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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2017年半年度报告

公告日期 2017-08-24
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
                 青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




青岛金王应用化学股份有限公司

      2017 年半年度报告




        2017 年 08 月




                                                                 1
                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人陈索斌、主管会计工作负责人沈泽明及会计机构负责人(会计主

管人员)杨洁声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请

投资者注意投资风险。

    公司存在原材料等大宗商品价格波动风险、人民币汇率波动风险、劳动用

工短缺的风险,敬请广大投资者注意投资风险。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 392,548,392 为基数,向

全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积

金转增股本。




                                                                                        2
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6

第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 26

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 31

第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 32

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 35

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 110




                                                                                                                        3
                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                 释义


                 释义项   指                              释义内容

《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

深交所、交易所            指   深圳证券交易所

登记结算机构              指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

公司、青岛金王            指   青岛金王应用化学股份有限公司

金王集团                  指   青岛金王集团有限公司

金王运输                  指   青岛金王国际运输有限公司

佳和美                    指   佳和美资产管理有限公司

金王国贸                  指   青岛金王国际贸易有限公司

保税区金王                指   青岛保税区金王贸易有限公司

杭州悠可                  指   杭州悠可化妆品有限公司

广州栋方                  指   广州栋方生物科技股份有限公司

上海月沣                  指   上海月沣化妆品有限公司

广州韩亚                  指   广州韩亚生物科技有限公司

浙江金庄                  指   浙江金庄化妆品有限公司

云南弘美                  指   云南弘美化妆品有限公司

四川弘方                  指   四川弘方化妆品有限公司

山东博美                  指   山东博美化妆品有限公司

湖北晶盟                  指   湖北晶盟化妆品有限公司

甘肃博文弘方              指   甘肃博文弘方商贸有限公司

河南弘方                  指   河南弘方化妆品有限公司

天津弘方                  指   天津弘方化妆品有限公司

金王喜爱                  指   青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司

烟台旭美                  指   烟台旭美化妆品零售管理有限公司

温州弘方                  指   温州弘方化妆品有限公司

宁波金庄                  指   宁波金庄化妆品有限公司

浙江鸿承                  指   浙江鸿承化妆品有限公司

湖南弘方                  指   湖南弘方化妆品有限公司


                                                                                         4
                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


山东弘方   指   山东弘方化妆品有限公司

济南弘方   指   济南弘方化妆品有限公司

郑州弘方   指   郑州弘方化妆品有限公司




                                                                          5
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                    青岛金王                             股票代码                 002094

股票上市证券交易所          深圳证券交易所

公司的中文名称              青岛金王应用化学股份有限公司

公司的中文简称(如有)      青岛金王

公司的外文名称(如有)      Qingdao Kingking Applied Chemistry Co., LTD

公司的法定代表人            陈索斌


二、联系人和联系方式

                               董事会秘书                                         证券事务代表

姓名        杜心强                                              齐书彬

联系地址    青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼     青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼

电话        0532-85779728                                       0532-85779728

传真        0532-85718686                                       0532-85718686

电子信箱    stock@chinakingking.com                             qsb@chinakingking.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用

公司注册地址                                 青岛即墨市环保产业园

公司注册地址的邮政编码                       266201

公司办公地址                                 青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 15、16 楼

公司办公地址的邮政编码                       266071

公司网址                                     http://www.chinakingking.com

公司电子信箱                                 stock@chinakingking.com

临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2017 年 04 月 28 日

                                             详情请查询 2017 年 4 月 28 日公司在巨潮资讯网发布的《关于变更公司办公
临时公告披露的指定网站查询索引(如有)
                                             地址的公告》(公告编号:2017-013)




                                                                                                                     6
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称                《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点                      青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼公司证券部

临时公告披露的指定网站查询日期(如有)


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                         本报告期         上年同期         本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                        2,000,255,058.35 1,063,941,311.77                    88.00%

归属于上市公司股东的净利润(元)                       306,589,334.37     51,793,078.26                   491.95%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)      82,695,780.69     48,566,479.74                    70.27%

经营活动产生的现金流量净额(元)                      -168,861,892.54    -95,503,186.58

基本每股收益(元/股)                                           0.813           0.1586                    412.61%

稀释每股收益(元/股)                                           0.813           0.1586                    412.61%

加权平均净资产收益率                                           16.03%            6.57%                      9.46%

                                                        本报告期末        上年度末        本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                          4,458,855,527.48 2,884,295,219.38                    54.59%

归属于上市公司股东的净资产(元)                      2,431,504,746.93 1,758,823,871.67                    38.25%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                7
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                       单位:元

                                          项目                                                 金额          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                        1,378,557.58

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
                                                                                              4,421,968.39
外)

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                             -182,319.96

企业合并产生的损益                                                                          220,266,398.93

减:所得税影响额                                                                              1,217,497.75

    少数股东权益影响额(税后)                                                                 773,553.51

合计                                                                                        223,893,553.68    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                   8
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     报告期内,公司的主营业务分为化妆品业务、新材料蜡烛及工艺制品业务和油品贸易业务三大板块。其中,化妆品业务、
新材料蜡烛及工艺制品业务系公司的核心业务发展板块。
     (一)化妆品业务板块
     2013年以来公司通过投资、并购等方式整合优势资源,加速向化妆品领域拓展,确定了围绕化妆品研发、生产、线上线
下营销渠道、品牌运营的整体产业规划和布局,逐步建设形成完整的化妆品全产业链。
     报告期内,公司积极进行化妆品产业链布局;全资子公司上海月沣是一家专业的化妆品线下直营渠道运营商,其主要作
为化妆品品牌代理商,通过线下连锁专营渠道销售化妆品产品,拥有深厚的连锁专营渠道运营能力。杭州悠可系国内专注于
化妆品垂直领域的电子商务企业,拥有多个国际知名品牌的相关网络平台的独家代理权和多家天猫旗舰店、淘宝商城、专卖
店运营权。对公司化妆品业务线上销售,并形成线上渠道与线下渠道的互动互通和有效融合提供了有力支持。公司参股子公
司广州栋方拥有专业的科研人才团队,并与国内一流大学成立了化妆品联合研究中心,获得了多项研发成果及国家专利,通
过对新材料、新技术、新产品的持续研究与开发,特别是发挥在天然有机植物化妆品方面的优势,实现了从OEM到ODM再
到OBM的升级和发展。对公司化妆品业务的研发及生产提供了有力支持。同时,2016年公司大力开拓化妆品营销渠道,陆
续投资了浙江金庄、云南弘美、四川弘方、山东博美、湖北晶盟、甘肃博文弘方、安徽弘方等化妆品公司,逐步建立起了覆
盖商超渠道、专营店渠道、百货渠道等化妆品营销渠道,为公司打造化妆品全产业链奠定了基础。
     报告期内,公司化妆品业务运营情况良好,业绩符合预期,带动公司盈利水平快速提升,净利润大幅增长。
     (二)新材料蜡烛及相关工艺制品等业务板块
     公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业,经过多年发展,蜡烛市场已经比较成熟,其总体市
场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是,出于文化、宗教和日常生活需要等原因,蜡烛及相关制品已经成为国外消费群
体生活的必需品,相关消费习惯和消费模式受宏观经济波动的影响相对较小。这使得公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品
的需求存在一定的刚性。近几年来,随着国内人民物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影响,特别是居民消费行
为从基本型向享受型的转变,蜡烛作为生活装饰品与环境净化品有望逐步被市场接受,国内需求也将有望呈现稳步增长的态
势。因此,国内外市场对蜡烛及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长,使得行业具有稳定的发展前景。
     公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段,逐步形成了品牌和产品差异化的优
势,在产品细分市场上保持绝对领先优势,已发展成为具有国际竞争力的新材料蜡烛制品及相关制品生产商,行业龙头地位
突出。
     油品贸易业务板块,公司主要开展石蜡、燃料油及沥青等石油副产品的大宗商品贸易。公司系通过批发商模式进行油品
贸易业务的中间服务商,目前主要采用锁定了上下游差价的闭口业务模式。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                            重大变化说明


股权资产                             报告期内,完成重大资产重组标的资产过户手续,杭州悠可成为公司全资子公司。


                                                                                                            9
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (一)化妆品产业链平台优势
     公司目前已清晰地形成了涵盖品牌运营、产品研发、生产和线上线下渠道的完整化妆品产业链。有利于公司在业务规模
提升的同时,在化妆品各板块、控、参股子公司包括品牌宣传、销售渠道共享、研发、生产能力互相支持等多环节进一步实
现协同效应,带动公司在化妆品行业的整体竞争力提升,从而提高公司整体盈利能力和抗风险能力。
     (二)突出的行业龙头地位
     公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。该行业中多数企业规模较小,主要依靠传统工艺和
材料,生产加工最基本用途的普通蜡烛及其相关制品,产品同质化严重,品牌效应不明显,销售手段单一,处于较为初级的
竞争状态。公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段,逐步形成了品牌和产品差异
化的优势,在产品细分市场上处于绝对优势地位,已发展成为亚洲第一,全球排名前列的具有国际竞争力的新材料蜡烛制品
及相关制品生产商,行业龙头地位突出。
     (三)产品创新和品牌优势
     公司作为我国从事新材料蜡烛制品生产和销售的龙头企业,熟知欧美主流消费者的需求,拥有明显的品牌优势。与中国
工艺蜡烛产品出口普遍采用 OEM的方式不同,多年以来,本公司制造的新材料蜡烛产品在海外销售大部分使用自有品牌,
并已经获得了海外众多客户的认同,成为唯一在欧美市场上具有一定品牌知名度的国内蜡烛制造商。公司拥有的Kingking商
标已先后在包括美国在内的全球 20 多个国家进行了注册,海外知识产权不断得到有效保护,进一步奠定了公司品牌在行业
内的领先地位。
     (四)技术、生产工艺和设计领先优势
     公司在多年生产研发和设计过程中,不断进行技术开发和积累,在新材料、外观设计和加工工艺等方面形成了大量的专
利与非专利技术。公司还作为执笔单位起草了“普通蜡烛”、“工艺蜡系列产品”和“灌装蜡系列产品”三项行业标准及“新型聚
合物基质复合体烛光产品”一项国家标准。公司主要产品——新型聚合物基质复合体烛光材料系列蜡制品,无论技术创新程
度还是产品品质均处于国际先进水平,连续多年被认定为高新技术产品。
     公司技术研发中心是全国同行业首家省级企业技术中心。公司具备强大的研发设计能力,在已形成国内实力最强的专业
设计人才队伍的同时,定期的聘请国外行业内资深设计师对公司产品的设计进行指导和参与,从而一方面在产品款式设计上
形成自己的体系和特色,另一方面在更新速度和创新能力上也达到国际先进水平。
     (五)国内外营销网络优势
     公司新材料蜡烛及工艺品的销售主要是欧美市场,而且客户都是具有广泛知名度和市场影响力大型跨国企业,资金实力
雄厚,具有较高的信用度,与公司结成了长期稳定的战略发展伙伴关系。公司油品贸易销售客户也都是经过多年业务合作后
筛选的常年业务合作伙伴,均与公司建立了长期良好的合作关系,并在业内拥有一定知名度,与公司的业务未出现过违约情
况,具有较高的信用度。




                                                                                                               10
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2017年上半年全球经济呈现持续温和复苏态势,仍存在不确定性与不稳定性,我国经济稳中向好的态势在持续发展,势
头不减,但也面临许多困难问题挑战,面对复杂的经济形势,公司围绕新主业实施新战略,努力克服市场竞争加剧及用工成
本增加等不利因素的影响,在积极开拓化妆品新主业和稳定发展蜡烛香薰原有业务方面都取得了良好的成效,尤其是化妆品
业务方面,并购增量和内生增长,带动公司业绩持续快速增长。2017年上半年实现营业总收入200,025.50万元,较上年同期
增长88%;营业利润34,097.86万元、利润总额34,659.68万元、净利润31,991.59万元,分别较上年同期增长406.25%、385.07%、
437.94%。
    (一)化妆品业务方面
    公司自2013年布局化妆品领域以来,坚持贯彻清晰、明确的化妆品业务发展战略规划,即围绕化妆品品牌运营、线上线
下渠道整合、产品研发及生产等方面的业务布局打造完整产业链。在提升企业规模和效益内生增长的同时促进各板块产生并
加强协同效应,形成整体竞争力不断提升的良性循环。
    品牌方面,广州韩亚系国内为数不多的彩妆为主、护肤一体的化妆品企业,具有一定的市场稀缺性。拥有“蓝秀”、“LC”
品牌资源。广州韩亚其未来经营重点在于自身“蓝秀”、“LC”品牌的运营及经营规模的进一步扩张。并借助公司研发生产、
线上线下渠道等方面的整体业务布局产生优势互补和协同效应,实现多渠道营销,力求实现跨越式发展。同时未来公司将继
续加大自有品牌的培育和推广力度,并在现有品牌的基础上持续进行资源整合,采取包括并购、合资、合作、代理等多种方
式拓宽多元化合作平台,丰富品牌资源,优化品牌结构。
    渠道方面,报告期内,公司实施重大资产重组,拟收购杭州悠可(UCO.com)63%的股权(已于2017年3月22日通过中
国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核无条件通过),2017年5月份完成杭州悠可股权过户,杭州悠可
(UCO.com)系专注于化妆品垂直领域的电子商务企业,为多家国际化妆品品牌商提供多平台、多渠道、全链路的电子商
务一站式服务。目前杭州悠可(UCO.com)已建立起以代运营天猫官方旗舰店、品牌官网为主,向主流电商平台等线上经
销商分销为辅的经营模式,服务内容涵盖旗舰店及官网建设、整合营销、店铺运营、客户服务、商业分析、仓储物流和供应
链管理等。收购完成后杭州悠可(UCO.com)将成为上市公司全资子公司,在巩固线上营销优势的同时,可与上市公司母
公司、各化妆品控、参股子公司在品牌宣传、销售渠道共享、研发、生产支持等多环节进一步实现协同效应与规模效应,从
而带动杭州悠可(UCO.com)在化妆品行业整体竞争力的提升,增强杭州悠可(UCO.com)的整体盈利和抗风险能力。杭
州悠可(UCO.com)的化妆品线上营销规模和行业竞争力将得到提升。未来杭州悠可将通过上市公司化妆品全产业链布局,
寻求与更多优质品牌合作,拓大业务规模。其次,通过与上市公司化妆品产业链其他板块协作,杭州悠可将从以下方面为品
牌客户提供更为综合性的服务:1)借助智能IT系统整合上市公司线下营销渠道数据资源,获取更多化妆品行业一手数据,
通过大数据挖掘实现整体服务水平的升级;2)尝试化妆品O2O,实现线上消费者和线下渠道对接,使消费者既可以在线下
实体店亲身体验产品,又可以享受线上购物的便利,打造“虚拟+现实”的购物体验。对于杭州悠可来说,这样能为品牌客户
提供覆盖范围更广、互动性更强、效率更高的营销、运营服务,推动双方合作关系的巩固和进一步发展。报告期内,杭州悠
可(UCO.com)通过引入新品牌,增加分销渠道,积极开发诸如小红书、网易考拉平台海外购平台等增量措施不断提升代运
营业务和分销业务规模,实现GMV10.48亿元,带动公司化妆品业务收入和利润快速增长。
    上海月沣是一家专业的化妆品线下直营渠道代理商及运营商,其将作为线下直营渠道运营平台,依托上市公司完整化妆
品产业链,正在加速实施多终端、多渠道、多品牌的发展战略。上海月沣重点发展增长态势良好的以屈臣氏、丝芙兰为代表
的连锁专营店渠道、以大润发、家乐福为代表的大型连锁超市渠道,并坚持渠道终端直营管理模式,以求保持较高的利润率
水平及投资回报,报告期内,上海月沣充分利用连锁专营店渠道丰富的运营经验,发挥运营团队在屈臣氏渠道的运营优势,
新增了韩后、百雀羚、珂莱欧、玫得、SNP等品牌的屈臣氏运营服务权,并新开发货架终端6400余个,进一步提升了盈利能
力。
    另外,公司设立了全资子公司金王产业链管理有限公司,通过金王产业链管理有限公司快速开展全国线下优势渠道资源


                                                                                                             11
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


整合,进一步深耕线下渠道运营环节,不断加大线下渠道的拓展宽度和深度,形成多元化和高效协同的销售网络和线上、线
下渠道互动互通的全渠道布局,截至2017年6月30日已经在全国14个省市建立了营销渠道,服务于10000余家零售终端。
    (二)新材料工艺蜡烛方面
    公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的消费习惯和消费模式存在一定的刚性需求,受宏观经济波动的影响相对较小,
2017年上半年市场份额继续保持稳定。另一方面,在控制业务风险前提下,继续利用公司在石蜡等原材料采购方面强大的议
价能力、与供应商良好的合作关系、规模化采购的优势等有利因素,稳步发展公司的油品贸易业务,增强盈利能力。
       (三)研发、设计方面
       公司技术研发中心是全国同行业首家省级企业技术中心,经过多年的技术开发和积累,在新材料、外观设计和加工工艺
等方面形成了大量的专利与非专利技术。报告期内,公司进一步加大对新材料蜡烛的研发投入,推动蜡烛生产中的新工艺和
新材料应用,并凭借发明、实用新型、外观设计专利,在蜡烛行业形成了具有自主知识产权的强大产品集群,具备了很强的
产品竞争优势。
       (四)行业格局和发展趋势
       公司自2013年以来拓展化妆品行业,陆续投资了杭州悠可、广州栋方、上海月沣、广州韩亚、浙江金庄、云南弘美、四
川弘方、山东博美、湖北晶盟、安徽弘方等化妆品公司,涵盖了化妆品线上渠道、线下渠道和研发生产。国内化妆品行业市
场规模较大,但同欧美等发达国家还有明显的差距。随着城镇化率的提升、人口结构的变化、收入水平的提升以及化妆品使
用习惯的培育,国内化妆品行业将会处于持续快速增长期。
    我国目前国内化妆品企业众多,竞争激烈,但多存在规模较小、品牌竞争力较弱的情形。随着居民生活水平的提高和消
费理念、消费方式的转变,消费者更倾向于选择品牌认知度和美誉度较高的化妆品产品。
    化妆品行业的销售渠道主要包括专营店、商超、百货、药妆店、美容院、电商等。近年来,连锁专营渠道和电商渠道发
展迅速。连锁专营店渠道方面,以屈臣氏、万宁、丝芙兰等为代表的国际性背景的化妆品连锁专营店经济实力雄厚,经营模
式成熟,发展成为化妆品专营店渠道的主流模式。化妆品连锁专营店亦凭借差异化的消费人群定位和经营模式在近几年高速
发展。根据欧睿国际的统计,护肤品领域的专营店渠道10年来的年均复合增长率高达19%。同时,专营店渠道也是内资品牌
的良好切入点,许多内资品牌都是从专营店渠道发展起来。除上述渠道外,电商作为近年来新兴的购物渠道,伴随中国网络
购物市场交易规模的扩张发展迅速。
    公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业,经过多年发展,蜡烛市场已经比较成熟,其总体市
场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是,出于文化、宗教和日常生活需要等原因,蜡烛及相关制品已经成为国外消费群
体生活的必需品,相关消费习惯和消费模式受宏观经济波动的影响相对较小。这使得公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品
的需求存在一定的刚性。近几年来,随着国内人民物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影响,特别是居民消费行
为从基本型向享受型的转变,蜡烛作为生活装饰品与环境净化品有望逐步被市场接受,国内需求也将有望呈现稳步增长的态
势。因此,国内外市场对蜡烛及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长,使得行业具有稳定的发展前景。
    在此背景下,随着公司销售模式的创新,公司将以项目开发为主,加强对核心目标客户的开发,通过主动了解客户的需
求、竞争对手及推广计划,帮助客户进行产品设计、产品定位及销售方案制定,从而实现公司订单的持续增长,使得公司主
营业务具备了良好的发展空间。


二、主营业务分析

概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。




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                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位:元

                                                  本报告期                  上年同期             同比增减       变动原因

营业收入                                          2,000,255,058.35          1,063,941,311.77         88.00%

营业成本                                          1,667,506,112.51              900,929,651.42       85.09%

销售费用                                            118,498,313.05               48,598,178.34      143.83%

管理费用                                             78,654,143.46               40,000,369.50       96.63%

财务费用                                             20,836,804.40               19,821,692.26        5.12%

所得税费用                                           26,680,924.49               11,982,109.98      122.67%

研发投入                                              8,886,713.44                8,712,115.66        2.00%

经营活动产生的现金流量净额                         -168,861,892.54              -95,503,186.58

投资活动产生的现金流量净额                           -2,284,380.63           -306,911,526.51

筹资活动产生的现金流量净额                          298,209,043.31              507,667,693.42      -41.26%

现金及现金等价物净增加额                            125,265,167.16              105,449,914.95       18.79%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内,杭州悠可纳入合并报表范围,产生的投资收益计入当期损益,因此公司营业收入、营业利润、利润总额、归属于
上市公司股东的净利润、基本每股收益大幅增长。
营业收入构成
                                                                                                                  单位:元

                                       本报告期                                   上年同期
                                                                                                            同比增减
                               金额           占营业收入比重             金额           占营业收入比重

营业收入合计               2,000,255,058.35               100%       1,063,941,311.77               100%      88.00%

分行业

化妆品                       919,535,256.49              45.97%       185,500,641.84              17.44%      395.70%

新材料蜡烛及工艺品等         199,120,802.41               9.95%       205,095,256.43              19.28%       -2.91%

贸易行业                     881,598,999.45              44.07%       673,345,413.50              63.29%      30.93%

分产品

化妆品                       919,535,256.49              45.97%       185,500,641.84              17.44%      395.70%

新材料蜡烛及工艺品等         199,120,802.41               9.95%       205,095,256.43              19.28%       -2.91%

贸易行业                     881,598,999.45              44.07%       673,345,413.50              63.29%      30.93%

分地区

境外                         192,206,266.38               9.61%       199,092,455.23              18.71%       -3.46%

境内                       1,808,048,791.97              90.39%       864,848,856.54              81.29%      109.06%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况



                                                                                                                           13
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                            营业收入          营业成本       毛利率
                                                                        同期增减        同期增减         期增减

分行业

新材料蜡烛及工艺品等       199,120,802.41   135,514,440.09   31.94%           -2.91%         -5.71%           2.02%

贸易行业                   881,598,999.45   864,888,861.58    1.90%           30.93%         30.40%           0.40%

化妆品                     919,535,256.49   667,102,810.84   27.45%          395.70%        610.17%          -21.91%

分产品

新材料蜡烛及工艺品等       199,120,802.41   135,514,440.09   31.94%           -2.91%         -5.71%           2.02%

油品贸易等                 881,598,999.45   864,888,861.58    1.90%           30.93%         30.40%           0.40%

化妆品                     919,535,256.49   667,102,810.84   27.45%          395.70%        610.17%          -21.91%

分地区

境外                       192,206,266.38   130,506,997.89   32.10%           -3.46%         -8.00%           3.35%

境内                     1,808,048,791.97 1,536,999,114.62   14.99%          109.06%        102.48%           2.76%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内,杭州悠可纳入合并报表范围,原有化妆品业务增长符合预期,导致公司化妆品业务收入大幅增长。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元

                        金额          占利润总额比例                  形成原因说明                 是否具有可持续性

                                                       主要原因为合并杭州悠可公允价值变动产生
投资收益            235,845,217.67            68.05% 22,026.64 万元,联营公司投资收益 1150.98 万 否
                                                       元,青岛银行分红款 400 万元。

公允价值变动损益                               0.00%

资产减值               4,184,294.89            1.21% 主要原因是计提存货跌价准备

营业外收入             5,964,695.61            1.72% 主要原因是取得政府补助

营业外支出              346,489.60             0.10%




                                                                                                                  14
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                               单位:元

                               本报告期末                            上年同期末
                                                                                              比重增减   重大变动说明
                        金额            占总资产比例          金额            占总资产比例

货币资金             703,508,272.56              15.78%    569,830,476.80            20.49%     -4.71%

应收账款             468,128,146.94              10.50%    295,023,933.67            10.61%     -0.11%

存货                 753,558,132.05              16.90%    332,420,399.07            11.95%      4.95%

长期股权投资          74,316,408.58                1.67%   237,153,857.62             8.53%     -6.86%

固定资产             171,287,116.01                3.84%   171,733,606.65             6.18%     -2.34%

在建工程              35,860,286.13                0.80%    34,860,286.13             1.25%     -0.45%

短期借款             258,046,656.00                5.79%   225,000,000.00             8.09%     -2.30%

长期借款             230,000,000.00                5.16%   320,000,000.00            11.51%     -6.35%


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:元

                                       本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 本期购            本期出售
        项目           期初数                                                                              期末数
                                        变动损益        公允价值变动        的减值   买金额     金额

金融资产

3.可供出售金融资产   117,000,000.00     23,000,000.00                                                    140,000,000.00

对于分步实现的非同
                                       220,266,398.93                                                    220,266,398.93
一控制下企业合并

上述合计             117,000,000.00 243,266,398.93                                                       360,266,398.93

金融负债                        0.00                                                                                0.00



报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否




                                                                                                                        15
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、截至报告期末的资产权利受限情况



                             资产说明                                     账面原值(万元)                  受限原因
银行承兑保证金和信用证保证金                                                           2,920.68       开具承兑及信用证
U字楼占用土地                                                                                85.85          贷款抵押
U字楼                                                                                  1,076.70             贷款抵押
二期厂房占用土地                                                                             45.89          贷款抵押
二期厂房                                                                               1,577.63             贷款抵押
研发中心土地使用权                                                                           28.56          贷款抵押
研发中心大楼                                                                           1,791.63             贷款抵押
钢结构厂房占用土地、实验室占用土地、锅炉房占用土地                                           41.55          贷款抵押
钢结构厂房、实验室、锅炉房                                                                  872.73          贷款抵押
环保产业园土地使用权                                                                        356.16          贷款抵押
办公楼                                                                                      604.94          贷款抵押
上海月沣60%股权                                                                       12,000.91             贷款质押
                              合 计                                                   21,403.23


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                                     变动幅度

                         74,316,408.58                                258,924,080.74                                          -71.30%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:万元

                                                                截至资
                                                                                                     披露
被投资                                                          产负债               本期
         主要 投资    投资    持股 资金 合作 投资        产品               预计            是否 日期
公司名                                                          表日的               投资                     披露索引(如有)
         业务 方式    金额    比例 来源 方        期限   类型               收益            涉诉 (如
  称                                                            进展情               盈亏
                                                                                                     有)
                                                                     况

                                                                                                            详情请查询公司于
杭州悠                                发行                      已经完                           2017       2017 年 5 月 23 日在《证
         化妆
可化妆               68,014 100.00 股份                  化妆   成标的               3,86        年 05 券时报》、《证券日报》、
         品销 收购                           无   无                        10,000          否
品有限                  .68      % 购买                  品     资产过               0.17        月 23 《中国证券报》、《上海
         售
公司                                  资产                      户                               日         证券报》及巨潮资讯网
                                                                                                            发布的《发行股份及支



                                                                                                                                       16
                                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                                付现金购买资产并募
                                                                                                                集配套资金之标的资
                                                                                                                产过户完成的公告》。

                       68,014                                                                 3,86
合计      --      --              --     --     --         --      --        --      10,000          --    --               --
                          .68                                                                 0.17

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位:万元

募集资金总额                                                                                                                          59,264

报告期投入募集资金总额                                                                                                            2,301.34

已累计投入募集资金总额                                                                                                           55,764.14

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                             0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                                 0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                        0.00%

                                                      募集资金总体使用情况说明

本公司目前使用的募集资金全部为 2016 年度募集,以前年度募集资金均已使用完毕。截止本期末实际使用募集资金
55,764.14 万元,2016 年度至本报告期末收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 171.94 万元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位:万元

                        是否已                                                        截至期末 项目达到                          项目可行
                                   募集资金 调整后投                       截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募      变更项                                  本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                   承诺投资 资总额                         累计投入                         实现的效
       资金投向         目(含部                                 投入金额                (3)=    用状态日              预计效益 生重大变
                                       总额          (1)                   金额(2)                              益
                        分变更)                                                        (2)/(1)        期                              化

承诺投资项目

1、广州韩亚营销网络 否                  9,000        9,000        901.34      2,832     31.47%                  504.85 是        否


                                                                                                                                           17
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


建设和品牌推广项目

2、上海月沣直营终端
                      否          9,000    9,000    1,400   2,332.6   25.92%           2,578.91 是          否
铺设项目

3、偿还银行贷款       否         18,000   18,000        0    18,000 100.00%                       是        否

4、支付本次交易现金
                      否         19,764   19,764        0    19,764 100.00%                       是        否
对价

5、支付本息交易的税
                      否          3,500    3,500        0 2,335.53    66.73%                      是        否
费和中介机构费

6、暂时性补充流动资
                      否                                     10,500 100.00%                       是        否


承诺投资项目小计           --    59,264   59,264 2,301.34 55,764.13    --         --   3,083.76        --        --

超募资金投向



合计                       --    59,264   59,264 2,301.34 55,764.13    --         --   3,083.76        --        --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                      无
变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                      不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                      不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


                      适用

                      根据公司第六届董事会第四次(临时)会议、第六届监事会第二次(临时)会议,同意公司以募集
募集资金投资项目先 资金 290.00 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,公司 2016 年度以募集资金置换预
期投入及置换情况   先已投入募集资金项目事项,已由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)进行了专项审核并由其于
                      2016 年 7 月 1 日出具了《关于青岛金王应用化学股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项
                      目的专项审核报告》(中兴华核字(2016)第 SD03-0066 号)。

                      适用
用闲置募集资金暂时 2016 年度经青岛金王 2016 年第六届董事会第五次(临时)会议、第六届监事会第三次(临时)会
补充流动资金情况   议、第三次临时股东大会审议通过,并经独立董事发表明确同意意见,公司将闲置募集资金 10,500.00
                      万元暂时补充流动资金,使用期限为股东大会审议批准之日起不超过 12 个月,到期将全部归还至公



                                                                                                                      18
                                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                         司募集资金专户。

项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                         暂存募集资金专用账户
用途及去向

募集资金使用及披露 公司募集资金投资项目中“广州韩亚营销网络建设和品牌推广项目”及“上海月沣直营终端铺设项
中存在的问题或其他 目项目”属于营销渠道建设,与标的公司主营业务密切相关,因此其产生效益无法单独核算,所实
情况                     现的收益均体现在标的公司整体业绩中。

(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
(4)募集资金项目情况
             募集资金项目概述                                 披露日期                                          披露索引

                                                                                               详情请查询《关于 2017 半年度募集资
         重大资产重组募集配套资金                        2017 年 8 月 24 日
                                                                                               金存放与实际使用情况的专项报告》

8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                  单位:元

       公司名称        公司类型    主要业务     注册资本        总资产          净资产          营业收入        营业利润         净利润

上海月沣化妆品有限
                      子公司      化妆品销售       28000000   252,690,965.07 199,196,227.44 167,080,922.42      31,490,738.06   25,789,100.55
公司

杭州悠可化妆品有限
                      子公司      化妆品销售    18519790.52   349,605,468.68 286,815,382.02 447,289,656.52      51,221,023.45   38,601,749.05
公司

广州韩亚生物科技有
                      子公司      化妆品销售       22600000   171,475,535.78   91,427,271.65    56,787,417.70    6,656,870.98    5,048,493.67
限公司

青岛金王产业链管理
                      子公司      产业链管理      450000000 1,059,184,697.51 781,447,304.64 531,780,940.51      40,941,690.48   31,207,753.34
有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

                  公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式                      对整体生产经营和业绩的影响


                                                                                                                                          19
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


杭州悠可化妆品有限公司               重大资产重组                         本报告期纳入合并报表,将对公司业绩产生重要影响。

青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司   全资子公司新设立的下一级子公司       本报告期纳入合并报表,将对公司业绩产生积极影响。

烟台旭美化妆品零售管理有限公司       全资子公司新设立的下一级子公司       本报告期纳入合并报表,将对公司业绩产生积极影响。

济南弘方化妆品有限公司               控股子公司新设立的下一级子公司       本报告期纳入合并报表,将对公司业绩产生积极影响。

郑州弘方化妆品有限公司控股子公司     控股子公司新设立的下一级子公司       本报告期纳入合并报表,将对公司业绩产生积极影响。

山东弘方化妆品有限公司               控股子公司新设立的下一级子公司       本报告期纳入合并报表,将对公司业绩产生积极影响。

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                        230.00%          至                     260.00%

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                37,879.55        至                    41,323.14

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                               11,478.65

                                                               主要原因为公司化妆品业务增长,及杭州悠可纳入合并报
业绩变动的原因说明
                                                               表范围后将产生 2.2 亿元的投资收益。


十、公司面临的风险和应对措施

    1、原材料等大宗商品价格波动风险
    公司供求关系中的主要原材料为石油副产品——石蜡。石蜡价格波动和国内垄断性的供应目前依然是影响公司经营业绩
的主要不利因素之一。近年来公司主要原材料价格跟随大宗商品价格变化呈现出持续波动的局面,对公司产品的利润产生直
接影响。虽然公司采取了一系列措施,如与主要客户建立产品售价与原材料价格联动机制、实行规模化采购、根据主要原材
料的价格走势制定科学的采购计划,但如果原材料价格发生剧烈波动,将可能直接影响公司产品成本和毛利率水平,从而对
公司盈利能力产生不利影响。
    此外,公司自 2007 年开始开展油品贸易业务,业务品种包括石蜡及相关石油副产品,如燃料油和沥青等大宗商品。油
品贸易业务经过多年发展,与供应商和客户之间建立起了良好的合作关系,具备了规模化采购的优势。但当大宗商品价格出
现剧烈波动时,可能会出现油品贸易下游客户订单违约、公司滞压大量贸易品导致存货和存货跌价准备大幅上升的情况,给
公司盈利带来不利影响。
    2、人民币汇率波动风险
    报告期内,人民币对美元汇率持续贬值,为公司带来了一定汇兑收益,未来汇率走势存在较大的不确定性,存在一定汇
兑风险。公司继续通过与结算银行密切合作,加大合理安排外币与人民币资金运用的力度,适当利用金融工具控制汇率风险。
同时,继续通过与长期合作客户积极沟通,利用合同给定波动预期、利用人民币作为主要结算工具等方式,进一步规避人民
币波动风险。
    3、劳动用工短缺的风险
    公司所处行业属劳动密集型行业,报告期内,公司国内外生产基地仍不同程度的出现劳动用工短缺,用工成本也逐年提
高。公司通过与偏远地区学校实现长期校企合作方式,解决了部分用工短缺困难。同时,公司通过建立与核心员工长期的利
益分享与共同成长机制,积极改善员工待遇,提高员工权益保障,实现了员工与企业长期共同发展。




                                                                                                                      20
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                  投资者参
     会议届次          会议类型                    召开日期            披露日期                   披露索引
                                   与比例

                                                                                     详情请查询公司于 2017 年 5 月 19
                                                                                     日在巨潮资讯网发布的《青岛金
2016 年度股东大会 年度股东大会      36.34% 2017 年 05 月 18 日     2017 年 05 月 19 日 王应用化学股份有限公司 2016 年
                                                                                     度股东大会决议公告》(公告编号
                                                                                     2017-029)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                            0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                     0.5

每 10 股转增数(股)                                                                                              0

分配预案的股本基数(股)                     392548392

现金分红总额(元)(含税)                   19627419.60

可分配利润(元)                                                                                      423,384,651.26

现金分红占利润分配总额的比例                 1

                                                 本次现金分红情况:

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%

                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

    鉴于公司目前良好的经营情况及发展前景,为积极回报股东,与所有股东分享公司经营发展成果,根据公司利润实现情
况和公司发展资金需求,拟定 2017 年中期利润分配预案为:
    以目前公司总股本 392,548,392 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元(税前),合计向全体股东派发现金
红利 19,627,419.60 元(税前),2017 年中期不送红股也不进行资本公积金转增股本。




                                                                                                                  21
                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                   承诺期
      承诺事由               承诺方           承诺类型           承诺内容             承诺时间               履行情况
                                                                                                     限

股改承诺

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

                                                         通过本次重大资产重组获得
                                                         的青岛金王股份,自本次非 2016 年 06 月             部分履行完
                     张立堂、张利权           股份限售                                            12 个月
                                                         公开发行新增股份上市首日 14 日                     毕
                                                         起 12 个月内不得转让

                     蓝色经济区产业投资基
                                                         根据《上市公司证券发行管
                     金(有限合伙)、财通基
                                                         理办法》、《上市公司非公开
                     金管理有限公司、深圳第
首次公开发行或再融                                       发行股票实施细则》等相关 2016 年 06 月
                     一创业创新资本管理有     股份限售                                            12 个月   履行完毕
资时所作承诺                                             规定,同意本次认购所获股 14 日
                     限公司、华夏基金管理有
                                                         份自完成股份登记之日起十
                     限公司、金鹰基金管理有
                                                         二个月内不进行转让。
                     限公司承诺:

股权激励承诺

其他对公司中小股东
所作承诺

承诺是否按时履行     是

四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                    22
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2015年7月14日公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于<青岛金王应用化学股份有限公司2015年度员工持股计划
(草案)及其摘要>的议案》,并经公司2016年度一次临时股东大会审议通过,2016年6月8日公司员工持股计划管理人广发
证券资产管理(广东)有限公司完成股票购买。


十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用




                                                                                                         23
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(1)担保情况
                                                                                                                   单位:万元

                                    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                   担保额度相
                                            实际发生日期                                               是否履行 是否为关
 担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                  完毕   联方担保
                      日期

                                                 公司与子公司之间担保情况

                    担保额度
                                            实际发生日期                                               是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                  完毕   联方担保
                    披露日期

青岛金王国际贸     2017 年 04               2017 年 05 月 05                   连带责任保
                                    4,500                              2,527                一年       否          是
易有限公司         月 28 日                 日                                 证

青岛金王国际贸     2017 年 04               2015 年 07 月 01                   连带责任保
                                   10,000                              3,800                三年       否          是
易有限公司         月 28 日                 日                                 证

青岛保税区金王     2015 年 04               2017 年 05 月 05                   连带责任保
                                    5,000                              4,512                一年       否          是
贸易有限公司       月 25 日                 日                                 证

青岛金王国际贸     2016 年 04               2016 年 06 月 07                   连带责任保
                                    5,000                              4,500                一年       是          是
易有限公司         月 23 日                 日                                 证

青岛保税区金王     2016 年 04               2016 年 06 月 07                   连带责任保
                                    5,000                              5,000                一年       是          是
贸易有限公司       月 23 日                 日                                 证

天津弘方化妆品     2017 年 04               2017 年 04 月 27                   连带责任保
                                    1,530                              1,530                三年       否          是
有限公司           月 28 日                 日                                 证

浙江金庄化妆品     2017 年 04               2017 年 04 月 27                   连带责任保
                                     600                                600                 三年       否          是
有限公司           月 28 日                 日                                 证

报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                     25,630                                                             12,969
度合计(B1)                                                   发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                     35,630                                                             12,969
保额度合计(B3)                                               余额合计(B4)

                                                 子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                            实际发生日期                                               是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                  完毕   联方担保
                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                     25,630                                                             12,969
(A1+B1+C1)                                                   计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计
                                                     35,630                                                             12,969
计(A3+B3+C3)                                                 (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                           5.33%



                                                                                                                            24
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                           0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                          0
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                     0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                             0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)           无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)               无

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
    1、2017年3月22日,公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的重大资产重组事项获得中国证券监督管理委员
会上市公司并购重组审核委员会审核通过,详情请查询公司于2017年3月23日发布的《关于重大资产重组事项获得中国证监
会并购重组委员会审核无条件通过暨公司股票复牌的公告》。
    2、2017年5月2日,公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准青岛金王应用化学股份有限公司向杭州悠飞品
牌管理合伙企业(普通合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2017】555号),详情请查询公司
于2017年5月3日发布的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得中国证监会核准的公告》。
    3、2017年5月22日,杭州悠可原股东将合计持有杭州悠可63%股权过户至公司名下,并取得了杭州市市场监督管理局换
发的《营业执照》,详情请查询公司于2017年5月23日发布的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之标的资产过
户完成的公告》。
    4、2017年7月5日,公司完成发行股份购买资产并募集配套资金项目股份支付部分工作,新增股份15,303,158股,新增股
份于2017年7月10日在深圳证券交易所上市。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                          25
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                    第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                              本次变动前                       本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                                                 发行           公积金
                             数量       比例            送股                其他          小计        数量       比例
                                                 新股            转股

一、有限售条件股份         55,403,614   14.69%                            -30,256,597   -30,256,597 25,147,017    6.67%

3、其他内资持股            55,403,614   14.69%                            -30,256,597   -30,256,597 25,147,017    6.67%

其中:境内法人持股         27,123,112   7.19%                             -27,123,112   -27,123,112

         境内自然人持股    28,280,502   7.50%                              -3,133,485    -3,133,485 25,147,017    6.67%

二、无限售条件股份        321,841,620   85.31%                            30,256,597    30,256,597 352,098,217   93.33%

1、人民币普通股           321,841,620   85.31%                            30,256,597    30,256,597 352,098,217   93.33%

三、股份总数              377,245,234 100.00%                                      0             0 377,245,234 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     经中国证监会《关于核准青岛金王应用化学股份有限公司向张立海等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证
监许可[2016]576号)核准,公司向张立海、张立堂、张利权分别发行6,836,697股、5,697,247股、3,418,348股股份及向蔡燕
芬、朱裕宝分别发行7,964,587股、4,288,623股股份购买其分别持有的广州韩亚生物科技有限公司100%股权和上海月沣化妆
品有限公司40%股权;同时向蓝色经济区产业投资基金(有限合伙)、财通基金管理有限公司、深圳第一创业创新资本管理
有限公司、华夏基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司5名特定合格投资者非公开发行27,123,112股募集配套资金。
     上述发行股份购买资产及募集配套资金非公开发行新增的55,328,614股股份已于2016年5月25日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续,并于2016年6月15日在深圳证券交易所上市,股份性质为有限售条件的流通股。
     因承诺限售期满,2017年6月14日,蓝色经济区产业投资基金(有限合伙)、财通基金管理有限公司、深圳第一创业
创新资本管理有限公司、华夏基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司所持限售股份全部解除限售,张立堂、张利权所持
限售股份根据其承诺情况部分解除限售,详情请查询公司于2017年6月14日发布的《关于非公开发行限售股份上市流通的公
告》。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                        26
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:股

                                           期初限售 本期解除 本期增加
                    股东名称                                                   期末限售股数      限售原因 解除限售日期
                                            股数       限售股数 限售股数

蔡燕芬                                     7,964,587                                7,964,587 增发限售     2019-06-14

朱裕宝                                     4,288,623                                4,288,623 增发限售     2019-06-14

张立海                                     6,836,697                                6,836,697 增发限售     2019-06-14

张立堂                                     5,697,247 1,424,311                      4,272,936 增发限售     2017-06-14

张利权                                     3,418,348 1,709,174                      1,709,174 增发限售     2017-06-14

蓝色经济区产业投资基金(有限合伙)         6,864,988 6,864,988                                  增发限售   2017-06-14

财通基金-光大银行-桂诚 2 号资产管理计划     228,833     228,833                                 增发限售   2017-06-14

财通基金-工商银行-富春定增 829 号资产管
                                            274,599     274,599                                 增发限售   2017-06-14
理计划

财通基金-工商银行-富春定增 676 号资产管
                                            274,599     274,599                                 增发限售   2017-06-14
理计划

财通基金-工商银行-锦诚财富定增 2 号资产
                                            457,666     457,666                                 增发限售   2017-06-14
管理计划

财通基金-宁波银行-富春定增 839 号资产管
                                            274,599     274,599                                 增发限售   2017-06-14
理计划

财通基金-招商银行-西部证券股份有限公司     2,709,382 2,709,382                                  增发限售   2017-06-14

财通基金-光大银行-财通基金-富春定增 693
                                             91,534      91,534                                 增发限售   2017-06-14
号资产管理计划

财通基金-光大银行-富春德鑫定增 685 号资
                                             45,767      45,767                                 增发限售   2017-06-14
产管理计划

财通基金-光大银行-富春定增 686 号资产管
                                            274,599     274,599                                 增发限售   2017-06-14
理计划

深圳第一创业创新资本管理有限公司-鸿运一
                                           2,745,995 2,745,995                                  增发限售   2017-06-14
号私募投资基金

华夏基金-浦发银行-华夏基金-中植产投-定增
                                           8,237,986 8,237,986                                  增发限售   2017-06-14
1 号资产管理计划

金鹰基金-浦发银行-金鹰中植产投定增 8 号
                                           4,642,565 4,642,565                                  增发限售   2017-06-14
资产管理计划

                                           55,328,61 30,256,59
合计                                                                       0       25,072,017       --           --
                                                   4          7




                                                                                                                        27
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、证券发行与上市情况




二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                   单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数                               17,968                                                               0
                                                              数(如有)(参见注 8)

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                    报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售           质押或冻结情况
                                          持股比
         股东名称          股东性质                 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                            例                                                        股份状态     数量
                                                      数量         情况      股数量      股数量

青岛金王国际运输有
                        境内非国有法人     23.06%    86,999,013                          86,999,013 质押         86,985,000
限公司

珠海新能联合投资合
                        境内非国有法人      5.30%    20,000,000                          20,000,000 质押         20,000,000
伙企业(有限合伙)

佳和美资产管理有限
                        境外法人            5.05%    19,065,603                          19,065,603
公司

全国社保基金四零三
                        其他                2.56%     9,645,780                           9,645,780
组合

华夏基金-浦发银行
-华夏基金-中植产
                        其他                2.18%     8,237,986                           8,237,986
投-定增 1 号资产管理
计划

蔡燕芬                  境内自然人          2.11%     7,964,587              7,964,587            0

全国社保基金四一五
                        其他                1.98%     7,456,290                           7,456,290
组合

蓝色经济区产业投资
                        境内非国有法人      1.82%     6,864,988                           6,864,988
基金(有限合伙)

张立海                  境内自然人          1.81%     6,836,697              6,836,697            0 质押          2,589,600

张立堂                  境内自然人          1.51%     5,697,247              4,272,936    1,424,311

战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见 无
注 3)

                                         公司实际控制人陈索斌持有佳和美资产管理有限公司 40%的股权,通过青岛金王
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                         集团有限公司持有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。

                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                股东名称                   报告期末持有无限售条件普通股股份数量                       股份种类



                                                                                                                          28
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                 股份种类          数量

青岛金王国际运输有限公司                                            86,999,013 人民币普通股        86,999,013

珠海新能联合投资合伙企业(有限合伙)                                20,000,000 人民币普通股        20,000,000

佳和美资产管理有限公司                                              19,065,603 人民币普通股        19,065,603

全国社保基金四零三组合                                               9,645,780 人民币普通股         9,645,780

华夏基金-浦发银行-华夏基金-中植
                                                                     8,237,986 人民币普通股         8,237,986
产投-定增 1 号资产管理计划

全国社保基金四一五组合                                               7,456,290 人民币普通股         7,456,290

蓝色经济区产业投资基金(有限合伙)                                   6,864,988 人民币普通股         6,864,988

中国建设银行股份有限公司-华夏优势
                                                                     5,013,301 人民币普通股         5,013,301
增长混合型证券投资基金

金鹰基金-浦发银行-金鹰中植产投定
                                                                     4,642,565 人民币普通股         4,642,565
增 8 号资产管理计划

青岛市科技风险投资有限公司                                           3,951,700 人民币普通股         3,951,700

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 公司实际控制人陈索斌持有佳和美资产管理有限公司 40%的股权,通过青岛金王
名普通股股东之间关联关系或一致行动     集团有限公司持有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。
的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
                                       无
东情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                           29
                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       30
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。




                                                                                                         31
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                     第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

       债券名称         债券简称     债券代码       发行日        到期日      债券余额(万元) 利率     还本付息方式

青岛金王应用化学股
                                                2012 年 12 月 2017 年 12 月                             按年付息、到
份有限公司 2012 年公 12 金王债     112141                                              10,000   7.50%
                                                19 日          19 日                                    期一次还本
司债券

公司债券上市或转让的交易场所       深圳证券交易所

投资者适当性安排                   无

报告期内公司债券的付息兑付情况     无

公司债券附发行人或投资者选择权条
款、可交换条款等特殊条款的,报告 无
期内相关条款的执行情况(如适用)


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

                                          上海市浦东新区芳甸
名称     东莞证券有限责任公司 办公地址                         联系人      吴昆晟       联系人电话      021-50155120
                                          路 1088 号 2202 室

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称     鹏元资信评估有限公司                                  办公地址    深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的,变更的原因、
                                     无
履行的程序、对投资者利益的影响等(如
适用)


三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程 本次募集资金 1.55 亿元用于偿还银行借款,剩余资金补充流动资金,已经根据募
序                                      集资金用途使用完毕。

期末余额(万元)                                                                                                     0

募集资金专项账户运作情况                严格按照募集资金转户使用规定,用于付息和偿付本金。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的 是



                                                                                                                     32
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


用途、使用计划及其他约定一致

四、公司债券信息评级情况
       根据青岛金王应用化学股份有限公司2012年公司债券募集说明书中关于跟踪评级的安排,公司每年进行一次跟踪评级,
2016年跟踪评级详情请查询2017年5月26日公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)及鹏元资信的网站
(http://www.scrc.com.cn)刊登的《2012年公司债券2017年跟踪评级报告》及《关于公司主体及债券信用评级发生变化的公
告》。
       报告期内,公司主体评级及债券评级均由AA-调整为AA,此次评级调整是鹏元资信对公司主体及所发行债券信用情况
的肯定,不会对公司偿债能力产生实质性影响。此次评级调整不会对债券投资者适当性管理、债券质押式回购资格等产生影
响。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内债券持有人未提议召开持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
       债券存续期内,债券受托管理人依据《公司债券受托管理人执业行为准则》行使受托管理人职责,包括监督公司债券募
集资金使用情况、持续关注发行人资信状况以及债券增信机构的资信状况等。
       根据青岛金王应用化学股份有限公司2012年公司债券募集说明书的中关于受托管理人职责的约定,受托管理人东莞证券
有限公司在公司年度报告披露二个月内披露受托管理人报告,并在指定信息披露媒体巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公告,请投资者关注相关网站披露情况。
八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                     单位:万元

              项目                    本报告期末                  上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                           171.11%                  203.52%                    -32.41%

资产负债率                                         39.80%                   33.30%                      6.50%

速动比率                                           117.96%                  161.26%                    -43.30%

                                       本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                                  12.13                     7.78                    55.91%

贷款偿还率                                         100.00%                  100.00%                     0.00%

利息偿付率                                         78.00%                   88.29%                     -10.29%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
     本报告期流动比率比上年末下降32.41%,主要原因为并购杭州悠可63%股权现金对价部分尚未支付导致公司流动负债增
加所致。
       本报告期速动比率比上年末下降43.30%,主要原因为并购杭州悠可63%股权现金对价部分尚未支付导致公司流动负债增
加所致。
       本报告期,EBITDA利息保障倍数教上年同期增长55.91%,主要原因为本报告期教上年同期利润大幅增长所致。


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。


                                                                                                               33
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至2017年6月30日,公司取得银行授信120100万元,已使用60877.5万元,共计偿还银行借款21000万元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司按时执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺,对债券投资者利益无重大影响。


十三、报告期内发生的重大事项

十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否




                                                                                                         34
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                             2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                               项目                                     期末余额              期初余额

流动资产:

     货币资金                                                             703,508,272.56        578,243,105.40

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                                 755,764.00          2,080,000.00

     应收账款                                                             468,128,146.94        382,459,978.27

     预付款项                                                             365,331,710.33        185,148,256.48

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利                                                                4,000,000.00

     其他应收款                                                            82,015,206.34         42,137,944.74

     买入返售金融资产

     存货                                                                 753,558,132.05        329,018,575.01

     划分为持有待售的资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                                          48,625,832.64         65,709,615.13

流动资产合计                                                             2,425,923,064.86     1,584,797,475.03

非流动资产:


                                                                                                           35
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                                              154,980,713.00        127,325,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                                   74,316,408.58        258,924,080.74

    投资性房地产

    固定资产                                                      171,287,116.01        169,185,386.91

    在建工程                                                       35,860,286.13         35,860,286.13

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                      100,170,034.58         18,601,916.80

    开发支出

    商誉                                                         1,472,056,875.61       664,744,615.17

    长期待摊费用                                                     7,123,073.92         1,906,281.27

    递延所得税资产                                                   7,510,174.94         6,997,948.12

    其他非流动资产                                                   9,627,779.85        15,952,229.21

非流动资产合计                                                   2,032,932,462.62     1,299,497,744.35

资产总计                                                         4,458,855,527.48     2,884,295,219.38

流动负债:

    短期借款                                                      258,046,656.00        232,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                       53,740,000.00         67,176,000.00

    应付账款                                                      323,629,689.85        119,149,925.83

    预收款项                                                       99,575,290.49         48,035,406.64

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                                                   21,953,538.98          9,756,035.04

    应交税费                                                       26,322,782.73         43,817,033.42



                                                                                                   36
                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    应付利息                                   5,349,528.71         1,290,779.39

    应付股利

    其他应付款                              359,729,427.54         38,063,552.52

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                  219,722,328.76        219,422,328.76

    其他流动负债                             49,669,952.90

流动负债合计                               1,417,739,195.96       778,711,061.60

非流动负债:

    长期借款                                230,000,000.00        170,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款                               56,573,338.05

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                           20,771,502.01         11,750,877.01

    其他非流动负债

非流动负债合计                              307,344,840.06        181,750,877.01

负债合计                                   1,725,084,036.02       960,461,938.61

所有者权益:

    股本                                    377,245,234.00        377,245,234.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                               1,099,548,529.82       752,605,822.32

    减:库存股

    其他综合收益                             35,945,941.51         24,889,053.87

    专项储备



                                                                             37
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    盈余公积                                                             74,185,678.32              66,093,732.57

    一般风险准备

    未分配利润                                                          844,579,363.28            537,990,028.91

归属于母公司所有者权益合计                                             2,431,504,746.93          1,758,823,871.67

    少数股东权益                                                        302,266,744.53            165,009,409.10

所有者权益合计                                                         2,733,771,491.46          1,923,833,280.77

负债和所有者权益总计                                                   4,458,855,527.48          2,884,295,219.38


法定代表人:陈索斌                    主管会计工作负责人:沈泽明                          会计机构负责人:杨洁


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                             项目                                    期末余额                  期初余额

流动资产:

    货币资金                                                           360,986,061.15            308,783,884.48

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                            65,907,101.40             91,455,173.13

    预付款项                                                            70,813,976.46             52,778,243.01

    应收利息

    应收股利                                                             4,000,000.00

    其他应收款                                                         234,669,517.21            379,088,925.28

    存货                                                               107,656,401.22             73,035,245.12

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                         5,141,853.17              5,588,245.81

流动资产合计                                                           849,174,910.61            910,729,716.83

非流动资产:

    可供出售金融资产                                                   142,000,000.00            119,000,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                                     2,487,175,762.52          1,445,724,034.73

    投资性房地产




                                                                                                              38
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    固定资产                                                     130,400,265.09       132,610,230.97

    在建工程                                                      35,860,286.13        35,860,286.13

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                       8,971,706.10          8,427,455.50

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                                   4,561,869.13            17,698.10

    递延所得税资产                                                 2,021,550.74          2,294,592.02

    其他非流动资产                                                 1,436,324.83          3,260,774.19

非流动资产合计                                                 2,812,427,764.54      1,747,195,071.64

资产总计                                                       3,661,602,675.15      2,657,924,788.47

流动负债:

    短期借款                                                     220,046,656.00       194,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                      47,540,000.00        67,176,000.00

    应付账款                                                      80,887,439.94        69,885,210.69

    预收款项                                                      12,741,992.97          9,113,437.41

    应付职工薪酬                                                   3,190,492.50          4,501,458.46

    应交税费                                                       2,535,695.65          4,451,710.66

    应付利息                                                       8,085,871.18          3,128,994.50

    应付股利                                                                                     0.00

    其他应付款                                                   444,050,455.60        18,355,578.57

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                                            219,422,328.76

    其他流动负债                                                  38,350,099.45

流动负债合计                                                     857,428,703.29       590,034,719.05

非流动负债:

    长期借款                                                     350,000,000.00       170,000,000.00

    应付债券                                                      99,722,328.76

      其中:优先股



                                                                                                    39
                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


               永续债

    长期应付款                                      56,573,338.05

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                                  13,200,000.00              9,750,000.00

    其他非流动负债

非流动负债合计                                     519,495,666.81           179,750,000.00

负债合计                                         1,376,924,370.10           769,784,719.05

所有者权益:

    股本                                           377,245,234.00           377,245,234.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                     1,342,874,897.85           992,317,350.19

    减:库存股

    其他综合收益                                    75,079,789.37            55,529,789.37

    专项储备

    盈余公积                                        66,093,732.57            66,093,732.57

    未分配利润                                     423,384,651.26           396,953,963.29

所有者权益合计                                   2,284,678,305.05          1,888,140,069.42

负债和所有者权益总计                             3,661,602,675.15          2,657,924,788.47


3、合并利润表

                                                                                   单位:元

                              项目                       本期发生额          上期发生额

一、营业总收入                                         2,000,255,058.35     1,063,941,311.77

    其中:营业收入                                     2,000,255,058.35     1,063,941,311.77

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                         1,895,121,646.93     1,011,429,066.43

    其中:营业成本                                      1,667,506,112.51      900,929,651.42



                                                                                          40
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                                            5,441,978.62     2,749,567.62

          销售费用                                                            118,498,313.05    48,598,178.34

          管理费用                                                             78,654,143.46    40,000,369.50

          财务费用                                                             20,836,804.40    19,821,692.26

          资产减值损失                                                          4,184,294.89      -670,392.71

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        投资收益(损失以“-”号填列)                                        235,845,217.67    14,841,447.06

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                    10,760,507.76

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

        其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            340,978,629.09    67,353,692.40

    加:营业外收入                                                              5,964,695.61     4,103,064.23

        其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                                               346,489.60          4,114.18

        其中:非流动资产处置损失                                                   73,774.71

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                        346,596,835.10    71,452,642.45

    减:所得税费用                                                             26,680,924.49    11,982,109.98

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                            319,915,910.61    59,470,532.47

    归属于母公司所有者的净利润                                                306,589,334.37    51,793,078.26

    少数股东损益                                                               13,326,576.24     7,677,454.21

六、其他综合收益的税后净额                                                     11,056,887.64     2,709,332.80

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     11,056,887.64     2,709,332.80

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                     11,056,887.64     2,709,332.80

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份



                                                                                                          41
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




           2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                       19,550,000.00        519,521.72

           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有效部分

           5.外币财务报表折算差额                                                   -8,493,112.36       2,189,811.08

           6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                                   330,972,798.25      62,179,865.27

     归属于母公司所有者的综合收益总额                                              317,646,222.01      54,502,411.06

     归属于少数股东的综合收益总额                                                   13,326,576.24       7,677,454.21

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                                     0.813            0.1586

     (二)稀释每股收益                                                                     0.813            0.1586

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈索斌                          主管会计工作负责人:沈泽明                      会计机构负责人:杨洁


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                                          项目                                       本期发生额       上期发生额

一、营业收入                                                                        190,127,372.44    191,321,368.01

     减:营业成本                                                                   129,518,768.70    134,548,125.13

         税金及附加                                                                   2,313,648.93       920,891.84

         销售费用                                                                     9,511,694.82      9,020,210.80

         管理费用                                                                    27,579,245.83     21,896,783.19

         财务费用                                                                    16,858,259.17     18,473,037.39

         资产减值损失                                                                 -1,820,275.29    -1,346,421.56

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填列)                                              21,235,091.44     23,079,858.98

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                        11,304,927.79     10,760,507.76

         其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                   27,401,121.72     30,888,600.20

     加:营业外收入                                                                      49,046.00       432,470.36

         其中:非流动资产处置利得

     减:营业外支出                                                                      59,339.94


                                                                                                                   42
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


        其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                              27,390,827.78      31,321,070.56

    减:所得税费用                                                                     960,139.81        -108,676.09

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                  26,430,687.97      31,429,746.65

五、其他综合收益的税后净额                                                          19,550,000.00

    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                          19,550,000.00

          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                        19,550,000.00

          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                                                    45,980,687.97      31,429,746.65

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                           单位:元

                                     项目                                    本期发生额             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                             2,310,530,503.32       1,167,435,863.27

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额



                                                                                                                  43
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还                                                         25,736,225.52      26,001,289.91

    收到其他与经营活动有关的现金                                          131,402,904.16      48,393,345.19

经营活动现金流入小计                                                     2,467,669,633.00   1,241,830,498.37

    购买商品、接受劳务支付的现金                                         2,260,679,595.99   1,122,933,063.24

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                                         97,676,737.37      67,334,760.22

    支付的各项税费                                                         75,592,958.18      33,663,898.53

    支付其他与经营活动有关的现金                                          202,582,234.00     113,401,962.96

经营活动现金流出小计                                                     2,636,531,525.54   1,337,333,684.95

经营活动产生的现金流量净额                                                -168,861,892.54     -95,503,186.58

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                    176,870.17        9,254,672.56

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                           52,829,698.44      24,603,881.55

投资活动现金流入小计                                                       53,006,568.61      33,858,554.11

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         47,535,236.24        4,780,086.54

    投资支付的现金                                                            155,713.00        2,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   7,600,000.00    242,159,994.08

    支付其他与投资活动有关的现金                                                              91,830,000.00

投资活动现金流出小计                                                       55,290,949.24     340,770,080.62

投资活动产生的现金流量净额                                                  -2,284,380.63    -306,911,526.51

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                    123,919,500.00     554,432,508.51

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                    166,634,544.00     600,000,000.00

    发行债券收到的现金



                                                                                                          44
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    收到其他与筹资活动有关的现金                                           100,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                                       390,554,044.00    1,154,432,508.51

    偿还债务支付的现金                                                      80,000,000.00     615,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      12,345,000.69      16,229,195.09

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                                                               15,535,620.00

筹资活动现金流出小计                                                        92,345,000.69     646,764,815.09

筹资活动产生的现金流量净额                                                 298,209,043.31     507,667,693.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        -1,797,602.98         196,934.62

五、现金及现金等价物净增加额                                               125,265,167.16     105,449,914.95

    加:期初现金及现金等价物余额                                           578,243,105.40     464,380,561.85

六、期末现金及现金等价物余额                                               703,508,272.56     569,830,476.80


6、母公司现金流量表

                                                                                                    单位:元

                               项目                                    本期发生额           上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                        219,774,835.02        231,738,875.47

    收到的税费返还                                                        19,419,123.61        19,318,253.97

    收到其他与经营活动有关的现金                                           4,912,475.95           378,741.30

经营活动现金流入小计                                                    244,106,434.58        251,435,870.74

    购买商品、接受劳务支付的现金                                        198,792,206.43        237,331,576.38

    支付给职工以及为职工支付的现金                                        26,622,061.56        26,380,801.29

    支付的各项税费                                                         5,120,555.83         3,766,007.68

    支付其他与经营活动有关的现金                                          40,034,719.29        27,685,116.87

经营活动现金流出小计                                                     270,569,543.11       295,163,502.22

经营活动产生的现金流量净额                                               -26,463,108.53       -43,727,631.48

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                 5,861,156.57        17,488,411.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                            503,194.06          9,641,675.26

投资活动现金流入小计                                                       6,364,350.63        27,130,087.18


                                                                                                           45
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                    3,324,669.59             4,474,120.33

    投资支付的现金                                                                                             2,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                        350,000,000.00            332,159,994.08

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                              353,324,669.59            338,634,114.41

投资活动产生的现金流量净额                                                       -346,960,318.96            -311,504,027.23

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                                                      572,639,997.20

    取得借款收到的现金                                                            166,634,544.00            600,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                                                  351,126,075.00            564,130,000.00

筹资活动现金流入小计                                                              517,760,619.00           1,736,769,997.20

    偿还债务支付的现金                                                               80,000,000.00          615,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                               11,425,749.04           16,249,509.01

    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                            595,950,000.00

筹资活动现金流出小计                                                                 91,425,749.04         1,227,199,509.01

筹资活动产生的现金流量净额                                                        426,334,869.96            509,570,488.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                     -709,265.80           -176,088.32

五、现金及现金等价物净增加额                                                         52,202,176.67          154,162,741.16

    加:期初现金及现金等价物余额                                                  308,783,884.48            314,856,238.28

六、期末现金及现金等价物余额                                                      360,986,061.15            469,018,979.44


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                   本期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                     所有者
       项目                  其他权益工具                                                                  少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                   股本                                                                                    东权益
                            优先 永续                                                                                  计
                                        其他     积      存股   合收益    备    积        险准备    利润
                            股    债

                   377,24                                                                                            1,923,8
                                               752,605          24,889,        66,093,             537,990 165,009
一、上年期末余额 5,234.                                                                                              33,280.
                                               ,822.32          053.87         732.57              ,028.91 ,409.10
                      00                                                                                                    77

    加:会计政策
变更


                                                                                                                             46
                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     377,24                                                            1,923,8
                              752,605   24,889,       66,093,        537,990 165,009
二、本年期初余额 5,234.                                                                33,280.
                              ,822.32   053.87         732.57        ,028.91 ,409.10
                        00                                                                 77

三、本期增减变动
                              346,942   11,056,       8,091,9        306,589 137,257 809,938
金额(减少以“-”
                              ,707.50   887.64          45.75        ,334.37 ,335.43 ,210.69
号填列)

(一)综合收益总                        11,056,                      306,589 13,326, 330,972
额                                      887.64                       ,334.37 576.24 ,798.25

(二)所有者投入              346,942                 8,091,9                123,930 478,965
和减少资本                    ,707.50                   45.75                ,759.19 ,412.44

1.股东投入的普                                                              123,930 123,930
通股                                                                         ,759.19 ,759.19

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
                              346,942                                                  346,942
所有者权益的金
                              ,707.50                                                  ,707.50


                                                      8,091,9                          8,091,9
4.其他
                                                        45.75                            45.75

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补



                                                                                            47
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    377,24                      1,099,5                                                                2,733,7
                                                                   35,945,        74,185,            844,579 302,266
四、本期期末余额 5,234.                         48,529.                                                                71,491.
                                                                   941.51         678.32             ,363.28 ,744.53
                       00                              82                                                                     46

上年金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                      上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                   其他权益工具                                                                   少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                    股本     优先 永续                                                                       东权益
                                         其他     积        存股   合收益    备    积       险准备    利润               计
                             股    债

                    321,91
                                                15,827,            4,824,2        57,781,            361,545 42,096, 803,991
一、上年期末余额 6,620.
                                                 099.05             20.97         199.50             ,779.65 444.54 ,363.71
                       00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    321,91
                                                15,827,            4,824,2        57,781,            361,545 42,096, 803,991
二、本年期初余额 6,620.
                                                 099.05             20.97         199.50             ,779.65 444.54 ,363.71
                       00

三、本期增减变动 55,328                                                                                                1,119,8
                                                736,778            20,064,        8,312,5            176,444 122,912
金额(减少以“-” ,614.0                                                                                              41,917.
                                                ,723.27            832.90          33.07             ,249.26 ,964.56
号填列)                0                                                                                                     06

(一)综合收益总                                                   20,064,                           185,337 14,044, 219,447
额                                                                 832.90                            ,758.69 445.20 ,036.79

                    55,328
(二)所有者投入                                736,778                                                      108,868 900,975
                    ,614.0
和减少资本                                      ,723.27                                                      ,519.36 ,856.63
                        0

1.股东投入的普 55,328                          736,778                                                      108,868 900,975


                                                                                                                               48
                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


通股               ,614.0   ,723.27                                           ,519.36 ,856.63
                       0

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                    8,312,5        -8,893,5           -580,97
(三)利润分配
                                                      33.07          09.43               6.36

                                                    8,312,5        -8,312,5
1.提取盈余公积
                                                      33.07          33.07

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                    -580,97            -580,97
股东)的分配                                                          6.36               6.36

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   377,24                                                             1,923,8
                            752,605   24,889,       66,093,        537,990 165,009
四、本期期末余额 5,234.                                                               33,280.
                            ,822.32   053.87         732.57        ,028.91 ,409.10
                      00                                                                  77


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                     单位:元




                                                                                           49
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                       本期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                          未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股        收益                          利润      益合计

                     377,245,                          992,317,3              55,529,78            66,093,73 396,953 1,888,140
一、上年期末余额
                      234.00                              50.19                    9.37                 2.57 ,963.29     ,069.42

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     377,245,                          992,317,3              55,529,78            66,093,73 396,953 1,888,140
二、本年期初余额
                      234.00                              50.19                    9.37                 2.57 ,963.29     ,069.42

三、本期增减变动
                                                       350,557,5              19,550,00                       26,430, 396,538,2
金额(减少以“-”
                                                          47.66                    0.00                       687.97      35.63
号填列)

(一)综合收益总                                                              19,550,00                       26,430, 45,980,68
额                                                                                 0.00                       687.97        7.97

(二)所有者投入                                       350,557,5                                                       350,557,5
和减少资本                                                47.66                                                           47.66

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
                                                       350,557,5                                                       350,557,5
所有者权益的金
                                                          47.66                                                           47.66


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)


                                                                                                                                 50
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     377,245,                          1,342,874              75,079,78            66,093,73 423,384 2,284,678
四、本期期末余额
                      234.00                             ,897.85                   9.37                 2.57 ,651.26      ,305.05

上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                           未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股        收益                           利润      益合计

                     321,916,                          15,827,09              40,290,00            57,781,19 322,141 757,956,0
一、上年期末余额
                      620.00                                9.05                   0.00                 9.50 ,165.62       84.17

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     321,916,                          15,827,09              40,290,00            57,781,19 322,141 757,956,0
二、本年期初余额
                      620.00                                9.05                   0.00                 9.50 ,165.62       84.17

三、本期增减变动
                     55,328,6                          976,490,2              15,239,78            8,312,533 74,812, 1,130,183
金额(减少以“-”
                       14.00                              51.14                    9.37                  .07   797.67     ,985.25
号填列)

(一)综合收益总                                                              15,239,78                        83,125, 98,365,12
额                                                                                 9.37                        330.74        0.11

(二)所有者投入 55,328,6                              976,490,2                                                        1,031,818
和减少资本             14.00                              51.14                                                           ,865.14

1.股东投入的普 27,123,1                               543,535,7                                                        570,658,8
通股                   12.00                              53.14                                                            65.14

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
                     28,205,5                          432,954,4                                                        461,160,0
所有者权益的金
                       02.00                              98.00                                                            00.00





                                                                                                                                  51
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4.其他

                                                                                    8,312,533 -8,312,5
(三)利润分配
                                                                                          .07   33.07

                                                                                    8,312,533 -8,312,5
1.提取盈余公积
                                                                                          .07   33.07

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   377,245,                    992,317,3         55,529,78          66,093,73 396,953 1,888,140
四、本期期末余额
                    234.00                         50.19              9.37               2.57 ,963.29    ,069.42


三、公司基本情况

    青岛金王应用化学股份有限公司前身为青岛金海工艺制品有限公司(简称“金海工艺”)。金海工艺系于1997年3月3日成
立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业,1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中
华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294号文件批准,金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限
公司,并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准
证书,2001年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照,注册资本为7,330.554万元人民
币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日向社会公众发行人民币普通股3,400
万股,并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易,股本总额为107,305,540.00元人民币。公司取得青岛市工商行政管
理局颁发的注册号为370282400001546的营业执照,注册地址为青岛即墨市环保产业园,目前注册资本为377,245,234万元人
民币,经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。
    公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设内销部、外销部、采购部、财务部等部门,拥有青岛金
王国际贸易有限公司、青岛保税区金王贸易有限公司、宝旌国际有限公司、香港景隆贸易有限公司、上海月沣化妆品有限公
司、青岛金王产业链管理有限公司等子公司。
    公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的
技术合作、技术咨询服务;生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机


                                                                                                              52
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


械设备及配件、家具饰品、洗发护发及沐浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品、合成香料、精油及其相关制品。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    公司的主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及其他工艺品以
及化妆品等。
    报告期内,杭州悠可完成股权过户,杭州悠可极其控股子公司纳入合并报表范围;公司全资子公司及控股子公司新设立
了五家控股子公司,山东弘方化妆品有限公司、青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司、烟台旭美化妆品零售管理有限公司、
济南弘方化妆品有限公司、郑州弘方化妆品有限公司本报告期纳入合并报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关
财务信息。
2、持续经营
    本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
    公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则
按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示:
    公司重要会计政策、会计评估根据企业会计准则制定。
1、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年
半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
    公司以公历年度作为会计年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
    公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司宝旌国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定越盾为其记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
         1、同一控制下企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的
差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净
资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,
在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有
者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    2、非同一控制下企业合并


                                                                                                            53
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行
后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按
成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入
当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3、企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
   1、合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
    2、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入公
司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    3、丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资
方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    4、分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
    分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,公司将多次交易事项作为



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一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价
值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
    在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公
司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额:
    (1)属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价/资本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控
制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    1、共同经营
    共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    2、合营企业
    合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
   1、外币业务折算
    公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    2、外币财务报表折算
    资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇
率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中
单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
10、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。



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    1、金融工具的确认和终止确认
    公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    (2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。公司(债务人)与债权人之间签订协议,
以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    2、金融资产分类和计量
    公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当
期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等。应
收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时
转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按成本计量。
    3、金融负债分类和计量
    公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
    4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
    公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订



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当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,
嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    5、金融工具的公允价值
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存
在主要市场的,公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入
的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,公司
采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确
定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次
输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观
察输入值。
    每个资产负债表日,公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价
值计量层次之间发生转换。
    6、金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,
有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
    (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    (5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
      - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
      - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
    (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资
成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)。
    低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初
始投资成本。
    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    以摊余成本计量的金融资产



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    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担
保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计
入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
    7、金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制
的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    8、金融资产和金融负债的抵销
    当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                               单个客户金额占项目应收款项期末余额 10%的应收款项单独进行减
单项金额重大的判断依据或金额标准           值测试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其
                                           账面价值的金额,确认坏账准备。

                                               经单独测试发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                           金额,确认减值损失,计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                       组合名称                                         坏账准备计提方法

账龄组合                                             账龄分析法



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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                              应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                                       3.00%                                   3.00%

1-2 年                                                                  20.00%                                  20.00%

2-3 年                                                                  50.00%                                  50.00%

3-4 年                                                                  80.00%                                  80.00%

4-5 年                                                                  80.00%                                  80.00%

5 年以上                                                                 100.00%                                 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                      应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现
单项计提坏账准备的理由
                                值存在显著差异。

坏账准备的计提方法                    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
     1、存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
     2、存货取得和发出的计价方法
    公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领用时采用“五五”摊销法进行摊销计价,包装物领用时采
用一次摊销法进行摊销计价。
    3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    (1)公司外购化妆品按照保质期计提库存商品跌价准备,计提比例如下:
                             保质期                                            计提比例
                       12个月以上                                                   0%
                           6-12个月                                                30.00%
                            0-6个月                                                60.00%
                           超过保质期                                          100.00%
     (2)公司自产化妆品按照库龄计提库存商品跌价准备,计提比例如下:
                              库龄                                             计提比例
                            1年以内                                                 0%
                             1-2年                                                 30.00%
                             2-3年                                                 60.00%

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                      3年以上                                             100.00%
    (3)资产负债表日,对化妆品以外的存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转
回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
    4、存货的盘存方法
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
    同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或处置组应当确认为持有待售:该非流动资产
或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售;公司已经就处置该非流动资
产或处置组作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准;公司已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
    持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
    持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行计量,并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债,列报为“划分为持有待售的负债”。
    某项非流动资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,企业应当停止将其
划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    (1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    (2)决定不再出售之日的再收回金额。
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区
分的组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
    (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
    公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。公司能够对被
投资单位施加重大影响的,为公司的联营企业。
    1、投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    2、后续计量及损益确认方法
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长


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期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面
价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值
与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则
第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在抵销基础上确认投
资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,应当全额确认。
    公司对联营企业及合营企业的长期股权投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;公司拥有被投
资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
    4、持有待售的权益性投资
    对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、(13)。
    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。
    5、减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,公司计提资产减值的方法见附注五、(22)。




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15、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    成本法计量
    折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、(22)。
16、固定资产
(1)确认条件
    公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。符合固
定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;②该资产的成
本能够可靠计量。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能
予以确认。公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)折旧方法
           类别              折旧方法              折旧年限                残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法            20                      10%                  4.5%-5%

生产设备              年限平均法            5-10                    10%                  19%-9%

运输设备              年限平均法            5                       10%                  18%-19%

办公设备              年限平均法            5                       10%                  18%-19%

非生产经营设备        年限平均法            5                       10%                  18%-19%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所
有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资
产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注五、(22)。
18、借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;

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     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       2、借款费用资本化期间
     公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;
正常中断期间的借款费用继续资本化。
       3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
     公司无形资产包括土地使用权、专利权、商标使用权、软件、道路冠名费等。
     无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用
时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方
式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
     使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
               类别                    使用寿命                 摊销方法                 备注
土地使用权                              50年                   年限平均法
专利权                                  10年                   年限平均法
商标使用权                              10年                   年限平均法
软件                                    5/10年                 年限平均法
道路冠名费                              10年                   年限平均法
     公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计
数,并按会计估计变更处理。
     资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     无形资产计提资产减值方法见附注五、(22)。
(2)内部研究开发支出会计政策
          公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具
体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进
行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
          公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列
条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
     (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
     (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
     (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,证明其有用性。

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    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、、
无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方
法确定:
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都
进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单
项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
    公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目,其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
    公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提
供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划
    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。公
司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
    (1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
    (2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
    (3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。


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    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计
入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),
按照离职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符
合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
    1、该义务是公司承担的现时义务;
    2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    3、该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
    1、股份支付的种类
    公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、权益工具公允价值的确定方法
    公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、
期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公
司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权



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益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,
除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),公司对取消所授予的
权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     否
     1、确认销售商品收入的原则
     在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
     (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
     (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。
     (3)收入的金额能够可靠地计量。
     (4)相关的经济利益很可能流入企业。
     (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     2、确认销售商品收入的具体标准
     下列商品销售,按规定的时点确认为收入,有证据表明不满足收入确认条件的除外:
     (1)销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。
     (2)销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款确认为负债。
     (3)销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕前,不确认收入,待安装和检验完毕时确认
收入。如果安装程序比较简单,在发出商品时确认收入。
     (4)销售商品采用以旧换新方式的,销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。
     (5)销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。
     (6)国外客户对产品验收合格,公司将货物实际报关出口,取得报关单,确认收入。
     3、采用售后回购方式销售商品的,收到的款项确认为负债;回购价格大于原售价的,差额在回购期间按期计提利息,
计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为
购进商品处理。
     4、采用售后租回方式销售商品的,收到的款项确认为负债;售价与资产账面价值之间的差额,采用合理的方法进行分
摊,作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的,销售的商品
按售价确认收入,并按账面价值结转成本。
     5、提供劳务
     在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务
交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交
易的结果能够可靠地计量:
     (1)收入的金额能够可靠地计量。
     (2)相关的经济利益很可能流入企业。
     (3)交易的完工进度能够可靠地确定。
     (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳
务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当



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期损益,不确认劳务收入。
    6、让渡资产使用权
    (1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
    ①相关的经济利益很可能流入企业。
    ②收入金额能够可靠地计量。
    (2)让渡资产使用权收入确认依据
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相
关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用
或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
    公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经
营租赁。
    1、公司作为出租人
    经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
    2、公司作为承租人


                                                                                                            67
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当
期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
     公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经
营租赁。
     1、公司作为出租人
     融资租赁中,在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担
保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
     2、公司作为承租人
     融资租赁中,在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
     其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他

六、税项
1、主要税种及税率
                          税种                               计税依据                     税率

增值税                                                应税收入             17%、11%及 6%

城市维护建设税                                        应纳流转税额         1%,5%及 7%

企业所得税                                            应纳税所得额         7.5%,15%,16.5%及 25%

教育费附加                                            应纳流转税额         3%

地方教育费附加                                        应纳流转税额         2%

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                          所得税税率

青岛金王应用化学股份有限公司                          15%

宝旌国际有限公司                                      7.5%

香港景隆实业有限公司                                  16.5%

其他子公司                                            25%

2、税收优惠
   1、增值税


                                                                                                            68
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     公司内销货物按17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自2003年起出口退税执行“免、抵、退”政策。
       2、所得税
     根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)等有关规定,青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东
省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2015年2月5日联合向公司下发《高新技术企业证书》,公司顺利通过了2014年度
国家高新技术企业复审,认定有效期3年(2014年10月14日至2017年10月14日)。根据相关规定,公司(不包括下属子公
司)自2014年10月14日起三年内继续享受10%优惠,即所得税按15%的税率征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                   期末余额                               期初余额

库存现金                                                                3,422,365.29                           2,427,569.58

银行存款                                                              604,321,523.51                         546,043,106.69

其他货币资金                                                           95,764,383.76                          29,772,429.13

合计                                                                  703,508,272.56                         578,243,105.40

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                   期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                                             755,764.00                            2,080,000.00

合计                                                                     755,764.00                            2,080,000.00

(2)期末公司已质押的应收票据


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据


5、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                         期初余额

                             账面余额         坏账准备                       账面余额         坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                             账面价值
                           金额    比例    金额                           金额     比例    金额     计提比例
                                                      例

按信用风险特征组       484,315, 100.00% 16,187,2      3.34% 468,128,1 395,886 100.00% 13,426,67          3.39% 382,459,97


                                                                                                                         69
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合计提坏账准备的      370.78               23.84                  46.94 ,649.51                    1.24                  8.27
应收账款

                    484,315,             16,187,2              468,128,1 395,886              13,426,67            382,459,97
合计                           100.00%                 3.34%                        100.00%                3.39%
                      370.78               23.84                  46.94 ,649.51                    1.24                  8.27

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元

                                                                          期末余额
             账龄
                                         应收账款                         坏账准备                        计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                 475,543,451.85                        14,184,425.93                       3.00%

1至2年                                         8,071,316.98                         1,614,263.39                      20.00%

2至3年                                              605,342.28                       302,671.14                       50.00%

3 年以上                                             95,259.67                        85,863.37

3至4年                                                5,541.61                          4,433.29                      80.00%

4至5年                                               41,439.88                        33,151.90                       80.00%

5 年以上                                             48,278.18                        48,278.18                      100.00%

合计                                         484,315,370.78                        16,187,223.84

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,760,552.60 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:




                                                                                                                            70
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                       单位: 元

                                         期末余额                                              期初余额
           账龄
                                金额                       比例                       金额                      比例

1 年以内                        361,716,493.62                       99.01%           182,013,999.63                    98.31%

1至2年                            1,573,966.43                       0.43%              1,169,563.01                     0.63%

2至3年                            1,649,600.02                       0.45%               255,472.40                      0.14%

3 年以上                            391,650.26                        0.11%             1,709,221.44                     0.92%

合计                            365,331,710.33               --                       185,148,256.48              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


 客户名称                              与本公司关系                  金额                 发生时间        占预付账款比例

 中油海昇石油化工(大连)有限公司                供应商              28,000,000.00        一年以内        7.68%

 欧莱雅(中国)有限公司-羽西                     供应商              25,068,701.07        一年以内        6.88%

 浙江欧诗漫美容科技有限公司                      供应商              17,859,032.95        一年以内        4.90%

 北京爱博信化妆品商贸有限公司                    供应商              16,241,014.50        一年以内        4.46%

 大连恒泰基贸易有限公司                          供应商              14,368,641.97        一年以内        3.94%

 合计                                                                101,537,390.49                       27.86%

其他说明:
7、应收利息

8、应收股利
(1)应收股利
                                                                                                                       单位: 元

           项目(或被投资单位)                             期末余额                                   期初余额

青岛银行股份有限公司                                                   4,000,000.00

合计                                                                   4,000,000.00


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利






                                                                                                                              71
                                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额

                         账面余额             坏账准备                        账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例       金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                         例

按信用风险特征组
                     87,299,2              5,284,04              82,015,20 47,094,             4,956,945                42,137,944.
合计提坏账准备的                100.00%                  6.05%                       100.00%                   10.53%
                       49.16                   2.82                   6.34 890.37                      .63                      74
其他应收款

                     87,299,2              5,284,04              82,015,20 47,094,             4,956,945                42,137,944.
合计                            100.00%                  6.05%                       100.00%                   10.53%
                       49.16                   2.82                   6.34 890.37                      .63                      74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                            期末余额
              账龄
                                          其他应收款                        坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                   160,905,190.54                        2,285,310.99                            3.00%

1至2年                                             6,435,363.53                      1,287,072.71                           20.00%

2至3年                                                469,043.16                      234,521.58                            50.00%

3 年以上                                           1,605,122.67                      1,477,137.55

3至4年                                                569,100.48                      455,280.38                            80.00%

4至5年                                                 70,825.11                       56,660.09                            80.00%

5 年以上                                              965,197.08                      965,197.08                           100.00%

合计                                           169,414,719.90                        5,284,042.83

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 327,097.19 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况





                                                                                                                                 72
                                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位: 元
                款项性质                                  期末账面余额                           期初账面余额

往来款                                                                 36,200,264.55                              9,179,739.40

个人借款                                                                 3,980,222.13                             3,631,581.23

保证金                                                                 40,050,128.24                             26,398,803.75

投资意向款                                                                       0.00

应收出口退税                                                             1,776,551.71                             2,697,108.22

代缴社保                                                                 1,629,680.55

其他                                                                     3,662,401.98                             5,187,657.77

合计                                                                   87,299,249.16                             47,094,890.37

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                         占其他应收款期末
               单位名称                款项的性质            期末余额          账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

中建投租赁(天津)有限责任公司       保证金                   7,000,000.00 一年以内                 4.26%             210,000.00

玫得(上海)贸易有限公司             保证金                   6,500,000.00 1 年以内                 3.96%             195,000.00

上海伊盈化妆品有限公司               保证金                   5,000,000.00 1 年以内                 3.05%             150,000.00

青岛太古百货商场投资管理有限公司 往来款/开发商                4,324,082.00 1-2 年                   2.63%             864,816.40

上实发展(青岛)投资开发有限公司 保证金                       2,283,561.57 一年以内                 1.39%              68,506.85

合计                                          --             25,107,643.57       --                15.30%           1,488,323.25

(6)涉及政府补助的应收款项

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无因转移其他应收款且继续且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

(1)存货分类
                                                                                                                     单位: 元

                                     期末余额                                                 期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备               账面价值          账面余额        跌价准备           账面价值

原材料               93,516,115.79   10,386,730.55         83,129,385.24      65,037,363.90   10,788,128.13      54,249,235.77

在产品                8,137,676.43                 0.00     8,137,676.43       5,691,976.26                       5,691,976.26

库存商品            564,157,690.78    7,710,058.95        556,447,631.83     255,441,975.38    1,201,807.96     254,240,167.42



                                                                                                                            73
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


委托加工物资         18,623,847.59                        18,623,847.59     11,435,812.12                     11,435,812.12

发出商品             81,948,246.64         92,051.22      81,856,195.42                                                0.00

低值易耗品            5,431,451.43         68,055.89       5,363,395.54       3,401,383.44                     3,401,383.44

合计                771,815,028.66     18,256,896.61   753,558,132.05      341,008,511.10    11,989,936.09   329,018,575.01

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求


(2)存货跌价准备
                                                                                                                  单位: 元

                                             本期增加金额                          本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                 期末余额
                                          计提              其他            转回或转销         其他

原材料               10,788,128.13                                                             401,397.58     10,386,730.55

在产品                                                                                                                 0.00

库存商品              1,201,807.96      4,292,638.63       2,801,206.13        585,593.77                      7,710,058.95

发出商品                                                    336,970.79         244,919.57                         92,051.22

低值易耗品                                                   68,055.89                                            68,055.89

合计                 11,989,936.09      4,292,638.63       3,206,232.81        830,513.34      401,397.58     18,256,896.61

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、一年内到期的非流动资产
12、其他流动资产
                                                                                                                  单位: 元

                  项目                                    期末余额                                期初余额

预缴税款及待抵扣进项税                                                46,203,709.11                           20,709,615.13

推广费充值余额                                                         1,480,953.71

待摊费用                                                                  941,169.82

理财产品                                                                                                      45,000,000.00

合计                                                                 48,625,832.64                            65,709,615.13

其他说明:

13、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                  单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
           项目
                            账面余额        减值准备        账面价值         账面余额        减值准备         账面价值

可供出售权益工具:       154,980,713.00            0.00 154,980,713.00 127,325,000.00                 0.00   127,325,000.00

     按公允价值计量的    148,325,000.00            0.00 148,325,000.00 125,325,000.00                        125,325,000.00

     按成本计量的          6,655,713.00            0.00     6,655,713.00     2,000,000.00                      2,000,000.00



                                                                                                                         74
                                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合计                    154,980,713.00               0.00 154,980,713.00 127,325,000.00                         0.00     127,325,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                    单位: 元

可供出售金融资产分类        可供出售权益工具         可供出售债务工具                                                        合计

权益工具的成本/债务工
                                     60,325,000.00                                                                           60,325,000.00
具的摊余成本

公允价值                            148,325,000.00                                                                       148,325,000.00

累计计入其他综合收益
                                     88,000,000.00                                                                           88,000,000.00
的公允价值变动金额

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                    单位: 元

                                      账面余额                                       减值准备                    在被投资
                                                                                                                                     本期现金
   被投资单位                                                                                                    单位持股
                     期初        本期增加 本期减少          期末        期初     本期增加 本期减少       期末                         红利
                                                                                                                       比例

深圳市国锐化妆品 2,000,000.                             2,000,000.
有限公司                    00                                     00

上海乐雅国际贸易 4,500,000.                             4,655,713.
                                 155,713.00
股份有限公司                00                                     00

                  6,500,000.                            6,655,713.
合计                             155,713.00                                                                             --
                            00                                     00


14、长期股权投资

                                                                                                                                    单位: 元

                                                              本期增减变动

                                              权益法下                             宣告发放                                          减值准备
 被投资单位     期初余额 追加                               其他综合 其他权益                 计提减值             期末余额
                                    减少投资 确认的投                              现金股利               其他                       期末余额
                            投资                            收益调整      变动                  准备
                                               资损益                               或利润

一、合营企业

二、联营企业

广州栋方日化    71,059,11                     2,323,142                                                            73,382,25
有限公司             6.47                            .53                                                                      9.00

杭州那咤广告    653,803.2                      -234,694.                                                           419,109.1
有限公司                9                            14                                                                         5

Marco Polo
Cosmetic                                      439,578.0                                                            515,040.4
                75,462.42
E-Commerce                                              1                                                                       3
Limited

小计            71,788,38                     2,528,026                                                            74,316,40



                                                                                                                                             75
                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                       2.18                          .40                                                         8.58

                  71,788,38                   2,528,026                                                    74,316,40
合计
                       2.18                          .40                                                         8.58

其他说明


15、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

                                                              电子设备、办
           项目           房屋及建筑物        生产设备                         运输设备        非生产经营设备           合计
                                                                 公设备

一、账面原值:

  1.期初余额              207,618,862.96      85,012,558.59 10,440,944.59      14,862,613.15     14,105,206.86   332,040,156.15

  2.本期增加金额                               1,053,199.40     1,613,696.85    2,576,688.82         78,575.06     5,322,160.13

    (1)购置                                  1,053,199.40     1,613,696.85    2,576,688.82         78,575.06     5,322,160.13

   (2)在建工程转入

   (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                              44,065,020.74      502,199.57     6,159,707.95        335,896.66    51,062,824.92

    (1)处置或报废                           44,065,020.74      502,199.57     6,159,707.95        335,896.66    51,062,824.92

融资租赁

  4.期末余额              207,618,862.96      42,000,737.25    11,552,441.87   11,279,594.02     13,847,885.26   286,299,491.36

二、累计折旧

  1.期初余额                  71,292,308.18   62,290,827.09     7,606,656.92    8,858,528.80     12,687,537.70   162,735,858.69

  2.本期增加金额               4,557,294.93    1,897,617.99      680,500.69      494,026.23          54,477.93     7,683,887.77

    (1)计提                  4,557,294.93    1,897,617.99      680,500.69      494,026.23          54,477.93     7,683,887.77



  3.本期减少金额                              44,087,641.17      250,856.79     6,100,766.95      5,087,046.75    55,526,311.66

    (1)处置或报废                           44,087,641.17      250,856.79     6,100,766.95      5,087,046.75    55,526,311.66

融资租赁

  4.期末余额                  75,849,603.11   20,100,803.91     8,036,300.82    3,251,788.08      7,654,968.88   114,893,434.80

三、减值准备

  1.期初余额                                    118,940.55                                                              118,940.55

  2.本期增加金额

    (1)计提



                                                                                                                               76
                                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文




     3.本期减少金额

       (1)处置或报废



     4.期末余额                                         118,940.55                                                              118,940.55

四、账面价值

     1.期末账面价值             131,769,259.85      21,780,992.79      3,516,141.05       8,027,805.94      6,192,916.38   171,287,116.01

     2.期初账面价值             136,326,554.80      22,602,790.95      2,834,287.67       6,004,084.35      1,417,669.16   169,185,386.91

(2)暂时闲置的固定资产情况


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况


(4)通过经营租赁租出的固定资产


(5)未办妥产权证书的固定资产情况


16、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                                                                单位: 元

                                             期末余额                                                    期初余额
          项目
                          账面余额           减值准备             账面价值              账面余额         减值准备          账面价值

包装车间                  35,860,286.13                           35,860,286.13        35,860,286.13                       35,860,286.13

合计                      35,860,286.13                           35,860,286.13        35,860,286.13                       35,860,286.13


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                单位: 元

                                             本期转                            工程累                       其中:本
                                                         本期其                                    利息资              本期利
 项目名                  期初余    本期增    入固定                  期末余    计投入     工程进            期利息               资金来
             预算数                                      他减少                                    本化累              息资本
     称                    额      加金额    资产金                    额      占预算       度              资本化                 源
                                                          金额                                     计金额               化率
                                               额                               比例                         金额

包装车       39,000,0 30,360,2 5,500,00                            35,860,2
                                                                                         92%                                    其他
间               00.00     86.13      0.00                             86.13

厂房装                             6,910,17 6,910,17
                                                                                                                                其他
修                                    5.00       5.00

             39,000,0 30,360,2 12,410,1 6,910,17                   35,860,2
合计                                                                              --        --                                     --
                 00.00     86.13     75.00       5.00                  86.13




                                                                                                                                        77
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(3)本期计提在建工程减值准备情况


17、固定资产清理


18、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                                                  单位: 元

                                                       非专利
          项目          土地使用权       专利权                 商标使用权        软件             其他            合计
                                                        技术

一、账面原值

       1.期初余额       15,900,692.18   5,999,909.34              214,820.00    8,095,240.20       60,000.00 30,270,661.72

       2.本期增加金额            0.00           0.00     0.00           0.00    3,026,096.44    81,858,650.22 84,884,746.66

         (1)购置                                                              3,026,096.44    81,858,650.22 84,884,746.66

        (2)内部研发

        (3)企业合并
增加



     3.本期减少金额      1,069,559.53           0.00     0.00           0.00             0.00             0.00   1,069,559.53

         (1)处置       1,069,559.53                                                                            1,069,559.53



       4.期末余额       14,831,132.65   5,999,909.34     0.00     214,820.00   11,121,336.64    81,918,650.22 114,085,848.85

二、累计摊销

       1.期初余额        3,312,384.26    916,481.30               204,510.36    7,177,969.00       60,000.00 11,671,344.92

       2.本期增加金额     221,506.32      32,169.78      0.00       9,054.46     629,302.40      1,588,135.62    2,480,168.58

         (1)计提        221,506.32      32,169.78                 9,054.46     629,302.40      1,588,135.62    2,480,168.58



       3.本期减少金额     235,699.23            0.00     0.00           0.00             0.00             0.00    235,699.23

         (1)处置        235,699.23                                                                              235,699.23



       4.期末余额        3,298,191.35    948,651.08      0.00     213,564.82    7,807,271.40     1,648,135.62 13,915,814.27

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金额

         (1)计提



       3.本期减少金额


                                                                                                                          78
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    (1)处置



    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值      11,532,941.30   5,051,258.26   0.00      1,255.18   3,314,065.24       80,270,514.60 100,170,034.58

    2.期初账面价值      12,588,307.92   5,083,428.04            12,909.64        917,271.20                   18,601,916.80

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
19、开发支出
20、商誉
(1)商誉账面原值
                                                                                                                单位: 元

   被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额             本期增加                  本期减少        期末余额

上海月沣化妆品有限公司                         170,658,943.36                                                 170,658,943.36

广州韩亚生物科技有限公司                       313,087,632.85                                                 313,087,632.85

浙江金庄化妆品有限公司                          44,751,690.63                                                  44,751,690.63

山东博美化妆品有限公司                          18,348,431.93                                                  18,348,431.93

云南弘美化妆品有限公司                          30,000,274.72                                                  30,000,274.72

四川雅彦化妆品有限公司                             176,618.20                                                     176,618.20

四川弘方化妆品有限公司                          13,803,031.88                                                  13,803,031.88

安徽弘方化妆品有限公司                          73,917,991.60                                                  73,917,991.60

杭州悠可化妆品有限公司                                          804,710,158.75                                804,710,158.75

杭州宁久微贸易有限公司                                              848,190.44                                    848,190.44

杭州美巴科技有限公司                                              1,753,911.25                                  1,753,911.25

                 合计                          664,744,615.17   807,312,260.44      0.00      0.00   0.00   1,472,056,875.61


(2)商誉减值准备

    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。


    其他说明




                                                                                                                         79
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


21、长期待摊费用
                                                                                                                   单位: 元

              项目               期初余额        本期增加金额      本期摊销金额     其他减少金额       期末余额

网易邮箱                            17,698.10                           15,169.92                           2,528.18

工业园一期厂房防水工程                             1,981,981.98        110,110.12                      1,871,871.86

工业园一期厂房电力改造                             1,141,441.44         63,413.42                      1,078,028.02

网易邮箱(2017.10-2021.10)                           121,359.22                                          121,359.22

上实办公室装修费用                                 1,530,598.47         42,516.62                      1,488,081.85

广告费                           1,847,416.70                          659,791.65                      1,187,625.05

网络使用费                           2,499.81                            2,499.81

废水处理工程技术改造费              38,666.66                            4,000.02                          34,666.64

装修费用                                           1,523,221.87        219,881.98                      1,303,339.89

ISO 认证费                                             38,309.61         2,736.40                          35,573.21

合计                             1,906,281.27      6,336,912.59      1,120,119.94              0.00    7,123,073.92

其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                            期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产

资产减值准备                     34,658,895.22                6,856,468.41           30,492,090.94               5,615,603.45

内部交易未实现利润                2,993,205.32                 653,706.53             6,124,440.75               1,301,123.68

可抵扣亏损                                                                              385,398.45                 81,220.99

合计                             37,652,100.54                7,510,174.94           37,001,930.14               6,997,948.12

(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                   单位: 元
                                                       期末余额                                  期初余额
                  项目
                                      应纳税暂时性差异         递延所得税负债       应纳税暂时性差异       递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值                30,286,008.04         7,571,502.01          8,003,508.04          2,000,877.01

可供出售金融资产公允价值变动                  88,000,000.00        13,200,000.00         65,000,000.00          9,750,000.00

合计                                         118,286,008.04        20,771,502.01         73,003,508.04         11,750,877.01

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                   单位: 元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额            或负债期末余额              期初互抵金额             或负债期初余额

递延所得税资产                                                7,510,174.94                                       6,997,948.12

递延所得税负债                                             20,771,502.01                                        11,750,877.01


                                                                                                                            80
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                单位: 元
                    项目                  期末余额                              期初余额

可抵扣暂时性差异                                       6,856,468.41                          5,615,603.45

可抵扣亏损                                                                                      81,220.99

内部交易未实现利润                                      653,706.53                           1,301,123.68

合计                                                   7,510,174.94                          6,997,948.12

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

23、其他非流动资产
                                                                                                单位: 元

                    项目                  期末余额                              期初余额

预付长期资产款项                                       9,627,779.85                         15,952,229.21

合计                                                   9,627,779.85                         15,952,229.21

其他说明:
24、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                                单位: 元

                    项目                  期末余额                              期初余额

保证借款                                             258,046,656.00                        232,000,000.00

合计                                                 258,046,656.00                        232,000,000.00

短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况

25、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

26、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
27、应付票据
                                                                                                单位: 元

                    种类                  期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                                          53,740,000.00                         67,176,000.00

合计                                                  53,740,000.00                         67,176,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
28、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                                单位: 元

                    项目                  期末余额                              期初余额

应付货款                                             323,629,689.85                        119,149,925.83




                                                                                                       81
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合计                                                               323,629,689.85                             119,149,925.83

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
29、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                 期末余额                                    期初余额

预收货款                                                             99,575,290.49                             48,035,406.64

合计                                                                 99,575,290.49                             48,035,406.64

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明:
(1)2017年6月30日,账龄超过1年的预付账款为3097817.76元。
(2)报告期末无账龄超过1年的重要预付款项。
30、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                                   单位: 元

                  项目                    期初余额                 本期增加            本期减少               期末余额

一、短期薪酬                                9,657,616.53           101,040,412.95       89,040,148.38         21,657,881.10

二、离职后福利-设定提存计划                      98,418.51          10,821,714.45       10,624,475.08            295,657.88

合计                                        9,756,035.04           111,862,127.40       99,664,623.46         21,953,538.98

(2)短期薪酬列示
                                                                                                                   单位: 元

                  项目                   期初余额                  本期增加             本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴                  8,125,039.89              91,852,787.00       79,716,750.15          20,261,076.74

2、职工福利费                                                         1,105,778.42        1,091,678.42             14,100.00

3、社会保险费                                    70,900.78            5,963,226.19        5,779,077.22            255,049.75

     其中:医疗保险费                            65,300.34            5,266,473.03        5,101,833.47            229,939.90

             工伤保险费                           1,615.54              243,742.95          240,092.56               5,265.93

             生育保险费                           3,984.90              453,010.21          437,151.19             19,843.92

4、住房公积金                                   210,692.57            1,448,294.58        1,658,987.15                    0.00

5、工会经费和职工教育经费                  1,250,983.29                 670,326.76          793,655.44           1,127,654.61

合计                                       9,657,616.53             101,040,412.95       89,040,148.38          21,657,881.10

(3)设定提存计划列示
                                                                                                                   单位: 元
           项目               期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额

1、基本养老保险                     93,257.02                10,537,239.43           10,344,492.35                286,004.10

2、失业保险费                        5,161.49                  284,475.02              279,982.73                   9,653.78


                                                                                                                            82
                                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合计                             98,418.51     10,821,714.45             10,624,475.08            295,657.88

其他说明:

31、应交税费
                                                                                                    单位: 元

                 项目                        期末余额                                期初余额

增值税                                                    4,572,909.57                          15,176,959.73

企业所得税                                               18,567,484.05                          24,119,194.93

个人所得税                                                 290,977.29                             143,240.10

城市维护建设税                                             433,127.99                             579,439.70

房产税                                                      26,893.21                             200,162.97

印花税                                                     809,193.01                             841,772.52

河道基金                                                    92,826.85                             246,142.50

教育费附加                                                 374,784.09                             883,668.75

土地使用税                                                                                        498,519.12

代扣代缴所得税                                            1,024,235.82                           1,027,185.41

代扣代缴增值税及附加                                       114,143.92                             100,747.69

残疾人保障金                                                16,206.93

合计                                                     26,322,782.73                          43,817,033.42

其他说明:
32、应付利息
                                                                                                    单位: 元

                 项目                        期末余额                                期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                             390,031.25                             367,125.00

企业债券利息                                              3,750,000.00                            267,123.29

短期借款应付利息                                           942,374.17                             656,531.10

其他                                                       267,123.29

合计                                                      5,349,528.71                           1,290,779.39

重要的已逾期未支付的利息情况:
33、应付股利
34、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                    单位: 元

                 项目                        期末余额                                期初余额

往来款                                                   18,971,978.39                          22,989,598.31

个人借款                                                   315,303.26                             363,884.18

代垫款                                                                                             52,502.40



                                                                                                           83
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他                                                 340,442,145.89                         14,657,567.63

合计                                                 359,729,427.54                         38,063,552.52

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
35、划分为持有待售的负债
36、一年内到期的非流动负债
                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                                 120,000,000.00                        120,000,000.00

一年内到期的应付债券                                  99,722,328.76                         99,422,328.76

合计                                                 219,722,328.76                        219,422,328.76

其他说明:
37、其他流动负债
                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

融资租赁产生递延收益                                  38,350,099.45

预提费用                                              11,319,853.45

合计                                                  49,669,952.90

短期应付债券的增减变动:

38、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

质押借款                                             150,000,000.00                         90,000,000.00

保证借款                                              80,000,000.00                         80,000,000.00

合计                                                 230,000,000.00                        170,000,000.00

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
39、应付债券
(1)应付债券
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
40、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

融资租赁业务                                          56,573,338.05                                  0.00

其他说明:



                                                                                                       84
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41、长期应付职工薪酬


42、专项应付款


43、预计负债


44、递延收益


45、其他非流动负债


46、股本
                                                                                                                           单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                           期末余额
                                    发行新股           送股          公积金转股         其他           小计

股份总数          377,245,234.00                                                                                     377,245,234.00

其他说明:

47、其他权益工具


48、资本公积
                                                                                                                          单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                 本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)                752,605,822.32             311,094,700.17                                   1,063,700,522.49

其他资本公积                                                    35,848,007.33                                         35,848,007.33

合计                                752,605,822.32             346,942,707.50                                   1,099,548,529.82

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
49、库存股

50、其他综合收益
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                  本期发生额

                                                       本期所得 减:前期计入                                 税后归属
                  项目                  期初余额                                    减:所得税 税后归属                  期末余额
                                                       税前发生 其他综合收益                                 于少数股
                                                                                      费用     于母公司
                                                         额          当期转入损益                               东

二、以后将重分类进损益的其他综 24,889,053.8 11,056,887.                                        11,056,887.                35,945,94
合收益                                             7            64                                     64                      1.51

         可供出售金融资产公允价值 55,240,478.2 19,550,000.                                     19,550,000.                74,790,47
变动损益                                           8            00                                     00                      8.28

                                      -30,351,424.4 -8,493,112.                                -8,493,112.                -38,844,5
         外币财务报表折算差额
                                                   1            36                                     36                    36.77


                                                                                                                                  85
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                                    24,889,053.8 11,056,887.                              11,056,887.                  35,945,94
其他综合收益合计
                                               7         64                                         64                      1.51

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
51、专项储备


52、盈余公积
                                                                                                                       单位: 元
           项目              期初余额                  本期增加                  本期减少                   期末余额

法定盈余公积                      47,976,889.32            8,091,945.75                                          56,068,835.07

储备基金                          12,080,234.75                                                                  12,080,234.75

企业发展基金                        6,036,608.50                                                                  6,036,608.50

合计                              66,093,732.57            8,091,945.75                                          74,185,678.32

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
53、未分配利润
                                                                                                                       单位: 元

                      项目                                      本期                                     上期

调整前上期末未分配利润                                                 537,990,028.91                           361,545,779.65

调整后期初未分配利润                                                   537,990,028.91

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     306,589,334.37                           185,337,758.69

减:提取法定盈余公积                                                                                              8,312,533.07

     应付普通股股利                                                                                                580,976.36

期末未分配利润                                                         844,579,363.28                           537,990,028.91

     调整期初未分配利润明细:
     1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
     2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
     3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
     4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
     5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
54、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位: 元

                                          本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                      收入                         成本

主营业务                        2,000,255,058.35       1,667,506,112.51          1,063,941,311.77               900,929,651.42

合计                            2,000,255,058.35       1,667,506,112.51          1,063,941,311.77               900,929,651.42




                                                                                                                              86
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55、税金及附加

                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

消费税                                        0.00                        536,904.70

城市维护建设税                        1,854,516.91                        983,633.35

教育费附加                             995,310.55                         655,334.48

资源税                                        0.00

房产税                                 512,605.94

土地使用税                             491,132.42

车船使用税                               11,100.00

印花税                                 491,860.35

营业税                                        0.00                           2,521.30

地方教育费附加                         661,001.52                         436,875.35

水利建设基金                           240,217.35                         134,298.44

印花税等其他税费                       184,233.58

合计                                  5,441,978.62                       2,749,567.62

其他说明:
56、销售费用
                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

办公费                                1,702,438.56                       1,701,207.97

仓储费                                5,765,755.45                        547,502.63

测试费                                 749,128.78                         915,270.16

差旅费                                5,605,272.63                       2,878,295.18

出口信用保险                           -193,902.07                        365,694.74

港杂费                                2,545,924.97                       1,955,137.01

广告宣传费                            5,211,372.12                       1,225,071.89

销售佣金                             16,011,636.53                       2,909,294.15

运杂费                               11,882,129.67                       3,294,208.81

职工薪酬                             44,571,318.23                      28,405,631.40

租赁费                                3,086,934.09                        481,252.12

其他                                 21,560,304.09                       3,919,612.28

合计                              118,498,313.05                        48,598,178.34

其他说明:




                                                                                   87
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57、管理费用
                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

办公费                              5,563,999.00                       1,539,385.03

差旅费                              2,298,282.57                       1,802,243.59

长期待摊费用摊销                    1,065,873.93                        304,068.52

税金                                 246,992.57                         103,477.88

研发费                              8,425,054.90                       8,575,635.79

用工管理费                           717,880.01                        4,367,194.31

折旧费                              2,342,559.33                       1,505,243.37

职工薪酬                           28,440,031.57                      10,372,945.44

租赁费                             12,205,438.71                       1,699,420.62

其他                               17,348,030.87                       9,730,754.95

合计                               78,654,143.46                      40,000,369.50

其他说明:
58、财务费用
                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

利息支出                           22,102,534.08                      22,552,143.87

减:利息收入                        4,436,553.73                       6,343,542.42

汇兑损失                            1,170,522.65                       2,286,411.35

手续费                              1,889,925.62                       1,028,029.08

议付费                               110,375.78                         298,490.38

其他                                        0.00                            160.00

合计                               20,836,804.40                      19,821,692.26

其他说明:
59、资产减值损失
                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

一、坏账损失                         574,622.18                        2,015,030.59

二、存货跌价损失                    3,609,672.71                      -2,685,423.30

合计                                4,184,294.89                        -670,392.71

其他说明:




                                                                                 88
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


60、公允价值变动收益

61、投资收益
                                                                                                                     单位: 元

                                        项目                                                  本期发生额          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                                                   11,509,811.66      10,760,507.76

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                               4,000,000.00    4,000,000.00

理财产品投资收益                                                                                     69,007.08        80,939.30

对于分步实现的非同一控制下企业合并,购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该
                                                                                              220,266,398.93
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值的差额产生的当期投资收益

合计                                                                                          235,845,217.67      14,841,447.06

其他说明:

62、其他收益


63、营业外收入
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                             额

政府补助                                       4,422,462.57                    3,393,609.36

罚款收入                                           56,947.00                     50,269.00

合同违约金收入                                          0.00                    320,000.00

其他                                               32,953.75                    339,185.87

合计                                           5,964,695.61                    4,103,064.23

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                     单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴             额             额        与收益相关

                                      因从事国家
                                      鼓励和扶持
                                      特定行业、产
             金山市财政
退税                      补助        业而获得的 否                否                2,894,729.39 3,021,000.00 与收益相关
             局
                                      补助(按国家
                                      级政策规定
                                      依法取得)

                                      因研究开发、
             杭州经济技
小微企业梯                            技术更新及
             术开发区管 补助                          否           否                  10,000.00                  与收益相关
度培育                                改造等获得
             理委员会
                                      的补助



                                                                                                                               89
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                       因符合地方
2016 年度产                            政府招商引
              江干区发改
业扶持政策                 补助        资等地方性 否                 否                 960,000.00                 与收益相关
              委
兑现                                   扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因符合地方
              合肥新站综               政府招商引
招商引资政
              合开发试验 补助          资等地方性 否                 否                 557,239.00                 与收益相关
策补贴
              区管委会                 扶持政策而
                                       获得的补助

合计                --            --       --                --              --        4,421,968.39 3,021,000.00        --

其他说明:

64、营业外支出
                                                                                                                       单位: 元
                   项目                   本期发生额              上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计                           73,774.71

税务、行政罚款支出                              167,226.71                4,114.18                                    167,226.71

其他                                            105,488.18                                                            105,488.18

合计                                            346,489.60                4,114.18                                    346,489.60

其他说明:
65、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                                                       单位: 元
                   项目                              本期发生额                                      上期发生额

当期所得税费用                                                       26,533,855.76                                 12,695,005.55

递延所得税费用                                                            147,068.73                                 -712,895.57

合计                                                                 26,680,924.49                                 11,982,109.98

(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                       单位: 元
                           项目                                                           本期发生额
利润总额                                                                                                       346,596,835.10
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                    20,099,094.56
子公司适用不同税率的影响                                                                                            9,888,173.27
调整以前期间所得税的影响                                                                                              -53,069.32
非应税收入的影响                                                                                                   -3,174,912.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                      26,428.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                                     -104,789.66
损的影响

所得税费用                                                                                                         26,680,924.49

其他说明


                                                                                                                                90
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


66、其他综合收益
详见附注七、57。
67、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                      单位: 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
政府补助                                                      3,857,696.91                         3,393,609.36
合同违约金收入及其他                                                  0.00                          320,000.00
保证金、暂收款、暂付款收回                                   45,590,198.01                        44,612,340.70
其他                                                         81,955,009.24                           67,395.13
合计                                                       131,402,904.16                         48,393,345.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                      单位: 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
保证金、暂付款、暂收款支付                                   62,378,318.48                        43,322,757.48
付现费用                                                   140,203,915.52                         70,079,205.48
合计                                                       202,582,234.00                      113,401,962.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                      单位: 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
利息收入                                                       567,382.54                          1,715,252.25
理财收益                                                        69,007.08                            80,939.30
投资定金收回                                                  2,000,000.00                         8,000,000.00
合并产生                                                     50,193,308.82                        14,807,690.00
合计                                                         52,829,698.44                        24,603,881.55
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
报告期收到的其他与投资活动有关的现金主要是银行存款利息。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                      单位: 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
股权转让款                                                                                        91,830,000.00
合计                                                                                              91,830,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                      单位: 元

               项目                             本期发生额                           上期发生额

融资租赁业务                                               100,000,000.00

合计                                                       100,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:




                                                                                                             91
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                         单位: 元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
偿还借款                                                                                            13,880,000.00
退还多余的投资款                                                                                      1,655,620.00
合计                                                                                                15,535,620.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
68、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                                         单位: 元
                                   补充资料                                  本期金额               上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                              --                    --
净利润                                                                       319,915,910.61         59,470,532.47
加:资产减值准备                                                                4,184,294.89          -670,392.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                  7,683,887.77        13,374,235.00
无形资产摊销                                                                    2,480,168.58           124,554.18
长期待摊费用摊销                                                                5,216,792.65           768,821.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)              53,594,312.49
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                          1,931,999.17
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                        -88,000,000.00

财务费用(收益以“-”号填列)                                                20,836,804.40         19,821,692.26

投资损失(收益以“-”号填列)                                               -235,845,217.67        -15,587,676.31

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                        -512,226.82          -2,120,333.52

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                        9,020,625.00         1,281,818.93

存货的减少(增加以“-”号填列)                                             -424,539,557.04        -79,410,310.41

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                   -391,736,911.51        -57,357,743.75

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                   546,907,224.94         -35,198,383.80

经营活动产生的现金流量净额                                                   -168,861,892.54        -95,503,186.58

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                          --                    --

3.现金及现金等价物净变动情况:                                                  --                    --

现金的期末余额                                                               703,508,272.56     569,830,476.80

减:现金的期初余额                                                           578,243,105.40     464,380,561.85

现金及现金等价物净增加额                                                     125,265,167.16     105,449,914.95

(2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                         单位: 元
                                                                                金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                        7,600,000.00
其中:                                                                           --
其中:                                                                           --



                                                                                                                 92
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其中:                                                                                          --
取得子公司支付的现金净额                                                                                          7,600,000.00
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成
                                                                                                                     单位: 元
                                    项目                                                期末余额                期初余额
一、现金                                                                                703,508,272.56          578,243,105.40
其中:库存现金                                                                            3,422,365.29            2,427,569.58
         可随时用于支付的银行存款                                                       604,321,523.51          546,043,106.69
         可随时用于支付的其他货币资金                                                    95,764,383.76           29,772,429.13
三、期末现金及现金等价物余额                                                            703,508,272.56          578,243,105.40

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物                                   32,459,421.43           29,206,800.00
其他说明:
69、所有者权益变动表项目注释

70、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                     单位: 元

                       项目                            期末账面价值                                  受限原因

货币资金                                                               32,459,421.43 保证金

应收票据                                                                  55,764.00

存货                                                                            0.00

固定资产                                                               25,326,210.67 抵押借款

无形资产                                                                4,139,262.06 抵押借款



合计                                                                   61,980,658.16                     --


其他说明:
71、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
                                                                                                                     单位: 元
                项目                    期末外币余额                      折算汇率                   期末折算人民币余额
其中:美元                                    13,636,264.79 6.7744                                               92,377,507.12
         欧元                                    163,832.63 7.7472                                                1,269,245.27
         港币                                     33,108.16 0.8680                                                  28,736.20
日元                                          15,350,243.00 0.0605                                                 928,037.39
英镑                                                   399.80 8.8115                                                  3,522.82
越南盾                                      9,501,446,228.00 0.0003                                               2,835,532.89
其中:美元                                      8,709,104.94 6.7742                                              58,996,928.09
         欧元                                     44,780.25 7.7473                                                 346,925.41


                                                                                                                            93
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


日元                                           25,789,080.00 0.0605                                               1,559,143.40
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司境外子公司宝旌国际有限公司,位于越南西宁省展鹏县安静乡第三铃中工业园35-36号,记账本位币为越南盾。
公司境外子公司香港景隆贸易有限公司,位于香港湾仔轩尼诗大道338号E座10楼,记账本位币为港币。


72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
73、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                 购买日至期 购买日至期末
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                             购买日的确
                                                                        购买日                   末被购买方 被购买方的净
       称            点        本          例                式                        定依据
                                                                                                   的收入            利润

杭州悠可化
             2013 年 12 月 151,700,000.                               2014 年 03 月 工商登记变
妆品有限公                                     37.00% 收购及增资
             30 日                  00                                11 日       更


杭州悠可化                                            发行股份及
             2017 年 05 月 680,146,800.                               2017 年 05 月 工商登记变   163,885,975.
妆品有限公                                     63.00% 支付现金相                                                  14,326,653.75
             03 日                  00                                18 日       更                        86
司                                                    结合

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                                    单位: 元

                                    合并成本                                                杭州悠可化妆品有限公司

--现金                                                                                                       479,874,158.00

--发行的权益性证券的公允价值                                                                                 351,972,642.00

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                     220,266,398.93

--其他                                                                                                           45,146,749.53

合并成本合计                                                                                                1,097,259,948.46

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                           292,549,789.71

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                        804,710,158.75

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


                                                                                                                            94
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                            单位: 元
                                                                 杭州悠可化妆品有限公司
                                                 购买日公允价值                            购买日账面价值
货币资金                                                        52,207,965.75                          52,207,965.75
应收款项                                                        48,973,818.46                          48,973,818.46
存货                                                           122,819,548.80                         122,819,548.80
固定资产                                                         4,190,756.73                           4,190,756.73
应付款项                                                        40,601,876.56                          40,601,876.56
净资产                                                         292,549,789.71                         292,549,789.71
取得的净资产                                                   292,549,789.71                         292,549,789.71
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
                                                                                                            单位: 元
                                                           购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
                    购买日之前原持有 购买日之前原持有
                                                           股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
     被购买方名称   股权在购买日的账 股权在购买日的公
                                                           重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
                        面价值            允价值
                                                              得或损失              及主要假设       收益的金额
                                                                                根据企业会计准则
                                                                                的相关规定:“对于
                                                                                分步实现的非同一
                                                                                控制下企业合并,购
                                                                                买日之前持有的被
杭州悠可化妆品有                                                                购买方的股权,应当
                       876,996,549.53   1,097,262,948.46      220,266,398.93                          220,266,398.93
限公司                                                                          按照该股权在购买
                                                                                日的公允价值进行
                                                                                重新计量,公允价值
                                                                                与账面价值的差额
                                                                                计入当期投资收
                                                                                益”。
其他说明:
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并


3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

                                                                                                                   95
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                                持股比例
           子公司名称          主要经营地       注册地          业务性质                       取得方式
                                                                             直接      间接

青岛金王国际贸易有限公司     山东青岛       山东青岛       进出口贸易       100.00%           设立

青岛保税区金王贸易有限公司   山东青岛       山东青岛       进出口贸易       100.00%           设立

宝旌国际有限公司             越南胡志明市   越南胡志明市   生产、研发销售   100.00%           设立

                                                           产品销售、贸易
香港景隆实业有限公司         中国香港       中国香港                        100.00%           设立
                                                           代理

青岛五月花品牌管理有限公司   山东青岛       山东青岛       品牌管理                   100.00% 设立

上海月沣化妆品有限公司       山东青岛       山东青岛       化妆品销售       100.00%           收购

芮沣贸易(上海)有限公司     上海           上海           化妆品销售                 100.00% 收购

上海艾伦亘特化妆品有限公司   上海           上海           化妆品销售                 100.00% 收购

                                                           化妆品产业链管
青岛金王产业链管理有限公司   山东青岛       山东青岛                        100.00%           设立
                                                           理

云南弘美化妆品有限公司       云南昆明       云南昆明       化妆品销售                  60.00% 收购

四川雅彦化妆品有限公司       四川           四川           化妆品销售                  60.00% 收购

浙江金庄化妆品有限公司       浙江杭州       浙江杭州       化妆品销售                  60.00% 收购

浙江鸿承化妆品有限公司       浙江           浙江           化妆品销售                  51.00% 设立

宁波金庄化妆品有限公司       浙江宁波       浙江宁波       化妆品销售                  51.00% 设立

温州弘方化妆品有限公司       浙江温州       浙江温州       化妆品销售                  51.00% 设立

四川弘方化妆品有限公司       四川成都       四川成都       化妆品销售                  60.00% 收购

山东博美化妆品有限公司       山东青岛       山东青岛       化妆品销售                  60.00% 收购

安徽弘方化妆品有限公司       安徽合肥       安徽合肥       化妆品销售                  60.00% 收购

湖北晶盟化妆品有限公司       湖北           湖北           化妆品销售                  51.00% 设立

湖南弘方化妆品有限公司       湖南           湖南           化妆品销售                  51.00% 设立

厦门金王化妆品有限公司       福建厦门       福建厦门       化妆品销售                  51.00% 设立

河南弘方化妆品有限公司       河南           河南           化妆品销售                  51.00% 设立

甘肃博文弘方商贸有限公司     甘肃           甘肃           化妆品销售                  51.00% 设立

宁夏博文弘方商贸有限公司     宁夏           宁夏           化妆品销售                  51.00% 设立


                                                                                                          96
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文


青海弘方商贸有限公司            青海            青海              化妆品销售                       51.00% 设立

安徽弘志化妆品有限公司          安徽合肥        安徽合肥          化妆品销售                       51.00% 设立

上海汇茂石油化工有限公司        上海            上海              进出口贸易                   100.00% 设立

上海弘方化妆品有限公司          上海            上海              化妆品销售        100.00%              设立

                                                                  生物技术的研
广州韩亚生物科技有限公司        广州            广州              究、开发;批发    100.00%              收购
                                                                  和零售贸易

                                                                  生物制品和洗发
                                                                  护发,护肤类研
广州雅诗生物制品有限公司        广州            广州                                           100.00% 收购
                                                                  发、销售本公司
                                                                  产品

                                                                  化妆品的批发、
广州中海化妆品有限公司          广州            广州                                           100.00% 收购
                                                                  零售、研发

                                                                  商品批发贸易、
广州蓝秀网络科技有限公司        广州            广州              计算机技术开                 100.00% 收购
                                                                  发、技术服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息其他说明:
公司无单个净利润或投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的非全资子公司

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业