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  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-22
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    1
    青岛金王应用化学股份有限公司
    2009 年半年度报告
    证券代码:002094
    证券简称:青岛金王
    披露日期:2009 年8 月22 日青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    2
    目录
    第一节 重要提示................................................................................................................................................ 3
    第二节 公司基本情况....................................................................................................................................... 4
    第三节 股本变动及股东情况.......................................................................................................................... 6
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................................... 8
    第五节 董事会报告......................................................................................................................................... 9
    第六节 重要事项.............................................................................................................................................. 16
    第七节 财务报告(未经审计).................................................................................................................... 18
    第八节 备查文件目录................................................................................................................................... 64青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    3
    第一节 重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、不存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在
    异议。
    3、公司董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
    4、公司半年度财务报告未经审计。
    5、公司董事长陈索斌先生、主管会计工作负责人崔言民先生及会计机构负责人(会计主管人员)宋
    玉晶女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    4
    第二节 公司基本情况
    一、公司基本情况
    (一)中文名称:青岛金王应用化学股份有限公司
    英文名称:Qingdao Kingking Applied Chemistry Co.,Ltd.
    中文简称:青岛金王
    (二)公司法定代表人:陈索斌
    (三)公司董事会秘书、证券事务代表
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 黄宝安 杨茜
    联系地址 青岛市香港中路18 号福泰广
    场B 座25 楼
    青岛市香港中路18 号福泰广
    场B 座25 楼
    电话 0532-85779728 0532-85779728
    传真 0532-85718686 0532-85718686
    电子信箱 stock@chinakingking.com yangqian@chinakingking.com
    (四)公司注册地址:青岛即墨市青岛环保产业园
    邮编:266201
    公司办公地址:青岛市香港中路18 号福泰广场B 座24 楼-25 楼
    邮编:266071
    网址:http://www.chinakingking.com
    电子邮箱:stock@chinakingking.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载半年度报告的网站网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:深圳证券交易所
    青岛金王应用化学股份有限公司证券事务管理部
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:青岛金王
    股票代码:002094
    (七)其它有关资料
    公司首次注册登记日期:1997 年3 月3 日
    公司最近一次变更登记日期:2008 年12 月12 日
    注册登记地点:青岛市工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:370282400001546
    公司税务登记证号码:即国税青字370282614318216 号
    公司聘请的会计师事务所:山东汇德会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址:青岛市市南区东海西路39 号世纪大厦26-27 楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
    减(%)
    总资产 849,952,372.93 792,086,449.25 7.31%
    归属于上市公司股东的所有者权益 428,733,082.07 459,677,246.14 -6.73%
    股本 214,611,080.00 214,611,080.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    股) 2.00 2.14 -6.54%青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    5
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业总收入 196,360,825.00 230,412,670.05 -14.78%
    营业利润 5,559,199.48 13,641,557.96 -59.25%
    利润总额 6,207,898.10 13,864,510.54 -55.22%
    归属于上市公司股东的净利润 5,987,986.70 11,106,695.49 -46.09%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    益后的净利润 5,357,759.01 10,937,295.77 -51.01%
    基本每股收益(元/股) 0.03 0.05 -40.00%
    稀释每股收益(元/股) 0.03 0.05 -40.00%
    净资产收益率(%) 1.40% 2.44% -1.04%
    经营活动产生的现金流量净额 10,887,624.91 -62,241,451.72 117.49%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    股) 0.05 -0.29 117.24%
    (二)非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 47,309.58
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
    续享受的政府补助除外
    26,400.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 574,989.04
    所得税影响额 -18,470.93
    合计 630,227.69 -
    (三)国内外会计准则差异
    无青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    6
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    □ 适用 √ 不适用
    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 10,925
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份
    数量
    青岛金王国际运输有限
    公司
    境内非国有
    法人 57,999,342 57,999,342 45,000,000
    香港金王投资有限公司 境外法人 55,800,178 55,800,178
    青岛市科技风险投资有
    限公司
    国有法人 10,289,300
    中国科学院长春应用化
    学科技总公司
    国有法人 5,041,400
    长江证券股份有限公司 境内非国有
    法人 3,622,792
    中国农业银行—华夏平
    稳增长混合型证券投资
    基金
    境内非国有
    法人 2,971,182
    交通银行—安顺证券投
    资基金
    境内非国有
    法人 1,999,939
    周伟建 境内自然人 1,839,700
    中国工商银行—易方达
    价值精选股票型证券投
    资基金
    境内非国有
    法人 1,800,000
    张杏芝 境内自然人 1,697,101
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    青岛市科技风险投资有限公司 10,289,300 人民币普通股
    中国科学院长春应用化学科技总公司 5,041,400 人民币普通股
    长江证券股份有限公司 3,622,792 人民币普通股
    中国农业银行—华夏平稳增长混合型证
    券投资基金 2,971,182 人民币普通股
    交通银行—安顺证券投资基金 1,999,939 人民币普通股
    周伟建 1,839,700 人民币普通股
    中国工商银行—易方达价值精选股票型
    证券投资基金 1,800,000 人民币普通股
    张杏芝 1,697,101 人民币普通股
    卢业凤 1,422,900 人民币普通股
    岑旺金 1,211,940 人民币普通股
    上述股东关联关系或一
    致行动的说明
    公司实际控制人陈索斌先生分别间接持有青岛金王国际运输的股份和直接持有香
    港金王投资有限公司的股权。未知其他股东之间是否存在关联关系。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    7
    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
    序号 有限售条件股东名
    称
    持有的有限售条件股
    份数量
    可上市交易
    时间
    新增可上市交易股
    份数量
    限售条件
    1 青岛金王国际运输
    有限公司
    57,999,342 2009-12-15 自公司股票上市之日起
    36 个月内不转让
    2 香港金王投资有限
    公司 55,800,178 2009-12-15 自公司股票上市之日起
    36 个月内不转让
    四、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    8
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员均未直接持有公司股票;报告期内,公司董事、监事、
    高级管理人员也均未在敏感信息披露前买卖公司股票;公司未在半年报信息敏感期推出股权激励计划
    或进行相关操作。
    二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
    1、公司于2009 年4 月16 日召开了第三届董事会第十七次会议,该次会议免去薛山先生公司副
    总经理职务,聘任董胜先生担任公司副总经理职务。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    9
    第五节 董事会报告
    一、公司经营状况
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司总体经营情况
    报告期内:2009 年上半年在受到全球金融危机及欧盟对中国蜡烛产品反倾销终裁结果未最后明朗的影
    响下,公司外销订单及收入均较上年同期下降;公司通过推进并实施“纵向一体化发展战略”,大力开展
    国内油品贸易业务,内销收入较上年同期增长较快。报告期内,公司实现营业总收入196,360,825.00 元,
    营业利润5,559,199.48 元,分别较上年同期下降14.78%、59.25%,净利润5,987,986.70 元,较上年同期
    降低46.09%。
    2、公司主营业务及其经营状况
    (1)主营业务的范围
    公司的经营范围为:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、
    技术咨询服务;生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制
    品、家具饰品、淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品及合成香料等。
    (2)公司主营业务及其经营状况
    1)分行业经营情况(单位:人民币万元)
    主营业务分行业情况
    分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    制造行业 9,970.29 7,146.85 28.32% -52.12% -57.25% 8.60%
    贸易行业 9,665.79 9,440.89 2.33% 338.07% 366.20% -5.89%
    2)分产品经营情况(单位:人民币万元)
    主营业务分产品情况
    分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年
    同期增减(%)
    新材料蜡烛及工艺品
    等 9,970.29 7,146.85 28.32% -52.12% -57.25% 8.60%
    油品贸易 9,665.79 9,440.89 2.33% 338.07% 366.20% -5.89%
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元
    3)分地区经营情况(单位:人民币万元)
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    境外 9,723.98 -52.73%
    境内 9,912.10 303.00%
    合计 19,636.08 -14.78%
    4)报告期内,公司主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    报告期内,受国际金融危机及欧盟对中国蜡烛产品反倾销终裁结果未定的影响,公司外销订单及收入均
    较上年同期下降;公司大力开展国内油品贸易业务,内销收入较上年同期增长较快。
    5) 主营业务盈利能力(毛利率)、利润构成与上年相比未发生重大变化
    6)主要供应商、客户情况(单位:人民币万元)青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    10
    前五名供应商采购金额总计 11499.16 占采购总额比重61.97%
    前五名销售客户销售金额合计 6973.64 占销售总额比重35.51%
    3、报告期公司主要财务数据变动原因分析
    (1)其他应收款较上年期末增长86.41%,主要原因为转让上海芬旎实业有限公司股权,尚未收到股
    权转让款。
    (2)存货较上年期末增长56.67%,主要原因为公司上半年购入待售油品。
    (3)在建工程21,944,704.55 元较上年期末增长21,918,016.79 元,主要原因为越南工程项目投入。
    (4)短期借款较上年期末下降31.57%,主要原因为减少短期借款。
    (5)应付票据147,352,526.00 元较上年期末增长125,060,441.00 元,主要原因为公司开展油品贸
    易业务采购,开具银行承兑汇票,适当延迟现金支出。
    (6)资产减值损失350,406.83 元较上年同期增加2,169,586.64 元,主要原因为上年同期应收账款回
    收较本报告期多,冲销资产减值损失较本报告期多。
    (7)营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润分别较上年同期下降-59.25%、
    -55.22%、-46.09%、-46.09%,主要原因为报告期内公司受金融危机影响及欧盟对中国蜡烛产品反倾销终
    裁结果未定的影响,公司外销收入均较上年同期下降;内销销售收入占比增加,但内销销售毛利率低,致
    使相关利润数据相应下降。
    (8)营业外收入、收到其他与经营活动有关的现金分别较上年同期增长233.97%、94.29%,主要原因
    为报告期内公司收到合同违约金较上年同期增加。
    (9)所得税费用、支付的各项税费分别较上年同期下降92.03%、60.72%,主要原因为报告期内利润
    总额下降以及所得税率较上年下调为15%,所得税费用相应下降。
    (10)收到的税费返还较上年同期增长188.37%,主要原因为报告期内主要产品出口退税率提高.
    (11)经营活动产生的现金流量净额、支付其他与经营活动有关的现金分别较上年同期增长128.66%、
    下降36.45%,主要原因为本报告期内经营活动现金流出较去年同期减少所致。
    (12)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,104,200.00 元较上年同期
    844,269.00 元增长9,259,931 元,主要原因为报告期内韩国子公司清算处置固定资产。
    (13)取得借款收到的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金、筹资活动产生的现金流量净额、
    期末现金及现金等价物余额、收到其他与投资活动有关的现金分别较上年同期下降44.40%、40.68%、
    269.49%、50.93%、77.58%,主要原因为报告期内公司减少短期资金借入。
    (14)汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期下降95.16%,主要原因为报告期内汇率变动对
    现金的影响比上年同期减小。
    4、报告期内,主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    公司名称 性质 主要产品或服务 注册资本 净利润
    韩国金王制造
    有限公司
    全资子公司 蜡烛的生产、贸易、零售 200 万美元 -37.90 万元
    宝旌国际有限
    公司
    全资子公司 新型工艺蜡烛及其他工艺品的
    研发、生产和销售
    1860 万美元 287.93 万元
    青岛金王国际
    贸易有限公司
    全资子公司 货物及技术的进出口业务 6320 万元 -130.48 万元
    成都芬旎贸易
    有限公司
    全资子公司 销售工艺品、家居饰品、家具
    等
    280 万元 -32.65 万元
    香港景隆贸易
    有限公司
    全资子公司 产品销售、贸易代理 HK$1 万元 -4.94 万元
    康帕斯金王
    (青岛)制造
    有限公司
    参股子公司 新材料工艺蜡制品、玻璃制品
    及时尚家居饰品
    148 万美元 -0.09 万元
    利津森化化工
    有限公司
    参股子公司 石脑油、改性沥青、重蜡油、
    轻蜡油生产
    8000 万元 668.11 万元
    注:1、康帕斯金王(青岛)制造有限公司尚在筹建期。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    11
    (二)报告期内,公司经营中遇到的主要困难:
    (1)贸易壁垒风险
    欧盟委员会2008 年2 月16 日宣布:决定对中国出口的一般蜡烛、锥形蜡烛和类似产品,除纪念性和
    户外蜡烛外展开15 个月的反倾销调查。2008 年11 月15 日欧盟发布了对进口原产地为中国的蜡烛产品反
    倾销立案调查初步裁定结果:通过了反倾销调查委员会对进口原产地为中国的蜡烛产品征收反倾销税的议
    案,决定根据中国生产企业对欧盟产业损害或倾销程度的不同分别征收反倾销税,包括公司在内的三家中
    国蜡烛生产企业获得了0%的反倾销税率。2009 年5 月14 日欧盟委员会发布了最终裁定结果:决定根据中
    国生产企业对欧盟产业损害或倾销程度的不同分别征收反倾销税,反倾销税率分别为0%-37.1%不等,公司
    获得了0%的反倾销税率。上述税率自2009 年5 月14 日起执行,有效期为自执行之日起五年。由于反倾销
    调查终裁结果如与初裁结果不同,则国外客户将被追溯反倾销关税,报告期内,大多数欧洲客户对反倾销
    调查终裁结果持观望态度,导致公司外销订单下降,外销收入下降。
    公司采取的措施是:公司通过向欧盟委员会提供证据、阐述观点,争取到了欧盟委员会维持初裁决定:
    公司获得了0%的反倾销税率。
    (2)全球金融危机的影响
    2008 年下半年,全球金融危机逐步加深,国内外的经济形势急转直下,国内外相关消费群体购买能力
    进一步下降,导致公司产品订单下降。同时原材料价格较上年末下降,公司产品售价也相应下降。
    公司采取的措施是: 公司积极面对市场风险,采取多种措施,调整产品结构,提高产品质量,通过
    建设国内销售网络及加大国内油品贸易业务的开展,明确国内外市场开拓重点,加大市场开拓力度。
    (三)下半年展望
    克服全球经济危机带来的困难,在控制风险的同时,抓住机遇,加快实施“纵向一体化”发展战略,
    巩固企业龙头地位。
    加快实施国际化产业布局,实现越南海外生产基地建设投产,利用公司在海外生产基地政策和成本上
    的优势,进一步提高在全球同行业中的核心竞争力。
    继续充分利用公司欧盟反倾销胜诉的优势,进一步巩固和扩大公司在欧盟市场领先地位。
    继续加大国内油品贸易业务发展速度,打造新的利润增长点。
    在巩固和扩大全球营销网络建设的同时,抓住国家支持扩大内需的机遇,通过与国外知名品牌合作,
    并利用本土化资源优势,实现国内终端零售市场及商业模式的连锁复制和网络布局。
    二、公司投资情况
    (一)募集资金具体使用情况如下单位:(人民币)万元
    募集资金总额 24,267.27 报告期内投入募集资金总额 2,225.67
    变更用途的募集资金总额 5,320.00
    变更用途的募集资金总额比例 21.92%
    已累计投入募集资金总额 14289.22
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目
    (含
    部分
    变
    更)
    募集
    资金
    承诺
    投资
    总额
    调整
    后投
    资总
    额
    截至
    期末
    承诺
    投入
    金额
    (1)
    报告
    期内
    投入
    金额
    截至
    期末
    累计
    投入
    金额
    (2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =
    (2)-(1)
    截至
    期末
    投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1
    )
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    报告期
    内实现
    的效益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    年产4000 万件新型
    聚合物基质复合体
    烛光系列产品扩建
    项目
    否 11,886
    .00
    11,886
    .00
    11,886
    .00
    1,913.
    60
    6,934.
    57
    -4,951.
    43
    58.34
    %
    2009 年12
    月31 日 0.00 否 否
    国内销售网络建设
    项目
    否 5,320.
    00
    5,320.
    00
    5,320.
    00 309.73 1,749.
    75
    -3,570.
    25
    32.89
    %
    2009 年12
    月31 日 0.00 否 是
    研究开发中心建设否 2,070. 2,070. 2,070. 2.34 1,613. -456.37 77.95 2008 年06 0.00 是 否青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    12
    项目 00 00 00 63 % 月30 日
    合计 - 19,276
    .00
    19,276
    .00
    19,276
    .00
    2,225.
    67
    10,29
    7.95
    -8,978.
    05 - - 0.00 - -
    未达到计划进度或
    预计收益的情况和
    原因(分具体项目)
    1、年产4000 万件新型聚合物基质复合体烛光系列产品扩建项目:因越南项目正在进行
    设备安装,另外部分土地款、工程款尚未支付,预计项目将于2009 年12 月31 日前全
    部建设完成投入使用。另外因全球经济危机影响,公司适度控制越南项目投资速度。
    2、研究开发中心建设项目:已基本完成建设,节余部分募集资金。
    3、国内销售网络建设项目:公司前期根据网络建设情况对销售网络体系及流程进行完
    善,导致国内销售网络建设速度较慢,公司正在相关城市进行店面选址并将陆续投入,
    预计将于2009 年12 月31 日前完成全部店面建设。
    项目可行性发生重
    大变化的情况说明
    1、年产4000万件新型聚合物基质复合体系列产品扩建项目:公司出口销售额占主
    营业务收入比例较大,自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度
    以来,人民币对美元汇率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损失。为了进
    一步规避人民币升值及出口退税率大幅下降的压力,加快实施国际化产业布局,利用公
    司在越南生产基地的政策和成本上的优势,公司将该项目实施地点调整至越南西宁省展
    鹏县铃中三期工业园,实施主体调整为公司全资子公司越南宝旌国际有限公司。
    2、新型环氧树脂复合材料及其制品项目:公司出口销售额占主营业务收入比例较大,
    自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度以来,人民币对美元汇
    率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损失。为了进一步规避人民币持续升
    值速度加快、主要原材料价格持续上涨以及2007年7月1日起执行的出口退税率大
    幅下调的压力,公司将该项目变更为公司国内销售网络建设项目,拟通过高端精品店的
    形式,在全国中心城市的商业中心设立21家分店,为消费者提供具有国际化流行趋势
    并引领时尚潮流的个性化产品,以引导国内工艺蜡烛制品及相关工艺品消费潮流。逐步
    形成金王国内销售体系,扩大金王产品国内市场份额。在巩固和扩大全球营销网络建设
    的同时,利用本土化的优势资源,开拓更大的发展空间,打造和提高新的利润增长点。
    项目实施地点调整为在国内东北、华北、山东、华东、福建、广东、华中、西部地区8
    个销售区域,实施主体调整为公司全资子公司青岛金王国际贸易有限公司。
    募集资金投资项目
    实施地点变更情况
    经公司2007年9月5日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了将年产
    4000万件新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品扩建项目实施地点调整至越南
    西宁省展鹏县铃中三期工业园实施。
    募集资金投资项目
    实施方式调整情况
    1、经公司2007 年9 月5 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过了年产400
    0万件新型聚合物基质复合体系列产品扩建项目实施主体调整为公司全资子公司越南
    宝旌国际有限公司。
    2、经公司2007 年9 月5 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过了国内销售网
    络建设项目实施主体调整为公司全资子公司青岛金王国际贸易有限公司。
    3、经公司2008 年9 月17 日2008 年第一次临时股东大会审议通过了国内销售网络建设
    项目实施方式由自建店方式调整为自建、合资、收购三种方式。
    募集资金投资项目
    先期投入及置换情
    况
    至2006年12月31日研究开发中心建设项目预先投入1326万元,此项目原计
    划投入总额为3070万元,其中1000万元为公司自有资金投入,经公司第二届董
    事会第十一次会议审议通过,公司将预先投入的326万元以募集资金置换。
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情
    况
    1、经公司第二届董事会第十次会议审议通过使用5000万元闲置募集资金补充流动
    资金,使用期限为6个月(2007年1月6日至2007年7月6日)。此部分闲置
    募集资金已于2007年7月5日归还至募集资金账户中。
    2、经公司2008 年第一次临时股东大会审议通过使用4000 万元闲置募集资金补充流动
    资金,使用期限为3 个月(2008 年9 月17 日至2008 年12 月17 日)。此部分闲置募集
    资金已于2008 年12 月17 日归还募集资金账户中。
    3、经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过使用4000 万元闲置募集资金补充流动
    资金,使用期限为6 个月(2009 年1 月15 日至2009 年7 月15 日)。此部分闲置募集资青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    13
    金已于2009 年7 月15 日归还募集资金账户中。
    项目实施出现募集
    资金结余的金额及
    原因
    无
    尚未使用的募集资
    金用途及去向
    均存储在募集资金专户
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或
    其他情况
    已累计投入募集资金总额包含超出募集资金投资项目需求部分即39912700.00 元已用于
    补充公司流动资金。
    (二)募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有
    效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候,严格履行相应的申请和审
    批手续,同时及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。
    截至2009 年6 月30 日止,公司募集资金专户银行存款余额为108,327,729.46 元,较募集资金应结
    余金额99,780,510.30 元多8,547,219.16 元。其原因为:募集资金专户银行存款利息收入5,211,386.87
    元、自有资金暂付未从募集资金转出金额3,335,802.29 元、开户时为支付银行手续费存入30.00 元。
    (三)非募集资金投资情况
    无
    三、对2009 年1-9 月经营业绩的预计
    单位:(人民币)元
    2009 年1-9 月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
    业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降30%-50%
    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利
    润: 20,656,515.84
    业绩变动的原因说明 受全球金融危机影响,导致公司外销收入下降。
    四、董事会日常工作情况
    (一)董事会会议情况及决议内容
    报告期内,公司董事会共召集三次董事会,具体如下:
    1、2009 年4 月16 日,公司召开了第三届董事会第十七次会议,会议审议通过了如下议案:《2008 年
    度总经理工作报告》、《2008 年度董事会工作报告》、《2008 年度财务决算报告和2009 年度财务预算报告》、
    《2008 年年度报告及摘要》、《2008 年度利润分配预案》、《关于募集资金年度使用情况的专项说明的议案》、
    《关于2009 年度日常关联关易的议案》、《关于续聘2009 年度审计机构及确认2008 年度审计费用的议案》、
    《关于公司2009 年度向银行申请综合授信额度的议案》、《2008 年度内部控制的自我评价报告》、《关于子
    公司青岛金王国际贸易有限公司与参股公司利津森化化工有限公司签定油罐租赁协议的议案》、《关于免去
    薛山副总经理职务及聘任董胜担任公司副总经理的议案》、《关于召开2008 年度股东大会的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2009 年4 月18 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    2、2009 年4 月23 日,公司召开了第三届董事会第十八次会议,会议审议通过了如下议案:《2009 年
    第一季度报告》。
    3、2009 年6 月26 日,公司召开了第三届董事会第十九次会议,会议审议通过了如下议案:《关于转
    让上海芬旎实业有限公司股权的议案》。
    该次会议决议公告刊登于2009 年6 月27 日的《证券时报》及指定信息披露网站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    1、2009 年1 月15 日,公司2009 年第一次股东大会审议通过了《关于为公司董事、监事及高级管理青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    14
    人员投保责任险的议案》,授权公司董事会投保责任险。
    公司董事会已于股东大会后,办理相关责任险投保手续。
    2、2009 年5 月12 日,公司2008 年年度股东大会审议通过《关于公司2009 年度向银行申请综合授信
    额度的议案》,授权公司董事会根据公司业务实际需要具体办理相关手续。
    公司董事会已于股东大会后,根据公司业务实际需求,分笔办理相关授信业务手续。
    (三)公司投资者关系管理
    报告期内,公司董事会根据《投资者关系管理制度》的要求,认真作好投资者关系管理工作:
    1、公司通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与投资者
    加强沟通,及时、全面地解答投资者的疑问。
    2、2009 年4 月20 日,公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2008 年度报告网上说明
    会,公司总经理崔言民先生、董事会秘书黄宝安先生和独立董事孙健先生、保荐代表人丛龙辉先生等人参
    加了本次网上说明会,并在线回答了投资者的咨询,与广大投资者进行了坦诚的沟通与交流,使广大投资
    者更深入地了解公司的各项经营情况。
    (四)公司信息披露
    序号 公告编号 公告题目 披露时间 披露报纸
    1 2009-001 关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示性公告 2009-1-9 证券时报
    2 2009-002 2009 年第一次临时股东大会会议决议公告 2009-1-16 证券时报
    3 2009-003 2008 年度(1-12 月)业绩预告的修正公告 2009-1-23 证券时报
    4 2009-004 2008 年度业绩快报 2009-2-26 证券时报
    5 2009-005 关于被认定为高新技术企业的公告 2009-2-27 证券时报
    6 2009-006 关于公司主导产品出口退税率提高的公告 2009-3-31 证券时报
    7 2009-007 第三届董事会第十七次会议决议公告 2009-4-18 证券时报
    8 2009-008 第三届监事会第九次会议决议公告 2009-4-18 证券时报
    9 2009-009 青岛金王董事会关于募集资金年度使用情况专项说明2009-4-18 证券时报
    10 2009-010 青岛金王独立董事相关事项独立意见的公告 2009-4-18 证券时报
    11 2009-011 日常关联交易公告 2009-4-18 证券时报
    12 2009-012 关于召开2008 年度股东大会的公告 2009-4-18 证券时报
    13 2009-013 举行网上年报说明会通知 2009-4-18 证券时报
    14 2009-014 年报摘要 2009-4-18 证券时报
    15 2009-015 2008 年年报更正公告 2009-4-27 证券时报
    16 2009-016 2009 年第一季度报告正文 2009-4-27 证券时报
    17 2009-017 2008 年年度股东大会会议决议公告 2009-5-13 证券时报
    18 2009-018 关于欧盟对中国出口蜡烛反倾销调查终裁结果公告 2009-5-16 证券时报
    19 2009-019 2008 年度利润分配实施公告 2009-6-26 证券时报
    20 2009-020 关于第三届董事会第十九会议决议公告 2008-6-27 证券时报
    21 2009-021 关于转让上海芬旎实业有限公司股权的公告 2009-6-27 证券时报
    22 2009-022 关于第三届监事会第十一会议决议公告 2009-6-27 证券时报
    上述公告同时刊登于“巨潮资讯网”(http://www.cninfo.com.cn)青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    15
    (五)报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、
    证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    (六)公司董事按照深圳交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责情况
    1、董事会成员履职情况
    报告期内,公司各位董事能够严格按照相关法律法规和公司章程的要求,诚实守信、独立、勤勉的履
    行董事职责,在职权范围内以公司利益为出发点行使权力,维护公司及中小股东的合法权益。
    独立董事能够积极参与董事会、股东大会,认真审议各项议案,独立公正的履行职责,对公司关联交
    易等事项发表了独立意见,对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用,并为维
    护中小股东合法权益做了积极的工作。报告期内,独立董事前往公司募集资金项目实施地越南生产基地进
    行了实地考察,听取了公司总经理对公司生产经营情况和重大事项进展情况的全面汇报,对公司制定未来
    发展战略、完善境外业务操作流程等提出了宝贵的建设性意见,发挥了重要的作用。
    2、董事出席董事会会议情况
    报告期内召开董事会次数 3 次
    董事姓名 职务 亲自出席次
    数
    委托出席次
    数
    缺席次数 是否连续两
    次缺席
    陈索斌 董事长 3 否
    崔言民 董事 3 否
    黄宝安 董事 3 否
    姜颖 董事 3 否
    王方勇 董事 3 否
    张建博 董事 3 否
    王竹泉 独立董事 3 否
    孙健 独立董事 3 否
    杨伟程 独立董事 3 否青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    16
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
    则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,提高公司治理水平。
    公司三会运作机制规范,能严格按照程序做好股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决工作,平等
    对待所有股东,确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。董事会、股东大会审议有关关联交易事项时,
    关联董事、股东回避表决,公司关联交易公平合理,不存在损害中小股东利益的情形。公司董事会、监事
    会和内部机构能够独立运作;公司董事、监事和经理层能够诚信、勤勉、尽责地履行权利、承担义务和责
    任,维护公司和全体股东的最大利益。
    报告期内,公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定,制订了《董事会审计委员会年度报告
    审计工作规程实施细则》,对年报事前事中事后沟通的具体程序及详细内容进行了完善,明确沟通的具体
    形式、内容、参与人员、职责及责任部门,进一步完善了审计委员会、管理层与年报审计机构的沟通机制,
    切实为审计委员会与独立董事履行职责提供制度保障。公司在今后的工作中,将按照法律法规及中国证监
    会、证券交易所的相关要求,持续加强公司治理建设,进一步规范运作,维护股东的合法权益,完善公司
    的治理结构,促进公司健康发展。
    二、公司在报告期实施的利润分配方案
    2009 年5 月12 日公司2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案: 以2008 年12 月
    31 日的总股本214611080 股为基数,向全体股东每10 股派发现金股利1.8 元(含税)。公司于2009 年7
    月3 日实施了上述分配方案。
    三、公司2009 年中期利润分配预案
    2009 年度中期,公司无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。
    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司出售资产:
    单位:(人民币)万元
    交易对方 被出售或
    置出资产
    出售日 交易价格
    本年初起
    至出售日
    该出售资
    产为公司
    贡献的净
    利润
    出售产
    生的损
    益
    是否为
    关联交
    易
    定价原
    则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    与交易
    对方的
    关联关
    系(适
    用关联
    交易情
    形)
    潍坊博瑞
    顿贸易有
    限公司
    上海芬旎
    贸易有限
    公司
    66.67%股
    权
    2009 年06 月
    26 日 600.00 -251.95 0.00 否
    在审计
    基础上
    协商确
    定
    否 否 无
    自收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响:
    2009 年7 月27 日,潍坊博瑞顿贸易有限公司已将股权转让款600 万元支付公司,公司2009 年中期报
    告未合并上海芬旎贸易有限公司财务数据。
    六、报告期内重大关联交易事项:
    (一)与日常经营相关的关联交易
    单位:(人民币)万元
    关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例
    (%)青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    17
    青岛金王国际运输有限
    公司
    控股股东 接受劳务 92.92 30.85%
    青岛金王工业园有限公
    司
    控股股东和实际控制人控
    制的法人
    接受劳务 51.00 30.24%
    青岛金王集团有限公司 控股股东和实际控制人控
    制的法人
    接受劳务 33.33 19.76%
    (二)独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕
    56 号)的规定及要求,作为青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,对公司报
    告期内对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验,相关说明及独立意
    见如下:
    1、截至2009 年6 月30 日止,没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或
    个人提供担保;
    2、报告期内公司关联方占用资金的情况
    2007 年7 月1 日,公司与青岛金王集团有限公司签署该协议,租赁期限为三年,自2007 年7 月1 日
    至2010 年6 月30 日,三年租金合计为200 万元,由公司一次性支付。至2009 年6 月30 日,公司预付青
    岛金王集团有限公司租金 666,666.56 元。
    上述关联交易已经公司第三届董事会第二次会议审议通过,相关关联董事在表决时均履行了回避表决
    义务,符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及公司章程中关于关联交易决策程序
    的规定。
    综上所述,我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发(2003) 56 号文、
    证监发[2005]120 号文的规定。
    独立董事:王竹泉、孙健、杨伟程
    七、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)重大借款合同
    截止2009 年6 月30 日,公司借款余额为21183.41 万元,正在履行的借款合同为 12 份。
    (二)报告期内,公司未发生重大担保合同。
    (三)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
    (四)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项。
    (五)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理
    的事项。
    (六)报告期内,公司出售上海芬旎实业有限公司股权合同正在履行中。
    (七)报告期内,公司未发生其他与日常经营相关的重大合同。
    八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司股东青岛金王国际运输有限公司和香港金王投资有限公司承诺其所持有的股份自公司发行股票
    上市之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也不由公司收购该部
    分股份。
    报告期内,持股5%以上股东未做出自愿增加限售承诺。
    九、公司未从事证券投资。
    十、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批
    评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    十一、其它重要事项
    无青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    18
    第七节 财务报告
    一、财务报表:
    资产负债表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 176,860,359.10 107,162,057.85 237,022,908.80 158,222,714.41
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 83,688.00
    应收账款 97,987,494.14 78,009,905.79 76,555,738.06 53,839,568.73
    预付款项 65,610,803.89 45,104,612.51 62,823,282.03 30,282,928.72
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 9,453,033.31 3,831,521.74 5,071,182.04 4,720,091.13
    买入返售金融资产
    存货 222,163,506.56 180,291,880.38 140,901,023.03 119,743,980.43
    一年内到期的非流动资
    产 56,250.00 56,250.00 123,750.00 123,750.00
    其他流动资产
    流动资产合计 572,215,135.00 414,456,228.27 522,497,883.96 366,933,033.42
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 97,224,843.60 270,394,355.03 94,552,836.25 261,681,829.59
    投资性房地产
    固定资产 139,199,753.91 109,575,498.00 154,551,400.95 114,552,458.50
    在建工程 21,944,704.55 26,687.76
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 14,359,297.25 10,411,485.67 14,809,268.41 10,767,217.45
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 3,591,396.51 1,408,063.16 4,254,909.95 1,187,133.49
    递延所得税资产 1,417,242.11 480,061.41 1,393,461.97 450,603.52
    其他非流动资产青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    19
    非流动资产合计 277,737,237.93 392,269,463.27 269,588,565.29 388,639,242.55
    资产总计 849,952,372.93 806,725,691.54 792,086,449.25 755,572,275.97
    流动负债:
    短期借款 111,834,147.79 81,834,147.79 163,438,844.92 132,080,094.92
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 147,352,526.00 103,780,026.00 22,292,085.00 22,292,085.00
    应付账款 22,523,461.93 19,329,864.38 21,732,598.89 20,778,559.95
    预收款项 3,192,402.71 10,434,670.27 4,036,188.29 4,031,238.46
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 3,897,357.92 3,686,781.62 4,538,758.16 4,278,286.51
    应交税费 -12,588,100.58 -5,928,966.84 -7,981,349.44 -5,380,795.66
    应付利息 995,636.66 995,636.66
    应付股利 38,629,994.40 38,629,994.40 1,449,983.55 1,449,983.55
    其他应付款 1,343,996.23 10,094,334.94 2,247,687.48 1,779,924.63
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    债
    其他流动负债
    流动负债合计 317,181,423.06 262,856,489.22 211,754,796.85 181,309,377.36
    非流动负债:
    长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 116,522,000.00 110,000,000.00
    应付债券
    长期应付款 4,037,867.80 4,132,406.26
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 104,037,867.80 100,000,000.00 120,654,406.26 110,000,000.00
    负债合计 421,219,290.86 362,856,489.22 332,409,203.11 291,309,377.36
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 214,611,080.00 214,611,080.00 214,611,080.00 214,611,080.00
    资本公积 101,761,411.05 101,671,531.05 101,761,411.05 101,671,531.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 26,217,159.62 26,217,159.62 26,217,159.62 26,217,159.62
    一般风险准备
    未分配利润 98,512,227.33 101,369,431.65 129,608,947.50 121,763,127.94
    外币报表折算差额 -12,368,795.93 -12,521,352.03
    归属于母公司所有者权益
    合计 428,733,082.07 443,869,202.32 459,677,246.14 464,262,898.61
    少数股东权益
    所有者权益合计 428,733,082.07 443,869,202.32 459,677,246.14 464,262,898.61青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    20
    负债和所有者权益总计 849,952,372.93 806,725,691.54 792,086,449.25 755,572,275.97
    法定代表人: 陈索斌 财务负责人:崔言民 会计机构负责人 :宋玉晶
    利润表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 196,360,825.00 135,959,466.23 230,412,670.05 162,628,427.75
    其中:营业收入 196,360,825.00 135,959,466.23 230,412,670.05 162,628,427.75
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 194,553,806.64 134,659,520.45 220,084,584.71 155,407,725.30
    其中:营业成本 165,877,442.69 111,315,879.71 187,409,610.15 127,657,620.64
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备
    金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 307.70 122.34
    销售费用 7,676,714.09 5,301,438.08 8,446,374.45 7,308,304.37
    管理费用 14,343,312.91 12,430,920.42 18,761,173.29 15,323,739.07
    财务费用 6,305,622.42 5,414,896.38 7,286,484.29 7,149,690.12
    资产减值损失 350,406.83 196,385.86 -1,819,179.81 -2,031,628.90
    加:公允价值变动收益
    (损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列) 3,752,181.12 17,039,124.20 3,313,472.62 3,313,472.62
    其中:对联营企业
    和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    号填列) 5,559,199.48 18,339,069.98 13,641,557.96 10,534,175.07
    加:营业外收入 774,668.61 222,716.36 231,955.37 214,661.63
    减:营业外支出 125,969.99 105,576.83 9,002.79 8,986.75
    其中:非流动资产处置
    损失
    四、利润总额(亏损总额以
    “-”号填列) 6,207,898.10 18,456,209.51 13,864,510.54 10,739,849.95
    减:所得税费用 219,911.40 219,911.40 2,757,815.05 1,878,017.89
    五、净利润(净亏损以“-”
    号填列) 5,987,986.70 18,236,298.11 11,106,695.49 8,861,832.06
    归属于母公司所有者
    的净利润 5,987,986.70 18,236,298.11 11,106,695.49 8,861,832.06
    少数股东损益青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    21
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.03 0.09 0.05 0.04
    (二)稀释每股收益 0.03 0.09 0.05 0.04
    法定代表人: 陈索斌 财务负责人:崔言民 会计机构负责人 :宋玉晶
    现金流量表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额 项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    到的现金 275,553,195.77 130,907,507.54 299,010,001.46 231,488,914.97
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及佣
    金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 13,781,093.09 12,683,785.99 4,779,008.18 4,552,990.50
    收到其他与经营活动
    有关的现金 2,592,959.33 9,089,840.21 1,334,556.97 1,042,016.25
    经营活动现金流入
    小计 291,927,248.19 152,681,133.74 305,123,566.61 237,083,921.72
    购买商品、接受劳务支
    付的现金 253,896,012.94 123,971,232.55 325,580,292.13 228,238,065.94
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及佣
    金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金 13,727,233.41 11,792,288.71 19,238,056.75 16,682,753.44青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    22
    支付的各项税费 1,476,293.56 814,063.53 3,758,803.40 3,597,331.92
    支付其他与经营活动
    有关的现金 11,940,083.37 9,154,008.69 18,787,866.05 12,811,583.13
    经营活动现金流出
    小计 281,039,623.28 145,731,593.48 367,365,018.33 261,329,734.43
    经营活动产生的
    现金流量净额 10,887,624.91 6,949,540.26 -62,241,451.72 -24,245,812.71
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金 1,080,173.77 14,367,116.85
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的
    现金净额
    10,104,200.00 844,269.00 558,300.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额 24,269,088.00 24,269,088.00
    收到其他与投资活动
    有关的现金 540,767.81 437,877.98 2,411,583.98 1,845,612.28
    投资活动现金流入
    小计 11,725,141.58 14,804,994.83 27,524,940.98 26,673,000.28
    购建固定资产、无形资
    产和其他长期资产支付的
    现金
    4,935,842.08 1,474,785.97 6,610,646.41 6,520,900.80
    投资支付的现金 5,324,310.04 23,085,684.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金 3,210,682.88
    投资活动现金流出
    小计 8,146,524.96
    6,799,096.01 6,610,646.41 29,606,584.80
    投资活动产生的
    现金流量净额 3,578,616.62
    8,005,898.82 20,914,294.57 -2,933,584.52
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数
    股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 127,922,813.12 97,922,813.12 230,066,420.00 200,066,420.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计 127,922,813.12 97,922,813.12 230,066,420.00 200,066,420.00
    偿还债务支付的现金 195,793,674.33 158,082,574.33 174,914,977.46 174,914,977.46
    分配股利、利润或偿付
    利息支付的现金 6,638,735.83 5,688,308.59 11,191,546.73 10,438,401.13
    其中:子公司支付给少
    数股东的股利、利润青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    23
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计 202,432,410.16 163,770,882.92 186,106,524.19 185,353,378.59
    筹资活动产生的
    现金流量净额 -74,509,597.04 -65,848,069.80 43,959,895.81 14,713,041.41
    四、汇率变动对现金及现金
    等价物的影响 -119,194.19 -168,025.84 -2,462,959.47 -614,326.74
    五、现金及现金等价物净增
    加额 -60,162,549.70
    -51,060,656.56 169,779.19 -13,080,682.56
    加:期初现金及现金等
    价物余额 237,022,908.80
    158,222,714.41 360,274,553.65 301,100,962.63
    六、期末现金及现金等价物
    余额 176,860,359.10 107,162,057.85 360,444,332.84 288,020,280.07
    法定代表人: 陈索斌 财务负责人:崔言民 会计机构负责人 :宋玉晶青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    24
    所有者权益变动表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收
    资本
    (或
    股本)
    资本
    公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    实收
    资本
    (或
    股本)
    资本
    公积
    减:库
    存股
    专项
    储备
    盈余
    公积
    一般
    风险
    准备
    未分
    配利
    润
    其他
    少数
    股东
    权益
    所有
    者权
    益合
    计
    一、上年年末余额
    214,6
    11,08
    0.00
    101,7
    61,41
    1.05
    26,21
    7,159.
    62
    129,6
    08,94
    7.50
    -12,52
    1,352.
    03
    459,6
    77,24
    6.14
    107,3
    05,54
    0.00
    209,0
    66,95
    1.05
    25,08
    4,590.
    56
    116,3
    61,19
    8.87
    -1,980
    ,291.1
    5
    100,0
    00.00
    455,9
    37,98
    9.33
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    214,6
    11,08
    0.00
    101,7
    61,41
    1.05
    26,21
    7,159.
    62
    129,6
    08,94
    7.50
    -12,52
    1,352.
    03
    459,6
    77,24
    6.14
    107,3
    05,54
    0.00
    209,0
    66,95
    1.05
    25,08
    4,590.
    56
    116,3
    61,19
    8.87
    -1,980
    ,291.1
    5
    100,0
    00.00
    455,9
    37,98
    9.33
    三、本年增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    -31,09
    6,720.
    17
    152,5
    56.10
    -30,94
    4,164.
    07
    107,3
    05,54
    0.00
    -107,3
    05,54
    0.00
    1,132,
    569.0
    6
    13,24
    7,748.
    63
    -10,54
    1,060.
    88
    -100,0
    00.00
    3,739,
    256.8
    1
    (一)净利润
    5,987,
    986.7
    0
    5,987,
    986.7
    0
    19,74
    5,594.
    69
    19,74
    5,594.
    69
    (二)直接计入所有
    者权益的利得和损失
    152,5
    56.10
    152,5
    56.10
    -10,54
    1,060.
    88
    -10,54
    1,060.
    88青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    25
    1.可供出售金融资
    产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资
    单位其他所有者权益变
    动的影响
    3.与计入所有者权
    益项目相关的所得税影
    响
    4.其他
    152,5
    56.10
    152,5
    56.10
    -10,54
    1,060.
    88
    -10,54
    1,060.
    88
    上述(一)和(二)
    小计
    5,987,
    986.7
    0
    152,5
    56.10
    6,140,
    542.8
    0
    19,74
    5,594.
    69
    -10,54
    1,060.
    88
    9,204,
    533.8
    1
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1,545,
    287.5
    3
    1,545,
    287.5
    3
    -100,0
    00.00
    -100,0
    00.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    1,545,
    287.5
    3
    1,545,
    287.5
    3
    -100,0
    00.00
    -100,0
    00.00
    (四)利润分配
    -38,62
    9,994.
    40
    -38,62
    9,994.
    40
    1,132,
    569.0
    6
    -6,497
    ,846.0
    6
    -5,365
    ,277.0
    0青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    26
    1.提取盈余公积
    1,132,
    569.0
    6
    -1,132
    ,569.0
    6
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    -38,62
    9,994.
    40
    -38,62
    9,994.
    40
    -5,365
    ,277.0
    0
    -5,365
    ,277.0
    0
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    107,3
    05,54
    0.00
    -107,3
    05,54
    0.00
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    107,3
    05,54
    0.00
    -107,3
    05,54
    0.00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    四、本期期末余额
    214,6
    11,08
    0.00
    101,7
    61,41
    1.05
    26,21
    7,159.
    62
    98,51
    2,227.
    33
    -12,36
    8,795.
    93
    428,7
    33,08
    2.07
    214,6
    11,08
    0.00
    101,7
    61,41
    1.05
    26,21
    7,159.
    62
    129,6
    08,94
    7.50
    -12,52
    1,352.
    03
    459,6
    77,24
    6.14
    法定代表人: 陈索斌 财务负责人:崔言民 会计机构负责人 :宋玉晶青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    27
    二、
    合并会计报表附注
    2009 年6 月30 日
    附注一、公司基本情况
    青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公司”)前身为青岛金海工艺制品有限公
    司(简称“金海工艺”)。金海工艺系于1997 年3 月3 日成立的经青岛市人民政府批准设
    立的外商独资企业,1998 年10 月20 日组织形式变更为中外合资经营企业。2001 年4
    月10 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294 号文件批准,金
    海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王应用化学股份有限
    公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A 字[2001]0018 号批准证书,
    2001 年4 月24 日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940 号营业执照,
    注册资本为7,330.554 万元人民币,经营年限不约定。后于2008 年12 月12 日取得青岛
    市工商行政管理局颁发的注册号为370282400001546 的营业执照,注册资本为21,
    461.108 万元人民币,经营年限为1997 年3 月3 日至2047 年3 月3 日。
    经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132 号文批准,公司于2006 年12 月4
    日向社会公众发行人民币普通股3,400 万股,并于2006 年12 月15 日在深圳证券交易所
    上市交易,股本总额为107,305,540.00 元人民币。
    2008 年5 月21 日公司根据股东大会决议以2007 年12 月31 日公司的总股本
    107,305,540 股为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增10 股,并派发现金股利0.50
    元(含税)。公司目前股本总额为214,611,080 元人民币。
    公司经营范围为新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的
    技术合作、技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石
    蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、
    家庭清洁用品及合成香料等。
    公司的主要产品为:新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻
    璃系列制品、新型环氧树脂系列产品以及其他工艺品。
    附注二、会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表编制基准
    本公司以持续经营为基础,按照实际发生的交易或事项编制财务报表。
    自2007 年1 月1 日起, 公司开始执行财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则》
    (以下简称“企业会计准则”)。
    本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证监会“证监会计字【2007】9 号”文件《公青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    28
    开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2007 年修订)》的规
    定。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、公允地反映了企业的财务状况、
    经营成果和现金流量。
    3、 会计期间
    公司以公历年度作为会计年度,每年1 月1 日至12 月31 日。
    4、 记账本位币
    人民币。
    5、现金及现金等价物
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的
    期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    6、金融资产或金融负债
    (1)金融资产和金融负债的确认依据为:本公司已经成为金融工具合同的一方。
    (2)金融资产和金融负债的分类方法:金融资产在初始确认时划分为四类:交易性金
    融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为两类:交易性金融负债和其他金融负债。
    (3)金融资产或金融负债的初始计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行
    计量;其他类别的金融资产或金融负债,按公允价值及相关的交易成本计量。
    (4)金融资产和金融负债的后续计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行
    计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入所
    有者权益。
    其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    各类金融资产减值准备计提方法如下:
    ①应收款项坏账准备
    对于单项金额较大的应收账款、其他应收款,单独进行减值测试。有客观证据表明发生
    减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。以后如有客观证据
    表明价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备予以转回,
    计入当期损益。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    29
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对
    其预计未来现金流量进行折现。
    对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款,按账龄特征评估其信用风险,划分为五
    个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
    账准备。坏账准备计提比例为:
    账龄 计提比例
    1 年以内 3%
    1 至2 年 20%
    2 年至3 年 50%
    3 年至5 年 80%
    5 年以上 100%
    鉴于合并范围内母子公司之间的应收账款、其他应收款在合并时已予抵销,本公司对于
    纳入合并范围内的母子公司之间的应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
    坏账损失的确认标准:
    a、因债务人破产,依法律清偿后依然无法收回的债权。
    b、债务人死亡,既无遗产可以清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权。
    c、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极
    小,经董事会批准列为坏账的债权。
    ②持有至到期投资
    期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备,计入当期损益。
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
    原确认的减值准备予以转回,计入当期损益;但是,该转回的账面价值不应当超过假定不计
    提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益
    的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失为可供出
    售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
    减值损失后的余额。
    金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
    现率作为利率计算确认。
    7、存货
    (1)存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
    在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    (2)存货的计量方法:存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日,存货按
    照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入
    当期损益。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    30
    (3)确定发出存货成本所采用的方法:企业采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
    (4)可变现净值的确定方法:可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至
    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
    8、长期股权投资
    (1)初始计量
    ①企业合并形成的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
    为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
    务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股
    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
    的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业
    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
    确定其初始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的
    价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本;
    b、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外;
    c、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则
    第7 号—非货币性资产交换》确定;
    d、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
    —债务重组》确定。
    (2)后续计量及收益确定方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认
    投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金
    股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    31
    额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
    的成本。
    投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    9、固定资产
    (1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它
    与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2000 元以上,
    并且使用期限超过两年的物品。
    符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:
    ①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该资产的成本能够可靠计量。
    (2)固定资产计价
    固定资产按照实际成本进行初始计量。
    (3)本公司折旧采用年限平均法计算,预计净残值率为10%;并按固定资产类别确定
    其使用年限,其分类及折旧率如下:
    类别 预计使用年限 年折旧率
    房屋及建筑物 20 4.5%
    生产设备 5-10 18%-9%
    运输设备 5 18%
    办公设备 5 18%
    非生产经营设备 5 18%
    (4)固定资产的后续支出
    固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具
    有延长固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的
    情况,并使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出,计入固定资产账面
    价值,增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。
    10、在建工程
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,支出分项目核算,并在工程达到预定可
    使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的,从在建工程达到预定可使用状态之日起,
    根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产,按照同类固定资产的折旧政策计
    提折旧,并停止利息资本化。
    11、无形资产
    (1)无形资产是指企业拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,只有
    与无形资产有关的经济利益很可能流入企业,同时该无形资产的成本能够可靠计量时,无形
    资产才予以确认。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    32
    根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    (2)无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
    (3)企业于取得无形资产时,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似
    计量单位数量,以确定无形资产的使用寿命。
    来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法
    定权利的期限;合同或法律没有规定使用寿命的,企业综合各方面的因素判断,确定无形资
    产为企业带来经济利益的期限。
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的,该无形资产视为
    使用寿命不确定的无形资产。
    (4)企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有
    证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按照使用寿命有限的无形资产处
    理。
    (5)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,企业根据其有关的经济利益的预期实现方式,确定无形资产
    摊销方法;无法可靠确定其预期经济利益实现方式的,采用直线法摊销。在其使用寿命内系
    统合理摊销;使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (6)企业无形项目支出资本化条件
    企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    除满足上述条件的开发阶段的支出外,其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。
    12、长期待摊费用
    长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。固定资产大修理
    支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出,在租赁使用年限与租赁资产尚
    可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    13、资产减值
    (1)资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等,企业在资产负债表日判断资产
    是否存在可能发生减值的迹象,资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    33
    回金额。按照可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备。
    (2)资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资
    产或资产组。能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入,或者其形成的收入和
    现金流入绝大部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的企业的生产线、
    营业网点、业务部门通常被认定为一个资产组;几项资产组合生产产品存在活跃市场的,这
    些资产的组合也被认定为资产组。
    (3)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
    的现值两者之间较高者确定。
    (4)上述资产减值损失一经确认,如果以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    14、预计负债
    本公司预计负债确认原则:当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符
    合以下条件的,确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司预计负债计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    15、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
    企业在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
    差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规
    定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
    负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定
    可予抵扣的金额。
    企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
    性差异产生的递延所得税资产。
    企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    16、职工薪酬
    职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职
    工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币形式福利等相关支出。
    公司根据职工为其提供服务的会计期间,按职工提供服务的受益对象,将职工薪酬计入
    相关资产成本或当期损益:
    (1)由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;
    (2)由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;
    (3)因解除与职工的劳动关系给予的补偿,计入当期管理费用;
    除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    34
    17、收入确认
    (1)销售商品收入的确认
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效
    控制。
    ③收入的金额能够可靠地计量。
    ④相关的经济利益很可能流入企业。
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认
    ①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提
    供劳务收入。
    ②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时,予以确认:相
    关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。
    18、政府补助
    本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币
    性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,
    公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该
    资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助,直接计
    入当期损益。与收益有关的政府补助,分别以下情况处理:
    (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
    用的期间,计入当期损益。
    (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    19、借款费用
    (1)借款费用,是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价
    或溢价的摊销、辅助费用等。
    (2)借款费用资本化的确认原则
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    35
    (3)资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用
    暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3
    个月的,暂停借款费用资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算
    ①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
    资收益后的金额确定。
    ②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
    本化的金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    20、股份支付
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    (1)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
    债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负
    债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,
    在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公
    允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (2)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以
    权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本
    公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权
    权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成
    本或费用和资本公积。
    21、外币折算
    (1)外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算
    为记账本位币金额。企业在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性
    项目进行处理:
    ①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其
    记账本位币金额。
    ③货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿
    付的负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
    (2)公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    36
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项
    目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
    率近似的汇率折算。
    按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下
    单独列示。
    22、每股收益
    (1)基本每股收益
    本公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基
    本每股收益。
    发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:
    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已
    发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    已发行时间、报告期时间和已回购时间按照天数计算。
    (2)稀释每股收益
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在
    外普通股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股,是指假设当期转换
    为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益,应当根据下列事项对归属于普
    通股股东的当期净利润进行调整,并考虑相关的所得税影响:
    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;
    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
    计算稀释每股收益时,当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普
    通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
    权平均数之和。
    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前
    期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设
    在发行日转换。
    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释性。公
    司承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释
    性。
    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每
    股收益达到最小值。
    (3)重新计算
    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或
    因并股而减少,但不影响所有者权益金额的,应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每
    股收益。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    37
    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数重新
    计算各列报期间的每股收益。
    按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前
    年度损益进行追溯调整或追溯重述的,重新计算各列报期间的每股收益。
    23、合并财务报表的编制方法
    (1)合并报表编制的依据、合并范围的确定原则:
    本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33 号-合并财务报表》规定编制。
    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表
    编制范围的子公司条件如下:
    ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业;
    ②通过与被投资企业其他投资者达成协议,持有被投资企业半数以上表决权;
    ③根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策,有权任免董事会等类似权力机构
    半数以上成员;
    ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
    (2)合并会计报表的编制方法:
    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从该实体的经营活动中获取利
    益,即被视为对该实体拥有控制权。
    收购或出售的非同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,自收购生
    效日期起计入合并利润表内,或计算至出售生效日期;公司在购买日编制合并资产负债表时,
    对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
    收购同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,合并利润表包括参与
    合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利
    润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期
    初至合并日的现金流量。
    对子公司的长期股权投资,在编制合并报表时按照权益法进行调整,以取得投资时被投
    资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    38
    子公司采用的会计政策与本公司不一致的,如有必要,本公司对子公司的财务报表按本
    公司所采用的会计政策予以调整。
    合并报表范围内的本公司(实体)之间的一切交易、余额及收支,均在编制合并会计报
    表时予以抵销。
    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
    24、重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
    本公司报告期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。
    附注三、税项
    1、公司适用的主要税种包括:增值税、企业所得税等。
    (1)增值税:按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。
    (2)企业所得税:报告期内公司按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,子公司青岛
    金王国际贸易有限公司、成都芬旎贸易有限公司均按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
    (3)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    2、税收优惠
    (1)增值税
    公司内销货物按17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自2003 年起
    出口退税执行“免、抵、退”政策。
    (2)所得税
    因公司为沿海开放城市的生产性外商投资企业,享受24%的所得税税率,且生产性外
    商投资企业享受“两免三减半”的税收优惠政策。公司作为先进技术企业(持有青岛市外经
    贸局颁发的“先进技术企业证书”),2006 年经青岛市市北国家税务局认定,公司
    2006-2007 年度继续享受所得税“减半”税收优惠政策。
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定
    管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,青岛市科学技术局、青岛市财政局、
    山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2009 年2 月25 日联合向公司下发《高新技
    术企业证书》,认定公司为青岛市高新技术企业,认定有效期3 年。根据相关规定,本公司
    (不包括下属子公司)自获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008 年),所得税按
    15%的税率征收。
    (3)城市维护建设税和教育费附加青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    39
    依据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费
    附加的通知》(国税发【1994】38 号),本公司系外商投资企业暂不缴纳城市维护建设税和
    教育费附加。
    附注四、企业合并及合并财务报表
    1、 截止2009年6月30日,本公司控制的公司(均为本公司投资设立)情况如下:
    被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 实际投资额 股权比例是否
    合并
    韩国金王制造有
    限公司
    韩国釜山 制造业、贸易、零售 $200 万元 $200 万元 100% 是
    宝旌国际有限公
    司
    越南胡志明
    市
    新型工艺及其他工艺品的
    研发、生产和销售
    $1860 万元 $1215.41 万元 100% 是
    青岛金王国际贸
    易有限公司
    中国山东 货物和技术的进出口贸易 ¥6320 万元¥6320 万元 100% 是
    成都芬旎贸易有
    限公司
    中国成都
    销售工艺品、家居饰品、家
    具、家庭清洁用品
    ¥280 万元 ¥280 万元 100% 是
    香港景隆贸易有
    限公司
    中国香港 产品销售、贸易代理 HK$1 万元 $100 万元 100% 是
    2、报告期内合并报表范围发生变更的内容和原因。
    (1)根据公司董事会决议,公司的子公司青岛金王国际贸易有限公司于2009 年6 月
    26 日公司将对上海芬旎实业有限公司的投资全部转让给潍坊博瑞顿贸易有限公司。公司自
    2009 年6 月起不再将其纳入合并报表范围。
    附注五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    1、货币资金
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    项目
    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
    现金:
    人民币 554,994.21 554,994.21 276,136.90 276,136.90
    美元 585.51 6.8319 4,000.15 585.51 6.8346 4,001.73
    韩元 190,542.00 0.005318 1,013.30 418,792.00 0.005435 2,276.13
    越南盾 536,819,734.00 0.000403 216,333.32 42,344,163.00 0.000403 17,064.70
    小计 776,340.98 299,479.46
    银行存款:
    人民币 143,052,269.01 143,052,269.01 165,001,848.89 165,001,848.89
    美元 2,200,511.22 6.8319 15,035,969.25 4,628,300.45 6.8346 31,632,582.26
    欧元 5.18 9.6408 49.94 15,086.47 9.659 145,720.21
    韩元 505,244,770.00 0.005318 2,686,891.66 3,530,439.00 0.005435 19,187.94青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    40
    越南盾 177,090,280.00 0.000403 71,365.72 1,138,535,644.00 0.000403 458,829.86
    小计 160,846,545.58 197,258,169.16
    其他货币资金:
    人民币 15,237,472.54 15,237,472.54 39,465,260.18 39,465,260.18
    小计 15,237,472.54 39,465,260.18
    合计 176,860,359.10 237,022,908.80
    注1:其他货币资金主要为银行承兑保证金和信用证保证金。
    2、应收账款
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    帐龄
    金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
    1 年以内
    98,320,206.93 96.60% 2,950,814.56 75,901,149.36 95.17% 2,277,034.48
    1-2 年
    2,959,897.13 2.91% 591,979.43 3,438,013.10 4.31% 687,602.62
    2-3 年
    500,368.15 0.49% 250,184.08 327,063.17 0.41% 163,531.59
    3-4 年 - - 88,405.63 0.11% 70,724.51
    合 计
    101,780,472.21 100% 3,792,978.07 79,754,631.26 100% 3,198,893.20
    注1:坏账准备计提比例详见附注二、6。
    注2:2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注3:应收账款前五名金额合计47367041.00 元,占应收账款总额的46.54%。
    3、预付账款
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    账龄 金额 比例 金额 比例
    1 年以内 61,176,726.34 93.24% 58,607,339.43 93.29%
    1-2 年 3,663,253.71 5.58% 3,459,420.60 5.51%
    2-3 年 273,040.45 0.42% 570,706.88 0.20%
    3-4 年 497,783.39 0.76% 185,815.12 1.00%
    合计 65,610,803.89 100% 62,823,282.03 100%
    注:2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    4、其他应收款
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 8,825,219.55 90.19% 85,066.22 3,956,741.39 67.03% 118,702.24青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    41
    1-2 年 775,591.17 7.93% 155,118.23 1,370,036.93 23.21% 274,007.38
    2-3 年 184,814.07 1.89% 92,407.03 73,060.00 1.24% 36,530.00
    3-4 年 502,916.70 8.52% 402,333.36
    合计 9,785,624.79 100% 332,591.48 5,902,755.02 100% 831,572.98
    注1:坏账准备计提比例详见附注二、6。
    注2:2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注3:其他应收款前五名金额合计8,432 ,187.33 元,占其他应收款总额的86.17%。
    注4:2009 年6 月30 日其他应收款余额比2008 年末增加了86.41%,主要原因为
    公司子公司青岛金王国际贸易有限公司于2009 年6 月26 日转让上海芬旎实业有限公司,
    股权转让款尚未收回。
    5、存货
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
    原材料 67,564,625.54 58,079,699.70
    低值易耗品 3,273,494.79 3,359,959.62
    在产品 6,252,831.66 3,409,100.57
    委托加工物资 11,834,686.70 8,280,050.72
    库存商品 136,661,771.69 3,507,068.70 70,234,406.36 3,507,068.70
    物资采购 83,164.88 1,044,874.76
    合 计 225,670,575.26 3,507,068.70 144,408,091.73 3,507,068.70
    注1:2009 年6 月30 日存货余额比2008 年末增加了57.67%,主要原因是公司本年
    度为加大国内市场开拓力度,相应增加内销产品及原材料储备所致。
    6、长期股权投资
    a、长期股权投资
    种类 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
    对联营企业投资 42,552,836.25 2,672,007.35 45,224,843.60
    其他投资 52,000,000.00 52,000,000.00
    合计 94,552,836.25 2,672,007.35 97,224,843.60
    b、对联营企业投资以及其他投资明细
    被投资单位名称 初始金额 期初金额
    本期
    投资权益法调整 分配现金红利 期末金额
    康帕斯金王(青岛)
    制造有限公司 6,041,845.00 2,993,404.10 -433.13 2,992,970.97青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    42
    利津森化化工有限
    公司 36,000,000.00 39,559,432.15 2,672,440.48 42,231,872.63
    青岛市商业银行 52,000,000.00 52,000,000.00
    1,080,173.77 52,000,000.00
    合计 94,041,845.00 94,552,836.25 2,672,007.35
    1,080,173.77 97,224,843.60
    注1:2005 年公司与C.H.Holdings Ltd.合资设立康帕斯金王(青岛)制造有限公司,
    公司投资人民币6,041,845 元(折合73 万美元),占其权益的49.32%。2008 年C.H.Holdings
    Ltd.将其股权转让给香港志美达有限公司(Bavaria Limited),本公司在康帕斯金王(青岛)
    制造有限公司中所占的权益仍为49.32%。
    注2:根据与张德亮签署的股权转让合同,2007 年5 月公司出资36,000,000.00 元收
    购了其持有的利津森化化工有限公司40%的股权。
    注3:根据公司股东大会决议,公司2008 年对青岛市商业银行投资人民币5,200 万元,
    占其权益的0.98%。
    注4:期末公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    7、固定资产及累计折旧
    (一)固定资产原价
    类别
    2008 年12 月31
    日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
    土地 5,435,000.00 5,435,000.00
    房屋及建筑物 107,177,831.96 5,724,589.19 101,453,242.77
    生产设备 65,137,361.99 1,345,900.86 110,471.20 66,372,791.65
    运输设备 7,663,938.65 1,092,611.17 10,180.00 8,746,369.82
    办公设备 11,251,574.20 1,200,432.97 10,051,141.23
    非生产经营设备 12,019,831.16 40,101.01 12,059,932.17
    合 计 208,685,537.96 2,478,613.04 12,480,673.36 198,683,477.64
    (二)累计折旧
    类别 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
    房屋及建筑物 18,697,443.79 2,177,546.09 769,299.15 20,105,690.73
    生产设备 22,029,562.32 2,516,062.76 29,584.45 24,516,040.63
    运输设备 5,106,425.39 427,198.20 9,007.97 5,524,615.62
    办公设备 5,572,847.39 778,570.89 667,607.41 5,683,810.87青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    43
    非生产经营设备 2,117,173.97 925,707.76 3,042,881.73
    合 计 53,523,452.86 6,825,085.71 1,475,498.99 58,873,039.58
    (三)固定资产减值准备
    类别 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
    房屋及建筑物
    生产设备 607,934.35 607,934.35
    运输设备
    办公设备 1,732.80 1,732.80
    非生产经营设备 1,017.00 1,017.00
    合 计 610,684.15 - 610,684.15
    (四) 固定资产净值
    期初价值:154,551 ,400.95 元 期末价值:139,199 ,753.91 元
    注1:2009 年上半年固定资产减少额中包含境外子公司固定资产的报表折算差额。
    8、在建工程
    工程名称
    预算数(万
    元)
    2008 年12 月31 日 本期增加 本期转出
    2009 年6 月30
    日
    越南二期扩建工
    程
    21,917,989.56
    21,917,989.56
    其他 26,687.76
    27.23 26,714.99
    合 计 26,687.76
    21,918,016.79
    21,944,704.55
    注1:越南二期扩建工程资金来源为募集资金。
    注2:在建工程本期无利息资本化金额。
    注3:期末公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    注4:2009 年6 月30 日在建工程期末余额较2008 年增加较大金额,主要原因是越南
    子公司扩建二期工程。
    9、无形资产
    种类
    取
    得
    方
    式
    原值
    摊
    销
    年
    限
    期初余额
    本期增加
    额
    本期摊销额累计摊销额 期末余额
    剩余
    摊
    销年
    限
    土地使用
    权
    购
    买
    10,774,985.10 50
    9,871,125.32 106,175.42 1,010,035.20
    9,764,949.90
    43
    年青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    44
    专利权
    自
    创 279,945.00 10 55,240.27
    85,890.00 12,745.78 151,560.51
    128,384.49
    2.35
    年
    商标使用
    权
    受
    让 168,620.00 10
    135,083.44 9,966.04 43,502.60
    125,117.40
    4.21
    年
    软 件
    购
    买 5,958,677.39 10
    4,720,319.38 403,973.92 1,642,331.93
    4,316,345.46
    3.71
    年
    道路冠名
    费
    购
    买 60,000.00 10 27,500.00 3,000.00 35,500.00
    24,500.00
    3.08
    年
    合
    计
    17,242,227.49
    14,809,268.41
    85,890.00
    535,861.16 2,882,930.24
    14,359,297.25
    注:期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    10、长期待摊费用
    种类 原值
    摊
    销
    年
    限 期初余额 本期增加额本期摊销额本期转出 累计摊销额 期末余额
    绿化工程 403,000.00 5 127,616.53 40,300.02 755,683.49 87,316.51
    二期厂区道
    路 1,300,000.00 5 498,333.21 130,000.02 931,666.81 368,333.19
    二期水磨石
    地面 261,100.00 5 134,901.57 26,110.02 152,308.45 108,791.55
    办公室租金
    及装修费 4,573,461.67 3 3494058.64 535,000.00 600,993.59
    401,109.79 1,586,543.62 3,026,955.26
    合计 6,537,561.67 4,254,909.95 535,000.00 797,403.65 401,109.79 3,426,202.37 3,591,396.51
    11.递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    应收款项累积计提坏帐准备 448,872.31 425,092.17
    存货累积计提跌价准备 876,767.18 876,767.18
    固定资产累积计提减值准备 91,602.62 91,602.62
    合 计 1,417,242.11 1,393,461.97
    12.资产减值准备
    项 目
    2008 年12 月
    31 日
    本期计提额 本期减少额
    2009 年6 月30
    日
    一、坏帐准备
    4,030,466.18
    95,103.37
    4,125,569.55
    二、存货跌价准备
    3,507,068.70
    3,507,068.70青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    45
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    610,684.15
    610,684.15
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生物性资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计
    8,148,219.03
    95,103.37
    -
    8,243,322.40
    13、短期借款
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    借款类别 币种原币 折合人民币 原币 折合人民币
    保证借款
    人民
    币
    70,000,000.00
    70,000,000.00
    119,000,000.00
    119,000,000.00
    保证借款 美元
    4,300,000.00
    29,377,170.00
    4,500,000.00
    30,755,700.00
    押汇借款 美元
    839,000.00
    5,731,964.10
    保理业务借
    款
    美元
    984,354.82
    6,725,013.69
    1,803,235.73
    12,324,394.92
    抵押借款 韩币
    250,000,000.00
    1,358,750.00
    合计
    111,834,147.79
    163,438,844.92
    注:2009 年6 月30 日短期借款较2008 年减少了31.57%,主要原因是公司2009
    年减少了周转资金借款。
    14、应付票据
    票据种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    银行承兑汇票
    115,352,526.00 20,892,085.00
    商业承兑汇票 1,400,000.00
    国内信用证 32,000,000.00青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    46
    合 计
    147,352,526.00 22,292,085.00
    注:2009 年6 月30 日公司应付票据比2008 年增加较大金额,主要原因是油品业务
    采购开具银行承兑汇票,公司适当延迟企业现金支出。
    15、应付账款
    账龄
    2009 年6 月30
    日
    比例
    2008 年12 月31
    日
    比例
    1 年以内
    17,350,105.98 77.03% 19,351,711.27 88.64%
    1--2 年
    2,455,273.70 10.90% 461,641.30 2.11%
    2--3 年
    1,831,631.32 8.13% 1,314,872.33 6.48%
    3 年以上
    886,450.93 3.94% 604,373.99 2.77%
    合计
    22,523,461.93 100% 21,732,598.89 100%
    注1:公司无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    16、预收账款
    账龄 2009 年6 月30 日 比例
    2008 年12 月31
    日 比例
    1 年以内 2,917,756.57 91.40% 3,588,440.89 88.91%
    1--2 年 150,068.22 4.70% 223,690.16 5.54%
    2--3 年 124,577.92 3.90% 224,057.24 5.55%
    3 年以上
    合计 3,192,402.71 100% 4,036,188.29 100%
    注:公司无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    17、应付职工薪酬
    项 目
    2008 年12 月
    31 日 本期计提额 本期支付额
    2009 年6 月30
    日
    一、工资、奖金、津贴和补贴 260,471.65 7,704,461.02 7,754,356.37 210,576.30
    二、职工福利费 1,228,333.83 538,632.89 689,700.94
    三、社会保险费 1,513,283.53 1,513,283.53
    四、住房公积金 316,854.00 316,854.00
    五、工会经费和职工教育经费 2,132,541.11 52,872.00 2,079,669.11
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补
    偿
    八、其他 917,411.57 917,411.57青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    47
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 4,538,758.16 9,534,598.55 10,175,998.79 3,897,357.92
    注1:期末职工福利费余额为以前年度税后利润提取的职工奖励及福利基金。
    注2:期末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。
    18、应交税费
    税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    增值税 -8,289,106.24 -3,562,094.59
    个人所得税 27,532.80 17,366.70
    企业所得税 -4,560,250.83 -4,610,384.41
    城建税 -84.16
    印花税 78,848.97 33,252.89
    河道基金 60,458.88 46,009.97
    营业税 94,500.00 94,500.00
    合 计
    -12,588,100.58 -7,981,349.44
    注1: 税率见附注三。
    注2:2009 年6 月30 日应交税费余额比2008 年减少了57.72%,主要原因是本报告
    期采购存货增值税进项税额增加。
    19、其他应付款
    账龄
    2009 年6 月30
    日
    比例
    2008 年12 月
    31 日
    比例
    1 年以内 599,131.03 10.78%
    1--2 年 68,760.60 5.12% 685,152.58 37.08%
    2--3 年 815,967.64 60.71% 676,892.21 36.63%
    3 年以上 459,267.99 34.17% 286,511.66 15.51%
    合计 1,343,996.23 100% 2,247,687.48 100%
    注:公司无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    20、长期借款
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    借款类别 币种
    原币 折人民币 原币 折人民币青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    48
    担保借款 人民币 10,000,000.00 10,000,000.00
    担保借款 韩币 120,000,000.00 6,522,000.00
    抵押借款 人民币
    100,000,000.00
    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
    合计
    100,000,000.00 116,522,000.00
    21、股本
    股份类型
    2008 年12 月31
    日
    本期增加 本期减少
    2009 年6 月30
    日
    一、有限售条件股份
    113,799,520.00
    113,799,520.00
    1、国家持股
    2、国有法人股
    3、境内非国有法人持
    股 57,999,342.00
    57,999,342.00
    4、境内自然人持股
    5、境外法人持股 55,800,178.00 55,800,178.00
    6、境外自然人持股
    7、高管股份
    8、其他
    二、无限售条件股份 100,811,560.00 100,811,560.00
    三、股份总数 214,611,080.00 214,611,080.00
    注1:经中国证券监督委员会证监发审字[2006]132 号文批准,公司于2006 年12 月4
    日向社会公开发行人民币普通股3400 万股,募集资金净额为242,672,700.00 元, 其中股本
    34,000,000.00 元,资本公积208,672,700.00 元。2006 年12 月11 日经山东汇德会计师
    事务所有限公司出具 (2006)汇所验字第3-012 号验资报告。
    22、资本公积
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    股本溢价 101,367,203.74 101,367,203.74
    其他资本公积 394,207.31 394,207.31
    合 计 101,761,411.05 101,761,411.05
    注1:其他资本公积中304,327.31 元系以前年度无法支付的应付款项转入;89,880 元
    系子公司韩国金王制造有限公司以前年度收到的雇员补助及环保补助。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    49
    23、盈余公积
    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    法定公积金 8,100,316.37 8,100,316.37
    储备基金 12,080,234.75 12,080,234.75
    企业发展基金 6,036,608.50 6,036,608.50
    合 计 26,217,159.62 26,217,159.62
    24、未分配利润
    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    加:期初未分配利润 129,608,947.50 116,361,198.87
    本期归属于普通股股东的净利润 5,987,986.70 19,745,594.69
    减:提取法定盈余公积 1,132,569.06
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖励及福利基金
    减:应付普通股股利 38,629,994.40 5,365,277.00
    减:转作股本的普通股股利
    减:其他 -1,545,287.53
    期末未分配利润 98,512,227.33 129,608,947.50
    25、外币报表折算差额
    韩国金王制造有限公司、宝旌国际有限公司系本公司在韩国、越南设立的全资子公司,公
    司对其采用外币编制的会计报表进行折算,从而产生会计报表折算差额。
    26、营业收入/营业成本
    项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    收入:
    外销 97,239,769.15 205,700,092.85
    内销 99,121,055.85 24,595,889.53
    其中:油品贸易 96,657,927.49 22,064,269.81
    其他业务收入 116,687.67
    合 计 196,360,825.00 230,412,670.05
    成本: 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    50
    外销 69,534,819.25 165,720,113.77
    内销 96,342,623.44 21,689,496.38
    其中:油品贸易 94,408,986.84 20,250,944.92
    其他业务成本
    合 计 165,877,442.69
    毛利: 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    外销 27,704,949.90 39,979,979.08
    内销 2,778,432.41 2,906,393.15
    其中:油品贸易 2,248,940.65 1,813,324.89
    其他业务收支净额 116,687.67
    合 计 30,483,382.31 43,003,059.90
    注1:营业收入本年同期发生额比上年同期发生额减少34,051 ,845.05 元,减少比例为
    14.78%,减少原因为本年外销收入比去年同期减少。
    注2: 2009 年1-6 月销售前五位客户销售收入69,736 ,449.85 元,占销售收入总额的
    35.51%。
    27、财务费用
    类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息支出 6,320,088.22 8,800,600.58
    减:利息收入 537,819.38 3,633,240.97
    汇兑损失 -59,208.18 1,357,656.05
    手续费 315,770.22 409,974.97
    议付费 254,545.06 351,493.66
    其他 12,246.48 -
    合 计 6,305,622.42 7,286,484.29
    28、投资收益
    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    成本法核算的损益调整 1,080,173.77
    权益法核算的损益调整 2,672,007.35 3,313,472.62
    处置子公司损益
    合计 3,752,181.12 3,313,472.62
    注:公司2009 年1-6 月投资收益比2008 年1-6 月增加了13.24%,主要原因是公司于
    2009 年6 月收到青岛银行股份有限公司宣告分配的现金股利1,080,173.77 元。
    29、营业外收入
    项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    罚款收入 10,988.00 28,785.00青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    51
    非流动资产处置利得 52,267.25 16,944.26
    政府补助 26,400.00 23,200.00
    其他 685,013.36 163,026.11
    合 计 774,668.61 231,955.37
    30、营业外支出
    项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    非流动资产处置损失 99,576.83 450.20
    捐赠支出 4,119.05
    其他 26,393.16 4,433.54
    合 计 125,969.99 9,002.79
    31、所得税
    所得税费用的组成
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    当期所得税费用 243,691.54 2,249,907.83
    递延所得税费用 -23,780.14 507,907.22
    合 计 219,911.40 2,757,815.05
    注:公司2009年1-6月所得税费用比去年同期减少92.03%,主要原因是:
    1、公司利润总额同比下降55.04%,所得税费用相应减少。
    2、公司为高新技术企业,适用的所得税税率为15%(参见附注三、2注释),并享受企
    业技术研究开发费用加计扣除的所得税税收优惠政策,上年同期公司按照当期应纳税所得额
    的25%计提所得税。
    32、政府补助
    (1) 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下:
    政府补助的种类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    一、与资产相关的政府补助
    二、与收益相关的政府补助 26,400.00 23,200.00
    合计 26,400.00 23,200.00
    (2)本报告期返还的政府补助及原因如下:
    政府补助的种类 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 需递延金额 总额 备注
    一、与资产相关的政府补助青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    52
    二、与收益相关的政府补助
    专利资助费 26,400.00 a
    引进外国专家专项费用
    23,200.00
    合 计 26,400.00 23,200.00
    2009年1-6月补贴收入明细:
    备注 批准机关 拨款机构
    申请及批
    文
    文
    号 金额(元) 用途 会计处理
    a 即墨科技局 即墨科技局 26,400.00 专利专项资金记入营业外收入
    合计 26,400.00
    33、现金流量表补充说明
    (1) 2009 年1-6 月收到其他与经营活动有关现金的主要项目
    收到项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    专利专项资金 26,400.00
    引进专家专项费用 23,200.00
    收合同违约金 499,685.00
    代收税金 478,620.00
    收投标保证金 20,000.00
    个人业务借款及其他 1,588,254.33 1,291,356.97
    合计 2,592,959.33 1,334,556.97
    (2)2009 年1-6 月支付其他与经营活动有关现金的主要项目
    支付项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    运杂费 3,092,330.76
    2,507,920.50
    研发费 2,080,062.26
    3,765,645.87
    港杂费 380,302.24
    1,019,802.25
    差旅费 706,508.03
    1,809,457.44
    办公费 1,085,476.71
    1,075,512.87
    展费 282,893.02
    758,828.07
    咨询、代理及中介费用 525,273.14
    573,506.57
    业务招待费 114,362.89青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    53
    206,619.91
    汽车使用费 526,000.93
    807,302.68
    测试费 213,805.28
    319,243.31
    物业、保险费 163,295.29
    269,515.34
    用工管理费 227,655.90
    399,362.08
    设计、样品费 1,011,887.33
    359,664.10
    结算手续费 111,350.96
    409,951.75
    广告费 9,627.10
    其他往来款及杂项 1,409,251.53
    4,505,533.31
    合计 11,940,083.37
    18,787,866.05
    (3)其他项目
    2009 年1-6 月收到的其他与投资活动有关的现金540,767.81 元,主要是银行存款利息。
    (4)现金流量表补充资料(单位:人民币元)
    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    附注:
    1、将净利润调节为经营活动的现金
    净利润 5,987,986.70 11,106,695.49
    加:资产减值准备 350,406.83 -1,819,179.81
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,825,085.71 6,353,925.11
    无形资产摊销 535,861.16 859,263.10
    长期待摊费用摊销 797,403.65 307,910.24
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以‘-’号填列)
    -52,267.25 -16,494.06
    固定资产报废损失(收益以‘-’号填列) 99,576.83
    公允价值变动损失(收益以‘-’号填列)
    财务费用(收益以‘-’号填列) 4,786,632.18 5,670,980.96
    投资损失(收益以‘-’号填列) -3,752,181.12 -3,313,472.62
    递延所得税资产减少(增加以‘-’号填列) -23,780.14 507,907.22青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    54
    递延所得税负债增加(减少以‘-’号填列)
    存货的减少(增加以‘-’号填列) -81,262,483.53 -35,873,447.85
    经营性应收项目的减少(增加以‘-’号填列) -28,684,817.21 -29,486,592.48
    经营性应付项目的增加(减少以‘-’号填列) 105,280,201.10 -16,538,947.02
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 10,887,624.91 -62,241,451.72
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额 176,860,359.10 360,444,332.84
    减:现金的期初余额 237,022,908.80 360,290,022.80
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -60,162,549.70 169,779.19
    附注六、母公司会计报表主要项目注释
    1、 应收账款
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    帐龄
    金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
    1 年以内 80,071,683.83 99.65% 2,224,570.04 55,203,568.16 99.46% 1,492,052.69
    1-2 年 75,671.80 0.09% 15,134.36 14,531.42 0.03% 2,906.28
    2-3 年 204,509.12 0.26% 102,254.56 197,493.98 0.36% 98,746.99
    3-4 年 88,405.63 0.15% 70,724.50
    合 计
    80,351,864.75 2,341,958.96
    55,503,999.19
    100% 1,664,430.46
    注1:2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注2:应收账款前五名金额合计55160619.00 元,占应收账款总额的68.65%。
    注3:公司对于合并范围内的子公司的应收款项不计提坏帐准备。
    2、其他应收款
    账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    55
    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
    1 年以内 2,711,542.00 66.48% 81,346.26 3,898,717.33 71.55% 95,184.34
    1-2 年 515,000.00 12.62% 103,000.00 974,306.00 4.56% 194,861.20
    2-3 年 852,746.00 20.90% 63,420.00 73,060.00 14.66% 36,530.00
    3-4 年 502,916.70 9.23% 402,333.36
    合计 4,079,288.00 100% 247,766.26 5,449,000.03 100% 728,908.90
    注1:2009 年6 月30 日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注2:其他应收款前五名金额合计2,532 ,187.33 元,占其他应收款总额的62.07%。
    3、长期股权投资
    a、长期股权投资
    种类 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
    长期股权投资 261,681,829.59 8,712,525.44 270,394,355.03
    合计
    b、投资明细
    被投资单位名称 投资金额
    占被投资单位注
    册资本比例 减值准备
    1、对子公司投资 173,169,511.43
    韩国金王制造有限公司 16,024,169.80 100.00%
    宝旌国际有限公司 87,103,006.63 100.00%
    青岛金王国际贸易有限公司 63,200,000.00 100.00%
    香港景隆贸易有限公司 6,842,335.00 100.00%
    2、对联营企业投资 45,224,843.60
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司 2,992,970.97 49.32%
    利津森化化工有限公司 42,231,872.63 40.00%
    3、其他投资 52,000,000.00
    青岛市商业银行 52,000,000.00 0.98%
    合计 270,394,355.03
    注1:公司2005 年在韩国设立子公司韩国金王制造有限公司,截止2009 年6 月30 日
    公司累计投资(折合人民币)16,024,169.80 元,占其权益的100%。
    注2:公司2006 年在越南设立子公司宝旌国际有限公司(原中文名称越南金王制造有限
    公司),截止2009 年6 月30 日公司累计投资(折合人民币)87,103 ,006.63 元,占其权益
    的100%。
    注3:公司2007 年在山东青岛设立子公司金王国际贸易有限公司,公司投资
    63,200,000.00 元,占其权益的100%。
    注4:公司2008 年在香港设立子公司香港景隆贸易有限公司,公司投资100 万美元,占青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    56
    其权益的100%。
    注5:对联营企业的投资以及其他投资参见参见附注五之6。
    c、对联营公司损益调整:
    被投资单位名称
    2008 年12 月31
    日
    本期损益调整分配红利 累计损益调整
    股权投资
    准备调整
    康帕斯金王(青岛)制造
    有限公司
    -3,048 ,440.90 -443.13
    -3,048,874.03
    利津森化化工公司 3,559,432.15 2672440.48
    6,231,872.63
    合计 510,991.25 2,671 ,997.35 3,182,998.60
    4、营业收入/营业成本
    项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    收入:
    外销 90,063,638.54 137,915,850.55
    内销 45,895,827.69 24,595,889.53
    其中:油品贸易 43,413,461.44 22,064,269.81
    其他业务收入 116,687.67
    合 计 135,959,466.23 162,628,427.75
    成本: 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    外销 66,122,942.41 105,968,124.26
    内销 45,192,937.30 21,689,496.38
    其中:油品贸易 43,211,542.50 20,250,944.92
    其他业务成本
    合 计 111,315,879.71 127,657,620.64
    毛利: 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    外销 23,940,696.13 31,947,726.29
    内销 702,890.39 2,906,393.15
    其中:油品贸易 201,918.94 1,813,324.89
    其他业务收支净额 0.00 116,687.67
    合 计 24,643,586.52 34,970,807.11
    5、投资收益
    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    成本法核算的损益调整 14,367,116.85
    权益法核算的损益调整 2,672,007.35 3,313,472.62青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    57
    合计 17,039,124.20 3,313,472.62
    注1:母公司于2009 年4 月收到越南子公司分配股利款13,286,943.08 元。
    注2:母公司于2009 年6 月收到青岛银行股份有限公司宣告分配的现金股利
    1,080,173.77 元。
    附注七、关联方关系及其交易
    (一) 存在控制关系的关联方
    1、 本公司控股股东的情况
    陈索斌先生间接持有公司第一大股东青岛金王国际运输有限公司的股份以及直接持有
    公司第二大股东香港金王投资有限公司股份,是本公司的实际控制人。
    2、 其他存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务
    与本企业关
    系
    经济性质或类
    型
    法定代表
    人
    韩国金王制造有限公司 韩国釜山 制造业、贸易、零售 子公司 有限公司 黄宝安
    宝旌国际有限公司
    越南胡志明
    市
    新型工艺蜡烛 子公司 有限公司 黄宝安
    青岛金王国际贸易有限公
    司
    山东青岛
    货物和技术的进出口贸
    易
    子公司 有限公司 陈索斌
    成都芬旎贸易有限公司 四川成都
    销售工艺品、家居饰品、
    家具、家庭清洁用品
    子公司 有限公司 崔言民
    香港景隆贸易有限公司 香港 产品销售、贸易代理 子公司 有限公司 崔言民
    (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称
    2008 年12 月31
    日
    本年增加数 本年减少数 2009 年6 月30 日
    韩国金王制造有限公司 200 万美元 - 200 万美元
    宝旌国际有限公司 1,127.05 万美元88.36 万美元 1,215.41 万美元
    青岛金王国际贸易有限公司 6,320 万元 6320 万元
    成都芬旎贸易有限公司 280 万元 280 万元
    香港景隆贸易有限公司 1 万港币 1 万港币
    (三) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2008 年12 月31 日 本年增加数 本年减少数 2009 年6 月30 日
    企业名称
    金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
    韩国金王制造有200 万美元 100. 200 万美元100.0青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    58
    限公司 00 0
    宝旌国际有限公
    司
    1,127.05 万
    美元
    100.
    00
    88.36 万美
    元
    100.00
    1,215.41 万美
    元
    100.0
    0
    青岛金王国际贸
    易有限公司
    6320 万元
    100.
    00
    6320 万元
    100.0
    0
    成都芬旎贸易有
    限公司
    280 万元100.00 280 万元
    100.0
    0
    香港景隆贸易有
    限公司
    100 万美元100.00 100 万美元
    100.0
    0
    (四) 不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称 与本企业的联系
    青岛金王集团有限公司 实际控制人控制的企业
    青岛金王轻工制品有限公司 实际控制人控制的企业
    青岛金王工业园有限公司 实际控制人控制的企业
    青岛金王国际运输有限公司 具有重大影响的股东
    香港金王投资有限公司 具有重大影响的股东
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司 联营公司
    利津森化化工有限公司 联营公司
    (五)提供服务
    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
    企业名称 业务性质
    金额
    占年度同
    类业务百
    分比(%)
    金额
    占年度同
    类业务百
    分比(%)
    青岛金王国际运输有限公
    司
    提供运输业务 929,227.07 30.85% 589,178.00 18.47%
    青岛金王工业园有限公司 提供租赁业务 510,000.00 30.24% 510,000.00 30.24%
    青岛金王集团有限公司 提供租赁业务 333,333.36 19.76% 333,333.36 19.76%
    合计 1,772,560.43 1,432,511.36
    注1:青岛金王国际运输有限公司为公司提供运输、快递服务,按市场价格收费;
    注2:根据租赁合同,青岛金王工业园有限公司向公司租赁办公楼、宿舍、食堂和露天
    货场,2009 年、2008 年月租金均为8.5 万元/月。
    注3:青岛金王集团有限公司向公司租赁办公楼,2009 年、2008 年月租金均为5.56
    万元/月。
    (六)关联方应收应付款青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    59
    项目 2009.6.30 2008.6.30
    其他应收款:
    陈索斌 14,405.59 811,552.50
    预付账款
    青岛金王集团有限公司 666,666.56 1,333,333.28
    (七)其他应披露的事项
    1、担保事项
    截至2009 年6 月30 日止,青岛金王集团有限公司为本公司在恒丰银行青岛分行的短
    期借款人民币2,000 万元、中国农业银行青岛市市北区第一支行的短期借款人民币2,0 00
    万元、中国银行即墨支行的长期借款人民币1,000 万元提供了担保;青岛金王集团有限公司、
    青岛金王国际运输有限公司共同为本公司在新加坡大华银行北京分行的短期借款美元430
    万元提供了担保。
    2、关联人士报酬
    2009 年1-6 月支付给关联人士的报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、
    福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为人民币464,044.00 元,2008 年1-6 月为
    435,082.00。
    3、子公司清算事项
    公司全资子公司韩国金王制造有限公司已停止生产经营,截至2009 年6 月30 日止,
    公司处于清算状态,相关的注销手续尚在办理之中。
    4、公司子公司青岛金王国际贸易有限公司于2009 年6 月26 日与潍坊博瑞顿贸易有
    限公司签署股权转让合同,以6,000,000.00 元人民币的价格将持有的上海芬旎实业有限公
    司66.67%的股权转让给潍坊博瑞顿贸易有限公司,作价依据为以上海芬旎实业有限公司
    2009 年5 月31 日经审计的净资产额为基础,双方协商确定转让价格,有关股权转让手续
    正在办理。(参见附注五、4)
    附注八、或有事项
    截止2009 年6 月30 日本公司无需要披露的重大或有事项。
    附注九、承诺事项
    截止2009 年6 月30 日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
    附注十、资产负债表日后事项
    2009 年7 月27 日,公司已收到潍坊博瑞顿贸易有限公司支付的股权转让款
    6,000,000.00 元人民币。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    60
    附注十一、其他重要事项
    截止2009 年6 月30 日本公司无需要披露的其他重要事项。
    附注十二、补充资料
    (一)非经常性损益
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、非流动资产处置损益 47,309.58 16,494.06
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3、政府补助 26,400.00 23,200.00
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业合并产生的损益
    6、非货币性资产交换损益
    7、委托投资损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    9、债务重组损益
    10、企业重组费用
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
    益
    13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 574,989.04 183,258.52
    15、其他
    扣除所得税前非经常性损益合计 648,698.62 222,952.58
    减:所得税影响金额 18,470.93 53,552.86
    扣除所得税后非经常性损益合计 630,227.69 169,399.72
    其中:归属于母公司股东 630,227.69 169,399.72
    (二)每股收益和净资产收益率
    每股收益
    基本每股收益和稀释每股收益计算
    a、2009 年1-6 月
    项目 基本每股收益 稀释每股收益
    (一)分子:
    归属于公司普通股股东的净利润
    5,987,986.70
    5,987,986.70
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    5,357,759.01
    5,357,759.01
    调整:优先股股利及其他工具影响
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    61
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数
    214,611,080.00
    214,611,080.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
    稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数
    214,611,080.00
    214,611,080.00
    (三)每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.03 0.03
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 0.03 0.03
    (四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通
    股
    b、2008 年1-6 月
    项目 基本每股收益 稀释每股收益
    (一)分子:
    归属于公司普通股股东的净利润
    11,106,695.49
    11,106,695.49
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    10,937,295.77
    10,937,295.77
    调整:优先股股利及其他工具影响 —
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 —
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 —
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数
    214,611,080.00
    214,611,080.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
    稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数
    214,611,080.00
    214,611,080.00
    (三)每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    0.05
    0.05
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    0.05
    0.05
    (四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股
    2. 净资产收益率青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    62
    a、2009年1-6月
    2009 年1-6 月
    项 目
    全面摊薄 加权平均
    归属于公司普通股股东的净利润 1.40% 1.29 %
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
    润
    1.25% 1.16 %
    b、2008年1-6月
    2008 年1-6 月
    项 目
    全面摊薄 加权平均
    归属于公司普通股股东的净利润 2.44% 2.41%
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
    润
    2.40% 2.37%
    3、计算过程:
    上述数据采用以下计算公式计算而得:
    全面摊薄净资产收益率
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”
    不包括少数股东损益金额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
    少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子
    公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股
    股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
    加权平均净资产收益率:
    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek
    ×Mk÷M0)
    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东
    的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;
    Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份
    数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报
    告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产
    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    63
    基本每股收益
    基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转
    增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj
    为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一
    月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得
    税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释
    每股收益达到最小。青岛金王应用化学股份有限公司2009 年半年度报告全文
    64
    第八节 备查文件目录
    (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告原件。
    (二) 载有董事长签名的2009 年半年度报告文本原件。
    (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    稿。
    (四) 以上备查文件的备置地点:公司证券事务管理部。
    青岛金王应用化学股份有限公司
    董事长:陈索斌
    2009 年8 月20 日
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