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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-28
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文青岛金王应用化学股份有限公司
      2014 年半年度报告
        2014 年 08 月
                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司负责人陈索斌、主管会计工作负责人董杰及会计机构负责人(会计主管人员)禹晶声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                         目录第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 20第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 23第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 24第九节 财务报告 ....................................................................................................... 25第十节 备查文件目录 ............................................................................................... 90
                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                  释义
                 释义项   指                              释义内容
    《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》
    中国证监会                指   中国证券监督管理委员会
    深交所、交易所            指   深圳证券交易所
    登记结算机构              指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
    公司、青岛金王            指   青岛金王应用化学股份有限公司
    金王集团                  指   青岛金王集团有限公司
    金王运输                  指   青岛金王国际运输有限公司
    香港金王                  指   香港金王投资有限公司
    金王国贸                  指   青岛金王国际贸易有限公司
    保税区金王                指   青岛保税区金王贸易有限公司
    杭州悠可                  指   杭州悠可化妆品有限公司
    广州栋方                  指   广州栋方日化有限公司
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                          第二节 公司简介一、公司简介
    股票简称                 青岛金王                              股票代码                002094
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           青岛金王应用化学股份有限公司
    公司的中文简称(如有)   青岛金王
    公司的外文名称(如有)   Qingdao Kingking Applied Chemistry Co., LTD
    公司的法定代表人         陈索斌二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                            证券事务代表
    姓名                                 杜心强                                 齐书彬
                                     青岛市香港中路 18 号福泰广场 B 座      青岛市香港中路 18 号福泰广场 B 座联系地址
                                     24-25 楼                               24-25 楼
    电话                                 0532-85779728                          0532-85779728
    传真                                 0532-85718686                          0532-85718686
    电子信箱                             stock@chinakingking.com                qsb@chinakingking.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                           第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
                                         本报告期              上年同期            本报告期比上年同期增减
    营业收入(元)                            572,994,082.32         620,010,911.51                      -7.58%
    归属于上市公司股东的净利润(元)           18,909,797.97          18,308,822.47                         3.28%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           18,947,822.10          18,074,300.94                         4.83%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)           24,815,979.33         -39,445,002.69
    基本每股收益(元/股)                               0.059                 0.057                         3.51%
    稀释每股收益(元/股)                               0.059                 0.057                         3.51%
    加权平均净资产收益率                                3.10%                 3.27%                      -0.17%
                                        本报告期末             上年度末           本报告期末比上年度末增减
    总资产(元)                             1,246,503,462.24      1,108,025,215.12                     12.50%
    归属于上市公司股东的净资产(元)          602,665,837.57        601,335,188.87                          0.22%二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。三、非经常性损益项目及金额√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元
                                          项目                                                   金额        说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                         -233,267.60
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)       92,100.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                            101,336.31
    减:所得税影响额                                                                                 -1,807.16
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                                                                           -38,024.13   --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                 第四节 董事会报告一、概述
    2014年上半年,我国经济增速放缓,全球经济开始复苏,但仍存在较大不确定性。受欧盟市场及人民币汇率变动等因素影响,公司外销业务增长缓慢,2013年以来公司在稳固主业的前提下,通过整合优势资源,逐步向以化妆品为主的日用化工领域拓展,国内贸易规模有所降低,报告期内,公司实现营业总收入57,299.41万元,较上年同期下降7.58%,其中外销收入较上年同期增长1.58%,内销收入较上年同期下降12.39%;营业利润2329.57万元,较上年同期增长2.83%;利润总额2325.58万元,较上年同期增长1.42%;净利润1889.77万元,较上年同期增长3.43%。
    新材料蜡烛市场方面,公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的消费习惯和消费模式存在一定的刚性需求,受宏观经济波动的影响相对较小。2013年以来随着欧洲经济复苏,市场竞争加剧,加上人民币对美元汇率波动影响,公司外销市场上受到一定的影响,增长缓慢,2014年上半年公司充分利用公司研发及设计优势,加大工艺蜡烛产品和新材料蜡烛产品的研发,在原有基础上进一步优化工艺流程,从而降低产品成本,增强市场竞争力。
    贸易方面,公司继续利用在石蜡等原材料采购方面强而有效的议价能力、与供应商良好的合作关系、规模化采购等优势,实现了油品贸易业务稳步发展,并根据公司向化妆品领域拓展的进程适当调整油品贸易规模,增强盈利能力。二、主营业务分析概述
    公司的经营范围为:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机械设备及配件、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品及合成香料、精油及其相关制品。主要财务数据同比变动情况
                                                                                                单位:元
                                本报告期         上年同期         同比增减           变动原因
    营业收入                        572,994,082.32   620,010,911.51      -7.58%
    营业成本                        503,264,223.53   537,945,986.74      -6.45%
    销售费用                         14,452,368.45    17,991,048.85     -19.67%
    管理费用                         27,264,529.24    23,328,335.47      16.87%
    财务费用                          6,126,280.72    14,284,741.87     -57.11% 报告期内汇率变动所致
    所得税费用                        4,358,136.19     4,658,582.76      -6.45%
    经营活动产生的现金流量净额       24,815,979.33   -39,445,002.69
    投资活动产生的现金流量净额     -189,802,038.07    -3,619,897.02
    筹资活动产生的现金流量净额      103,212,798.03   106,000,891.08      -2.63%
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    现金及现金等价物净增加额                  -61,552,378.45        61,362,282.49     -200.31% 报告期内支付投资款所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况□ 适用 √ 不适用公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
    外销市场方面,充分利用公司在新材料蜡烛行业内产品和品牌的竞争优势,调整产品结构,挖掘新老客户潜力,在保持目前客户的基础上,继续开发支柱性的大客户,以进一步巩固和扩大全球营销网络,增加公司外销的市场份额;其次,利用公司的技术、生产工艺和设计领先优势,进一步推动蜡烛生产中的新工艺和新材料应用,并加大对新材料蜡烛的研发投入,利用产业升级提升生产效率,通过产品创新和自有品牌建设实现稳定的收入增长;最后,利用公司越南海外生产基地在政策和成本上的优势,进一步提高在全球同行业中的核心竞争力,并增强盈利能力。
    内销市场方面,一方面,依托公司在工艺香薰蜡烛等相关香薰产品配方、检测等核心技术方面的优势,与国内外知名化妆品企业合作,构建以工艺香薰蜡烛、精油等时尚香薰产品为核心卖点,并囊括相关化妆品的直接面对国内消费者的终端销售网络,推动国内终端零售市场的持续增长。另一方面,在控制业务风险前提下,继续利用公司在石蜡等原材料采购方面强大的议价能力、与供应商良好的合作关系、规模化采购的优势等有利因素,稳步发展公司的油品贸易业务,并根据公司向化妆品领域拓展的进程适当调整油品贸易规模,增强盈利能力。三、主营业务构成情况
                                                                                                              单位:元
                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本             毛利率
                                                                          同期增减        同期增减         期增减分行业
    制造业              223,824,882.33   171,762,366.15            23.26%            -0.30%          0.23%         -0.74%
    油品贸易业          349,169,199.99   331,501,857.38             5.06%           -11.72%         -9.57%         -1.94%分产品新材料蜡烛及工
                    223,824,882.33   171,762,366.15            23.26%            -0.30%          0.23%         -0.74%艺品等
    油品等贸易          349,169,199.99   331,501,857.38             5.06%           -11.72%         -9.57%         -1.94%分地区
    境外                216,744,028.83   168,682,800.56            22.17%            1.58%           2.30%         -0.83%
    境内                356,250,053.49   334,581,422.97             6.08%           -12.39%        -10.31%         -1.92%四、核心竞争力分析
       (一)突出的行业龙头地位
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。该行业中多数企业规模较小,主要依靠传统工艺和材料,生产加工最基本用途的普通蜡烛及其相关制品,产品同质化严重,品牌效应不明显,销售手段单一,处于较为初级的竞争状态。公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段,逐步形成了品牌和产品差异化的优势,在产品细分市场上处于绝对优势地位,已发展成为亚洲第一,全球排名前列的具有国际竞争力的新材料蜡烛制品及相关制品生产商,行业龙头地位突出。
    (二)产品创新和品牌优势
    公司作为我国从事新材料蜡烛制品生产和销售的龙头企业,熟知欧美主流消费者的需求,拥有明显的品牌优势。与中国工艺蜡烛产品出口普遍采用 OEM的方式不同,多年以来,本公司制造的新材料蜡烛产品在海外销售大部分使用自有品牌,并已经获得了海外众多客户的认同,成为唯一在欧美市场上具有一定品牌知名度的国内蜡烛制造商。公司拥有的Kingking商标已先后在包括美国在内的全球 20 多个国家进行了注册,海外知识产权不断得到有效保护,进一步奠定了公司品牌在行业内的领先地位。
      (三)技术、生产工艺和设计领先优势
    公司在多年生产研发和设计过程中,不断进行技术开发和积累,在新材料、外观设计和加工工艺等方面形成了大量的专利与非专利技术。公司还作为执笔单位起草了―普通蜡烛‖、―工艺蜡系列产品‖和―灌装蜡系列产品‖三项行业标准及―新型聚合物基质复合体烛光产品‖一项国家标准。公司主要产品——新型聚合物基质复合体烛光材料系列蜡制品,无论技术创新程度还是产品品质均处于国际先进水平,连续多年被认定为高新技术产品。
      公司技术研发中心是全国同行业首家省级企业技术中心,公司具备强大的研发设计能力,在已形成国内实力最强的专业设计人才队伍的同时,定期的聘请国外行业内资深设计师对公司产品的设计进行指导和参与,从而一方面在产品款式设计上形成自己的体系和特色,另一方面在更新速度和创新能力上也达到国际先进水平。
      (四)国内外营销网络优势
    公司新材料蜡烛及工艺品的销售主要是欧美市场,而且客户都是具有广泛知名度和市场影响力大型跨国企业,资金实力雄厚,具有较高的信用度,与公司结成了长期稳定的战略发展伙伴关系。公司油品贸易销售客户也都是经过多年业务合作后筛选的常年业务合作伙伴,均与公司建立了长期良好的合作关系,并在业内拥有一定知名度,与公司的业务从未出现过违约情况,具有较高的信用度。化妆品方面公司2014年初成功收购杭州悠可化妆品公司,打通了化妆品网上销售渠道,2014年上半年公司成功收购广州栋方日化有限公司,拥有了研发及生产渠道,为公司下一步向以化妆品为主的日用化工领域拓展打下了基础。五、投资状况分析1、对外股权投资情况(1)对外投资情况√ 适用 □ 不适用
                                               对外投资情况
         报告期投资额(元)                上年同期投资额(元)                        变动幅度
                          168,878,620.00
                                              被投资公司情况
               公司名称                          主要业务                   上市公司占被投资公司权益比例
                                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    杭州悠可化妆品有限公司                   化妆品网络销售                                                                      37.00%
    广州栋方日化有限公司                     化妆品研发、生产、销售                                                              45.00%(2)持有金融企业股权情况√ 适用 □ 不适用
                       最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
    公司名称 公司类别                                                                                                          股份来源
                      成本(元)数量(股)      比例        数量(股)     比例      值(元) 益(元)            科目青岛银行
                      52,000,000                                                     52,000,000                 长期股权
    股份有限 商业银行                  20,000,000      0.78% 20,000,000          0.78%                                         增资扩股
                             .00                                                              .00               投资公司
                      52,000,000                                                     52,000,000
    合计                               20,000,000      --       20,000,000       --                          0.00      --         --
                             .00                                                              .00(3)证券投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。(2)衍生品投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。(3)委托贷款情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。3、募集资金使用情况(1)募集资金总体使用情况□ 适用 √ 不适用(2)募集资金承诺项目情况□ 适用 √ 不适用(3)募集资金变更项目情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。(4)募集资金项目情况4、主要子公司、参股公司分析√ 适用 □ 不适用主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                            单位:元
                                         主要产品
    公司名称     公司类型    所处行业                     注册资本     总资产          净资产         营业收入 营业利润       净利润
                                          或服务
    青岛金王国际 子公司       贸易          货物及技        6320 万元   303,832,64 76,052,709. 352,714,93 6,561,700 4,521,505.30
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    贸易有限公司                           术进出口                       5.20           61       1.47         .03
                                       贸易
    青岛保税区金                           国际贸易
                                                                15,876,065. 15,819,792.              -2,760,75
    王贸易有限公 子公司       贸易         及转口贸     3000 万元                                 0.00               -2,760,759.10
                                                                        15           86                  9.10
    司                                     易
                                       新型工艺
                                       蜡烛及其
    宝旌国际有限                                        1860 万美   102,454,36 87,830,217. 38,177,009. 7,989,836
               子公司     制造         他工艺品                                                                  5,155,785.59
    公司                                                元                5.71           11         04         .24
                                       的研发、生
                                       产和销售
    香港景隆实业                           产品销售、               20,082,708. 20,037,313. 16,987,448. -131,932.
               子公司     贸易                      1 万港元                                                      -131,932.76
    有限公司                               贸易代理                         20           18         58         76青岛五月花品
                                                                5,222,759.1 5,224,456.9
    牌管理有限公 子公司       管理         品牌管理     500 万元                                  0.00 1,849.03          1,849.03
                                                                         7            3司
                                                    港元
    杭州悠可化妆                           化妆品网                 188,135,47 151,325,15 196,189,07 3,066,619
               参股公司   批发、销售                2330.3233                                                    3,056,313.36
    品有限公司                             络销售                         2.87          2.47      8.30         .33
                                                    万元
                                       化妆品研
    广州栋方日化                                        2769.231 万 105,340,52 53,092,519. 54,670,755. 5,976,982
               参股公司   制造         发、生产、                                                                5,351,731.54
    有限公司                                            元                8.27           91         93         .64
                                       销售5、非募集资金投资的重大项目情况□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                         -15.00%      至                             15.00%动幅度2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                         2,420.46     至                            3,274.74动区间(万元)2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                                     2,847.6元)
                                                预计公司外销产品毛利将有一定幅度下降,因此,公司净利润预计比上年业绩变动的原因说明
                                                同期增减变动幅度为-15%——15%。七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□ 适用 √ 不适用九、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况□ 适用 √ 不适用公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        谈论的主要内容
    接待时间              接待地点       接待方式   接待对象类型                接待对象
                                                                                                         及提供的资料
                                                                   中邮基金:许忠海、王曼、陈梁;长
                                                                   城证券:杨超、施伟锋;摩根士丹利
                                                                   华鑫基金:张岩;民生加银基金:王
                                                                   静;上投摩根:朱晓明;农银汇理基 公司投资悠可的
                                                                   金:杨伟;齐鲁证券:胡珏;东北证 情况介绍及下一
    2014 年 02 月 13 日 公司会议室           实地调研   机构
                                                                   券:钦琛;泰康资产:张烁安;安邦 步在化妆品领域
                                                                   保险:谢吉;广发基金:周小萃;鹏 的战略,
                                                                   华基金:李慧杰;中银基金:马蘅;
                                                                   中海基金:曾正香;平安资产:李荣
                                                                   耀;宏源证券:孙启祥
                                                                   深圳龙腾资产黄向阳;广州金格投资
                                                                   黄悦;上海百泓投资薛俊;广东融亨
                                                                   资本王毅;展博投资朱合伟、方佳佳;
                                                                   榕树投资许群英;景顺长城孙艺;盈
                                                                   峰资本施维、张冰、张文敏;安邦资
                                                                   产朱博;金鹰基金陈晓、冯文艺;鑫
                                                                   富越资产苏凯;泰信基金徐幕浩;深
                                                                   圳龙腾资产黄向阳;钱爸爸基金旭琼;
                                                                   青溪资产王雷;长盛基金代毅;汇添
                                                                                                     公司投资广州栋
                      广州栋方日化有限                             富朱晓亮、郑慧莲;招商基金周寒颖;
    2014 年 04 月 24 日                      实地调研   机构                                             方日化有限公司
                      公司会议室                                   万家基金华光磊、张林;民生加银王
                                                                                                     的情况介绍
                                                                   静;民生通惠徐文琪;上投摩根朱晓
                                                                   明;中海基金陈忠;长城基金王佳佳;
                                                                   宝盈基金朱建明;中金公司高峥;中
                                                                   银国际倪晓曼;国泰君安訾猛、吴冉
                                                                   劼;广发证券欧亚菲、来奇桓;国金
                                                                   资管孙蔚;国都证券尹德才;平安证
                                                                   券徐问;长城证券杨超、施伟锋;民
                                                                   生证券杨一霈;国联证券李享;第一
                                                                   创业陈建军;国信证券朱元、刘紫微;
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                   中信建投梁斌;国元证券卢师维。
                                                                                       青岛半岛都市报
                                                   半岛都市报:林伟萍;海通证券:孔
                                                                                        联合海通证券举
                                                   力前、孟兆磊、刘春廷、孙式红、李 鑫;
    2014 年 06 月 17 日 公司会议室   实地调研   机构                                        办走进上市公司
                                                   投资者:许学庭、徐春鹤、孙秀琴、
                                                                                        活动,介绍公司产
                                                   郑海滨、孙晓东
                                                                                        品及发展历程。
                                                                                       青岛早报联合光
                                                   青岛早报:王婷;光大证券:邱慧、 大证券举办―握手
                                                   国龙;投资者:翟永章、于光伟、陆 上市青企‖——岛
    2014 年 06 月 26 日 公司会议室   实地调研   机构   玉娟、连丽娟、赵伟莉、洪岩、陈垣、城投资者青岛上
                                                   薛涌、孙基良、姜竹军、姜青海、林 市公司调研活动,
                                                   森                                  介绍公司产品及
                                                                                       发展历程。
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                           第五节 重要事项一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等相关要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,不断加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。三、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。四、破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。五、资产交易事项1、收购资产情况√ 适用 □ 不适用
                                                                 该资产为
                                                                                      与交易对
                                                                 上市公司
    交易对方                                   对公司经 对公司损                          方的关联
           被收购或 交易价格 进展情况                            贡献的净 是否为关                 披露日期
    或最终控                                   营的影响 益的影响                          关系(适用              披露索引
           置入资产 (万元) (注 2)                            利润占净    联交易                (注 5)
    制方                                    (注 3)   (注 4)                        关联交易
                                                                 利润总额
                                                                                        情形
                                                                  的比率
                                                                                                              2013 年 12
                              完成股权
                                                                                                              月 14 日发
    马可孛罗 杭州悠可             转让款的
                                                                                                   2013 年 12 布的《对外
    电子商务 化妆品有      2,320.6 支付,股权 无                                否
                                                                                                   月 14 日   投资公告》
    有限公司 限公司               过户手续
                                                                                                              公告编号:
                              已经完成。
                                                                                                              2013-057
                                                                                                              2014 年 4
                              完成股权
                                                                                                              月 19 日发
           广州栋方           转让款的
    谢超华、                                                                                           2014 年 04 布的《对外
           日化有限   1,153.85 支付,股权 无                                否
    唐新明                                                                                             月 19 日   投资公告》
           公司               过户手续
                                                                                                              公告编号
                              已经完成。
                                                                                                              2014-0182、出售资产情况□ 适用 √ 不适用
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文公司报告期未出售资产。3、企业合并情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生企业合并情况。六、公司股权激励的实施情况及其影响□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况。七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、担保情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:万元
                                  公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                    担保额度              实际发生日期
                                                                                             是否履行 是否为关
    担保对象名称     相关公告   担保额度    (协议签署    实际担保金额   担保类型    担保期
                                                                                               完毕   联方担保
                    披露日期                  日)
                                             公司对子公司的担保情况
    担保对象名称     担保额度   担保额度 实际发生日期 实际担保金额       担保类型    担保期   是否履行 是否为关
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                    相关公告                (协议签署                                               完毕   联方担保
                    披露日期                   日)
    青岛金王国际贸易 2013 年 08                2013 年 09 月                   连带责任保
                                   3,000                           3,000                一年    否          是
    有限公司            月 28 日               27 日                           证
    青岛金王国际贸易 2014 年 02                2014 年 06 月                   连带责任保
                                   5,000                           4,500                一年    否          是
    有限公司            月 13 日               05 日                           证
    青岛金王国际贸易 2014 年 03                2014 年 04 月                   连带责任保
                                   5,000                           3,600                三年    否          是
    有限公司            月 29 日               16 日                           证
    青岛金王国际贸易 2014 年 02                2013 年 12 月                   连带责任保
                                   3,000                           3,000                一年    否          是
    有限公司            月 13 日               23 日                           证
    青岛金王国际贸易 2013 年 08                2013 年 08 月                   连带责任保
                                   5,000                           5,000                一年    否          是
    有限公司            月 28 日               30 日                           证
    报告期内审批对子公司担保额                                  报告期内对子公司担保实际
                                                   21,000                                                        19,100
    度合计(B1)                                                发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公司担                                  报告期末对子公司实际担保
                                                   21,000                                                        19,100
    保额度合计(B3)                                            余额合计(B4)公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合计                                    报告期内担保实际发生额合
                                                   21,000                                                        19,100
    (A1+B1)                                                   计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额度合                                  报告期末实际担保余额合计
                                                   21,000                                                        19,100
    计(A3+B3)                                                 (A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                                    31.69%其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                      0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                 19,100务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                                0采用复合方式担保的具体情况说明3、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。4、其他重大交易□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大交易。九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。十、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文十一、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十二、其他重大事项的说明√ 适用 □ 不适用
    1、青岛金王应用化学股份有限公司2012年公司债券发行概况:
    ⑴债券发行总额:本期债券的发行总额为2亿元。
    ⑵债券发行批准机关及文号:本期债券已经中国证监会证监许可[2012]1613号文核准公开发行。
    ⑶债券发行方式及发行对象
    本期债券面向机构投资者发行;发行完成后,该债券可在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌上市,不在深圳交易所之外的其他交易场所上市。
    ⑷债券发行的主承销商及承销团成员:本期债券的主承销商为东莞证券股份有限公司。
    ⑸债券面额:本期债券面值为100元,按面值平价发行。
    ⑹债券存续期限:本次发行的公司债券期限为5年,第3年末附发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
    ⑺债券年利率、计息方式和还本付息方式
    本期债券票面利率为7.5%,在债券存续期限的前3年内固定不变。如发行人行使上调票面利率选择权,未被回售部分债券在存续期限后2年票面利率为债券存续期限前3年票面利率加上调基点,在债券存续期限后2年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权,则未被回售部分债券在存续期限后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。本期债券采取单利按年计息,不计复利。
    本期债券的起息日为发行首日,即2012年12月19日。本期债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次,最后一期利息随本金一起支付。本期债券付息日为2013年至2017年的12月19日。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第一个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。
    本期债券的到期日为2017年12月19日,到期支付本金及最后一期利息。如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的兑付日为2015年12月19日如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。
    本期债券的付息和本金兑付工作按照登记公司和深交所有关规定办理。
    ⑻债券信用等级:经鹏元资信出具的《债券信用评级报告》,发行人的主体信用等级为AA-,本期公司债券信用登记为AA-。在本期公司债券的续存期内,资信评级机构每年将对公司主体信用和本期公司债券进行一次跟踪评级。
    公司债券发行工作已于2012年12月21日结束,本期债券扣除发行费用之后的净募集资金已于2012年12月21日汇入发行人指定的银行账户。
    2、2013年2月4日,青岛金王应用化学股份有限公司2012年度公司债(证券简称:12金王债;证券代码112141)在深圳证券交易所上市。具体内容详见2013-003《青岛金王应用化学股份有限公司2012公司债券上市公告书》。
    3、付息情况
    2013年12月19日,完成12金王债第一次付息工作。
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    截止2014年6月30日,青岛金王应用化学股份有限公司2012年公司债券(证券简称:12金王债;证券代码:112141)持有人情况如下:
                                                                                        (单位:元)
    序号                                     名称                                             数量
    1    西部证券股份有限公司                                                             30000000
    2    华宝信托有限责任公司-单一类资金信托R2007ZX104                                   20000000
    3    西南证券股份有限公司                                                             20000000
    4    第一创业证券-工商银行-创金季享收益2期集合资产管理计划                          20000000
    5    国泰基金公司-浦发-国泰嘉祥债券分级1号资产管理计划                              20000000
    6    骆驼集团股份有限公司                                                             20000000
    7    东莞证券有限责任公司                                                             10000000
    8    东兴证券-工行-东兴5号稳健收益集合资产管理计划                                  10000000
    9    天风证券-招行-天风证券天泽3号集合资产管理计划                                  1000000010 中国农业银行股份有限公司-富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金 10000000
    11 财通证券-工商银行-财通证券月月福3号集合资产管理计划                               10000000
    12 财通证券-工商银行-财通证券聚富1号集合资产管理计划                                 10000000
    13 摩根士丹利华鑫基金-招商银行-华鑫证券有限责任公司                                  10000000
    合计                                                                                   200,000,00
                                                                                             0.00
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况
                                                                                                                    单位:股
                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                         本次变动后
                                                                     公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                       股
    一、有限售条件股份                                                              75,000     75,000       75,000       0.02%
    3、其他内资持股                                                                 75,000     75,000       75,000       0.02%
       境内自然人持股           0     0.00%           0          0          0   75,000     75,000       75,000       0.02%
                        321,916,6                                                                     321,841,6
    二、无限售条件股份                   100.00%                                    -75,000    -75,000                  99.98%
                                20                                                                             20
                        321,916,6                                                                     321,841,6
    1、人民币普通股                      100.00%                                    -75,000    -75,000                  99.98%
                                20                                                                             20
                        321,916,6                                                                     321,916,6
    三、股份总数                         100.00%          0          0          0          0          0                 100.00%
                                20                                                                             20股份变动的原因√ 适用 □ 不适用
    2014年5月27日关联公司杭州悠可化妆品有限公司总经理黄冰欢增持公司股份51800股,广州栋方日化有限公司总经理唐新明增持公司股份50000股,广州栋方日化有限公司股东谢超华增持公司股份125830股,2014年5月29日关联公司杭州悠可化妆品有限公司董事张子恒增持公司45000股,上述关联公司董事及高管承诺其购入股份自购买之日起自愿锁定12个月;2014年5月27日公司董事唐风杰增持公司股份50000股,公司董事杜心强增持公司股份50000股,根据董事持有公司股份锁定的相关规定,董事唐风杰、杜心强增持的股份自动锁定75%;股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                    单位:股
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                      报告期末表决权恢复的优先
    报告期末普通股股东总数                                       18,069                                                        0
                                                                      股股东总数(如有) 参见注 8)
                                    持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                      报告期 持有有                     质押或冻结情况
                                               持股比 报告期末持 内增减 限售条 持有无限售条
         股东名称               股东性质                                                               股份
                                                 例      股数量       变动情 件的股 件的股份数量                   数量
                                                                                                       状态
                                                                        况    份数量
    青岛金王国际运输有限公司     境内非国有法人     27.03%   86,999,013                       86,999,013 质押        86,985,000
    香港金王投资有限公司         境外法人           13.04%   41,985,603                       41,985,603中国工商银行股份有限公司-
    汇添富民营活力股票型证券投 其他                  3.58%   11,509,686                       11,509,686资基金中国工商银行-汇添富美丽
                             其他                2.03%    6,538,789                        6,538,78930 股票型证券投资基金
    青岛市科技风险投资有限公司 国有法人              1.81%    5,830,000                        5,830,000中国农业银行-中邮核心成长
                             其他                1.77%    5,700,000                        5,700,000股票型证券投资基金中国工商银行-汇添富均衡增
                             其他                1.43%    4,611,498                        4,611,498长股票型证券投资基金
    董立操                       境内自然人          1.13%    3,623,357                        3,623,357北京君盈国际投资有限责任公
                             境内非国有法人      1.12%    3,610,966                        3,610,966司中国科学院长春应用化学科技
                             国有法人            0.88%    2,829,300                        2,829,300总公司
                                              公司实际控制人陈索斌持有香港金王投资有限公司 40%的股权,通过青岛上述股东关联关系或一致行动的说明
                                              金王集团有限公司持有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                       报告期末持有无限               股份种类
                             股东名称
                                                                        售条件股份数量       股份种类             数量
    青岛金王国际运输有限公司                                                      86,999,013 人民币普通股            86,999,013
    香港金王投资有限公司                                                          41,985,603 人民币普通股            41,985,603
    中国工商银行股份有限公司-汇添富民营活力股票型证券投资基金                     11,509,686 人民币普通股           11,509,686
    中国工商银行-汇添富美丽 30 股票型证券投资基金                                  6,538,789 人民币普通股            6,538,789
    青岛市科技风险投资有限公司                                                      5,830,000 人民币普通股            5,830,000
    中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金                                    5,700,000 人民币普通股            5,700,000
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金                                  4,611,498 人民币普通股            4,611,498
    董立操                                                                          3,623,357 人民币普通股            3,623,357
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    北京君盈国际投资有限责任公司                                                 3,610,966 人民币普通股     3,610,966
    中国科学院长春应用化学科技总公司                                             2,829,300 人民币普通股     2,829,300
                                                                    公司实际控制人陈索斌持有香港金王投资有限公前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                                                    司 40%的股权,通过青岛金王集团有限公司持有青名股东之间关联关系或一致行动的说明
                                                                    岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。
                                                                    公司股东北京君盈国际投资有限责任公司通过光
                                                                    大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户前十大股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                                                    持有公司 3605510 股,通过不同证券账户持有公司
                                                                    5456 股,合计持有 3610966 股。公司股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
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                           第七节 优先股相关情况一、报告期内优先股的发行与上市情况□ 适用 √ 不适用二、公司优先股股东数量及持股情况□ 适用 √ 不适用三、优先股回购或转换情况1、优先股回购情况□ 适用 √ 不适用2、优先股转换情况□ 适用 √ 不适用四、优先股表决权的恢复、行使情况□ 适用 √ 不适用五、优先股所采取的会计政策及理由□ 适用 √ 不适用
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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√ 适用 □ 不适用
                                                                                期初被授 本期被授
                                            本期增持 本期减持
                            任职 期初持股                            期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
    姓名          职务                        股份数量 股份数量
                            状态 数(股)                            数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                            (股)      (股)
                                                                                量(股) 量(股)
    唐风杰   董事、总经理       现任        0      50,000            0     50,000          0        0                0
         董事、副总经理、
    杜心强                      现任        0      50,000            0     50,000          0        0                0
         董事会秘书
    合计                --       --         0     100,000            0    100,000          0        0                0二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2013 年年报。
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                                         第九节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                             单位:元
                          项目                          期末余额                  期初余额流动资产:
    货币资金                                               228,506,040.28            290,058,418.73
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                               238,505,892.14            186,465,951.96
    预付款项                                                49,155,259.40             59,127,068.33
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                               7,230,162.94             50,813,028.15
    买入返售金融资产
    存货                                                   281,371,028.63            265,246,506.34
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                                804,768,383.39            851,710,973.51非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    长期应收款
    长期股权投资                  240,269,519.23             54,767,804.78
    投资性房地产
    固定资产                      178,386,770.08            183,464,919.82
    在建工程                        9,670,776.70              3,360,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                       10,019,737.63             10,392,570.33
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                     1,230,119.96             1,575,066.59
    递延所得税资产                  2,158,155.25              2,753,880.09
    其他非流动资产
    非流动资产合计                    441,735,078.85            256,314,241.61
    资产总计                         1,246,503,462.24         1,108,025,215.12流动负债:
    短期借款                       92,792,906.32             34,497,857.47
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                       84,568,600.00            118,320,000.00
    应付账款                      125,229,066.04             84,953,715.07
    预收款项                       15,245,170.76             13,371,763.49
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                    2,454,438.96              2,924,273.24
    应交税费                        -9,263,070.52            -6,142,070.35
    应付利息                        8,261,664.73               708,284.46
    应付股利
    其他应付款                      4,536,736.85              8,331,989.37
    应付分保账款
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                                         323,825,513.14           256,965,812.75非流动负债:
    长期借款                                                         120,000,000.00            50,000,000.00
    应付债券                                                         197,922,328.76           197,622,328.76
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                                       317,922,328.76           247,622,328.76
    负债合计                                                             641,747,841.90           504,588,141.51所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                               321,916,620.00           321,916,620.00
    资本公积                                                          15,827,099.05            15,827,099.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                          45,437,037.55            45,437,037.55
    一般风险准备
    未分配利润                                                       253,172,069.05           253,577,268.26
    外币报表折算差额                                                  -33,686,988.08          -35,422,835.99
    归属于母公司所有者权益合计                                           602,665,837.57           601,335,188.87
    少数股东权益                                                       2,089,782.77             2,101,884.74
    所有者权益(或股东权益)合计                                         604,755,620.34           603,437,073.61
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                                  1,246,503,462.24        1,108,025,215.12
    法定代表人:陈索斌                       主管会计工作负责人:董杰                      会计机构负责人:禹晶2、母公司资产负债表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                          单位:元
                        项目       期末余额                    期初余额流动资产:
    货币资金                            168,202,564.37             178,299,494.06
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                            108,212,548.42             138,808,361.52
    预付款项                             31,141,431.59              21,673,672.90
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                          102,867,969.41             172,710,839.35
    存货                                131,347,055.61              99,466,120.91
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                            541,771,569.40             610,958,488.74非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                        465,486,565.13             279,984,850.68
    投资性房地产
    固定资产                            148,469,226.11             152,367,885.62
    在建工程                              9,670,776.70               3,360,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              7,219,625.38               7,539,322.75
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                          1,230,119.96               1,575,066.59
    递延所得税资产                            495,486.04             1,091,177.18
    其他非流动资产
    非流动资产合计                          632,571,799.32             445,918,302.82
                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    资产总计                            1,174,343,368.72            1,056,876,791.56流动负债:
    短期借款                           75,207,406.32              34,497,857.47
    交易性金融负债
    应付票据                           33,210,000.00              68,320,000.00
    应付账款                           89,688,792.95              80,327,944.66
    预收款项                            8,756,015.37                7,258,113.79
    应付职工薪酬                        1,931,128.92               2,157,333.12
    应交税费                           -4,681,669.55               -6,675,136.03
    应付利息                            8,261,664.73                 708,284.46
    应付股利
    其他应付款                         10,936,592.14               9,120,603.48
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                          223,309,930.88             195,715,000.95非流动负债:
    长期借款                          120,000,000.00              50,000,000.00
    应付债券                          197,922,328.76             197,622,328.76
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                        317,922,328.76             247,622,328.76
    负债合计                              541,232,259.64             443,337,329.71所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                321,916,620.00             321,916,620.00
    资本公积                           15,827,099.05              15,827,099.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                           45,437,037.55              45,437,037.55
    一般风险准备
    未分配利润                        249,930,352.48             230,358,705.25
    外币报表折算差额
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    所有者权益(或股东权益)合计                                            633,111,109.08             613,539,461.85
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                                     1,174,343,368.72          1,056,876,791.56
    法定代表人:陈索斌                         主管会计工作负责人:董杰                        会计机构负责人:禹晶3、合并利润表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                                          单位:元
                           项目                                       本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                                            572,994,082.32           620,010,911.51
    其中:营业收入                                                        572,994,082.32           620,010,911.51
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                            551,769,363.29          597,357,045.25
    其中:营业成本                                                        503,264,223.53          537,945,986.74
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                                      503,971.70             2,755,991.50
          销售费用                                                         14,452,368.45            17,991,048.85
          管理费用                                                         27,264,529.24            23,328,335.47
          财务费用                                                          6,126,280.72            14,284,741.87
          资产减值损失                                                        157,989.65             1,050,940.82
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
          投资收益(损失以―-‖号填列)                                    2,070,944.45
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益
          汇兑收益(损失以―-‖号填列)
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                                       23,295,663.48               22,653,866.26
    加:营业外收入                                                         195,512.35                  354,062.25
    减:营业外支出                                                         235,343.64                   77,715.74
          其中:非流动资产处置损失                                         233,267.60                   48,627.76
    四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                                   23,255,832.19               22,930,212.77
    减:所得税费用                                                        4,358,136.19                4,658,582.76
    五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                                       18,897,696.00               18,271,630.01
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    归属于母公司所有者的净利润                                           18,909,797.97               18,308,822.47
    少数股东损益                                                            -12,101.97                  -37,192.46
    六、每股收益:                                                      --                          --
    (一)基本每股收益                                                          0.059                       0.057
    (二)稀释每股收益                                                          0.059                       0.057
    七、其他综合收益                                                          1,735,847.91               -1,109,958.69
    八、综合收益总额                                                         20,633,543.91               17,161,671.32
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                     20,645,645.88               17,198,863.78
    归属于少数股东的综合收益总额                                            -12,101.97                  -37,192.46
    法定代表人:陈索斌                       主管会计工作负责人:董杰                        会计机构负责人:禹晶4、母公司利润表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                                         单位:元
                          项目                                  本期金额                   上期金额
    一、营业收入                                                        183,314,576.93             191,427,644.51
    减:营业成本                                                    142,404,252.14             154,160,032.82
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
        营业税金及附加                                                     503,688.29               2,091,249.61
        销售费用                                                          7,538,946.91              8,425,923.53
        管理费用                                                         19,507,173.99             18,344,880.70
        财务费用                                                          5,259,966.13              9,758,567.89
        资产减值损失                                                     -3,971,274.24             -1,427,540.07
    加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)
        投资收益(损失以―-‖号填列)                                   28,701,743.45             21,878,366.97
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以―-‖号填列)                                       40,773,567.16             21,952,897.00
    加:营业外收入                                                         151,880.94                345,203.98
    减:营业外支出                                                         233,387.60                 68,216.44
        其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                                   40,692,060.50             22,229,884.54
    减:所得税费用                                                        1,805,416.09               214,131.01
    四、净利润(净亏损以―-‖号填列)                                       38,886,644.41             22,015,753.53
    五、每股收益:                                                      --                        --
    (一)基本每股收益                                                          0.121                     0.068
    (二)稀释每股收益                                                          0.121                     0.068六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                         38,886,644.41             22,015,753.53
    法定代表人:陈索斌                       主管会计工作负责人:董杰                        会计机构负责人:禹晶5、合并现金流量表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                                         单位:元
                          项目                                  本期金额                   上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    585,000,638.80             906,188,154.17
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                 21,153,204.41            16,939,861.77
    收到其他与经营活动有关的现金                                   41,437,092.05               430,544.75
    经营活动现金流入小计                                              647,590,935.26           923,558,560.69
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  557,655,237.63           896,311,021.50
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                 22,240,892.63            24,046,743.66
    支付的各项税费                                                 11,919,063.49            13,340,575.68
    支付其他与经营活动有关的现金                                   30,959,762.18            29,305,222.54
    经营活动现金流出小计                                              622,774,955.93           963,003,563.38
    经营活动产生的现金流量净额                                         24,815,979.33            -39,445,002.69二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         129,050.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                    3,215,568.53             1,054,161.53
    投资活动现金流入小计                                                3,215,568.53             1,183,211.53
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  9,586,836.60             3,603,108.55
    投资支付的现金                                                183,430,770.00             1,200,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    投资活动现金流出小计                                                  193,017,606.60             4,803,108.55
    投资活动产生的现金流量净额                                           -189,802,038.07            -3,619,897.02三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                159,699,169.90           114,493,581.97
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                  159,699,169.90           114,493,581.97
    偿还债务支付的现金                                                 35,138,290.78             5,060,483.07
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 21,348,081.09             3,432,207.82
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                   56,486,371.87             8,492,690.89
    筹资活动产生的现金流量净额                                            103,212,798.03           106,000,891.08
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      220,882.26            -1,573,708.88
    五、现金及现金等价物净增加额                                          -61,552,378.45            61,362,282.49
    加:期初现金及现金等价物余额                                      290,058,418.73           294,309,603.86
    六、期末现金及现金等价物余额                                          228,506,040.28           355,671,886.35
    法定代表人:陈索斌                       主管会计工作负责人:董杰                        会计机构负责人:禹晶6、母公司现金流量表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                                        单位:元
                         项目                                       本期金额                 上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        219,510,123.93           238,383,517.78
    收到的税费返还                                                       22,150,072.04            16,101,925.73
    收到其他与经营活动有关的现金                                         41,099,579.81               140,000.00
    经营活动现金流入小计                                                    282,759,775.78           254,625,443.51
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    购买商品、接受劳务支付的现金                                    193,947,425.12            187,985,190.84
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   14,259,425.35             14,393,751.89
    支付的各项税费                                                    4,515,914.98              4,650,427.14
    支付其他与经营活动有关的现金                                      4,797,735.70             88,522,454.25
    经营活动现金流出小计                                                217,520,501.15            295,551,824.12
    经营活动产生的现金流量净额                                           65,239,274.63            -40,926,380.61二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金                                         26,630,799.00             21,878,366.97
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                           129,050.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                      2,288,935.98               523,582.21
    投资活动现金流入小计                                                 28,919,734.98             22,530,999.18
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    9,571,026.60              2,074,968.55
    投资支付的现金                                                  183,430,770.00             13,791,580.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                                193,001,796.60             15,866,548.55
    投资活动产生的现金流量净额                                         -164,082,061.62              6,664,450.63三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                              145,199,169.90            106,540,693.99
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                                145,199,169.90            106,540,693.99
    偿还债务支付的现金                                               35,138,290.78              2,001,680.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               21,493,899.66              3,960,129.39
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                 56,632,190.44              5,961,809.39
    筹资活动产生的现金流量净额                                           88,566,979.46            100,578,884.60
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                              178,877.84                        -594,685.86
    五、现金及现金等价物净增加额                                                 -10,096,929.69                      65,722,268.76
    加:期初现金及现金等价物余额                                             178,299,494.06                     218,637,049.86
    六、期末现金及现金等价物余额                                                 168,202,564.37                     284,359,318.62
    法定代表人:陈索斌                           主管会计工作负责人:董杰                                会计机构负责人:禹晶7、合并所有者权益变动表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司本期金额
                                                                                                                      单位:元
                                                                     本期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                       少数股东 所有者权
                             实收资
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                           其他       权益        益合计
                                        积       股     备      积       险准备    利润
                             股本)
                             321,916 15,827,0                  45,437,            253,577, -35,422, 2,101,884 603,437,07一、上年年末余额
                             ,620.00    99.05                  037.55              268.26     835.99         .74          3.61
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             321,916 15,827,0                  45,437,            253,577, -35,422, 2,101,884 603,437,07二、本年年初余额
                             ,620.00    99.05                  037.55              268.26     835.99         .74          3.61
    三、本期增减变动金额(减少                                                        -405,19 1,735,84 -12,101.9 1,318,546.
    以―-‖号填列)                                                                      9.21       7.91           7          73
                                                                                  18,909,7                          18,909,797(一)净利润
                                                                                    97.97                                  .97
                                                                                             1,735,84               1,735,847.(二)其他综合收益
                                                                                                 7.91                      91
                                                                                  18,909,7 1,735,84                 20,645,645上述(一)和(二)小计
                                                                                    97.97        7.91                      .88(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                   -19,314,            -12,101.9 -19,327,09(四)利润分配
                                                                                    997.18                     7       9.151.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                          -19,314,            -12,101.9 -19,327,09
    配                                                                                  997.18                     7       9.154.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                                321,916 15,827,0                45,437,            253,172, -33,686, 2,089,782 604,755,62四、本期期末余额
                                ,620.00    99.05                 037.55             069.05    988.08        .77        0.34上年金额
                                                                                                                   单位:元
                                                                       上年金额
                                                    归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                      少数股东 所有者权
                                实收资
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                        其他      权益       益合计
                                           积      股     备      积      险准备    利润
                                股本)
                                321,916 15,827,0                41,343,            203,465, -31,977, 1,993,154 552,568,00一、上年年末余额
                                ,620.00    99.05                 467.56             108.99    446.14        .90        4.36
       加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                321,916 15,827,0                41,343,            203,465, -31,977, 1,993,154 552,568,00二、本年年初余额
                                ,620.00    99.05                 467.56             108.99    446.14        .90        4.36
    三、本期增减变动金额(减少                                      4,093,5            50,112,1 -3,445,3 108,729.8 50,869,069
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    以―-‖号填列)                                              69.99           59.27     89.85           4           .25
                                                                           54,205,7              108,729.8 54,314,459(一)净利润
                                                                              29.26                     4           .10
                                                                                      -3,445,3               -3,445,389.(二)其他综合收益
                                                                                        89.85                        85
                                                                           54,205,7 -3,445,3 108,729.8 50,869,069上述(一)和(二)小计
                                                                              29.26     89.85           4           .25(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                             4,093,5       -4,093,5(四)利润分配
                                                              69.99           69.99
                                                             4,093,5       -4,093,51.提取盈余公积
                                                              69.99           69.992.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             321,916 15,827,0                45,437,       253,577, -35,422, 2,101,884 603,437,07四、本期期末余额
                             ,620.00   99.05                 037.55          268.26    835.99          .74         3.61
    法定代表人:陈索斌                         主管会计工作负责人:董杰                         会计机构负责人:禹晶
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文8、母公司所有者权益变动表编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司本期金额
                                                                                                             单位:元
                                                                    本期金额
              项目              实收资本                                             一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                              准备       润          益合计
                              321,916,62 15,827,099                     45,437,037           230,358,70 613,539,46一、上年年末余额
                                     0.00         .05                          .55                    5.25       1.85
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              321,916,62 15,827,099                     45,437,037           230,358,70 613,539,46二、本年年初余额
                                     0.00         .05                          .55                    5.25       1.85
    三、本期增减变动金额(减少                                                                   19,571,647 19,571,647
    以―-‖号填列)                                                                                       .23        .23
                                                                                             38,886,644 38,886,644(一)净利润
                                                                                                       .41        .41(二)其他综合收益
                                                                                             38,886,644 38,886,644上述(一)和(二)小计
                                                                                                       .41        .41(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                                              -19,314,99 -19,314,99(四)利润分配
                                                                                                      7.18       7.181.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                              -19,314,99 -19,314,993.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                      7.18       7.184.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                               321,916,62 15,827,099                    45,437,037            249,930,35 633,111,10四、本期期末余额
                                     0.00        .05                           .55                  2.48          9.08上年金额
                                                                                                              单位:元
                                                                    上年金额
              项目             实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                              准备       润          益合计
                               321,916,62 15,827,099                    41,343,467            193,516,57 572,603,76一、上年年末余额
                                     0.00         .05                           .56                    5.36       1.97
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                               321,916,62 15,827,099                    41,343,467            193,516,57 572,603,76二、本年年初余额
                                     0.00         .05                           .56                    5.36       1.97
    三、本期增减变动金额(减少以                                             4,093,569.           36,842,129 40,935,699
    ―-‖号填列)                                                                  99                      .89        .88
                                                                                              40,935,699 40,935,699(一)净利润
                                                                                                        .88        .88(二)其他综合收益
                                                                                              40,935,699 40,935,699上述(一)和(二)小计
                                                                                                        .88        .88(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                         4,093,569.           -4,093,569.(四)利润分配
                                                                                99                      99
                                                                         4,093,569.           -4,093,569.1.提取盈余公积
                                                                                99                      992.提取一般风险准备
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              321,916,62 15,827,099                   45,437,037          230,358,70 613,539,46四、本期期末余额
                                    0.00        .05                          .55                5.25       1.85
    法定代表人:陈索斌                         主管会计工作负责人:董杰                      会计机构负责人:禹晶三、公司基本情况
    青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称―公司‖)前身为青岛金海工艺制品有限公司(简称―金海工艺‖)。金海工艺系于1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业,1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294 号文件批准,金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准证书,2001年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照,注册资本为7,330.554万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日向社会公众发行人民币普通股3,400万股,并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易,股本总额为107,305,540.00元人民币。取得青岛市工商行政管理局颁发的注册号为370282400001546的营业执照,目前注册资本为32,191.662万元人民币,经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。
    公司经营范围为新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机械设备及配件、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品、合成香料、精油及相关制品等。公司的主要产品为:新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及其他工艺品。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易或事项,照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文金流量3、会计期间
    公司以公历年度作为会计年度,每年1月1日至12月31日。4、记账本位币
    公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    (1)参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方;合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政策与合并方不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (3)企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照企业会计准则规定进行调整的,以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。(2)非同一控制下的企业合并
    (1)参与合并的各方在合并前后不受同一或相同的多方最终控制的合并交易,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    (2)购买方区别下列情况计量合并成本
    ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    ③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本。
    3、购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    4、购买方在购买日对合并成本进行分配,按照企业会计准则的规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
    ①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    ②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文理:
    对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    5、企业合并中形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在按照企业会计准则规定处理的结果列示。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
    合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    合并程序
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    (2)处置子公司
       ①一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    ② 分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按附注二(六)2、(4)―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司附注二(六)2、(2) ①―一般处理方法‖进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    1、初始确认
    发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价,下同)
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文折算人民币入账。
    2、资产负债表日折算
    对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    对于以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。(2)外币财务报表的折算
    公司将境外经营的财务报表进行折算时,遵循以下规定:
    (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    (2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示。9、金融工具(1)金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    ①可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为:一般而言,对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资,超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为:一般而言,如果连续下跌时间超过6个月,则认为属于―非暂时性下跌‖。
    ②持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
                                                           单个客户金额占项目应收款项期末余额 10%的应收款项
                                                           单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                           其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认坏账准
                                                           备
                                                           经单独测试发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                           账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
            组合名称               按组合计提坏账准备的计提方法                   确定组合的依据
    账龄组合                      账龄分析法                            相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
             账龄                      应收账款计提比例                        其他应收款计提比例
    1 年以内(含 1 年)                                        3.00%                                          3.00%
    1-2 年                                                   20.00%                                        20.00%
    2-3 年                                                   50.00%                                        50.00%
    3-4 年                                                   80.00%                                        80.00%
    4-5 年                                                   80.00%                                        80.00%
    5 年以上                                                  100.00%                                      100.00%
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                                     应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由
                                     现金流量现值存在显著差异
                                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账坏账准备的计提方法
                                     准备。11、存货(1)存货的分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法
    公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:五五摊销法公司低值易耗品领用时采用―五五‖摊销法进行摊销计价。包装物摊销方法:一次摊销法包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文12、长期股权投资(1)投资成本的确定
    长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    (1)同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。同一控制下的企业合并,公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    (2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (3)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    (4)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    (5) 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (6)通过非货币资产交换取得的长期股权投资,该项交换具有商业实质的且换入资产、换出资产的公允价值能够可靠地计量的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本;否则,按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资初始投资成本。
    (7)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价值确认。公司取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收项目处理。(2)后续计量及损益确认
    1、后续计量公司对于能够实施控制的,以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;公司对于共同控制的合营企业以及具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。
    2、损益确认方法:
    (1)采用成本法核算的长期股权投资
    ①对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
    ②处置投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    (2)采用权益法核算的投资
    ①初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整投资成本;反之,两者差额计入当期损益,并同时调整投资成本。
    ②每一会计期末,按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得),确认为投资损益,并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利,则相应减少投资账面价值。
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    ③对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动,调整投资账面价值并计入所有者权益。
    ④处置投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。同时,原由于被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,按相应比例转入当期损益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    (1)共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时,确定存在共同控制:
      ① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
      ② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    ③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    (2)重大影响,是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的,被投资企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时,对被投资单位具有重大影响,除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的,对被投资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的,表明公司对被投资单位具有重大影响:
    ① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并享有相应的实质性的参与决策权,公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
    ② 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    ③ 与被投资单位之间发生重要交易。
    ④ 向被投资单位派出管理人员。
    ⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权股份,同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等),如果其在转换为对被投资单位的股权后,能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例,从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的,认为公司对被投资单位具有重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回,当该项投资出售时予以转回。13、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过两年的物品。符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;②该资产的成本能够可靠计量。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法固定资产按照实际成本进行初始计量。(3)各类固定资产的折旧方法
    本公司折旧采用年限平均法计算,预计净残值率为10%;并按固定资产类别确定其使用年限,其分类及折旧率如下:
            类别                 折旧年限(年)              残值率                     年折旧率
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    房屋及建筑物                20                                       10.00% 4.5%
    机器设备                    10                                       10.00% 9%
    电子设备                    5                                        10.00% 18%
    运输设备                    5                                        10.00% 18%
    其他设备                    5                                        10.00% 18%(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额(指资产的销售净价,与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值进行比较,两者之间较高者)低于账面价值的差额,应计提固定资产减值准备。
    如果账面价值小于可收回金额,需要计提资产减值准备;如果账面价值大于可收回金额,则无须计提资产减值准备。账面价值是指账面余额减去相关的备抵项目后的净额。(5)其他说明14、在建工程(1)在建工程的类别1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。15、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。(2)借款费用资本化期间
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
    (2)借款费用已经发生。
    (3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。(4)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
    购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用,计入当期损益16、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产按照成本作进行初始计量。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    (1)公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利, 且合同规定或法律规定有明确的使用年限,其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
    (2)没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息。
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计。
    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况。
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动。
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力。
    ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。
             项目          预计使用寿命                             依据
    土地使用权            50                   土地使用年限
    非专利技术            10                   受益年限
    其他                  3                    受益年限(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试,严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
    公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的,相应改变摊销期限和摊销方法。
    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按其估计使用寿命进行摊销。(4)无形资产减值准备的计提
    1、无形资产摊销方法
    (1) 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
    (2)对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。
    2、无形资产减值准备
    无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文(6)内部研究开发项目支出的核算
    公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。17、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。18、预计负债(1)预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务。
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业。
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。19、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
    权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:      期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    1、以权益工具结算的股份支付会计处理
    (1)授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。授予日,是指股份支付协议获得批准的日期。
    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
    (3)对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    2、以现金结算的股份支付的会计处理
    (1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加应付职工薪酬。
    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (3)对于现金结算的股份支付,公司在可行权日之后不再确认成本费用,负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。20、回购本公司股份
    1、减少注册资本而回购公司股份
    (1)公司因减少注册资本而回购本公司股份的,按实际支付的金额计入库存股。
    (2)注销库存股时,按股票面值和注销股数计算的股票面值总额,计入股本和库存股,按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积,股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    2、回购公司股份进行职工期权激励
    公司以回购股份形式奖励公司职工的,属于权益结算的股份支付,进行以下处理:
    (1)回购股份
    回购股份时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    (2)确认成本费用
    按照对职工权益结算股份支付的规定,公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值,将取得的职工服务计入成本费用,同时增加资本公积(其他资本公积)。
    (3)职工行权公司于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。21、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    1、确认销售商品收入的原则在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
    (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
    (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。
    (3)收入的金额能够可靠地计量。
    (4)相关的经济利益很可能流入企业。
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、确认销售商品收入的具体标准下列商品销售,按规定的时点确认为收入,有证据表明不满足收入确认条件的除外:
      (1)销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。
    (2)销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款确认为负债。
    (3)销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕前,不确认收入,待安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,在发出商品时确认收入。
    (4)销售商品采用以旧换新方式的,销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。
    (5)销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。
    (6)国外客户对产品验收合格,公司将货物实际报关出口,取得报关单,确认收入。
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    3、采用售后回购方式销售商品的,收到的款项确认为负债;回购价格大于原售价的,差额在回购期间按期计提利息,计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。
    4、采用售后租回方式销售商品的,收到的款项确认为负债;售价与资产账面价值之间的差额,采用合理的方法进行分摊,作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的,销售的商品按售价确认收入,并按账面价值结转成本。(2)确认让渡资产使用权收入的依据
    (1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
    ①相关的经济利益很可能流入企业。
    ②收入金额能够可靠地计量。
    (2)让渡资产使用权收入确认依据
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)确认提供劳务收入的依据
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
    (1)收入的金额能够可靠地计量。
    (2)相关的经济利益很可能流入企业。
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定。
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法22、政府补助(1)类型政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(2)会计政策
    (1)政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (2)与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (3)与收益相关的政府补助,如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (5)对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。23、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。(2)确认递延所得税负债的依据
    公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。24、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
    (1)对于经营租赁的租金,承租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
    承租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)对于经营租赁的租金,出租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
    出租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。
    对于经营租赁资产中的固定资产,出租人(公司)采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
    出租人(公司)或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)融资租赁会计处理
    (1)在租赁期开始日,承租人(公司)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    (2)在租赁期开始日,出租人(公司)将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。(3)售后租回的会计处理25、套期会计26、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否
    本公司报告期无重大会计政策、会计估计变更。(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否27、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否
    报告期内,公司无前期差错更正。(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是 √ 否
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。五、税项1、公司主要税种和税率
                 税种                              计税依据                            税率
                                       按应税销售额的 17%计算的销项税额
    增值税                                                                    17%
                                       减去可抵扣进项税后计缴
    营业税                                                                    5%
    城市维护建设税                         按实际缴纳的流转税的 7%计缴。      7%
    企业所得税                             按应纳税所得额的 15%计缴.          15%各分公司、分厂执行的所得税税率
    (1)增值税:公司及境内子公司按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴增值税;境外子公司按其所属国有关规定计算缴纳。
    (2)营业税:公司及境内子公司按供应税劳务收取的全部价款和价外费用的5%计缴营业税
    (3)企业所得税:公司按应纳税所得额的15%计缴企业所得税,子公司青岛金王国际贸易有限公司、青岛保税区金王贸易有限公司均按应纳税所得额的25%计缴企业所得税,子公司宝旌国际有限公司按应纳税所得额的7.5%计缴企业所得税。
    (4)城市维护建设税:公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的7%计缴城市维护建设税。
    (5)教育费附加:公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的3%计缴教育费附加。
    (6)地方教育费附加:公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的2%计缴地方教育费附加。(7)水利建设基金:公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的1%计缴水利建设基金。(8)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。2、税收优惠及批文
    (1)增值税
      公司内销货物按17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自2003年起出口退税执行―免、抵、退‖政策。
    (2)所得税
      根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)等有关规定,青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2012年2月16日联合向公司下发《高新技术企业证书》,公司顺利通过了2011年度国家高新技术企业复审,认定有效期3 年(2011年9月6日至2014年9月5日)。根据相关规定,公司(不包括下属子公司)自2011年9月6日起三年内继续享受10%优惠,即所得税按15%的税率征收,2013年度所得税率为15%。
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文3、其他说明六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                     单位: 元
                                                                                                                      从母公
                                                                                                                      司所有
                                                                                                                      者权益
                                                                                                                      冲减子
                                                                                                                      公司少
                                                                                                                      数股东
                                                              实质上                                        少数股
                                                                                                                      分担的
                                                              构成对                                        东权益
                                                                                                                      本期亏
                                                       期末实 子公司                                        中用于
    子公司 子公司             业务性 注册资 经营范                          持股比 表决权 是否合 少数股                   损超过
                 注册地                                际投资 净投资                                        冲减少
    全称     类型              质          本        围                      例       比例     并报表 东权益             少数股
                                                        额    的其他                                        数股东
                                                                                                                      东在该
                                                              项目余                                        损益的
                                                                                                                      子公司
                                                                额                                          金额
                                                                                                                      年初所
                                                                                                                      有者权
                                                                                                                      益中所
                                                                                                                      享有份
                                                                                                                      额后的
                                                                                                                       余额
                                             新型工
                                             艺及其
    宝旌国                                       他工艺
         全资子 越南胡             1860 万                               100.00    100.00
    际有限                    制造业             品的研                                         是
         公司    志明市            美元                                        %       %
    公司                                         发、生
                                             产和销
                                             售
    青岛金                                       货物和
                                   6320 万
    王国际 全资子 中国山                         技术的                      100.00    100.00
                          商业     元人民                                                   是
    贸易有 公司      东                          进出口                            %       %
                                   币
    限公司                                       贸易青岛保
    税区金                             3000 万 国际贸
         全资子 中国山                                                   100.00    100.00
    王贸易                    商业     元人民 易、转                                            是
         公司    东                                                            %       %
    有限公                             币        口贸易司
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                  品牌管
                                                  理、运
                                                  营、策青岛五
                                                  划、营
    月花品                                  500 万
          控股子 中国山                           销及咨                                                2,089,7
    牌管理                       商业       元人民                          60.00% 60.00% 是
          公司      东                            询;批                                                    82.77
    有限公                                  币
                                                  发、零司
                                                  售:日
                                                  用化学
                                                  品香港景
                                                  产品销
    隆实业 全资子 中国香                    1 万港                              100.00   100.00
                             商业                 售、贸                                        是
    有限公 公司         港                  元                                      %           %
                                                  易代理司通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明本年无合并范围内子公司变更。(2)同一控制下企业合并取得的子公司(3)非同一控制下企业合并取得的子公司2、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明本年无合并范围内子公司变更。□ 适用 √ 不适用3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                                       单位: 元
                                                 期末数                                              期初数
         项目
                           外币金额               折算率   人民币金额           外币金额             折算率         人民币金额
    现金:                          --                     --      879,748.62             --                --              1,502,529.80
    人民币                         --                     --      665,219.02             --                --              1,062,757.43
    美元                                                                                      4,185.51 6.0969                 25,518.64
    越南盾                     740,784,015.00 0.000289598         214,529.60      1,429,290,553.00 0.000289832              414,253.74
    银行存款:                     --                     --   180,509,444.62            --                --            225,108,281.75
    人民币                         --                     --   149,504,341.72            --                --            144,924,093.60
    美元                         4,145,131.33 6.1528            25,534,212.20        11,738,185.35 6.0969                 71,566,542.29
    欧元                           135,685.02 8.3946             1,139,021.47            100,456.27 8.4189                  845,731.29
    越南盾                   14,955,414,951.00 0.000289598       4,331,058.78 26,811,350,648.79 0.000289832                7,770,779.82
    港币                                1,018.28 0.7938               810.45                  1,443.28 0.7862                  1,134.75
    其他货币资金:                 --                     --    47,116,847.04            --                --             63,447,607.18
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    人民币                         --                          --         47,116,673.86                  --                 --               63,447,433.50美元
    欧元                                   20.63 8.3946                               173.18                    20.63 8.4189                             173.68
    合计                           --                          --        228,506,040.28                  --                 --              290,058,418.73如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明2、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                                                          单位: 元
                                             期末数                                                                  期初数
    种类                账面余额                                 坏账准备                        账面余额                         坏账准备
                    金额              比例                 金额            比例              金额             比例            金额             比例按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合       246,482,580.06         100.00%         7,976,687.92          3.24% 194,742,963.17              100.00% 8,277,011.21               4.25%
    组合小计       246,482,580.06         100.00%         7,976,687.92          3.24% 194,742,963.17              100.00% 8,277,011.21               4.25%
    合计           246,482,580.06           --            7,976,687.92          --         194,742,963.17           --       8,277,011.21           --应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位: 元
                                                 期末数                                                               期初数
       账龄                         账面余额                                                               账面余额
                                                                      坏账准备                                                       坏账准备
                             金额                 比例                                              金额               比例1 年以内
    其中:                        --                      --                   --                         --                --                --
                           245,554,372.58         99.62%                   7,366,631.18        189,165,869.94           97.14%          5,674,976.10
    1 年以内小计               245,554,372.58         99.62%                   7,366,631.18        189,165,869.94           97.14%          5,674,976.10
    1至2年                              4,529.03          0.00%                        905.81           1,566,066.42         0.80%           313,213.28
    2至3年                        571,425.64              0.23%                 285,712.82              3,386,495.96         1.74%          1,693,247.99
    3至4年                          98,870.32             0.04%                      79,096.26            99,409.88          0.05%            79,527.91
    4至5年                          45,203.22             0.02%                      36,162.58            45,375.22          0.02%            36,300.18
    5 年以上                      208,179.27              0.08%                 208,179.27               479,745.75          0.25%           479,745.75
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                   246,482,580.06          --              7,976,687.92       194,742,963.17           --              8,277,011.21组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况(3)本报告期实际核销的应收账款情况(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况(5)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                             单位: 元
            单位名称                   与本公司关系                金额                   年限                  占应收账款总额的比例
    RB(利洁时)                   客户                              66,084,915.51 一年以内                                           26.81%
    山东路泰沥青有限公司           客户                              51,272,102.60 一年以内                                           20.80%
    蚌埠市宏河石化有限公司         客户                              37,879,500.00 一年以内                                           15.37%
    上海丽汇诚石化有限公司         客户                              28,502,500.00 一年以内                                           11.56%
    SAINSBURY'S ASIA LIMITED       客户                               8,569,530.71 一年以内                                           3.48%
    合计                                           --              192,308,548.82                 --                                  78.02%(6)应收关联方账款情况(7)终止确认的应收款项情况(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额3、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                             单位: 元
                                               期末数                                                    期初数
           种类               账面余额                    坏账准备                   账面余额                          坏账准备
                           金额          比例           金额       比例          金额              比例             金额          比例按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                7,630,128.61 100.00%        399,965.67       5.24% 53,192,179.40           100.00%        2,379,151.25    4.47%
    组合小计                7,630,128.61 100.00%        399,965.67       5.24% 53,192,179.40           100.00%        2,379,151.25    4.47%
    合计                    7,630,128.61      --        399,965.67       --       53,192,179.40         --            2,379,151.25     --其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                            期末数                                           期初数
           账龄                  账面余额                                       账面余额
                                                         坏账准备                                         坏账准备
                             金额                比例                         金额           比例1 年以内其中:
                              7,313,359.37 95.85%          219,400.78        50,683,867.17 95.28%           1,520,516.01
    1 年以内小计                  7,313,359.37 95.85%          219,400.78        50,683,867.17 95.28%           1,520,516.01
    1至2年                            148,305.44     1.94%      29,661.09         1,725,516.60   3.24%           345,103.32
    2至3年                              7,000.00     0.09%       3,500.00          436,457.83    0.82%           218,228.92
    3至4年                             63,800.00     0.84%      51,040.00          193,074.00    0.36%           154,459.20
    4至5年                              6,500.00     0.09%       5,200.00           62,100.00    0.13%            49,680.00
    5 年以上                           91,163.80     1.19%      91,163.80           91,163.80    0.17%            91,163.80
    合计                          7,630,128.61        --       399,965.67        53,192,179.40    --            2,379,151.25组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况(3)本报告期实际核销的其他应收款情况(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况(5)金额较大的其他应收款的性质或内容(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                               单位: 元
                                                                                         占其他应收款总额的比
                  单位名称          与本公司关系            金额                年限
                                                                                                     例
    出口退税                                                      3,560,039.46 1 年以内                       46.66%
    基金保险                                                      1,337,545.22 1 年以内                       17.53%
    中国出口信用保险公司山东分公司                                 360,776.47 1 年以内                         4.73%
    青岛进出口企业商会                                             303,600.00 1 年以内                         3.98%
    温风雷                                                         200,000.00 1 年以内                         2.62%
                    合计                    --                5,761,961.15       --                       75.52%(7)其他应收关联方账款情况(8)终止确认的其他应收款项情况(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额(10)报告期末按应收金额确认的政府补助4、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                               单位: 元
                                                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                           期末数                                                      期初数
       账龄
                                  金额                           比例                        金额                              比例
    1 年以内                                      44,214,497.77        89.95%                                 46,179,822.23         78.10%
    1至2年                                         1,936,349.20         3.94%                                  4,490,257.43          7.59%
    2至3年                                         1,535,559.75         3.12%                                  2,962,224.10          5.02%
    3 年以上                                       1,468,852.68         2.99%                                  5,494,764.57          9.29%
    合计                                          49,155,259.40        --                                     59,127,068.33         --预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                               单位: 元
                单位名称                      与本公司关系                金额                   时间              未结算原因
    临邑县恒润化工有限公司                       供应商                            9,938,000.00 一年以内        采购预付款、未结算
    青岛太古百货商场投资管理有限公司             开发商                            4,324,082.00 3 年以上        预付商铺款、未结算
    大连滕飞达蜡业有限公司                       供应商                            4,187,179.49 一年以内        采购预付款、未结算
    蚌埠市利胜化工科技发展有限公司               供应商                            3,367,999.99 一年以内        采购预付款、未结算
    大连恒泰基贸易有限公司                       供应商                            2,788,838.28 一年以内        采购预付款、未结算
    合计                                                  --                    24,606,099.76         --                      --预付款项主要单位的说明(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况(4)预付款项的说明5、存货(1)存货分类
                                                                                                                               单位: 元
                                             期末数                                                     期初数
         项目
                       账面余额              跌价准备          账面价值           账面余额             跌价准备           账面价值
    原材料                     99,795,832.56                       99,795,832.56     84,895,532.82                            84,895,532.82
    在产品                     10,062,542.21                       10,062,542.21      8,673,180.97                             8,673,180.97
    库存商品               177,082,082.79 15,185,161.44           161,896,921.35    177,230,809.92         13,073,484.74   164,157,325.18
    周转材料                    6,628,287.38                        6,628,287.38      4,289,151.73                             4,289,151.73
    低值易耗品                  2,987,445.13                        2,987,445.13      3,231,315.64                             3,231,315.64
    合计                   296,556,190.07 15,185,161.44           281,371,028.63    278,319,991.08         13,073,484.74   265,246,506.34(2)存货跌价准备
                                                                                                                               单位: 元
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                本期减少
          存货种类        期初账面余额         本期计提额                                                   期末账面余额
                                                                         转回              转销
    库存商品                       13,073,484.74       2,303,984.39                            192,307.69            15,185,161.44
    合     计                      13,073,484.74       2,303,984.39                            192,307.69            15,185,161.44(3)存货跌价准备情况存货的说明
    本报告期内公司贸易类存货油品按照期末账面价值与期末公开市场价格的差额计提存货跌价准备。存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。6、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                                                      单位: 元
                                本企业在被投
                     本企业持                                                   期末净资产总 本期营业收入
    被投资单位名称                 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                           本期净利润
                      股比例                                                         额             总额
                                     比例一、合营企业二、联营企业广州植萃集化妆品
                       40.00%          40.00% 12,886,512.84 11,724,343.29        1,162,169.55     9,784,964.28     691,514.05有限公司杭州悠可化妆品有
                       37.00%          37.00% 188,135,472.87 36,810,320.40 151,325,152.47 196,189,078.30          3,056,313.36限公司广州栋方日化有限
                       45.00%          45.00% 105,340,528.27 52,248,008.36 53,092,519.91 54,670,755.93            5,351,731.54公司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
    注1:公司的子公司2012-2013年对广州植萃集化妆品有限公司投资240万元,至2014年6月30日占其权益的40%。
       注2:公司2014年向杭州悠可化妆品有限公司投资15,170万元,至2014年6月30日占其权益的37%。
    注3:公司拟向广州栋方日化有限公司投资5,192.308万元,至2014年6月30日投资3,173.077万元元,占
    其权益的45%。
    注4:报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况,不存在有限售条件的长期股权投资。7、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                      单位: 元
                                                                                    在被投资
                                                             在被投资 在被投资 单位持股
    被投资单                                                                                                   本期计提 本期现金
             核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表 减值准备
    位                                                                                                    减值准备    红利
                                                                  比例     权比例 决权比例
                                                                                    不一致的
                                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                               说明广州植萃
                       2,400,000 2,767,804                 2,767,804
    集化妆品 权益法                                                         40.00%     40.00%
                             .00         .78                     .78有限公司青岛银行
                       52,000,00 52,000,00                 52,000,00
    股份有限 成本法                                                         0.78%       0.78%
                            0.00        0.00                    0.00公司杭州悠可
                       151,700,0               152,830,8 152,830,8
    化妆品有 权益法                         0.00                            37.00%     37.00%
                          00.00                   35.94       35.94限公司广州栋方
                       31,730,77               32,670,87 32,670,87
    日化有限 权益法                         0.00                            45.00%     45.00%
                            0.00                    8.51        8.51公司
                       237,830,7 54,767,80 185,501,7 240,269,5
    合计              --                                                     --             --      --
                          70.00         4.78      14.45       19.23(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况8、固定资产(1)固定资产情况
                                                                                                                           单位: 元
            项目               期初账面余额                        本期增加                          本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计:                 301,537,348.72                               1,594,900.40            201,331.49    302,930,917.63
    其中:房屋及建筑物                 193,233,023.01                                395,000.00                           193,628,023.01
         机器设备                   74,930,201.14                                899,014.20             129,364.36     75,699,850.98
         运输工具                   10,567,523.79                                                        38,266.00     10,529,257.79
    办公设备                             9,672,710.78                                260,707.45              24,274.83      9,909,143.40
    非生产经营设备                      13,133,890.00                                 40,178.75               9,426.29     13,164,642.45
             --                期初账面余额            本期新增               本期计提               本期减少        本期期末余额
    二、累计折旧合计:                 117,953,488.35      7,072,831.39                                     601,112.74    124,425,207.00
    其中:房屋及建筑物                  44,801,222.72      4,110,484.74                                      42,378.58     48,869,328.88
         机器设备                   48,908,148.14      1,873,394.14                                     461,393.47     50,320,148.81
         运输工具                    6,913,978.44          363,768.52                                    39,014.30      7,238,732.66
    办公设备                             7,181,497.44          301,738.31                                    44,003.91      7,439,231.84
    非生产经营设备                      10,148,641.61          423,445.68                                    14,322.48     10,557,764.81
             --                期初账面余额                                        --                                本期期末余额
                                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    三、固定资产账面净值合计          183,583,860.37                                  --                                  178,505,710.63
    其中:房屋及建筑物                148,431,800.29                                  --                                  144,758,694.13
          机器设备                 26,022,053.00                                  --                                   25,379,702.17
          运输工具                  3,653,545.35                                  --                                       3,290,525.13
    办公设备                            2,491,213.34                                  --                                       2,469,911.56
    非生产经营设备                      2,985,248.39                                  --                                       2,606,877.64
    四、减值准备合计                        118,940.55                                --                                         118,940.55
          机器设备                      118,940.55                                --
          运输工具                                                                --                                         118,940.55
    办公设备                                                                          --
    非生产经营设备                                                                    --
    五、固定资产账面价值合计          183,464,919.82                                  --                                  178,386,770.08
    其中:房屋及建筑物                148,431,800.29                                  --                                  144,758,694.13
          机器设备                 25,903,112.45                                  --                                   25,260,761.62
          运输工具                  3,653,545.35                                  --                                       3,290,525.13
    办公设备                            2,491,213.34                                  --                                       2,469,911.56
    非生产经营设备                      2,985,248.39                                  --                                       2,606,877.64本期折旧额元;本期由在建工程转入固定资产原价为元。(2)暂时闲置的固定资产情况(3)未办妥产权证书的固定资产情况9、在建工程(1)在建工程情况
                                                                                                                              单位: 元
                                                     期末数                                                期初数
              项目
                                   账面余额          减值准备       账面价值            账面余额         减值准备      账面价值
    包装车间                           9,670,776.70                     9,670,776.70        3,360,000.00                       3,360,000.00
    合计                               9,670,776.70                     9,670,776.70        3,360,000.00                       3,360,000.00(2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                              单位: 元
                                                                                                其中:本
                                                                工程投                 利息资              本期利
    项目名                          本期增    转入固    其他减              工程进                 期利息              资金来
            预算数     期初数                                   入占预                 本化累              息资本              期末数
    称                            加      定资产      少                  度                   资本化                源
                                                                算比例                 计金额               化率
                                                                                                 金额
    包装车      25,000,0 3,360,00 6,310,77                                                                                         9,670,77
    间             00.00      0.00      6.70                                                                                           6.70
                                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
           25,000,0 3,360,00 6,310,77                                                                                           9,670,77
    合计                                                           --            --                           --            --
              00.00      0.00     6.70                                                                                              6.70在建工程项目变动情况的说明(3)在建工程减值准备(4)重大在建工程的工程进度情况(5)在建工程的说明本期报告期末在建工程未发生减值。10、长期待摊费用
                                                                                                                               单位: 元
       项目             期初数           本期增加额     本期摊销额                其他减少额         期末数         其他减少的原因
    装修费等                1,575,066.59                          344,946.63                             1,230,119.96
    合计                    1,575,066.59                          344,946.63                             1,230,119.96              --长期待摊费用的说明11、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                               单位: 元
                      项目                                          期末数                                     期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                                      2,158,155.25                               2,753,880.09
    小计                                                                              2,158,155.25                               2,753,880.09递延所得税负债:应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                               单位: 元
                                                                                       暂时性差异金额
                        项目
                                                                      期末                                      期初应纳税差异项目可抵扣差异项目
                                                                                  10,578,854.02                          14,315,441.75
    小计                                                                              10,578,854.02                          14,315,441.75(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                               单位: 元
                                           报告期末互抵后的     报告期末互抵后的           报告期初互抵后的      报告期初互抵后的
                 项目                      递延所得税资产或     可抵扣或应纳税暂           递延所得税资产或      可抵扣或应纳税暂
                                                 负债                 时性差异                    负债                  时性差异
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    递延所得税资产                                2,158,155.25                               2,753,880.09递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细12、资产减值准备明细
                                                                                                                  单位: 元
                                                                                  本期减少
           项目             期初账面余额            本期增加                                              期末账面余额
                                                                           转回              转销
    一、坏账准备                   10,656,162.46          1,825,279.50        3,971,274.24                         8,510,167.72
    二、存货跌价准备               13,073,484.74          2,303,984.39                           192,307.69       15,185,161.44
    七、固定资产减值准备                 118,940.55                                                                 118,940.55
    合计                           23,848,587.75          4,129,263.89        3,971,274.24       192,307.69       23,814,269.71资产减值明细情况的说明13、短期借款(1)短期借款分类
                                                                                                                  单位: 元
                   项目                                      期末数                                 期初数
    质押借款                                                                                                       6,096,900.00
    保证借款                                                               92,792,906.32                          28,400,957.47
    合计                                                                   92,792,906.32                          34,497,857.47短期借款分类的说明(2)已到期未偿还的短期借款情况14、应付票据
                                                                                                                  单位: 元
                   种类                                      期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                           84,568,600.00                         118,320,000.00
    合计                                                                   84,568,600.00                         118,320,000.00下一会计期间将到期的金额 0.00 元。应付票据的说明15、应付账款(1)应付账款情况
                                                                                                                  单位: 元
                   项目                                      期末数                                 期初数
    1 年以内                                                              118,306,143.76                          73,396,701.45
    1--2 年                                                                 1,880,976.73                           6,727,886.13
    2--3 年                                                                 2,223,561.68                           1,505,035.30
    3 年以上                                                                2,818,383.87                           3,324,092.19
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                                           125,229,066.04                                84,953,715.07(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明公司无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方的款项。16、预收账款(1)预收账款情况
                                                                                                                 单位: 元
                    项目                                   期末数                                   期初数
    1 年以内                                                            11,371,476.51                             7,086,759.83
    1--2 年                                                              2,135,793.01                             4,621,336.73
    2--3 年                                                               819,266.69                                738,220.38
    3 年以上                                                              918,634.55                                925,446.55
    合计                                                                15,245,170.76                            13,371,763.49(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明17、应付职工薪酬
                                                                                                                 单位: 元
             项目           期初账面余额        本期增加                     本期减少                   期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补
                                707,965.65         16,239,524.03                    16,483,154.11                464,335.57贴
    二、职工福利费                                       1,098,039.66                    1,098,039.66
    三、社会保险费                                       1,549,776.11                    1,549,776.11
    四、住房公积金                                        195,357.00                       195,357.00
    六、其他                      2,216,307.59            146,596.98                       372,801.18               1,990,103.39
    工会经费和职工教育经费        2,050,276.02            146,596.98                       372,801.18               1,824,071.82
    住房补助基金                    166,031.57                                                                       166,031.57
    合计                          2,924,273.24         19,229,293.78                    19,699,128.06               2,454,438.96应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额 1,824,071.82 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排18、应交税费
                                                                                                                 单位: 元
                     项目                                    期末数                                  期初数
    增值税                                                                 -8,576,991.15                          -6,510,529.09
    营业税                                                                     34,974.27
    企业所得税                                                             -1,678,550.13                          -1,906,808.25
    个人所得税                                                                 -4,869.79                            147,262.57
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    城市维护建设税                                                            152.68                    691,337.89
    房产税                                                                                              172,709.40
    印花税                                                                299,435.61                    301,630.73
    河道基金                                                               62,754.79                    161,517.18
    教育费附加                                                                 65.46                    482,856.68
    土地使用税                                                                                          317,952.54
    代扣代缴所得税                                                        599,957.74
    合计                                                               -9,263,070.52                  -6,142,070.35应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程19、应付利息
                                                                                                     单位: 元
                     项目                                 期末数                         期初数
    短期借款应付利息                                                      227,418.15                    174,037.88
    公司债券利息                                                        8,034,246.58                    534,246.58
    合计                                                                8,261,664.73                    708,284.46应付利息说明20、应付股利21、其他应付款(1)其他应付款情况
                                                                                                     单位: 元
                   项目                                期末数                           期初数
    1 年以内                                                           3,747,617.38                   4,622,080.16
    1--2 年                                                             119,711.89                    3,639,500.30
    2--3 年                                                             642,747.28                       30,541.61
    3 年以上                                                             26,660.30                       39,867.30
    合计                                                               4,536,736.85                   8,331,989.37(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明(4)金额较大的其他应付款说明内容22、预计负债23、一年内到期的非流动负债(1)一年内到期的非流动负债情况(2)一年内到期的长期借款(3)一年内到期的应付债券(4)一年内到期的长期应付款24、其他流动负债25、长期借款(1)长期借款分类
                                                                                                     单位: 元
                                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                       项目                                                   期末数                                      期初数
    抵押借款                                                                                120,000,000.00                                  50,000,000.00
    合计                                                                                    120,000,000.00                                  50,000,000.00长期借款分类的说明(2)金额前五名的长期借款
                                                                                                                                               单位: 元
                                                                                                  期末数                              期初数
    贷款单位     借款起始日 借款终止日                     币种             利率
                                                                                         外币金额        本币金额        外币金额          本币金额中国进出口
              2013 年 11 月 2015 年 10 月                                                              50,000,000.0                       50,000,000.0
    银行青岛分                                           人民币元                 4.20%
              29 日              31 日                                                                               0                                0行中国进出口
              2014 年 02 月 2015 年 10 月                                                              70,000,000.0
    银行青岛分                                           人民币元                 4.20%
              18 日              31 日                                                                               0行
                                                                                                       120,000,000.                       50,000,000.0
    合计                  --                  --             --                --                --                             --
                                                                                                                  00                                  0长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等26、应付债券
                                                                                                                                               单位: 元
                                                                              期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
    债券名称       面值           发行日期        债券期限         发行金额                                                                   期末余额
                                                                                   息             息            息               息
             200,000,000 2012 年 12                           197,622,328                    7,500,000.0                                  197,922,328
    公司债券                                       5年
                           .00 月 19 日                                 .76                              0                                          .76应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间27、股本
                                                                                                                                                单位:元
                                                                       本期变动增减(+、-)
                      期初数                                                                                                               期末数
                                          发行新股              送股            公积金转股             其他              小计
    股份总数        321,916,620.00                                                                                                         321,916,620.00股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况28、库存股库存股情况说明29、专项储备专项储备情况说明30、资本公积
                                                                                                                                               单位: 元
             项目                               期初数                          本期增加                     本期减少                   期末数
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    资本溢价(股本溢价)                  15,522,771.74                                                            15,522,771.74
    其他资本公积                            304,327.31                                                                  304,327.31
    合计                                  15,827,099.05                                                            15,827,099.05资本公积说明31、盈余公积
                                                                                                                     单位: 元
            项目                   期初数                   本期增加                 本期减少                 期末数
    法定盈余公积                          27,320,194.30                                                            27,320,194.30
    储备基金                              12,080,234.75                                                            12,080,234.75
    企业发展基金                           6,036,608.50                                                                6,036,608.50
    合计                                  45,437,037.55                                                            45,437,037.55盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议32、一般风险准备一般风险准备情况说明33、未分配利润
                                                                                                                     单位: 元
                      项目                                         金额                              提取或分配比例
    调整后年初未分配利润                                                          253,577,268.26                  --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                               18,909,797.97                --
    应付普通股股利                                                                   19,314,997.18
    期末未分配利润                                                                253,172,069.05                  --调整年初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
    未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数34、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本
                                                                                                                     单位: 元
                   项目                               本期发生额                                 上期发生额
    主营业务收入                                                    572,994,082.32                                620,010,911.51
    营业成本                                                        503,264,223.53                             537,945,986.74(2)主营业务(分行业)
                                                                                                                     单位: 元
                                               本期发生额                                     上期发生额
           行业名称
                                   营业收入                 营业成本               营业收入                营业成本
    制造业                               223,824,882.33          171,762,366.15         224,505,285.80         171,367,633.27
    贸易行业                             349,169,199.99          331,501,857.38         395,505,625.71         366,578,353.47
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                           572,994,082.32           503,264,223.53            620,010,911.51        537,945,986.74(3)主营业务(分产品)
                                                                                                             单位: 元
                                          本期发生额                                       上期发生额
          产品名称
                               营业收入                营业成本                 营业收入                营业成本
    新材料蜡烛及工艺品等           223,824,882.33           171,762,366.15            224,505,285.80        171,367,633.27
    油品贸易等                     349,169,199.99           331,501,857.38            395,505,625.71        366,578,353.47
    合计                           572,994,082.32           503,264,223.53            620,010,911.51        537,945,986.74(4)主营业务(分地区)
                                                                                                             单位: 元
                                          本期发生额                                       上期发生额
          地区名称
                               营业收入                营业成本                 营业收入                营业成本
    境外                           216,744,028.83           168,682,800.56            213,365,177.83        164,896,492.77
    境内                           356,250,053.49           334,581,422.97            406,645,733.68        373,049,493.97
    合计                           572,994,082.32           503,264,223.53            620,010,911.51        537,945,986.74(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
                                                                                                             单位: 元
             客户名称              主营业务收入                               占公司全部营业收入的比例
    大连亨润丰石油化工有限公司                      141,866,247.86                                                 24.76%
    山东路泰沥青有限公司                             74,147,014.67                                                 12.94%
    RB(利洁时)                                     69,315,291.74                                                 12.10%
    淄博山河石油化工储运有限公司                     50,041,853.73                                                     8.73%
    IKEA                                             34,937,036.75                                                     6.10%
    合计                                            370,307,444.75                                                 64.63%营业收入的说明35、营业税金及附加
                                                                                                             单位: 元
                项目              本期发生额                 上期发生额                        计缴标准
    消费税                                                                   737.30
    营业税                                    124,359.48                  1,095.60 5%
    城市维护建设税                            221,427.75              1,575,573.35 7%
    教育费附加                                 94,897.60                675,245.73 3%
    地方教育费附加                             63,286.87                450,163.80 2%
    河道费                                                               53,175.72
    合计                                      503,971.70              2,755,991.50                     --营业税金及附加的说明36、销售费用
                                                                                                             单位: 元
                  项目                          本期发生额                                  上期发生额
    办公费                                                           540,088.85                                 597,704.34
    仓储费                                                           285,764.19                                 269,496.01
    测试费                                                           561,599.05                                 516,632.21
    差旅费                                                        1,173,284.86                                1,920,298.00
                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    出口信用保险                                              310,073.51                           185,601.95
    港杂费                                                   1,756,871.10                         1,943,628.02
    广告宣传费                                                215,919.62                           887,080.30
    销售佣金                                                  241,820.66                             -9,752.15
    运杂费                                                   2,147,276.62                         2,849,836.21
    职工薪酬                                                 4,332,827.86                         4,475,789.62
    租赁费                                                    542,708.47                          2,280,998.55
    其他                                                     2,344,133.66                         2,073,735.79
    合计                                                    14,452,368.45                        17,991,048.8537、管理费用
                                                                                                 单位: 元
                 项目                      本期发生额                           上期发生额
    办公费                                                   2,022,816.94                         1,092,061.02
    差旅费                                                   1,382,635.49                          514,668.72
    长期待摊费用摊销                                          344,946.63                           129,687.18
    税金                                                     3,322,839.26                         1,147,942.75
    研发费                                                   7,491,602.38                         7,785,605.72
    用工管理费                                               1,165,491.91                         1,211,800.56
    折旧费                                                   1,675,209.79                         1,661,418.31
    职工薪酬                                                 3,982,183.90                         4,247,770.41
    租赁费                                                    253,546.73                           733,781.90
    其他                                                     5,623,256.21                         4,803,598.90
    合计                                                    27,264,529.24                        23,328,335.4738、财务费用
                                                                                                 单位: 元
                 项目                      本期发生额                           上期发生额
    利息支出                                                12,331,848.72                        16,068,646.01
    减:利息收入                                             6,880,086.60                         5,339,188.37
    汇兑损失                                                  -562,066.58                         2,419,300.88
    手续费                                                    993,805.04                           999,475.34
    议付费                                                    242,780.14                           136,508.01其他
    合计                                                     6,126,280.72                        14,284,741.8739、投资收益(1)投资收益明细情况
                                                                                                 单位: 元
                     项目                        本期发生额                      上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                2,070,944.45
    合计                                                        2,070,944.45(2)按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                                                 单位: 元
             被投资单位         本期发生额              上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    宝旌国际有限公司                      26,630,799.00        21,878,366.97
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                        26,630,799.00            21,878,366.97                       --(3)按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                                                                        单位: 元
           被投资单位                  本期发生额                 上期发生额               本期比上期增减变动的原因
    杭州悠可化妆品有限公司                       1,130,835.94
    广州栋方日化有限公司                           940,108.51
    合计                                         2,070,944.45                                                --投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明。若不存在此类重大限制,也应做出说明40、资产减值损失
                                                                                                                        单位: 元
                        项目                                  本期发生额                              上期发生额
    一、坏账损失                                                             -2,145,994.74                          -4,558,711.81
    二、存货跌价损失                                                         2,303,984.39                            5,609,652.63
    合计                                                                       157,989.65                            1,050,940.8241、营业外收入(1)营业外收入情况
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的
                 项目                       本期发生额                    上期发生额
                                                                                                              金额
    政府补助                                             92,100.00                     140,000.00
    其他收入                                            103,412.35                     214,062.25
    合计                                                195,512.35                     354,062.25营业外收入说明(2)计入当期损益的政府补助
                                                                                                                        单位: 元
                 补助项目                  本期发生额     上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益青岛市人力资源和社会保障局(企业博士后补
                                              50,000.00贴)中小企业国际市场开拓资金管理办公室(中小
                                              42,100.00企业国际市场开拓资金)
    即墨市财政局(技术改造奖励)                                 120,000.00
    2012 年省博士后创新项目资助                                   20,000.00
    合计                                          92,100.00      140,000.00              --                            --42、营业外支出
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                      计入当期非经常性损益
                   项目                           本期发生额                   上期发生额
                                                                                                              的金额
    非流动资产处置损失合计                                      233,267.60                    48,627.76
    其中:固定资产处置损失                                      233,267.60                    48,627.76
    其他                                                          2,076.04                    29,087.98
    合计                                                        235,343.64                    77,715.74营业外支出说明
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文43、所得税费用
                                                                                                 单位: 元
                         项目                        本期发生额                     上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                              3,762,411.35                 5,181,542.26
    递延所得税调整                                                 595,724.84                   -522,959.50
    合计                                                          4,358,136.19                 4,658,582.7644、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益基本每股收益=P0÷S
      S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。45、其他综合收益
                                                                                                 单位: 元
                         项目                        本期发生额                     上期发生额
    4.外币财务报表折算差额                                        1,735,847.91                -1,109,958.69
                         小计                                 1,735,847.91                -1,109,958.69
                         合计                                 1,735,847.91                -1,109,958.69其他综合收益说明46、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位: 元
                                项目                                         金额
    政府补助                                                                                      92,100.00
    保证金、暂收款、暂付款收回                                                                41,344,992.05
                                合计                                                      41,437,092.05收到的其他与经营活动有关的现金说明(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位: 元
                                项目                                         金额
    付现费用                                                                                  30,959,762.18
                                合计                                                      30,959,762.18支付的其他与经营活动有关的现金说明
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                                   单位: 元
                                 项目                                                      金额
    利息收入                                                                                                     3,215,568.53
                                 合计                                                                        3,215,568.53收到的其他与投资活动有关的现金说明(4)支付的其他与投资活动有关的现金(5)收到的其他与筹资活动有关的现金(6)支付的其他与筹资活动有关的现金47、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料
                                                                                                                   单位: 元
                                   补充资料                                     本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                                   --                      --
    净利润                                                                          18,897,696.00            18,271,630.01
    加:资产减值准备                                                                      157,989.65             1,050,940.82
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                      7,504,261.61             8,097,835.74
    无形资产摊销                                                                          389,497.37              480,955.21
    长期待摊费用摊销                                                                      344,946.63             1,904,640.29
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)                      233,267.60               48,627.76
    财务费用(收益以―-‖号填列)                                                  11,952,835.01            10,729,457.64
    投资损失(收益以―-‖号填列)                                                      -2,070,944.45
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                                              595,724.84              215,387.22
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                                                -16,124,522.29         -112,912,718.00
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                                          1,514,733.96         85,407,008.83
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                                          1,420,493.40        -52,738,768.21
    经营活动产生的现金流量净额                                                      24,815,979.33           -39,445,002.69
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                               --                      --
    3.现金及现金等价物净变动情况:                                                       --                      --
    现金的期末余额                                                                 228,506,040.28           355,671,886.35
    减:现金的期初余额                                                             290,058,418.73           294,309,603.86
    现金及现金等价物净增加额                                                        -61,552,378.45           61,362,282.49(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息(3)现金和现金等价物的构成
                                                                                                                   单位: 元
                       项目                                  期末数                                 期初数
    一、现金                                                           228,506,040.28                       290,058,418.73
    三、期末现金及现金等价物余额                                       228,506,040.28                       290,058,418.73现金流量表补充资料的说明48、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
                                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文八、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况
                                                                                                    母公司对
                                                                                        母公司对
    母公司名                                         法定代表                                           本企业的 本企业最 组织机构
             关联关系 企业类型       注册地                  业务性质 注册资本 本企业的
    称                                               人                                              表决权比 终控制方         代码
                                                                                        持股比例
                                                                                                       例青岛金王
                        有限责任                            提供运输                                                      70643392-
    国际运输 控股股东                  中国青岛 姜颖                          4500 万元        27.03%     27.03% 陈索斌
                        公司                                服务                                                          4有限公司本企业的母公司情况的说明2、本企业的子公司情况
                                                                                                                         组织机构代
    子公司全称 子公司类型 企业类型           注册地     法定代表人 业务性质            注册资本      持股比例 表决权比例
                                                                                                                              码青岛金王国
                          有限责任公                                              6320 万元
    际贸易有限 控股子公司                  山东青岛     陈索斌         贸易                             100.00%    100.00% 66128509-0
                          司                                                      人民币公司青岛保税区
                          有限责任公                                              3000 万元                              55082731-
    金王贸易有 控股子公司                  山东青岛     陈索斌         贸易                             100.00%    100.00%
                          司                                                      人民币                                 X限公司
    宝旌国际有                有限责任公 越南胡志明                    生产、研发 1860 万美
             控股子公司                             杜心强                                          100.00%    100.00%
    限公司                    司           市                          销售           元
    香港景隆实                有限责任公                               产品销售、
             控股子公司                中国香港     姜颖                          10000 港元        100.00%    100.00%
    业有限公司                司                                       贸易代理青岛五月花
                          有限责任公                                              500 万人民
    品牌管理有 控股子公司                  山东青岛     陈索斌         品牌管理                         60.00%      60.00% 59902146-4
                          司                                                      币限公司3、本企业的合营和联营企业情况
                                                                                                本企业在被
    被投资单                              法定代表                                   本企业持股                             组织机构代
              企业类型      注册地                   业务性质          注册资本                 投资单位表 关联关系
    位名称                                    人                                         比例                                   码
                                                                                                决权比例一、合营企业二、联营企业广州植萃
             有限责任                                              2,000,000.0
    集化妆品                  中国广州     唐新明       化妆品销售                         40.00%       40.00% 联营          58339857-4
             公司                                                  0有限公司杭州悠可
             有限责任                                              23,303,233.
    化妆品有                  中国杭州     张子恒       化妆品销售                         37.00%       37.00% 联营          59664920-5
             公司                                                  00限公司
    广州栋方     有限责任                               化妆品研       27,692,310.
                          中国广州     唐新明                                          45.00%       45.00% 联营          75346664-9
    日化有限     公司                                   发、生产       00
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文公司4、本企业的其他关联方情况
           其他关联方名称                           与本公司关系                                 组织机构代码
    青岛金王集团有限公司                   实际控制人控制的公司                        72557364-x
    青岛金王轻工制品有限公司               实际控制人控制的公司                        61431028-1
    青岛金王工业园有限公司                 实际控制人控制的公司                        70643759-7
    香港金王投资有限公司                   具有重大影响的股东
    青岛金王集团餐饮管理有限公司           实际控制人控制的公司                        59526796-9本企业的其他关联方情况的说明5、关联方交易(1)采购商品、接受劳务情况表
                                                                                                                    单位: 元
                                                                     本期发生额                       上期发生额
                                         关联交易定价方                            占同类交                         占同类交
       关联方          关联交易内容
                                          式及决策程序              金额           易金额的         金额            易金额的
                                                                                     比例                              比例青岛金王国际运输
                   提供运输业务          市场定价                   1,338,534.47     43.48%          1,454,487.00      38.65%有限公司出售商品、提供劳务情况表(2)关联托管/承包情况(3)关联租赁情况公司承租情况表
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                                           本报告期确认的
    出租方名称       承租方名称       租赁资产种类       租赁起始日         租赁终止日     租赁费定价依据
                                                                                                                租赁费青岛金王工业园 青岛金王应用化 办公楼、宿舍、 2013 年 01 月 01 2015 年 12 月 31
                                                                                        市场价                   510,000.00
    有限公司         学股份有限公司 食堂和露天货场 日                    日关联租赁情况说明(4)关联担保情况
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                                        担保是否已经履行
       担保方            被担保方           担保金额           担保起始日              担保到期日
                                                                                                                完毕青岛金王集团有限 青岛金王应用化学
                                             30,764,000.00 2013 年 07 月 24 日 2014 年 07 月 31 日 否
    公司               股份有限公司青岛金王集团有限 青岛金王应用化学
                                            100,000,000.00 2013 年 08 月 30 日 2014 年 08 月 30 日 否
    公司               股份有限公司青岛金王应用化学 青岛金王国际贸易
                                             30,000,000.00 2013 年 09 月 27 日 2014 年 09 月 27 日 否
    股份有限公司       有限公司
                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文青岛金王应用化学 青岛金王国际贸易
                                    45,000,000.00 2014 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 05 日 否
    股份有限公司       有限公司青岛金王应用化学 青岛金王国际贸易
                                    36,000,000.00 2014 年 04 月 16 日 2017 年 04 月 15 日 否
    股份有限公司       有限公司青岛金王应用化学 青岛金王国际贸易
                                    30,000,000.00 2013 年 12 月 23 日 2014 年 12 月 22 日 否
    股份有限公司       有限公司青岛金王应用化学 青岛金王国际贸易
                                    50,000,000.00 2013 年 08 月 30 日 2014 年 08 月 30 日 否
    股份有限公司       有限公司关联担保情况说明
    截至2014年06月30日,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司在新加坡大华银行北京分行的短期借款美元4,169,785.93元提供了担保最高担保额为美元500万元整。
    截至2014年06月30日青岛金王集团有限公司在中国民生银行青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为人民币10,000万元整。担保内容为:在2013年8月30日到2014年8月30日止,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理贷款、汇票承兑、汇票贴现、理财、出口押回、开立信用证、国内信用证及项下买方押汇、进口开征(含项下押汇或代付)、打包贷款进行担保。
    截至2014年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在中国银行股份有限公司即墨支行为青岛金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为人民币3,000万元整。担保内容为:在2013年9月27日到2014年9月27日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理本外币货款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、保理、担保等表外信用发放形式进行担保。
    截至2014年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为人民币4,500万元整。担保内容为:在2014年06月05日到2015年06月05日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理进口信用证押汇,国内远期信用证,国内即期信用证,进口T/T押汇,进口远期信用证,进口代收押汇,进口即期信用证等业务进行担保。
    截至2014年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行为青岛金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为人民币3,600万元整。担保内容为:在2014年04月16日到2017年04月15日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理减免保证金开证、进口押汇、出口押汇等业务进行担保。
    截至2014年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在招商银行股份有限公司青岛东海路支行为青岛金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为人民币3,000万元整。担保内容为:在2013年12月23日到2014年12月22日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理进口押汇、进口代收押汇、国际信用证、出口押汇、出口托收押汇;进口代付、出口T/T、国内信用证等业务进行担保。
    截至2014年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在中国民生银行青岛分行为青岛金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为人民币5000万元整。担保内容为:在2013年08月30日到2014年08月30日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理开立国内信用证业务进行担保。
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文(5)关联方资金拆借(6)关联方资产转让、债务重组情况(7)其他关联交易
    经与青岛金王集团有限公司商议,公司下属子公司青岛金王贸易有限公司及青岛保税区金王贸易有限公司无偿使用原租赁集团的房屋自2013年9月1日起至2016年8月31日。6、关联方应收应付款项九、或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响其他或有负债及其财务影响十、承诺事项1、重大承诺事项2、前期承诺履行情况十一、资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明2、资产负债表日后利润分配情况说明3、其他资产负债表日后事项说明
    截至2014年6月30日本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。十二、其他重要事项1、非货币性资产交换2、债务重组3、企业合并4、租赁5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具6、年金计划主要内容及重大变化7、其他截至2014年6月30日,本公司股东青岛金王国际运输有限公司累计质押本公司股权为86,985,000股,占本公司总股本27.02%十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款
                                                                                                             单位: 元
                                          期末数                                         期初数
           种类            账面余额                 坏账准备               账面余额                  坏账准备
                           金额        比例        金额        比例      金额         比例         金额          比例按组合计提坏账准备的应收账款
                                       100.0                                          100.00
    账龄组合              111,071,974.33           2,859,425.91    2.57% 144,265,389.27               5,457,027.75   3.78%
                                         0%                                               %
                                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                             100.0                                                     100.00
    组合小计              111,071,974.33                         2,859,425.91      2.57% 144,265,389.27                      5,457,027.75      3.78%
                                                   0%                                                         %
    合计                  111,071,974.33 --                      2,859,425.91 --         144,265,389.27 --                   5,457,027.75 --应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位: 元
                                  期末数                                                                 期初数
    账龄             账面余额                                                             账面余额
                                                             坏账准备                                                          坏账准备
                     金额                    比例                                        金额                     比例1 年以内
    其中:       --                         --              --                     --                            --           --
                      96,078,692.56 86.50%                    2,249,369.18                126,203,552.84 87.48%                  3,465,794.331 年以内小
                      96,078,692.56 86.50%                    2,249,369.18                126,203,552.84 87.48%                  3,465,794.33计
    1至2年                 7,554,828.84          6.80%                  905.81                  8,065,164.33          5.59%            102,972.90
    2至3年                 7,086,200.12          6.38%              285,712.82                  9,644,419.29          6.69%          1,564,822.41
    3至4年                      98,870.32        0.09%               79,096.26                       98,870.32        0.07%             79,096.26
    4至5年                      45,203.22        0.04%               36,162.58                       45,203.22        0.03%             36,162.58
    5 年以上                208,179.27           0.19%              208,179.27                      208,179.27        0.14%            208,179.27
    合计                 111,071,974.33           --              2,859,425.91                144,265,389.27           --            5,457,027.75组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况(3)本报告期实际核销的应收账款情况(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容(6)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                                    单位: 元
                                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
              单位名称             与本公司关系                    金额                       年限               占应收账款总额的比例
    RB(利洁时)                      客户                             41,084,931.75 一年以内                                           36.99%
    青岛金王国际贸易有限公司          全资子公司                       25,636,872.33 一年以内                                           23.08%
    SAINSBURY'S ASIA LIMITED          客户                               8,569,530.71 一年以内                                           7.72%
    越南宝旌国际有限公司              全资子公司                         7,347,229.47 一年以内                                           6.61%
    ICA SVERIGE AB (NON FOOD) 客户                                       4,961,276.92 一年以内                                           4.47%
                合计                       --                      87,599,841.18                --                                  78.87%(7)应收关联方账款情况
                                                                                                                                单位: 元
           单位名称                   与本公司关系                                金额                     占应收账款总额的比例
    青岛金王国际贸易有限公司 全资子公司                                                  25,636,872.33                                23.08%
    越南宝旌国际有限公司        全资子公司                                                   7,347,229.47                               6.61%
              合计                              --                                   32,984,101.80                                29.69%(8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。(9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排2、其他应收款(1)其他应收款
                                                                                                                                单位: 元
                                                      期末数                                                 期初数
              种类                  账面余额                       坏账准备                   账面余额                   坏账准备
                                   金额              比例         金额        比例           金额         比例          金额        比例按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                     100.0                                                100.0
    账龄组合                        103,192,843.23                    324,873.82 0.31%       174,409,385.57               1,698,546.22 0.97%
                                                       0%                                                    0%
                                                     100.0                                                100.0
    组合小计                        103,192,843.23                    324,873.82 0.31%       174,409,385.57               1,698,546.22 0.97%
                                                       0%                                                    0%
    合计                            103,192,843.23 --                 324,873.82 --          174,409,385.57 --            1,698,546.22 --其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元
                                         期末数                                                         期初数
       账龄               账面余额                                                       账面余额
                                                             坏账准备                                                    坏账准备
                         金额              比例                                      金额                 比例1 年以内
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    其中:                    --                 --           --                       --                 --            --
                        102,881,241.07 99.70%             145,342.35            174,029,830.67 99.78%              1,500,384.20
    1 年以内小计            102,881,241.07 99.70%             145,342.35            174,029,830.67 99.78%              1,500,384.20
    1至2年                     143,138.36       0.14%          28,627.67                    202,691.10   0.12%               40,538.22
    2至3年                          7,000.00    0.01%              3,500.00                   7,000.00   0.00%                3,500.00
    3至4年                         63,800.00    0.06%          51,040.00                     68,600.00   0.04%               54,880.00
    4至5年                          6,500.00    0.01%              5,200.00                  10,100.00   0.01%                8,080.00
    5 年以上                       91,163.80    0.09%          91,163.80                     91,163.80   0.05%               91,163.80
    合计                    103,192,843.23       --           324,873.82            174,409,385.57        --           1,698,546.22组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况(3)本报告期实际核销的其他应收款情况(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况(5)金额较大的其他应收款的性质或内容(6)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                         单位: 元
                                                                                                           占其他应收款总额的比
             单位名称                      与本公司关系            金额                    年限
                                                                                                                   例
    青岛金王国际贸易有限公司             全资子公司                 98,036,496.14 1 年以下                                      95.00%
    出口退税                             未收回出口退税款            2,353,011.28 1 年以下                                       2.28%
    基金保险                             代扣个人保险                1,337,545.22 1 年以下                                       1.30%
    中国出口信用保险公司山东分公司 押金                                360,776.47 1 年以下                                       0.35%
    青岛进出口企业商会                   押金                          303,600.00 1 年以下                                       0.29%
               合计                                --          102,391,429.11               --                              99.22%(7)其他应收关联方账款情况
                                                                                                                         单位: 元
           单位名称                   与本公司关系                          金额                     占其他应收款总额的比例
    青岛金王国际贸易有限公司 全资子公司                                             98,036,496.14                              95.00%
            合计                              --                                98,036,496.14                              95.00%(8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。(9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排3、长期股权投资
                                                                                                                         单位: 元
                                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                       在被投资
                                                                                       单位持股
                                                                   在被投资 在被投资
    被投资单                                                                               比例与表              本期计提 本期现金
           核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决                         减值准备
    位                                                                                决权比例              减值准备   红利
                                                                     比例    权比例
                                                                                       不一致的
                                                                                         说明
    宝旌国际             114,150,9 114,150,9               114,150,9
           成本法                                                  100.00% 100.00%
    有限公司                35.68     35.68                   35.68青岛金王
                     63,200,00 63,200,00               63,200,00
    国际贸易 成本法                                                    100.00% 100.00%
                          0.00      0.00                    0.00有限公司香港景隆
                     20,633,91 20,633,91               20,633,91
    实业有限 成本法                                                    100.00% 100.00%
                          5.00      5.00                    5.00公司青岛保税
    区金王贸             30,000,00 30,000,00               30,000,00
           成本法                                                  100.00% 100.00%
    易有限公                  0.00      0.00                    0.00司杭州悠可
                     151,700,0             152,830,8 152,830,8
    化妆品有 权益法                     0.00                            37.00%   37.00%
                        00.00                 35.94       35.94限公司广州栋方
                     31,730,77             32,670,87 32,670,87
    日化有限 权益法                     0.00                            45.00%   45.00%
                          0.00                  8.51        8.51公司青岛银行
                     52,000,00 52,000,00               52,000,00
    股份有限 成本法                                                      0.78%    0.78%
                          0.00      0.00                    0.00公司
                     463,415,6 279,984,8 185,501,7 465,486,5
    合计          --                                                      --       --         --
                        20.68     50.68       14.45       65.13长期股权投资的说明
    注1:公司2006年在越南设立子公司宝旌国际有限公司,截至报告期末公司累计投资(折合人民币)114,150,935.68元,占其权益的100%。
    注2:公司2007年在山东青岛设立子公司青岛金王国际贸易有限公司,公司投资63,200,000.00元,占其权益的100%。
    注3:公司2008年在香港设立子公司香港景隆贸易有限公司(2013年2月8日正式更名为香港景隆实业有限公司,并同日在香港特别行政区公司注册处进行了登记备案),公司投资100万美元,占其权益的100%;2013年3月29日公司对香港景隆贸易公司增加投资220万美元,变更后的投资为320万美元,折合人民币20,633,915.00元,占其权益的100%。
    注4:公司于2010年3月10日以货币资金投资100万元设立全资子公司-青岛保税区金王贸易有限公司。于2010年11月9日对青岛保税区金王贸易有限公司增加投资2900万元,变更后的投资为3000万元。
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       注5:公司2014年向杭州悠可化妆品有限公司投资15,170万元,至2014年6月30日占其权益的37%。
    注6:公司拟向广州栋方日化有限公司投资5,192.308万元,至2014年6月30日投资3,173.077万元元,占其权益的45%。4、营业收入和营业成本(1)营业收入
                                                                                                              单位: 元
              项目                            本期发生额                                 上期发生额
    主营业务收入                                               183,314,576.93                             191,427,644.51
    其他业务收入                                                         0.00                                         0.00
    合计                                                       183,314,576.93                             191,427,644.51
    营业成本                                                   142,404,252.14                             154,160,032.82(2)主营业务(分行业)
                                                                                                              单位: 元
                                             本期发生额                                  上期发生额
           行业名称
                                  营业收入                营业成本            营业收入                营业成本
    制造业                             183,314,576.93          142,404,252.14      191,427,644.51         154,160,032.82贸易业
    合计                               183,314,576.93          142,404,252.14      191,427,644.51         154,160,032.82(3)主营业务(分产品)
                                                                                                              单位: 元
                                             本期发生额                                  上期发生额
           产品名称
                                  营业收入                营业成本            营业收入                营业成本
    新材料蜡烛及工艺品等               183,314,576.93          142,404,252.14      191,427,644.51         154,160,032.82油品等贸易
    合计                               183,314,576.93          142,404,252.14      191,427,644.51         154,160,032.82(4)主营业务(分地区)
                                                                                                              单位: 元
                                             本期发生额                                  上期发生额
           地区名称
                                  营业收入                营业成本            营业收入                营业成本
    境外                               177,150,894.77          139,333,284.73      187,155,469.50         152,161,519.39
    境内                                 6,163,682.16            3,070,967.41           4,272,175.01        1,998,513.43
    合计                               183,314,576.93          142,404,252.14      191,427,644.51         154,160,032.82(5)公司来自前五名客户的营业收入情况
                                                                                                              单位: 元
                                                                                               占公司全部营业收入的
                       客户名称                                      营业收入总额
                                                                                                       比例
    RB(利洁时)                                                                   42,653,988.13                   23.27%
    IKEA                                                                           24,214,245.07                   13.21%
    SAINSBURY'S ASIA LIMITED                                                       22,012,520.77                   12.01%
    越南宝旌国际有限公司                                                           15,914,821.54                     8.68%
    ICA SVERIGE AB (NON FOOD)                                                      10,147,953.56                     5.54%
    合计                                                                          114,943,529.07                   62.71%
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文营业收入的说明5、投资收益(1)投资收益明细
                                                                                                                 单位: 元
                         项目                                   本期发生额                       上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                            26,630,799.00                        21,878,366.97
    权益法核算的长期股权投资收益                                             2,070,944.45
    合计                                                                    28,701,743.45                        21,878,366.97(2)按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                                                                 单位: 元
               被投资单位                    本期发生额         上期发生额              本期比上期增减变动的原因
    宝旌国际有限公司                               26,630,799.00       21,878,366.97
    合计                                           26,630,799.00       21,878,366.97                   --(3)按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                                                                 单位: 元
               被投资单位                    本期发生额         上期发生额              本期比上期增减变动的原因
    杭州悠可化妆品有限公司                          1,130,835.94
    广州栋方日化有限公司                              940,108.51
    合计                                            2,070,944.45                                       --投资收益的说明6、现金流量表补充资料
                                                                                                                 单位: 元
                            补充资料                                 本期金额                      上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                      --                             --
    净利润                                                                        38,886,644.41                  22,015,753.53
    加:资产减值准备                                                              -3,971,274.24                  -1,427,540.07
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                 5,411,191.23                   5,205,020.74
    无形资产摊销                                                                    389,497.37                     373,417.79
    长期待摊费用摊销                                                                344,946.63                     128,747.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号
                                                                                233,267.60                      48,627.76填列)
    财务费用(收益以―-‖号填列)                                                10,536,185.42                  11,748,502.21
    投资损失(收益以―-‖号填列)                                            -28,701,743.45                 -21,878,366.97
    递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                                        595,691.14                     214,131.01
    存货的减少(增加以―-‖号填列)                                          -31,880,934.70                 -31,977,941.01
    经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)                                    90,970,924.35              -21,217,055.08
    经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                                -17,575,121.13                     -4,159,677.53
    经营活动产生的现金流量净额                                                    65,239,274.63              -40,926,380.61
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                  --                             --
    3.现金及现金等价物净变动情况:                                          --                             --
    现金的期末余额                                                            168,202,564.37                284,359,318.62
    减:现金的期初余额                                                        178,299,494.06                218,637,049.86
    现金及现金等价物净增加额                                                  -10,096,929.69                     65,722,268.76
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表
                                                                                                                    单位: 元
                              项目                                    金额                              说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                       -233,267.60计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                               92,100.00一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         101,336.31
    减:所得税影响额                                                               -1,807.16
    合计                                                                          -38,024.13                  --计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由。□ 适用 √ 不适用2、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                                    单位: 元
                                      归属于上市公司股东的净利润                  归属于上市公司股东的净资产
                                     本期数              上期数                    期末数                      期初数
    按中国会计准则                       18,909,797.97         18,308,822.47           602,665,837.57              601,335,188.87按国际会计准则调整的项目及金额(2)同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                                                                                    单位: 元
                                      归属于上市公司股东的净利润                  归属于上市公司股东的净资产
                                     本期数              上期数                    期末数                      期初数
    按中国会计准则                       18,909,797.97         18,308,822.47           602,665,837.57              601,335,188.87按境外会计准则调整的项目及金额(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明3、净资产收益率及每股收益
                                                                                                                     单位:元
                                                                                             每股收益
                 报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                             基本每股收益               稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                                  3.10%                         0.059                       0.059扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                              3.10%                         0.059                       0.059的净利润4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(1)2014年6月30日其他应收款余额比2013年12月31日减少85.77%,主要原因本报告期收回上年投资保证金。(2)2014年6月30日长期股权投资余额比2013年12月31日增加338.71%,主要原因本报告期支付投资款。(3)2014年6月30日在建工程余额比2013年12月31日增加187.82%,主要原因本报告期支付工程款。(4)2014年6月30日短期借款余额比2013年12月31日增加168.98%,主要原因本报告期增加借款。
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文(5)2014年6月30日应付账款余额比2013年12月31日增加47.41%,主要原因本报告期采购增加。(6)2014年6月30日应交税费余额比2013年12月31日减少50.81%,主要原因为本报告期采购增加。(7)2014年6月30日应付利息余额比2013年12月31日增加1066.43%,主要原因本报告期计提公司债利息。(8)2014年6月30日其他应付款余额比2013年12月31日减少45.55%,主要原因本报告期支付上期末其他应付款项。(9)2014年6月30日长期借款余额比2013年12月31日增加140%,主要原因本报告期增加借款。(10)营业税金及附加本期比上年同期减少81.71%,主要原因本报告期附加税减少。(11)财务费用本期比上年同期减少57.11%,主要原因本报告期美金汇率变动及收到杭州悠可意向保证金利息影响。(12)资产减值损失本期比上年同期减少84.97%,主要原因本报告期转回坏账准备。(13)营业外收入比上年同期减少44.78%,主要原因本报告期非经常性收益减少。(14)营业外支出比上年同期增加202.83%,主要原因本报告期非流动资产处置损失增加。(15)经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加162.91%,主要原因本报告期收回保证金。(16)投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少5143.30%,主要原因本报告期支付投资款。(17)现金及现金等价物净增加额比上年同期减少200.31%,主要原因本报告期支付投资款。
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                    第十节 备查文件目录1、董事长签名的2014年半年度报告文本原件;2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;4、其他相关文件;5、以上备查文件的备置地点:公司证券事务管理部
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                  董事长:陈索斌
                                                                        二〇一四年八月二十八日
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