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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2008年年度报告

公告日期 2009-04-18
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
    青岛金王应用化学股份有限公司
    2008 年年度报告
    证券代码:002094
    证券简称:青岛金王
    披露日期:2009 年4 月18 日青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    2
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    3、公司董事均亲自出席了本次董事会会议。
    4、山东汇德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    5、公司董事长陈索斌先生、主管会计工作负责人崔言民先生及会计机构负责人(会计主管人员)宋
    玉晶女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    3
    目录
    第一节 公司基本情况简
    介...................................................................................................... 4
    第二节 会计数据和业务数据摘
    要........................................................................................ 5
    第三节 股本变动及股东情
    况................................................................................................. 7
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况........................................................... 11
    第五节 公司治理结
    构.............................................................................................................
    14
    第六节 股东大会情况简
    介................................................................................................. 19
    第七节 董事会工作报
    告...................................................................................................... 20
    第八节 监事会工作报
    告...................................................................................................... 38
    第九节 重要事
    项.............................................................................................................
    ......... 40
    第十节 财务报
    告.............................................................................................................
    ......... 43
    第十一节 备查文件目
    录...................................................................................................... 94青岛
    金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    4
    第一节 公司基本情况简介
    一、中文名称:青岛金王应用化学股份有限公司
    英文名称:Qingdao Kingking Applied Chemistry Co.,Ltd.
    中文简称:青岛金王
    二、公司法定代表人:陈索斌
    三、公司董事会秘书、证券事务代表
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 黄宝安 杨茜
    联系地址 青岛市香港中路18 号福泰广
    场B 座25 楼
    青岛市香港中路18 号福泰广
    场B 座25 楼
    电话 0532-85779728 0532-85779728
    传真 0532-85718686 0532-85718686
    电子信箱 stock@chinakingking.com yangqian@chinakingking.com
    四、公司注册地址:青岛即墨市青岛环保产业园
    邮编:266201
    公司办公地址:青岛市香港中路18 号福泰广场B 座24-25 楼
    邮编:266071
    网址:http://www.chinakingking.com
    电子邮箱:stock@chinakingking.com
    五、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告的网站网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:深圳证券交易所
    青岛金王应用化学股份有限公司证券事务管理部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:青岛金王
    股票代码:002094
    七、其它有关资料
    公司首次注册登记日期:1997 年3 月3 日
    公司最近一次变更登记日期:2008 年12 月12 日
    注册登记地点:青岛市工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:370282400001546
    公司税务登记号码:即国税青字370282614318216
    公司组织机构代码:614318216
    公司聘请的会计师事务所:山东汇德会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址:青岛市市南区东海西路39 号世纪大厦26-27 楼青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    5
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    一、主要财务数据和指标(单位:人民币元)
    项目 金额
    营业总收入 541,599,927.61
    营业利润 17,303,621.08
    利润总额 19,654,984.98
    净利润 19,745,594.69
    扣除非经常性损益后的净利润 17,854,023.13
    经营活动产生的现金流量净额 4,229,136.17
    注:非经常性损益项目单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 800,221.28
    政府补助 531,200.00
    债务重组损益 -270,994.07
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,290,936.69
    减所得税影响金额 -459,792.34
    合计 1,891,571.56 -
    二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据 单位:(人民币)元
    2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年
    营业收入 541,599,927.61 546,538,765.11 -0.90% 456,618,312.68
    利润总额 19,654,984.98 37,537,276.41 -47.64% 36,683,906.93
    归属于上市公司
    股东的净利润 19,745,594.69 35,033,689.67 -43.64% 33,952,546.63
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    常性损益的净利
    润
    17,854,023.13 31,094,201.35 -42.58% 32,207,825.03
    经营活动产生的
    现金流量净额 4,229,136.17 -46,332,238.57 109.13% 57,929,859.37
    2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减
    (%) 2006 年末
    总资产 792,086,449.25 882,982,336.29 -10.29% 709,145,468.74
    所有者权益(或股
    东权益) 459,677,246.14 455,837,989.33 0.84% 423,089,489.63
    股本 214,611,080.00 107,305,540.00 100.00% 107,305,540.00
    (二)主要财务指标
    单位:(人民币)元
    2008 年 2007 年 本年比上年增减
    (%) 2006 年
    基本每股收益(元/股) 0.09 0.16 -43.75% 0.16
    稀释每股收益(元/股) 0.09 0.16 -43.75% 0.16青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    6
    扣除非经常性损益后的基本
    每股收益(元/股) 0.08 0.14 -42.86% 0.15
    全面摊薄净资产收益率(%) 4.30% 7.69% -3.39% 8.02%
    加权平均净资产收益率(%) 4.26% 7.95% -3.69% 20.85%
    扣除非经常性损益后全面摊
    薄净资产收益率(%) 3.88% 6.82% 2.94% 7.61%
    扣除非经常性损益后的加权
    平均净资产收益率(%) 3.86% 7.06% -3.20% 19.78%
    每股经营活动产生的现金流
    量净额(元/股) 0.02 -0.43 104.65% 0.54
    2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增
    减(%) 2006 年末
    归属于上市公司股东的每股
    净资产(元/股) 2.14 4.25 -49.65% 3.94
    三、国内外会计准则差异
    无青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    7
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    (一)股份变动情况表:
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新
    股
    送股公积金转股其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份 56,899,760 53.03% 56,899,760 56,899,760 113,799,520 53.03%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 28,999,671 27.03% 28,999,671 28,999,671 57,999,342 27.03%
    其中:境内非国
    有法人持股 28,999,671 27.03% 28,999,671 28,999,671 57,999,342 27.03%
    境内自然人
    持股
    4、外资持股 27,900,089 26.00% 27,900,089 27,900,089 55,800,178 26.00%
    其中:境外法人
    持股 27,900,089 26.00% 27,900,089 27,900,089 55,800,178 26.00%
    境外自然人
    持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股
    份 50,405,780 46.97% 50,405,780 50,405,780 100,811,560 46.97%
    1、人民币普通股 50,405,780 46.97% 50,405,780 50,405,780 100,811,560 46.97%
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 107,305,540 100.00% 107,305,540 107,305,540 214,611,080 100.00%
    (二)股份变动原因
    2008 年5 月21 日经公司2007 年度股东大会审议通过了公司2007 年度利润分配及资本公积金转增股
    本方案: 以2007 年12 月31 日的总股本107305540 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增10 股,
    并派发现金股利0.5 元(含税)。公司于2008 年6 月18 日实施了上述分配方案,公司股本总数增至214611080
    股。
    (三)限售股份变动情况表
    单位:股
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售
    股数
    本年增加限售
    股数
    年末限售股数限售原因 解除限售日期
    青岛金王国际
    运输有限公司 28,999,671 0 28,999,671 57,999,342 主发起人股份 2009 年12 月
    15 日
    香港金王投资
    有限公司 27,900,089 0 27,900,089 55,800,178 主发起人股份 2009 年12 月
    15 日青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    8
    合计 56,899,760 0 56,899,760 113,799,520 - -
    二、股票发行和上市情况
    1、经中国证监会证监发行字[2006]132 号文批准,公司于2006 年12 月4 日成功发行人民币普通股(A
    股)3400 万股,每股面值1.00 元,每股发行价为7.69 元。
    2、经深圳证券交易所深证上[2006]号152 文批准,公司首次上网定价公开发行的2720 万股人民币普
    通股股票自2006 年12 月15 日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易,其余向询价对象配售的680 万
    股限售三个月,自2007 年3 月15 日上市交易;公司部分发起人持有的合计1640.5780 万股股份自公司股
    票上市之日起限售一年,已于2007 年12 月17 日上市流通。
    3、公司无内部职工股。
    三、股东情况
    (一)股东数量和持股情况
    单位:股
    股东总数 15,864
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    青岛金王国际运输有限
    公司
    境内非国有
    法人 27.03% 57,999,342 57,999,342 45,000,000
    香港金王投资有限公司 境外法人 26.00% 55,800,178 55,800,178 0
    青岛市科技风险投资有
    限公司
    国有法人 5.28% 11,326,200 0 0
    中国科学院长春应用化
    学科技总公司
    国有法人 2.35% 5,041,400 0 0
    李江 境内自然人 1.05% 2,263,838 0 0
    中国人寿保险股份有限
    公司-传统-普通保险产品
    -005L-CT001 深
    境内非国有
    法人 0.89% 1,900,000 0 0
    李晓敏 境内自然人 0.72% 1,541,638 0 0
    中国建设银行-中小企业
    板交易型开放式指数基
    金
    境内非国有
    法人 0.53% 1,142,982 0 0
    中国工商银行-鹏华优质
    治理股票型证券投资基
    金(LOF)
    境内非国有
    法人 0.30% 650,000 0 0
    全国社保基金一一一组
    合
    境内非国有
    法人 0.30% 648,500 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    青岛市科技风险投资有限公司 11,326,200 人民币普通股
    中国科学院长春应用化学科技总公司 5,041,400 人民币普通股
    李江 2,263,838 人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-传统-普通
    保险产品-005L-CT001 深 1,900,000 人民币普通股
    李晓敏 1,541,638 人民币普通股
    中国建设银行-中小企业板交易型开放
    式指数基金 1,142,982 人民币普通股
    中国工商银行-鹏华优质治理股票型证650,000 人民币普通股青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    9
    券投资基金(LOF)
    全国社保基金一一一组合 648,500 人民币普通股
    欧绍亮 625,900 人民币普通股
    邹继荣 516,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    公司实际控制人陈索斌先生分别间接持有青岛金王国际运输76.3 %的股份和直接
    持有香港金王投资有限公司40%的股权。未知其他股东之间是否存在关联关系。
    (二)公司控股股东情况
    1、控股股东及实际控制人情况
    (1)公司控股股东情况
    控股股东名称:青岛金王国际运输有限公司
    法定代表人:孙金斌
    成立日期:1998 年6 月
    注册资本:500 万
    经营范围:承办海运、空运进出口货物的国际运输代理等。
    (2)公司实际控制人情况
    姓名:陈索斌
    国籍:中国
    是否取得其他国家或地区居留权:否
    最近5年的职业及职务:2001 年4 月至2004 年4 月任公司第一届董事会董事长;2004 年4 月至2007 年5
    月任公司第二届董事会董事长;2007 年5 月至今任公司第三届董事会董事长。 同时兼任青岛金王集团有
    限公司董事、康帕斯金王有限公司董事长、青岛金王国际贸易有限公司执行董事、青岛金王工业园有限公
    司董事、青岛金王轻工制品有限公司董事、上海芬旎实业有限公司董事长。
    2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系达式
    青岛金王集团有限公司
    青岛金王国际运输有限香港金王投资有限公司
    公司
    青岛金王应用化学股份有限公司
    陈索斌
    91.25%
    40%
    76.3%
    27.03% 26%青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    10
    (三)其他持股在10%以上的法人股东情况
    其他持股在10%以上的股东名称:香港金王投资有限公司
    法定代表人:陈索斌
    成立日期:2004 年3 月
    注册资本:3121.60 万元港币
    经营范围:对外投资 、咨询业务。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    11
    第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事、高级管理人员的情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    姓名 职务 性别 年龄
    任期起始日
    期
    任期终止日
    期
    年初持股
    数
    年末持股
    数 变动原因
    报告期
    内从公
    司领取
    的报酬
    总额(万
    元)(税
    前)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取薪酬
    陈索斌 董事长 男 45 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 18.00 否
    姜颖 董事 女 37 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 是
    崔言民 董事 男 43 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 15.00 否
    黄宝安 董事 男 38 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 15.00 否
    张建博 董事 男 47 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 是
    王方勇 董事 男 35 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 9.84 否
    孙健 独立董事 男 49 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 3.00 否
    王竹泉 独立董事 男 44 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 3.00 否
    杨伟程 独立董事 男 63 2008 年05
    月21 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 1.50 否
    牛建强 监事 男 46 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 是
    王德勋 监事 男 38 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 5.08 否
    王传磊 监事 男 34 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 5.36 否
    崔言民 总经理 男 43 2007 年10
    月08 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 否
    黄宝安 副总经理 男 38 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 否
    王方勇 副总经理 男 35 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 否
    薛山 副总经理 男 41 2007 年10
    月08 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 9.60 否
    黄宝安 董事会秘
    书
    男 38 2007 年05
    月15 日
    2010 年05
    月14 日 0 0无 0.00 否
    李萍 独立董事 女 47 2007 年05
    月15 日
    2008 年05
    月21 日 0 0无 1.50 否青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    12
    合计 - - - - - 0 0 - 86.88 -
    现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其它单位的任职或兼职情况:
    董事:
    陈索斌先生,2001 年4 月至2004 年4 月任公司第一届董事会董事长;2004 年4 月至2007 年5 月任
    公司第二届董事会董事长;2007 年5 月至今任公司第三届董事会董事长。 同时兼任青岛金王集团有限公
    司董事、康帕斯金王有限公司董事长、青岛金王国际贸易有限公司执行董事、青岛金王工业园有限公司董
    事、青岛金王轻工制品有限公司董事、上海芬旎实业有限公司董事长。
    姜颖女士,2001 年4 月至2004 年4 月任公司第一届董事会董事;2004 年4 月至2007 年5 月任公司
    第二届董事会董事;2007 年5 月至今任公司第三届董事会董事。现任青岛金王集团有限公司董事长兼总经
    理、青岛金王轻工制品有限公司董事长兼总经理、青岛金王工业园有限公司董事长兼总经理、越南宝旌国
    际有限公司董事。
    崔言民先生,2002 年12 月至2004 年4 月任公司第一届董事会董事、财务总监、副总经理;2004 年4
    月至2007 年5 月任公司第二届董事会董事、财务总监、副总经理;2007 年5 月至今任公司第三届董事会
    董事,2007 年10 月至今任公司总经理。兼任康帕斯金王有限公司董事、上海芬旎实业有限公司董事兼总
    经理、香港景隆贸易有限公司董事。
    黄宝安先生,2001 年4 月至2004 年4 月任公司第一届董事会董事、董事会秘书、副总经理;2004 年
    4 月至2007 年5 月任公司第二届董事会董事、董事会秘书、副总经理;2007 年5 月至今任公司第三届董
    事会董事、董事会秘书、副总经理。同时兼任韩国金王制造有限公司董事长、越南宝旌国际有限公司董事
    长、青岛金王集团有限公司董事、成都芬旎贸易有限公司执行董事。
    张建博先生,2003 年3 月至2004 年4 月任公司第一届董事会董事;2004 年至2007 年5 月任公司第
    二届董事会董事;2007 年5 月至今任公司第三届董事会董事。现任青岛市科技风险投资有限公司总经理。
    王方勇先生,2007 年5 月起任公司第三届董事会董事;2001 年4 月至今,任公司副总经理。
    王竹泉先生,2002 年12 月至2004 年4 月任公司第一届董事会独立董事;2004 年至2007 年5 月任公
    司第二届董事会独立董事;2007 年5 月至今任公司第三届董事会独立董事。现任中国海洋大学管理学院副
    院长、会计系主任。
    孙健先生,2003 年3 月至2004 年4 月任公司第一届董事会独立董事;2004 年至2007 年5 月任公司
    第二届董事会独立董事;2007 年5 月至今任公司第三届董事会独立董事。现任中国海洋大学经济学院院长。
    杨伟程先生,2008 年5 月至今任公司第三届董事会独立董事,现任琴岛律师事务所主任。
    监事:
    牛建强先生,2001 年4 月至2004 年4 月任公司第一届监事会监事、监事会召集人;2004 年4 月至2007
    年5 月任公司第二届监事会监事、监事会召集人;2007 年5 月至今任公司第三届监事会监事、监事会召集
    人。现任青岛市科技风险投资有限公司总经理助理。
    王传磊先生,2001 年4 月至2004 年4 月任公司工艺技术部副部长;2004 年4 月至2007 年5 月任公
    司第二届监事会监事;2007 年5 月至今任公司第三届监事会监事。
    王德勋先生,2003 年至今就职青岛金王应用化学股份有限公司内部审计部;2007 年5 月至今任公司
    第三届监事会监事。同时兼任韩国金王制造有限公司董事、青岛金王国际贸易有限公司、青岛金王国际运
    输有限公司、上海芬旎实业有限公司监事。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    13
    高级管理人员:
    崔言民先生(见前述)
    黄宝安先生(见前述)
    王方勇先生(见前述)
    薛山先生,2000 年至2004 年,任青岛金谷镁业股份有限公司项目总监;2004 年至2007 年9 月任青
    岛金王应用化学股份有限公司总经理助理;2007 年9 月至今任公司副总经理。
    (二)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
    1、报酬的决策程序和报酬确定依据:在公司任职的董事、监事和高级管理人员按照职务不同,根据
    公司2003 年3 月16 日召开的2002 年度股东大会通过的《青岛金王应用化学股份有限公司高层管理人员
    薪酬方案》的规定,领取年薪,并根据年度经营业绩发放效益年薪。
    2、根据公司2007 年5 月15 日召开的2006 年度股东大会审议的《关于确定独立董事的议案》,公司
    独立董事津贴为3 万元(含税)。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职
    权所需的合理费用据实报销。
    3、报告期内,董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况见前文基本情况表。
    (三)报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
    1、公司于2008 年5 月21 日召开了2007 年年度股东大会,该次会议审议通过了李萍辞去独立董事及
    聘任杨伟程担任独立董事。
    2、公司于2008 年6 月3 日召开了第三届董事会第十一次会议,该次会议聘任杨伟程担任公司董事会
    下属委员会相关职务。
    二、公司员工情况
    截止2008 年12 月31 日,与本公司签订正式劳动用工合同的员工人数为891 人,其专业构成、教育
    程度以及年龄分布情况如下:
    专业构成 人数 占职工总数的比例
    研发及技术人员 58 6.51%
    管理人员 132 14.81%
    业务人员 51 5.73
    财务人员 36 4.04%
    生产人员 614 68.91%
    合计 891 100%
    教育程度
    中专及以下 616 69.14%
    大专 68 7.63%
    本科及以上 207 23.23%
    合计 891 100%
    年龄分布
    18-30 岁 740 83.05%
    30-40 岁 117 13.13%
    40 岁或以上 34 3.82%
    合计 891 100%
    公司没有需承担费用的离退休职工。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
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    第五节 公司治理结构
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
    则》和中国证监会有关法律法规的要求,及时修订了《公司章程》、《关联交易决策制度》等各项规章制度,
    不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高了公司治理水平。截止报告期末,公司治理实际
    情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
    (一)股东大会制度的建立健全及运行情况
    公司自变更设立股份公司以来,根据有关法律法规逐步建立健全、完善了公司法人治理结构。报告期
    内,公司按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的程序召开了2 次股东大会,对公司财务决算预算、
    利润分配、《公司章程》的修改、募集资金项目调整等事项作出了有效决议,公司能够确保所有股东享有
    平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。
    (二)董事会制度的建立健全及运行情况
    根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定,公司董事会由九名董事组成,其中独立董事三名。
    公司董事长、独立董事及其他董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》认真履行
    职责。报告期内,公司共召开9 次董事会,均按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召开,公司
    董事会除审议日常事项外,在公司规章制度的建设、利润分配、高管人员任免等方面切实发挥了董事的作
    用。
    董事出席董事会会议情况:
    董事姓名 具体职务 应出席次数
    现场出席次
    数
    以通讯方式
    参加会议次
    数
    委托出席次
    数 缺席次数
    是否连续两
    次未亲自出
    席会议
    陈索斌 董事长 9 9 0 0 0 否
    姜颖 董事 9 9 0 0 0 否
    崔言民 董事 9 9 0 0 0 否
    黄宝安 董事 9 9 0 0 0 否
    王方勇 董事 9 9 0 0 0 否
    张建博 董事 9 7 0 0 2 否
    孙健 独立董事 9 9 0 0 0 否
    王竹泉 独立董事 9 8 0 1 0 否
    杨伟程 独立董事 6 6 0 0 0 否
    李萍 独立董事 3 3 0 0 0 否
    注:李萍于2008 年5 月21 日辞去独立董事,其应参加董事会次数为3 次;杨伟程为2008 年5 月21
    日增选独立董事,其应参加董事会次数为6 次。
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    无
    年内召开董事会会议次数 9
    其中:现场会议次数 9
    通讯方式召开会议次数 0
    现场结合通讯方式召开会议次
    数 0青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    15
    (三)监事会制度的建立健全及运行情况
    根据《公司章程》及《监事会议事规则》的规定,公司监事会由三名监事组成,其中职工代表一名。
    报告期内,公司共召开5 次监事会,均按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召开。公司监事会
    除审议日常事项外,在对公司财务状况、公司闲置募集资金暂时补充流动资金等方面进行了审议、监督,
    充分发挥了监事的重要的作用。
    (四)独立董事制度的建立健全及运行情况
    1、独立董事制度的建立情况
    公司2002 年12 月21 日召开的2002 年第一次临时股东大会通过了《青岛金王应用化学股份有限公司
    独立董事工作制度》,确认独立董事将严格按照《公司章程》的相关规定并参照中国证监会的有关规定行
    使职权并承担责任。
    2、独立董事实际发挥作用的情况
    公司第二届董事会独立董事杨伟程、孙健、王竹泉,分别为法律、经济、会计方面的专家,报告期内
    独立董事仔细审阅了公司的年度报告、审计报告及董事会议案等有关文件,并在公司2008 年报编制过程
    中,切实履行独立董事的责任和义务,勤勉尽责。独立董事前往公司募集资金项目实施地越南生产基地进
    行了实地考察,并听取了公司总经理对公司2008 年度生产经营情况和重大事项进展情况的全面汇报,对
    公司制定未来发展战略、完善境外业务操作流程等提出了宝贵的建设性意见,发挥了重要的作用。
    3、独立董事出席董事会会议的情况如下:
    董事姓名 具体职务 应出席次数
    亲自出席次
    数
    委托出席次
    数 缺席次数
    是否连续两
    次未亲自出
    席会议
    王竹泉 独立董事 9 8 1 0 否
    杨伟程 独立董事 6 6 0 0 否
    孙健 独立董事 9 9 0 0 否
    李萍 独立董事 3 3 0 0 否
    报告期内,独立董事对各次董事会会议审议的相关议案均投了赞成票。其中李萍于2008 年5 月21 日
    辞去独立董事,其应参加董事会次数为3 次,杨伟程为2008 年5 月21 日增选独立董事,其应参加董事会
    次数为6 次。
    (五)董事会下设专门委员会情况
    报告期内,公司董事会下设提名、薪酬与考核、审计、战略四个专门委员会并制定了相关实施细则,
    委员会成员分别由独立董事和董事担任。提名委员会成员为:杨伟程、孙健、王方勇;薪酬与考核委员会
    成员为孙健、王竹泉、黄宝安;审计委员会成员为:王竹泉、杨伟程、崔言民;战略委员会成员为陈索斌、
    黄宝安、崔言民、姜颖、孙健。
    (六)公司信息披露制度执行情况和投资者关系管理情况
    报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《深圳证券交易
    所股票上市交易规则》及《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》等法律、法规的要求,严格
    按照相关法律法规和公司章程规定履行应尽的职责,及时公告公司在涉及重要财务决策、规章制度等方面
    的事项,包括公布年报、临时公告等。公司董事会负责公司信息披露和承担相应的责任;公司董事会秘书
    负责协调和组织公司信息披露事宜,包括建立信息披露的制度、负责与新闻媒体及投资者的联系、接待来
    访、回答咨询、联系股东、董事,向投资者提供公司公开披露过的资料,保证公司信息披露的及时性、合法
    性、真实性和完整性。同时董事会秘书负责加强与证券监管部门及证券交易所的联系与沟通。证券事务代
    表协助董事会秘书做好信息披露事务。对于有意参观公司的投资者,公司董事会秘书和证券事务代表将负
    责统一安排和接待。
    (七)公司治理专项活动的开展情况
    报告期内,公司根据中国证监会〔2008〕27 号公告和《关于开展上市公司规范运作自查自纠活动的
    通知》(青证监发[2008]132 号文)的文件要求,成立了由陈索斌董事长作为组长的专项工作小组,制订了青岛金王应用化学股份
    有限公司2008 年年度报告
    16
    周密的工作计划,于2008 年7 月开展了一系列专项自查整改工作。公司各相关责任部门根据本次规范运
    作自查自纠活动的安排,对照《公司法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规及规范性文件规定,对公
    司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则等公司治理及内控制度逐项开展了自查工作。通过自查和整
    改,公司对公司章程进行了修改完善,在公司章程中进一步完善了制止股东或者实际控制人侵占上市公司
    资产的具体措施,制定了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制;公司本着谨慎性原则,调整了运用资
    金的授权额度;修订了《信息披露事务管理制度》,对信息披露的责任追究机制进行了进一步的明确;对
    关联交易决策制度进行修改、完善;进一步完善内控制度,补充完善公司资金管理制度。2008 年7 月18
    日,公司第三届董事会第十二次会议审议形成了《青岛金王应用化学股份有限公司关于开展规范运作自查
    自纠活动的总结报告》。
    通过本次规范运作自查自纠专项活动,公司的规范运用情况得到了进一步改善,公司在内控制度完善、
    规范运行、信息披露透明度、上市公司独立性等多个方面都取得了相当的进步,公司符合最新的监管要求
    标准。
    二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    本公司拥有独立的产、供、销体系,业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东相互独立和分
    开。
    1、业务独立情况
    本公司主营业务独立完整,拥有独立的产供销系统,独立采购生产所需原材料,独立组织产品生产,
    独立销售产品和提供售后服务。
    本公司与控股股东分属不同行业,业务没有交叉,因此,在公司与控股股东之间不存在同业竞争。另
    外,控股股东出具了避免与本公司发生同业竞争的承诺函,消除了以后发生同业竞争的可能性。
    2、资产完整情况
    本公司自成立之日起,即拥有独立完整的资产结构,具有完整的采购、生产和销售系统及配套设施。
    本公司独立拥有自己生产所需地产及房产,拥有生产、经营所需的机器设备、辅助设施、工业产权等资产。
    3、机构独立情况
    本公司目前已建立了适应公司发展需要的组织结构,公司内各部门也已组成了一个有机的整体,且与
    控股公司的机构相互保持独立。
    4、人员独立情况
    本公司的董事、监事和高管人员严格按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定产生,公
    司的人事及工资管理与控股股东完全分离。本公司独立聘用员工和高级管理人员,所有员工都与本公司签
    订劳动合同;员工的工资分配、对员工的奖惩、管理等均由公司自主进行。本公司还制订了严格的人事管
    理制度,人员管理做到了制度化。不存在本公司高级管理人员在关联企业任职情况。
    5、财务独立情况
    本公司和各股东分别设立了独立的财务部门,配备了各自的财务人员,均建立了各自独立的财务核算
    体系。公司制定了《财务管理制度》、《会计管理制度》、《内部控制制度》等规章制度,建立了独立的财务
    核算体系,具有规范、独立的财务会计制度,并实施严格的财务监督管理制度和内部控制制度。公司成立
    以来,在银行单独开立账户,与控股股东账户分立。公司作为独立的纳税主体,依法独立纳税。本公司独
    立对外签订各项合同。公司没有为股东及其下属公司,以及有利益冲突的个人提供担保,或将以本公司名
    义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用。
    三、公司高级管理人员的考评及激励机制
    公司建立了完善的人力资源管理体系,包括建立终身学习型人员培训机制、建立完善的工作绩效评价
    系统、完善以能力考核和工作实绩为主的职位升迁制度,建立“能上能下、能进能出”的人力资源配置机
    制和“上岗靠竞争,收入凭贡献”的激励机制等。公司高级管理人员的工作绩效与收入直接挂钩,并按年
    度公司业绩及个人责任目标完成情况进行考评,给予正负兑现。公司计划建立长期的利益分享计划,通过
    股权激励等多种手段,在未来适时推出股权激励方案,与核心管理人员及员工建立长期的利益分享计划。
    四、公司内部控制制度的建立和执行情况
    公司按照有关法律法规及监管部门的要求,在审计机构的指导下,建立健全了较为完整的、合理的内
    部控制制度,包括《内部审计制度》等制度,这些内部控制制度均得到了有效的执行。报告期内,公司根青岛金王应用化学股份有限
    公司2008 年年度报告
    17
    据监管部门最新要求以及执行中发现的问题,对内控制度不断进行了充实、完善。
    1、 公司董事会对内部控制的自我评价
    公司董事会审计委员会对公司内部控制进行了认真的自查和分析,认为:
    公司已结合自身的经营特点建立了一套较为健全的内部控制制度,在公司经营管理的各个过程、各个
    关键环节中起到了较好的控制和防范作用,从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行,保护了公司资
    产的安全和完整,维护了股东利益。公司内部控制体现了完整性、合理性、有效性,总体上符合中国证监
    会、深交所的相关要求。公司内部控制是有效的。
    公司《2008 年度内部控制的自我评价报告》刊登在2009 年4 月18 日巨潮资讯网
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    2、保荐机构的核查意见
    中信证券股份有限公司出具了《关于青岛金王应用化学股份有限公司2008 年度内部控制的保荐意见》,
    认为:公司已经建立了较为完善的法人治理结构,制定了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章
    制度,并根据实际情况及监管部门的最新要求,对存在的问题提出了改进及整改措施。中信证券自从2007
    年12 月开始承担公司持续督导责任以来,公司内部控制制度执行情况良好,符合有关法律法规和证券监
    管部门对上市公司内控制度管理的规范要求,公司对内部控制的自我评价是真实、客观的。
    中信证券股份有限公司《关于青岛金王应用化学股份有限公司2008 年度内部控制的保荐意见》刊登
    在2009 年4 月18 日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。
    五、内部审计制度的建立和执行情况
    2008 年内部控制相关情况 是/否/不适用
    备注/说明(如选择否或不适
    用,请说明具体原因)
    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况
    1.内部审计制度建立
    公司是否已建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事会
    审议通过
    是
    2.机构设置
    公司董事会是否设立审计委员会,公司是否已设立独立于财务部
    门的内部审计部门,内部审计部门是否对审计委员会负责
    是
    3.人员安排
    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以
    上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士
    是
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事
    内部审计工作
    是
    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,董事
    会任免
    是
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资
    料,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和
    实施情况出具年度内部控制自我评价报告
    是
    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:
    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控制存
    在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用);(3)改进和完善
    内部控制制度建立及其实施的有关措施;(4)上一年度内部控制
    存在的缺陷和异常事项的改进情况(如适用);(5)本年度内部
    控制审查与评价工作完成情况的说明。
    是
    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部
    控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷
    是
    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报否 本年度公司未聘请会计师事青岛金王应用化学股份有限公司2008
    年年度报告
    18
    告 务所出具鉴证报告
    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论
    鉴证报告。如是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事
    项做出专项说明
    否 未出具鉴证报告
    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,
    请说明)
    是
    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适
    用)
    是
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成
    效
    相关说明
    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效
    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的
    工作计划和报告的具体情况
    每季度结束后,由审计委员会召集人组织
    召开会议,审议内部审计部门提交的下一
    季度工作计划和上一季度内部审计工作情
    况。
    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体
    情况
    每季度结束后,由审计委员会召集人负责
    向董事会报告上一季度内部审计工作情
    况。
    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,
    说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及时向董
    事会报告,并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露(如
    适用)
    无
    (4)说明审计委员会所做的其他工作 按照审计委员会年报工作规程要求,做好
    2008 年年报审计的相关事前事中事后沟通
    工作,对财务报告出具审核意见,对审计
    机构的审计工作进行评价,并建议董事会
    续聘。
    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划
    的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况
    每季度结束后,由内部审计部门向审计委
    员会报告下一季度工作计划和上一季度内
    部审计工作情况。
    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对
    重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集
    资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计
    报告的具体情况
    内部审计部门本年度按照内审指引及相关
    规定对对外投资、关联交易、募集资金使
    用和信息披露事务管理等事项进行审计并
    出具内部审计报告。
    (3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重
    大缺陷或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风
    险,并说明是否向审计委员会报告(如适用)
    无
    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告
    和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性,并向
    审计委员会提交内部控制评价报告
    内部审计部门本年度按照内审指引及相关
    规定,评价公司与财务报告和信息披露事
    务相关的内部控制制度建立和实施的有效
    性,并向审计委员会提交了内部控制评价
    报告。
    (5)说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工
    作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况
    内部审计部门已向审计委员会提交了下一
    年度内部审计工作计划和本年度内部审计
    工作报告。
    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否
    符合相关规定
    内部审计工作底稿和内部审计报告的编制
    和归档基本符合档案管理规定。
    (7)说明内部审计部门所做的其他工作 配合外部审计部门对公司2008 年度财务报
    告的审计。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    19
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有) 无
    第六节 股东大会情况简介
    报告期内,公司共召开了2 次股东大会:2007 年度股东大会、2008 年第一次临时股东大会。会议的
    召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公
    司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。
    1、公司于2008 年5 月21 日在公司会议室召开2007 年度股东大会,该次会议审议通过了《2007 年度
    董事会工作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告和2008 年度财务预算报告》、
    《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》、《关于续聘2008 年度审计
    机构及确认2007 年度审计费用的议案》、《关于公司2008 年度向银行申请综合授信额度的议案》、《关于对
    全资子公司韩国金王制造有限公司进行清算的议案》、《关于李萍辞去独立董事及拟聘任杨伟程担任独立董
    事的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《临时议案:关于修改公司章程第3.3.3 条的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年5 月22 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    2、公司于2008 年9 月17 日在公司会议室召开2008 年第一次临时股东大会,该次会议审议通过了
    《关于修订青岛金王应用化学股份有限公司关联交易决策制度的议案》、《关于修改青岛金王应用化学股份
    有限公司章程的议案》、《关于运用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于修改公司经营范
    围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于调整部分募集资金项目实施方式的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年9 月18 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    20
    第七节 董事会工作报告
    一、公司经营状况
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司总体经营情况
    1)报告期内:公司在受到国家宏观调控政策、全球经济危机的影响下,以及人民币升值、原材料成
    本大幅度上涨等诸多不利因素,公司通过大力推进并实施“纵向一体化发展战略”,从上游能源开发到建
    立市场终端销售网络,克服并消化了各种不利因素的影响,取得了阶段性的良好业绩,从而持续巩固了企
    业在市场的龙头地位。
    2008 年,公司较好地完成了各项经营目标,实现营业总收入541,599,927.61 元,较去年同期下降
    0.90%;净利润 19,745,594.69 元,较去年同期下降43.64%。
    2)困难与优势分析
    ①报告期内公司面临的主要困难:
    报告期内,人民币持续升值6.8%,公司主要原材料为石蜡、棕榈蜡。石蜡、棕榈蜡价格波动和国内垄
    断性的供应依然是影响公司经营业绩的主要不利因素之一。在报告期内,主要原材料价格在前三个季度呈
    现大幅上涨,第四季度持续下调的局面,全年对公司生产成本影响较大。
    ② 报告期内公司主要优势分析:
    公司以创新为导向,以加快科技研发和产品结构调整为核心,实施了一系列行之有效的措施,合理地
    整合了优势资源,强化了Kingking 品牌在国际市场上的竞争力。2008 年,公司继续通过掌控和开拓上游
    能源资源领域,继续加大新材料产品开发及规模化生产,确保稳定持续的原料资源供应,有效消化原材料价
    格波动以及垄断性供给带来的不确定影响。
    3)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
    公司所从事的工艺蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。该行业中多数企业规模较小,主要
    依靠传统工艺和材料,生产加工最基本用途的普通蜡烛及其相关制品,产品同质化严重,品牌效应不明显,
    销售手段单一,处于较为初级的竞争状态。另一方面,少数企业通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、
    打造国际化产业布局等手段,形成了产品和品牌差异化的优势,获得消费者一定认可,产品处于供不应求
    状态,在产品细分市场上处于绝对优势地位。公司凭借具有1300 余项发明、实用新型、外观设计专利,
    在日用消费品行业形成了具有自主知识产权的强大产业集群,具备了很强的行业竞争优势。从业务发展角
    度来看,掌控上游能源、下游营销销售网络和中游研发、生产制造协调互动发展的战略格局将进一步促进
    公司大跨步的成为具有国际竞争力的企业。
    欧盟委员会2008 年2 月16 日宣布:决定对中国出口的一般蜡烛、锥形蜡烛和类似产品,除纪念性和
    户外蜡烛外展开15 个月的反倾销调查。2008 年11 月15 日欧盟发布了对进口原产地为中国的蜡烛产品反
    倾销立案调查初步裁定结果:通过了反倾销调查委员会对进口原产地为中国的蜡烛产品征收反倾销税的议
    案,决定根据中国生产企业对欧盟产业损害或倾销程度的不同分别征收反倾销税,反倾销税率分别为
    0%-62.8%不等,包括公司在内的三家中国蜡烛生产企业获得了0%的反倾销税率。2009 年6 月前欧盟委员
    会将发布最终裁定结果。继美国反倾销之后,欧盟反倾销税率的执行,国内同行业少数龙头企业的竞争优
    势将进一步加强。
    2、公司主营业务及其经营状况
    (1)主营业务的范围
    公司的经营范围为:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、
    技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关
    制品、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品及合成香料等。
    (2)主要财务数据变动及其原因
    单位:(人民币)元青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    21
    2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减
    (%)
    增减幅度超过
    30%的原因
    营业收入 541,599,927.61 546,538,765.11 456,618,312.68 -0.90%
    营业利润 17,303,621.08 33,232,789.42 35,049,025.16 -47.93% 注1
    利润总额 19,654,984.98 37,537,276.41 36,683,906.93 -47.64% 注1
    归属于上市公司
    股东的净利润 19,745,594.69 35,033,689.67 33,952,546.63 -43.64% 注1
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    常性损益的净利
    润
    17,854,023.13 31,094,201.35 32,207,825.03 -42.58%
    注1
    经营活动产生的
    现金流量净额 4,229,136.17 -46,332,238.57 57,929,859.37 109.13% 注2
    每股收益 0.09 0.16 0.15 -43.75% 注1
    净资产收益率(%) 4.30% 7.69% 8.02% -3.39%
    2008 年末 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末
    增减(%)
    增减幅度超过
    30%的原因
    总资产 792,086,449.25 882,982,336.29 709,145,468.74 -10.29%
    所有者权益(或股
    东权益) 459,677,246.14 455,837,989.33 423,089,489.63 0.84%
    股本 214,611,080.00 107,305,540.00 107,305,540.00 100.00% 注3
    注1:报告期内,公司营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益的净利润、每股收益分别较上年同期下降47.93%、47.64%、43.64%、42.58%、43.75%,
    主要因为本年外销减少,内销的增长额略小于外销的降低额,但内销毛利较低,造成公司营业利润、利润
    总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、每股收益均比
    去年同期下降。
    注2:报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长109.13%,主要因为公司开展的油品
    贸易业务资金周转率较快,货款回收比外销业务快,2008 年销售商品、提供劳务收到的现金约为1.5 亿元;
    另外公司加强了外销应收帐款催收力度,改变了部分客户收帐方式,促进了公司现金流的回收。
    注3:报告期内,股本较上年同期增长100%,主要原因是公司于2008 年6 月实施了2007 年度资本公
    积转增股本方案:以2007 年末股本总额为基数,每10 股转增10 股。
    (3)主要产品、原材料等价格变动情况
    报告期内,公司主要产品销售价格随大宗原料波动而变动,全年平均销售价格稳中有升。主要原材料
    石蜡、棕榈蜡等价格前三个季度呈现持续大幅上升、第四季度持续下调的局面,全年对公司生产成本影响
    较大。
    (4)订单签署和执行情况
    公司外销订单执行期为二至三个月,本年度外销订单比2007 年度同比下降15.13%,主要是因为受全
    球经济危机影响,公司外销订单略有下降。
    (5)毛利率变动情况
    2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度超过30%的
    原因
    销售毛利率 19.24% 23.01% 24.33% 注1
    注1:报告期内,销售结构发生变化:2007 年内销销售占比是18.31%,2008 年内销销售占比是30.04
    %,而公司内销业务毛利较低,造成本年销售毛利率较去年降低。
    (6)公司主营业务按行业、产品和地区分布情况
    1)分行业经营情况青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    22
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率
    (%)
    营业收入比
    上年增减(%)
    营业成本比
    上年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    制造行业 38,069.46 28,702.40 24.61% -15.09% -14.00% -0.93%
    贸易行业 15,561.45 14,698.27 5.55% 59.28% 69.79% -5.84%
    2)分产品经营情况
    (单位:人民币万元)
    主营业务分产品情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率
    (%)
    营业收入比
    上年增减(%)
    营业成本比
    上年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    新材料蜡烛及工艺品
    等 38,069.46 28,702.40 24.61% -15.09% -14.00% -0.93%
    油品贸易 15,561.45 14,698.27 5.55% 59.28% 69.79% -5.84%
    3)分地区经营情况
    单位:(人民币)万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    境外 37,890.38 -15.13%
    境内 16,269.62 62.54%
    报告期内,公司加大内销油品贸易业务的发展,内销业务收入比上年增长62.54%。
    (7)主要供应商、客户情况 (单位:人民币万元)
    前五名供应商 采购金额 占年度采购总
    金额的比例
    预付账款的余
    额
    占公司预付账
    款余额的比例
    是否存在
    关联关系
    大庆市让胡路翔宇经贸
    有限责任公司
    2391.74 4.17% 379.42 6.04% 否
    中海沥青股份有限公司 2246.00 3.92% 0 0 否
    青岛帅蕾工艺品有限公
    司
    1723.44 3.01% 265.86 4.23% 否
    大连恒泰基贸易有限公
    司
    1364.70
    2.38% 264.44 4.21% 否
    淄博黑山玻璃有限公司 1071.96 1.87% 0 0 否
    合计 8797.83 15.35% 909.72 14.48%
    (单位:人民币万元)
    前五名客户 销售金额 占年度销
    售总金额
    的比例
    应收账款的余额占公司应收账
    款余额的比例
    是否存
    在关联
    关系
    IKEA TRADING
    HONGKONG LTD
    94,542,464.62 17.46% 9,057,926.44 11.36% 否
    PANLINK HOLDINGS
    LIMITED
    35,595,612.66 6.57% 18,987,743.57 23.81% 否
    WAL-MART STORES
    INC
    24,734,427.23 4.57% 3,546,991.99 4.45% 否
    SCHOU
    INTERNATIONAL A/S
    17,140,366.81 3.16% 2,234,519.35 2.8% 否
    WILKIINSON HARDWARE 15,880,282.60 2.93% 562,644.77 0.71% 否青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    23
    STORES LTD(TAIMAR)
    合计 187,893,153.92 34.69% 34389826.12 43.12%
    公司前五名供应商未发生重大变化,也不存在单个供应商采购额超过采购总额达30%的情形。公司前
    五名客户未发生重大变化,也不存在单个客户销售收入超过销售收入总额达30%的情形,不存在过度依赖
    单一客户或供应商的情形。公司目前应收账款不能收回的风险较小。
    公司前五名供应商、客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、
    持股5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、供应商中不拥有直接和间接权益。
    (8)非经常性损益情况
    (单位:人民币元)
    非经常性损益项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增
    减幅度(%)
    非流动资产处置损益 800,221.28 156,563.09 51,227.92 411.12%
    政府补助 531,200.00 940,000.00 1,909,658.41 -43.49%
    债务重组损益 -270,994.07 0 0 -
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,290,936.69 3,385,803.25 21,751.85 -61.87%
    减所得税影响金额 -459,792.34 -542,878.02 237,916.58 -15.30%
    合计 1,891,571.56 3,939,488.32 1,744,721.60 -51.98%
    注:报告期内非流动资产处置损益比去年同期增加是因为公司处置非流动资产增多导致处置损益比去
    年增多;其他营业外收支净额比去年同期减少主要是由于去年收到企业赔付款较多;公司收到与科技、研
    发有关的补助资金较去年同期收到与科技、研发有关的补助资金同比减少。上述因素的综合影响导致本期
    非经常性损益项目金额比去年同期减少。
    (9)主要费用情况
    (单位:人民币元)
    项目 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增
    减幅度超过30%
    的原因及影响
    因素
    占2008 年营业
    收入比例
    销售费用 23,660,572.94 21,840,554.33 22,358,598.41 - 4.33%
    管理费用 40,981,987.29 47,718,914.37 37,875,698.06 - 7.57%
    财务费用 20,497,829.01 20,073,503.54 15,353,774.64 - 3.78%
    所得税费用 -90,609.71 2,503,586.74 2,731,360.30 注1 -0.02%
    合计 85,049,779.53 92,136,558.98 78,319,431.41 - 15.70%
    注1:公司2008年度所得税费用比上期减少103.62%,主要是因为公司当期所得税费用比上期减少
    95.97%。公司当期所得税费用减少的主要原因是:
    1、宝旌国际有限公司为公司在越南设立的全资子公司,实现的利润享受免征企业所得税的税收优惠。
    2、公司为高新技术企业,适用的所得税税率为15%,并享受企业技术研究开发费用加计扣除的所得
    税税收优惠政策。
    3、公司2008年度权益法核算的投资收益为1,183,525.72元,比上期增长275.98%,根据《中华人民共
    和国企业所得税法》的有关规定该投资收益属于免税收入,免征企业所得税。
    (10)现金流状况分析 (单位:人民币元)
    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%) 同比变动幅
    度超过30%
    的原因
    一、经营活动产生的现金流
    量净额
    4,229,136.17 -46,332,238.57 109.13% 注1
    二、投资活动产生的现金流-43,111,041.43 -47,096,908.19 8.46%青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    24
    量净额
    三、筹资活动产生的现金流
    量净额
    -77,310,599.51 133,447,798.94 -157.93% 注2
    四、现金及现金等价物余额237,022,908.80 360,290,022.80 -34.21% 注3
    注1:主要原因是公司开展的油品贸易业务资金周转率较快,货款回收比外销业务快,2008 年销售商
    品、提供劳务收到的现金约为1.5 亿元;另外公司加强了外销应收帐款催收力度,改变了部分客户收帐方
    式,促进了公司现金流的回收。
    注2:主要原因是公司2008 年减少了周转资金借款。
    注3:主要原因是公司2008 年偿还周转资金借款减少了现金余额。
    (11)经营环境影响
    项目 影响2008 年业绩情况 影响2009 年业绩情况 影响承诺事项情况
    国外市场形势 有影响 有影响 无
    国内市场形势 影响较小 刺激内需的政策,对公司
    发展有积极影响
    无
    利率变动 影响较小 影响较小 无
    汇率变动 人民币升值负面影响 人民币升值负面影响 无
    成本要素价格变化 有影响 有影响 无
    自然灾害 无影响 无影响 无
    通货膨胀 影响较小 影响较小 无
    (12)董事、监事、高级管理人员薪酬情况
    姓名 职务
    2008 年度从公司
    领取的报酬总额
    (万元)
    2007 年度从公司
    领取的报酬总额
    (万元)
    薪酬总额同比增
    减(%)
    公司净利润同比
    增减(%) 备注
    陈索斌 董事长 18.00 18.00 0 -43.64%
    姜颖 董事 0.00 0.00 0 同上
    崔言民 董事 15.00 15.00 0 同上
    黄宝安 董事 15.00 15.00 0 同上
    张建博 董事 0.00 0.00 0 同上
    王方勇 董事 9.84 9.60 2.25% 同上
    孙健 独立董事 3.00 2.38 26.05% 同上 领取独立董事津
    贴标准上调
    王竹泉 独立董事 3.00 2.38 26.05% 同上 领取独立董事津
    贴标准上调
    杨伟程 独立董事 1.50 同上 2008 年5 月任职
    牛建强 监事 0.00 0 0 同上
    王德勋 监事 5.08 4.51 12.64% 同上
    王传磊 监事 5.36 6.03 -11.11% 同上
    崔言民 总经理 0.00 0 0 同上
    黄宝安 副总经理 0.00 0 0 同上
    王方勇 副总经理 0.00 0 0 同上
    薛山 副总经理 9.60 9.60 0 同上
    黄宝安 董事会秘
    书 0.00 0 0 同上
    李萍 独立董事 1.50 2.38 -36.97% 同上 2008 年5 月离任
    合计 - 86.88 84.88 2.36%
    (13)经营计划完成情况青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    25
    公司2008 年度经营计划为实现销售收入6 亿元,报告期内,公司实际实现销售收入541,599,927.61 元,
    其中外销业务收入较上年同期下降15.13%,主要是因为受全球经济危机影响,公司外销订单略有下降。
    (14)报告期内公司未发生主要会计政策、会计估计及会计核算方法变更和重大前期会计差错的内容
    及更正情况。
    (二)报告期资产、负债等事项分析
    1、重要资产情况
    类别 存放状态 性质 使用情况 盈利能力 减值情
    况
    相关担保、诉讼、
    仲裁等情况
    厂房 公司和子公司厂
    房产建在自有生
    产场所
    生产经营 在用 良好 无 贷款抵押
    采矿权 - - - - - -
    重要设
    备
    公司和子公司设
    备均在各自生产
    场所内
    生产经营 在用 良好 无 无
    其他重
    要资产
    在建工程与土地
    使用权均建在自
    有生产场所
    生产经营 在建、在用 良好 无 无
    2、资产构成变动情况
    资产项目 2008 年末占总资产
    的%
    2007 年末占总资产
    的%
    同比增减(%)
    货币资金 29.92% 40.80% -34.21%
    应收账款 9.67% 11.78% -26.41%
    预付账款 7.93% 8.46% -15.94%
    其他应收款 0.64% 3.43% -83.28%
    存货 17.79% 11.26% 41.74%
    长期股权投资 11.94% 4.69% 128.60%
    固定资产 19.51% 17.30% 1.16%
    在建工程 0.003% 0.16% -98.10%
    无形资产 1.87% 1.81% -7.56%
    长期待摊费用 0.54% 0.16% 193.10%
    递延所得税资产 0.18% 0.13% 18.80%
    注:报告期内,由于公司偿还债务支付的现金增多,致使货币资金构成比率下降;其他应收款构成比
    率下降主要原因是公司本年度收回了关联企业青岛金王集团有限公司所欠本公司转让美国金王制造有限
    公司股权款24,269,088.00 元;存货构成比率上升原因是公司本年度为加大国内市场开拓力度,相应增加
    内销产品及原材料储备所致;长期股权投资构成比率上升原因是由于公司2008 年8 月投资5200 万元人民
    币参股青岛商业银行,占其股份的0.98%;在建工程构成比率下降的主要原因是在建工程完工结转固定资
    产。长期待摊费用构成比率上升是由于公司2008 年开展内销业务新增的办公室租金及装修费列入长期待
    摊费用核算。
    3、核心资产盈利能力
    公司主要产品为新材料工艺蜡烛产品,是国外消费群体生活必需品,具有设计新颖、材料创新、快速
    消费等特性,在可预见的时间内,尚没有替代产品的出现。随着国内人民物质生活水平的提高,国内需求
    也将保持增长趋势。报告期内,公司核心资产使用正常,盈利能力稳定,没有出现替代资产或升级换代导
    致核心资产盈利能力降低的情形。
    4、核心资产使用情况
    报告期内,公司核心资产均处于在用状态,且使用效率较高,产能利用率在生产能力的85%以上。青岛金王应用化学股份有限公司
    2008 年年度报告
    26
    5、核心资产减值情况
    公司核心资产为生产厂房、生产设备等,报告期内,没有发生资产实体已毁损或陈旧过时、资产已经
    闲置或即将闲置,资产的市场价格大幅下跌,资产运营绩效显著低于预期,外部环境变化对资产运营产生
    重大不利影响,市场利率大幅提升导致资产可收回金额大幅降低等情形,不存在减值迹象。
    6、存货变动情况
    单位:(人民币)元
    期末数 期初数 项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 58,079,699.70 58,079,699.70 42,884,201.38 42,884,201.38
    在产品 3,409,100.57 3,409,100.57 3,942,296.74 3,942,296.74
    库存商品 70,234,406.36 3,507,068.70 66,727,337.66 44,219,798.90 44,219,798.90
    周转材料 12,684,885.10 12,684,885.10 8,367,696.96 8,367,696.96
    消耗性生物资产
    合计 144,408,091.73 3,507,068.70 140,901,023.0
    3 99,413,993.98 0.00 99,413,993.98
    注:报告期内,存货期末余额较上年同期增长45.26%,主要原因是公司本年度为加大国内市场开拓力
    度,相应增加内销产品及原材料储备所致;同时受2008 年下半年经济危机影响,部分存货出现减值现象,
    根据谨慎性原则,计提了存货跌价准备。
    7、金融资产投资情况
    报告期内,公司不存在金融资产投资情形。
    8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    公司名称 股权比例主要产品或
    服务
    注册资本 2008 年净
    利润
    2007 年净
    利润
    同比变动比
    例(%)
    对合并净
    利润的影
    响比例
    (%)
    韩国金王制造有
    限公司
    100% 蜡烛的生
    产、贸易、
    零售
    200 万美元-155.54
    万元
    -46.35 万
    元
    -235.58% -7.88%
    宝旌国际有限公
    司
    100% 新型工艺蜡
    烛及其他工
    艺品的研
    发、生产和
    销售
    1860 万美
    元
    1360.85
    万元
    -55.42 万
    元
    2555.52% 68.92%
    青岛金王国际贸
    易有限公司
    100% 货物及技术
    的进出口贸
    易
    6320 万元 -408.61
    万元
    -0.75 万
    元
    -54381.33% -20.69%
    成都芬旎贸易有
    限公司
    100% 销售工艺
    品、家居饰
    品、家具等
    280 万元 -33.00 万
    元
    - - -1.67%
    上海芬旎实业有
    限公司
    占实际投
    资到位
    100%
    化妆品、家
    居用品及配
    饰等
    900 万元
    ( 实际投
    资到位600
    万元)
    -154.53
    万元
    - - -7.83%
    香港景隆贸易有
    限公司
    100% 产品销售、
    贸易代理
    HK$1 万元 232.84 万
    元
    - - 11.79%
    康帕斯金王(青49.32% 新材料工艺148 万美元-60.72 万-557.37 89.11 % -1.52%青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度
    报告
    27
    岛)制造有限公司 蜡制品、玻
    璃制品及时
    尚家居饰品
    元 万元
    利津森化化工有
    限公司
    40% 石脑油、改
    性沥青、重
    蜡油、轻蜡
    油
    8000 万元 370.75 万
    元
    519.11 万
    元
    -28.58% 7.51%
    注:康帕斯金王(青岛)制造有限公司尚在筹建中,韩国金王制造有限公司正在清算中。
    9、创业企业投资情况
    报告期内,公司没有实施对创业企业投资。
    10、债务变动 (单位:人民币元)
    项目 2008 年 2007 年 本年比上年增
    减幅度(%)
    2006 年 同比增减达到
    30%的说明
    主要债权
    应收账款 76,555,738.06 104,023,108.97 -26.41% 71,832,599.70 -
    预付账款 62,823,282.03 74,731,370.77 -15.93% 41,701,078.20 -
    其他应收款 5,071,182.04 30,335,841.37 -83.28% 12,744,017.88 注1
    小计 144,450,202.13 209,090,321.11 -30.91% 126,277,695.78 注1
    主要债务
    短期借款 163,438,844.92 237,472,544.50 -31.18% 121,374,210.00 注2
    应付票据 22,292,085.00 49,584,173.36 -55.04% 54,340,141.67 注2
    应付账款 21,732,598.89 32,481,943.55 -33.09% 32,254,020.99 注2
    其他应付款 2,247,687.48 2,858,518.18 -21.37% 7,185,485.41 -
    长期借款 116,522,000.00 90,343,200.00 28.98% 60,080,000.00 -
    小计 326,233,216.29 412,740,379.59 -20.96% 275,233,858.07 -
    注1:其他应收款比上年同期下降主要原因是公司本年度收回了关联企业青岛金王集团有限公司所欠
    本公司转让美国金王制造有限公司股权款24,269,088.00 元;
    注2:短期借款比上年同期下降主要原因是公司本年度偿还短期借款;
    应付票据比上年同期下降主要原因是公司解付到期票据;
    应付账款比上年同期下降主要原因是公司支付原材料货款所致。
    11、偿债能力分析
    项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减幅
    度(%)
    2006 年
    流动比率 2.47 2.01 22.22% 2.32
    速动比率 1.50 1.49 0.82% 1.80
    资产负债率 41.97% 48.36% -13.21% 40.34%
    利息保障倍数 1.83 3.14 -41.72% 4.39
    注:公司2008 年流动比率和速动比率较上年度均有所提高,公司财务状况稳定,除了满足日常生产
    经营的流动资金需要外,还有一定的财力偿付到期短期债务,偿还债务的安全性较高;本报告期内资产负
    债率比去年同期降低,公司长期偿债能力较强;由于本报告期利润总额比去年同期下降,利息支出比去年
    同期增多,利息保障倍数降低,但综合起来看,公司有较强的偿付长短期借款以及利息的能力。
    12、资产营运能力分析
    项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减幅
    度(%)
    2006 年
    应收账款周转率 6 6.22 -3.54% 6.63青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    28
    应收账款周转天数 60 57.88 3.66% 54.30
    存货周转率 3.64 4.82 -24.48% 5
    存货周转天数 98.90 74.69 32.41% 72
    注:报告期内应收账款周转率比上年度略有下降,公司应收账款收帐较为及时,帐龄较短,资产流动
    性较强;存货周转率也有所降低,原因是公司本年度为加大国内市场开拓力度,相应内销产品及原材料储
    备所致存货增加,存货周转率降低。
    13、研发情况
    (1)研发支出 (单位:人民币元)
    项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度
    研发费用投入金额 12,186,460.96 8,896,487.24 8,562,744.63
    营业收入 541,599,927.61 546,538,765.11 456,618,312.68
    占营业收比例% 2.25% 1.63% 1.88%
    (2)报告期内,公司坚持自主创新,加大研发投入力度,全年申报专利112 项,其中发明专利5 项,
    外观设计107 项,明细如下:
    序号 专利名称 类型 专利号 申请地 申请日期
    1 香薰油溶剂 发明 200810139420.2 中国 2008-9-4
    2
    透明植物油烛光材料
    及其制备方法
    发明 200810158151.4
    中国 2008-10-22
    3 透明蜡烛装饰件 发明 200810158152.9 中国 2008-10-22
    4
    气泡蜡烛及其制备方
    法
    发明 200810249858.6
    中国 2008-12-26
    5
    香薰木珠及其制作工
    艺
    发明 200810249859.0
    中国 2008-12-26
    6 琥珀高脚杯(粗) 外观设计 2008303291061 中国 2008-12-31
    7 琥珀高脚杯(细) 外观设计 2008303291076 中国 2008-12-31
    8 柱蜡(灰色系矮圆柱) 外观设计 2008303550795 中国 2008-12-29
    9 柱蜡(灰色系细圆柱) 外观设计 2008303550808 中国 2008-12-29
    10 高脚杯(细) 外观设计 2008303550812 中国 2008-12-29
    11
    灌装蜡烛(树叶明花
    纹杯形)
    外观设计 2008303550827
    中国 2008-12-29
    12
    灌装蜡烛(树叶暗花
    纹杯形)
    外观设计 2008303550831
    中国 2008-12-29
    13
    灌装蜡烛(树叶暗花
    纹方形)
    外观设计 2008303550846
    中国 2008-12-29
    14
    灌装蜡烛(树叶朦胧
    效果)
    外观设计 2008303550850
    中国 2008-12-29
    15
    灌装蜡烛(树叶明花
    纹方形)
    外观设计 2008303550865
    中国 2008-12-29
    16
    玻璃罐(大自然花纹
    网格柱形)
    外观设计 200830355087x
    中国 2008-12-29
    17 摆件(螺旋贝壳) 外观设计 2008303550884 中国 2008-12-29
    18
    玻璃罐(蓝色雪花网
    格杯形)
    外观设计 2008303550899
    中国 2008-12-29
    19
    玻璃罐(蓝色雪花网
    格柱形)
    外观设计 2008303550901
    中国 2008-12-29
    20
    柱蜡(雪花效果矮圆
    柱)
    外观设计 2008303550916
    中国 2008-12-29
    21 柱蜡(雪花效果高圆外观设计 2008303550920 中国 2008-12-29青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    29
    柱)
    22 灌装蜡烛(洋红杯形) 外观设计 2008303550935 中国 2008-12-29
    23 柱蜡(红色铜钱纹) 外观设计 200830355094x 中国 2008-12-29
    24 玻璃罐(黑色收腰) 外观设计 2008303550954 中国 2008-12-29
    25
    玻璃罐(黄色网格鼓
    形)
    外观设计 2008303550969
    中国 2008-12-29
    26
    玻璃罐(金色云纹网
    格杯形)
    外观设计 2008303550973
    中国 2008-12-29
    27
    玻璃罐(大自然条纹
    网格柱形)
    外观设计 2008303550988
    中国 2008-12-29
    28
    玻璃罐(金色云纹网
    格柱形)
    外观设计 2008303550992
    中国 2008-12-29
    29
    糖果蜡(红绿间条球
    形)
    外观设计 2008303551001
    中国 2008-12-29
    30 摆件(五星) 外观设计 2008303551016 中国 2008-12-29
    31 摆件(扇贝壳) 外观设计 2008303551020 中国 2008-12-29
    32
    糖果蜡(红绿间条南
    瓜)
    外观设计 2008303551035
    中国 2008-12-29
    33 高脚杯(粗) 外观设计 200830355104x 中国 2008-12-29
    34
    灌装蜡烛(透明矮圆
    柱)
    外观设计 2008303551054
    中国 2008-12-29
    35 玻璃盘(圣诞老人) 外观设计 2008303551069 中国 2008-12-29
    36 玻璃盘(红十字) 外观设计 2008303551073 中国 2008-12-29
    37
    玻璃盘(大自然结纹
    网格)
    外观设计 2008303551088
    中国 2008-12-29
    38
    玻璃盘(蓝色雪花网
    格)
    外观设计 2008303551092
    中国 2008-12-29
    39
    玻璃盘(金色云纹网
    格)
    外观设计 2008303551105
    中国 2008-12-29
    40 玻璃盘(藏青) 外观设计 200830355111x 中国 2008-12-29
    41 玻璃盘(五彩) 外观设计 2008303551124 中国 2008-12-29
    42 玻璃托盘(洋红) 外观设计 2008303551139 中国 2008-12-29
    43 烛台(三脚金属) 外观设计 2008303551143 中国 2008-12-29
    44
    玻璃罐(杯形金色碎
    纹)
    外观设计 2008303551158
    中国 2008-12-29
    45
    玻璃罐(金色网格鼓
    形)
    外观设计 2008303551162
    中国 2008-12-29
    46 玻璃罐(网格收腰) 外观设计 2008303551177 中国 2008-12-29
    47
    玻璃罐(蓝色满天星
    柱形)
    外观设计 2008303551181
    中国 2008-12-29
    48
    玻璃罐(银蓝雪花网
    格柱形)
    外观设计 2008303551196
    中国 2008-12-29
    49
    玻璃罐(银蓝雪花网
    格鼓形)
    外观设计 2008303551209
    中国 2008-12-29
    50
    玻璃罐(蓝色雪花网
    格鼓形)
    外观设计 2008303551213
    中国 2008-12-29
    51
    玻璃罐(蓝色雪花网
    格柱形)
    外观设计 2008303551228
    中国 2008-12-29
    52 玻璃罐(蓝色雪花网外观设计 2008303551232 中国 2008-12-29青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    30
    格粗柱形)
    53
    玻璃罐(蓝色雪花网
    格矮杯形)
    外观设计 2008303551247
    中国 2008-12-29
    54
    玻璃罐(收腰金色碎
    纹)
    外观设计 2008303551251
    中国 2008-12-29
    55
    玻璃罐(鼓形金色碎
    纹)
    外观设计 2008303551266
    中国 2008-12-29
    56 柱蜡(灰色系中圆柱) 外观设计 2008303551270 中国 2008-12-29
    57 柱蜡(红色系中圆柱) 外观设计 2008303551285 中国 2008-12-29
    58 柱蜡(红色系矮圆柱) 外观设计 200830355129x 中国 2008-12-29
    59
    柱蜡(玫瑰色系矮圆
    柱)
    外观设计 2008303551302
    中国 2008-12-29
    60
    柱蜡(玫瑰色系粗圆
    柱)
    外观设计 2008303551317
    中国 2008-12-29
    61
    柱蜡(玫瑰色系中圆
    柱)
    外观设计 2008303551321
    中国 2008-12-29
    62 柱蜡(雪花朵中圆柱) 外观设计 2008303551336 中国 2008-12-29
    63 柱蜡(雪花朵粗圆柱) 外观设计 2008303551340 中国 2008-12-29
    64 柱蜡(雪花朵矮圆柱) 外观设计 2008303551355 中国 2008-12-29
    65 柱蜡(民族纹) 外观设计 200830355136x 中国 2008-12-29
    66 柱蜡(树叶效果) 外观设计 2008303551374 中国 2008-12-29
    67 柱蜡(凸花纹矮圆柱) 外观设计 2008303551389 中国 2008-12-29
    68 柱蜡(凸花纹中圆柱) 外观设计 2008303551393 中国 2008-12-29
    69 柱蜡(凸花纹粗圆柱) 外观设计 2008303551406 中国 2008-12-29
    70 柱蜡(凸波纹粗圆柱) 外观设计 2008303551410 中国 2008-12-29
    71 柱蜡(凸波纹细圆柱) 外观设计 2008303551425 中国 2008-12-29
    72 柱蜡(凸波纹中圆柱) 外观设计 200830355143x 中国 2008-12-29
    73 柱蜡(岩石效果) 外观设计 2008303551444 中国 2008-12-29
    74 糖果蜡(细圆柱) 外观设计 2008303551459 中国 2008-12-29
    75 糖果蜡(条纹中圆柱) 外观设计 2008303551463 中国 2008-12-29
    76
    糖果蜡(红绿条纹中
    圆柱)
    外观设计 2008303551478
    中国 2008-12-29
    77
    糖果蜡(红绿条纹粗
    圆柱)
    外观设计 2008303551482
    中国 2008-12-29
    78 糖果蜡(波纹粗圆柱) 外观设计 2008303551497 中国 2008-12-29
    79 糖果蜡(波纹中圆柱) 外观设计 200830355150x 中国 2008-12-29
    80 糖果蜡(条纹粗圆柱) 外观设计 2008303551514 中国 2008-12-29
    81 糖果蜡(间条粗圆柱) 外观设计 2008303551529 中国 2008-12-29
    82 糖果蜡(间条中圆柱) 外观设计 2008303551533 中国 2008-12-29
    83 糖果蜡(南瓜) 外观设计 2008303551548 中国 2008-12-29
    84 柱蜡(红色系粗圆柱) 外观设计 2008303551552 中国 2008-12-29
    85
    玻璃罐(圣诞老人网
    格杯形)
    外观设计 2008303551622
    中国 2008-12-29
    86
    玻璃罐(大自然花纹
    网格)
    外观设计 2008303551637
    中国 2008-12-29
    87
    玻璃罐(圣诞老人网
    格柱形)
    外观设计 2008303551641
    中国 2008-12-29青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    31
    88
    玻璃罐(大自然结纹
    网格)
    外观设计 2008303551656
    中国 2008-12-29
    89
    玻璃罐(大自然带纹
    网格)
    外观设计 2008303551660
    中国 2008-12-29
    90 玻璃罐(红绿格杯形) 外观设计 2008303551675 中国 2008-12-29
    91 玻璃罐(红绿格柱形) 外观设计 200830355168x 中国 2008-12-29
    92
    糖果蜡(红白间条矮
    圆柱)
    外观设计 2008303551694
    中国 2008-12-29
    93
    糖果蜡(红白间条球
    形)
    外观设计 2008303551707
    中国 2008-12-29
    94
    糖果蜡(红白间条中
    圆柱)
    外观设计 2008303551711
    中国 2008-12-29
    95
    糖果蜡(红白间条粗
    圆柱)
    外观设计 2008303551726
    中国 2008-12-29
    96
    糖果蜡(双间条矮圆
    柱)
    外观设计 2008303551730
    中国 2008-12-29
    97
    糖果蜡(双间条粗圆
    柱)
    外观设计 2008303551745
    中国 2008-12-29
    98
    糖果蜡(双间条中圆
    柱)
    外观设计 200830355175x
    中国 2008-12-29
    99 柱蜡(圆圈镂空) 外观设计 2008303551764 中国 2008-12-29
    100
    柱蜡(黄绿蓝条纹中
    圆柱)
    外观设计 2008303551779
    中国 2008-12-29
    101
    柱蜡(黄绿蓝条纹粗
    圆柱)
    外观设计 2008303551783
    中国 2008-12-29
    102 柱蜡(黄蓝条纹) 外观设计 2008303551798 中国 2008-12-29
    103 柱蜡(绿太阳) 外观设计 2008303551800 中国 2008-12-29
    104 柱蜡(朦胧圆圈) 外观设计 2008303551815 中国 2008-12-29
    105 灌装蜡烛(方罐明花) 外观设计 200830355182x 中国 2008-12-29
    106 灌装蜡烛(方罐暗花) 外观设计 2008303551834 中国 2008-12-29
    107 灌装蜡烛(锥形杯) 外观设计 2008303551849 中国 2008-12-29
    108 灌装蜡烛(玻璃罐) 外观设计 2008303551853 中国 2008-12-29
    109 灌装蜡烛(园罐) 外观设计 2008303551868 中国 2008-12-29
    110
    方形柱蜡(黄绿色系
    粗)
    外观设计 2008303551872
    中国 2008-12-29
    111
    方形柱蜡(黄绿色系
    中)
    外观设计 2008303551887
    中国 2008-12-29
    112
    方形柱蜡(黄绿色系
    矮)
    外观设计
    2008303551891
    中国 2008-12-29
    (三)公司投资情况
    1、募集资金具体使用情况如下
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 24,267.27 本年度投入募集资金总额 5,715.80
    变更用途的募集资金总额 5,320.00
    变更用途的募集资金总额比例 21.92%
    已累计投入募集资金总额 12,063.55
    承诺投资项目 是否
    已变
    募集
    资金
    调整
    后投
    截至
    期末
    本年
    度投
    截至
    期末
    截至期
    末累计
    截至
    期末
    项目达到预
    定可使用状
    本年度
    实现的
    是否
    达到
    项目
    可行青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    32
    更项
    目
    (含
    部分
    变
    更)
    承诺
    投资
    总额
    资总
    额
    承诺
    投入
    金额
    (1)
    入金
    额
    累计
    投入
    金额
    (2)
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =
    (2)-(1)
    投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1
    )
    态日期 效益 预计
    效益
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    年产4000 万件新型
    聚合物基质复合体
    烛光系列产品扩建
    项目
    否 11,886
    .00
    11,886
    .00
    11,886
    .00
    3,962.
    88
    5,020.
    96
    -6,865.
    04
    42.24
    %
    2009 年12
    月31 日 0.00 否 否
    新型环氧树脂复合
    体材料及其制品项
    目
    是 5,320.
    00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    % 0.00 否 是
    研究开发中心建设
    项目
    否 2,070.
    00
    2,070.
    00
    2,070.
    00 646.58 1,611.
    29 -458.71 77.84
    %
    2008 年06
    月30 日 0.00 是 否
    合计 - 19,276
    .00
    13,956
    .00
    13,956
    .00
    4,609.
    46
    6,632.
    25
    -7,323.
    75 - - 0.00 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    1、 年产4000 万件新型聚合物基质复合体烛光系列产品扩建项目:因越南工程建设拖
    期,尚在工程装修过程中,部分土地款、工程款尚未支付,预计项目将于2009 年12 月
    31 日全部建设完成投入使用。另外因全球经济危机影响,公司适度控制越南项目投资速
    度。
    2、 研究开发中心建设项目:已基本完成建设,尚有部分尾款未支付完毕。
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    1、年产4000万件新型聚合物基质复合体系列产品扩建项目:公司出口销售额占主
    营业务收入比例较大,自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度
    以来,人民币对美元汇率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损失。为了进
    一步规避人民币升值及出口退税率大幅下降的压力,加快实施国际化产业布局,利用公
    司在越南生产基地的政策和成本上的优势,公司将该项目实施地点调整至越南西宁省展
    鹏县铃中三期工业园,实施主体调整为公司全资子公司越南宝旌国际有限公司。
    2、新型环氧树脂复合材料及其制品项目:公司出口销售额占主营业务收入比例较大,
    自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度以来,人民币对美元汇
    率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损失。为了进一步规避人民币持续升
    值速度加快、主要原材料价格持续上涨以及2007年7月1日起执行的出口退税率大
    幅下调的压力,公司将该项目变更为公司国内销售网络建设项目,拟通过高端精品店的
    形式,在全国中心城市的商业中心设立21家分店,为消费者提供具有国际化流行趋势
    并引领时尚潮流的个性化产品,以引导国内工艺蜡烛制品及相关工艺品消费潮流。逐步
    形成金王国内销售体系,扩大金王产品国内市场份额。在巩固和扩大全球营销网络建设
    的同时,利用本土化的优势资源,开拓更大的发展空间,打造和提高新的利润增长点。
    项目实施地点调整为在国内东北、华北、山东、华东、福建、广东、华中、西部地区8
    个销售区域,实施主体调整为公司全资子公司青岛金王国际贸易有限公司
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    经公司2007年9月5日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了将年产
    4000万件新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品扩建项目实施地点调整至越南
    西宁省展鹏县铃中三期工业园实施。
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    1、经公司2007 年9 月5 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过了年产400
    0万件新型聚合物基质复合体系列产品扩建项目实施主体调整为公司全资子公司越南
    宝旌国际有限公司。
    2、经公司2007 年9 月5 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过了国内销售网
    络建设项目实施主体调整为公司全资子公司青岛金王国际贸易有限公司。
    3、经公司2008 年9 月17 日2008 年第一次临时股东大会审议通过了国内销售网络建设青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年
    度报告
    33
    项目实施方式由自建店方式调整为自建、合资、收购三种方式。
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    至2006年12月31日研究开发中心建设项目预先投入1326万元,此项目原计
    划投入总额为3070万元,其中1000万元为公司自有资金投入,经公司第二届董
    事会第十一次会议审议通过,公司将预先投入的326万元以募集资金置换。
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    1、经公司第二届董事会第十次会议审议通过使用5000万元闲置募集资金补充流动
    资金,使用期限为6个月(2007年1月6日至2007年7月6日)。此部分闲置
    募集资金已于2007年7月5日归还至募集资金账户中。
    2、经公司2008 年第一次临时股东大会审议通过使用4000 万元闲置募集资金补充流动
    资金,使用期限为3 个月(2008 年9 月17 日至2008 年12 月17 日)。此部分闲置募集
    资金已于2008 年12 月17 日归还募集资金账户中。
    3、经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过使用4000 万元闲置募集资金补充流动
    资金,使用期限为6 个月(2009 年1 月15 日至2009 年7 月15 日)。
    项目实施出现募集
    资金结余的金额及
    原因
    无
    尚未使用的募集资
    金用途及去向
    均存储在募集资金专户
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或
    其他情况
    无
    注:1、其中已累计投入募集资金总额包含公司变更后国内销售网络建设项目已投入金额,即“变更项目
    情况”表中的数据。
    2、其中已累计投入募集资金总额包含超出募集资金投资项目需求部分即39,912,700.00 元已用于补充公司
    流动资金。
    变更项目情况
    单位:(人民币)万元
    变更后的项
    目
    对应的原承
    诺项目
    变更后
    项目拟
    投入募
    集资金
    总额
    截至期
    末计划
    累计投
    资金额
    (1)
    本年度
    实际投
    入金额
    截至期
    末实际
    累计投
    入金额
    (2)
    投资进
    度(%)
    (3)=(2)/
    (1)
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    本年度实
    现的效益
    是否
    达到
    预计
    效益
    变更
    后的
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    国内销售网
    络建设项目
    新型环氧树
    脂复合材料
    及其制品项
    目
    5,320.0
    0 5,320.00 1,106.3
    4
    1,440.0
    2 27.07% 2009 年12
    月31 日 0.00 否 否
    合计 - 5,320.0
    0 5,320.00 1,106.3
    4
    1,440.0
    2 - - 0.00 - -
    变更原因、决
    策程序及信
    息披露情况
    说明(分具体
    项目)
    公司出口销售额占主营业务收入比例较大,自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美
    元汇率浮动制度以来,人民币对美元汇率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损
    失。为了进一步规避人民币持续升值速度加快、主要原材料价格持续上涨以及2007年7
    月1日起执行的出口退税率大幅下调的压力,公司将该项目变更为公司国内销售网络建设项
    目,拟通过高端精品店的形式,在全国中心城市的商业中心设立21家分店,为消费者提供
    具有国际化流行趋势并引领时尚潮流的个性化产品,以引导国内工艺蜡烛制品及相关工艺品
    消费潮流。逐步形成金王国内销售体系,扩大金王产品国内市场份额。在巩固和扩大全球营青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    34
    销网络建设的同时,利用本土化的优势资源,开拓更大的发展空间,打造和提高新的利润增
    长点。
    经公司2007年9月5日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了上述项目变
    更。
    未达到计划
    进度或预计
    收益的情况
    和原因(分具
    体项目)
    国内销售网络建设项目:公司前期根据网络建设情况对销售网络体系及流程进行完善,导致
    国内销售网络建设速度较慢,公司正在相关城市进行店面选址,预计将于2009 年12 月31 日
    前完成全部店面建设。
    变更后的项
    目可行性发
    生重大变化
    的情况说明
    无
    (1)募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有
    效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候,严格履行相应的申请和审
    批手续,同时及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。
    截至2008 年12 月31 日止,公司募集资金专户银行存款余额为126,211,602.84 元,较募集资金应结
    余金额122,037,224.52 元多4,173,838.32 元。其原因为:公司2008 年以流动资金代付暂未从募集资金
    划出的项目款项86.62 万元、自募集资金专户转出但尚未付出项目款项158.58 万元及利息收入489.35 万
    元。
    (2)会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见
    经审核,山东汇德会计师事务所有限公司出具了(2009)汇所综字第3-011 号《募集资金使用情况鉴证
    报告》,认为公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》中关于募集资金年度使用情况的披
    露在所有重大方面如实反映了公司截至2008 年12 月31 日募集资金的使用情况。
    2、非募集资金投资情况
    (1)2007 年6 月28 日公司第三届董事会第二次会议审议决定投资5200 万元购买青岛市商业银行有
    限公司2000 万股权,占其权益的0.98%,本次投资已经中国银行业监督管理委员会核准,2008 年8 月,
    公司支付了投资款。
    (2)根据公司业务发展需要,2008 年4 月公司总经理会议决定投资100 万美元成立香港景隆贸易有
    限公司,占其权益的100%。
    二、对公司未来发展的展望
    1、公司发展规划
    克服全球经济危机带来的困难,在控制风险的同时,抓住机遇,加快实施“纵向一体化”发展战略,
    巩固企业龙头地位,使经营质量和经营效率不断提升。扩大在全球核心基地的战略布局,进一步开拓和掌
    控上游能源资源到终端市场网络资源,形成市场细分、优势互补、反应快速、品牌拉动的零距离及差异化
    服务模式。
    加快实施国际化产业布局,实现越南海外生产基地建设投产,利用公司在海外生产基地政策和成本上
    的优势,进一步提高在全球同行业中的核心竞争力。
    充分利用公司欧盟反倾销胜诉的优势,进一步巩固和扩大公司在欧盟市场领先地位。
    在巩固和扩大全球营销网络建设的同时,抓住国家支持扩大内需的机遇,通过与国外知名品牌合作,
    并利用本土化资源优势,实现国内终端零售市场及商业模式的连锁复制和网络布局,取得实际成效,打造
    和提高新的利润增长点。
    2、公司2009 年的经营计划和主要目标
    2009 年公司将进一步结合企业的现状与前景,以控制风险、拓宽市场为重点,强化财务管理和内控制度,青岛金王应用化学股份有限公
    司2008 年年度报告
    35
    严格控制成本费用支出,以期实现公司经营业绩的稳步增长。结合公司2008 年度的经营计划,参照本公司
    2008 年度的销售额、成本、利润等指标,2009 年公司的经营目标是主营业务收入达到6 亿元人民币。
    3、资金需求及使用计划
    根据公司2009 年度资金需求及使用计划,本年度计划向银行申请总额度不超过8 亿元综合授信,按
    照业务的实际需求确定融资的具体金额与性质。
    4、可能面临的风险因素
    (1)贸易壁垒风险
    欧盟委员会2008 年2 月16 日宣布:决定对中国出口的一般蜡烛、锥形蜡烛和类似产品,除纪念性和
    户外蜡烛外展开15 个月的反倾销调查。2008 年11 月15 日欧盟发布了对进口原产地为中国的蜡烛产品反
    倾销立案调查初步裁定结果:通过了反倾销调查委员会对进口原产地为中国的蜡烛产品征收反倾销税的议
    案,决定根据中国生产企业对欧盟产业损害或倾销程度的不同分别征收反倾销税,反倾销税率分别为
    0%-62.8%不等,包括公司在内的三家中国蜡烛生产企业获得了0%的反倾销税率。上述税率自2008 年11 月
    15 日起执行。欧盟委员会发布的反倾销税率为初裁结果,根据欧盟反倾销调查程序,预计2009 年6 月前
    欧盟委员会将发布最终裁定结果。
    公司采取的措施是:公司将继续根据欧盟委员会要求提供证据、阐述观点,以力争欧盟委员会维持初
    裁决定。同时,根据公司提出的开拓和掌控从上游能源资源到终端市场网络资源的纵向一体化发展战略,
    公司将抓住扩大内需的机遇,继续实施国内终端零售市场网络的建设,通过优化产品结构和产业布局,进
    一步提高公司的市场竞争力。另外,公司在海外的生产基地也能有效消化贸易壁垒风险。
    (2)全球经济危机的影响
    2008 年下半年,全球经济危机逐步加深,国内外的经济形势急转直下,如2009 年经济危机进一步蔓
    延,国内外相关消费群体购买能力进一步下降,将可能导致公司产品订单下降。为应对经济危机,自2008
    年下半年至今国家出台了若干财政税收政策,其中提高产品出口退税率,公司主导产品出口退税率自9%
    提高至13%,同时公司被评为高新技术企业,所得税率享受15%的优惠税率。2009 年公司产品出口竞争力
    将得到明显改善。
    公司采取的措施是: 公司将积极面对市场风险,采取多种措施,加大公司研发投入,调整产品结构,
    提高产品质量,通过建设国内销售网络,明确国内外市场开拓重点,加大市场开拓力度。
    5、重大投资计划:公司将根据实际情况,有计划地控制募集资金项目投入速度,继续募集资金投资
    项目的建设。
    三、公司董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司共召开9 次董事会会议,具体情况如下:
    1、2008 年2 月4 日,公司召开了第三届董事会第八次会议,会议审议通过了如下议案:《青岛金王应
    用化学股份有限公司独立董事年报工作制度》、《青岛金王应用化学股份有限公司董事会审计委员会年报工
    作规程》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年2 月5 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    2、2008 年4 月23 日,公司召开了第三届董事会第九次会议,会议审议通过了如下议案:《2007 年度
    总经理工作报告》、《2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告和2008 年度财务预算报告》、
    《2007 年年度报告及摘要》、《2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《关于募集资金年度使用
    情况的专项说明的议案》、《关于2008 年度日常关联关易的议案》、《关于续聘2008 年度审计机构及确认2007
    年度审计费用的议案》、《关于聘任王德勋担任公司内部审计部负责人的议案》、《关于修订青岛金王应用化
    学股份有限公司内部审计制度的议案》、《关于公司2008 年度向银行申请综合授信额度的议案》、《关于对
    全资子公司韩国金王制造有限公司进行清算的议案》、《关于公司与银行、保荐机构签定募集资金专项账户
    监管协议的议案》、《关于李萍辞去公司独立董事职务及拟聘任杨伟程担任公司独立董事的议案》、《关于召
    开2007 年度股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年4 月25 日的《证券时报》及指定信息披露网站青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    36
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    3、2008 年4 月24 日,公司召开了第三届董事会第十次会议,会议审议通过了如下议案:《2008 年第
    一季度报告》。
    《2008 年第一季度报告》刊登于2008 年4 月26 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    4、2008 年6 月3 日,公司召开了第三届董事会第十一次会议,会议审议通过了如下议案:《关于聘任
    杨伟程担任公司董事会下属委员会职务的议案》、《青岛金王应用化学股份有限公司董事、监事和高级管理
    人员所持本公司股份及其变动管理制度》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年6 月4 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    5、2008 年7 月18 日,公司召开了第三届董事会第十二次会议,会议审议通过了如下议案:《青岛金
    王应用化学股份有限公司关于开展规范运作自查自纠活动的总结报告》、《关于修订青岛金王应用化学股份
    有限公司关联交易决策制度的议案》、《关于修改青岛金王应用化学股份有限公司章程的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年7 月19 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    6、2008 年8 月26 日,公司召开了第三届董事会第十三次会议,会议审议通过了如下议案:《青岛金
    王应用化学股份有限公司2008 年半年度报告及摘要》、《关于运用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金
    的议案》、《关于修改公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于调整部分募集资金项目实
    施方式的议案》、《关于召开2008 年第一次临时股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年8 月28 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    7、2008 年10 月14 日,公司召开了第三届董事会第十四次会议,会议审议通过了如下议案:《关于收
    购上海芬旎实业有限公司股权的议案》、《关于为公司董事、监事及高级管理人员投保责任险的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年10 月15 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    8、2008 年10 月28 日,公司召开了第三届董事会第十五次会议,会议审议通过了如下议案:《青岛金
    王应用化学股份有限公司2008 年第三季度报告》。
    《青岛金王应用化学股份有限公司2008 年第三季度报告》刊登于2008 年10 月30 日的《证券时报》
    及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn 上。
    9、2008 年12 月19 日,公司召开了第三届董事会第十六次会议,会议审议通过了如下议案:《青岛金
    王应用化学股份有限公司募集资金管理制度》、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、
    《关于召开2009 年第一次临时股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2008 年12 月20 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    (二)董事会对股东大会的执行情况
    1、2008 年5 月21 日,公司2007 年年度股东大会审议通过《关于公司2008 年度向银行申请综合授信
    额度的议案》,授权公司董事会根据公司业务实际需要具体办理相关手续。
    公司董事会已于股东大会后,根据公司业务实际需求,分笔办理相关授信业务手续。
    2、2008 年5 月21 日,公司2007 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》,授权公司董
    事会办理相关变更手续。
    公司董事会已于2008 年12 月12 日办理完毕相关变更手续。
    3、2008 年5 月21 日,公司2007 年年度股东大会审议通过《关于对全资子公司韩国金王制造有限公
    司进行清算的议案》,授权公司董事会对韩国子公司进行全部清算。
    公司董事会已于股东大会后,对韩国金王制造有限公司开始进行清算,清算工作尚未结束。
    4、2008 年9 月17 日,公司2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》、《关
    于修改公司经营范围的议案》,授权公司董事会办理相关变更手续。
    公司董事会已于2008 年12 月12 日办理完毕相关变更手续。
    5、2008 年9 月17 日,公司2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于调整部分募集资金项目实施
    方式的议案》,授权公司董事会根据业务发展的情况,及时履行相关信息披露。
    公司董事会已按照募集资金实施进展情况,及时履行了相关项目实施方式的后续披露。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度
    报告
    37
    (三)审计委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,审计委员会共召开5 次会议,组织实施了内审部的现场检查和听取内审部的检查报告,并
    向管理层提出整改意见。审计委员会能够按照工作规则的规定,进一步规范运作,监督公司内部审计制度
    及其实施情况,审核公司财务信息及其披露情况。审计委员会对公司财务报告的审议意见均认为财务报表
    已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2008 年12 月31 日的财务状况、2008
    年度的经营成果、现金流量以及所有者权益变动情况。
    审计委员会根据年报工作规程及规程细则规定,通过与公司管理层、年审机构进行了事前、事中、事
    后三次沟通,对公司年审及年报编制工作实施了有效地监督。同时审计委员会认为:山东汇德会计师事务
    所在2008 年度审计工作中,勤勉尽责,坚持独立审计原则,较好地完成了公司2008 年度审计工作。审计
    委员会提议续聘山东汇德会计师事务所为公司2009 年度财务审计机构,聘任期为一年。
    (四)薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,薪酬与考核委员会共召开2 次会议,听取了公司高层管理人员2007 年度和2008 年半年度
    工作汇报,对公司管理层在2007 年及2008 年上半年履行职责给予了肯定,认为公司管理团队能够按照各
    自工作职责范围积极开展工作,取得了一定的成绩。
    四、公司2008 年利润分配及资本公积金转增股本预案
    1、公司前三年现金分红情况
    单位:(人民币)元
    现金分红金额(含税) 合并报表中归属于母公司
    所有者的净利润
    占合并报表中归属于母公司所
    有者的净利润的比率
    2007 年 5,365,277.00 35,033,689.67 15.31%
    2006 年 0.00 33,952,546.63 0.00%
    2005 年 0.00 28,754,931.81 0.00%
    2、公司2008 年利润分配预案
    经山东汇德会计师事务所审计,公司2008 年度实现净利润19,745,594.69 元,加上年初未分配利润
    116,361,198.87 元,减去按2008 年净利润提取10%的法定公积金1,132,569.06 元,以及2008 年6 月
    实施的利润分配5,365,277.00 元,可供股东分配的利润为129,608,947.50 元。公司拟以2008 年12 月
    31 日公司的总股本214611080 股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利1.80 元(含税)。
    五、其他需要披露的事项
    1、公司投资者关系管理
    公司董事会秘书黄宝安先生为投资者关系管理负责人,公司证券事务管理部负责投资者关系管理等日
    常事务。
    公司于2006 年12 月15 日在深圳证券交易所上市以来,高度重视投资者关系管理,严格按照信息披
    露制度,积极接待投资者的调研和来访、回答投资者的咨询、向投资者提供公司公开披露的资料,及时、
    合法、真实和完整的进行信息披露工作。公司上市后,已通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、
    传真、投资者关系互动平台等多种渠道与投资者加强沟通,得到了投资者的广泛好评。公司信息披露工作
    连续获得深圳证券交易所“良好”考核评级。
    2008 年5 月7 日,公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2007 年度报告网上说明会,
    公司董事长陈索斌先生、总经理崔言民先生、董事会秘书黄宝安先生和独立董事孙健先生、保荐代表人丛
    龙辉先生等人参加了本次网上说明会,并在线回答了投资者的咨询,与广大投资者进行了坦诚的沟通与交
    流,使广大投资者更深入地了解公司的各项经营情况。
    2、 报告期内公司信息披露报纸为《证券时报》。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    38
    第八节 监事会工作报告
    一、监事会会议情况
    2008 年,公司共召开5 次监事会会议,会议情况如下:
    (一)公司于2008 年4 月23 日在公司会议室召开了第三届监事会第四次会议,该次会议审议通过了
    《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告和2008 年度财务预算报告》、《2007 年年度报告及
    摘要》。
    (二)公司于2008 年4 月24 日在公司会议室召开了第三届监事会第五次会议,该次会议审议通过了
    《2008 年第一季度报告》。
    (三)公司于2008 年8 月26 日在公司会议室召开了第三届监事会第六次会议,该次会议审议通过了
    《青岛金王应用化学股份有限公司2008 年半年度报告及摘要》、《关于运用部分闲置的募集资金暂时补充
    流动资金的议案》、《关于调整部分募集资金项目实施方式的议案》。
    (四)公司于2008 年10 月28 日在公司会议室召开了第三届监事会第七次会议,该次会议审议通过
    了《青岛金王应用化学股份有限公司2008 年第三季度报告》。
    (五)公司于2008 年12 月19 日在公司会议室召开了第三届监事会第八次会议,该次会议审议通过
    了《关于运用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》。
    二、监事会对2008 年度公司有关事项的独立意见
    2008 年度,公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,从切实维护公司利益和中小股东
    权益出发,认真履行监事会的职能,对公司的资产运作、经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责履
    行等方面进行全面监督,经认真审议一致认为:
    (一)公司依法运作情况
    2008 年度公司董事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,依法管理,依法经营,决策程序合
    法,建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、董事会召开、召集程序符合相关规定,公司董事、董事
    长在执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    39
    (二)检查公司财务的情况
    公司财务制度健全、内控制度完善,财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实反映公司2008 年
    度的财务状况和经营成果。
    (三)公司募集资金使用情况
    报告期内,公司募集资金使用与管理规范、严格;关于公司调整募集资金项目实施方式的情况,监事
    会认为募集资金项目实施方式的调整是公司扩大战略布局,开拓和掌控终端市场网络资源的需要,是国内
    销售网络建设项目快速实施的需要,项目实施方式的调整审议程序符合《公司章程》和有关法律法规的规
    定,体现了公司实事求是的负责态度,是符合公司的发展战略和全体股东及公司利益的。
    公司以闲置募集资金暂时补充流动资金有利于提高募集资金的使用效率,减少公司财务费用支出,符合公
    司全体股东的利益。公司以这部分闲置资金短期用于补充流动资金没有与募集资金投资项目的计划相抵
    触,不影响募集资金投资项目的正常进行,也不存在变相改变募集资金投向、损害公司股东利益的情形。
    (四)公司发生收购、出售资产情况
    报告期内,公司未发生收购、出售资产的情况,没有发现损害股东的权益或造成公司资产损失的情况,
    没有发生内幕交易。
    (五)公司监事会对公司的关联交易进行了审查,认为公司发生的关联交易决策程序合法。交易的价
    格以公开、公正的市场或成本价格为准,定价公平合理,符合国家有关规定,体现了诚信、公平、公允的
    原则,符合公司的最大利益,不会损害非关联股东的利益,有利于公司的业务发展。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报
    告
    40
    第九节 重要事项
    一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、本年度公司收购及出售资产事项
    (一)收购资产
    报告期内,公司未发生收购资产事项。
    (二)出售资产
    2007 年5 月15 日,经公司2006 年年度股东大会审议通过,公司与青岛金王集团有限公司签订合同,
    将公司持有的美国金王制造有限公司股权转让给青岛金王集团有限公司,股权转让手续已办理完毕。2008
    年6 月,青岛金王集团有限公司将股权转让款24,269,088.00 元支付给公司。
    三、报告期内关联交易事项
    (一)与日常经营相关的关联交易单位:(人民币)万元
    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
    关联方
    交易金额 占同类交易金额的
    比例
    交易金额 占同类交易金额的
    比例
    青岛金王国际运输有限公司 183.74 17.77%
    青岛金王工业园有限公司 102.00 60.47%
    青岛金王集团有限公司 66.67 39.53%
    合计 352.41 25.70%
    其中:1、报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00 万元。
    2、公司已向青岛金王集团有限公司支付费用为一次性支付三年租赁费用200 万元。
    (二)出售资产
    2007 年5 月15 日,经公司2006 年年度股东大会审议通过,公司与青岛金王集团有限公司签订合同,
    将公司持有的美国金王制造有限公司股权转让给青岛金王集团有限公司,股权转让手续已办理完毕。2008
    年6 月,青岛金王集团有限公司将股权转让款24,269,088.00 元支付给公司。
    四、参股金融企业情况
    2007 年6 月28 日公司第三届董事会第二次会议审议决定投资5200 万元购买青岛市商业银行有限公司
    2000 万股权,占其权益的0.98%,本次投资已经中国银行业监督管理委员会核准,公司于2008 年8 月支
    付了投资款。
    五、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)重大借款合同
    截止2008 年12 月31 日,公司借款余额为27996.08 万元,正在履行的借款合同为19 份:
    (二)报告期内,公司未发生重大担保合同。
    (三)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
    (四)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度
    报告
    41
    (五)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理
    的事项。
    六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司股东青岛金王国际运输有限公司和香港金王投资有限公司承诺其所持有的股份自公司发行股票
    上市之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也不由公司收购该部
    分股份。
    七、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内,公司续聘山东汇德会计师事务所为公司财务审计机构。2008 年度,公司支付年度审计费用
    为 45 万元。
    八、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、
    证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    九、其它重要事项
    序号 公告编号 公告题目 披露时间 披露报纸
    1 2008-001 第三届董事第八次会议决议公告 2008-2-5 证券时报
    2 2008-002
    关于欧盟对中国出口的蜡烛启动反倾销调查
    的公告 2008-2-19 证券时报
    3 2008-003 2007 年度业绩快报 2008-2-23 证券时报
    4 2008-004 第三届董事会第九次会议决议公告 2008-4-25 证券时报
    5 2008-005 第三届监事会第四次会议决议公告 2008-4-25 证券时报
    6 2008-006
    董事会关于募集资金年度使用情况的专项说
    明 2008-4-25 证券时报
    7 2008-007 日常关联交易公告 2008-4-25 证券时报
    8 2008-008 独立董事相关事项独立意见的公告 2008-4-25 证券时报
    9 2008-009 股权质押公告 2008-4-25 证券时报
    10 2008-010 关于召开2007 年度股东大会的通知 2008-4-25 证券时报
    11 2008-011 关于签订募集资金专项帐户监管协议的公告 2008-4-25 证券时报
    12 2008-012 关于举行2007 年年度报告网上说明会的通知2008-4-25 证券时报
    13 2008-013 关于增加2007 年度股东大会临时提案的公告2008-5-6 证券时报
    14 2008-014 关于召开2007 年度股东大会的补充通知 2008-5-6 证券时报
    15 2008-015 2007 年度股东大会会议决议公告 2008-5-22 证券时报
    16 2008-016 关于向四川地震灾区捐赠的公告 2008-5-22 证券时报
    17 2008-017 第三届董事会第十一次会议决议公告 2008-6-4 证券时报
    18 2008-018
    2007 年度利润分配及资本公积金转增股本实
    施公告 2008-6-11 证券时报
    19 2008-019 关于在越南投资及业务开展情况的公告 2008-6-16 证券时报
    20 2008-020 股票交易异常波动公告 2008-7-17 证券时报
    21 2008-021 第三届董事会第十二次会议决议公告 2008-7-18 证券时报
    22 2008-022 关于开展规范运作自查自纠活动的总结报告 2008-7-18 证券时报
    23 2008-023 关于变更保荐代表人的公告 2008-7-18 证券时报
    24 2008-024 2008 年半年度业绩快报 2008-7-31 证券时报
    25 2008-025
    关于投资青岛银行股份有限公司进展情况的
    公告 2008-8-7 证券时报
    26 2008-026 第三届董事会第十三次会议决议公告 2008-8-28 证券时报
    27 2008-027
    关于运用部分闲置的募集资金暂时补充流动
    资金的公告 2008-8-28 证券时报
    28 2008-028 关于召开2008 年第一次临时股东大会的通知2008-8-28 证券时报
    29 2008-029 第三届监事会第六次会议决议公告 2008-8-28 证券时报
    30 2008-030 关于调整部分募集资金项目实施方式的公告 2008-8-28 证券时报
    31 2008-031 2008 半年度报告摘要 2008-8-28 证券时报青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    42
    32 2008-032
    关于召开2008 年第一次临时股东大会的提示
    性公告 2008-9-11 证券时报
    33 2008-033 2008 年第一次临时股东大会会议决议公告 2008-9-18 证券时报
    34 2008-034 股权质押公告 2008-10-14 证券时报
    35 2008-035 第三届董事会第十四次会议决议公告 2008-10-15 证券时报
    36 2008-036 关于签订商标权相互授权使用合作协议公告 2008-10-15 证券时报
    37 2008-037 关于收购上海芬旎实业有限公司股权公告 2008-10-15 证券时报
    38 2008-038 2008 年第三季度报告 2008-10-30 证券时报
    39 2008-039 股权解押及再次质押公告 2008-11-12 证券时报
    40 2008-040 停牌公告 2008-11-14 证券时报
    41 2008-041
    关于欧盟对中国出口的蜡烛反倾销调查初裁
    结果公告 2008-11-17 证券时报
    42 2008-042 关于使用流动资金归还募集资金的公告 2008-12-18 证券时报
    43 2008-043 第三届董事会第十六次会议决议公告 2008-12-20 证券时报
    44 2008-044 第三届监事会第八次会议决议公告 2008-12-20 证券时报
    45 2008-045 关于签订募集资金专项帐户监管协议的公告 2008-12-20 证券时报
    46 2008-046 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知2008-12-20 证券时报青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    43
    第十节 财务报告
    一、审计报告
    审 计 报 告
    (2009)汇所审字第3-035 号
    青岛金王应用化学股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2008 年12 月
    31 日的合并资产负债表和资产负债表、2008 年度的合并利润表和利润表、2008 年度的合并现金流量表和
    现金流量表、2008 年度的合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维
    护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和
    运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
    的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对
    财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
    册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们
    考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
    报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2008
    年12 月31 日的合并财务状况和财务状况、2008 年度的合并经营成果和经营成果、2008 年度的合并现金
    流量和现金流量以及2008 年度的合并所有者权益变动情况和所有者权益变动情况。
    山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:牟敦潭青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    44
    中国注册会计师:李江山
    中国青岛市 二○○九年四月十六日
    二、会计报表
    1、资产负债表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 237,022,908.80 158,222,714.41 360,290,022.80 301,100,962.63
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 76,555,738.06 53,839,568.73 104,023,108.97 88,012,502.66
    预付款项 62,823,282.03 30,282,928.72 74,731,370.77 60,986,594.78
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 5,071,182.04 4,720,091.13 30,335,841.37 30,115,272.72
    买入返售金融资产
    存货 140,901,023.03 119,743,980.43 99,413,993.98 93,212,370.41
    一年内到期的非流动资
    产 123,750.00 123,750.00
    其他流动资产
    流动资产合计 522,497,883.96 366,933,033.42 668,794,337.89 573,427,703.20
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 94,552,836.25 261,681,829.59 41,369,310.53 154,534,396.27
    投资性房地产
    固定资产 154,551,400.95 114,552,458.50 152,780,989.12 119,124,786.21
    在建工程 26,687.76 1,402,694.80 1,388,970.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    45
    无形资产 14,809,268.41 10,767,217.45 16,015,267.92 11,399,552.69
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 4,254,909.95 1,187,133.49 1,449,088.28 1,449,088.28
    递延所得税资产 1,393,461.97 450,603.52 1,170,647.75 1,170,647.75
    其他非流动资产
    非流动资产合计 269,588,565.29 388,639,242.55 214,187,998.40 289,067,441.20
    资产总计 792,086,449.25 755,572,275.97 882,982,336.29 862,495,144.40
    流动负债:
    短期借款 163,438,844.92 132,080,094.92 237,472,544.50 234,747,444.50
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 22,292,085.00 22,292,085.00 49,584,173.36 49,584,173.36
    应付账款 21,732,598.89 20,778,559.95 32,481,943.55 28,383,246.78
    预收款项 4,036,188.29 4,031,238.46 3,497,086.48 3,364,638.44
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 4,538,758.16 4,278,286.51 6,296,240.64 6,072,230.67
    应交税费 -7,981,349.44 -5,380,795.66 -1,235,002.69 -976,342.53
    应付利息 468,248.45 468,248.45
    应付股利 1,449,983.55 1,449,983.55
    其他应付款 2,247,687.48 1,779,924.63 2,858,518.18 1,549,019.72
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    债
    其他流动负债
    流动负债合计 211,754,796.85 181,309,377.36 331,423,752.47 323,192,659.39
    非流动负债:
    长期借款 116,522,000.00 110,000,000.00 90,343,200.00 81,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 4,132,406.26 5,277,394.49
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 120,654,406.26 110,000,000.00 95,620,594.49 81,000,000.00
    负债合计 332,409,203.11 291,309,377.36 427,044,346.96 404,192,659.39
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 214,611,080.00 214,611,080.00 107,305,540.00 107,305,540.00
    资本公积 101,761,411.05 101,671,531.05 209,066,951.05 208,977,071.05
    减:库存股
    盈余公积 26,217,159.62 26,217,159.62 25,084,590.56 25,084,590.56
    一般风险准备
    未分配利润 129,608,947.50 121,763,127.94 116,361,198.87 116,935,283.40青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度
    报告
    46
    外币报表折算差额 -12,521,352.03 -1,980,291.15
    归属于母公司所有者权益
    合计 459,677,246.14 464,262,898.61 455,837,989.33 458,302,485.01
    少数股东权益 100,000.00
    所有者权益合计 459,677,246.14 464,262,898.61 455,937,989.33 458,302,485.01
    负债和所有者权益总计 792,086,449.25 755,572,275.97 882,982,336.29 862,495,144.40
    公司法定代表人:陈索斌 主管会计工作的公司负责人:崔言民 公司会计机构负责人:宋玉晶
    2、利润表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 541,599,927.61 371,604,966.28 546,538,765.11 518,217,359.73
    其中:营业收入 541,599,927.61 371,604,966.28 546,538,765.11 518,217,359.73
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 525,307,512.25 362,027,977.58 512,811,320.57 483,013,687.11
    其中:营业成本 437,409,915.05 292,899,950.07 420,755,851.21 401,429,508.55
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备
    金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 104,358.38
    销售费用 23,660,572.94 17,284,781.58 21,840,554.33 21,618,076.92
    管理费用 40,981,987.29 32,776,499.01 47,718,914.37 39,247,981.55
    财务费用 20,497,829.01 20,745,314.41 20,073,503.54 18,777,696.07
    资产减值损失 2,652,849.58 -1,678,567.49 2,422,497.12 1,940,424.02
    加:公允价值变动收益
    (损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列) 1,011,205.72 1,183,525.72 -494,655.12 -494,655.12
    其中:对联营企业
    和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    号填列) 17,303,621.08 10,760,514.42 33,232,789.42 34,709,017.50
    加:营业外收入 3,995,576.75 2,133,400.14 5,003,456.01 4,590,756.83
    减:营业外支出 1,644,212.85 715,975.22 698,969.02 696,892.60
    其中:非流动资产处置
    损失 920,920.30 2,056.86 139,664.00 139,664.00
    四、利润总额(亏损总额以
    “-”号填列) 19,654,984.98 12,177,939.34 37,537,276.41 38,602,881.73
    减:所得税费用 -90,609.71 852,248.74 2,503,586.74 2,503,586.74青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    47
    五、净利润(净亏损以“-”
    号填列) 19,745,594.69 11,325,690.60 35,033,689.67 36,099,294.99
    归属于母公司所有者
    的净利润 19,745,594.69 11,325,690.60 35,033,689.67 36,099,294.99
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.09 0.05 0.16 0.17
    (二)稀释每股收益 0.09 0.05 0.16 0.17
    公司法定代表人:陈索斌 主管会计工作的公司负责人:崔言民 公司会计机构负责人:宋玉晶
    3、现金流量表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2008 年1-12 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    到的现金 617,244,444.23 433,603,818.14 546,584,203.08 535,198,173.75
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及佣
    金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 11,674,334.16 11,674,334.16 25,660,742.58 24,543,569.06
    收到其他与经营活动
    有关的现金 7,400,202.82 4,204,471.53 7,350,292.57 6,721,619.20
    经营活动现金流入
    小计 636,318,981.21 449,482,623.83 579,595,238.23 566,463,362.01
    购买商品、接受劳务支
    付的现金 546,341,019.34 329,164,488.71 529,104,223.44 502,553,875.72
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    48
    款项的现金
    支付利息、手续费及佣
    金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金 36,963,248.48 31,821,239.02 43,064,991.36 37,354,181.35
    支付的各项税费 12,221,165.81 8,528,614.13 9,897,065.02 7,520,317.91
    支付其他与经营活动
    有关的现金 36,564,411.41 27,477,002.62 43,861,196.98 37,554,378.15
    经营活动现金流出
    小计 632,089,845.04 396,991,344.48 625,927,476.80 584,982,753.13
    经营活动产生的
    现金流量净额 4,229,136.17 52,491,279.35 -46,332,238.57 -18,519,391.12
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金 28,599,088.00 30,269,088.00
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的
    现金净额
    1,671,749.19 737,300.00 20,000.00 20,000.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金 5,599,814.77 4,735,433.23 5,412,473.32 4,194,269.11
    投资活动现金流入
    小计 35,870,651.96 35,741,821.23 5,432,473.32 4,214,269.11
    购建固定资产、无形资
    产和其他长期资产支付的
    现金
    26,981,693.39 25,712,189.75 16,529,381.50 13,335,870.17
    投资支付的现金 52,000,000.00 98,012,188.60 36,000,000.00 125,625,632.80
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计 78,981,693.39 123,724,378.35 52,529,381.50 138,961,502.97
    投资活动产生的
    现金流量净额 -43,111,041.43 -87,982,557.12 -47,096,908.18 -134,747,233.86
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数
    股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 310,066,420.00 250,066,420.00 352,741,246.90 352,741,246.90
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    49
    筹资活动现金流入
    小计 310,066,420.00 250,066,420.00 352,741,246.90 352,741,246.90
    偿还债务支付的现金 360,879,586.39 330,879,586.39 200,646,464.30 200,646,464.30
    分配股利、利润或偿付
    利息支付的现金 26,497,433.12 24,988,618.41 17,401,263.66 15,987,966.24
    其中:子公司支付给少
    数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金 1,245,720.00 1,245,720.00
    筹资活动现金流出
    小计 387,377,019.51 355,868,204.80 219,293,447.96 217,880,150.54
    筹资活动产生的
    现金流量净额 -77,310,599.51 -105,801,784.80 133,447,798.94 134,861,096.36
    四、汇率变动对现金及现金
    等价物的影响 -2,753,040.83 -1,585,185.65 -1,381,940.02 -1,236,755.19
    五、现金及现金等价物净增
    加额 -118,945,545.60 -142,878,248.22 38,636,712.17 -19,642,283.81
    加:期初现金及现金等
    价物余额 355,968,454.40 301,100,962.63 321,653,310.63 320,743,246.44
    六、期末现金及现金等价物
    余额 237,022,908.80 158,222,714.41 360,290,022.80 301,100,962.63
    司法定代表人:陈索斌 主管会计工作的公司负责人:崔言民 公司会计机构负责人:宋玉晶青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    50
    4、所有者权益变动表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2008 年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    107,30
    5,540.0
    0
    209,06
    6,951.0
    5
    25,084,
    590.56
    116,36
    1,198.8
    7
    -1,980,
    291.15
    100,00
    0.00
    455,93
    7,989.3
    3
    107,30
    5,540.0
    0
    209,06
    6,951.0
    5
    21,474,
    661.06
    84,937,
    438.70
    304,89
    8.82
    423,08
    9,489.6
    3
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    107,30
    5,540.0
    0
    209,06
    6,951.0
    5
    25,084,
    590.56
    116,36
    1,198.8
    7
    -1,980,
    291.15
    100,00
    0.00
    455,93
    7,989.3
    3
    107,30
    5,540.0
    0
    209,06
    6,951.0
    5
    21,474,
    661.06
    84,937,
    438.70
    304,89
    8.82
    423,08
    9,489.6
    3
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    107,30
    5,540.0
    0
    -107,3
    05,540.
    00
    1,132,5
    69.06
    13,247,
    748.63
    -10,54
    1,060.8
    8
    -100,0
    00.00
    3,739,2
    56.81
    3,609,9
    29.50
    31,423,
    760.17
    -2,285,
    189.97
    100,00
    0.00
    32,848,
    499.70
    (一)净利润
    19,745,
    594.69
    19,745,
    594.69
    35,033,
    689.67
    35,033,
    689.67
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    -10,54
    1,060.8
    8
    -10,54
    1,060.8
    8
    -2,285,
    189.97
    100,00
    0.00
    -2,185,
    189.97
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    51
    单位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    -10,54
    1,060.8
    8
    -10,54
    1,060.8
    8
    -2,285,
    189.97
    100,00
    0.00
    -2,185,
    189.97
    上述(一)和(二)小
    计
    19,745,
    594.69
    -10,54
    1,060.8
    8
    9,204,5
    33.81
    35,033,
    689.67
    -2,285,
    189.97
    100,00
    0.00
    32,848,
    499.70
    (三)所有者投入和减
    少资本
    -100,0
    00.00
    -100,0
    00.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    -100,0
    00.00
    -100,0
    00.00
    (四)利润分配
    1,132,5
    69.06
    -6,497,
    846.06
    -5,365,
    277.00
    3,609,9
    29.50
    -3,609,
    929.50
    1.提取盈余公积
    1,132,5
    69.06
    -1,132,
    569.06
    3,609,9
    29.50
    -3,609,
    929.50
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -5,365,
    277.00
    -5,365,
    277.00
    4.其他青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    52
    (五)所有者权益内部
    结转
    107,30
    5,540.0
    0
    -107,3
    05,540.
    00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    107,30
    5,540.0
    0
    -107,3
    05,540.
    00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额
    214,61
    1,080.0
    0
    101,76
    1,411.0
    5
    26,217,
    159.62
    129,60
    8,947.5
    0
    -12,52
    1,352.0
    3
    459,67
    7,246.1
    4
    107,30
    5,540.0
    0
    209,06
    6,951.0
    5
    25,084,
    590.56
    116,36
    1,198.8
    7
    -1,980,
    291.15
    100,00
    0.00
    455,93
    7,989.3
    3
    公司法定代表人:陈索斌 主管会计工作的公司负责人:崔言民 公司会计机构负责人:宋玉晶青岛金王应用化学股份有限公司2008
    年年度报告
    53
    三、报表附注
    青岛金王应用化学股份有限公司
    合并会计报表附注
    2008 年12 月31 日
    附注一、公司基本情况
    青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公司”)前身为青岛金海工艺制品有限公
    司(简称“金海工艺”)。金海工艺系于1997 年3 月3 日成立的经青岛市人民政府批准设
    立的外商独资企业,1998 年10 月20 日组织形式变更为中外合资经营企业。2001 年4
    月10 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294 号文件批准,金
    海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王应用化学股份有限
    公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A 字[2001]0018 号批准证书,
    2001 年4 月24 日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940 号营业执照,
    注册资本为7,330.554 万元人民币,经营年限不约定。
    经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132 号文批准,公司于2006 年12 月4
    日向社会公众发行人民币普通股3,400 万股,并于2006 年12 月15 日在深圳证券交易所
    上市交易,股本总额为107,305,540.00 元人民币。
    2008 年5 月21 日公司根据股东大会决议以2007 年12 月31 日公司的总股本
    107,305,540 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增10 股,并派发现金股利0.50
    元(含税)。公司目前股本总额为214,611,080 元人民币。
    公司经营范围为新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的
    技术合作、技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石
    蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、
    家庭清洁用品及合成香料等。
    公司的主要产品为:新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻
    璃系列制品、新型环氧树脂系列产品以及其他工艺品。
    附注二、会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表编制基准
    本公司以持续经营为基础,按照实际发生的交易或事项编制财务报表。
    自2007 年1 月1 日起, 公司开始执行财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则》
    (以下简称“企业会计准则”)。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    54
    本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证监会“证监会计字【2007】9 号”文件《公
    开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2007 年修订)》的规
    定。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、公允地反映了企业的财务状况、
    经营成果和现金流量。
    3、会计期间
    公司以公历年度作为会计年度,每年1 月1 日至12 月31 日。
    4、记账本位币
    人民币。
    5、现金及现金等价物
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的
    期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    6、金融资产或金融负债
    (1)金融资产和金融负债的确认依据为:本公司已经成为金融工具合同的一方。
    (2)金融资产和金融负债的分类方法:金融资产在初始确认时划分为四类:交易性金
    融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为两类:交易性金融负债和其他金融负债。
    (3)金融资产或金融负债的初始计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行
    计量;其他类别的金融资产或金融负债,按公允价值及相关的交易成本计量。
    (4)金融资产和金融负债的后续计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行
    计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入所
    有者权益。
    其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    各类金融资产减值准备计提方法如下:
    ①应收款项坏账准备
    对于单项金额较大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试。有客观证据表明发生
    减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。以后如有客观证据青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    55
    表明价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备予以转回,
    计入当期损益。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对
    其预计未来现金流量进行折现。
    对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款,按账龄特征评估其信用风险,划分为五
    个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
    账准备。坏账准备计提比例为:
    账龄 计提比例
    1 年以内 3%
    1 至2 年 20%
    2 年至3 年 50%
    3 年至5 年 80%
    5 年以上 100%
    鉴于合并范围内母子公司之间的应收账款、其他应收款在合并时已予抵销,本公司对于
    纳入合并范围内的母子公司之间的应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
    坏账损失的确认标准:
    a、因债务人破产,依法律清偿后依然无法收回的债权。
    b、债务人死亡,既无遗产可以清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权。
    c、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极
    小,经董事会批准列为坏账的债权。
    ②持有至到期投资
    期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备,计入当期损益。
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
    原确认的减值准备予以转回,计入当期损益;但是,该转回的账面价值不应当超过假定不计
    提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益
    的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失为可供出
    售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
    减值损失后的余额。
    金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
    现率作为利率计算确认。
    7、存货
    (1)存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报
    告
    56
    在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    (2)存货的计量方法:存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日,存货按
    照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入
    当期损益。
    (3)确定发出存货成本所采用的方法:企业采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
    (4)可变现净值的确定方法:可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至
    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
    8、长期股权投资
    (1)初始计量
    ①企业合并形成的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
    务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
    的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业
    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
    确定其初始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的
    价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本;
    b、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外;
    c、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
    第7 号—非货币性资产交换》确定;
    d、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
    —债务重组》确定。
    (2)后续计量及收益确定方法青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    57
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认
    投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金
    股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
    额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
    的成本。
    投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    9、固定资产
    (1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它
    与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000 元以上,
    并且使用期限超过两年的物品。
    符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:
    ①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该资产的成本能够可靠计量。
    (2)固定资产计价
    固定资产按照实际成本进行初始计量。
    (3)本公司折旧采用年限平均法计算,预计净残值率为10%;并按固定资产类别确定
    其使用年限,其分类及折旧率如下:
    类别 预计使用年限 年折旧率
    房屋及建筑物 20 4.5%
    生产设备 5-10 18%-9%
    运输设备 5 18%
    办公设备 5 18%
    非生产经营设备 5 18%
    (4)固定资产的后续支出
    固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具
    有延长固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的
    情况,并使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出,计入固定资产账面
    价值,增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。
    10、在建工程
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,支出分项目核算,并在工程达到预定可
    使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的,从在建工程达到预定可使用状态之日起,青岛金王应用化学股份有限公司2008
    年年度报告
    58
    根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产,按照同类固定资产的折旧政策计
    提折旧,并停止利息资本化。
    11、无形资产
    (1)无形资产是指企业拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,只有
    与无形资产有关的经济利益很可能流入企业,同时该无形资产的成本能够可靠计量时,无形
    资产才予以确认。
    根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    (2)无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
    (3)企业于取得无形资产时,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似
    计量单位数量,以确定无形资产的使用寿命。
    来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法
    定权利的期限;合同或法律没有规定使用寿命的,企业综合各方面的因素判断,确定无形资
    产为企业带来经济利益的期限。
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的,该无形资产视为
    使用寿命不确定的无形资产。
    (4)企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有
    证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按照使用寿命有限的无形资产处
    理。
    (5)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,企业根据其有关的经济利益的预期实现方式,确定无形资产
    摊销方法;无法可靠确定其预期经济利益实现方式的,采用直线法摊销。在其使用寿命内系
    统合理摊销;使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (6)企业无形项目支出资本化条件
    企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    除满足上述条件的开发阶段的支出外,其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。
    12、长期待摊费用
    长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。固定资产大修理
    支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出,在租赁使用年限与租赁资产尚青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    59
    可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    13、资产减值
    (1)资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等,企业在资产负债表日判断资产
    是否存在可能发生减值的迹象,资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。按照可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备。
    (2)资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资
    产或资产组。能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入,或者其形成的收入和
    现金流入绝大部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的企业的生产线、
    营业网点、业务部门通常被认定为一个资产组;几项资产组合生产产品存在活跃市场的,这
    些资产的组合也被认定为资产组。
    (3)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
    的现值两者之间较高者确定。
    (4)上述资产减值损失一经确认,如果以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    14、预计负债
    本公司预计负债确认原则:当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符
    合以下条件的,确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司预计负债计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    15、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
    企业在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
    差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规
    定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
    负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定
    可予抵扣的金额。
    企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
    性差异产生的递延所得税资产。
    企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    16、职工薪酬青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    60
    职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职
    工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币形式福利等相关支出。
    公司根据职工为其提供服务的会计期间,按职工提供服务的受益对象,将职工薪酬计入
    相关资产成本或当期损益:
    (1)由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;
    (2)由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;
    (3)因解除与职工的劳动关系给予的补偿,计入当期管理费用;
    除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
    17、收入确认
    (1)销售商品收入的确认
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效
    控制。
    ③收入的金额能够可靠地计量。
    ④相关的经济利益很可能流入企业。
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认
    ①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提
    供劳务收入。
    ②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时,予以确认:相
    关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。
    18、政府补助
    本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币
    性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,
    公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该
    资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助,直接计
    入当期损益。与收益有关的政府补助,分别以下情况处理:
    (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报
    告
    61
    用的期间,计入当期损益。
    (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    19、借款费用
    (1)借款费用,是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价
    或溢价的摊销、辅助费用等。
    (2)借款费用资本化的确认原则
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
    暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3
    个月的,暂停借款费用资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算
    ①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
    资收益后的金额确定。
    ②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
    本化的金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    20、股份支付
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    (1)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
    债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负
    债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,
    在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公
    允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (2)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以
    权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本
    公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权
    权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成
    本或费用和资本公积。
    21、外币折算青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    62
    (1)外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算
    为记账本位币金额。企业在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性
    项目进行处理:
    ①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其
    记账本位币金额。
    ③货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿
    付的负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
    (2)公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
    目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
    率近似的汇率折算。
    按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
    单独列示。
    22、每股收益
    (1)基本每股收益
    本公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基
    本每股收益。
    发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:
    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已
    发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    已发行时间、报告期时间和已回购时间按照天数计算。
    (2)稀释每股收益
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在
    外普通股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股,是指假设当期转换
    为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益,应当根据下列事项对归属于普
    通股股东的当期净利润进行调整,并考虑相关的所得税影响:
    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;
    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
    计算稀释每股收益时,当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普
    通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
    权平均数之和。
    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度
    报告
    63
    期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设
    在发行日转换。
    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释性。公
    司承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释
    性。
    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每
    股收益达到最小值。
    (3)重新计算
    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或
    因并股而减少,但不影响所有者权益金额的,应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每
    股收益。
    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数重新
    计算各列报期间的每股收益。
    按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前
    年度损益进行追溯调整或追溯重述的,重新计算各列报期间的每股收益。
    23、合并财务报表的编制方法
    (1)合并报表编制的依据、合并范围的确定原则:
    本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33 号-合并财务报表》规定编制。
    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表
    编制范围的子公司条件如下:
    ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业;
    ②通过与被投资企业其他投资者达成协议,持有被投资企业半数以上表决权;
    ③根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策,有权任免董事会等类似权力机构
    半数以上成员;
    ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
    (2)合并会计报表的编制方法:
    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从该实体的经营活动中获取利
    益,即被视为对该实体拥有控制权。
    收购或出售的非同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,自收购生
    效日期起计入合并利润表内,或计算至出售生效日期;公司在购买日编制合并资产负债表时,
    对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
    收购同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,合并利润表包括参与
    合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净
    利润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当
    期期初至合并日的现金流量。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    64
    对子公司的长期股权投资,在编制合并报表时按照权益法进行调整,以取得投资时被投
    资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
    子公司采用的会计政策与本公司不一致的,如有必要,本公司对子公司的财务报表按本
    公司所采用的会计政策予以调整。
    合并报表范围内的本公司(实体)之间的一切交易、余额及收支,均在编制合并会计报
    表时予以抵销。
    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
    24、重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
    本公司报告期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。
    附注三、税项
    1、公司适用的主要税种包括:增值税、企业所得税等。
    (1)增值税:按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。
    (2)企业所得税:报告期内公司按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,子公司青岛
    金王国际贸易有限公司、上海芬旎实业有限公司、成都芬旎贸易有限公司均按应纳税所得额
    的25%计缴企业所得税。
    (3)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    2、税收优惠
    (1)增值税
    公司内销货物按17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自2003 年起
    出口退税执行“免、抵、退”政策。
    (2)所得税
    因公司为沿海开放城市的生产性外商投资企业,享受24%的所得税税率,且生产性外
    商投资企业享受“两免三减半”的税收优惠政策。公司作为先进技术企业(持有青岛市外经
    贸局颁发的“先进技术企业证书”),2006 年经青岛市市北国家税务局认定,公司
    2006-2007 年度继续享受所得税“减半”税收优惠政策。
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定
    管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,青岛市科学技术局、青岛市财政局、
    山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2009 年2 月25 日联合向公司下发《高新技
    术企业证书》,认定公司为青岛市高新技术企业,认定有效期3 年。根据相关规定,本公司
    (不包括下属子公司)自获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008 年),所得税按
    15%的税率征收。
    (3)城市维护建设税和教育费附加
    依据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附
    加的通知》(国税发【1994】38 号),本公司系外商投资企业暂不缴纳城市维护建设税和教青岛金王应用化学股份有限公司2008
    年年度报告
    65
    育费附加。
    附注四、企业合并及合并财务报表
    1、 截止2008年12月31日,本公司控制的公司(均为本公司投资设立)情况如下:
    被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 实际投资额 股权比例是否
    合并
    韩国金王制造有
    限公司
    韩国釜山 制造业、贸易、零售 $200 万元 $200 万元 100% 是
    宝旌国际有限公
    司
    越南胡志明
    市
    新型工艺及其他工艺品的
    研发、生产和销售
    $1860 万元 $1073.05 万元 100% 是
    青岛金王国际贸
    易有限公司
    中国山东 货物和技术的进出口贸易 ¥6320 万元¥6320 万元 100% 是
    成都芬旎贸易有
    限公司
    中国成都
    销售工艺品、家居饰品、家
    具、家庭清洁用品
    ¥280 万元 ¥280 万元 100% 是
    上海芬旎实业有
    限公司
    中国上海
    化妆品、家居用品及配饰、
    实业投资等
    ¥900 万元 ¥600 万元 100% 是
    香港景隆贸易有
    限公司
    中国香港 产品销售、贸易代理 HK$1 万元 $100 万元 100% 是
    2、报告期内合并报表范围发生变更的内容和原因。
    (1)根据公司董事会决议,公司的子公司青岛金王国际贸易有限公司于2008 年9 月
    22 日收回了对上海金桂德贸易有限公司的投资,收回货币资金4,147,680.00 元,确认投
    资损失172,320.00 元,公司自2008 年度起不再将其纳入合并报表范围。
    (2)根据公司董事会决议,公司的子公司青岛金王国际贸易有限公司于2008 年10
    月31 日投资280 万元设立成都芬旎贸易有限公司,经成都工商行政管理局批准,并取得
    注册号为510107000109565 企业法人营业执照,注册资本人民币280 万元,实收资本
    280 万元已经四川众信会计师事务所有限责任公司验证,并出具川众信验字(2008)第070
    号验资报告。依据成都芬旎贸易有限公司章程的规定,本公司持有其100%的权益。公司
    自2008 年10 月31 日起将其纳入合并报表范围。
    (3)公司于2008 年8 月19 日投资600 万元与其他二位股东共同组建上海芬旎实业
    有限公司,经上海市工商行政管理局普陀分局批准,并取得注册号为310107000541759
    企业法人营业执照,注册资本人民币900 万元,实收资本600 万元已经上海兴中会计师事
    务所有限责任公司验证,并出具兴验内字(2008)3132 号验资报告。截至2008 年12 月
    31 日,上海芬旎实业有限公司的全部实收资本600 万元全部为本公司投入,本公司持有上
    海芬旎实业有限公司的权益为100%。公司自2008 年8 月19 日起将其纳入合并报表范围。
    根据公司董事会决议,2008 年11 月26 日公司将对上海芬旎实业有限公司的投资全
    部转让给子公司青岛金王国际贸易有限公司。
    (4)根据公司董事会决议,并经中华人民共和国商务部批准,公司于2008 年4 月
    14 日在香港设立香港景隆贸易有限公司,该境外公司总投资额100 万美元,注册资本1 万
    港币,本公司持有其100%的权益。公司自2008 年4 月14 日起将其纳入合并报表范围。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年
    度报告
    66
    附注五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    1、货币资金
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    项目
    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
    现金:
    人民币 276,136.90 276,136.90 3,284,407.73 3,284,407.73
    美元 585.51 6.8346 4,001.73 585.51 7.3046 4,276.92
    韩元 418,792.00 0.005435 2,276.13 1,623,404.00
    0.007786 12,639.82
    越南盾 42,344,163.00
    0.000403 17,064.70 598,688,861.00
    0.000453 271,268.17
    小计 218,885.55 3,572,592.64
    银行存款:
    人民币 165,001,848.89 165,001,848.89 293,663,595.15 293,663,595.15
    美元 4,628,300.45 6.8346 31,632,582.26 1,621,735.82 7.3046 11,846,131.47
    欧元 15,086.47 9.6590 145,720.21
    韩元 3,530,439.00 0.005435 19,187.94 12,781,568.00
    0.007786 99,517.29
    越南盾 1,138,535,644.00
    0.000403 458,829.86 19,470,690,202.00
    0.000453 8,822,242.97
    小计 231,974,823.11 314,431,486.88
    其他货币资金:
    人民币 39,465,260.18 39,465,260.18 42,285,943.28 42,285,943.28
    小计 39,465,260.18 42,285,943.28
    合计 237,022,908.80 360,290,022.80
    注1:其他货币资金主要为银行承兑保证金和银行定期存款。
    注2:2008 年12 月31 日货币资金余额比2007 年末减少34.21%,主要是原因是公
    司2008 年度归还了部分银行借款以及对外投资增加所致。
    2、 应收账款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    帐龄
    金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
    1 年以内
    75,901,149.36 95.17% 2,277,034.48
    105,918,953.03
    98.39% 3,177,568.59
    1-2 年
    3,438,013.10 4.31% 687,602.62
    1,382,232.05
    1.28% 276,446.41
    2-3 年 327,063.17 0.41% 163,531.59 351,877.78 0.33% 175,938.89
    3-4 年 88,405.63 0.11% 70,724.51
    合 计
    79,754,631.26 100% 3,198,893.20
    107,653,062.86
    100% 3,629,953.89
    注1:坏账准备计提比例详见附注二、6。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    67
    注2:2008 年12 月31 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注3:应收账款前五名金额合计39,455,121.24 元,占应收账款总额的49.47%。
    注4:2008 年12 月31 日应收账款余额比2007 年末减少38.58%,主要原因为公司
    加强了对应收账款的催收,缩短了部分客户收账期限。
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    类别
    金额 占总额比
    例(%)
    坏账准备 金额 占总额
    比例
    (%)
    坏账准备
    一、单项金额重大
    28,045,670.
    01
    35.16%
    841,370.1
    0
    67,883,150.
    59
    63.06%
    2,036,494
    .52
    二、单项金额不重大但
    按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大
    三、其他不重大 51,708,961.
    25
    64.84%
    2,357,523.
    10
    39,769,912.
    27
    36.94%
    1,593,459
    .37
    合 计 79,754,631.
    26
    100.00%
    3,198,893.
    20
    107,653,06
    2.86
    100.00
    %
    3,629,953
    .89
    单项金额重大的应收款项具体情况如下:
    单位名称
    计提坏
    账比例
    理由
    PANLINK HOLDINGS LIMITED 3.00% 常年客户信誉较好,账期较短
    IKEA TRADING HONGKONG
    LTD
    3.00% 常年客户信誉较好,账期较短
    注:对于单项金额重大的应收款项(单个客户金额占应收账款期末余额10%的应
    收账款),经单独进行减值测试,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收账款,按账龄
    特征评估其信用风险,划分为五个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
    比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例详见附注二、6。
    3、预付账款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    账龄
    金额 比例 金额 比例
    1 年以内 58,607,339.43 93.29% 73,266,627.40 98.04%
    1-2 年 3,459,420.60 5.51% 1,267,049.69 1.70%
    2-3 年 570,706.88 0.20% 197,693.68 0.26%
    3-4 年 185,815.12 1.00%
    合计 100% 100%青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    68
    62,823,282.03 74,731,370.77
    注:2008 年12 月31 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    4、其他应收款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 3,956,741.39 67.03% 118,702.24 30,846,001.63 97.64% 925,380.05
    1-2 年 1,370,036.93 5.09% 274,007.38 143,114.02 0.46% 28,622.80
    2-3 年 73,060.00 19.36% 36,530.00 601,457.13 1.90% 300,728.56
    3-4 年 502,916.70 8.52% 402,333.36
    合计 5,902,755.02 100% 831,572.98 31,590,572.78 100% 1,254,731.41
    其他应收款金额较大前五位明细:
    客户名称
    2008 年12 月
    31 日
    发生时间内容
    出口退税 3,136,664.17 2008.12 应收出口退税
    暂付款 396,380.23 2008.12 代职工支付保险
    陈威 100,000.00 2005.12 备用金
    耿鲁艳 100,000.00 2007.12 备用金
    徐斐 100,000.00 2007.12 备用金
    合计 3,833,044.40
    注1:坏账准备计提比例详见附注二、6。
    注2:2008 年12 月31 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注3:其他应收款前五名金额合计3,833,044.40 元,占其他应收款总额的64.94%。
    注4:2008 年12 月31 日其他应收款余额比2007 年末减少了79.02%,主要原因为
    公司本年度收回了关联企业青岛金王集团有限公司所欠本公司转让美国金王制造有限公司
    股权款。
    2008.12.31 2007.12.31
    类别
    金额
    占总额比
    例(%)
    坏账准备 金额
    占总额比
    例(%)
    坏账准备
    一、单项金额
    重大
    3,136,664.17 53.14% 94,099.93 24,269,088.00 76.82% 728,072.64
    二、单项金额
    不重大但按
    信用风险特青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    69
    征组合后该
    组合的风险
    较大
    三、其他不重
    大
    2,766,090.85 46.86% 737,473.05 7,321,484.78 23.18% 526,658.77
    合 计 5,902,755.02 100.00% 831,572.98 31,590,572.78 100.00% 1,254,731.41
    单项金额重大的其他应收款具体情况如下:
    单位名称 计提坏账比例 理由
    出口退税 3.00% 账期较短,基本无坏账的可能性
    注:对于单项金额重大的应收款项(单个客户金额占其他应收款期末余额10%的其他
    应收款),经单独进行减值测试,计提坏账准备。对于单项金额非重大的其他应收款,按账
    龄特征评估其信用风险,划分为五个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
    定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例详见附注二、6。
    5、存货
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    项 目
    金额 跌价准备 金额 跌价准备
    原材料
    58,079,699.70
    42,884,201.38
    低值易耗品 3,359,959.62 4,176,075.83
    在产品 3,409,100.57 3,942,296.74
    委托加工物资 8,280,050.72 4,191,621.13
    库存商品
    70,234,406.36
    3,507,068.70 44,219,798.90
    物资采购 1,044,874.76
    合 计
    144,408,091.73
    3,507,068.70 99,413,993.98
    注1:2008 年12 月31 日存货余额比2007 年末增加了45.20%,主要原因是公司本
    年度为加大国内市场开拓力度,相应增加内销产品及原材料储备所致。
    注2:计提存货跌价准备的依据:资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,
    并按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计
    提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
    经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
    值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    70
    至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
    6、长期股权投资
    a、长期股权投资
    种类
    2007 年12 月
    31 日
    本期增加 本期减少
    2008 年12 月
    31 日
    对联营企业投资 41,369,310.53 1,183,525.72 42,552,836.25
    其他投资 52,000,000.00 52,000,000.00
    合计 41,369,310.53 53,183,525.72 94,552,836.25
    b、对联营企业投资以及其他投资明细
    被投资单
    位名称
    初始金额 期初金额 本期投资 权益法调整
    分配现
    金红利
    期末金额
    占被投资单位
    注册资本比例
    减值
    准备
    康帕斯金王
    (青岛)制
    造有限公司
    6,041,845.00 3,292,882.08 -299,477.98 2,993,404.10 49.32%
    利津森化化
    工有限公司
    36,000,000.00 38,076,428.45 1,483,003.70 39,559,432.15 40.00%
    青岛市商业
    银行
    52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 0.98%
    合计 94,041,845.00 41,369,310.53 52,000,000.00 1,183,525.72 94,552,836.25 -
    注1:2005 年公司与C.H.Holdings Ltd.合资设立康帕斯金王(青岛)制造有限公司,
    公司投资人民币6,041,845 元(折合73 万美元),占其权益的49.32%。2008 年
    C.H.Holdings Ltd.将其股权转让给香港志美达有限公司(Bavaria Limited),本公司在康
    帕斯金王(青岛)制造有限公司中所占的权益仍为49.32%。
    注2:根据与张德亮签署的股权转让合同,2007 年5 月公司出资36,000,000.00 元
    收购了其持有的利津森化化工有限公司40%的股权。
    注3:根据公司股东大会决议,公司2008 年对青岛市商业银行投资人民币5,200 万
    元,占其权益的0.98%。
    注4:期末公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准
    备。
    7、固定资产及累计折旧
    (一)固定资产原价
    类别
    2007 年12 月31
    日
    本期增加 本期减少
    2008 年12 月31
    日青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    71
    土地
    7,786,000.00
    2,351,000.00 5,435,000.00
    房屋及建筑物
    110,332,142.53 849,314.14 4,003,624.71 107,177,831.96
    生产设备
    54,315,960.65 16,078,869.90 5,257,468.56 65,137,361.99
    运输设备 9,200,880.64 31,219.04 1,568,161.03 7,663,938.65
    办公设备
    11,291,892.36 752,004.19 792,322.35 11,251,574.20
    非生产经营设备 4,385,554.64 7,638,276.52 4,000.00 12,019,831.16
    合 计
    197,312,430.82
    25,349,683.79
    13,976,576.65 208,685,537.96
    注1:土地系本公司在韩国设立的全资子公司韩国金王制造有限公司2006 年购置的土
    地(所有权)。
    注2:固定资产抵押情况:母公司以6,496.56 万元的房屋及建筑物、558.00 万元的
    土地(原值)办理了贷款抵押;韩国子公司以1,302.00 万元的房屋及建筑物、778.60 万
    元的土地(原值)办理了贷款抵押。
    (二)累计折旧
    类别 2007 年12 月31 日本期增加 本期减少
    2008 年12 月31
    日
    房屋及建筑物 14,373,101.33
    4,334,995.76
    10,653.30
    18,697,443.79
    生产设备 18,994,093.30
    5,076,497.46
    2,041,028.44
    22,029,562.32
    运输设备 5,285,181.43
    1,021,947.95
    1,200,703.99 5,106,425.39
    办公设备 4,460,716.66
    1,713,791.04
    601,660.31 5,572,847.39
    非生产经营设备 807,664.83
    1,313,109.14
    3,600.00 2,117,173.97
    合 计 43,920,757.55
    13,460,341.35
    3,857,646.04 53,523,452.86
    (三)固定资产减值准备
    类别
    2007 年12 月31
    日 本期增加 本期减少 2008 年12 月31 日
    房屋及建筑物
    生产设备 607,934.35 607,934.35
    运输设备
    办公设备 1,732.80 1,732.80
    非生产经营设备 1,017.00 1,017.00青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    72
    合 计 610,684.15 - 610,684.15
    (四) 固定资产净值
    期初价值:152,780,989.12 元 期末价值:154,551,400.95 元
    注1:2008 年12 月31 日固定资产期末余额较2007 年增长5.76%,主要原因是在
    建工程完工转资增加了固定资产。
    注2:2008 年固定资产减少额中包含境外子公司固定资产的报表折算差额。
    8、在建工程
    工程名称
    预算数(万
    元)
    2007 年12 月31
    日
    本期增加 本期转出
    2008 年12 月31
    日
    工业园二期-厂房 3,785.00 725,970.00
    725,970.00
    -
    待安装设备 182.60 663,000.00
    663,000.00
    -
    其他 13,724.80
    12,962.96
    26,687.76
    合 计 3,967.60 1,402,694.80
    12,962.96
    1,388,970.00
    26,687.76
    注1:在建工程资金来源均为自筹资金。
    注2:在建工程本期无利息资本化金额。
    注3:本期转出金额中完工结转固定资产金额为1,388,970.00 元。
    注4:期末公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    注5:2008 年12 月31 日在建工程期末余额较2007 年减少98.10%,主要原因
    是在建工程完工结转固定资产。
    9、无形资产
    种类
    取得
    方式
    原值
    摊销
    年限
    期初余额 本期增加额 本期摊销额累计摊销额 期末余额
    剩余摊
    销年限
    土地使
    用权
    购买
    10,774,985
    .10
    50
    10,569,291.
    69
    3,037.81
    701,204.1
    8
    903,859.78 9,871,125.32 43.5 年
    专利权 自创 194,055.00 10 50,145.33 23,460.00 18,365.06 138,814.73 55,240.27 2.85 年
    商标使
    用权
    受让 168,620.00 10 106,848.85 46,700.00 18,465.41 33,536.56 135,083.44 4.71 年
    软 件 购买
    5,958,677.
    39
    10
    5,255,482.0
    5
    245,504.32
    780,666.9
    9
    1,238,358.
    01
    4,720,319.38 4.21 年
    道路冠
    名费
    购买 60,000.00 10 33,500.00 6,000.00 32,500.00 27,500.00 3.58 年
    合
    计
    17,156,337
    .49
    16,015,267.
    92
    318,702.13
    1,524,701.
    64
    2,347,069.
    08
    14,809,268.4
    1
    注:期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报
    告
    73
    10、长期待摊费用
    种类 原值
    摊销
    年限
    期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期转出 累计摊销额 期末余额
    剩余摊
    销年限
    绿化工程 843,000.00 5 244,883.42 117,266.89 715,383.47 127,616.53 1.09 年
    供热配套款 675,000.00 5 258,750.00 135,000.00 123,750.00 551,250.00
    二期厂区道路 1,300,000.00 5 758,333.25 260,000.04 801,666.79 498,333.21 1.92 年
    二期水磨石地
    面
    261,100.00 5 187,121.61 52,220.04 126,198.43 134,901.57 2.58 年
    办公室租金及
    装修费
    4,479,608.67 3 4,479,608.67 985,550.03 985,550.03 3,494,058.64 2.34 年
    合计 7,558,708.67 1,449,088.28 4,479,608.67 1,550,037.00 123,750.00 3,180,048.72 4,254,909.95
    注:对于将于一年内摊销完毕的供热配套款调整至“一年内到期的非流动资产”项目反
    映。
    11.递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异项目 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
    应收款项累积计提坏帐准备 425,092.17 1,017,976.71
    存货累积计提跌价准备 876,767.18
    固定资产累积计提减值准备 91,602.62 152,671.04
    合 计 1,393,461.97 1,170,647.75
    12.资产减值准备
    项 目
    2007 年12 月31
    日
    本期计提额 本期转销额
    2008 年12 月31
    日
    一、坏帐准备 4,884,685.30 -854,219.12 4,030,466.18
    二、存货跌价准备 3,507,068.70 3,507,068.70
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 610,684.15 610,684.15
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生物性资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    74
    十四、其他
    合 计 5,495,369.45 2,652,849.58 8,148,219.03
    13、短期借款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    借款类别 币种
    原币 折合人民币 原币 折合人民币
    保证借款 人民币 119,000,000.00 119,000,000.00 137,000,000.00 137,000,000.00
    保证借款 港币 19,300,000.00 18,072,520.00
    保证借款 美元 4,500,000.00
    30,755,700.00
    9,400,000.00 68,663,240.00
    押汇借款 美元 179,500.00 1,311,175.70
    保理业务借款 美元 1,803,235.73
    12,324,394.92
    1,328,000.00 9,700,508.80
    抵押借款 韩币 250,000,000.00
    1,358,750.00
    350,000,000.00 2,725,100.00
    合计
    163,438,844.92
    237,472,544.50
    注:2008 年12 月31 日短期借款较2007 年减少了31.18%,主要原因是公司2008
    年减少了周转资金借款。
    14、应付票据
    票据种类 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    银行承兑汇票 20,892,085.00 44,628,431.35
    商业承兑汇票 1,400,000.00 4,955,742.01
    合 计 22,292,085.00 49,584,173.36
    注:2008 年12 月31 日公司应付票据比2007 年减少55.04%,主要原因是到
    期解付。
    15、应付账款
    账龄
    2008 年12 月31
    日
    比例
    2007 年12 月31
    日
    比例
    1 年以内 19,351,711.27 88.64% 29,919,112.50 92.11%
    1--2 年 461,641.30 2.11% 1,797,738.30 5.53%
    2--3 年 1,314,872.33 6.48% 386,457.96 1.19%
    3 年以上 604,373.99 2.77% 378,634.79 1.17%
    合计 21,732,598.89 100% 32,481,943.55 100%
    注1:公司无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    75
    注2:2008 年12 月31 日公司应付账款比2007 年减少32.79%,主要原因为到期
    付款和年末采购减少。
    16、预收账款
    账龄
    2008 年12 月
    31 日
    比例
    2007 年12 月
    31 日
    比例
    1 年以内 3,588,440.89 88.91% 2,956,468.55 84.54%
    1--2 年 223,690.16 5.54% 540,617.93 15.46%
    2--3 年 224,057.24 5.55%
    3 年以上
    合计 4,036,188.29 100% 3,497,086.48 100%
    注:公司无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    17、应付职工薪酬
    项 目
    2007 年12月31
    日
    本期计提额 本期支付额
    2008 年12 月31
    日
    一、工资、奖金、津贴和补
    贴 224,009.97 29,568,154.97 29,531,693.29 260,471.65
    二、职工福利费 3,043,517.55 - 1,815,183.72 1,228,333.83
    三、社会保险费 4,617,278.47 4,617,278.47 -
    四、住房公积金 771,043.00 771,043.00 -
    五、工会经费和职工教育经
    费 2,111,301.55 249,289.56 228,050.00 2,132,541.11
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的
    补偿
    八、其他 917,411.57 917,411.57
    其中:以现金结算的股份支
    付
    合 计 6,296,240.64 35,205,766.00 36,963,248.48 4,538,758.16
    注1:年末职工福利费余额为以前年度税后利润提取的职工奖励及福利基金。
    注2:年末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。
    18、应交税费
    税 种 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    增值税 -3,562,094.59 -2,361,396.10
    个人所得税 17,366.70 39,699.20
    企业所得税 -4,610,384.41 903,437.71
    房产税青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    76
    印花税 33,252.89 44,611.85
    河道基金 46,009.97 44,144.65
    营业税 94,500.00 94,500.00
    合 计 -7,981,349.44 -1,235,002.69
    注1: 税率见附注三。
    注2:2008 年12 月31 日应交税费余额比2007 年减少了546.26%,主要原因是
    2008 年12 月31 日企业多交纳了企业所得税以及增值税进项税额增加。
    19、其他应付款
    账龄
    2008 年12 月31
    日
    比例
    2007 年12 月31
    日
    比例
    1 年以内 599,131.03 10.78% 808,578.18 28.29%
    1--2 年 685,152.58 37.08% 1,657,223.63 57.97%
    2--3 年 676,892.21 36.63% 392,716.37 13.74%
    3 年以上 286,511.66 15.51%
    合计 2,247,687.48 100% 2,858,518.18 100%
    注:公司无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    其他应付款金额较大前五位明细:
    客户名称
    2008 年12 月
    31 日
    内容
    山东德衡律师事务所 597,000.00 上市律师费
    北京中鑫之源财经策划有限公司530,000.00 上市路演推介费
    网络建设费 400,000.00 网络建设费
    上海香泰姿美容有限公司 100,000.00 定金
    工行个人汇款 53,466.60 未结算汇款
    合计 1,680,466.60
    20、长期借款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    借款类别 币种
    原币 折人民币 原币 折人民币
    保证借款 人民币
    10,000,000.00
    10,000,000.00
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    担保借款 韩币
    120,000,000.00
    6,522,000.00
    120,000,000.00
    9,343,200.00
    抵押借款 人民币
    100,000,000.00
    100,000,000.00
    51,000,000.00
    51,000,000.00青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    77
    合计
    116,522,000.00
    90,343,200.00
    21、股本
    股份类型 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    一、有限售条件股份 56,899,760.00
    56,899,760.00
    113,799,520.00
    1、国家持股
    2、国有法人股
    3、境内非国有法人持股 28,999,671.00
    28,999,671.00
    57,999,342.00
    4、境内自然人持股
    5、境外法人持股 27,900,089.00
    27,900,089.00
    55,800,178.00
    6、境外自然人持股
    7、高管股份
    8、其他
    二、无限售条件股份 50,405,780.00
    50,405,780.00
    100,811,560.00
    三、股份总数 107,305,540.00 107,305,540.00 - 214,611,080.00
    注1:经中国证券监督委员会证监发审字[2006]132 号文批准,公司于2006 年12 月
    4 日向社会公开发行人民币普通股3400 万股,募集资金净额为242,672,700.00 元, 其中
    股本34,000,000.00 元,资本公积208,672,700.00 元。2006 年12 月11 日经山东汇
    德会计师事务所有限公司出具 (2006)汇所验字第3-012 号验资报告。
    注2:2008 年度股本变化情况说明:公司按照股东会决议,于2008 年度实施了以2007
    年12 月31 日公司的总股本107,305,540 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增
    10 股的资本公积转增股本方案。
    22、资本公积
    项目 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    股本溢价 101,367,203.74 208,672,743.74
    其他资本公积 394,207.31 394,207.31
    合 计 101,761,411.05 209,066,951.05
    注1:股本溢价中208,672,700 元参见附注五之21;43.74 元系以前年度股本溢价
    转入。
    注2:其他资本公积中304,327.31 元系以前年度无法支付的应付款项转入;89,880
    元系子公司韩国金王制造有限公司以前年度收到的雇员补助及环保补助。
    注3:资本公积2008 年12 月31 日比2007 年减少51.32%,主要原因为公司2008青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    78
    年度按照股东会决议以资本公积转增股本。
    23、盈余公积
    项目 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    法定公积金 8,100,316.37 6,967,747.31
    储备基金 12,080,234.75 12,080,234.75
    企业发展基金 6,036,608.50 6,036,608.50
    合 计 26,217,159.62 25,084,590.56
    注:根据公司章程规定,公司按照当年税后利润的10%提取法定公积金。
    24、未分配利润
    项 目 2008 年度 2007 年度
    加:期初未分配利润 116,361,198.87 84,937,438.70
    本期归属于普通股股东的净利润 19,745,594.69 35,033,689.67
    减:提取法定盈余公积 1,132,569.06 3,609,929.50
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖励及福利基金
    减:应付普通股股利 5,365,277.00
    减:转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 129,608,947.50
    116,361,198.87
    注:2008 年度提取盈余公积参见附注五、23。
    25、外币报表折算差额
    韩国金王制造有限公司、宝旌国际有限公司系本公司在韩国、越南设立的全资子公司,
    公司对其采用外币编制的会计报表进行折算,从而产生会计报表折算差额。
    26、营业收入/营业成本
    项目类别 2008 年度 2007 年度
    收入:
    外销 378,903,755.08 446,445,588.53
    内销 162,696,172.53 100,093,176.58
    其中:油品贸易 155,614,521.82 97,695,739.74
    其他业务 1,790,846.46 1,890,000.00青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    79
    合 计 541,599,927.61 546,538,765.11
    成本: 2008 年度 2007 年度
    外销 286,084,419.24 332,347,712.68
    内销 151,325,495.81 88,408,138.53
    其中:油品贸易 146,982,658.77 86,569,151.61
    其他业务 939,549.61 1,369,344.96
    合 计 437,409,915.05 420,755,851.21
    毛利: 2008 年度 2007 年度
    外销 92,819,335.84 114,097,875.85
    内销 11,370,676.72 11,685,038.05
    其中:油品贸易 8,631,863.05 11,126,588.13
    其他业务 851,296.85 520,655.04
    合 计 104,190,012.56 125,782,913.90
    注1:营业收入本年发生额比上年发生额减少4,938,837.50 元,减少比例为0.90%,
    减少原因为:本年外销减少,内销的增长额略小于外销的降低额,但内销毛利较低,造成本
    年毛利比去年减少17.17%。
    注2: 2008 年度销售前五位客户销售收入187,893,153.92 元,占销售收入总额的
    34.69%
    27、财务费用
    类 别 2008 年度 2007 年度
    利息支出 23,561,071.54 17,518,723.27
    减:利息收入 5,599,814.77 4,221,923.15
    汇兑损失 786,456.23 4,637,785.00
    手续费 849,370.01 383,355.77
    议付费 914,809.19 1,258,083.00
    其他 -14,063.19 497,479.65
    合 计 20,497,829.01 20,073,503.54
    注:2008 年度比2007 年度财务费用同比增加较大的主要原因是借款增加相应利息支
    出增加。
    28、投资收益
    类别 2008 年度 2007 年度
    权益法核算的损益调整 1,183,525.72 -672,534.47
    处置子公司损益 -172,320.00 177,879.35
    合计 1,011,205.72 -494,655.12青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    80
    注:公司2008 年度投资收益比2007 年度增加了304.43%,主要原因是2008
    年度权益法核算确认的对联营企业利津森化化工有限公司的投资收益有所增加。
    29、营业外收入
    项目类别 2008 年度 2007 年度
    罚款收入 40,174.23 116,898.90
    非流动资产处置利得 1,893,461.58 118,347.74
    政府补助 1,161,200.00 940,000.00
    其他 900,740.94 3,828,209.37
    合 计 3,995,576.75 5,003,456.01
    30、营业外支出
    项目类别 2008 年度 2007 年度
    非流动资产处置损失 920,920.30 139,664.00
    捐赠支出 417,758.11 520,567.20
    其他 305,534.44 38,737.82
    合 计 1,644,212.85 698,969.02
    31、所得税
    所得税费用的组成
    项 目 2008 年度 2007 年度
    当期所得税费用 132,204.51 3,281,121.23
    递延所得税费用 -222,814.22 -777,534.49
    合 计 -90,609.71 2,503,586.74
    注:公司2008年度所得税费用比上期减少103.62%,主要是因为公司当期所得税费用
    比上期减少95.97%。公司当期所得税费用减少的主要原因是:
    1、宝旌国际有限公司为公司在越南设立的全资子公司,实现的利润享受免征企业所得
    税的税收优惠。
    2、公司为高新技术企业,适用的所得税税率为15%(参见附注三、2注释),并享受企
    业技术研究开发费用加计扣除的所得税税收优惠政策。
    3、公司2008年度权益法核算的投资收益为1,183,525.72元,比上期增长275.98%,
    根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定该投资收益属于免税收入,免征企业所得
    税。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    81
    32、政府补助
    (1)政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下:
    政府补助的种类
    2008 年度计入损益的金
    额
    2007 年度计入损益的金额 尚需递延的金额
    一、与资产相关的政府补助
    二、与收益相关的政府补助 531,200.00 940,000.00
    合计 531,200.00 940,000.00
    (2)本报告期返还的政府补助及原因如下:
    政府补助的种类
    2007 年度计
    入损益的金额
    2008 年度计
    入损益的金额
    需递延金额 总额 备注
    一、与资产相关的政府补助
    二、与收益相关的政府补助
    专利专项资金补贴 60,000.00 48,000.00 a
    2005 年度新创工业名牌企业奖
    励
    100,000.00
    2004 年度高新技术出口产品研
    究开发项目清算资金
    200,000.00
    企业(行业)技术中心建设 500,000.00
    企业品牌建设项目 20,000.00
    重点科技项目建设 60,000.00
    引进外国专家项目经费 23,200.00 b
    专利资助费 60,000.00 c
    科技兴贸专项资金 400,000.00 d
    合 计 940,000.00 531,200.00
    2008年度补贴收入明细:
    备
    注
    批准机关 拨款机构 申请及批文 文号 金额(元) 用途 会计处理
    a
    青岛市知识产
    权局、青岛市财
    政局
    青岛市财政局
    关于下达2007 年度
    第二批专利专项资金
    资助项目的通知
    青知管[2008]3
    号
    48,000.00 专利专项资金 记入营业外收入
    b 青岛市人事局
    青岛市引进国
    外智力办公室
    关于下达2007 年度
    引进国外技术、管理
    人才项目计划的通知
    青人办发
    [2007]77 号
    23,200.00
    引进国外专家项
    目经费
    记入营业外收入
    c 即墨市财政局 即墨市财政局 60,000.00 专利补助费 记入营业外收入青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    82
    d 青岛市政府 青岛市财政局
    关于拨付科技兴贸资
    金的通知
    青财企一
    [2008]93 号
    400,000.00
    科技兴贸专项资
    金
    记入营业外收入
    合计 531,200.00
    33、现金流量表补充说明
    (1)2008 年度收到其他与经营活动有关现金的主要项目
    收到项目 2008 年度 2007 年度
    专利专项资金等 531,200.00 440,000.00
    法院执行案款 4,781,342.00
    投标保证金 20,000.00 40,000.00
    代收职工养老保险 291,118.16
    个人业务借款及其它 6,557,884.66 2,088,950.57
    合计 7,400,202.82 7,350,292.57
    (2)2008 年度支付其他与经营活动有关现金的主要项目
    支付项目 2008 年度 2007 年度
    运杂费 3,967,803.27 4,198,934.06
    研发费 2,714,943.46 2,784,650.52
    港杂费 2,080,683.02 2,848,592.99
    差旅费 3,674,303.99 3,543,175.97
    办公费 2,682,864.86 2,375,062.28
    展费 2,657,771.93 3,464,968.96
    咨询、代理及中介费用 2,920,956.44 755,313.42
    业务招待费 488,099.27 937,589.30
    汽车使用费 1,482,983.85 1,241,936.65
    测试费 886,913.54 965,760.22
    物业、保险费 1,000,938.61 1,705,601.46
    用工管理费 975,007.12 727,524.18
    设计、样品费 370,250.51 1,358,086.23
    结算手续费 663,191.26 545,423.41
    广告费 70,000.00
    专利费 50,190.00
    其他往来款及杂项 9,877,510.29 16,408,577.33
    合计 6,564,411.42 43,861,196.98青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    83
    (3)其他项目
    2008 年度收到的其他与投资活动有关的现金5,599,814.77 元,主要是银行存款利息。
    (4)现金流量表补充资料(单位:人民币元)
    补 充 资 料 2008 年度 2007 年度
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 19,745,594.69
    35,033,689.67
    加:资产减值准备 2,652,849.58 2,422,497.12
    固定资产折旧 13,460,341.35
    12,293,957.14
    无形资产摊销 1,524,701.64 478,588.41
    长期待摊费用摊销 1,550,037.00 615,820.08
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    失
    -972,541.29 1,590.46
    固定资产报废损失 19,725.80
    公允价值变动损失
    财务费用 16,958,591.39 14,497,851.81
    投资损失 -1,011,205.72 494,655.12
    递延所得税资产减少 -222,814.22 -777,534.49
    递延所得税负债增加 -
    存货减少 -44,994,097.75 -24,103,175.92
    经营性应收项目的减少 38,618,631.28 -92,310,891.84
    经营性应付项目的增加 -43,080,951.78 5,000,988.07
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 4,229,136.17 -46,332,238.57
    3、现金及现金等价物净增加情况
    现金的期末余额
    237,022,908.80
    360,290,022.80
    减:现金的期初余额
    355,968,454.40
    321,653,310.63
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    84
    现金及现金等价物净增加额 -123,267,114.00
    38,636,712.17
    附注六、母公司会计报表主要项目注释
    1、应收账款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    帐龄
    金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
    1 年以内 55,203,568.16 99.46% 1,492,052.69 90,156,735.64 99.20% 2,622,183.84
    1-2 年 14,531.42 0.03% 2,906.28 377,514.96 0.42% 75,502.99
    2-3 年 197,493.98 0.36% 98,746.99 351,877.78 0.38% 175,938.89
    3-4 年 88,405.63 0.15% 70,724.50
    合 计
    55,503,999.19
    100% 1,664,430.46
    90,886,128.38
    100%
    2,873,625.72
    注1:2007 年12 月31 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注2:应收账款前五名金额合计38,353,820.45 元,占应收账款总额的69.10%。
    注3:公对于合并范围内的子公司的应收款项不计提坏帐准备。
    2、其他应收款
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    账龄
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内
    3,898,717.33
    71.55%
    95,184.34
    29,898,447.85
    95.48% 896,419.13
    1-2 年 974,306.00 4.56% 194,861.20 868,366.00 2.77% 28,492.00
    2-3 年
    73,060.00
    14.66%
    36,530.00
    546,740.00 1.75%
    273,370.00
    3-4 年 502,916.70 9.23% 402,333.36
    合计 5,449,000.03 100% 728,908.90 31,313,553.85 100% 1,198,281.13
    注1:2008 年12 月31 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注2:其他应收款前五名金额合计3,833,044.4 元,占其他应收款总额的70.34%。
    3、长期股权投资
    a、长期股权投资
    种类
    2007 年12 月31
    日
    本期增加 本期减少
    2008 年12 月31
    日
    长期股权投资 154,534,396.27 113,147,433.32 6,000,000.00 261,681,829.59
    合计 154,534,396.27 113,147,433.32 6,000,000.00 261,681,829.59青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    85
    b、投资明细
    被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备
    1、对子公司投资 167,128,993.34
    韩国金王制造有限公司 16,024,169.80 100.00%
    宝旌国际有限公司 81,062,488.54 100.00%
    青岛金王国际贸易有限公司 63,200,000.00 100.00%
    香港景隆贸易有限公司 6,842,335.00 100.00%
    2、对联营企业投资 42,552,836.25
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司2,993,404.10 49.32%
    利津森化化工有限公司 39,559,432.15 40.00%
    3、其他投资 52,000,000.00
    青岛市商业银行 52,000,000.00 0.98%
    合计 261,681,829.59
    注1:公司2005 年在韩国设立子公司韩国金王制造有限公司,截止2008 年12 月31
    日公司累计投资(折合人民币)16,024,169.80 元,占其权益的100%。
    注2:公司2006 年在越南设立子公司宝旌国际有限公司(原中文名称越南金王制造有
    限公司),截止2008 年12 月31 日公司累计投资(折合人民币)81,062,488.54 元,占
    其权益的100%。
    注3:公司2007 年在山东青岛设立子公司金王国际贸易有限公司,公司投资
    63,200,000.00 元,占其权益的100%。
    注4:公司2008 年在香港设立子公司香港景隆贸易有限公司,公司投资100 万美元,
    占其权益的100%。
    注5:对联营企业的投资以及其他投资参见参见附注五之6。
    c、对联营公司损益调整:
    被投资单位名称 2008 年1 月1 日本期损益调整
    分配
    红利
    累计损益调整
    股权投资准
    备调整
    康帕斯金王(青岛)制
    造有限公司
    -2,748,962.92
    -299,477.98
    -3,048,440.90
    利津森化化工公司 2076428.45
    1,483,003.70
    3,559,432.15
    合计
    -672,534.47
    1,183,525.72
    510,991.25青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    86
    4、营业收入/营业成本
    产品类别 2008 年度 2007 年度
    收入:
    外销 343,742,297.35 418,133,069.09
    内销 27,862,668.93 100,084,290.64
    其中:油品贸易 22,064,269.81 97,695,739.74
    其他业务 826,602.58 2,388,550.90
    合 计 371,604,966.28 518,217,359.73
    成本: 2008 年度 2007 年度
    外销 269,428,073.80 313,021,848.65
    内销 23,471,876.27 88,407,659.90
    其中:油品贸易 20,250,944.92 86,569,151.61
    其他业务 1,838,508.29
    合 计 292,899,950.07 401,429,508.55
    毛利: 2008 年度 2007 年度
    外销 74,314,223.55
    105,111,220.44
    内销 4,390,792.66
    11,676,630.74
    其中:油品贸易 1,813,324.89 11,126,588.13
    其他业务 826,602.58 550,042.61
    合 计 78,705,016.21
    116,787,851.18
    5、投资收益
    类别 2008 年度 2007 年度
    权益法核算的损益调整 1,183,525.72 -672,534.47
    转让子公司收益 177,879.35
    合计 1,183,525.72 -494,655.12
    附注七、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关系的关联方
    1、本公司控股股东的情况
    陈索斌先生持有公司第一大股东青岛金王国际运输有限公司的控股股东青岛金王集团
    有限公司65%的股份以及公司第二大股东香港金王投资有限公司40%的股份,是本公司的青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年
    度报告
    87
    实际控制人。
    2、其他存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务
    与本企业关
    系
    经济性质或类
    型
    法定代表
    人
    韩国金王制造有限公司 韩国釜山 制造业、贸易、零售 子公司 有限公司 黄宝安
    宝旌国际有限公司
    越南胡志明
    市
    新型工艺蜡烛 子公司 有限公司 黄宝安
    青岛金王国际贸易有限公
    司
    山东青岛
    货物和技术的进出口贸
    易
    子公司 有限公司 陈索斌
    上海芬旎实业有限公司 上海
    化妆品、家居用品及配
    饰、实业投资等
    子公司 有限公司 崔言民
    成都芬旎贸易有限公司 四川成都
    销售工艺品、家居饰品、
    家具、家庭清洁用品
    子公司 有限公司 崔言民
    香港景隆贸易有限公司 香港 产品销售、贸易代理 子公司 有限公司 崔言民
    (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称
    2007 年12 月31
    日
    本年增加数 本年减少数
    2008 年12 月31
    日
    韩国金王制造有限公司 200 万美元 - 200 万美元
    宝旌国际有限公司 446.63 万美元
    626.42 万美
    元
    1,073.05 万美元
    青岛金王国际贸易有限公司 6,320 万元 6320 万元
    上海金桂德贸易有限公司 442 万元442 万元
    上海芬旎实业有限公司 900 万元 900 万元
    成都芬旎贸易有限公司 280 万元 280 万元
    香港景隆贸易有限公司 1 万港币 1 万港币
    (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2007 年12 月31 日 本年增加数 本年减少数 2008 年12 月31 日
    企业名称
    金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
    韩国金王制造有
    限公司
    200 万美元
    100.
    00
    200 万美元
    100.0
    0
    宝旌国际有限公
    司
    446.63 万美
    元
    100.
    00
    626.42 万美
    元
    100.00
    1,073.05 万美
    元
    100.0
    0
    青岛金王国际贸
    易有限公司
    6320 万元
    100.
    00
    6320 万元
    100.0
    0青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    88
    上海金桂德贸易
    有限公司
    432 万元
    97.7
    4
    432 万元
    97.7
    4
    上海芬旎实业有
    限公司
    600 万元100.00 600 万元
    100.0
    0
    成都芬旎贸易有
    限公司
    280 万元100.00 280 万元
    100.0
    0
    香港景隆贸易有
    限公司
    100 万美元100.00 100 万美元
    100.0
    0
    (四)不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称 与本企业的联系
    青岛金王集团有限公司 实际控制人控制的企业
    青岛金王轻工制品有限公司 实际控制人控制的企业
    青岛金王工业园有限公司 实际控制人控制的企业
    青岛金王国际运输有限公司 具有重大影响的股东
    香港金王投资有限公司 具有重大影响的股东
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司 联营公司
    利津森化化工有限公司 联营公司
    (五)提供服务
    2008 年度 2007 年度
    企业名称 业务性质
    金额
    占年度同类
    业务百分比
    (%)
    金额
    占年度同
    类业务百
    分比(%)
    青岛金王国际运输有限公司 提供运输业务1,837,428.60 17.77% 1,330,171.81 14.76%
    青岛金王工业园有限公司 提供租赁业务1,020,000.00 60.47% 1,020,000.00 68.85%
    青岛金王集团有限公司 提供租赁业务666,666.72 39.53% 333,333.36 22.50%
    合计 3,524,095.32 2,683,505.17
    注1:青岛金王国际运输有限公司为公司提供运输、快递服务,按市场价格收费;
    注2:根据租赁合同,青岛金王工业园有限公司向公司租赁办公楼、宿舍、食堂和露天
    货场,2008 年、2007 年月租金均为8.5 万元/月。
    注3:青岛金王集团有限公司向公司租赁办公楼,2008 年月租金均为5.56 万元/月。
    (六)关联方应收应付款
    项目 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    其他应收款:
    青岛金王集团有限公司 24,269,088.00
    陈索斌 27,878.59 334,966.46青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    89
    预付账款
    青岛金王集团有限公司 999,999.92 1,666,666.64
    应付账款
    青岛金王工业园有限公司 170,000.00
    (七)其他应披露的事项
    1、担保事项
    截至2008 年12 月31 日止,青岛金王集团有限公司为本公司在中国工商银行股份有
    限公司青岛市南京路支行的短期借款人民币4,400 万元、恒丰银行青岛分行的短期借款人
    民币2,000 万元、中国农业银行青岛市市北区第一支行的短期借款人民币2,500 万元、中
    国银行即墨支行的长期借款人民币1,000 万元提供了担保;青岛金王集团有限公司、青岛
    金王国际运输有限公司共同为本公司在新加坡大华银行北京分行的短期借款美元450 万元
    提供了担保。
    2、关联人士报酬
    2008 年度支付给关联人士的报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、
    奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为人民币868,770.00 元,2007 年度为848,629.82
    元。
    3、子公司清算事项
    公司全资子公司韩国金王制造有限公司已停止生产经营,截至2008 年12 月31 日止,
    公司处于清算状态,相关的注销手续尚在办理之中。
    4、根据公司2006 年度股东大会决议,公司于2007 年5 月17 日与青岛金王集团有
    限公司签署股权转让合同,以3,033,636 美元(折合人民币24,269,088 元)的价格将持有
    的美国金王制造有限公司99%的股权转让给青岛金王集团有限公司,作价依据为美国金王
    制造有限公司2006 年12 月31 日经审计的净资产额。有关股权转让手续于2007 年12
    月办理完毕,相关的付汇手续在2008 年已经办理完毕,2008 年6 月27 日公司收到了上
    述股权转让款项。(参见附注五、4)
    附注八、或有事项
    截止2008 年12 月31 日本公司无需要披露的重大或有事项。
    附注九、承诺事项
    截止2008 年12 月31 日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
    附注十、资产负债表日后事项
    1、2009 年2 月25 日公司收到青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家
    税务局、青岛市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》,根据相关规定,本公司(不青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    90
    包括下属子公司)自获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008 年),所得税按15%
    的税率征收。(参见附注三、2)
    2、2009 年3 月27 日,财政部、国家税务总局发布了《关于提高轻纺、电子信息等
    商品出口退税率的通知》(财税[2009]43 号)。根据该通知,公司的主导产品蜡烛、沐浴等
    产品的出口退税率由9%提高至13%,自2009 年4 月1 日起执行。
    3、截至2008 年12 月31 日本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
    附注十一、其他重要事项
    截止2008 年12 月31 日本公司无需要披露的其他重要事项。
    附注十二、补充资料
    (一)非经常性损益
    项目 2008 年度 2007 年度
    1、非流动资产处置损益 800,221.28 156,563.09
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3、政府补助 531,200.00 940,000.00
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业合并产生的损益
    6、非货币性资产交换损益
    7、委托投资损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    9、债务重组损益 -270,994.07
    10、企业重组费用
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,290,936.69 3,385,803.25
    15、其他
    扣除所得税前非经常性损益合计 2,351,363.90 4,482,366.34
    减:所得税影响金额 459,792.34 542,878.02
    扣除所得税后非经常性损益合计 1,891,571.56 3,939,488.32
    其中:归属于母公司股东 1,891,571.56 3,939,488.32
    (二)每股收益和净资产收益率
    1、每股收益
    基本每股收益和稀释每股收益计算青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    91
    a、2008 年度
    项目 基本每股收益 稀释每股收益
    (一)分子:
    归属于公司普通股股东的净利润 19,457,384.80 19,457,384.80
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 17,565,813.24 17,565,813.24
    调整:优先股股利及其他工具影响 —
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 —
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 —
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 214,611,080.00 214,611,080.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
    数
    稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数 214,611,080.00 214,611,080.00
    (三)每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.09
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
    利润
    0.08 0.08
    (四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普
    通股
    b、2007 年度
    项目 基本每股收益 稀释每股收益
    (一)分子:
    归属于公司普通股股东的净利润
    35,033,689.67 35,033,689.67
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 31,094,201.35 1,094,201.35
    调整:优先股股利及其他工具影响 —
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 —
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 —
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    92
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 214,611,080.00 214,611,080.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
    数
    稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数 214,611,080.00 214,611,080.00
    (三)每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.16 0.16
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.14
    (四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普
    通股
    2. 净资产收益率
    a、2008 年度
    2008 年度
    项 目
    全面摊薄 加权平均
    归属于公司普通股股东的净利润 4.30% 4.26%
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
    净利润
    3.88% 3.86%
    b、2007 年度
    2007 年度
    项 目
    全面摊薄 加权平均
    归属于公司普通股股东的净利润 7.69% 7.95%
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
    净利润
    6.82% 7.06%
    3、计算过程:
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”
    不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
    少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子
    公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股青岛金王应用化学股份有限公司2008 年
    年度报告
    93
    股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    加权平均净资产收益率:
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek
    ×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股
    东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
    产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告
    期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份
    起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其
    他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转
    增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj
    为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下
    一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得
    税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释
    每股收益达到最小。
    附注十三、财务报告的批准
    本公司的财务报告已于2009 年4 月16 日获得本公司董事会批准。青岛金王应用化学股份有限公司2008 年年度报告
    94
    第十一节 备查文件目录
    (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    稿。
    (四) 载有董事长签名的2008 年年度报告文本原件。
    (五) 以上备查文件的备置地点:公司证券事务管理部。
    青岛金王应用化学股份有限公司
    董事长:陈索斌
    2009 年4 月16 日
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