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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-27
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    青岛金王应用化学股份有限公司
    2011 年半年度报告
    证券代码:002094
    证券简称:青岛金王
    披露日期:2011 年 8 月 27 日
    1
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    目录
    第一节   重要提示 ..................................................................................................................................................... 3
    第二节   公司基本情况 ............................................................................................................................................. 4
    第三节   股本变动及股东情况 ................................................................................................................................. 6
    第四节   董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................................................. 8
    第五节     董事会报告 ............................................................................................................................................... 9
    第六节   重要事项 ................................................................................................................................................... 14
    第七节   财务报告 ................................................................................................................................................... 17
    第八节     备查文件目录 ......................................................................................................................................... 73
    2
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第一节 重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、不存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在
    异议。
    3、公司董事均出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、公司董事长陈索斌先生、主管会计工作负责人崔言民先生及会计机构负责人(会计主管人员)宋
    玉晶女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    3
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第二节 公司基本情况
    一、公司基本情况
    (一)中文名称:青岛金王应用化学股份有限公司
    英文名称:Qingdao Kingking Applied Chemistry Co.,Ltd.
    中文简称:青岛金王
    (二)公司法定代表人:陈索斌
    (三)公司董事会秘书、证券事务代表
    董事会秘书                 证券事务代表
    姓名                        黄宝安                     杨茜
    联系地址                    青岛市香港中路 18 号福泰广 青岛市香港中路 18 号福泰广
    场 B 座 25 楼              场 B 座 25 楼
    电话                        0532-85779728              0532-85779728
    传真                        0532-85718686              0532-85718686
    电子信箱                    stock@chinakingking.com    yangqian@chinakingking.com
    (四)公司注册地址:青岛即墨市青岛环保产业园
    邮编:266201
    公司办公地址:青岛市香港中路 18 号福泰广场 B 座 24 楼-25 楼
    邮编:266071
    网址:http://www.chinakingking.com
    电子邮箱:stock@chinakingking.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载半年度报告的网站网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:深圳证券交易所
    青岛金王应用化学股份有限公司证券事务管理部
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:青岛金王
    股票代码:002094
    (七)其它有关资料
    公司首次注册登记日期:1997 年 3 月 3 日
    公司最近一次变更登记日期:2011 年 1 月 11 日
    注册登记地点:青岛市工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:370282400001546
    公司税务登记证号码:即国税青字 370282614318216 号
    公司组织机构代码:614318216
    公司聘请的会计师事务所:山东汇德会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址:青岛市市南区东海西路 39 号世纪大厦 26-27 楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据和指标
    单位:元
    本报告期末比上年度期末增
    本报告期末         上年度期末
    减(%)
    总资产(元)                 849,981,468.21     878,094,887.93                       -3.20%
    归属于上市公司股东的所有者权益(元)     471,295,445.78     461,541,883.60                        2.11%
    股本(股)                 321,916,620.00     321,916,620.00                        0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/                1.46               1.43                        2.10%
    4
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    股)
    本报告期比上年同期增减
    报告期(1-6 月)      上年同期
    (%)
    营业总收入(元)             432,291,273.55      287,758,064.96                      50.23%
    营业利润(元)              21,882,060.20       13,206,377.69                      65.69%
    利润总额(元)              21,736,975.36       13,934,252.91                      56.00%
    归属于上市公司股东的净利润(元)        19,456,297.60       12,271,014.19                      58.55%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损
    19,614,414.17       10,147,945.15                        93.28%
    益后的净利润(元)
    基本每股收益(元/股)                       0.06             0.04                        50.00%
    稀释每股收益(元/股)                       0.06             0.04                        50.00%
    加权平均净资产收益率 (%)                    4.13%            2.78%                          1.35%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    4.16%            2.30%                          1.86%
    收益率(%)
    经营活动产生的现金流量净额(元)        -29,414,264.45     -65,113,632.83                        -54.83%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    -0.09            -0.30                        -70.00%
    股)
    (二)非经常性损益项目
    单位:元
    非经常性损益项目                                  金额                 附注(如适用)
    非流动资产处置损益                                                          3,174.64
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                         100,000.00
    续享受的政府补助除外
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -248,259.48
    所得税影响额                                                              -13,031.73
    合计                                               -158,116.57           -
    (三)国内外会计准则差异
    无
    5
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第三节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    □ 适用 √ 不适用
    二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数                                                                                  14,454
    前 10 名股东持股情况
    持有有限售条件股 质押或冻结的股份
    股东名称          股东性质     持股比例       持股总数
    份数量             数量
    青岛金王国际运输有限 境 内 非 国 有
    27.03%    86,999,013                 0        86,985,000
    公司                     法人
    香港金王投资有限公司 境外法人              13.04%    41,985,603                 0
    中国建设银行-华商盛
    境内非国有
    世成长股票型证券投资                         2.73%    8,800,000                 0
    法人
    基金
    中国民生银行-华商策
    境内非国有
    略精选灵活配置混合型                         2.49%    8,000,000                 0
    法人
    证券投资基金
    中国人寿保险(集团)公
    境内非国有
    司-传统-普通保险产                         2.38%    7,655,151                 0
    法人
    品
    中国科学院长春应用化
    国有法人            2.35%    7,562,100                 0         4,732,800
    学科技总公司
    境内非国有
    长江证券股份有限公司                         1.85%    5,970,000                 0
    法人
    青岛市科技风险投资有
    国有法人            1.82%    5,857,241                 0
    限公司
    中国工商银行-招商核
    境内非国有
    心价值混合型证券投资                         1.79%    5,769,895                 0
    法人
    基金
    全国社会保障基金理事
    国有法人            1.70%    5,467,200                 0
    会转持二户
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                  持有无限售条件股份数量                 股份种类
    青岛金王国际运输有限公司                                  86,999,013 人民币普通股
    香港金王投资有限公司                                      41,985,603 人民币普通股
    中国建设银行-华商盛世成长股票型证
    8,800,000 人民币普通股
    券投资基金
    中国民生银行-华商策略精选灵活配置
    8,000,000 人民币普通股
    混合型证券投资基金
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普
    7,655,151 人民币普通股
    通保险产品
    中国科学院长春应用化学科技总公司                            7,562,100 人民币普通股
    长江证券股份有限公司                                        5,970,000 人民币普通股
    6
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    青岛市科技风险投资有限公司                               5,857,241 人民币普通股
    中国工商银行-招商核心价值混合型证
    5,769,895 人民币普通股
    券投资基金
    全国社会保障基金理事会转持二户                           5,467,200 人民币普通股
    上述股东关联关系或一 公司实际控制人陈索斌先生分别间接持有青岛金王国际运输的股份和直接持有香
    致行动的说明     港金王投资有限公司的股权。未知其他股东之间是否存在关联关系。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化
    7
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员均未直接持有公司股票;报告期内,公司董事、监事、
    高级管理人员也均未在敏感信息披露前买卖公司股票;公司未在半年报信息敏感期推出股权激励计划
    或进行相关操作。
    二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
    1、公司于 2011 年 3 月 24 日召开了第四届董事会第四次会议,该次会议审议通过了《关于免去
    王方勇副总经理职务及聘任赵丽丽为公司副总经理的议案》,同意免去王方勇先生公司副总经理职务,
    其不再担任公司其他高管职务。聘任赵丽丽女士担任公司副总经理职务。
    8
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第五节        董事会报告
    一、公司经营状况
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司总体经营情况
    2011 年上半年依托在欧美市场的突出竞争优势,公司通过转方向,调结构,加大科研开发投入,实现
    报告期内公司主要产品外销收入较上年同期增长 22.65%,同时 2011 年上半年公司抓住国际油品价格高企
    的时机,通过拓展国内贸易业务,尤其是完成库存油品等高价位销售,实现国内贸易销售收入较上年同期
    大幅增长,公司内销收入较上年同期增长 86.31%,国内业务销售毛利也较上年同期有大幅增长。报告期内,
    公司实现营业总收入 432,291,273.55 元较上年同期增长 50.23%,其中外销收入较上年同期增长 22.65%,内
    销收入较上年同期增长 86.31%;营业利润 21,882,060.20 元、利润总额 21,736,975.36 元、净利润 19,456,297.60
    元,分别较上年同期增长 65.69%、56.00%、58.55%。
    2、公司主营业务及其经营状况
    (1)主营业务的范围
    公司的经营范围为:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、
    技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关
    制品、机械设备及配件、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品及合成
    香料等。
    (2)公司主营业务及其经营状况
    1)分行业经营情况                                                     单位:万元
    主营业务分行业情况
    营业收入比 营业成本比
    毛利率比上年
    分行业        营业收入     营业成本 毛利率(%) 上年同期增 上年同期增
    同期增减(%)
    减(%)     减(%)
    制造业                  20,607.19   15,356.80      25.48%       22.08%      20.67%         0.87%
    贸易行业                22,621.94   20,819.15       7.97%       90.16%      84.38%         2.89%
    2)分产品经营情况                                                             单位:万元
    主营业务分产品情况
    营业收入比        营业成本比
    毛利率比上年
    分产品           营业收入     营业成本    毛利率(%) 上年同期增        上年同期增
    同期增减(%)
    减(%)           减(%)
    新材料蜡烛及工艺品
    20,607.19     15,356.80     25.48%      22.08%      20.67%         0.87%
    等
    油品贸易等            22,621.94     20,819.15      7.97%      90.16%      84.38%         2.89%
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 0.00 万元
    3)分地区经营情况                                                          单位:万元
    地区                                 营业收入           营业收入比上年增减(%)
    境外                                                           20,005.95                   22.65%
    境内                                                           23,223.18                   86.31%
    合计                                                           43,229.13                   50.23%
    4)主营业务及其结构未发生重大变化。
    5) 主营业务盈利能力(毛利率)、利润构成未发生重大变化
    9
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    6)主要供应商、客户情况(单位:人民币万元)
    前五名供应商采购金额总计           17912.13        占采购总额比重           50.28%
    前五名销售客户销售金额合计         19591.90        占销售总额比重           45.32%
    3、报告期公司主要财务数据变动原因分析
    (1)货币资金较上年期末下降 48.23%,主要原因为报告期内公司预付货款增加及归还部分银行贷款
    所致。
    (2)应收账款较上年期末下降 39.44%,主要原因为报告期内公司加大应收账款回收力度。
    (3)预付款项较上年期末增长 224.73%,主要原因为报告期内公司开拓国内贸易业务,增加存货储备。。
    (4)其他应收款较上年期末增长 67.86%,主要原因为公司未收回出口退税款增加。
    (5)应付票据较上年期末下降 68.28%,主要原因为上年期末部分应付票据在报告期内到期。
    (6)预收账款较上年期末增加 495.78%,主要原因为本报告期内公司国内贸易业务预收客户货款较期
    初增加。
    (7)应交税费较上年期末增加 76.78%,主要原因为本报告期内公司内销业务销售增加,增值税留抵
    减少。
    (8)外币报表折算差额较上年期末增长 52.89%,主要原因为报告期内越南盾对人民币贬值幅度达 11%。
    (9)营业总收入、营业收入、营业总成本、营业成本、营业利润、利润总额、净利润、归属于母公
    司所有者的净利润、每股收益均较上年同期分别增长 50.23%、50.23%、46.88%、50.62%、65.69%、56%、
    58.55%、58.55%、58.55%,主要原因为报告期内公司通过不断调整产品结构,充分利用在欧美市场竞争优
    势,公司主要产品外销订单实现增长 22%,同时公司通过积极拓展国内贸易业务,内销收入实现大幅增长,
    较上年同期增长 87%。
    (10)资产减值损失较上年同期下降 296.28%,主要原因为报告期内公司加大应收账款回收力度,应
    收账款余额较上年期末降低,计提资产减值损失减少。
    (11)投资收益较上年同期下降 100%,主要原因是上年同期收到青岛银行股份有限公司分红 300 万元。
    (12)营业外收入较上年同期下降 74.31%,主要原因为上年同期收到合同违约金。
    (13)所得税费用较上年同期增长 37.12%,主要原因为报告期内利润总额增加,所得税费用相应增加。
    (14)销售商品、提供劳务收到的现金及经营活动现金流入小计分别较上年同期增长 84.59%、86.55%,
    主要原因为报告期内公司销售订单较上年同期增长,实现营业总收入较上年同期增长 50.23%。
    (15)收到的税费返还较上年同期增长 166.78%,主要原因为报告期内收到出口退税比去年同期增加。
    (16)购买商品、接受劳务支付的现金及支付其他与经营活动有关的现金、经营活动现金流出小计分
    别较上年同期增长 64.80%、63.08%、62.41%,主要原因为报告期内公司销售订单较上年同期增长,采购
    原材料及储备存货支付款项增加;经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 54.83%,主要原因是报告
    期内公司销售订单较上年同期增长,公司实现营业收入大幅增长。
    (17)投资活动现金流入小计较上年同期下降 94.55%,主要原因为上年同期收回韩国子公司的清算资
    金。
    (18)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金及投资活动现金流出小计、投资活动产生
    的现金流量净额分别较上年同期下降 33.12%、33.12%、196.92%,主要原因为上年同期支付固定资产、长
    期资产款项。
    (19)取得借款收到的现金、筹资活动现金流入小计、筹资活动产生的现金流量净额分别较上年同期
    下降 55.00%、55.00%、215.19%,主要原因为报告期内公司流动资金贷款减少;分配股利、利润或偿付利
    息支付的现金较上年同期下降 51.74%,主要原因为上年同期支付股利款。
    (20)汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期增长 754.59%,主要原因为报告期内全资子公
    司越南宝旌国际有限公司越南盾对外币汇率变动影响所致。
    (21) 现金及现金等价物增加额、期末现金及现金等价物余额分别较上年同期下降 193.20%、52.72%,
    主要原因为报告期内归还银行短期贷款,筹资活动产生的现金流量净额减少所致。
    4、报告期内,主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    公司名       性质   主要产品或服务                 注册资本          营业收入                净利润
    称
    宝旌国际有   全资子公   新型工艺蜡烛及其他工艺品     1860 万美元           1908.78 万元          353.61 万元
    10
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    限公司         司           的研发、生产和销售
    青岛金王国     全资子公     货物及技术的进出口业务             6320 万元            13949.64 万元         388.05 万元
    际贸易有限     司
    公司
    成都芬旎贸     全资子公     销售工艺品、家居饰品、家具         280 万元                3.06 万元            3.11 万元
    易有限公司     司           等
    香港景隆贸     全资子公     产品销售、贸易代理                HK$1 万元                         0        -23.68 万元
    易有限公司     司
    康帕斯金王     参股子公     新材料工艺蜡制品、玻璃制品        148 万美元                         0         -857.36 元
    (青岛)制     司           及时尚家居饰品
    造有限公司
    青岛保税区     全资子公     国际贸易、转口贸易                 3000 万元            6770.23 万元           80.78 万元
    金王贸易有     司
    限公司
    注:1、根据公司 2010 年 5 月 5 日总经理办公会议决议,根据公司国内业务发展需要,拟将成都芬旎贸易有限公司注
    销,截止 2011 年 6 月 30 日注销手续正在办理中。
    2、经双方协商及 2011 年 1 月 17 日总经理办公会议决议,拟对康帕斯金王(青岛)制造有限公司进行清算注销,截止
    2011 年 6 月 30 日注销手续正在办理中。
    (二)报告期内,公司经营中遇到的主要困难:
    1、报告期内,人民币对美元、美元对越南盾、人民币对越南盾持续升值,为公司带来较大的经营压
    力。公司将继续通过与结算银行密切合作,加大合理安排外币与人民币资金运用的力度,适当利用金融工
    具控制汇率风险。同时,一方面继续通过与长期合作客户积极沟通,利用合同给定升值预期等方式,进一
    步规避人民币升值风险;另一方面,根据公司外销订单情况,合理统筹安排生产订单,适当控制越南生产
    基地产量。
    2、报告期内,公司国内外生产基地依旧出现劳动用工短缺、用工成本提高的现象。报告期内,公司
    通过与偏远地区学校实现长期校企合作方式,解决了部分用工短缺困难。同时,公司通过建立与核心员工
    长期的利益分享与共同成长机制,积极改善员工生活基础条件,实现了员工与企业长期共同发展。
    3、报告期内,公司主要原材料价格跟随大宗商品价格呈现持续上升的局面,预计下半年依然将保持
    上涨趋势,对公司产品的利润产生直接影响。公司将继续通过发挥集中采购优势,根据对原材料价格的走
    势分析,强化科学采购计划,同时加强与长期客户的战略合作,增强公司的议价能力,从而最大限度地规
    避主要原材料价格上涨带来的风险。
    (三)下半年展望
    2011 年下半年,公司将根据年初经营计划目标,继续充分利用公司在欧美市场竞争优势,扩大主要产
    品市场占有率;完善国内销售网络建设,有效统筹组织生产,同时公司将继续积极拓展国内贸易业务,强
    化内部控制制度,严格控制成本费用支出,以期完成年度经营目标。
    二、公司对外投资情况
    公司首次公开发行募集资金已于 2010 年末使用完毕。报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    三、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
    2011 年 1-9 月预计的经营
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
    业绩
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
    2011 年 1-9 月净利润同比                                               30.00% ~~         50.00%
    长幅度为:
    变动幅度的预计范围
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为 30%-50%。
    2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润(元):                            31,063,156.66
    公司加大产品结构调整,不断强化在欧美市场竞争力,同时积极拓展国内贸易业务,
    业绩变动的原因说明
    预计公司业绩较上年同期将有一定增长。
    11
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    四、董事会日常工作情况
    (一)董事会会议情况及决议内容
    报告期内,公司董事会共召集二次董事会,具体如下:
    1、2011 年 3 月 24 日,公司召开了第四届董事会第四次会议,会议审议通过了如下议案:《2010 年度
    总经理工作报告》、《2010 年度董事会工作报告》、《2010 年度财务决算报告和 2011 年度财务预算报告》、
    《2010 年年度报告及摘要》、《2010 年度税后利润分配预案》、《关于募集资金年度存放与使用情况的专项
    报告的议案》、《关于审议日常关联交易合同及 2011 年度日常关联关易预计的议案》、《关于续聘 2011 年度
    审计机构及确认 2010 年度审计费用的议案》、关于公司 2011 年度向银行申请综合授信额度的议案》、2010
    年度内部控制的自我评价报告》、《关于将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》、《关于修订公司章程
    的议案》、《关于免去王方勇公司副总经理职务及聘任赵丽丽担任公司副总经理的议案》、《关于为青岛金王
    国际贸易有限公司提供连带责任担保的议案》、《关于为公司董事、监事及高级管理人员投保责任险的议
    案》、《关于召开 2010 年度股东大会的议案》。
    该 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 于 2011 年 3 月 26 日 的 《 证 券 时 报 》 及 指 定 信 息 披 露 网 站
    http://www.cninfo.com.cn 上。
    2、2011 年 4 月 18 日,公司召开了第四届董事会第五次会议,会议审议通过了如下议案:《青岛金王应
    用化学股份有限公司 2011 年第一季度报告》。
    《青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年第一季度报告》刊登于 2011 年 4 月 20 日的《证券时报》及
    指定信息披露网站 http://www.cninfo.com.cn 上。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    1、2011 年 5 月 5 日,公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于为公司董事、监事及高级管理人员投
    保责任险的议案》,授权公司董事会投保责任险。
    公司董事会已于股东大会后,办理相关责任险投保手续。
    2、2011 年 5 月 5 日,公司 2010 年年度股东大会审议通过《关于公司 2011 年度向银行申请综合授信额
    度的议案》,授权公司董事会根据公司业务实际需要具体办理相关手续。
    公司董事会已于股东大会后,根据公司业务实际需求,分笔办理相关授信业务手续。
    3、2011 年 5 月 5 日,公司 2010 年度股东大会审议通过审议通过《关于为青岛金王国际贸易有限公司
    提供连带责任担保的议案》,并授权公司董事会根据公司业务实际需要办理具体相关手续。
    公司董事会已于股东大会后,根据公司业务实际需要,办理相关担保手续。
    (三)公司投资者关系管理
    报告期内,公司董事会根据《投资者关系管理制度》的要求,本着公平信息披露的原则,认真作好投
    资者关系管理工作:
    1、公司通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站、互动平台等多种渠
    道与投资者加强沟通,及时、全面地解答投资者的疑问。
    2、2011 年 4 月 7 日,公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司 2010 年度报告网上说明会,
    公司总经理崔言民先生、董事会秘书黄宝安先生和独立董事陈波先生等人参加了本次网上说明会,并在线
    回答了投资者的咨询,与广大投资者进行了坦诚的沟通与交流,使广大投资者更深入地了解公司的各项经
    营情况。
    3、报告期内,公司安排专人做好投资者的来访接待工作,共接待机构投资者调研活动 2 次,对每次
    活动建立了完备的档案,并已报深圳交易所报备。
    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间            接待地点          接待方式          接待对象      谈论的主要内容及提供的资料
    2011 年 06 月 14 日 公司会议室         实地调研          招商证券        公司业务发展趋势及情况
    2011 年 06 月 21 日 公司会议室         实地调研          瑞银证券        公司业务发展趋势及情况
    (四)公司信息披露
    序号      公告编号                            公告题目                             披露时间        披露报纸
    1        2011-001      2010 年度业绩快报                                          2011-2-26      证券时报
    12
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    2         2011-002    第四届董事会第四次会议决议公告                          2011-3-26      证券时报
    3         2011-003    第四届监事会第四次会议决议公告                          2011-3-26      证券时报
    4         2011-004    关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告                2011-3-26      证券时报
    5         2011-005    独立董事相关事项的独立意见的公告                        2011-3-26      证券时报
    6         2011-006    关于将节余募集资金永久性补充流动资金的公告              2011-3-26      证券时报
    关于审议日常关联交易合同及 2011 年日常关联交易预
    7         2011-007    计的公告                                                2011-3-26      证券时报
    关于为子公司青岛金王国际贸易有限公司提供连带责
    8         2011-008    任担保的公告                                            2011-3-26      证券时报
    9         2011-009    关于召开 2010 年度股东大会的通知                        2011-3-26      证券时报
    10        2011-010    关于举行 2010 年年度报告网上说明会的通知                2011-3-26      证券时报
    11        2011-011    2010 年度报告摘要                                       2011-3-26      证券时报
    12        2010-012    2011 年第一季度季度报告正文                             2011-4-20      证券时报
    13       2010-013      2010 年度股东大会会议决议公告                           2011-5-6      证券时报
    上述公告同时刊登于“巨潮资讯网”(http://www.cninfo.com.cn)
    (五)报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、
    证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    (六)公司董事按照深圳交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责情况
    1、董事会成员履职情况
    报告期内,公司各位董事能够严格按照相关法律法规和公司章程的要求,积极参加中国证监会青岛证
    监局组织的各项培训学习,诚实守信、独立、勤勉的履行董事职责,在职权范围内以公司利益为出发点行
    使权力,维护公司及中小股东的合法权益。
    报告期内,公司独立董事积极参与董事会、股东大会,认真审议各项议案,独立公正的履行职责,对
    公司关联交易、对外担保等事项发表了独立意见,对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥
    了积极的作用,并为维护中小股东合法权益做了积极的工作。报告期内,独立董事对公司募集资金项目国
    内销售网络建设项目进行了实地考察,听取了公司总经理对公司国内销售网络建设规划和现阶段进展情况
    的汇报,提出了国内消费调整产品结构及方向的建设性意见。公司独立董事根据审计委员会、管理层与年
    报审计机构的沟通机制规定,充分利用三方沟通机会,听取公司管理层工作汇报、与监管机构及年审机构
    进行了详尽沟通,对公司年度审计工作提出了宝贵的意见,切实维护了中小投资者的利益。
    2、董事出席董事会会议情况
    报告期内召开董事会次数                                     2次
    董事姓名        职务     亲自出席次    委托出席次      缺席次数       是否连续两
    数            数                           次缺席
    陈索斌        董事长           2             0               0              否
    崔言民        董事             2             0               0              否
    黄宝安        董事             2             0               0              否
    姜颖          董事             2             0               0              否
    杨伟程        独立董事         2             0               0              否
    王荭          独立董事         2             0               0              否
    陈波          独立董事         2             0               0              否
    13
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
    则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,提高公司治理水平。
    公司三会运作机制规范,能严格按照程序做好股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决工作,平等
    对待所有股东,确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。董事会、股东大会审议有关关联交易事项时,
    关联董事、股东回避表决,公司关联交易公平合理,不存在损害中小股东利益的情形。公司董事会、监事
    会和内部机构能够独立运作;公司董事、监事和经理层能够诚信、勤勉、尽责地履行权利、承担义务和责
    任,维护公司和全体股东的最大利益。
    报告期内,公司根据中国证监会和深圳证券交易所有关规定和要求,公司各相关责任部门对照《公司
    法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及规范性文件规定,对公司章
    程、股东大会议事规则、董事会议事规则等公司治理及内控制度逐项开展了自查工作。通过自查和整改,
    公司进一步完善了内控制度,并根据公司实际业务需要,对《公司章程》中董事会、股东会的决策权限等
    内容进行了完善与修订,切实提高公司规范运作水平。截止报告期末,公司法人治理的实际状况与中国证
    监会有关文件的要求基本符合。
    二、公司在报告期实施的利润分配方案
    无
    三、公司 2011 年中期利润分配预案
    2011 年度中期,公司无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。
    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
    六、报告期内重大关联交易事项:
    (一)与日常经营相关的关联交易
    单位:(人民币)元
    占同类交易金额的比例
    关联方名称         与上市公司的关联关系      交易类型        交易金额
    (%)
    青岛金王国际运输有限
    控股股东               接受劳务
    公司                                                               1,961,721.66          38.00%
    青岛金王工业园有限公 控股股东和实际控制人控
    接受劳务
    司                    制的法人                                       510,000.00          56.04%
    控股股东和实际控制人控
    青岛金王集团有限公司                         接受劳务
    制的法人                                       400,000.00          43.96%
    (二)资产收购、出售发生的关联交易
    报告期内,公司没有发生资产收购、出售的关联交易事项。
    (三)公司与关联方的非经营性债权债务往来
    报告期内,公司没有与关联方发生非经营性关联债权债务往来。
    (四)其他重大关联交易事项
    报告期内,公司无其他重大关联交易事项。
    14
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    七、报告期内担保事项及独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    (一)报告期内公司对外担保事项
    截至 2011 年 6 月 30 日止,公司对外担保余额为 5000 万元,占公司报告期末净资产(未经审计)的
    10.61%,其中对外担保(不含为合并报表范围内的子公司提供的担保)为 0 万元,对全资及控股子公司担
    保为 5000 万元,占公司报告期末净资产(未经审计)的 10.61%。
    具体情况如下:
    单位:万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保额度
    实际发生日                                            是否为关联
    担保对象名 相关公告                                 实际担保                    是否履行
    担保额度 期(协议签                   担保类型 担保期            方担保(是
    称      披露日和                                 金额                         完毕
    署日)                                               或否)
    编号
    报告期内审批的对外担保                                   报告期内对外担保实际发
    0.00                                             0.00
    额度合计(A1)                                          生额合计(A2)
    报告期末已审批的对外担                                   报告期末实际对外担保余
    0.00                                             0.00
    保额度合计(A3)                                            额合计(A4)
    公司对子公司的担保情况
    担保额度
    实际发生日                                            是否为关联
    担保对象名 相关公告                                 实际担保                    是否履行
    担保额度 期(协议签                   担保类型 担保期            方担保(是
    称      披露日和                                 金额                         完毕
    署日)                                               或否)
    编号
    青岛金王国 2011-03-26
    2011 年 06
    际贸易有限 编号为:           5,000.00                  5,000.00 保证担保 二年    否       否
    月 28 日
    公司          2011-008
    报告期内审批对子公司担                                   报告期内对子公司担保实
    5,000.00                                         5,000.00
    保额度合计(B1)                                        际发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公                                   报告期末对子公司实际担
    5,000.00                                         5,000.00
    司担保额度合计(B3)                                       保余额合计(B4)
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合                                   报告期内担保实际发生额
    5,000.00                                         5,000.00
    计(A1+B1)                                            合计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额                                   报告期末实际担保余额合
    5,000.00                                         5,000.00
    度合计(A3+B3)                                            计(A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                        10.61%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                      0.00
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
    0.00
    债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                        0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                          无
    (二)独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕
    56 号)的规定及要求,作为青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,对公司报
    告期内对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了认真的了解和查验,相关说明及独立意
    见如下:
    1、 截至 2011 年 6 月 30 日止,公司对外担保余额为 5000 万元,占公司报告期末净资产(未经审计)
    的 10.61%,其中对外担保(不含为合并报表范围内的子公司提供的担保)为 0 万元,对全资及控股子公司
    担保为 5000 万元,占公司报告期末净资产(未经审计)的 10.61%。
    15
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    报告期内,公司不存在为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担
    保的情形。
    2、公司关联方占用资金的情况
    报告期内,公司大股东及其他关联方没有发生占用上市公司资金的情况。
    综上所述,我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发(2003) 56 号文、
    证监发[2005]120 号文的规定。
    独立董事:杨伟程、王荭、陈波
    八、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)重大借款合同
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司借款余额为 266,186,741.29 元,正在履行的借款合同为 8 份。
    (二)报告期内,公司履行对外担保合同 1 份,具体内容详见“第六节第七项”。
    (三)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
    (四)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理
    的事项。
    (五)报告期内,公司未发生其他与日常经营相关的重大合同。
    九、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    报告期内,公司或持股 5%以上股东无应履行的承诺事项;持股 5%以上股东未做出自愿增加限售承诺。
    十、公司未从事证券投资。
    十一、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批
    评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    十二、其它重要事项
    无
    16
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第七节 财务报告
    一、财务报表:
    资产负债表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司              2011 年 06 月 30 日                    单位:元
    期末余额                                年初余额
    项目
    合并              母公司                合并              母公司
    流动资产:
    货币资金                   96,889,861.52      68,646,569.30      187,148,830.05      129,753,248.05
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                   54,349,571.68      53,912,940.38       89,746,211.63       64,760,073.82
    预付款项                 205,295,630.74       47,685,907.77       63,220,380.78       22,783,821.12
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                  8,572,289.64      75,765,235.23         5,106,754.66      75,554,600.89
    买入返售金融资产
    存货                     253,080,591.49      173,565,779.10      296,903,326.02      185,912,895.70
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产                  316,581.71         316,581.71
    流动资产合计                618,504,526.78      419,893,013.49      642,125,503.14      478,764,639.58
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资               54,990,924.80     269,089,790.43       54,991,347.65      269,090,213.28
    投资性房地产
    固定资产                 156,513,727.26      115,925,765.28      165,357,968.96      118,550,746.26
    在建工程                    5,776,000.00       5,776,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                   11,961,404.83       9,018,630.24       12,725,800.44        9,406,002.82
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                1,743,758.99       1,278,925.56         2,321,475.79       1,294,559.07
    递延所得税资产                491,125.55         352,364.37           572,791.95         434,030.77
    其他非流动资产
    17
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    非流动资产合计               231,476,941.43    401,441,475.88         235,969,384.79      398,775,552.20
    资产总计                     849,981,468.21    821,334,489.37         878,094,887.93      877,540,191.78
    流动负债:
    短期借款                  166,186,741.29    136,186,741.29         206,043,766.04      172,268,827.02
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                   26,178,000.00        26,178,000.00       82,519,000.00        82,519,000.00
    应付账款                   55,833,552.47        48,467,549.16       46,564,422.53        58,079,624.03
    预收款项                   31,137,953.16         6,813,771.59        5,226,415.46         6,137,747.52
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                2,537,978.70         2,170,910.26        2,934,141.03         2,671,913.12
    应交税费                   -6,958,471.80        -2,429,389.97      -29,971,899.61       -18,841,150.27
    应付利息                      217,996.57           217,996.57
    应付股利                    1,159,986.84         1,159,986.84        1,159,986.84         1,159,986.84
    其他应付款                  2,276,455.20           756,729.18        1,961,342.04           526,729.93
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    100,115,830.00    100,115,830.00         100,115,830.00       100,115,830.00
    债
    其他流动负债
    流动负债合计                 378,686,022.43    319,638,124.92         416,553,004.33      404,638,508.19
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                     378,686,022.43    319,638,124.92         416,553,004.33      404,638,508.19
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)        321,916,620.00    321,916,620.00         321,916,620.00      321,916,620.00
    资本公积                   15,827,099.05     15,827,099.05          15,827,099.05       15,827,099.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                   31,373,259.72        31,373,259.72       31,373,259.72        31,373,259.72
    一般风险准备
    未分配利润                130,225,807.59    132,579,385.68         110,769,509.99      103,784,704.82
    外币报表折算差额          -28,047,340.58                           -18,344,605.16
    归属于母公司所有者权益
    471,295,445.78    501,696,364.45         461,541,883.60      472,901,683.59
    合计
    少数股东权益
    所有者权益合计               471,295,445.78    501,696,364.45         461,541,883.60      472,901,683.59
    18
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    负债和所有者权益总计          849,981,468.21     821,334,489.37      878,094,887.93  877,540,191.78
    法定代表人: 陈索斌                财务负责人:崔言民                 会计机构负责人 :宋玉晶
    利润表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                                                2011 年 1-6 月
    单位:元
    本期金额                                上期金额
    项目
    合并              母公司                合并              母公司
    一、营业总收入               432,291,273.55     227,841,653.17       287,758,064.96     173,218,667.29
    其中:营业收入               432,291,273.55     227,841,653.17       287,758,064.96     173,218,667.29
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本               410,408,790.50     215,001,947.38       279,412,906.92      163,836,929.25
    其中:营业成本               361,759,421.71     176,930,885.05       240,177,400.29      133,249,309.29
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备
    金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加          1,551,869.01       1,530,651.38               119.16
    销售费用               15,746,723.08      10,072,382.87        12,212,467.11         8,978,438.21
    管理费用               25,768,998.25      21,879,220.50        20,135,448.91        15,499,401.12
    财务费用                6,648,255.24       5,133,250.25         6,344,138.32         5,845,793.71
    资产减值损失           -1,066,476.79        -544,442.67           543,333.13           263,986.92
    加:公允价值变动收益
    (损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    -422.85      17,822,822.86         4,861,219.65        15,892,094.86
    号填列)
    其中:对联营企业
    2,999,107.67         2,999,107.67
    和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    21,882,060.20      30,662,528.65        13,206,377.69        25,273,832.90
    号填列)
    加:营业外收入                 313,186.86         108,274.88         1,218,931.36           241,174.50
    减:营业外支出                 458,271.70          21,396.70           491,056.14           180,356.58
    其中:非流动资产处置
    489,388.47           180,356.58
    损失
    四、利润总额(亏损总额以
    21,736,975.36      30,749,406.83        13,934,252.91        25,334,650.82
    “-”号填列)
    减:所得税费用               2,280,677.76       1,954,725.97         1,663,238.72         1,759,366.77
    五、净利润(净亏损以“-”
    19,456,297.60      28,794,680.86        12,271,014.19        23,575,284.05
    号填列)
    归属于母公司所有者
    19,456,297.60      28,794,680.86        12,271,014.19        23,575,284.05
    的净利润
    19
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                   0.06                  0.09                0.04                 0.07
    (二)稀释每股收益                   0.06                  0.09                0.04                 0.07
    七、其他综合收益                -9,702,735.42                             -3,582,940.49
    八、综合收益总额                 9,753,562.18         28,794,680.86        8,688,073.70        23,575,284.05
    归属于母公司所有者
    9,753,562.18     28,794,680.860           8,688,073.70        23,575,284.05
    的综合收益总额
    归属于少数股东的综
    合收益总额
    法定代表人: 陈索斌                 财务负责人:崔言民                     会计机构负责人 :宋玉晶
    现金流量表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                   2011 年 1-6 月                    单位:元
    本期金额                                上期金额
    项目
    合并             母公司                合并              母公司
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    565,239,780.87      246,993,841.61      306,218,290.09      180,935,522.04
    到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及佣
    金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还           22,834,099.92      22,715,392.83         8,559,069.34       7,897,588.49
    收到其他与经营活动
    1,714,508.33       4,160,996.70         1,371,023.35         241,174.50
    有关的现金
    经营活动现金流入
    589,788,389.12      273,870,231.14      316,148,382.78      189,074,285.03
    小计
    购买商品、接受劳务支
    560,505,267.96      252,608,095.96      340,118,389.03      191,219,016.35
    付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    20
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及佣
    金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    16,843,777.32        12,976,190.30       13,924,342.53        10,591,837.26
    工支付的现金
    支付的各项税费           6,161,372.21         4,527,318.12        5,332,865.94         2,927,642.29
    支付其他与经营活动
    35,692,236.08        27,685,310.30       21,886,418.11        53,025,902.38
    有关的现金
    经营活动现金流出
    619,202,653.57    297,796,914.68         381,262,015.61      257,764,398.28
    小计
    经营活动产生的
    -29,414,264.45    -23,926,683.54         -65,113,632.83       -68,690,113.25
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    17,823,245.71        3,000,000.00        14,030,875.21
    现金
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的           18,500.00           18,500.00            35,000.00            35,000.00
    现金净额
    处置子公司及其他营
    13,183,448.04        13,183,448.04
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    919,301.74           234,095.99           983,638.44           293,552.10
    有关的现金
    投资活动现金流入
    937,801.74         18,075,841.70       17,202,086.48        27,542,875.35
    小计
    购建固定资产、无形资
    产和其他长期资产支付的       14,577,200.31        12,982,618.61       21,795,782.33         8,372,210.20
    现金
    投资支付的现金                                                                         1,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    14,577,200.31        12,982,618.61       21,795,782.33         9,372,210.20
    小计
    投资活动产生的
    -13,639,398.57         5,093,223.09       -4,593,695.85        18,170,665.15
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数
    股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金      63,384,704.32        33,384,704.32      140,851,030.68       110,851,030.68
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    21
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    筹资活动现金流入
    63,384,704.32        33,384,704.32      140,851,030.68       110,851,030.68
    小计
    偿还债务支付的现金     102,196,353.06        68,809,187.03       90,931,021.25        60,931,021.25
    分配股利、利润或偿付
    5,519,325.12         6,272,381.39       11,435,539.68        10,643,464.68
    利息支付的现金
    其中:子公司支付给少
    数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    107,715,678.18        75,081,568.42      102,366,560.93        71,574,485.93
    小计
    筹资活动产生的
    -44,330,973.86    -41,696,864.10          38,484,469.75        39,276,544.75
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现金
    -2,874,331.65          -576,354.20          439,101.66          -452,225.90
    等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增
    -90,258,968.53    -61,106,678.75         -30,783,757.27       -11,695,129.25
    加额
    加:期初现金及现金等
    187,148,830.05    129,753,248.05         235,708,766.91      133,504,459.84
    价物余额
    六、期末现金及现金等价物
    96,889,861.52        68,646,569.30      204,925,009.64      121,809,330.59
    余额
    法定代表人: 陈索斌             财务负责人:崔言民                     会计机构负责人 :宋玉晶
    22
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    所有者权益变动表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                                        2011 半年度                                                       单位:元
    本期金额                                                               上年金额
    归属于母公司所有者权益                         归属于母公司所有者权益
    所有                                                 所有
    实收                                      少数      实收                                       少数
    项目                                      一般 未分           者权                             一般 未分           者权
    资本 资本 减:库 专项 盈余                股东      资本 资本 减:库 专项 盈余                 股东
    风险 配利 其他      益合                             风险 配利 其他      益合
    (或 公积 存股 储备 公积                  权益      (或 公积 存股 储备 公积                   权益
    准备 润               计                             准备 润               计
    股本)                                              股本)
    321,9 15,82               31,37         110,7 -18,34          461,5 214,6 101,6                  27,21          103,0 -12,10            434,4
    一、上年年末余额        16,62 7,099.              3,259.        69,50 4,605.          41,88 11,08 71,53                  9,184.         96,54 6,763.            91,57
    0.00    05                  72          9.99     16           3.60 0.00 1.05                       88           6.93     60             9.26
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    321,9 15,82               31,37         110,7 -18,34          461,5 214,6 101,6                  27,21          103,0 -12,10            434,4
    二、本年年初余额        16,62 7,099.              3,259.        69,50 4,605.          41,88 11,08 71,53                  9,184.         96,54 6,763.            91,57
    0.00    05                  72          9.99     16           3.60 0.00 1.05                       88           6.93     60             9.26
    19,45 -9,702         9,753, 107,3 -85,84                 4,154,        7,672, -6,237        27,05
    三、本年增减变动金额
    6,297. ,735.4        562.1 05,54 4,432.                  074.8         963.0 ,841.5         0,304.
    (减少以“-”号填列)
    60       2            8 0.00       00                     4             6       6           34
    19,45                19,45                                             37,58                37,58
    (一)净利润                                                  6,297.               6,297.                                            0,367.               0,367.
    60                   60                                                50                   50
    -9,702      -9,702                                                     -6,237      -6,237
    (二)其他综合收益                                                     ,735.4      ,735.4                                                     ,841.5      ,841.5
    2           2                                                          6           6
    23
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    19,45 -9,702    9,753,                                               37,58 -6,237         31,34
    上述(一)和(二)
    6,297. ,735.4   562.1                                                0,367. ,841.5        2,525.
    小计
    60       2       8                                                   50       6           94
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他
    4,154,        -8,446               -4,292
    (四)利润分配                                                              074.8         ,296.4               ,221.6
    4              4                    0
    4,154,        -4,154
    1.提取盈余公积                                                            074.8         ,074.8
    4              4
    2.提取一般风险准
    备
    -4,292               -4,292
    3.对所有者(或股
    ,221.6               ,221.6
    东)的分配
    0                    0
    4.其他
    107,3 -85,84                                -21,46
    (五)所有者权益内
    05,54 4,432.                                1,108.
    部结转
    0.00     00                                    00
    1.资本公积转增资                              85,84 -85,84
    本(或股本)                                       4,432. 4,432.
    24
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    00    00
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    21,46                                       -21,46
    4.其他                                                                1,108.                                      1,108.
    00                                           00
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    321,9 15,82    31,37    130,2 -28,04          471,2 321,9 15,82                  31,37          110,7 -18,34            461,5
    四、本期期末余额          16,62 7,099.   3,259.   25,80 7,340.          95,44 16,62 7,099.                 3,259.         69,50 4,605.            41,88
    0.00    05       72     7.59     58           5.78 0.00     05                     72           9.99     16             3.60
    法定代表人: 陈索斌                                              财务负责人:崔言民                                 会计机构负责人 :宋玉晶
    25
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    二、
    合并财务报表附注
    2011 年 6 月 30 日
    附注一、公司基本情况
    青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公司”)前身为青岛金海工艺制品有
    限公司(简称“金海工艺”)。金海工艺系于 1997 年 3 月 3 日成立的经青岛市人民政
    府批准设立的外商独资企业,1998 年 10 月 20 日组织形式变更为中外合资经营企业。
    2001 年 4 月 10 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294 号
    文件批准,金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王
    应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审 A 字
    [2001]0018 号批准证书,2001 年 4 月 24 日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股
    鲁青总字第 004940 号营业执照,注册资本为 7,330.554 万元人民币。经中国证券监
    督管理委员会证监发审字[2006]132 号文批准,公司于 2006 年 12 月 4 日向社会公众
    发行人民币普通股 3,400 万股,并于 2006 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市交易,
    股本总额为 107,305,540.00 元人民币。取得青岛市工商行政管理局颁发的注册号为
    370282400001546 的营业执照,目前注册资本为 32,191.662 万元人民币,经营年
    限为 1997 年 3 月 3 日至 2047 年 3 月 3 日。
    公司经营范围为新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相
    关的技术合作、技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液
    体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机械设备及配件、家具及饰品、洗发护发及淋
    浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品及合成香料等。
    公司的主要产品为:新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工
    艺玻璃系列制品以及其他工艺品。
    附注二、会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表编制基准
    本公司以持续经营为基础,按照实际发生的交易或事项编制财务报表。
    26
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    自 2007 年 1 月 1 日起, 公司开始执行财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准
    则》 (以下简称“企业会计准则”)。
    本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证监会“中国证券监督管理委员会公告
    [2010]1 号”文件《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
    般规定》(2010 年修订)的规定。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、公允地反映了企业的财务状
    况、经营成果和现金流量。
    3、 会计期间
    公司以公历年度作为会计年度,每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    4、 记账本位币
    人民币。
    5、现金及现金等价物
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持
    有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    6、金融资产或金融负债
    (1)金融资产和金融负债的确认依据为:本公司已经成为金融工具合同的一方。
    (2)金融资产和金融负债的分类方法:金融资产在初始确认时划分为四类:交易
    性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为两类:交易性金融负债和其他金融负债。
    (3)金融资产或金融负债的初始计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值
    进行计量;其他类别的金融资产或金融负债,按公允价值及相关的交易成本计量。
    (4)金融资产和金融负债的后续计量:交易性金融资产及金融负债按照公允价值
    进行计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    27
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计
    入所有者权益。
    其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产
    的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    各类金融资产减值准备计提方法如下:
    ①应收款项坏账准备
    对于单项金额较大(单个客户金额占项目应收款项期末余额 10%的应收款项)的
    应收账款、其他应收款,单独进行减值测试。有客观证据表明发生减值的,根据未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复,
    且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备予以转回,计入当期损益。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,
    不对其预计未来现金流量进行折现。
    对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款,按账龄特征评估其信用风险,划分
    为五个组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
    失,计提坏账准备。坏账准备计提比例为:
    账龄                                  计提比例
    1 年以内                                   3%
    1至2年                                    20%
    2 年至 3 年                                50%
    3 年至 5 年                                80%
    5 年以上                                  100%
    鉴于合并范围内母子公司之间的应收账款、其他应收款在合并时已予抵销,本公司
    对于纳入合并范围内的母子公司之间的应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
    坏账损失的确认标准:
    28
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    a、因债务人破产,依法律清偿后依然无法收回的债权。
    b、债务人死亡,既无遗产可以清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权。
    c、债务人三年内未能履行偿还义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能
    性极小,经董事会批准列为坏账的债权。
    ②持有至到期投资
    期末单独对其进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流
    量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备,计入当期损益。
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有
    关,原确认的减值准备予以转回,计入当期损益;但是,该转回的账面价值不应当超过
    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者
    权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失
    为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
    已计入损益的减值损失后的余额。
    金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
    的折现率作为利率计算确认。
    7、存货
    (1)存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程
    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    (2)存货的计量方法:存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日,存
    货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准
    备,计入当期损益。
    (3)确定发出存货成本所采用的方法:企业采用加权平均法确定发出存货的实际
    成本。
    (4)可变现净值的确定方法:可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减
    29
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
    8、长期股权投资
    (1)初始计量
    ①企业合并形成的长期股权投资,应当按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
    式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
    以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
    收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
    本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资
    本公积不足冲减的,调整留存收益。
    b、非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—
    企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列
    规定确定其初始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际
    支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本;
    b、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
    本,但合同或协议约定价值不公允的除外;
    c、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计
    30
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    准则第 7 号—非货币性资产交换》确定;
    d、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
    号—债务重组》确定。
    (2)后续计量及收益确定方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资
    企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整
    长期股权投资的成本。
    投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核
    算。
    9、固定资产
    (1)固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及
    其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在 2000
    元以上,并且使用期限超过两年的物品。
    符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:
    ①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该资产的成本能够可靠计量。
    (2)固定资产计价
    固定资产按照实际成本进行初始计量。
    (3)本公司折旧采用年限平均法计算,预计净残值率为 10%;并按固定资产类别
    确定其使用年限,其分类及折旧率如下:
    31
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    类别                     预计使用年限                 年折旧率
    房屋及建筑物                         20                     4.5%
    生产设备                            5-10                   18%-9%
    运输设备                             5                       18%
    办公设备                             5                       18%
    非生产经营设备                       5                       18%
    (4)固定资产的后续支出
    固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
    对具有延长固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三
    者之一的情况,并使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出,计入
    固定资产账面价值,增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损
    益。
    10、在建工程
    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,支出分项目核算,并在工程达到预
    定可使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的,从在建工程达到预定可使用状
    态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产,按照同类固定资
    产的折旧政策计提折旧,并停止利息资本化。
    11、无形资产
    (1)无形资产是指企业拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,
    只有与无形资产有关的经济利益很可能流入企业,同时该无形资产的成本能够可靠计量
    时,无形资产才予以确认。
    根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
    (2)无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
    (3)企业于取得无形资产时,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等
    类似计量单位数量,以确定无形资产的使用寿命。
    来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其
    他法定权利的期限;合同或法律没有规定使用寿命的,企业综合各方面的因素判断,确
    定无形资产为企业带来经济利益的期限。
    32
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的,该无形资产
    视为使用寿命不确定的无形资产。
    (4)企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如
    果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按照使用寿命有限的无
    形资产处理。
    (5)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,企业根据其有关的经济利益的预期实现方式,确定无形
    资产摊销方法;无法可靠确定其预期经济利益实现方式的,采用直线法摊销。在其使用
    寿命内系统合理摊销;使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (6)企业无形项目支出资本化条件
    企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资
    产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
    场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
    使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    除满足上述条件的开发阶段的支出外,其他研究、开发支出均于发生时计入当期损
    益。
    12、长期待摊费用
    长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。固定资产大
    修理支出,在大修理间隔期内平均摊销;租入固定资产改良支出,在租赁使用年限与租
    赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    33
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    13、资产减值
    (1)资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹
    象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等,企业在资产负债表日
    判断资产是否存在可能发生减值的迹象,资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计
    其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基
    础确定资产组的可收回金额。按照可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备。
    (2)资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其
    他资产或资产组。能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入,或者其形成
    的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的企
    业的生产线、营业网点、业务部门通常被认定为一个资产组;几项资产组合生产产品存
    在活跃市场的,这些资产的组合也被认定为资产组。
    (3)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
    流量的现值两者之间较高者确定。
    (4)上述资产减值损失一经确认,如果以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    14、预计负债
    本公司预计负债确认原则:当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同
    时符合以下条件的,确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司预计负债计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    15、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
    企业在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
    存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    34
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    资产的计税基础,是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税
    法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
    负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法
    规定可予抵扣的金额。
    企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
    暂时性差异产生的递延所得税资产。
    企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
    扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    16、职工薪酬
    职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包
    括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币形式福利等相关支出。
    公司根据职工为其提供服务的会计期间,按职工提供服务的受益对象,将职工薪酬
    计入相关资产成本或当期损益:
    (1)由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;
    (2)由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;
    (3)因解除与职工的劳动关系给予的补偿,计入当期管理费用;
    除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
    17、收入确认
    (1)销售商品收入的确认
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
    有效控制。
    ③收入的金额能够可靠地计量。
    ④相关的经济利益很可能流入企业。
    35
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    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入的确认
    ①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确
    认提供劳务收入。
    ②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
    劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
    益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时,予以确认:
    相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠计量。
    18、政府补助
    本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为
    货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
    值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,
    在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助,
    直接计入当期损益。与收益有关的政府补助,分别以下情况处理:
    (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
    关费用的期间,计入当期损益。
    (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    19、借款费用
    (1)借款费用,是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
    折价或溢价的摊销、辅助费用等。
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    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    (2)借款费用资本化的确认原则
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
    费用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过
    3 个月的,暂停借款费用资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算
    ①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
    生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
    取得的投资收益后的金额确定。
    ②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款,根据累计资产支出超过
    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借
    款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    20、股份支付
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    (1)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
    的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公
    司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算
    的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本
    公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (2)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
    37
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应
    增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,
    以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取
    得的服务计入成本或费用和资本公积。
    21、外币折算
    (1)外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额
    折算为记账本位币金额。企业在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币
    非货币性项目进行处理:
    ①外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改
    变其记账本位币金额。
    ③货币性项目,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或
    者偿付的负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
    (2)公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权
    益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ②利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
    期汇率近似的汇率折算。
    按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项
    目下单独列示。
    22、每股收益
    (1)基本每股收益
    本公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计
    算基本每股收益。
    发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:
    38
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数
    ×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    已发行时间、报告期时间和已回购时间按照天数计算。
    (2)稀释每股收益
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发
    行在外普通股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股,是指假设
    当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益,应当根据下列事
    项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整,并考虑相关的所得税影响:
    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;
    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
    计算稀释每股收益时,当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益
    时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股
    股数的加权平均数之和。
    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,
    以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通
    股,假设在发行日转换。
    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,考虑其稀释
    性。公司承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时,
    考虑其稀释性。
    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀
    释每股收益达到最小值。
    (3)重新计算
    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增
    加或因并股而减少,但不影响所有者权益金额的,应当按调整后的股数重新计算各列报
    期间的每股收益。
    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数
    39
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    重新计算各列报期间的每股收益。
    按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对
    以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的,重新计算各列报期间的每股收益。
    23、合并财务报表的编制方法
    (1)合并报表编制的依据、合并范围的确定原则:
    本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第 33 号-合并财务报表》规定编制。
    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报
    表编制范围的子公司条件如下:
    ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业;
    ②通过与被投资企业其他投资者达成协议,持有被投资企业半数以上表决权;
    ③根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策,有权任免董事会等类似权力机
    构半数以上成员;
    ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
    (2)合并会计报表的编制方法:
    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从该实体的经营活动中获取
    利益,即被视为对该实体拥有控制权。
    收购或出售的非同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,自收购
    生效日期起计入合并利润表内,或计算至出售生效日期;公司在购买日编制合并资产负债
    表时,对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
    收购同一控制下的子公司(根据集团重组而进行的除外)的业绩,合并利润表包括参
    与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现
    的净利润,应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自
    合并当期期初至合并日的现金流量。
    对子公司的长期股权投资,在编制合并报表时按照权益法进行调整,以取得投资时被
    投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净损益进行调整后进行合
    并。
    子公司采用的会计政策与本公司不一致的,如有必要,本公司对子公司的财务报表按
    本公司所采用的会计政策予以调整。
    40
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    合并报表范围内的本公司(实体)之间的一切交易、余额及收支,均在编制合并会计
    报表时予以抵销。
    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
    24、重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
    本公司报告期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。
    附注三、税项
    1、公司适用的主要税种包括:增值税、企业所得税等。
    (1)增值税:按应税销售额的 17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。
    (2)企业所得税:报告期内公司按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税,子公司
    青岛金王国际贸易有限公司、成都芬旎贸易有限公司、青岛保税区金王贸易有限公司均
    按应纳税所得额的 25%计缴企业所得税,子公司宝旌国际有限公司按 7.5%计缴企业所
    得税。
    (3)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
    2、税收优惠
    (1)增值税
    公司内销货物按 17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自 2003
    年起出口退税执行“免、抵、退”政策。
    (2)所得税
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业
    认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,青岛市科学技术局、青岛市
    财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局 2009 年 2 月 25 日联合向公司
    下发《高新技术企业证书》,认定公司为青岛市高新技术企业,认定有效期 3 年。根据
    相关规定,本公司(不包括下属子公司)自获得高新技术企业认定资格后三年内(含
    2008 年),所得税按 15%的税率征收。
    (3)城市维护建设税和教育费附加
    2010 年 12 月 1 日以前依据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征
    收城市维护建设税和教育费附加的通知》(国税发【1994】38 号),本公司系外商投资
    41
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    企业暂不缴纳城市维护建设税和教育费附加,自 2010 年 12 月 1 日起依据国发〔2010〕
    35 号文件《 国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的
    通知》外商投资企业、外国企业及外籍个人适用国务院 1985 年发布的《中华人民共和
    国城市维护建设税暂行条例》和 1986 年发布的《征收教育费附加的暂行规定》。
    附注四、企业合并及合并财务报表
    1、 截止2011年6月30日,通过设立或投资等方式取得的子公司:
    是否
    被投资单位全称          注册地             业务性质                  注册资本            实际投资额          股权比例
    合并
    宝旌国际有限公     越南胡志明      新型工艺及其他工艺品的
    $1860 万元         $ 1611.21 万元              100%        是
    司                 市              研发、生产和销售
    青岛金王国际贸
    中国山东        货物和技术的进出口贸易        ¥6320 万元             ¥6320 万元            100%        是
    易有限公司
    成都芬旎贸易有                     销售工艺品、家居饰品、家
    中国成都                                      ¥280 万元              ¥280 万元             100%        是
    限公司                             具、家庭清洁用品
    香港景隆贸易有
    中国香港        产品销售、贸易代理            HK$1 万元               $100 万元              100%        是
    限公司
    青岛保税区金王
    中国山东        国际贸易、转口贸易            ¥3000 万元             ¥3000 万元            100%        是
    贸易有限公司
    附注五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    在以下需要反映本期变化的项目注释中,对于期末不再纳入合并会计报表范围的子
    公司的期初数均列示于本期减少数中。
    1、货币资金
    2011 年 6 月 30 日                                       2010 年 12 月 31 日
    项目
    原币              汇率         折合人民币                原币                汇率         折合人民币
    现金:
    人民币                47,805.48                       47,805.48               203,826.69                          203,826.69
    美元                    8,085.51       6.4716         52,326.19                 8,085.51          6.6227           53,547.91
    韩元
    越南盾         958,152,138.00      0.0003139         300,745.82            416,629,205.00    0.0003498            145,743.15
    小计           958,197,414.69                        400,877.49                                                   403,117.75
    银行存款:
    人民币             35,664,263.28                  35,664,263.28            123,022,819.55                    123,022,819.55
    美元                6,006,907.92       6.4716     38,874,305.28             5,300,526.34          6.6227     35,103,795.79
    欧元                  426,650.78       9.3612      3,993,963.28               826,644.88          8.8065      7,279,848.14
    港币                    1,290.90       0.8316          1,073.54                 1,290.90          0.8509            1,098.43
    42
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    越南盾        7,537,308,254.00    0.0003139        2,365,818.50    20,631,458,229.00     0.0003498      7,217,193.56
    小计        7,538,923,812.59                     80,899,423.88                                      172,624,755.47
    其他货币资
    金:
    人民币           15,150,495.22                     15,150,495.22       14,120,956.83                   14,120,956.83
    美元              67,844.88         6.4716         439,064.93
    欧元
    小计           7,860,000.00                      15,589,560.15                                       14,120,956.83
    合计                                             96,889,861.52                                      187,148,830.05
    注 1:其他货币资金主要为银行承兑保证金和信用证保证金。
    注 2:货币资金余额较上年期末下降 48.23%,主要原因为报告期内预付货款增加
    及归还部分银行贷款所致。
    2、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    2011 年 6 月 30 日                                2010 年 12 月 31 日
    金额          占总额比例         坏账准备          金额            占总额比        坏账准备
    类别                           (%)                                                例(%)
    一、单项金额重大
    并单项计提坏账
    准备的应收账款
    二、按组合计提坏
    账准备的应收账
    款                   56,562,817.41       100.00%        2,213,245.73    93,077,028.53       100.00%       3,330,816.90
    三、单项金额虽不
    重大但单项计提
    坏账准备的应收
    账款
    合 计
    56,562,817.41       100.00%        2,213,245.73    93,077,028.53       100.00%        3,330,816.90
    注:2011 年 6 月 30 日余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
    (2)应收账款按账龄披露:
    2011 年 6 月 30
    2010 年 12 月 31 日
    帐龄              日
    金额              比例           坏帐准备           金额              比例        坏帐准备
    1 年以内      55,815,074.15          98.68%        1,674,452.23      91,839,808.76       98.67%       2,755,194.26
    1-2 年                             0.06%                              354,794.37       0.38%           70,958.88
    43
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    32,820.91                           6,564.18
    2-3 年         132,361.87            0.23%         66,180.94                 670,921.87     0.72%              335,460.94
    3-4 年         385,066.50            0.68%         308,053.20                 14,009.55     0.02%               11,207.64
    4-5 年         197,493.98            0.35%         157,995.18                197,493.98     0.21%              157,995.18
    合      计        56,562,817.41        100.00%        2,213,245.73         93,077,028.53        100%         3,330,816.90
    (3)2011 年 6 月 30 日应收账款前五位具体情况:
    与本公司
    客户名称                                    金额          年限       占应收账款总额的比例(%)
    的关系
    RECKITT BENCKISER                      销售客户         14,645,104.90    1 年以内                 25.89%
    IKEA     TRADING     HONGKONG LTD      销售客户         12,809,081.94    1 年以内                 22.65%
    milomex limited                        销售客户          3,175,163.46    1 年以内                 5.61%
    ICA SVERIGE AB                         销售客户          1,866,921.67    1 年以内                 3.30%
    DAGAB AB                               销售客户          1,822,432.21    1 年以内                 3.22%
    合计                                 34,318,704.18                             60.67%
    3、预付账款
    (1)预付账款按账龄列示情况:
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    账龄                           金额               比例                        金额                 比例
    1 年以内                     203,407,528.00        99.08%                     61,514,891.89          97.30%
    1-2 年                          643,005.89         0.31%                      1,094,489.88          1.73%
    2-3 年                          552,254.40         0.27%                         53,456.20          0.08%
    3 年以上                          692842.45         0.34%                        557,542.81          0.88%
    合计                       205,295,630.74        100.00%                    63,220,380.78           100%
    注:公司预付账款较上年期末增加224.73%,主要原因为报告期内公司开拓国内
    贸易业务,增加存货储备。
    (2)预付账款金额前五位单位情况:
    客户名称                          金额                发生时间                未结算原因
    蚌埠市利胜化工科技发展有限公司                    115,234,400.00         2011 年         采购预付款、未结算
    大连恒泰基贸易有限公司                             25,903,783.42         2011 年         采购预付款、未结算
    临邑县恒润化工有限公司                             10,400,000.00         2011 年         采购预付款、未结算
    44
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    大庆市让胡路翔宇经贸有限责任公司                      4,167,120.13           2011 年          采购预付款、未结算
    安徽金冠玻璃有限责任公司                              4,073,222.56           2011 年          采购预付款、未结算
    合     计                                159,778,526.11
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    2011 年 6 月 30 日                              2010 年 12 月 31 日
    占总额比例                                       占总额比例
    类别                金额           (%)           坏账准备         金额          (%)           坏账准备
    一、单项金额重大并
    单项计提坏账准备的
    其他应收款
    二、按组合计提坏账
    准备的其他应收款        9,049,497.74     100.00%         477,208.10    5,484,428.79       100.00%       377,674.13
    三、单项金额虽不重
    大但单项计提坏账准
    备的其他应收款
    合 计
    9,049,497.74     100.00%         477,208.10    5,484,428.79       100.00%       377,674.13
    注:其他应收款余额较上年期末增加了 67.86%,主要原因为公司未收回出口退税款
    增加。
    (2)按账龄披露:
    2011 年 6 月 30 日                                      2010 年 12 月 31 日
    账龄                  金额                 比例          坏账准备             金额                比例       坏账准备
    1 年以内                8,583,913.33       94.86%            257,517.40        4,945,490.88          90.17%      148,364.73
    1-2 年                226,005.00           2.50%          45,201.00           310,778.50         5.67%       62,155.70
    2-3 年                 90,579.41           1.00%          45,289.70            84,579.41         1.54%       42,289.70
    3-4 年                 99,000.00           1.09%          79,200.00            70,800.00         1.29%       56,640.00
    4-5 年                                                                         22,780.00         0.42%        18,224.00
    5 年以上                   50,000.00           0.55%          50,000.00            50,000.00         0.91%       50,000.00
    合计                9,049,497.74       100.00%           477,208.10        5,484,428.79           100%       377,674.13
    (3)其他应收款金额较大前五位明细:
    客户名称                            金额                   年限         占其他应收款的比例(%)
    出口退税                                             4,569,766.05        1 年以内                     50.50%
    代扣养老保险及公积金                                     761,347.48      1 年以内                     8.41%
    45
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    大连凯锦商用设施经营管理有限公司                            165,434.40       1 年以内                      1.83%
    刘鹏                                                        150,000.00       1 年以内                      1.66%
    徐青                                                         85,600.00       1 年以内                      0.95%
    合计                                                     5,732,147.93                                     63.34%
    5、存货
    (1)存货分类情况:
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    项            目                   金额                  跌价准备                 金额              跌价准备
    原材料                          70,034,993.74                                 105,209,623.29
    低值易耗品                      3,113,235.45                                       2,973,775.24
    在产品                          17,258,670.48                                  12,495,881.33
    委托加工物资                    12,201,700.85                                  12,691,617.95
    库存商品                      148,994,193.23                                  162,432,715.51
    物资采购                        1,477,797.74                                       1,099,712.70
    合        计               253,080,591.49                                  296,903,326.02
    6、长期股权投资
    (1)长期股权投资情况:
    种类                              2011 年 6 月 30 日           2010 年 12 月 31 日
    对子公司的投资
    对联营企业投资                                  2,990,924.80               2,991,347.65
    其他投资                                 52,000,000.00                 52,000,000.00
    合计                                   54,990,924.80                 54,991,347.65
    长期股权投资减值准备                                             —                             —
    长期股权投资账面净值                             54,990,924.80                 54,991,347.65
    (2)对联营企业投资以及其他投资明细情况:
    占被投资
    被投资单位名称        初始金额                 期初金额          本期减少         权益法调整      分配现金红利              期末金额        单位注册
    资本比例
    康帕斯金王(青
    岛)制造有限公司
    6,041,845.00            2,991,347.65                              -422.85                           2,990,924.80        49.32%
    46
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    青岛银行股份有
    限公司           52,000,000.00            52,000,000.00                                                      52,000,000.00        0.98%
    合计        58,041,845.00            54,991,347.65                            -422.85                   54,990,924.80
    注 1:2005 年公司与 C.H.Holdings Ltd.合资设立康帕斯金王(青岛)制造有限公
    司,公司投资人民币 6,041,845 元(折合 73 万美元),占其权益的 49.32%。2008 年
    C.H.Holdings Ltd.将其股权转让给香港志美达有限公司(Bavaria Limited),本公司在
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司中所占的权益仍为 49.32%。
    注 2:根据公司股东大会决议,2008 年对青岛银行股份有限公司投资人民币 5,200 万
    元,占其权益的 0.98%。
    7、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产原价:
    2011 年 6 月 30
    类别              2010 年 12 月 31 日          本期增加               本期减少              日
    248,089.97            2,909,898.14
    房屋及建筑物                145,488,473.78                                                  142,826,665.61
    1,700,643.66           1,706,055.09
    生产设备                      66,059,068.40                                                  66,053,656.97
    712,499.07            262,366.14
    运输设备                       9,527,961.56                                                  9,978,094.49
    816,569.07            371,273.34
    办公设备                       9,869,913.12                                                  10,315,208.85
    640,460.31            302,000.00
    非生产经营设备                11,693,475.57                                                  12,031,935.88
    4,118,262.08           5,551,592.71
    合          计           242,638,892.43                                                  241,205,561.80
    (2)累计折旧:
    类别           2010 年 12 月 31 日           本期增加            本期减少      2011 年 6 月 30 日
    房屋及建筑物                  27,374,340.99             2,812,291.67                         30,186,632.66
    生产设备                      31,448,054.40             2,990,841.44           1,740.08      34,437,155.76
    运输设备                       6,583,568.04               355,546.80         170,970.30        6,768,144.54
    办公设备                       6,464,574.75               562,685.26                           7,027,260.01
    非生产经营设备                 5,025,074.38               862,256.28                           5,887,330.66
    合          计          76,895,612.56             7,583,621.45         172,710.38      84,306,523.63
    (3)固定资产减值准备:
    47
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    类别                    2010 年 12 月 31 日       本期增加        本期减少           2011 年 6 月 30 日
    房屋及建筑物
    生产设备                                    382,561.11                                                   382,561.11
    运输设备
    办公设备                                      1,732.80                                                      1,732.80
    非生产经营设备                                1,017.00                                                      1,017.00
    合          计                      385,310.91                                    -              385,310.91
    (4)固定资产净值:
    类别                    2010 年 12 月 31 日             2011 年 6 月 30 日
    房屋及建筑物                                  118,114,132.79                 112,640,032.95
    生产设备                                       34,228,452.89                     31,233,940.10
    运输设备                                         2,944,393.52                     3,209,949.95
    办公设备                                         3,403,605.57                     3,286,216.04
    非生产经营设备                                   6,667,384.19                     6,143,588.22
    合          计                         165,357,968.96                 156,513,727.26
    注 1:2011 年 1-6 月固定资产减少额中包含境外子公司固定资产的报表折算差额。
    注 2:固定资产抵押情况:青岛金王应用化学股份有限公司以房屋建筑物办理了抵押
    贷款,账面原值为 66, 698,437.43 元。
    8、在建工程
    (1)在建工程情况:
    2011 年 6 月 30 日                                  2010 年 12 月 31 日
    项目                                            减值准
    账面余额                               账面净值      账面余额         减值准备           账面净值
    备
    员工宿舍工程                    5,776,000.00                       5,776,000.00
    合计                      5,776,000.00                         5,776,000.00
    注 1:在建工程资金来源均为自筹资金。
    注 2:在建工程本期无利息资本化金额。
    注 3:期末公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    (2)在建工程项目变动情况:
    48
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    预算数(万        2010 年 12 月 31                        本期转           转入固定资           2011 年 6 月 30
    工程名称                                                         本期增加                                                                   资金来源
    元)                 日                                    出                 产                     日
    自筹资金
    员工宿舍工程                                            -       5,776,000.00                                              5,776,000.00
    合           计                                       -       5,776,000.00                 -                      -     5,776,000.00
    9、无形资产
    取                          摊
    得                          销
    种类                        原值                  期初余额         本期增加额        本期摊销额         累计摊销额               期末余额
    方                          年
    式                          限
    土地使用           购
    权           买     10,774,985.10        50     8,781,888.35                        439,652.65         2,432,749.40            8,342,235.70
    自
    专利权            创        488,775.00        10         265,114.43     83,335.00         22,908.71           163,234.28              325,540.72
    商标使用           受
    权           让        214,820.00        10         105,265.88                       10,741.06           120,295.18               94,524.82
    购
    软 件         买      6,158,698.78        10     3,558,031.78                        371,428.19              2972095.19         3,186,603.59
    道路冠名           购
    费           买            60,000.00     10           15,500.00                       3,000.00              47,500.00             12,500.00
    合           计           17,697,278.88              12,725,800.44       83,335.00        847,730.61         5,735,874.05           11,961,404.83
    注 1:期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    注 2:2011 年 1-6 月无形资产本期摊销额中包含境外子公司无形资产的报表折算差
    额。
    注 3:无形资产抵押情况:青岛金王应用化学股份有限公司以土地使用权办理了抵押
    贷款,账面原值为 3,847,203.41 元。
    10、长期待摊费用
    摊                                                            本
    销                                                            期
    年                                                            转
    种类                  原值         限      期初余额         本期增加额         本期摊销额        出        累计摊销额          期末余额
    二期水磨石地面               261,100.00        5          30,461.49                         26,110.02                  256,748.53                4,351.47
    办公室租金及装修
    费                         6,877,219.98        3    2,291,014.30        396,539.06         948,145.84                 5,137,812.46       1,739,407.52
    合计           7,138,319.98             2,321,475.79        396,539.06         974,255.86                 5,394,560.99       1,743,758.99
    49
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    11.递延所得税资产
    2011 年 6 月 30 日                           2010 年 12 月 31 日
    可抵扣暂时性差异项目         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产      可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
    应收款项坏帐准备                  2,518,829.58              433,328.91       3,063,272.21                514,995.31
    存货跌价准备
    固定资产减值准备                    385,310.91               57,796.64            385,310.91              57,796.64
    合    计                   2,904,140.49              491,125.55       3,448,583.12                572,791.95
    12.资产减值准备
    2010 年 12 月                           本期减少额                2011 年 6 月 30
    项   目                                     本期计提额
    31 日                               转回            转销              日
    1,018,037.20
    一、坏帐准备                        3,708,491.03                                                        2,690,453.83
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准
    备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备                  385,310.91                                                          385,310.91
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生物性资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合   计                                              -      1,018,037.20
    4,093,801.94                                                -       3,075,764.74
    13、短期借款
    2011 年 6 月 30 日                        2010 年 12 月 31 日
    借款类别         币种          原币                折合人民币          原币               折合人民币
    人民
    保证借款                  135,000,000.00       135,000,000.00      165,000,000.00        165,000,000.00
    币
    保证借款         美元       4,819,015.59           31,186,741.29     4,300,000.00        28,477,610.00
    质押借款         美元                                                1,897,437.00         12,566,156.04
    50
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    合计                                       166,186,741.29                              206,043,766.04
    14、应付票据
    票据种类                       2011 年 6 月 30 日                     2010 年 12 月 31 日
    银行承兑汇票                            26,178,000.00                               82,519,000.00
    商业承兑汇票                                          -                                        -
    合   计                              26,178,000.00                               82,519,000.00
    注:应付票据较上年期末下降68.28%,主要原因为上年期末部分应付票据在报告期内
    到期。
    15、应付账款
    账龄              2011 年 6 月 30 日         比例        2010 年 12 月 31 日         比例
    1 年以内            48,729,526.70             86.27%           39,750,963.76          85.37%
    1--2 年              2,493,152.59                 4.47%         2,366,027.67             5.08%
    2--3 年               622,925.93                  1.12%         2,180,068.78             4.68%
    3 年以上             3,987,947.25                 7.14%         2,267,362.32             4.87%
    合计               55,833,552.47             100.00%          46,564,422.53          100.00%
    注:公司无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    16、预收账款
    账龄                2011 年 6 月 30 日          比例              2010 年 12 月 31 日         比例
    1 年以内                 29,477,472.98          94.67%                   3,323,059.03           63.58%
    1--2 年                     397,341.70           1.28%                   1,401,576.97           26.82%
    2--3 年                     547,750.47           1.76%                     270,866.62            5.18%
    3 年以上                      715388.01          2.30%                     230,912.84            4.42%
    合计                    31,137,953.16          100.00%                  5,226,415.46              100%
    注1:公司无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    注2:预收账款较上年期末增加495.78%,主要原因为本报告期内公司国内贸易业务预
    收客户货款较期初增加。
    51
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    17、应付职工薪酬
    2010 年 12 月                                                 2011 年 6 月 30
    项 目                                31 日              本期计提额         本期支付额                日
    一、工资、奖金、津贴和补贴             238,740.79           10,677,105.51      10,548,777.86           367,068.44
    二、职工福利费                                     -         1,431,605.01       1,431,605.01                    -
    三、社会保险费                                     -         2,385,652.29       2,385,652.29                    -
    四、住房公积金                                     -           227,641.00         227,641.00                    -
    五、工会经费和职工教育经费            2,074,788.67             132,372.14         506,282.12         1,700,878.69
    六、非货币性福利                                                                             -
    七、因解除劳动关系给予的补偿                                                               -
    八、其他                                620,611.57                        -       150,580.00           470,031.57
    其中:以现金结算的股份支付                                                                 -
    合   计                  2,934,141.03          14,854,375.95      15,250,538.28         2,537,978.70
    注:年末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。
    18、应交税费
    税     种                  2011 年 6 月 30 日          2010 年 12 月 31 日
    增值税                          -7,418,110.53              -29,920,304.27
    个人所得税                             19,020.97                 11,980.23
    企业所得税                               -12,570.64               -465,701.87
    印花税                                71,693.15                 67,270.35
    河道基金                              381,495.25                335,131.06
    城市维护建设税                                    -                      -161.01
    教育费附加                                      -                        -114.1
    合            计                     -6,958,471.80              -29,971,899.61
    注 1: 税率见附注三。
    注 2:应交税费较上年期末增加了 76.78%,主要原因是本报告期内公司内销业务销
    售增加,增值税留抵减少所致。
    19、应付股利
    单位名称                   2011 年 6 月 30 日        2010 年 12 月 31 日       超过 1 年未支付原因
    青岛金王国际运输有限公司                 1,159,986.84                   1,159,986.84
    合计                       1,159,986.84                   1,159,986.84
    52
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    20、其他应付款
    账龄           2011 年 6 月 30 日          比例        2010 年 12 月 31 日        比例
    1 年以内           1,030,566.88                45.27%            63,758.15          3.25%
    1--2 年            760,855.68                 33.42%          1,428,179.43        72.82%
    2--3 年            407,028.99                 17.88%            401,754.46        20.48%
    3 年以上            78,003.65                   3.43%            67,650.00          3.45%
    合计             2,276,455.20               100.00%          1,961,342.04         100%
    注:公司无欠持有本公司 5%以上表决权股份的股东的款项。
    21、一年内到期的非流动负债
    (1)长期借款分类:
    2011 年 6 月 30 日                              2010 年 12 月 31 日
    借款类别            币种
    原币                  折人民币                  原币                 折人民币
    抵押借款          人民币
    100,000,000.00       100,000,000.00          100,000,000.00           100,000,000.00
    合计
    100,000,000.00                                   100,000,000.00
    (2)长期借款明细表:
    2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    币   利率
    贷款单位 借款起始日 借款终止日                            外币                          外币金
    种 (%)                     本币金额                      本币金额
    金额                             额
    中国进出                                   人
    口银行青 2009.11.05 2011.10.28 民 4.51%                           100,000,000.00                  100,000,000.00
    岛分行                                    币
    合计         --                                 --        --    100,000,000.00           --     100,000,000.00
    (3)政府补助 115,830.00 元,参见附注五之 36.
    22、股本
    股份类型               2010 年 12 月 31 日        本期增加          本期减少            2011 年 6 月 30 日
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    53
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    2、国有法人股
    3、境内非国有法人持股
    4、境内自然人持股
    5、境外法人持股
    6、境外自然人持股
    7、高管股份
    8、其他
    二、无限售条件股份            321,916,620.00                                       321,916,620.00
    三、股份总数                  321,916,620.00                                       321,916,620.00
    注 1:经中国证券监督委员会证监发审字[2006]132 号文批准,公司于 2006 年 12
    月 4 日向社会公开发行人民币普通股 3400 万股,募集资金净额为 242,672,700.00 元,
    其中股本 34,000,000.00 元,资本公积 208,672,700.00 元。2006 年 12 月 11 日经山
    东汇德会计师事务所有限公司出具 (2006)汇所验字第 3-012 号验资报告。
    注 2:2008 年度股本变化情况说明:公司按照股东会决议,于 2008 年度实施了以
    2007 年 12 月 31 日公司的总股本 107,305,540 股为基数,以资本公积向全体股东每 10
    股转增 10 股的资本公积转增股本方案。
    注 3:截止 2009 年 12 月 15 日,公司发起人股东持有的股份限售期满全部解除限
    售。
    注 4:2010 年 10 月 8 日公司已将资本公积人民币 85,844,432.00 元,未分配利润
    人民币 21,461,108.00 元,合计人民币 107,305,540.00 元转增股本,转增后的股本
    321,916,620.00 元。
    23、资本公积
    项目           2010 年 12 月 31 日          本期增加              本期减少         2011 年 6 月 30 日
    股本溢价                  15,522,728.00                                                    15,522,728.00
    其他资本公积                304,327.31                                                         304,327.31
    合 计                 15,827,099.05                                                    15,827,099.05
    注 1:其他资本公积中 304,327.31 元系以前年度无法支付的应付款项转入;
    24、盈余公积
    项目          2010 年 12 月 31 日      本期增加         本期减少       2011 年 6 月 30 日
    54
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    法定公积金                13,256,416.47                                                13,256,416.47
    储备基金                  12,080,234.75                                                12,080,234.75
    企业发展基金                6,036,608.50                                                 6,036,608.50
    合 计                31,373,259.72                                                31,373,259.72
    注:根据公司章程规定,公司按照当年税后利润的 10%提取法定公积金。
    25、未分配利润
    项        目                 2011 年 6 月 30 日     2010 年 12 月 31 日
    加:期初未分配利润                            110,769,509.99       103,096,546.93
    本期归属于普通股股东的净利润                   19,456,297.60        37,580,367.50
    减:提取法定盈余公积                                                  4,154,074.84
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖励及福利基金
    减:应付普通股股利                                                    4,292,221.60
    减:转作股本的普通股股利                                            21,461,108.00
    期末未分配利润                                130,225,807.59       110,769,509.99
    26、外币报表折算差额
    宝旌国际有限公司系本公司在越南设立的全资子公司,公司对其采用外币编制的会计
    报表进行折算,从而产生会计报表折算差额。
    27、营业收入/营业成本
    (1)营业收入和营业成本具体情况:
    项目类别                     2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    收入:
    外销                               200,059,472.27       163,108,110.97
    内销                               232,231,801.28       124,649,953.99
    其中:油品等贸易            226,219,391.87       118,964,156.40
    新材料蜡烛及工艺品等            6,012,409.41         5,685,797.59
    其他业务收入
    合        计                  432,291,273.55       287,758,064.96
    成本:                                       2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    外销                               150,457,277.44       123,665,799.49
    内销                               211,302,144.27       116,511,600.80
    55
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    其中:油品等贸易                     208,191,454.42          112,916,255.77
    新材料蜡烛及工艺品等                    3,110,689.85            3,595,345.03
    其他业务成本
    合       计                           361,759,421.71          240,177,400.29
    毛利:                                                  2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    外销                                       49,602,194.83           39,442,311.48
    内销                                       20,929,657.01            8,138,353.19
    其中:油品等贸易                      18,027,937.45            6,047,900.63
    新材料蜡烛及工艺品等                    2,901,719.56            2,090,452.56
    其他业务收支净额
    合       计                            70,531,851.84           47,580,664.67
    注:营业收入本年同期发生额比上年同期增加 144,533 ,208.59 元,增加比例为
    50.23 %,主要原因为:本报告期内,公司外销及内销收入分别增长 22.65%、增长
    86.31%。
    (2) 公司前五名客户的营业收入情况:
    客户名称                               营业收入            占公司全部营业收入的比例(%)
    IKEA    TRADING    HONGKONG LTD                         58,236,992.20                    13.47%
    QING DAO BAIRUILAI TRADE                                50,559,052.76                    11.70%
    天津宏升通利石油化工有限公司                            33,425,213.70                     7.73%
    蚌埠市宏河石化有限公司                                  33,325,929.49                     7.71%
    RECKITT BENCKISER                                       20,371,789.66                     4.71%
    合       计                          195,918,977.81                    45.32%
    28、主营业务税金及附加
    项目                    2011 年 1-6 月         2010 年 1-6 月            计提标准
    营业税                           8,530.66                                            5%
    城市维护建设税                   900,285.85             31.25                        7%
    教育费附加                       385,836.80             87.91                        3%
    地方教育费附加                   257,215.70                                          2%
    合计                   1,551,869.01           119.16
    注:营业税金及附加较去年同期有大幅度增长,主要原因为母公司于 2010 年 12 月起
    56
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    缴纳城市维护建设税和教育费附加。
    29、财务费用
    类    别               2011 年 1-6 月                2010 年 1-6 月
    利息支出                            7,399,070.85                     6,112,019.22
    减:利息收入                       920,438.69                      983,638.44
    汇兑损失                              -835,956.47                     -574,049.59
    手续费                                 343,411.65                    1,016,649.21
    议付费                                 662,167.92
    其他                                             -                     773,157.92
    合    计                     6,648,255.24                     6,344,138.32
    30、资产减值损失
    项    目                 2011 年 1-6 月         2010 年 1-6 月
    一、坏帐损失                                -1,066,476.79             543,333.13
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生物性资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合    计                     -1,066,476.79
    543,333.13
    注:资产减值损失较上年同期减少 296.28%,主要原因是报告期内公司加大应收账款
    回款力度。
    31、投资收益
    类别                2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    权益法核算的长期股权投资收益                  -422.85                      -892.33
    57
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    处置长期股权投资产生的投资收益                                          1,862,111.98
    成本法核算的长期股权投资收益                                            3,000,000.00
    合计                         -422.85                  4,861,219.65
    注:投资收益较上年同期减少,主要原因是 2010 年 1-6 月收到青岛银行股份有限公司
    2009 年投资分红 3,000,000.00 元。
    32、营业外收入
    项目类别              2011 年 1-6 月                  2010 年 1-6 月
    罚款收入                               8,210.60                            15,510.00
    非流动资产处置利得                   22,812.25
    政府补助                            100,000.00                            193,300.00
    合同违约金收入                                                            699,084.86
    其他                                182,164.01                            311,036.50
    合     计                           313,186.86                          1,218,931.36
    33、营业外支出
    项目类别               2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    非流动资产处置损失                  19,637.61                       489,388.47
    捐赠支出                            20,900.00
    税务、行政罚款支出                  1,742.92
    其他                               415,991.17                         1,667.67
    合   计                458,271.70                       491,056.14
    34、所得税
    所得税费用的组成:
    项    目                2011 年 1-6 月                    2010 年 1-6 月
    当期所得税费用                                2,199,011.36                1,798,964.81
    递延所得税费用                                   81,666.40                 -135,726.09
    合    计                           2,280,677.76                1,663,238.72
    35 、其他综合收益
    项目                         2011 年 1-6 月          2010 年 1-6 月
    外币财务报表折算差额                                 -9,702,735.42                -3,582,940.49
    58
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    合计                           -9,702,735.42              -3,582,940.49
    36、政府补助
    (1)政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下:
    2011 年 1-6 月计入损益的金                                                    尚需递延的
    政府补助的种类
    额                      2010 年 1-6 月计入损益的金额              金额
    一、与资产相关的政府补助
    二、与收益相关的政府补助                               100,000.00                               193,300.00      115,830.00
    合计                                          100,000.00                               193,300.00      115,830.00
    (2)本报告期返还的政府补助及原因如下:
    2011 年 1-6 月计     2010 年 1-6 月计入    需递延金        总
    政府补助的种类                  入损益的金额           损益的金额            额          额       备注
    一、与资产相关的政府补助
    二、与收益相关的政府补助             100,000.00                193,300.00    115,830.00
    即墨市商务局补助                      100,000.00                                                       a
    2009 年信息产业专项资金                                         103,300.00
    青岛市标准化奖励办法                                             90,000.00
    合          计              100,000.00              193,300.00    115,830.00
    (3)2011年1-6月补贴收入明细:
    备注                批准机关              拨款机构           申请及批文            文号         金额(元)
    a            即墨市商务局           即墨市商务局                                             100,000.00
    合计                                       100,000.00
    37、现金流量表补充说明
    (1)报告期收到其他与经营活动有关现金的主要项目:
    收到项目                       2011 年 1-6 月            2010 年 1-6 月
    政府补助                                       100,000.00                    90,000.00
    合同违约金收入及其他                           119,280.21                1,281,023.35
    保证金、暂收款、暂付款收回                   1,495,228.12
    合计                         1,714,508.33                1,371,023.35
    (2)报告期支付其他与经营活动有关现金的主要项目
    59
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    支付项目                      2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    保证金、暂付款、暂收款支付                    3,867,275.97            5,704,519.04
    付现费用                           31,824,960.11           16,181,899.07
    合计                           35,692,236.08           21,886,418.11
    (3)其他项目
    报告期收到的其他与投资活动有关的现金主要是银行存款利息。
    (4)现金流量表补充资料(单位:人民币元)
    补充资料                                 2011 年 1-6 月       2010 年 1-6 月
    附注:
    1、将净利润调节为经营活动的现金
    净利润                                                                19,456,297.60        12,271,014.19
    加:资产减值准备                                                        -1,066,476.79           543,333.13
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           7,583,621.45        6,935,082.78
    无形资产摊销                                                               847,730.61           632,099.04
    长期待摊费用摊销                                                           974,255.86        1,027,033.72
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以‘-’号填列)              19637.61           489,388.47
    固定资产报废损失(收益以‘-’号填列)                                                                        -
    公允价值变动损失(收益以‘-’号填列)                                                                        -
    财务费用(收益以‘-’号填列)                                            5,642,675.68        4,083,270.08
    投资损失(收益以‘-’号填列                                                        422.85   -4,861,219.65
    递延所得税资产减少(增加以‘-’号填列)                                     81,666.40         -135,726.09
    递延所得税负债增加(减少以‘-’号填列)                                                                      -
    存货的减少(增加以‘-’号填列)                                         43,822,734.53       -74,199,330.92
    经营性应收项目的减少(增加以‘-’号填列)                              -85,931,611.05       -11,097,641.51
    经营性应付项目的增加(减少以‘-’号填列)                              -20,845,219.20         -800,936.08
    其他                                                                                                         -
    经营活动产生的现金流量净额                                             -29,414,264.45       -65,113,632.83
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    60
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    现金的期末余额                                                                  96,889,861.52     204,925,009.64
    减:现金的期初余额                                                           187,148,830.05       235,708,766.91
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                     -90,258,968.53       -30,783,757.27
    附注六、母公司会计报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    2011 年 6 月 30 日                                   2010 年 12 月 31 日
    金额         占总额比例           坏账准备          金额           占总额比例           坏账准备
    类别                              (%)                                                    (%)
    一、单项金额重大并单
    项计提坏账准备的应收
    账款
    二、按组合计提坏账准
    备的应收账款               55,500,920.69       100.00%          1,587,980.31   66,964,548.31        100.00%           2,204,474.49
    三、单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准备的
    应收账款
    合 计
    55,500,920.69       100.00%          1,587,980.31   66,964,548.31        100.00%           2,204,474.49
    注 1:2011 年 6 月 30 日余额中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
    注 2:母公司对于合并范围内的子公司的应收款项不计提坏帐准备。
    (2)应收账款按账龄披露:
    2011 年 6 月 30
    2010 年 12 月 31 日
    帐龄             日
    金额            比例              坏帐准备           金额            比例           坏帐准备
    1 年以内      55,124,234.38      99.32%         1,346,032.37        66,344,100.01     99.07%          1,955,347.61
    1-2 年           32,820.91       0.06%               6,564.18         374,494.44      0.56%             62,698.89
    2-3 年          132,361.87       0.24%              66,180.94          34,450.33      0.05%             17,225.17
    3-4 年           14,009.55       0.03%              11,207.64          14,009.55      0.02%             11,207.64
    4-5 年          197,493.98       0.36%             157,995.18         197,493.98      0.29%            157,995.18
    合      计    55,500,920.69      100.00%        1,587,980.31        66,964,548.31      100%           2,204,474.49
    61
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    (3)2011 年 6 月 30 日应收账款前五位具体情况:
    与本公司的关                                           占应收账款总额的
    客户名称                      系                 金额               年限       比例
    RECKITT BENCKISER                        销售客户           14,645,104.90       1 年以内               26.39%
    IKEA     TRADING      HONGKONG
    LTD                                      销售客户            9,677,661.42       1 年以内               17.44%
    milomex limited                          销售客户            3,175,163.46       1 年以内               5.72%
    ICA SVERIGE AB                           销售客户            1,866,921.67       1 年以内               3.36%
    DAGAB AB                                 销售客户            1,822,432.21       1 年以内               3.28%
    合计                                     31,187,283.66                              56.19%
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    2011 年 6 月 30 日                                       2010 年 12 月 31 日
    占总额比                                                 占总额比
    类别                      金额             例(%)           坏账准备              金额            例(%)           坏账准备
    一、单项金额重大并单项计
    提坏账准备的其他应收款
    二、按组合计提坏账准备的
    其他应收款                         76141039.78          100.00%          375,804.55         75,858,353.93       100.00%        303,753.04
    三、单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的其他应
    收款
    合 计                 76,141,039.78         100.00%          375,804.55         75,858,353.93       100.00%        303,753.04
    注:2011 年 6 月 30 日余额陈索斌欠款 54,961.50 元。
    (2)其他应收款按账龄披露:
    2011 年 6 月 30 日                                     2010 年 12 月 31 日
    账龄                   金额            比例         坏账准备                  金额              比例       坏账准备
    1 年以内             75,780,575.37     99.53%        177,137.84          75,584,148.02          99.64%      127,390.03
    1-2 年                 120,885.00      0.16%         24,177.00                46,046.50        0.06%         9,209.30
    2-3 年                  90,579.41      0.12%         45,289.71                84,579.41        0.11%        42,289.71
    3-4 年                  99,000.00      0.13%         79,200.00                70,800.00        0.09%        56,640.00
    4-5 年                                                                               22780     0.03%              18224
    5 年以上                 50,000.00      0.07%         50,000.00                       50000     0.07%              50000
    合计                76,141,039.78     100.00%       375,804.55          75,858,353.93           100%       303,753.04
    (3)其他应收款金额较大前五位明细:
    62
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    占其他应收款的比
    客户名称                  与本公司关系                 金额           年限       例
    青岛金王国际贸易有限公
    司                                全资子公司            69,875,980.54      1 年以内            91.77%
    出口退税                        未收回出口退税             4,569,766.05    1 年以内            6.00%
    代扣的个人养老保险
    代扣养老保险及公积金               及公积金                  761,347.48    1 年以内            1.00%
    刘鹏                                 员工                    150,000.00    1 年以内            0.20%
    徐青                                 员工                     85,600.00    1 年以内            0.11%
    合计                                                    75,442,694.07                          99.08%
    3、长期股权投资
    (1)长期股权投资:
    种类             2010 年 12 月 31 日     本期增加             本期减少         2011 年 6 月 30 日
    长期股权投资                269,090,213.28                 -422.85                      269,089,790.43
    合计
    (2)投资明细:
    占被投资单位注册
    被投资单位名称                     投资金额               资本比例           减值准备
    1、对子公司投资
    宝旌国际有限公司                                                   100.00%
    青岛金王国际贸易有限公司                                           100.00%
    香港景隆贸易有限公司                                               100.00%
    青岛保税区金王贸易有限公司                                         100.00%
    2、对联营企业投资
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司                      -422.85         49.32%
    3、其他投资
    青岛市商业银行                                                      0.98%
    合计                                  -422.85
    注 1:公司 2006 年在越南设立子公司宝旌国际有限公司,截止报告期末公司累计投
    资(折合人民币)114,056,530.63 元,占其权益的 100%。
    注 2:公司 2007 年在山东青岛设立子公司金王国际贸易有限公司,公司投资
    63,200,000.00 元,占其权益的 100%。
    63
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    注 3:公司 2008 年在香港设立子公司香港景隆贸易有限公司,公司投资 100 万美元,
    占其权益的 100%。
    注 4:公司于 2010 年 3 月 10 日以货币资金投资 100 万元设立全资子公司-青岛保
    税区金王贸易有限公司。于 2010 年 11 月 9 日对青岛保税区金王贸易有限公司增加投资
    2900 万元,变更后的注册资本 3000 万元,实收资本 3000 万元。
    注 5:对联营企业的投资以及其他投资参见参见附注五之 6。
    4、营业收入/营业成本
    项目类别                     2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    收入:
    外销                                 197,292,827.67          158,561,647.71
    内销                                  30,548,825.50           14,657,019.58
    其中:油品等贸易                26,566,297.31            9,829,059.80
    新材料蜡烛及工艺品等               3,982,528.19            4,827,959.78
    其他业务收入
    合     计                        227,841,653.17          173,218,667.29
    成本:                                     2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    外销                                 150,637,770.64          123,708,136.02
    内销                                  26,293,114.41            9,541,173.27
    其中:油品等贸易                23,526,329.61            6,376,509.65
    新材料蜡烛及工艺品等               2,766,784.80            3,164,663.62
    其他业务成本
    合     计                        176,930,885.05          133,249,309.29
    毛利:                                     2011 年 1-6 月           2010 年 1-6 月
    外销                                  46,655,057.03           34,853,511.69
    内销                                   4,255,711.09            5,115,846.31
    其中:油品等贸易                 3,039,967.70            3,452,550.15
    新材料蜡烛及工艺品等               1,215,743.39            1,663,296.16
    其他业务收支净额
    合     计                         50,910,768.12           39,969,358.00
    注:营业收入本期发生额比上年同期发生额增加 54,622 ,985.88 元,增加比例比
    例为 31.53%,主要原因为:本期继续开拓国内外销售市场。
    (2)公司前五名客户的营业收入情况:
    64
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    客户名称                         营业收入         占公司全部营业收入的比例(%)
    IKEA    TRADING   HONGKONG LTD                     44,373,238.56                 19.48%
    RECKITT BENCKISER                                  20,371,789.66                  8.94%
    Milomex limited                                    18,693,220.10                  8.20%
    BEST BASE INTERNATIONAL LIMITED COMPANY            17,339,057.67                  7.61%
    SAINS BURY'S SUPERMARETS LINITED                    9,101,875.73                  3.99%
    合计                          109,879,181.72                 48.23%
    5、投资收益
    类别                         2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    权益法核算的长期股权投资收益                  -422.85                    -617.82
    处置长期股权投资产生的投资收益                                          -80,344.50
    成本法核算的长期股权投资收益               17,823,245.71              14,030,875.21
    合计                         17,822,822.86              13,949,912.89
    附注七、关联方关系及其交易
    (一)存在控制关系的关联方
    1、 本公司控股股东的情况
    陈索斌先生持有公司第一大股东青岛金王国际运输有限公司的控股股东青岛金王
    集团有限公司 94.17%的股份以及公司第二大股东香港金王投资有限公司 40%的股
    份,是本公司的实际控制人。
    2、 其他存在控制关系的关联方
    与本企业关      经济性质或类    法定代表
    企业名称               注册地址            主营业务
    系                  型         人
    越南胡志明
    宝旌国际有限公司                                新型工艺蜡烛               子公司          有限公司      黄宝安
    市
    青岛金王国际贸易有限公                          货物和技术的进出口贸
    山东青岛                                 子公司          有限公司      陈索斌
    司                                              易
    销售工艺品、家居饰品、
    成都芬旎贸易有限公司              四川成都                                 子公司          有限公司      崔言民
    家具、家庭清洁用品
    香港景隆贸易有限公司              香港          产品销售、贸易代理         子公司          有限公司      崔言民
    青岛保税区金王贸易有限
    山东青岛      国际贸易、转口贸易         子公司          有限公司      崔言民
    公司
    65
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    (一) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称               2010 年 12 月 31 日      本年增加数     本年减少数     2011 年 6 月 30 日
    宝旌国际有限公司                         1860 万美元                                             1860 万美元
    青岛金王国际贸易有限公司                  6320 万元                                               6320 万元
    成都芬旎贸易有限公司                       280 万元                                                   280 万元
    香港景隆贸易有限公司                       1 万港币                                                   1 万港币
    青岛保税区金王贸易有限公司                3000 万元                                               3000 万元
    (二) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    2010 年 12 月 31 日                本年增加数         本年减少数         2011 年 6 月 30 日
    企业名称
    金额            %             金额       %        金额    %           金额                %
    宝旌国际有限
    1611.21 万美元       100.00                                             1611.21 万美元        100.00
    公司
    青岛金王国际
    6320 万元          100.00                                               6320 万元           100.00
    贸易有限公司
    成都芬旎贸易
    280 万元          100.00                                                280 万元           100.00
    有限公司
    香港景隆贸易
    100 万美元         100.00                                               100 万美元          100.00
    有限公司
    青岛保税区金
    王贸易有限公          3000 万元          100.00                                               3000 万元           100.00
    司
    (三) 不存在控制关系的关联方关系的性质
    企业名称                                            与本企业的联系
    青岛金王集团有限公司                                                                     实际控制人控制的企业
    青岛金王轻工制品有限公司                                                                 实际控制人控制的企业
    青岛金王工业园有限公司                                                                   实际控制人控制的企业
    青岛金王国际运输有限公司                                                                   具有重大影响的股东
    香港金王投资有限公司                                                                       具有重大影响的股东
    康帕斯金王(青岛)制造有限公司                                                                           联营公司
    (五)关联交易
    企业名称                   业务性质             2011 年 1-6 月             2010 年 1-6 月
    66
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    占年度                         占年度
    同类业                         同类业
    务百分                         务百分
    金额           比(%)          金额           比(%)
    青岛金王国际运输有限公司     提供运输业务      1,961,721.66       38.00%       1,762,973.35      37.12%
    青岛金王工业园有限公司       提供租赁业务          510,000.00     56.04%         510,000.00      60.47%
    青岛金王集团有限公司         提供租赁业务          400,000.00     43.96%         333,333.20      39.53%
    合计                                    2,871,721.66                 2,606,306.55
    注 1:青岛金王国际运输有限公司为公司提供运输、快递服务,按市场价格收费;
    注 2:根据租赁合同,青岛金王工业园有限公司向公司租赁办公楼、宿舍、食堂和
    露天货场,2011 年 1-6 月月租金为 8.5 万元。
    注 3:根据租赁合同,青岛金王集团有限公司向公司全资子公司租赁办公用房,2011
    年 1-6 月月租金为 6.67 万元。
    (六)关联方应收应付款
    项目                  2011 年 6 月 30 日             2010 年 12 月 31 日
    其他应收款:
    陈索斌                                            54,961.50                     52,961.50
    应付账款:
    青岛金王工业园有限公司                        510,000.00
    (七)其他应披露的事项
    1、担保事项
    截止 2011 年 6 月 30 日止,青岛金王集团有限公司为本公司在青岛银行福州路支
    行的短期借款人民币 3,000 万元整、中国工商银行股份有限公司青岛南京路支行的短期
    借款人民币 4,500 万元;青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司共同为本
    公司在新加坡大华银行北京分行的短期借款美元 430 万元提供了担保; 青岛金王集团有
    限公司、陈索斌共同为本公司在中国银行即墨支行的短期借款人民币 3,000 万元提供了
    担保.
    青岛金王国际贸易有限公司与中国农业银行青岛市北第一支行签订最高额保证合
    同(合同编号为:84905200800000148),担保最高限额为 9000 万元,贷款时间为
    67
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    2010 年 9 月 14 日,借款期限为一年,截止 2011 年 6 月 30 日为本公司在中国农业
    银行青岛市北第一支行取得短期借款 3000 万元提供担保。
    2、根据公司 2010 年 5 月 5 日总经理办公会议决议,根据公司国内业务发展需要,
    拟将成都芬旎贸易有限公司注销,截止 2011 年 6 月 30 日注销手续正在办理中。
    3、经双方协商及 2011 年 1 月 17 日总经理办公会议决议,拟对康帕斯金王(青岛)
    制造有限公司进行清算注销,截止 2011 年 6 月 30 日注销手续正在办理中。
    附注八、或有事项
    截止 2011 年 6 月 30 日本公司无需要披露的重大或有事项。
    附注九、承诺事项
    截止 2011 年 6 月 30 日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
    附注十、资产负债表日后事项
    截止 2011 年 6 月 30 日本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
    附注十一、其他重要事项
    1、截止 2011 年 6 月 30 日,本公司股东青岛金王国际运输有限公司累计质押本公
    司股权为 86,999,013.00 股,占本公司总股本 27.02%。
    2、截止 2011 年 6 月 30 日本公司无需要披露的其他重要事项。
    附注十二、补充资料
    (一)非经常性损益
    项目                              2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月
    1、非流动资产处置损益                                            3,174.64        1,372,723.51
    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    3、政府补助                                                    100,000.00          193,300.00
    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    5、企业合并产生的损益
    6、非货币性资产交换损益
    68
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    7、委托投资损益
    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    9、债务重组损益
    10、企业重组费用
    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    14、除上述各项之外的其他营业外收支净额                            -248,259.48            1,023,963.69
    15、其他
    扣除所得税前非经常性损益合计                           -145,084.84            2,589,987.20
    减:所得税影响金额                                    13,031.73              466,918.16
    扣除所得税后非经常性损益合计                           -158,116.57            2,123,069.04
    其中:归属于母公司股东                                 -158,116.57            2,123,069.04
    每股收益和净资产收益率
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
    益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告
    [2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
    (“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的净资产收益率
    1、2011年1-6月每股收益和净资产收益率
    加权平均净资产收                    每股收益
    报告期利润
    益率             基本每股收益         稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利
    0.06                   0.06
    润                      4.13%
    扣除非经常性损益后归所属于
    0.06                   0.06
    公司普通股股东的净利润              4.16%
    2、2010年1-6月每股收益和净资产收益率
    加权平均净资产收益                  每股收益
    报告期利润
    率              基本每股收益           稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    2.78%                  0.04                   0.04
    利润
    扣除非经常性损益后归所属
    2.30%                  0.03                   0.03
    于公司普通股股东的净利润
    每股收益计算过程:
    2011年1-6月每股收益:
    项目                                  基本每股收益              稀释每股收益
    (一)分子:
    69
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    归属于公司普通股股东的净利润                                       19,456,297.60            19,456,297.60
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                   19,614,414.17            19,614,414.17
    调整:优先股股利及其他工具影响
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数                          321,916,620.00         321,916,620.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
    稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数                            321,916,620.00         321,916,620.00
    (三)每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                            0.06                    0.06
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                        0.06                    0.06
    (四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股
    2010年1-6月每股收益:
    项目                                   基本每股收益            稀释每股收益
    (一)分子:
    归属于公司普通股股东的净利润                                      12,271,014.19              12,271,014.19
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  10,147,945.15              10,147,945.15
    调整:优先股股利及其他工具影响                                                                           —
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
    调整:
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息                                                                     —
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化                                                           —
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
    (二)分母
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数                          321,916,620.00        321,916,620.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
    稀释每股权益核算中当期外发普通股加权平均数                            321,916,620.00        321,916,620.00
    (三)每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                                       0.04                0.04
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                                   0.03                0.03
    (四)不具有稀释但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股
    加权平均净资产收益率:
    加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0–
    70
    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属
    于公司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司
    普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
    股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
    资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于
    公司普通股股东的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
    末的累计月数。
    报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益率时,被合并方的净
    资产从报告期期初起进行加权;计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,
    被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率
    时,被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经
    常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。
    基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
    股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增
    加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;
    Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的
    累计月数。
    稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
    权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
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    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规
    定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司
    普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平
    均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益
    达到最小值。
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    青岛金王应用化学股份有限公司 2011 年半年度报告全文
    第八节       备查文件目录
    (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告原件(未
    经审计)。
    (二) 载有董事长签名的 2011 年半年度报告文本原件。
    (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
    原稿。
    (四) 以上备查文件的备置地点:公司证券事务管理部。
    青岛金王应用化学股份有限公司
    董事长:陈索斌
    2011 年 8 月 25 日
    73
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