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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2015年半年度报告

公告日期 2015-08-29
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




青岛金王应用化学股份有限公司

      2015 年半年度报告




        2015 年 08 月




                                                                 1
                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人陈索斌、主管会计工作负责人董杰及会计机构负责人(会计主管

人员)杨洁声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺,请投资者注意投资风险。




                                                                                     2
                                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                                                    目录




2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 24

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 26

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 112




                                                                                                                                                 3
                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                 释义


                 释义项   指                              释义内容

《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

深交所、交易所            指   深圳证券交易所

登记结算机构              指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

公司、青岛金王            指   青岛金王应用化学股份有限公司

金王集团                  指   青岛金王集团有限公司

金王运输                  指   青岛金王国际运输有限公司

香港金王                  指   香港金王投资有限公司

金王国贸                  指   青岛金王国际贸易有限公司

保税区金王                指   青岛保税区金王贸易有限公司

杭州悠可                  指   杭州悠可化妆品有限公司

广州栋方                  指   广州栋方日化有限公司

上海月沣                  指   上海月沣化妆品有限公司




                                                                                         4
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                              第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                     青岛金王                            股票代码                 002094

股票上市证券交易所           深圳证券交易所

公司的中文名称               青岛金王应用化学股份有限公司

公司的中文简称(如有)       青岛金王

公司的外文名称(如有)       Qingdao Kingking Applied Chemistry Co., LTD

公司的法定代表人             陈索斌


二、联系人和联系方式

                                  董事会秘书                                        证券事务代表

姓名         杜心强                                               齐书彬

联系地址     青岛市香港中路 18 号福泰广场 B 座 24-25 楼           青岛市香港中路 18 号福泰广场 B 座 24-25 楼

电话         0532-85779728                                        0532-85779728

传真         0532-85718686                                        0532-85718686

电子信箱     stock@chinakingking.com                              qsb@chinakingking.com


三、其他情况

1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2014 年年报。




                                                                                                                 5
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                         本报告期           上年同期          本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                           488,919,533.60    572,994,082.32                        -14.67%

归属于上市公司股东的净利润(元)                          35,901,692.31     18,909,797.97                        89.86%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)        35,579,801.03     18,947,822.10                        87.78%

经营活动产生的现金流量净额(元)                           6,958,227.37     24,815,979.33                        -71.96%

基本每股收益(元/股)                                             0.112             0.059                        89.83%

稀释每股收益(元/股)                                             0.112             0.059                        89.83%

加权平均净资产收益率                                             5.54%              3.10%                         2.44%

                                                      本报告期末            上年度末         本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                         1,494,186,248.93     1,227,536,700.11                       21.72%

归属于上市公司股东的净资产(元)                         665,311,191.37    630,522,148.60                         5.52%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                                          项目                                                       金额        说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                              -27,357.53

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 682,000.00



                                                                                                                     6
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                           51,745.54

减:所得税影响额                                                                              175,243.22

    少数股东权益影响额(税后)                                                                209,253.51

合计                                                                                          321,891.28   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                7
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                     第四节 董事会报告

一、概述

    2013年以来,公司在稳固主业的前提下,通过整合优势资源,逐步向以化妆品为主的日用化工领域拓
展。2015年上半年,公司新材料蜡烛业务保持稳定,油品贸易业务规模适度缩减,化妆品业务实现快速增
长,进入业绩收获期。报告期内,公司实现营业总收入48,891.95万元,较上年同期下降14.67%,其中外销
收入较上年同期增长0.03%,内销收入较上年同期下降21.56%;营业利润5,918.54万元,较上年同期增长
154.06%;利润总额5,989.18万元,较上年同期增长157.53%;归属母公司所有者的净利润3,590.17万元,较
上年同期增长89.86%。
    新材料蜡烛市场方面,公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的消费习惯和消费模式存在一定的刚性
需求,受宏观经济波动的影响相对较小。2013年以来随着欧洲经济复苏,市场竞争加剧,加上人民币对美
元汇率波动影响,公司外销市场上受到一定的影响,增长缓慢,2015年上半年公司充分利用公司研发及设
计优势,加大工艺蜡烛产品和新材料蜡烛产品的研发,在原有基础上进一步优化工艺流程,从而降低产品
成本,增强市场竞争力。
    贸易方面,公司继续利用在石蜡等原材料采购方面强而有效的议价能力、与供应商良好的合作关系、
规模化采购等优势,实现了油品贸易业务稳步发展,并根据公司向化妆品领域拓展的进程适当调整油品贸
易规模,增强盈利能力。
    化妆品方面,公司2013年以来先后收购了杭州悠可化妆品有限公司、广州栋方日化有限公司、上海月
沣化妆品有限公司,形成了化妆品研发、品牌、渠道三位一体的生态闭环。2015年上半年,各化妆品公司
运营情况良好,业绩符合预期,带动公司盈利水平快速提升,净利润大幅增长。

二、主营业务分析

概述

    公司的经营范围为:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、
技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关
制品、机械设备及配件、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品及合成
香料、精油及其相关制品。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                    单位:元

                              本报告期         上年同期        同比增减                变动原因

营业收入                     488,919,533.60   572,994,082.32     -14.67%

营业成本                     354,749,567.82   503,264,223.53     -29.51%

销售费用                      42,419,634.22    14,452,368.45    193.51% 本报告期合并上海月沣所致

管理费用                      29,395,272.44    27,264,529.24      7.82%

财务费用                      12,833,559.78     6,126,280.72    109.48% 短期借款增加所致

所得税费用                    10,968,218.24     4,358,136.19    151.67% 利润增加所致

经营活动产生的现金流量净额     6,958,227.37    24,815,979.33     -71.96% 本报告期合并上海月沣所致



                                                                                                           8
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


投资活动产生的现金流量净额           -77,292,755.52     -189,802,038.07

筹资活动产生的现金流量净额           117,970,927.91     103,212,798.03      14.30%

现金及现金等价物净增加额              47,733,411.01      -61,552,378.45

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2015年上半年,公司并购的上海月沣纳入合并报表范围内,因此公司利润构成发生变化,化妆品方面产生的利润大幅提升。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    外销市场方面,充分利用公司在新材料蜡烛行业内产品和品牌的竞争优势,调整产品结构,挖掘新老
客户潜力,在保持目前客户的基础上,继续开发支柱性的大客户,以进一步巩固和扩大全球营销网络,增
加公司外销的市场份额;其次,利用公司的技术、生产工艺和设计领先优势,进一步推动蜡烛生产中的新
工艺和新材料应用,并加大对新材料蜡烛的研发投入,利用产业升级提升生产效率,通过产品创新和自有
品牌建设实现稳定的收入增长;最后,利用公司越南海外生产基地在政策和成本上的优势,进一步提高在
全球同行业中的核心竞争力,并增强盈利能力。
    内销市场方面,一方面,依托公司在工艺香薰蜡烛等相关香薰产品配方、检测等核心技术方面的优势,
与国内外知名化妆品企业合作,构建以工艺香薰蜡烛、精油等时尚香薰产品为核心卖点,并囊括相关化妆
品的直接面对国内消费者的终端销售网络,推动国内终端零售市场的持续增长。另一方面,在控制业务风
险前提下,继续利用公司在石蜡等原材料采购方面强大的议价能力、与供应商良好的合作关系、规模化采
购的优势等有利因素,稳步发展公司的油品贸易业务,并根据公司向化妆品领域拓展的进程适当调整油品
贸易规模,增强盈利能力。
    化妆品业务方面,公司依托全产业链布局,积极拓展化妆品品牌及渠道建设,加大自有品牌的培育和推广力度,通过并
购、合资、合作、引进等多种方式拓宽多元化合作平台,吸引更多国内外知名、质优品牌进行品牌资源整合。利用品牌合作
优势,加快渠道资源整合,依托杭州悠可和上海月沣,打通了化妆品线上销售渠道和线下化妆品专营店销售渠道双线主力通
路。积极探索新兴渠道,打造化妆品全渠道主力通路。公司还将进一步加大化妆品研发、团队建设、人才激励等方面的投入
力度,打造专业化妆品研发和营销团队,快速提高公司化妆品业务规模。


三、主营业务构成情况

                                                                                                               单位:元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本            毛利率
                                                                            同期增减        同期增减        期增减

分行业

制造业              215,729,613.10    159,981,726.70             25.84%           -3.62%         -6.86%          7.08%

油品贸易业          187,287,757.73    183,938,537.32              1.79%          -46.36%        -44.51%        -81.04%

化妆品行业           85,902,162.77      10,829,303.80            87.39%          100.00%        100.00%        100.00%

分产品

新材料蜡烛及工
                    215,729,613.10    159,981,726.70             25.84%           -3.62%         -6.86%          7.08%
艺品等


                                                                                                                         9
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


油品等贸易      187,287,757.73   183,938,537.32   1.79%        -46.36%         -44.51%        -81.04%

化妆品           85,902,162.77    10,829,303.80   87.39%       100.00%         100.00%        100.00%

分地区

境外            209,871,400.08   158,012,253.04   24.71%        -3.17%          -6.33%          7.90%

境内            279,048,133.52   196,737,314.78   29.50%       -21.67%         -41.20%        279.86%


四、核心竞争力分析

      (一)突出的行业龙头地位
    公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。该行业中多数企业规模较小,主
要依靠传统工艺和材料,生产加工最基本用途的普通蜡烛及其相关制品,产品同质化严重,品牌效应不明
显,销售手段单一,处于较为初级的竞争状态。公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打
造国际化产业布局等手段,逐步形成了品牌和产品差异化的优势,在产品细分市场上处于绝对优势地位,
已发展成为亚洲第一,全球排名前列的具有国际竞争力的新材料蜡烛制品及相关制品生产商,行业龙头地
位突出。
    (二)产品创新和品牌优势
    公司作为我国从事新材料蜡烛制品生产和销售的龙头企业,熟知欧美主流消费者的需求,拥有明显的
品牌优势。与中国工艺蜡烛产品出口普遍采用 OEM的方式不同,多年以来,本公司制造的新材料蜡烛产
品在海外销售大部分使用自有品牌,并已经获得了海外众多客户的认同,成为唯一在欧美市场上具有一定
品牌知名度的国内蜡烛制造商。公司拥有的Kingking商标已先后在包括美国在内的全球 20 多个国家进行
了注册,海外知识产权不断得到有效保护,进一步奠定了公司品牌在行业内的领先地位。
      (三)技术、生产工艺和设计领先优势
    公司在多年生产研发和设计过程中,不断进行技术开发和积累,在新材料、外观设计和加工工艺等方
面形成了大量的专利与非专利技术。公司还作为执笔单位起草了“普通蜡烛”、“工艺蜡系列产品”和“灌装蜡
系列产品”三项行业标准及“新型聚合物基质复合体烛光产品”一项国家标准。公司主要产品——新型聚合物
基质复合体烛光材料系列蜡制品,无论技术创新程度还是产品品质均处于国际先进水平,连续多年被认定
为高新技术产品。
      公司技术研发中心是全国同行业首家省级企业技术中心,公司具备强大的研发设计能力,在已形成国
内实力最强的专业设计人才队伍的同时,定期的聘请国外行业内资深设计师对公司产品的设计进行指导和
参与,从而一方面在产品款式设计上形成自己的体系和特色,另一方面在更新速度和创新能力上也达到国
际先进水平。
(四)国内外营销网络优势
    公司新材料蜡烛及工艺品的销售主要是欧美市场,而且客户都是具有广泛知名度和市场影响力大型跨
国企业,资金实力雄厚,具有较高的信用度,与公司结成了长期稳定的战略发展伙伴关系。公司油品贸易
销售客户也都是经过多年业务合作后筛选的常年业务合作伙伴,均与公司建立了长期良好的合作关系,并
在业内拥有一定知名度,与公司的业务从未出现过违约情况,具有较高的信用度。
    化妆品方面,公司依托杭州悠可和上海月沣,打通了化妆品线上销售渠道和线下化妆品专营店销售渠
道双线主力通路,化妆品全渠道主力通路已初具规模。




                                                                                                    10
                                                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                          对外投资情况

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                              变动幅度

                           223,805,127.04                               168,878,620.00                                132.52%

                                                         被投资公司情况

                公司名称                                    主要业务                       上市公司占被投资公司权益比例

广州植萃集化妆品有限公司                    化妆品销售                                                                 40.00%

杭州悠可化妆品有限公司                      化妆品销售                                                                 37.00%

广州栋方日化有限公司                        化妆品生产、销售                                                           45.00%


(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

                       最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                                    股份来源
                      成本(元)数量(股)        比例     数量(股)      比例     值(元) 益(元)       科目

青岛银行
                      52,000,000                                                    52,000,000            可供出售
股份有限 商业银行                    20,000,000    0.78% 20,000,000         0.64%                  0.00              增资扩股
                               .00                                                         .00            金融资产
公司

                      52,000,000                                                    52,000,000
合计                                 20,000,000    --      20,000,000       --                     0.00      --         --
                               .00                                                         .00


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。




                                                                                                                                11
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                 单位:元

                                   主要产品
 公司名称    公司类型   所处行业                 注册资本     总资产      净资产       营业收入 营业利润       净利润
                                     或服务

青岛金王                           货物及技
                                                63,200,000   272,844,03 74,318,012. 169,865,02 -5,215,11
国际贸易    子公司      贸易       术进出口                                                                  -5,217,882.86
                                                元                 0.84          06         1.83      7.01
有限公司                           贸易

青岛保税
                                   国际贸易
区金王贸                                        30,000,000 37,056,460. 13,776,747. 20,235,042. -699,135.
            子公司      贸易       及转口贸                                                                   -699,135.51
易有限公                                        元                   61          37          71        51
                                   易


                                   新型工艺
                                   蜡烛及其
宝旌国际                                        1860 万美    85,994,576. 84,120,540. 43,030,453. 6,553,458
            子公司      制造       他工艺品                                                                  3,786,579.23
有限公司                                        元                   07          30          82        .89
                                   的研发、生
                                   产和销售

香港景隆    子公司      贸易       产品销售、 1 万港元       19,755,681. 19,664,887.        0.00 -72,637.5     -72,637.56



                                                                                                                        12
                                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


实业有限                                   贸易代理                             89           21                      6
公司

青岛五月
花品牌管                                               5,000,000        5,598,686.2 5,598,685.8
                子公司        管理         品牌管理                                                    0.00 2,632.93         2,632.93
理有限公                                               元                        4            9


上海月沣
                                           化妆品销    28,000,000 91,918,664. 81,479,117. 85,902,162. 42,736,78 32,552,183.9
化妆品有        子公司        零售
                                           售          元                       67           24          77        0.10             8
限公司

广州植萃
                                           化妆品销                     20,810,407. 1,480,136.8 17,607,073.
集化妆品        参股公司      贸易                     2000000 元                                             26,069.39     26,069.39
                                           售                                   33            5          17
有限公司

杭州悠可
                                           化妆品销    23,303,233       295,400,26 173,326,92 299,686,96 12,604,65
化妆品有        参股公司      批发零售                                                                                    9,418,559.71
                                           售          元                     6.53         0.89        9.63        7.54
限公司

广州栋方
                                           化妆品生    27,692,310       124,295,20 88,370,070. 74,550,923. 8,617,402
日化有限        参股公司      制造                                                                                        7,371,746.22
                                           产、销售    元                     3.66           53          17         .49
公司


5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:万元

                                                截至报告期
                   计划投资 本报告期投                                       项目收益    披露日期
     项目名称                                   末累计实际    项目进度                                     披露索引(如有)
                     总额         入金额                                       情况      (如有)
                                                 投入金额

                                                                                                     详情请查阅公司于 2014 年 4 月
                                                                                                     19 日刊登在《证券时报》、《证
                                                                                                     券日报》、《中国证券报》、《上
广州栋方日化                                                                            2014 年 04
                     5,192.31        2,019.23      5,192.31     100.00%                              海证券报》及《巨潮资讯网》
有限公司                                                                                月 19 日
                                                                                                     (http://www.cninfo.com.cn)上
                                                                                                     的对外投资公告(公告编号:
                                                                                                     2014-018)

                                                                                                     详情请查阅公司于 2014 年 10
                                                                                                     月 23 日刊登在《证券时报》、证
                                                                                                     券日报》、《中国证券报》、《上
上海月沣化妆                                                                            2014 年 10
                         14,640       6,694.7      12,994.7        88.76%                            海证券报》及《巨潮资讯网》
品有限公司                                                                              月 23 日
                                                                                                     (http://www.cninfo.com.cn)上
                                                                                                     的对外投资公告(公告编号:
                                                                                                     2014-050)

合计                19,832.31        8,713.93     18,187.01        --           --           --                     --



                                                                                                                                      13
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                       70.00%     至                       100.00%
动幅度

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                      4,861.52    至                       5,719.44
动区间(万元)

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                           2,859.72
元)

                                               与去年同期相比,公司 2015 年第三季度归属于上市公司股东的净利润大
业绩变动的原因说明
                                               幅增长,主要原因为并购的化妆品项目业绩符合预期并在报告期体现。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用

    接待时间         接待地点     接待方式     接待对象类型     接待对象          谈论的主要内容及提供的资料

                                                                           举办 2014 年报网上投资者接待日活动,针对
2015 年 05 月 06 日 公司会议室   其他        其他             全体投资者   投资者关心的问题进行了解答,详情请查询互
                                                                           动平台。

2015 年 06 月 05 日 公司证券部   电话沟通    个人             个人投资者   公司经营情况。

2015 年 06 月 19 日 公司证券部   电话沟通    个人             个人投资者   公司经营情况

2015 年 06 月 26 日 公司证券部   电话沟通    个人             个人投资者   公司经营情况

注:1、接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
2、接待对象类型指机构、个人、其他。
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                                                                                 14
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、公司治理情况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》和中国证监会有关法律法规等相关要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制
度,不断加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。
截至报告期末,公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                  该资产为
                                                                                      与交易对
                                                                  上市公司
交易对方                                    对公司经 对公司损                         方的关联
             被收购或 交易价格 进展情况                           贡献的净 是否为关                披露日期
或最终控                                    营的影响 益的影响                         关系(适用                披露索引
             置入资产 (万元) (注 2)                           利润占净   联交易                (注 5)
   制方                                     (注 3)   (注 4)                       关联交易
                                                                  利润总额
                                                                                        情形
                                                                   的比率

             上海月沣          已经完成                                                                         2014 年 10
蔡燕芬、朱                                                                                         2014 年 10
             化妆品有    14,640 股权过户 无            1953.13       54.40% 否                                  月 23 日发
裕宝                                                                                               月 23 日
             限公司            手续,完成                                                                       布的《收购


                                                                                                                         15
                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                             第一期、第                                             资产公告》
                             二期股权                                               公告编号
                             转让款支                                               2014-050
                             付。


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。




                                                                                               16
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                             实际发生日期                                           是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额      担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                              完毕   联方担保
                       日期

                                                  公司与子公司之间担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                           是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额      担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                              完毕   联方担保
                     披露日期

青岛金王国际贸      2015 年 04               2015 年 06 月 04               连带责任保
                                     5,000                          4,500                一年       否          是
易有限公司          月 25 日                 日                             证

青岛金王国际贸      2014 年 07               2014 年 12 月 25               连带责任保
                                     5,000                          4,000                一年       否          是
易有限公司          月 30 日                 日                             证

青岛保税区金王      2015 年 04               2015 年 06 月 04               连带责任保
                                     6,000                          5,000                一年       否          是
贸易有限公司        月 25 日                 日                             证


                                                                                                                        17
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


青岛金王国际贸      2015 年 04                                              连带责任保
                                    10,000                              0                一年       否          是
易有限公司          月 25 日                                                证

                                                子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                           是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额       担保类型     担保期
                                             (协议签署日)                                              完毕   联方担保
                     披露日期

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                    26,000                                                           11,000
度合计(C1)                                                 发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                    26,000                                                           13,500
保额度合计(C3)                                             余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                    26,000                                                           11,000
(A1+B1+C1)                                                 计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                    26,000                                                           13,500
计(A3+B3+C3)                                               (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                        20.29%

其中:

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                   无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                       无

采用复合方式担保的具体情况说明


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。



                                                                                                                          18
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

    1、青岛金王应用化学股份有限公司2012年公司债券发行概况:
    ⑴债券发行总额:本期债券的发行总额为2亿元。
    ⑵债券发行批准机关及文号:本期债券已经中国证监会证监许可[2012]1613号文核准公开发行。
    ⑶债券发行方式及发行对象
    本期债券面向机构投资者发行;发行完成后,该债券可在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌上市,
不在深圳交易所之外的其他交易场所上市。
    ⑷债券发行的主承销商及承销团成员:本期债券的主承销商为东莞证券股份有限公司。
    ⑸债券面额:本期债券面值为100元,按面值平价发行。
    ⑹债券存续期限:本次发行的公司债券期限为5年,第3年末附发行人上调票面利率选择权及投资者回
售选择权。
    ⑺债券年利率、计息方式和还本付息方式
    本期债券票面利率为7.5%,在债券存续期限的前3年内固定不变。如发行人行使上调票面利率选择权,
未被回售部分债券在存续期限后2年票面利率为债券存续期限前3年票面利率加上调基点,在债券存续期限
后2年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权,则未被回售部分债券在存续期限后2年票面利率仍
维持原有票面利率不变。本期债券采取单利按年计息,不计复利。
    本期债券的起息日为发行首日,即2012年12月19日。本期债券按年付息、到期一次还本。利息每年支
付一次,最后一期利息随本金一起支付。本期债券付息日为2013年至2017年的12月19日。如遇法定节假日
或休息日,则顺延至其后的第一个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。
    本期债券的到期日为2017年12月19日,到期支付本金及最后一期利息。如遇法定节假日或休息日,则
顺延至其后的第1个工作日,顺延期间兑付款项不另计利息。若投资者行使回售选择权,则回售部分债券
的兑付日为2015年12月19日如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日,顺延期间兑付款项
不另计利息。
    本期债券的付息和本金兑付工作按照登记公司和深交所有关规定办理。
    ⑻债券信用等级:经鹏元资信出具的《债券信用评级报告》,发行人的主体信用等级为AA-,本期公
司债券信用登记为AA-。在本期公司债券的续存期内,资信评级机构每年将对公司主体信用和本期公司债
券进行一次跟踪评级。
    公司债券发行工作已于2012年12月21日结束,本期债券扣除发行费用之后的净募集资金已于2012年12
月21日汇入发行人指定的银行账户。
    2、2013年2月4日,青岛金王应用化学股份有限公司2012年度公司债(证券简称:12金王债;证券代
码112141)在深圳证券交易所上市。具体内容详见2013-003《青岛金王应用化学股份有限公司2012公司债

                                                                                                 19
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


券上市公告书》。
    3、付息情况
    2013年12月19日,完成12金王债第一次付息工作。
    2014年12月19日,完成12金王债第二次付息工作。
    截止2015年6月30日,青岛金王应用化学股份有限公司2012年公司债券(证券简称:12金王债;证券
代码:112141)持有人情况如下:
                                                                                 (单位:元)
 序号                                       名称                                                 数量
  1     西部证券股份有限公司                                                                  30,000,000
  2     财富证券有限责任公司                                                                  20,000,000
  3     华宝信托有限责任公司-单一类资金信托 R2007ZX104                                       20,000,000
  4     中海信托股份有限公司-中海信托-西南盈佳 1 号集合资金信托                             20,000,000
  5     国元证券-浦发银行-国元浦江 1 号债券分级集合资产管理计划                             20,000,000
  6     华润深国投信托有限公司-华润信托睿致 16 号结构化集合资金信托计划                      20,000,000
  7     中国东方国际资产管理有限公司-稳健收益基金 1 号                                       10,000,000
  8     天风证券-招行-天风证券天泽 3 号集合资产管理计划                                     10,000,000
  9     华润深国投信托有限公司-睿益 14 号固定收益产品投资单一资金信托                        10,000,000
  10    中国农业银行股份有限公司-富安达信用主题轮动纯债债券型发起式证券投资基金              10,000,000
  11    财通证券-工商银行-财通证券月月福 3 号集合资产管理计划                               10,000,000
  12    摩根士丹利华鑫基金-招商银行-华鑫证券有限责任公司                                    10,000,000
  13    财通证券资管-工商银行-财通证券资管聚富 6 号集合资产管理计划                         10,000,000
合计                                                                                          200,000,00
                                                                                                    0.00




                                                                                                  20
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                    第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                   单位:股

                               本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                             数量        比例      发行新股    送股   公积金转股   其他      小计     数量          比例

一、有限售条件股份             75,000     0.02%                                                           75,000       0.02%

3、其他内资持股                75,000     0.02%                                                           75,000       0.02%

       境内自然人持股          75,000     0.02%                                                           75,000       0.02%

二、无限售条件股份        321,841,620    99.98%                                                     321,841,620       99.98%

1、人民币普通股           321,841,620    99.98%                                                     321,841,620       99.98%

三、股份总数              321,916,620    100.00%                                                    321,916,620    100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                   单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               23,312                                                            0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                   报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售         质押或冻结情况
                                          持股比
      股东名称             股东性质                有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
                                            例                                                                 数量
                                                       数量     情况     股数量     股数量   状态

青岛金王国际运输有      境内非国有法人    27.03%    86,999,013                          86,999,013 质押      86,985,000



                                                                                                                           21
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


限公司

香港金王投资有限公
                        境外法人           13.04%   41,985,603                      41,985,603


青岛市科技风险投资
                        国有法人            1.62%    5,205,000                       5,205,000
有限公司

海通资管-民生-海
通海汇系列-星石 1 号 其他                  1.23%    3,971,513                       3,971,513
集合资产管理计划

中融国际信托有限公
司-融享 3 号结构化证 其他                  1.06%    3,400,024                       3,400,024
券投资集合资金信托

中国科学院长春应用
                        国有法人            0.88%    2,829,300                       2,829,300
化学科技总公司

中融国际信托有限公
司-中融-融享 9 号结构
                        其他                0.81%    2,618,546                       2,618,546
化证券投资集合资金
信托计划

融通资本财富-兴业
银行-融通资本聚富 1 其他                   0.78%    2,523,585                       2,523,585
号资产管理计划

中国工商银行股份有
限公司-中欧明睿新
                        其他                0.77%    2,486,086                       2,486,086
起点混合型证券投资
基金

吴金妹                  境内自然人          0.72%    2,330,578                       2,330,578

战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见 无
注 3)

                                          公司实际控制人陈索斌持有香港金王投资有限公司 40%的股权,通过青岛金
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                          王集团有限公司持有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                     报告期末持有            股份种类
                               股东名称                              无限售条件普
                                                                                      股份种类          数量
                                                                     通股股份数量

青岛金王国际运输有限公司                                                 86,999,013 人民币普通股        86,999,013

香港金王投资有限公司                                                     41,985,603 人民币普通股        41,985,603

青岛市科技风险投资有限公司                                                5,205,000 人民币普通股         5,205,000

海通资管-民生-海通海汇系列-星石 1 号集合资产管理计划                   3,971,513 人民币普通股         3,971,513

中融国际信托有限公司-融享 3 号结构化证券投资集合资金信托                 3,400,024 人民币普通股         3,400,024


                                                                                                                     22
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


中国科学院长春应用化学科技总公司                                      2,829,300 人民币普通股       2,829,300

中融国际信托有限公司-中融-融享 9 号结构化证券投资集合资金信托
                                                                      2,618,546 人民币普通股       2,618,546
计划

融通资本财富-兴业银行-融通资本聚富 1 号资产管理计划                 2,523,585 人民币普通股       2,523,585

中国工商银行股份有限公司-中欧明睿新起点混合型证券投资基金            2,486,086 人民币普通股       2,486,086

吴金妹                                                                2,330,578 人民币普通股       2,330,578

                                                                 公司实际控制人陈索斌持有香港金王投资有限
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股
                                                                 公司 40%的股权,通过青岛金王集团有限公司持
股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
                                                                 有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。

                                                                 公司股东吴金妹通过申银万国证券股份有限公
                                                                 司客户信用交易担保证券账户持有公司 2330578
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有) 参见注 4)
                                                                 股,通过普通证券账户持有 0 股,合计持有
                                                                 2330578 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                               23
                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       24
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                         25
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                         第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                             2015 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                               项目                                     期末余额             期初余额

流动资产:

     货币资金                                                             214,553,409.05       166,819,998.04

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                                                   20,000,000.00

     应收账款                                                             311,791,136.01       259,391,573.19

     预付款项                                                             101,565,237.51        83,416,175.30

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                                            11,080,275.12         9,169,225.13

     买入返售金融资产

     存货                                                                 218,195,877.87       153,584,143.53

     划分为持有待售的资产


                                                                                                           26
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                   27,072,807.14         5,900,776.76

流动资产合计                                                      884,258,742.70       698,281,891.95

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                                               52,000,000.00        52,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                                  223,805,127.04       265,394,470.48

    投资性房地产

    固定资产                                                      171,694,885.33       174,744,169.39

    在建工程                                                       29,218,776.70        21,218,776.70

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                       12,071,469.07        12,575,002.34

    开发支出

    商誉                                                          117,895,461.05

    长期待摊费用                                                     650,376.68            940,248.32

    递延所得税资产                                                  2,591,410.36         2,382,140.93

    其他非流动资产

非流动资产合计                                                    609,927,506.23       529,254,808.16

资产总计                                                        1,494,186,248.93      1,227,536,700.11

流动负债:

    短期借款                                                      205,000,000.00        80,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                       70,530,000.00        56,050,000.00

    应付账款                                                      144,508,877.55        93,528,665.94

    预收款项                                                       17,837,985.01        11,460,496.83



                                                                                                    27
                             青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                              3,801,795.07         6,188,089.05

    应交税费                                  9,103,091.79        23,373,271.64

    应付利息                                  8,034,246.58           534,246.58

    应付股利

    其他应付款                               21,402,069.77         5,419,031.53

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                  120,000,000.00       120,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                                600,218,065.77       396,553,801.57

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                                198,522,328.76       198,222,328.76

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                              198,522,328.76       198,222,328.76

负债合计                                    798,740,394.53       594,776,130.33

所有者权益:

    股本                                    321,916,620.00       321,916,620.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债



                                                                             28
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    资本公积                                                             15,827,099.05            15,827,099.05

    减:库存股

    其他综合收益                                                        -37,087,551.28           -35,974,901.74

    专项储备

    盈余公积                                                             51,155,338.02            51,155,338.02

    一般风险准备

    未分配利润                                                          313,499,685.58           277,597,993.27

归属于母公司所有者权益合计                                              665,311,191.37           630,522,148.60

    少数股东权益                                                         30,134,663.03             2,238,421.18

所有者权益合计                                                          695,445,854.40           632,760,569.78

负债和所有者权益总计                                                  1,494,186,248.93         1,227,536,700.11


法定代表人:陈索斌                     主管会计工作负责人:董杰                          会计机构负责人:杨洁


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                             项目                                    期末余额                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                                           135,416,360.97            90,778,195.67

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                           110,534,628.06            96,835,894.36

    预付款项                                                            54,560,230.71            46,861,227.77

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                                         122,441,325.48           151,759,675.77

    存货                                                               123,633,190.43           103,594,986.31

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                                                  4,363,052.54

流动资产合计                                                           546,585,735.65           494,193,032.42

非流动资产:

    可供出售金融资产                                                    52,000,000.00            52,000,000.00

    持有至到期投资


                                                                                                             29
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    长期应收款

    长期股权投资                                                 584,123,917.39        490,218,151.60

    投资性房地产

    固定资产                                                     146,370,867.33        147,736,653.44

    在建工程                                                      29,218,776.70         21,218,776.70

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                        9,489,224.87         9,873,377.34

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                                     650,376.68           940,248.32

    递延所得税资产                                                   718,808.60           744,334.85

    其他非流动资产

非流动资产合计                                                   822,571,971.57        722,731,542.25

资产总计                                                        1,369,157,707.22     1,216,924,574.67

流动负债:

    短期借款                                                     205,000,000.00         80,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                      43,030,000.00         56,050,000.00

    应付账款                                                      92,678,195.40         83,605,617.16

    预收款项                                                      10,000,339.76          6,959,181.22

    应付职工薪酬                                                    3,339,251.71         4,951,717.10

    应交税费                                                       -3,252,078.19         2,384,709.90

    应付利息                                                        8,034,246.58          534,246.58

    应付股利

    其他应付款                                                      7,454,864.72        12,809,304.54

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                                                 120,000,000.00        120,000,000.00

流动负债合计                                                     486,284,819.98        367,294,776.50

非流动负债:



                                                                                                   30
                               青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    长期借款

    应付债券                                 198,522,328.76            198,222,328.76

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                               198,522,328.76            198,222,328.76

负债合计                                     684,807,148.74            565,517,105.26

所有者权益:

    股本                                     321,916,620.00            321,916,620.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                  15,827,099.05             15,827,099.05

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                  51,155,338.02             51,155,338.02

    未分配利润                               295,451,501.41            262,508,412.34

所有者权益合计                               684,350,558.48            651,407,469.41

负债和所有者权益总计                        1,369,157,707.22          1,216,924,574.67


3、合并利润表

                                                                              单位:元

                        项目                         本期发生额          上期发生额

一、营业总收入                                       488,919,533.60     572,994,082.32

    其中:营业收入                                   488,919,533.60     572,994,082.32

           利息收入




                                                                                      31
                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                                              441,500,510.07    551,769,363.29

    其中:营业成本                                                          354,749,567.82    503,264,223.53

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          营业税金及附加                                                      2,119,354.87       503,971.70

          销售费用                                                           42,419,634.22     14,452,368.45

          管理费用                                                           29,395,272.44     27,264,529.24

          财务费用                                                           12,833,559.78      6,126,280.72

          资产减值损失                                                          -16,879.06       157,989.65

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                                       11,766,425.79      2,070,944.45

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                           59,185,449.32     23,295,663.48

    加:营业外收入                                                              742,323.06       195,512.35

        其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                                               35,935.04       235,343.64

        其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                       59,891,837.34     23,255,832.19

    减:所得税费用                                                           10,968,218.24      4,358,136.19

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                           48,923,619.10     18,897,696.00

    归属于母公司所有者的净利润                                               35,901,692.31     18,909,797.97

    少数股东损益                                                             13,021,926.79        -12,101.97

六、其他综合收益的税后净额                                                    -1,112,649.54     1,735,847.91

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                    -1,112,649.54     1,735,847.91

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动



                                                                                                         32
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                           -1,112,649.54     1,735,847.91

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额                                                     -1,112,649.54     1,735,847.91

          6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                                    47,810,969.56     20,633,543.91

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                34,789,042.77     20,645,645.88

    归属于少数股东的综合收益总额                                                    13,021,926.79        -12,101.97

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                                      0.112            0.059

    (二)稀释每股收益                                                                      0.112            0.059

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈索斌                          主管会计工作负责人:董杰                      会计机构负责人:杨洁


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                                         项目                                       本期发生额       上期发生额

一、营业收入                                                                       183,367,491.73    183,314,576.93

    减:营业成本                                                                   135,959,404.04    142,404,252.14

        营业税金及附加                                                               1,232,987.53       503,688.29

        销售费用                                                                     9,856,992.12      7,538,946.91

        管理费用                                                                    19,948,645.46     19,507,173.99

        财务费用                                                                     9,676,725.61      5,259,966.13

        资产减值损失                                                                  -170,174.97     -3,971,274.24

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                                              25,896,245.79     28,701,743.45

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                  32,759,157.73     40,773,567.16

    加:营业外收入                                                                      39,674.00       151,880.94

        其中:非流动资产处置利得


                                                                                                                  33
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    减:营业外支出                                                                     30,401.45        233,387.60

        其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                             32,768,430.28     40,692,060.50

    减:所得税费用                                                                   -174,658.79      1,805,416.09

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 32,943,089.07     38,886,644.41

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                                                   32,943,089.07     38,886,644.41

七、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                                    0.1023                0.12

    (二)稀释每股收益                                                                    0.1023                0.12


5、合并现金流量表

                                                                                                         单位:元

                                     项目                                    本期发生额            上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                               520,931,441.23       585,000,638.80

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金



                                                                                                                 34
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                                                          14,196,392.04     21,153,204.41

    收到其他与经营活动有关的现金                                           164,631,454.76     41,437,092.05

经营活动现金流入小计                                                       699,759,288.03    647,590,935.26

    购买商品、接受劳务支付的现金                                           401,872,150.98    557,655,237.63

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                                          56,366,651.09     22,240,892.63

    支付的各项税费                                                          48,397,389.90     11,919,063.49

    支付其他与经营活动有关的现金                                           186,164,868.69     30,959,762.18

经营活动现金流出小计                                                       692,801,060.66    622,774,955.93

经营活动产生的现金流量净额                                                   6,958,227.37     24,815,979.33

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                   5,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                            11,380,075.48       3,215,568.53

投资活动现金流入小计                                                        16,380,075.48       3,215,568.53

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           6,533,491.00       9,586,836.60

    投资支付的现金                                                          20,192,310.00    183,430,770.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                  66,947,030.00

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                        93,672,831.00    193,017,606.60

投资活动产生的现金流量净额                                                 -77,292,755.52    -189,802,038.07

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                     175,000,000.00    159,699,169.90



                                                                                                          35
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                            10,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                       185,000,000.00     159,699,169.90

    偿还债务支付的现金                                                      50,000,000.00      35,138,290.78

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       7,029,072.09      21,348,081.09

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                                            10,000,000.00

筹资活动现金流出小计                                                        67,029,072.09      56,486,371.87

筹资活动产生的现金流量净额                                                 117,970,927.91     103,212,798.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            97,011.25         220,882.26

五、现金及现金等价物净增加额                                                47,733,411.01      -61,552,378.45

    加:期初现金及现金等价物余额                                           166,819,998.04     290,058,418.73

六、期末现金及现金等价物余额                                               214,553,409.05     228,506,040.28


6、母公司现金流量表

                                                                                                    单位:元

                               项目                                    本期发生额           上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                         174,224,642.17      219,510,123.93

    收到的税费返还                                                        18,126,598.44       22,150,072.04

    收到其他与经营活动有关的现金                                         143,334,690.00       41,099,579.81

经营活动现金流入小计                                                     335,685,930.61      282,759,775.78

    购买商品、接受劳务支付的现金                                         180,560,058.40      193,947,425.12

    支付给职工以及为职工支付的现金                                        21,405,918.28       23,362,692.06

    支付的各项税费                                                         2,551,214.26        4,515,914.98

    支付其他与经营活动有关的现金                                         130,135,117.43        -4,305,531.01

经营活动现金流出小计                                                     334,652,308.37      217,520,501.15

经营活动产生的现金流量净额                                                 1,033,622.24       65,239,274.63

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                19,129,820.00       26,630,614.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                            304,057.62         2,289,120.48



                                                                                                           36
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文



投资活动现金流入小计                                                            19,433,877.62       28,919,734.98

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                               6,528,991.00         9,571,026.60

    投资支付的现金                                                              20,192,310.00      183,430,770.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                      66,947,030.00

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                            93,668,331.00      193,001,796.60

投资活动产生的现金流量净额                                                     -74,234,453.38      -164,082,061.62

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                      175,000,000.00         145,199,169.90

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                                10,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                        185,000,000.00         145,199,169.90

    偿还债务支付的现金                                                          50,000,000.00       35,138,290.78

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           7,097,382.08       21,493,899.66

    支付其他与筹资活动有关的现金                                                10,000,000.00

筹资活动现金流出小计                                                            67,097,382.08       56,632,190.44

筹资活动产生的现金流量净额                                                     117,902,617.92       88,566,979.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                               -63,621.48          178,877.84

五、现金及现金等价物净增加额                                                    44,638,165.30       -10,096,929.69

    加:期初现金及现金等价物余额                                                90,778,195.67      178,299,494.06

六、期末现金及现金等价物余额                                                135,416,360.97         168,202,564.37



7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                            单位:元

                                                             本期

                                             归属于母公司所有者权益                                         所有者
     项目                                                                                          少数股
                          其他权益工具    资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                  权益合
                股本                                                                               东权益
                                             积    存股   合收益    备    积      险准备    利润              计
                         优先 永续 其他


                                                                                                                   37
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                              股   债

                     321,91
                                        15,827,   -35,974,       51,155,        277,597 2,238,4 632,760
一、上年期末余额 6,620.
                                        099.05     901.74         338.02        ,993.27   21.18 ,569.78
                        00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     321,91
                                        15,827,   -35,974,       51,155,        277,597 2,238,4 632,760
二、本年期初余额 6,620.
                                        099.05     901.74         338.02        ,993.27   21.18 ,569.78
                        00

三、本期增减变动
                                                  -1,112,6                      35,901, 27,896, 62,685,
金额(减少以“-”
                                                    49.54                        692.31 241.85 284.62
号填列)

(一)综合收益总                                  -1,112,6                      35,901, 27,896, 62,685,
额                                                  49.54                        692.31 241.85 284.62

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转



                                                                                                     38
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     321,91
                                                 15,827,          -37,087,        51,155,            313,499 30,134, 695,445
四、本期期末余额 6,620.
                                                 099.05            551.28         338.02             ,685.58 663.03 ,854.40
                        00

上年金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                      上期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                    其他权益工具                                                                    少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                     股本                                                                                      东权益
                              优先 永续                                                                                   计
                                          其他    积       存股   合收益     备    积       险准备    利润
                              股    债

                     321,91
                                                 15,827,          -35,422,        45,437,            253,577 2,101,8 603,437
一、上年期末余额 6,620.
                                                 099.05            835.99         037.55             ,268.26    84.74 ,073.61
                        00

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     321,91
                                                 15,827,          -35,422,        45,437,            253,577 2,101,8 603,437
二、本年期初余额 6,620.
                                                 099.05            835.99         037.55             ,268.26    84.74 ,073.61
                        00

三、本期增减变动
                                                                  -552,06         5,718,3            24,020, 136,536 29,323,
金额(减少以“-”
                                                                     5.75          00.47              725.01      .44 496.17
号填列)

(一)综合收益总                                                  -552,06                            49,054, 136,536 48,638,


                                                                                                                               39
                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


额                                       5.75                        022.66      .44 493.35

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                     5,718,3        -25,033,        -19,314,
(三)利润分配
                                                       00.47         297.65          997.18

                                                     5,718,3        -5,718,3
1.提取盈余公积
                                                       00.47          00.47

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                     -19,314,        -19,314,
股东)的分配                                                         997.18          997.18

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   321,91
                            15,827,   -35,974,       51,155,        277,597 2,238,4 632,760
四、本期期末余额 6,620.
                            099.05     901.74         338.02        ,993.27    21.18 ,569.78
                      00




                                                                                          40
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                    单位:元

                                                                       本期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                         利润     益合计

                     321,916,                          15,827,09                                51,155,33 262,508 651,407,4
一、上年期末余额
                      620.00                                9.05                                     8.02 ,412.34     69.41

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     321,916,                          15,827,09                                51,155,33 262,508 651,407,4
二、本年期初余额
                      620.00                                9.05                                     8.02 ,412.34     69.41

三、本期增减变动
                                                                                                           32,943, 32,943,08
金额(减少以“-”
                                                                                                           089.07      9.07
号填列)

(一)综合收益总                                                                                           32,943, 32,943,08
额                                                                                                         089.07      9.07

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转



                                                                                                                             41
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     321,916,                          15,827,09                                51,155,33 295,451 684,350,5
四、本期期末余额
                      620.00                                9.05                                     8.02 ,501.41      58.48

上年金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计

                     321,916,                          15,827,09                                45,437,03 230,358 613,539,4
一、上年期末余额
                      620.00                                9.05                                     7.55 ,705.25      61.85

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     321,916,                          15,827,09                                45,437,03 230,358 613,539,4
二、本年期初余额
                      620.00                                9.05                                     7.55 ,705.25      61.85

三、本期增减变动
                                                                                                5,718,300 32,149, 37,868,00
金额(减少以“-”
                                                                                                      .47   707.09      7.56
号填列)

(一)综合收益总                                                                                            57,183, 57,183,00
额                                                                                                          004.74      4.74

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具



                                                                                                                              42
                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                            5,718,300 -25,033, -19,314,9
(三)利润分配
                                                                                  .47    297.65     97.18

                                                                            5,718,300 -5,718,3
1.提取盈余公积
                                                                                  .47     00.47

2.对所有者(或                                                                         -19,314, -19,314,9
股东)的分配                                                                             997.18     97.18

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   321,916,             15,827,09                           51,155,33 262,508 651,407,4
四、本期期末余额
                    620.00                   9.05                                8.02 ,412.34       69.41


三、公司基本情况

     青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公司”)前身为青岛金海工艺制品有限公司(简称“金海
工艺”)。金海工艺系于1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业,1998年10月20
日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二
函[2001]294 号文件批准,金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王应
用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准证书,2001
年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照,注册资本为7,330.554万
元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日向社会公众
发行人民币普通股3,400万股,并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易,股本总额为107,305,540.00
元人民币。公司取得青岛市工商行政管理局颁发的注册号为370282400001546的营业执照,注册地址为青
岛即墨市环保产业园,目前注册资本为32,191.662万元人民币,经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。

                                                                                                        43
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    公司经营范围为新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技
术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制
品、机械设备及配件、家具及饰品、洗发护发及淋浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品、合成香
料、精油及相关制品等。

    公司的主要产品为:新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以
及其他工艺品。

       截止2015年6月30日,公司合并财务报表范围内子公司如下:

序号                                               子公司全称
1                                           青岛金王国际贸易有限公司
2                                          青岛保税区金王贸易有限公司
3                                               宝旌国际有限公司
4                                             香港景隆实业有限公司
5                                          青岛五月花品牌管理有限公司
6                                            上海月沣化妆品有限公司
7                                            上海弘方化妆品有限公司
注:公司对上海月沣化妆品有限公司的投资已达到实际控制,本年纳入合并范围。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76 号修订)、于2006 年2 月15 日及其后颁布和
修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

       本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:



1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2015年6月30 日的财务状
况及2015半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券


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                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

    公司以公历年度作为会计年度,每年1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定越盾为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本
溢价不足冲减的,调整留存收益。
    2、非同一控制下企业合并
    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其
账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核
后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

    1、合并范围
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    2、 合并程序
    公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并
财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统
一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     (1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司或业务
     ①一般处理方法
     在报告期内,公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     ②分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
     ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。


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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    (3)购买子公司少数股权
    公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并
日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    公司编制现金流量表时,现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

      1、外币业务折算
      外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
      资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入
当期损益。
      2、外币财务报表折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
近似汇率折算。
      处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

    (1)金融资产的分类、确认依据和计量方法
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交
易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。

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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不
考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (2)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍


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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产减值测试方法及会计处理方法
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。


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    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   单个客户金额占项目应收款项期末余额 10%的应收款项单独
单项金额重大的判断依据或金额标准                   进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来
                                                   现金流量现值低于其账面价值的金额,确认坏账准备。

                                                   经单独测试发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                             3.00%                                 3.00%

1-2 年                                                         20.00%                               20.00%

2-3 年                                                         50.00%                               50.00%

3-4 年                                                         80.00%                               80.00%

4-5 年                                                         80.00%                               80.00%

5 年以上                                                      100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用




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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                              应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
                                              收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

                                              单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                              值的差额计提坏账准备。


12、存货

    1、存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托
加工物资等。
    2、存货取得和发出的计价方法
    公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态
所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领用时采用“五五”摊销法
进行摊销计价,包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。
    3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负
债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并
与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
对于数量较多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
    4、存货的盘存方法
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。

13、划分为持有待售资产

    若公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让很
可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价
值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置
组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将
其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之
前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的
金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。




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14、长期股权投资

     1、共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
     重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
     2、 初始投资成本的确定
     (1)企业合并形成的长期股权投资
     同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
     非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
     (2)其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     3、 后续计量及损益确认方法
     (1)成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
     (2)权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投
资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于


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被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失
的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本
附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

16、固定资产

(1)确认条件

(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。符合固定资
产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;②该资产的成本能


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够可靠计量。(2)固定资产计价固定资产按照实际成本进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法              折旧年限                  残值率             年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            20                      10.00%               4.5%

生产设备             年限平均法            5-10                    10.00%               18%-9%

运输设备             年限平均法            5                       10.00%               18%

办公设备             年限平均法            5                       10.00%               18%

非生产经营设备       年限平均法            5                       10.00%               18%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

    1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
    2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日
起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧
的规定计提折旧,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认,在以后会计
期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。

18、借款费用

    1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产
成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
  (2)借款费用已经发生。
  (3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
    3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门
借款应予资本化的金额。
    4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
    5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。

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    6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用,计入当期
损益。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

     1、无形资产按照成本作进行初始计量。
     2、无形资产使用寿命的确定及复核
  (1)公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利, 且合同规定或法律规定有明确的使用年限,其使用
寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
  (2)没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来
经济利益的期限。
     ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息。
     ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计。
     ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况。
     ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动。
     ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力。
     ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
     如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确
定的无形资产。
  (3)根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定
的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试,严格按照计提资产减
值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
  (4)公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。
无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的,相应改变摊销期限和摊销方
法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的,估计其使用寿命,并按其估计使用寿命进行摊销。
    3、无形资产摊销方法
  (1) 对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
  (2)对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。
     4、无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转
回,当该项资产处置时予以转出。

(2)内部研究开发支出会计政策

    公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶
段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有


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计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
    公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。
  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产。
  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

    1、在资产负债表日公司对各项资产(除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金
融资产以外的资产)进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时,表明资产可能发
生了减值:
  (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
  (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化,从而对公司产生不利影响。
  (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
  (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
  (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
  (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
  (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的
可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
    4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组
或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资
产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    5、上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




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23、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会
计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    公司在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关
资产成本。
    公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为
本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    (1)设定提存计划
    公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为公司提供服务的会计期
间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    (2)设定受益计划
    公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转
回至损益。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算
利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

    公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。




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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

    1、确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时,确认为预计负债:
  (1)该义务是企业承担的现时义务。
  (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业。
  (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、计量方法
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。

26、股份支付

    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    (1)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用,相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行
权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
    (2)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股
份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。存在等待期的以权益
结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资
本公积。
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公
司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。以现金结算的股份
支付的会计处理。对于现金结算的股份支付,公司在可行权日之后不再确认成本费用,负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。股份支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的
条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司确认按照所授予的权益工具在授
予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无
法可行权。




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27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

    1、确认销售商品收入的原则
    在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
  (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
  (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。
  (3)收入的金额能够可靠地计量。
  (4)相关的经济利益很可能流入企业。
  (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、确认销售商品收入的具体标准
    下列商品销售,按规定的时点确认为收入,有证据表明不满足收入确认条件的除外:
  (1)销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。
  (2)销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款确认为负债。
  (3)销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕前,不确认收入,待安装和
检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,在发出商品时确认收入。
  (4)销售商品采用以旧换新方式的,销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作
为购进商品处理。
  (5)销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。
  (6)国外客户对产品验收合格,公司将货物实际报关出口,取得报关单,确认收入。
    3、采用售后回购方式销售商品的,收到的款项确认为负债;回购价格大于原售价的,差额在回购期
间按期计提利息,计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的,销售的商
品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。
    4、采用售后租回方式销售商品的,收到的款项确认为负债;售价与资产账面价值之间的差额,采用
合理的方法进行分摊,作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易
是按照公允价值达成的,销售的商品按售价确认收入,并按账面价值结转成本。
    5、提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
  (1)收入的金额能够可靠地计量。
  (2)相关的经济利益很可能流入企业。
  (3)交易的完工进度能够可靠地确定。
  (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    6、让渡资产使用权
  (1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
    ①相关的经济利益很可能流入企业。
    ②收入金额能够可靠地计量。
  (2)让渡资产使用权收入确认依据


                                                                                                59
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;如果用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

    1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3、资产负债表日,对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时,减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理
层批准的经营计划(或盈利预测)确定。
    4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
得税:
  (1)企业合并。
  (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

  (1)对于经营租赁的租金,承租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方
法更为系统合理的,可以采用其他方法。
    承租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (2)对于经营租赁的租金,出租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方
法更为系统合理的,可以采用其他方法。
    出租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。
    对于经营租赁资产中的固定资产,出租人(公司)采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它经营
租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
    出租人(公司)或有租金在实际发生时计入当期损益。

                                                                                                 60
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




(2)融资租赁的会计处理方法

  (1)在租赁期开始日,承租人(公司)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。
  (2)在租赁期开始日,出租人(公司)将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

     其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                审批程序                                备注


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

 1.前期会计差错更正
     公司报告期内无前期会计差错更正。
2.其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                       计税依据                              税率

                                 公司及境内子公司按应税销售额的 17%计算的销项税额减去可抵扣进项税
增值税                                                                                              17%
                                 后计缴增值税;境外子公司按其所属国有关规定计算缴纳。

                                 公司及境内子公司按提供应税劳务收取的全部价款和价外费用的 5%计缴
营业税                                                                                              5%
                                 营业税。

城市维护建设税                   公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 7%计缴城市维护    7%


                                                                                                          61
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                   建设税。

                                   公司按应纳税所得额的 15%计缴企业所得税,子公司青岛金王国际贸易有
                                   限公司、青岛保税区金王贸易有限公司均按应纳税所得额的 25%计缴企业
企业所得税                                                                                            15%
                                   所得税,子公司宝旌国际有限公司按应纳税所得额的 7.5%计缴企业所得税。
                                   香港景隆实业有限公司免企业所得税。

                                   公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 7%计缴城市维护
城市维护建设税                                                                                            7%
                                   建设税

                                   公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 3%计缴教育费附
教育费附加                                                                                                3%
                                   加。

                                   公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 2%计缴地方教育
地方教育费附加                                                                                            2%
                                   费附加。

                                   公司及境内子公司按应缴纳营业税额和增值税额之和的 1%计缴水利建设
水利建设基金                                                                                              1%
                                   基金。

其他税项                           其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明


2、税收优惠

  (1)增值税

    公司内销货物按17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自2003年起出口退税执行“免、
抵、退”政策。

  (2)所得税

    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)等有关规定,青岛市科学技术局、青
岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2015年2月5日联合向公司下发《高新技术企业
证书》,公司顺利通过了2014年度国家高新技术企业复审,认定有效期3 年(2014 年10月14 日至2017年
10月14日)。根据相关规定,公司(不包括下属子公司)自2014 年10月14 日起三年内继续享受10%优惠,
即所得税按15%的税率征收,2014年度所得税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

库存现金                                                       724,813.19                            532,126.95

银行存款                                                    184,695,658.16                        141,262,025.75

其他货币资金                                                 29,132,937.70                         25,025,845.34

合计                                                        214,553,409.05                        166,819,998.04


                                                                                                               62
                                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  其中:存放在境外的款项总额                                               10,683,415.38                            23,912,396.10

其他说明

(1) 本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(2) 其他货币资金主要为银行承兑保证金和信用证保证金,其中使用受限制的金额为 725.6万元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                       期末余额                                  期初余额

银行承兑票据                                                                                                        20,000,000.00

合计                                                                                                                20,000,000.00


(2)期末公司已质押的应收票据

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

       (1)本期无已质押的应收票据。

       (2)本期无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                            期初余额

                             账面余额             坏账准备                       账面余额            坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                账面价值
                           金额      比例      金额                           金额     比例       金额      计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                       321,613,               9,822,38            311,791,1 268,075             8,683,740               259,391,57
合计提坏账准备的                    100.00%               3.05%                       100.00%                   3.24%
                           521.60                 5.59               36.01 ,313.55                    .36                     3.19
应收账款


                                                                                                                                 63
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                    321,613,             9,822,38              311,791,1 268,075             8,683,740            259,391,57
合计                           100.00%                 3.05%                       100.00%                3.24%
                      521.60                 5.59                 36.01 ,313.55                    .36                  3.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元

                                                                          期末余额
            账龄
                                         应收账款                         坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                 321,231,621.23                        9,636,948.63                       3.00%

1至2年                                              173,089.61                       34,617.92                       20.00%

2至3年                                               66,529.46                       33,264.73                       50.00%

3至4年                                              114,822.19                       91,857.76                       80.00%

4至5年                                                8,812.79                        7,050.23                       80.00%

5 年以上                                             18,646.32                       18,646.32                      100.00%

合计                                         321,613,521.60                        9,822,385.59

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 53,161.55 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

               单位名称                               收回或转回金额                                 收回方式




                                                                                                                           64
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                      单位: 元

                                       期末余额                                   期初余额
           账龄
                              金额                  比例                 金额                  比例

1 年以内                       88,013,831.65               86.66%         69,561,439.36                83.39%

1至2年                          6,992,078.02               6.88%           2,396,417.68                 2.87%

2至3年                          3,299,501.70               3.25%           3,748,738.44                 4.49%

3 年以上                        3,259,826.14               3.21%           7,709,579.82                 9.25%

合计                          101,565,237.51         --                   83,416,175.30         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                                                             65
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况




其他说明:


7、应收利息

8、应收股利

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                            期末余额                                                   期初余额

                          账面余额                坏账准备                        账面余额                 坏账准备
       类别
                                                             计提 账面价值                                            计提     账面价值
                        金额         比例         金额                          金额          比例       金额
                                                             比例                                                     比例

按信用风险特征
                                                            13.46 11,080,27 10,841,966                 1,672,741.3    15.43
组合计提坏账准       12,803,911.70 100.00% 1,723,636.58                                      100.00%                          9,169,225.13
                                                                %      5.12            .43                        0      %
备的其他应收款

                                                            13.46 11,080,27 10,841,966                 1,672,741.3    15.43
合计                 12,803,911.70 100.00% 1,723,636.58                                      100.00%                          9,169,225.13
                                                                %      5.12            .43                        0      %

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位: 元

                                                                             期末余额
              账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                       9,799,179.11                        290,639.38                               3.00%

1至2年                                                 879,367.88                      175,873.58                              20.00%



                                                                                                                                     66
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2至3年                                       1,541,336.39                       770,668.20                       50.00%

3至4年                                          376,839.67                      301,471.74                       80.00%

4至5年                                          115,824.85                        88,819.88                      80.00%

5 年以上                                         96,163.80                        96,163.80                     100.00%

合计                                       12,803,911.70                       1,723,636.58

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 36,282.49 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

               单位名称                           转回或收回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

往来款                                                             8,657,946.98                              2,895,728.51

个人借款                                                            817,762.14                                796,872.62

保证金                                                              679,102.25                                512,887.64

应收出口退税                                                       2,697,108.22                              6,389,770.56

其他                                                                 -48,007.89                               246,707.10

合计                                                              12,803,911.70                            10,841,966.43


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                   占其他应收款期末
           单位名称                款项的性质          期末余额         账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例

深圳市天润融汇咨询有限公司    项目保证金               5,000,000.00 1 年以内                  39.05%           150,000.00

其他应收款_出口退税           代扣个人保险             2,697,108.22 1 年以内                  21.06%             80,913.25



                                                                                                                       67
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他应收款_基金保险              未收回出口退税款           1,563,429.34 1 年以内                   12.21%          46,902.88

青岛进出口企业商会               往来款                        506,580.00 1 年以内                  3.96%           15,197.40

青岛科大华泽石油科技有限责任
                                 往来款                        300,000.00 1 年以内                  2.34%            9,000.00
公司

合计                                       --              10,067,117.56      --                    78.63%         302,013.53


(6)涉及政府补助的应收款项

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                     期末余额                                                 期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备             账面价值          账面余额          跌价准备         账面价值

原材料               93,357,474.21    1,640,547.70        91,716,926.51     92,111,223.86      1,640,547.70    90,470,676.16

在产品               11,396,263.19                0.00    11,396,263.19      5,923,117.29                       5,923,117.29

库存商品          119,706,034.33     12,201,173.10       107,504,861.23     63,245,632.84     12,201,173.10    51,044,459.74

周转材料              4,560,743.81                0.00     4,560,743.81      3,232,892.11                       3,232,892.11

低值易耗品            3,017,083.13                0.00     3,017,083.13      2,912,998.23                       2,912,998.23

合计              232,037,598.67     13,841,720.80       218,195,877.87    167,425,864.33     13,841,720.80   153,584,143.53


(2)存货跌价准备

                                                                                                                   单位: 元

                                                本期增加金额                         本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                  期末余额
                                          计提              其他           转回或转销           其他

原材料                1,640,547.70                                                                              1,640,547.70

在产品                                                                                                                  0.00

库存商品             12,201,173.10                                                                             12,201,173.10

周转材料                                                                                                                0.00

合计                 13,841,720.80                                                                             13,841,720.80

       本报告期内公司贸易类存货油品以及部分库存商品、原材料按照期末账面价值与期末公开市场价格的

                                                                                                                          68
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


差额计提存货跌价准备。公司本期计提存货跌价准备                      0      元,转销          0     元。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

11、划分为持有待售的资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

                                                                                                                       单位: 元

                   项目                                  期末余额                                     期初余额

预缴税款                                                                17,072,807.14                                5,900,776.76

理财产品                                                                10,000,000.00                                        0.00

合计                                                                    27,072,807.14                                5,900,776.76

其他说明:


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                            期初余额
           项目
                              账面余额       减值准备          账面价值       账面余额           减值准备        账面价值

可供出售权益工具:           52,000,000.00                 52,000,000.00     52,000,000.00                       52,000,000.00

    按成本计量的             52,000,000.00                 52,000,000.00     52,000,000.00                       52,000,000.00

合计                         52,000,000.00                 52,000,000.00     52,000,000.00                       52,000,000.00


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                       单位: 元

                                  账面余额                                       减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                                本期现金红
                                                                                                            单位持股
   位             期初       本期增加 本期减少          期末        期初    本期增加 本期减少       期末                    利
                                                                                                              比例

青岛银行     52,000,000.00                        52,000,000.00                                                0.64% 5,000,000.00


                                                                                                                                 69
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


股份有限
公司

合计         52,000,000.00                        52,000,000.00                                          --          5,000,000.00


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

15、持有至到期投资

16、长期应收款

17、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                         宣告发放                                    减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他                  期末余额
                                                     收益调整     变动                准备
                                         资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

杭州悠可
           157,519,7                     3,449,139                                                    160,968,8
化妆品有
               37.43                           .99                                                       77.42
限公司

广州栋方
           36,165,48 20,192,31           3,317,285                                                    59,675,08
日化有限
                4.26       0.00                .80                                                            0.06
公司

广州植萃
           3,161,169                                                                                  3,161,169
集化妆品
                 .56                                                                                           .56
有限公司

           196,846,3 20,192,31           6,766,425                                                    223,805,1
小计
               91.25       0.00                .79                                                       27.04

           196,846,3 20,192,31           6,766,425                                                    223,805,1
合计
               91.25       0.00                .79                                                       27.04

其他说明

    注1:公司的子公司2012-2013年对广州植萃集化妆品有限公司投资316.12万元,至2015年06月30日占
其权益的40%。
    注2:公司2014年对杭州悠可化妆品有限公司投资16096.89万元,至2015年06月30日占其权益的37%。
    注3:公司2014-2015年对广州栋方日化有限公司投资5967.51万元,至2015年6月30日占其权益的45%。




                                                                                                                            70
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


18、投资性房地产

19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

         项目           房屋及建筑物     机器设备        电子设备    运输设备           其他             合计

一、账面原值:

  1.期初余额            191,531,765.03   81,389,618.72               10,763,052.46   23,343,374.89    307,027,811.10

  2.本期增加金额          3,000,000.00    2,436,310.68        0.00            0.00     514,841.57       5,951,152.25

    (1)购置             3,000,000.00    2,436,310.68                                 514,841.57       5,951,152.25

    (2)在建工程转入                                                                                           0.00

    (3)企业合并增加                                                                                           0.00

                                                                                                                0.00

  3.本期减少金额                  0.00            0.00        0.00            0.00     259,192.61        259,192.61

    (1)处置或报废                                                                    259,192.61        259,192.61

                                                                                                                0.00

  4.期末余额            194,531,765.03   83,825,929.40        0.00   10,763,052.46   23,599,023.85    312,719,770.74

二、累计折旧                                                                                                    0.00

  1.期初余额             52,304,284.27   53,687,973.19                7,574,142.43   18,598,301.27    132,164,701.16

  2.本期增加金额          4,534,112.15    3,420,140.40        0.00     275,511.73      757,028.63       8,986,792.91

    (1)计提             4,534,112.15    3,420,140.40                 275,511.73      757,028.63       8,986,792.91

                                                                                                                0.00

  3.本期减少金额             13,714.13            0.00        0.00            0.00     231,835.08        245,549.21

    (1)处置或报废          13,714.13                                                 231,835.08        245,549.21

                                                                                                                0.00

  4.期末余额             56,824,682.29   57,108,113.59        0.00    7,849,654.16   19,123,494.82    140,905,944.86

三、减值准备                                                                                                    0.00

  1.期初余额                               118,940.55                                                     118,940.55

  2.本期增加金额                  0.00            0.00        0.00            0.00             0.00             0.00

    (1)计提                                                                                                   0.00

                                                                                                                0.00

  3.本期减少金额                  0.00            0.00        0.00            0.00             0.00             0.00

    (1)处置或报废                                                                                             0.00

                                                                                                                0.00


                                                                                                                 71
                                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  4.期末余额                                 0.00        118,940.55          0.00              0.00              0.00          118,940.55

四、账面价值                                                                                                                           0.00

  1.期末账面价值                   137,707,082.74     26,598,875.26          0.00      2,913,398.30     4,475,529.03      171,694,885.33

  2.期初账面价值                   139,227,480.76     27,582,704.98          0.00      3,188,910.03     4,745,073.62      174,744,169.39


(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

其他说明

    (1)固定资产抵押情况:截至2015年6月30日青岛金王应用化学股份有限公司以房屋建筑物办理了抵
押贷款,账面原值为5,923.63万元。
    (2)本期无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、期末持有待售以及未办妥产权证书
的固定资产。

20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                               单位: 元

                                             期末余额                                                 期初余额
          项目
                          账面余额           减值准备          账面价值             账面余额          减值准备            账面价值

包装车间                  29,218,776.70                        29,218,776.70        21,218,776.70                         21,218,776.70

合计                      29,218,776.70                        29,218,776.70        21,218,776.70                         21,218,776.70


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                             本期转                        工程累                       其中:本
                                                      本期其                                   利息资              本期利
 项目名                  期初余    本期增    入固定             期末余     计投入     工程进             期利息                 资金来
             预算数                                   他减少                                   本化累              息资本
     称                    额      加金额    资产金               额       占预算       度               资本化                   源
                                                        金额                                   计金额                   化率
                                               额                           比例                          金额

包装车       31,000,0 21,218,7 8,000,00                         29,218,7
                                                                           94.25% 95%                                          其他
间               00.00     76.70      0.00                        76.70

             31,000,0 21,218,7 8,000,00                         29,218,7
合计                                                                           --        --                                       --
                 00.00     76.70      0.00                        76.70




                                                                                                                                        72
                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)本期计提在建工程减值准备情况

其他说明

     (1)本报告期未发生借款费用资本化。

    (2)本期报告期末在建工程未发生减值。




21、工程物资

22、固定资产清理

23、生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                               单位: 元

               项目         土地使用权        专利权       非专利技术       其他            合计

一、账面原值

    1.期初余额                12,611,253.83   690,325.00                   7,864,876.73   21,166,455.56

    2.本期增加金额                     0.00    16,500.00           0.00      31,623.93        48,123.93

       (1)购置                               16,500.00                     31,623.93        48,123.93

       (2)内部研发                                                                               0.00

       (3)企业合并增加                                                                           0.00

                                                                                                   0.00

  3.本期减少金额                                                                                   0.00

       (1)处置                                                                                   0.00

                                                                                                   0.00

    4.期末余额                12,611,253.83   706,825.00           0.00    7,896,500.66   21,214,579.49

二、累计摊销                                                                                       0.00

    1.期初余额                 2,293,901.04   285,579.28                   6,011,972.90    8,591,453.22



                                                                                                          73
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    2.本期增加金额                  181,200.10     31,131.28          0.00      339,325.82       551,657.20

      (1)计提                     181,200.10     31,131.28                    339,325.82       551,657.20

                                                                                                       0.00

    3.本期减少金额                                                                                     0.00

      (1)处置                                                                                        0.00

                                                                                                       0.00

    4.期末余额                     2,475,101.14   316,710.56          0.00     6,351,298.72    9,143,110.42

三、减值准备                                                                                           0.00

    1.期初余额                                                                                         0.00

    2.本期增加金额                                                                                     0.00

      (1)计提                                                                                        0.00

                                                                                                       0.00

    3.本期减少金额                                                                                     0.00

    (1)处置                                                                                          0.00

                                                                                                       0.00

    4.期末余额                                                                                         0.00

四、账面价值                                                                                           0.00

    1.期末账面价值                10,136,152.69   390,114.44                   1,545,201.94   12,071,469.07

    2.期初账面价值                10,317,352.79   404,745.72                   1,852,903.83   12,575,002.34

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明:

(1)本报告期内公司无形资产未发生减值损失,无需计提减值准备。
    (2)2015年上半年无形资产本期摊销额中包含境外子公司无形资产的报表折算差额。
    (3)无形资产抵押情况:截至2015年6月30日青岛金王应用化学股份有限公司以土地使用权办理了抵
押贷款,账面原值为558.01万元。




                                                                                                              74
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


26、开发支出

27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                单位: 元

  被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额           本期增加                  本期减少           期末余额

上海月沣化妆品有限公司                                   117,895,461.05                                     117,895,461.05

                  合计                                   117,895,461.05                                     117,895,461.05


(2)商誉减值准备

28、长期待摊费用

                                                                                                                单位: 元

         项目            期初余额           本期增加金额         本期摊销金额          其他减少金额        期末余额

服务费                       171,333.88                                    74,792.52                            96,541.36

装修费                       768,914.44                                   215,079.12                           553,835.32

合计                         940,248.32                                   289,871.64                           650,376.68

其他说明


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                        12,589,591.10            2,591,410.36              12,051,779.90         2,382,140.93

合计                                12,589,591.10            2,591,410.36              12,051,779.90         2,382,140.93


(2)未经抵销的递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额               或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                               2,591,410.36                                    2,382,140.93


                                                                                                                        75
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                        单位: 元

                    项目                          期末余额                               期初余额

可抵扣暂时性差异                                              12,589,591.10                         12,051,779.90

可抵扣亏损

应收款项坏账准备                                               2,327,487.12                          2,118,217.69

存货跌价准备                                                    246,082.16                            246,082.16

固定资产减值准备                                                  17,841.08                            17,841.08

合计                                                          15,181,001.46                         14,433,920.83

注:列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

30、其他非流动资产

31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                    项目                          期末余额                               期初余额

保证借款                                                     205,000,000.00                         80,000,000.00

合计                                                         205,000,000.00                         80,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                                        单位: 元

                    种类                          期末余额                               期初余额


                                                                                                               76
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


银行承兑汇票                                               70,530,000.00                        56,050,000.00

合计                                                       70,530,000.00                        56,050,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                              期初余额

1 年以内                                                   98,730,618.63                        72,910,681.38

1--2 年                                                    23,374,679.92                        13,079,003.42

2--3 年                                                    13,236,956.98                         5,800,440.37

3 年以上                                                    9,166,622.02                         1,738,540.77

合计                                                      144,508,877.55                        93,528,665.94


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

本期无账龄超过1年的重要应付款项。

36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                              期初余额

1 年以内                                                   11,577,402.99                         5,801,553.38

1--2 年                                                     1,706,928.94                         1,710,897.18

2--3 年                                                     3,532,476.31                         2,926,869.50

3 年以上                                                    1,021,176.77                         1,021,176.77

合计                                                       17,837,985.01                        11,460,496.83




                                                                                                           77
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(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                               单位: 元

                   项目                   期初余额                本期增加            本期减少              期末余额

一、短期薪酬                               6,188,089.05            45,597,888.24         47,984,182.22       3,801,795.07

二、离职后福利-设定提存计划                                         1,952,677.07          1,952,677.07

合计                                       6,188,089.05            47,550,565.31         49,936,859.29       3,801,795.07


(2)短期薪酬列示

                                                                                                               单位: 元

                  项目                   期初余额                本期增加            本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴                 4,266,344.79            41,814,211.37        43,989,606.04         2,090,950.12

2、职工福利费                                       0.00            1,111,204.71         1,111,204.71                  0.00

3、社会保险费                                       0.00           2,194,626.80          2,194,626.80                  0.00

    其中:医疗保险费                                0.00           1,237,522.20          1,237,522.20                  0.00

             工伤保险费                             0.00             124,153.90            124,153.90                  0.00

             生育保险费                             0.00             137,435.18            137,435.18                  0.00

4、住房公积金                                       0.00             231,513.00            199,132.00           32,381.00

5、工会经费和职工教育经费                 1,921,744.26               246,332.36            489,612.67        1,678,463.95

6、短期带薪缺勤                                     0.00                                                               0.00

7、短期利润分享计划                                 0.00                                                               0.00

合计                                      6,188,089.05            45,597,888.24        47,984,182.22         3,801,795.07


(3)设定提存计划列示

                                                                                                               单位: 元

        项目                  期初余额              本期增加                  本期减少                   期末余额

1、基本养老保险                                            1,851,847.97            1,851,847.97

2、失业保险费                                               100,829.10              100,829.10

合计                                                       1,952,677.07            1,952,677.07

其他说明:


                                                                                                                        78
                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


38、应交税费

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

增值税                                        1,997,072.93                        18,465,096.38

营业税                                         335,230.91                           335,230.91

企业所得税                                    5,431,855.82                          919,997.19

个人所得税                                      31,988.87                               640.60

城市维护建设税                                  60,183.34                          1,399,788.42

房产税                                                                              161,764.88

印花税                                          85,043.52                            86,299.14

河道基金                                        81,744.58                           259,719.54

教育费附加                                     110,031.99                           999,824.06

价调基金

土地使用税                                                                          744,910.52

代扣代缴所得税                                 969,939.83

合计                                          9,103,091.79                        23,373,271.64

其他说明:


39、应付利息

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

企业债券利息                                  8,034,246.58                          534,246.58

合计                                          8,034,246.58                          534,246.58

重要的已逾期未支付的利息情况:


40、应付股利

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

往来款                                       17,898,115.04                         4,865,818.56

个人借款                                       331,635.28                           191,262.02

代垫款                                                0.00                          123,142.84


                                                                                             79
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他                                                              3,172,319.45                              238,808.11

合计                                                             21,402,069.77                            5,419,031.53


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

42、划分为持有待售的负债

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

一年内到期的长期借款                                            120,000,000.00                          120,000,000.00

合计                                                            120,000,000.00                          120,000,000.00

其他说明:


44、其他流动负债

45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

公司债券                                                        198,522,328.76                          198,222,328.76

合计                                                            198,522,328.76                          198,222,328.76


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行                       本期偿还           期末金额
                                                                      提利息     销




                                                                                                                    80
                                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                           2012 年   2017 年
12 金王     200,000,0                              200,000,0 198,222,3              7,500,000                            198,522,3
                           12 月 19 12 月 18
债                 00.00                              00.00      28.76                    .00                                28.76
                           日        日

                                                   200,000,0 198,222,3              7,500,000                            198,522,3
     合计          --           --         --
                                                      00.00      28.76                    .00                                28.76


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

47、长期应付款

48、长期应付职工薪酬

49、专项应付款

50、预计负债

51、递延收益

52、其他非流动负债

53、股本

                                                                                                                          单位:元

                                                                     本次变动增减(+、—)
                        期初余额                                                                                      期末余额
                                          发行新股            送股        公积金转股            其他      小计

股份总数            321,916,620.00                                                                                  321,916,620.00

其他说明:


54、其他权益工具

55、资本公积

                                                                                                                         单位: 元

            项目                      期初余额                       本期增加                本期减少             期末余额

资本溢价(股本溢价)                       15,522,771.74                                                             15,522,771.74

其他资本公积                                    304,327.31                                                             304,327.31

合计                                       15,827,099.05                                                             15,827,099.05

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

其他资本公积中304,327.31元系以前年度无法支付的应付款项转入。


                                                                                                                                 81
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56、库存股

57、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                        本期发生额

                                                           减:前期计入其                                 税后归属
           项目              期初余额      本期所得税                       减:所得      税后归属于                   期末余额
                                                           他综合收益当                                   于少数股
                                            前发生额                         税费用         母公司
                                                            期转入损益                                       东

二、以后将重分类进损益
                            -35,974,901.74 -1,112,649.54                                  -1,112,649.54              -37,087,551.28
的其他综合收益

         外币财务报表折
                            -35,974,901.74 -1,112,649.54                                  -1,112,649.54              -37,087,551.28
算差额

其他综合收益合计            -35,974,901.74 -1,112,649.54                                  -1,112,649.54              -37,087,551.28

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

59、盈余公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目                 期初余额                   本期增加                  本期减少                     期末余额

法定盈余公积                       33,038,494.77                                                                     33,038,494.77

储备基金                           12,080,234.75                                                                     12,080,234.75

企业发展基金                         6,036,608.50                                                                     6,036,608.50

合计                               51,155,338.02                                                                     51,155,338.02

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司按照母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

                                                                                                                         单位: 元

                     项目                                        本期                                       上期

调整后期初未分配利润                                                     277,597,993.27                            253,577,268.26

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        35,901,692.31                              49,054,022.66

减:提取法定盈余公积                                                                                                  5,718,300.47

    应付普通股股利                                                                                                   19,314,997.18

期末未分配利润                                                           313,499,685.58                            277,597,993.27

调整期初未分配利润明细:


                                                                                                                                  82
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                               单位: 元

                                      本期发生额                                       上期发生额
           项目
                              收入                    成本                     收入                     成本

主营业务                      488,919,533.60         354,749,567.82            572,994,082.32       503,264,223.53

合计                          488,919,533.60         354,749,567.82            572,994,082.32       503,264,223.53


62、营业税金及附加

                                                                                                               单位: 元

                  项目                             本期发生额                              上期发生额

营业税                                                           144,136.37                                124,359.48

城市维护建设税                                                   864,545.05                                221,427.75

教育费附加                                                       600,705.52                                    94,897.60

河道费                                                           109,497.57

地方教育费附加                                                   400,470.36                                    63,286.87

合计                                                            2,119,354.87                               503,971.70

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                               单位: 元

                  项目                             本期发生额                              上期发生额

办公费                                                           718,809.73                                540,088.85

仓储费                                                            58,130.61                                285,764.19

测试费                                                           692,417.61                                561,599.05

差旅费                                                          1,194,866.29                             1,173,284.86

出口信用保险                                                     119,492.75                                310,073.51

港杂费                                                          1,863,410.00                             1,756,871.10

广告宣传费                                                              0.00                               215,919.62

销售佣金                                                        3,886,638.00                               241,820.66


                                                                                                                      83
                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


运杂费                                 2,811,841.17                       2,147,276.62

职工薪酬                              26,819,077.64                       4,332,827.86

租赁费                                  358,252.96                         542,708.47

其他                                   3,896,697.46                       2,344,133.66

合计                                  42,419,634.22                      14,452,368.45

其他说明:


64、管理费用

                                                                             单位: 元

                  项目   本期发生额                         上期发生额

办公费                                 2,094,560.76                       2,022,816.94

差旅费                                 1,032,195.04                       1,382,635.49

长期待摊费用摊销                        289,871.64                         344,946.63

税金                                   1,230,682.54                       3,322,839.26

研发费                                 6,216,466.83                       7,491,602.38

用工管理费                              846,650.86                        1,165,491.91

折旧费                                 1,586,562.23                       1,675,209.79

职工薪酬                               5,216,517.50                       3,982,183.90

租赁费                                   19,200.00                         253,546.73

其他                                  10,862,565.04                       5,623,256.21

合计                                  29,395,272.44                      27,264,529.24

其他说明:


65、财务费用

                                                                             单位: 元

                  项目   本期发生额                         上期发生额

利息支出                              18,094,911.37                      12,331,887.36

   减:利息收入                        3,872,336.64                       6,880,086.60

汇兑损失                              -2,235,205.84                        -562,066.58

手续费                                  679,072.71                         993,805.04

议付费                                  167,118.18                         242,780.14

其他                                           0.00

合计                                  12,833,559.78                       6,126,280.72

其他说明:



                                                                                    84
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


66、资产减值损失

                                                                                                          单位: 元

                 项目                            本期发生额                              上期发生额

一、坏账损失                                                     -16,879.06                           -2,145,994.74

二、存货跌价损失                                                                                        2,303,984.39

合计                                                             -16,879.06                              157,989.65

其他说明:


67、公允价值变动收益

68、投资收益

                                                                                                          单位: 元

                   项目                             本期发生额                             上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                      6,766,425.79                          2,070,944.45

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                              5,000,000.00

合计                                                             11,766,425.79                          2,070,944.45

其他说明:

报告期内公司不存在汇回有重大限制的投资收益

69、营业外收入

                                                                                                          单位: 元

                 项目                  本期发生额       上期发生额               计入当期非经常性损益的金额

政府补助                                   682,000.00          92,100.00                                   682,000.00

罚款收入                                    35,570.00          47,378.46                                    35,570.00

合同违约金收入                               1,768.08                                                        1,768.08

其他                                        22,984.98          56,033.89                                    22,984.98

合计                                       742,323.06         195,512.35                                   742,323.06


70、营业外支出

                                                                                                          单位: 元

                 项目                  本期发生额       上期发生额               计入当期非经常性损益的金额

其中:固定资产处置损失                      27,357.53         233,267.60                                   27,357.53

罚款支出                                     3,058.90             220.00                                    3,058.90

其他                                         5,518.61            1,856.04                                   5,518.61



                                                                                                                  85
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合计                                   35,935.04         235,343.64                               35,935.04

其他说明:


71、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                  单位: 元

                 项目                       本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                           11,003,861.23                         3,762,411.35

递延所得税费用                                              -35,642.99                          595,724.84

合计                                                     10,968,218.24                         4,358,136.19


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                  单位: 元

                        项目                                             本期发生额

利润总额                                                                                      59,891,837.34

所得税费用                                                                                    10,968,218.24

其他说明


72、其他综合收益

详见附注。


73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                  单位: 元

                 项目                       本期发生额                           上期发生额

政府补助                                                   682,000.00                            92,100.00

合同违约金收入及其他                                       112,505.12

保证金、暂收款、暂付款收回                           162,064,304.07                           41,344,992.05

其他                                                      1,772,645.57

合计                                                 164,631,454.76                           41,437,092.05

收到的其他与经营活动有关的现金说明:




                                                                                                         86
                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

保证金、暂付款、暂收款支付                           8,000,000.00

付现费用                                        178,164,868.69                         30,959,762.18

合计                                            186,164,868.69                         30,959,762.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

利息收入                                              465,931.76                        3,215,568.53

合并报表产生                                        10,914,143.72

合计                                                11,380,075.48                       3,215,568.53

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

退保证金款                                          10,000,000.00

合计                                                10,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

定向增发定金                                        10,000,000.00

合计                                                10,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


                                                                                                  87
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                    单位: 元

                                   补充资料                                  本期金额          上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                              --                --

净利润                                                                        48,923,619.10     18,897,696.00

加:资产减值准备                                                                 -16,879.06       157,989.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                 8,986,792.91      7,504,261.61

无形资产摊销                                                                     551,657.20       389,497.37

长期待摊费用摊销                                                                 289,871.64       344,946.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                  27,357.53       233,267.60

财务费用(收益以“-”号填列)                                                14,222,574.73     11,952,835.01

投资损失(收益以“-”号填列)                                                -11,766,425.79    -2,070,944.45

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                        -209,269.43       595,724.84

存货的减少(增加以“-”号填列)                                              -64,611,734.34   -16,124,522.29

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                   -68,103,601.32      1,514,733.96

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                    78,664,264.20      1,420,493.40

经营活动产生的现金流量净额                                                     6,958,227.37     24,815,979.33

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                          --                --

3.现金及现金等价物净变动情况:                                                  --                --

现金的期末余额                                                               214,553,409.05    228,506,040.28

减:现金的期初余额                                                           166,819,998.04    290,058,418.73

现金及现金等价物净增加额                                                      47,733,411.01    -61,552,378.45


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                    单位: 元

                                                                                金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                  66,947,030.00

其中:                                                                            --

其中:                                                                            --

其中:                                                                            --

取得子公司支付的现金净额                                                                        66,947,030.00

其他说明:


                                                                                                            88
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                               单位: 元

                       项目                              期末余额                              期初余额

一、现金                                                            214,553,409.05                        166,819,998.04

其中:库存现金                                                        36,049,249.62                          532,126.95

         可随时用于支付的银行存款                                   134,440,252.81                        141,561,774.45

         可随时用于支付的其他货币资金                                 44,063,906.62                         8,646,050.64

三、期末现金及现金等价物余额                                        214,553,409.05                        166,819,998.04

其他说明:


75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


76、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                               单位: 元

                       项目                            期末账面价值                            受限原因

货币资金                                                               7,256,000.00 保证金

固定资产                                                              30,657,472.03 贷款抵押

无形资产                                                               4,573,546.46 贷款抵押

合计                                                                  42,487,018.49               --

其他说明:


77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                               单位: 元

                项目                    期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额

其中:美元                                      6,187,553.46 6.1136                                        37,828,226.85

         欧元                                     43,290.88 6.8699                                           297,404.02

         港币                                       3,493.37 0.7886                                             2,754.87

越南盾                                     12,643,908,794.30 0.000282                                       3,565,582.28

其中:美元                                    13,583,399.60 6.1136                                         83,048,787.97

         欧元                                       1,518.60 6.8699                                            10,432.63


                                                                                                                      89
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用


78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                购买日至期 购买日至期末
被购买方名                    股权取得成    股权取得 股权取得方                    购买日的确
               股权取得时点                                            购买日                   末被购买方 被购买方的净
     称                           本         比例        式                          定依据
                                                                                                  的收入          利润

上海月沣化
             2015 年 1 月 1 146,400,000.0                         2015 年 1 月 1                85,902,162.7
妆品有限公                                      60% 支付现金                                                   32,552,123.98
             日                        0                          日                                       7


其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                                 单位: 元

                          合并成本

--现金                                                                                                     146,400,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计                                                                                               146,400,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                          28,504,538.95


                                                                                                                         90
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                        117,895,461.05



合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                   单位: 元



                                              购买日公允价值                      购买日账面价值


资产:                                                   56,623,250.48                       56,623,250.48

货币资金                                                   10,914,143.72                       10,914,143.72

应收款项                                                34,539,956.35                       34,539,956.35
存货                                                     4,091,449.46                        4,091,449.46
固定资产                                                       7,381.42                            7,381.42
无形资产



负债:                                                      7,696,317.22                        7,696,317.22

借款

应付款项                                                   694,843.12                          694,843.12
递延所得税负债



净资产                                                     48,926,933.26                       48,926,933.26

减:少数股东权益                                           20,422,394.31                       20,422,394.31

取得的净资产                                               28,504,538.95                       28,504,538.95

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否




                                                                                                          91
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
经总经理办公会研究决定成立上海弘方化妆品有限公司,注册资本 100 万元。因此列入本报告期合并报表范围。


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                     持股比例
           子公司名称          主要经营地        注册地            业务性质                          取得方式
                                                                                   直接      间接

青岛金王国际贸易有限公司     山东青岛        山东青岛       贸易                   100.00%          设立

青岛保税区金王贸易有限公司   山东青岛        山东青岛       贸易                   100.00%          设立

宝旌国际有限公司             越南胡志明市    越南胡志明市   生产、研发销售         100.00%          设立

香港景隆实业有限公司         中国香港        中国香港       产品销售、贸易代理     100.00%          设立

青岛五月花品牌管理有限公司   山东青岛        山东青岛       品牌管理                60.00%          设立

上海月沣化妆品有限公司       上海            中国上海       零售                    60.00%          收购

上海弘方化妆品有限公司       上海            中国上海       批发、零售             100.00%          设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:



                                                                                                                92
                                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                           单位: 元

                                        期末余额                                                           期初余额
 子公司
           流动资     非流动      资产合       流动负     非流动    负债合    流动资     非流动     资产合        流动负       非流动       负债合
  名称
             产         资产        计           债        负债       计        产         资产        计           债          负债          计

青岛五
月花品
           2,434,82 3,163,86 5,598,68                                         2,431,74 3,164,30 5,596,05
牌管理                                             0.35      0.00      0.35                                             0.35                   0.35
               2.38       3.86          6.24                                      8.51       4.80          3.31
有限公


上海月
沣化妆     91,656,1 262,563. 91,918,6 10,439,5                      10,439,5 56,303,0 320,230. 56,623,2 10,439,5                           10,439,5
                                                             0.00                                                                   0.00
品有限       00.69          98      64.67        47.43                47.43      20.30        18       50.48         47.43                    47.43
公司

                                                                                                                                           单位: 元

                                                 本期发生额                                                       上期发生额
     子公司名称                                                            经营活动现金                                  综合收益总 经营活动现
                       营业收入            净利润         综合收益总额                     营业收入         净利润
                                                                               流量                                            额            金流量

青岛五月花品牌                                                                                             -30,254.9
                                 0.00          2,632.93        2,632.93          -878.00            0.00                   -30,254.92 -35,502.00
管理有限公司                                                                                                        2

上海月沣化妆品
                      85,902,162.77 32,552,183.98 32,552,183.98 24,497,681.03
有限公司

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:




                                                                                                                                                   93
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                               持股比例       对合营企业或联营
  合营企业或联营企业名称    主要经营地     注册地           业务性质                          企业投资的会计处
                                                                              直接     间接
                                                                                                  理方法

广州植萃集化妆品有限公司   中国广州      中国广州   化妆品生产、销售          40.00%              权益法

杭州悠可化妆品有限公司     中国杭州      中国杭州   化妆品网络销售            37.00%              权益法

广州栋方日化有限公司       中国广州      中国广州   化妆品研发、生产及销售    45.00%              权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额



其他说明




                                                                                                             94
青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                               95
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                                               96
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:




                                                                                                 97
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6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会授权本公司管理层设计和实施
能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师审核公司制定审计风险管理的政策和程
序,并将有关发现汇报给审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风
险管理政策。

(一)信用风险

    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必
须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    1、利率风险
    本公司期末银行借款为固定利率,因此利率的变动不会对本公司造成风险。
    2、外汇风险
    本公司期末已无大额外币货币性项目,因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

(三)流动性风险

    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。 财务部
门通过监控现金余额、 可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1年内到期。



十一、公允价值的披露

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                               母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称       注册地         业务性质       注册资本
                                                                   持股比例          表决权比例


                                                                                                  98
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


青岛金王国际运输
                   中国青岛             提供运输服务      4500 万元                      27.03%           27.03%
有限公司

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈索斌。
其他说明:

    陈索斌先生持有公司第一大股东青岛金王国际运输有限公司的控股股东青岛金王集团有限公司
49.09%股份以及公司第二大股东香港金王投资有限公司40%的股份,是公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益 ”。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益 ”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                            与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系

青岛金王集团有限公司                                      实际控制人控制的公司

青岛金王轻工制品有限公司                                  实际控制人控制的公司

青岛金王工业园有限公司                                    实际控制人控制的公司

香港金王投资有限公司                                      具有重大影响的股东

青岛金王集团餐饮管理有限公司                              实际控制人控制的公司

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                         单位: 元

     关联方         关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度    是否超过交易额度        上期发生额

青岛金王国际运输
                   提供运输业务           1,806,511.71                                                1,338,534.47
有限公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                         单位: 元


                                                                                                                99
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


          关联方                    关联交易内容                   本期发生额                    上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                              单位: 元

        承租方名称                   租赁资产种类               本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                              单位: 元

        出租方名称                   租赁资产种类                  本期确认的租赁费             上期确认的租赁费

                             办公楼、宿舍、食堂和露天货
青岛金王工业园有限公司                                                           510,000.00
                             场

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                              单位: 元

          被担保方                  担保金额           担保起始日               担保到期日      担保是否已经履行完毕

青岛金王国际贸易有限公司            40,000,000.00 2014 年 12 月 26 日    2015 年 12 月 25 日   否

青岛金王国际贸易有限公司            45,000,000.00 2015 年 06 月 04 日    2016 年 06 月 04 日   否

青岛保税区金王贸易有限公司          50,000,000.00 2015 年 06 月 04 日    2016 年 06 月 04 日   否

本公司作为被担保方
                                                                                                              单位: 元

       担保方                 担保金额                担保起始日                担保到期日      担保是否已经履行完毕

青岛金王集团有限公司              30,000,000.00 2015 年 01 月 23 日     2016 年 01 月 22 日     否

青岛金王集团有限公司              30,000,000.00 2014 年 10 月 21 日     2015 年 10 月 21 日     否

青岛金王集团有限公司              30,000,000.00 2015 年 02 月 09 日     2015 年 08 月 07 日     否

青岛金王集团有限公司              35,000,000.00 2015 年 03 月 17 日     2016 年 01 月 16 日     否

青岛金王集团有限公司              30,000,000.00 2015 年 05 月 25 日     2016 年 05 月 25 日     否

青岛金王集团有限公司              50,000,000.00 2015 年 04 月 25 日     2016 年 04 月 14 日     否

关联担保情况说明

    截至2015年06月30日青岛金王集团有限公司在中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行为青岛
金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为6000万元整。担保内容为:在2013年
6月21日到2016年6月21日止,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理人民币/外币贷

                                                                                                                    100
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


款、减免保证金开证、出口打包放款、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王集团有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛金王应用
化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为15000万元整。担保内容为:在2015年05月28
日到2016年05月28日止,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理出口信用证项下打
包贷款,进口信用证押汇,国内即期信用证,国内远期信用证,出口信用证押汇,TT押汇,信保项下买断,
电子银行承兑汇票,跨境人民币即期信用证,进口T/T押汇,国内信用证项下卖方押汇,进口远期信用证,
进口代收押汇,国内信用证项下买方押汇,短期流动资金贷款,出口托收押汇,银行承兑汇票,进口即期
信用证,跨境人民币远期信用证进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王集团有限公司在中国银行股份有限公司为青岛金王应用化学股份有限
公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为8700万元整。担保内容为:在2015年1月12日到2015年12月
15日止,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理短期贷款、银行承兑汇票、贸易融
资、保函、资金业务及其它授信业务进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王集团有限公司在河北银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学
股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为3000万元整。担保内容为:在2015年5月21日到2016
年4月24日止,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理流动资金贷款,汇票承兑,
开立信用证,国内信用证议付进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王集团有限公司在中国工商银行青岛山东路支行为青岛金王应用化学股
份有限公司办理了保证业务。担保金额为5000万元整。担保内容为:在2015年4月25日到2016年4月14日止,
青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理流动资金贷款进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王集团有限公司在中国民生银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用
化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为10000万元整。担保内容为:在2014年11月24
日到2015年11月24日止,青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理贷款,汇票承兑,
汇票贴现,国内信用证及项下买方押汇,进口开证,出口项下押汇,打包贷款进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在中国光大银行股份有限公司青岛分行为青岛
金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为4000万元整。担保内容为:在2014年12月
25日到2015年12月25日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理本外币货
款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、保理、担保等表外信用发放形式进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛
金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为4500万元整。担保内容为:在2015年6月4
日到2016年6月4日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理办理进口信用证
押汇,国内即期信用证,国内远期信用证,进口T/T押汇,进口远期信用证,进口代收押汇,进口即期信
用证进行担保。

    截至2015年06月30日青岛金王应用化学股份有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛
保税区金王贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为5000万元整。担保内容为:在2015年6
月4日到2016年6月4日止,青岛金王应用化学股份有限公司为青岛保税区金王贸易有限公司办理办理国内
即期信用证,国内远期信用证,进口远期信用证,进口即期信用证进行担保。




                                                                                                101
                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(5)关联方资金拆借
(6)关联方资产转让、债务重组情况
(7)关键管理人员报酬
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况

5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年6月30日本公司无需要披露的重大或有事项.

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

本公司本期无需要披露的资产负债表日后事项。

                                                                                                  102
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额

                         账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例      金额         计提比例
                                                         例

按信用风险特征组
                      112,941,             2,406,57             110,534,6 99,464,             2,628,119                 96,835,894.
合计提坏账准备的                 100.00%                2.13%                       100.00%                     2.64%
                       200.44                  2.38                28.06 013.57                       .21                       36
应收账款

                      112,941,             2,406,57             110,534,6 99,464,             2,628,119                 96,835,894.
合计                             100.00%                2.13%                       100.00%                     2.64%
                       200.44                  2.38                28.06 013.57                       .21                       36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元

                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                       88,098,941.38                    2,350,777.02                             3.00%

1至2年                                             10,709,303.36                       6,445.65                            20.00%

2至3年                                              7,579,134.09                      14,417.14                            50.00%

3至4年                                              6,527,034.20                       9,807.78                            80.00%

4至5年                                                  8,313.09                       6,650.47                            80.00%


                                                                                                                                103
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5 年以上                                       18,474.32                     18,474.32                        100.00%

合计                                      112,941,200.44                   2,406,572.38

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 221,546.83 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

                  单位名称                        收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位: 元

                             项目                                                   核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质      核销金额          核销原因          履行的核销程序
                                                                                                          易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




                                                                                                                   104
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                               期初余额

                         账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                         例

按信用风险特征组
                      123,067,             625,996.             122,441,3 152,334             574,624.8                151,759,67
合计提坏账准备的                 100.00%                0.51%                       100.00%                    0.38%
                       322.18                   70                 25.48 ,300.61                       4                     5.77
其他应收款

                      123,067,             625,996.             122,441,3 152,334             574,624.8                151,759,67
合计                             100.00%                0.51%                       100.00%                    0.38%
                       322.18                   70                 25.48 ,300.61                       4                     5.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位: 元

                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                   122,139,009.60                        288,243.12                            3.00%

1至2年                                                639,482.05                     127,896.41                           20.00%

2至3年                                                133,466.73                      66,733.37                           50.00%

3至4年                                                  7,000.00                       5,600.00                           80.00%

4至5年                                                 54,200.00                      43,360.00                           80.00%

5 年以上                                               94,163.80                      94,163.80                          100.00%

合计                                           123,067,322.18                        625,996.70

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 51,371.86 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。



                                                                                                                              105
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                               转回或收回金额                                   收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                             项目                                                              核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质             核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                          单位: 元

                  款项性质                                   期末账面余额                            期初账面余额

往来款                                                                    121,077,513.43                             146,517,926.92

个人借款                                                                     437,650.93                                 349,077.48

应收出口退税                                                                1,552,157.82                               5,230,464.61

其他                                                                                                                    236,831.60

合计                                                                      123,067,322.18                             152,334,300.61


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                           占其他应收款期末
            单位名称                    款项的性质             期末余额         账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例

其他应收款_基金保险                 代扣个人保险              1,563,429.34 1 年以内                   1.28%

其他应收款_出口退税                 未收回出口退税款          1,552,157.82 1 年以内                   1.27%

深圳市天润融汇咨询有限公司          项目保证金                5,000,000.00 1 年以内                   4.08%

青岛进出口企业商会                  往来款                      506,580.00 1 年以内                   0.41%

青岛科大华泽石油科技有限责任
                                    往来款                      300,000.00 1 年以内                   0.25%
公司

合计                                         --               8,922,167.16       --




                                                                                                                                106
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(6)涉及政府补助的应收款项

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额
         项目
                             账面余额       减值准备        账面价值           账面余额         减值准备          账面价值

对子公司投资               363,479,959.91                 363,479,959.91      227,984,850.68                 227,984,850.68

对联营、合营企业投资       220,643,957.48                 220,643,957.48      262,233,300.92                 262,233,300.92

合计                       584,123,917.39                 584,123,917.39      490,218,151.60                 490,218,151.60


(1)对子公司投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                      本期计提减 减值准备期
         被投资单位                期初余额           本期增加          本期减少      期末余额
                                                                                                         值准备        末余额

宝旌国际有限公司                 114,150,935.68                                      114,150,935.68

青岛金王国际贸易有限公司          63,200,000.00                                       63,200,000.00

香港景隆贸易有限公司              20,633,915.00                                       20,633,915.00

青岛保税区金王贸易有限公司        30,000,000.00                                       30,000,000.00

上海月沣化妆品有限公司                               135,495,109.23                  135,495,109.23

合计                             227,984,850.68      135,495,109.23                  363,479,959.91


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                       本期增减变动

                                        权益法下                          宣告发放                                     减值准备
投资单位 期初余额                                   其他综合 其他权益                计提减值              期末余额
                     追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他                 期末余额
                                                    收益调整     变动                  准备
                                         资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

杭州悠可 157,519,7                      3,449,139                                                          160,968,8



                                                                                                                             107
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


化妆品有       37.43                          .99                                                   77.42
限公司

广州栋方
           36,165,48 20,192,31          3,317,285                                                59,675,08
日化有限
                  4.26    0.00                .80                                                     0.06
公司

上海月沣
           68,548,07                                                                 -68,548,0
化妆品有
                  9.23                                                                  79.23
限公司

           262,233,3                                                                             220,643,9
小计
               00.92                                                                                57.48

           262,233,3                                                                             220,643,9
合计
               00.92                                                                                57.48


(3)其他说明

    注1:公司2006年在越南设立子公司宝旌国际有限公司,截至报告期末公司累计投资(折合人民币)
114,150,935.68元,占其权益的100%。

    注2:公司2007年在山东青岛设立子公司青岛金王国际贸易有限公司,公司投资63,200,000.00元,占其
权益的100%。

    注3:公司2008年在香港设立子公司香港景隆贸易有限公司(2013年2月8日正式更名为香港景隆实业
有限公司,并同日在香港特别行政区公司注册处进行了登记备案),公司投资100万美元,占其权益的100%;
2013年3月29日公司对香港景隆贸易公司增加投资220万美元,变更后的投资为320万美元,折合人民币
20,633,915.00元,占其权益的100%。

    注4:公司于2010年3月10日以货币资金投资100万元设立全资子公司-青岛保税区金王贸易有限公司。
于2010年11月9日对青岛保税区金王贸易有限公司增加投资2900万元,变更后的投资为3000万元。

       注5:对联营企业的投资以及其他投资参见附注五、9。

         注6:公司对上海月沣股份有限公司的本期投资达到了实际控制,本年纳入合并报表。


4、营业收入和营业成本

                                                                                                             单位: 元

                                          本期发生额                                上期发生额
           项目
                                 收入                  成本                 收入                      成本

主营业务                         183,367,491.73        176,504,579.79       183,314,576.93           171,242,753.22

其他业务                                   0.00                  0.00                 0.00                       0.00

合计                             183,367,491.73        176,504,579.79       183,314,576.93           171,242,753.22

其他说明:




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                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5、投资收益

                                                                                                          单位: 元

                    项目                           本期发生额                            上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                    14,129,820.00                         26,630,799.00

权益法核算的长期股权投资收益                                     6,766,425.79                          2,070,944.45

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                             5,000,000.00

合计                                                            25,896,245.79                         28,701,743.45


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位: 元

                                            项目                                                  金额         说明

非流动资产处置损益                                                                               -27,357.53

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 682,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                             51,745.54

减:所得税影响额                                                                                175,243.22

    少数股东权益影响额                                                                          209,253.51

合计                                                                                            321,891.28       --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                   加权平均净                    每股收益
                      报告期利润
                                                   资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                            5.54%                    0.112                     0.112

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润          5.49%                     0.15                        0.15




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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他

(1)2015年6月30日应收票据余额比2014年12月31日减少100.00%,主要原因本报告期末没有此项业务。
(2)2015年6月30日存货余额比2014年12月31日增加42.07%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有限
公司。
  (3)2015年6月30日其他流动资产比2014年12月31日增加358.80%,主要原因子公司增加理财产品。
(4)2015年6月30日在建工程余额比2013年12月31日增加37.70%,主要原因本报告期支付工程款。
(5)2015年6月30日长期待摊费用余额比2014年12月31日减少30.83%,主要原因本报告期摊销项目没有摊
完。
(6)2015年6月30日短期借款余额比2014年12月31日增加156.25%,主要原因本报告期增加借款。
(7)2015年6月30日应付账款余额比2014年12月31日增加54.51%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品
有限公司。
  (8)2015年6月30日预收账款余额比2014年12月31日增加55.65%,主要原因本报告期预收业务款增多所致。
(9)2015年6月30日应付职工薪酬余额比2014年12月31日减少38.56%,主要原因上年期末补提一个月工资。
(10)2015年6月30日应交税费余额比2014年12月31日减少61.05%,主要原因为本报告期采购增加。
  (11)2015年6月30日应付利息余额比2014年12月31日增加1403.85%,主要原因本报告期短期借款增加。
(12)2015年6月30日其他应付款余额比2014年12月31日增加294.94%,主要原因本报告期合并上海月沣化
妆品有限公司。
(13)2015年6月30日少数股东权益余额比2014年12月31日增加1246.25%,主要原因本报告期合并上海月
沣化妆品有限公司。
(14)营业税金及附加本期比上年同期增加320.53%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有限公司。
(15)销售费用本期比上年同期增加193.51%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有限公司。
(16)财务费用本期比上年同期增加109.48%,主要原因本报告短期借款增加。
(17)资产减值损失本期比上年同期减少110.68%,主要原因本报告期坏账转回。
(18)投资收益本期比上年同期增加468.17%,主要原因去年同期没有广州栋方日化有限公司、杭州悠可
化妆品有限公司的投资收益。
(19)营业外收入比上年同期增加279.68%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有限公司。
(20)营业外支出比上年同期减少84.73%,主要原因本报告期非流动资产处置损失比2014年同期减少。
(21)所得税费用比上年同期增加151.67%,主要原因利润增加影响。
(22)净利润比上年同期增加158.89%,主要原因本报告期增加对上海月沣化妆品有限公司的合并,并增
加广州栋方日化有限公司、杭州悠可化妆品有限公司的投资收益。
(23)归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加89.96%,主要原因本报告期增加对上海月沣化妆品有

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                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文


限公司的合并,并增加广州栋方日化有限公司、杭州悠可化妆品有限公司的投资收益。
(24)少数股东权益本期比上年同期增加107701.71%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有限公司。
  (25)基本每股收益本期比上年同期增加89.96%,主要原因本报告期归属于母公司净利润增加。
  (26)稀释每股收益本期比上年同期增加89.96%,主要原因本报告期归属于母公司净利润增加。
(27)收到的税费返还产生的现金流量净额比上年同期减少33.00%,主要原因本报告期所得税退税额少于
上年同期。
(28)收到其他与经营活动有关的现金流量净额比上年同期增加297.00%,主要原因本报告期合并上海月
沣化妆品有限公司。
(29)支付给职工以及为职工支付的现金流量净额比上年同期增加153.00%,主要原因本报告期合并上海
月沣化妆品有限公司。
  (30) 支付的各项税费的现金流量净额比上年同期增加306.00%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有
限公司。
(31)支付其他与经营活动有关的现金流量净额比上年同期增加501.00%,主要原因本报告期合并上海月
沣化妆品有限公司。
(32)收到其他与投资活动有关的现金流量净额比上年同期增加254.00%,主要原因本报告期合并上海月
沣化妆品有限公司。
(33)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金流量净额比上年同期减少32.00%,主要原因本
期购入固定资产、无形资产少于去年同期。
(34)投资支付的现金流量净额比上年同期减少89.00%,主要原因本报告期本报告期投资金额减少。
(35)偿还债务支付的现金流量净额比上年同期增加42.00%,主要原因本报告期偿还借款金额比2014年同
期多。
(36)分配股利、利润或偿付利息支付的现金流量净额比上年同期减少67.00%,主要原因2014年同期对2013
年度权益分派。
(37)汇率变动对现金的影响比上年同期减少56.00%,主要原因本报告期汇率变动比2014年同期小。
(38)现金及现金等价物净增加额比上年同期增加178.00%,主要原因本报告期合并上海月沣化妆品有限
公司。
(39)期初现金及现金等价物余额上年同期减少42.00%,主要原因本报告期本报告期现金金额减少。




                                                                                                 111
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                               第十节 备查文件目录

1、董事长签名的2015年半年度报告文本原件;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4、其他相关文件;
5、以上备查文件的备置地点:公司证券事务管理部




                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司
                                                                                    董事长:陈索斌
                                                                            二〇一五年八月二十七日




                                                                                                112
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