 企业重组费用  
    10 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益  
    11 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    12 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益  
    13 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -248,663.26 143,647.16
    14 其他非经常性损益项目  
    15 小    计 100,218.55  543,647.16 
    16 减:所得税费用影响数  
    17 合    计 100,218.55  543,647.16 
    18 上述影响额占当期净利润比例 0.26% 1.71%
    19 归属于母公司普通股股东的净利润 38,328,927.57 31,796,600.28
    20 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 38,228,709.02  31,252,953.12 
    
    公司法定代表人:车轼            主管会计工作负责人:战淑萍             会计机构负责人:纪铁真
    
    关于山东东方海洋科技股份有限公司
    新旧会计准则股东权益和净利润差异调节表的审阅报告
    鲁天恒信审阅字【2008】第1111号
    山东东方海洋科技股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的山东东方海洋科技股份有限公司(以下称"东方海洋公司") 新旧会计准则股东权益和净利润差异调节表(以下简称"差异调节表")。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知 "(证监发〔2006〕136号,以下简称"通知")的有关规定编制差异调节表是东方海洋公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
    根据"通知"的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、审阅差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制。
    
    山东天恒信有限责任会计师事务所            中国注册会计师    杨锡刚
    
    
    
    中国注册会计师    张为金
    
    中国·临沂                        二○○八年一月十八日
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    新旧会计准则股东权益差异调节表
    编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 金额单位:人民币元
    项目 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 说明
     2006年12月31日股东权益(原会计准则) 392,616,872.12 392,616,872.12 0.00
    1 长期股权投资差额
     其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
     其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
    2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
    3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
    4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
    5 股份支付
    6 符合预计负债确认条件的重组义务
    7 企业合并
     其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
     根据新准则计提的商誉减值准备
    8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
    9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    10 金融工具分拆增加的权益
    11 衍生金融工具
    12 所得税
    13 少数股东权益 1,104,168.80 1,104,168.80 根据新准则少数股东权益在股东权益项下列示,故增加2007年年初股东权益1,104,168.80元。
     2007年1月1日股东权益(新会计准则) 393,721,040.92 392,616,872.12 1,104,168.80
    
    
    
    
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    新旧会计准则净利润差异调节表
     编制单位:山东东方海洋科技股份有限公司 金额单位:人民币元
    项目 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 说明
     2006年度净利润(原会计准则) 31,796,600.28 31,796,600.28 0.00
     调节项目
    1 营业收入
    2 营业成本
    3 营业税金及附加
    4 销售费用
    5 管理费用 9,760,331.55 10,108,623.25 -348,291.70 新会计准则要求坏账损失、存货跌价损失在资产减值损失科目中核算,故管理费用减少
    6 财务费用
    7 资产减值损失 348,291.70 348,291.70 新会计准则要求坏账损失、存货跌价损失在资产减值损失科目中核算,故资产减值损失增加
    8 公允价值变动收益
    9 投资收益
    10 营业外收入
    11 营业外支出
    12 所得税费用
    13 按照2007年2月1日发布的企业会计准则实施问题专家工作组意见第十项进行的追溯调整
    14 少数股东损益 508,760.94 508,760.94 新会计准则下少数股东损益计入净利润,故增加净利润
    15 其他
     2006年度净利润(新会计准则) 32,305,361.22 31,796,600.28 508,760.94
    
    
    第十二节  备查文件目录
    
    1、载有公司法定代表人车轼先生、公司财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士签名并盖章的会计报表。
    2、载有山东天恒信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师杨锡刚、张为金签名并盖章的公司2007年度审计报告原件。
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    4、备查文件备置地点:公司证券部。
    
    
    
    
    山东东方海洋科技股份有限公司
    董事会
    二○○八年一月二十四日
    
    
    法定代表人:车轼 
    
    
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