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青岛金王(002094)公告正文

青岛金王:2018年半年度报告

公告日期 2018-08-30
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




青岛金王应用化学股份有限公司

      2018 年半年度报告




        2018 年 08 月




                                                                 1
                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人陈索斌、主管会计工作负责人王德勋及会计机构负责人(会计主

管人员)侯琳琳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺,请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,并且理解计划、预测与承

诺之间的差异。

    公司存在原材料等大宗商品价格波动风险、人民币汇率波动风险、劳动用

工短缺的风险,敬请广大投资者注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                     2
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6

第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 22

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 26

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 30

第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 31

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 36

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 104




                                                                                                                        3
                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                 释义


                 释义项   指                              释义内容

《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

深交所、交易所            指   深圳证券交易所

登记结算机构              指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

公司、青岛金王            指   青岛金王应用化学股份有限公司

金王集团                  指   青岛金王集团有限公司

金王运输                  指   青岛金王国际运输有限公司

佳和美                    指   佳和美资产管理有限公司

金王国贸                  指   青岛金王国际贸易有限公司

保税区金王                指   青岛保税区金王贸易有限公司

产业链管理公司            指   青岛金王产业链管理有限公司

众妆公司                  指   众妆供应链管理有限公司

杭州悠可                  指   杭州悠可化妆品有限公司

广州栋方                  指   广州栋方生物科技股份有限公司

上海月沣                  指   上海月沣化妆品有限公司

广州韩亚                  指   广州韩亚生物科技有限公司

浙江金庄                  指   浙江金庄化妆品有限公司

云南弘美                  指   云南弘美化妆品有限公司

四川弘方                  指   四川弘方化妆品有限公司

山东博美                  指   山东博美化妆品有限公司

湖北晶盟                  指   湖北晶盟化妆品有限公司

甘肃博文弘方              指   甘肃博文弘方商贸有限公司

河南弘方                  指   河南弘方化妆品有限公司

天津弘方                  指   天津弘方化妆品有限公司

金王喜爱                  指   青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司

烟台旭美                  指   烟台旭美化妆品零售管理有限公司

温州弘方                  指   温州弘方化妆品有限公司

宁波金庄                  指   宁波金庄化妆品有限公司


                                                                                         4
                          青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


浙江鸿承   指   浙江鸿承化妆品有限公司

湖南弘方   指   湖南弘方化妆品有限公司

山东弘方   指   山东弘方化妆品有限公司

济南弘方   指   济南弘方化妆品有限公司

郑州弘方   指   郑州弘方化妆品有限公司




                                                                          5
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                      青岛金王                            股票代码                 002094

股票上市证券交易所            深圳证券交易所

公司的中文名称                青岛金王应用化学股份有限公司

公司的中文简称(如有)        青岛金王

公司的外文名称(如有)        Qingdao Kingking Applied Chemistry Co., LTD

公司的法定代表人              陈索斌


二、联系人和联系方式

                                  董事会秘书                                        证券事务代表

姓名          杜心强                                              齐书彬

联系地址      青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼     青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼

电话          0532-85779728                                       0532-85779728

传真          0532-85718686                                       0532-85718686

电子信箱      stock@chinakingking.com                             qsb@chinakingking.com


三、其他情况
1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2017 年年报。

四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否



                                                                                                                    6
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                         本报告期        上年同期          本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                       2,741,115,289.29 2,000,255,058.35                           37.04%

归属于上市公司股东的净利润(元)                       127,902,806.01   306,589,334.37                       -58.28%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)     124,351,478.99    82,695,780.69                           50.37%

经营活动产生的现金流量净额(元)                      -378,595,347.56   -168,861,892.54                                  -

基本每股收益(元/股)                                            0.29               0.81                     -64.20%

稀释每股收益(元/股)                                            0.29               0.81                     -64.20%

加权平均净资产收益率                                           4.88%           16.03%                        -11.15%

                                                       本报告期末        上年度末          本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                         5,903,333,915.85 4,660,270,011.92                           26.67%

归属于上市公司股东的净资产(元)                     2,920,529,062.82 2,506,002,367.41                           16.54%

五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                                           项目                                                     金额          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                             307,145.88

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 7,221,623.17

委托他人投资或管理资产的损益                                                                       732,918.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                             -1,914,742.70

减:所得税影响额                                                                                  1,926,712.23

    少数股东权益影响额(税后)                                                                     868,905.96

合计                                                                                              3,551,327.02     --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                        7
                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    报告期内,公司的主营业务分为化妆品业务、新材料蜡烛及工艺制品业务和油品贸易业务三大板块。
其中,化妆品业务、新材料蜡烛及工艺制品业务系公司的核心业务发展板块。
     (一)化妆品业务板块
    2013年以来公司通过投资、并购等方式整合优势资源,加速向化妆品领域拓展,确定了围绕化妆品研
发、生产、线上线下营销渠道、品牌运营的整体产业规划和布局,逐步建设形成完整的化妆品全产业链。
     线上业务:
    杭州悠可(UCO.com)系专注于化妆品垂直领域的电子商务企业,为多家国际化妆品品牌商提供多平
台、多渠道、全链路的电子商务一站式服务。目前杭州悠可(UCO.com)已建立起以代运营天猫官方旗舰
店、品牌官网为主,向主流电商平台等线上经销商分销为辅的经营模式,服务内容涵盖旗舰店及官网建设、
整合营销、店铺运营、客户服务、商业分析、仓储物流和供应链管理等。杭州悠可(UCO.com)成为上市
公司全资子公司后,在巩固线上营销优势的同时,逐步与上市公司母公司、各化妆品控、参股子公司在品
牌宣传、销售渠道共享、研发、生产支持等多环节进一步实现协同效应与规模效应,从而带动杭州悠可
(UCO.com)在化妆品行业整体竞争力的提升,增强了杭州悠可(UCO.com)的整体盈利和抗风险能力。
杭州悠可(UCO.com)的化妆品线上营销规模和行业竞争力得到了提升。
    线下业务方面,上海月沣是一家专业的化妆品线下直营渠道代理商及运营商,其作为线下直营渠道运
营平台,依托上市公司完整化妆品产业链,正在加速实施多终端、多渠道、多品牌的发展战略。上海月沣
重点发展增长态势良好的以屈臣氏、丝芙兰为代表的连锁专营店渠道、以大润发、家乐福为代表的大型连
锁超市渠道,并坚持渠道终端直营管理模式,以求保持较高的利润率水平及投资回报,报告期内,上海月
沣充分利用连锁专营店渠道丰富的运营经验,发挥运营团队在屈臣氏渠道的运营优势,继续在开拓品牌及
销售终端商加大力度,进一步提升了盈利能力。
    公司全资子公司金王产业链管理有限公司快速开展全国线下优势渠道资源整合,进一步深耕线下渠道
运营环节,不断加大线下渠道的拓展宽度和深度,形成多元化和高效协同的销售网络和线上、线下渠道互
动互通的全渠道布局。报告期内,金王产业链管理有限公司继续开展全国线下优势渠道资源整合,进一步
深耕线下渠道运营环节,不断加大线下渠道的拓展宽度和深度,形成多元化和高效协同的销售网络和线上、
线下渠道互动互通的全渠道布局。
    新零售业务方面,报告期内,公司全资子公司金王产业链管理有限公司及各省市化妆品渠道管理公司
陆续同终端零售企业联手成立各省份众妆供应链公司,以各省众妆供应链公司为基础,打造“数字化新零
售服务平台”,通过集中采购、智能物流以及为终端店接入综合管理系统等方式,推动零售终端进行数字
化产业升级,通过信息、资源共享,提高各省级或区域渠道运营商的经营效率,降低流转成本;同时协助
自身及合作的化妆品品牌、生产方共享消费渠道和终端资源,从而实现高效分销,快速覆盖终端网点。最
终,在上下游两个层面不断推动平台发展,持续加强公司渠道规模及销售规模。
    品牌方面,广州韩亚系国内为数不多的彩妆为主、护肤一体的化妆品企业,具有一定的市场稀缺性。
拥有“蓝秀”、“LC”品牌资源。广州韩亚其未来经营重点在于自身“蓝秀”、“LC”品牌的运营及经营规模的进
一步扩张。并借助公司研发生产、线上线下渠道等方面的整体业务布局产生优势互补和协同效应,实现多
渠道营销,力求实现跨越式发展。同时未来公司将继续加大自有品牌的培育和推广力度,并在现有品牌的

                                                                                                      8
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


基础上持续进行资源整合,采取包括并购、合资、合作、代理等多种方式拓宽多元化合作平台,丰富品牌
资源,优化品牌结构。
    报告期内,公司化妆品业务运营情况良好,业绩符合预期,带动公司盈利水平快速提升,净利润大幅
增长。
     (二)新材料蜡烛及相关工艺制品等业务板块
    公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业,经过多年发展,蜡烛市场已经比
较成熟,其总体市场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是,出于文化、宗教和日常生活需要等原因,
蜡烛及相关制品已经成为国外消费群体生活的必需品,相关消费习惯和消费模式受宏观经济波动的影响相
对较小。这使得公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的需求存在一定的刚性。近几年来,随着国内人民
物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影响,特别是居民消费行为从基本型向享受型的转变,蜡
烛作为生活装饰品与环境净化品有望逐步被市场接受,国内需求也将有望呈现稳步增长的态势。因此,国
内外市场对蜡烛及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长,使得行业具有稳定的发展前景。
    公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段,逐步形成了品牌
和产品差异化的优势,在产品细分市场上保持绝对领先优势,已发展成为具有国际竞争力的新材料蜡烛制
品及相关制品生产商,行业龙头地位突出。
    油品贸易业务板块,公司主要开展石蜡、燃料油及沥青等石油副产品的大宗商品贸易。公司系通过批
发商模式进行油品贸易业务的中间服务商,目前主要采用锁定了上下游差价的闭口业务模式。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况




2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (一)美妆新零售网络优势
    报告期内,公司全资子公司金王产业链管理有限公司及全国各省化妆品渠道管理公司持续同终端零售
企业联手成立全国各省份众妆供应链公司,以全国各省众妆供应链公司为基础,打造“数字化新零售服务
平台”,目前已在全国22个省设立分销和运营体系,代理了约200多个国内外化妆品品牌,在化妆品行业形
成了具有核心竞争力的供应链体系及价格优势,并积累了约9500多家的门店资源,形成了中国化妆品行业
最大规模采购平台及线下零售门店网络。
     (二)化妆品产业链平台优势
    公司目前已清晰地形成了涵盖品牌、线上线下渠道的化妆品产业链。有利于上市公司母公司层面、各
化妆品板块、控、参股子公司在包括销售渠道共享、互相支持等多环节进一步实现协同效应,体现规模效
应,带动公司在化妆品行业的整体竞争力提升,从而提高公司整体盈利能力和抗风险能力。
     (三)突出的行业龙头地位


                                                                                                  9
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。公司多年来通过自主创新、研发
设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段,逐步形成了品牌和产品差异化的优势,在产品细分市
场上处于绝对优势地位,已发展成为亚洲第一,全球排名前列的具有国际竞争力的新材料蜡烛制品及相关
制品生产商,行业龙头地位突出。




                                                                                                10
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述


    2018年上半年公司围绕公司制定的《发展战略三年规划纲要》,积极投入信息化、数字化建设,充分

利用互联网、物联网、大数据和人工智能技术,重塑供应链体系、打通上下游产业、融合线上线下渠道,

逐步由货品运营向顾客全生命周期的新零售运营模式转型,通过增加品牌及渠道资源,拓展营销渠道及打

造新零售等方式提升公司盈利能力,带动公司业绩持续快速增长。2018年上半年实现营业总收入274,111.53

万元,较上年同期增长37.04%,扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润为12,435.15万元,较

上年同期增长50.37%。

    截至2018年6月30日,经营活动产生的现金流量净额为-37,859.53万元,主要原因为公司6月份代理化妆

品品牌数量增加,新增韩国JMsolution面膜、兰欧缇等品牌支付了首批货款,另外国内化妆品品牌在6月份

采取优惠政策,各省公司为迎销售旺季在6月份进行了备货,导致本报告期经营活动产生的现金流量净额

为负数。

    (一)化妆品业务方面

    公司坚持贯彻清晰、明确的化妆品业务发展战略规划,即围绕化妆品品牌运营、线上线下渠道整合等

方面的业务布局打造完整产业链。在提升企业规模和效益内生增长的同时促进各板块产生并加强协同效

应,形成整体竞争力不断提升的良性循环。

    根据公司制定的《发展战略三年规划纲要》,公司在深入贯彻和执行“颜值经济产业圈”平台的发展

战略基础上,以各省众妆供应链为基础,利用互联网工具、大数据和人工智能科技对供应链和终端零售进

行信息化、数字化、智能化改造升级,应用智能POS终端,打通零售会员系统,形成统一的会员运营和服

务体系,对内提升效率、降低成本、改善运营流程,打造“数字化新零售SaaS科技服务平台”,2018年上

半年公司打造的数字化新零售SaaS科技服务平台”已经在公司“众妆优选”智能化零售店投入使用,并且

已经在山东、浙江、安徽等地开始试运行,陆续将在全国各地众妆供应链服务的终端零售店进行推广。

    2018年上半年公司全力贯彻和实施公司既定的发展战略,结合公司自身需要,对公司现有营销体系进

行智能化改造升级,本报告期公司对物流系统进行了升级改造,通过升级智能分拣系统、机器人AGV、图

像识别、自动体积检测、自动称重、云仓平台系统及WCS等手段,逐步实现物流系统全程智能化管理,提

升分拣效率,降低人工成本,提升公司物流仓储能力。该项目已于7月底开始试运行。

    新零售业务方面,报告期内,公司全资子公司金王产业链管理有限公司及全国各省化妆品渠道管理公

司陆续同终端零售企业联手成立全国各省份众妆供应链公司,以全国各省众妆供应链公司为基础,打造“数

字化新零售服务平台”,通过集中采购、智能物流以及为终端店接入综合管理系统等方式,推动零售终端

                                                                                                  11
                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文



进行数字化产业升级,通过信息、资源共享,提高各省级或区域渠道运营商的经营效率,降低流转成本;

同时协助自身及合作的化妆品品牌方共享消费渠道和终端资源,从而实现高效分销,快速覆盖终端网点。

最终,在上下游两个层面不断推动平台发展,持续加强公司渠道规模及销售规模。公司目前已在全国22个

省设立分销和代理运营体系,代理了约200多个国内外化妆品品牌,并积累了9500家门店资源,形成了中

国化妆品行业最大规模的采购平台及线下零售门店网络。

    杭州悠可(UCO.com)系专注于化妆品垂直领域的电子商务企业,为多家国际化妆品品牌商提供多平

台、多渠道、全链路的电子商务一站式服务。目前杭州悠可(UCO.com)已建立起以代运营天猫官方旗舰

店、品牌官网为主,向主流电商平台等线上经销商分销为辅的经营模式,服务内容涵盖旗舰店及官网建设、

整合营销、店铺运营、客户服务、商业分析、仓储物流和供应链管理等。杭州悠可(UCO.com)成为上市

公司全资子公司后,在巩固线上营销优势的同时,逐步与上市公司母公司、各化妆品控、参股子公司在品

牌宣传、销售渠道共享、研发、生产支持等多环节进一步实现协同效应与规模效应,从而带动杭州悠可

(UCO.com)在化妆品行业整体竞争力的提升,增强了杭州悠可(UCO.com)的整体盈利和抗风险能力。

杭州悠可(UCO.com)的化妆品线上营销规模和行业竞争力得到了提升。2018年上半年新增代理品牌朵梵、

欧惠,实现营业收入52,016.31万元,净利润6,854.72万元。

    线下业务方面,上海月沣是一家专业的化妆品线下直营渠道代理商及运营商,其作为线下直营渠道运

营平台,依托上市公司完整化妆品产业链,正在加速实施多终端、多渠道、多品牌的发展战略。上海月沣

重点发展增长态势良好的以屈臣氏、丝芙兰为代表的连锁专营店渠道、以大润发、家乐福为代表的大型连

锁超市渠道,并坚持渠道终端直营管理模式,以求保持较高的利润率水平及投资回报,报告期内,上海月

沣充分利用连锁专营店渠道丰富的运营经验,发挥运营团队在屈臣氏渠道的运营优势,继续在开拓品牌及

销售终端商加大力度,进一步提升了盈利能力。

    公司全资子公司金王产业链管理有限公司快速开展全国线下优势渠道资源整合,进一步深耕线下渠道

运营环节,不断加大线下渠道的拓展宽度和深度,形成多元化和高效协同的销售网络和线上、线下渠道互

动互通的全渠道布局。报告期内,金王产业链管理有限公司继续开展全国线下优势渠道资源整合,进一步

深耕线下渠道运营环节,不断加大线下渠道的拓展宽度和深度,形成多元化和高效协同的销售网络和线上、

线下渠道互动互通的全渠道布局。

    品牌方面,广州韩亚系国内为数不多的彩妆为主、护肤一体的化妆品企业,具有一定的市场稀缺性。

拥有“蓝秀”、“LC”品牌资源。广州韩亚其未来经营重点在于自身“蓝秀”、“LC”品牌的运营及经营规模的进

一步扩张。并借助公司研发生产、线上线下渠道等方面的整体业务布局产生优势互补和协同效应,实现多

渠道营销,力求实现跨越式发展。同时未来公司将继续加大自有品牌的培育和推广力度,并在现有品牌的

基础上持续进行资源整合,采取包括并购、合资、合作、代理等多种方式拓宽多元化合作平台,丰富品牌

资源,优化品牌结构。


                                                                                                     12
                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文



       (二)新材料工艺蜡烛方面

       公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的消费习惯和消费模式存在一定的刚性需求,受宏观经济波动

的影响相对较小,2018年美国针对产自中国的一些列产品加征关税,公司出口美国的新材料蜡烛产品均产

自公司海外工厂,因此并未受美国加征关税影响,2018年上半年市场份额继续保持相对稳定。另一方面,

在控制业务风险前提下,继续利用公司在石蜡等原材料采购方面强大的议价能力、与供应商良好的合作关

系、规模化采购的优势等有利因素,稳步发展公司的油品贸易业务,增强盈利能力。

       (三)研发、设计方面

       公司技术研发中心是全国同行业首家省级企业技术中心,经过多年的技术开发和积累,在新材料、外

观设计和加工工艺等方面形成了大量的专利与非专利技术。报告期内,公司进一步加大对新材料蜡烛的研

发投入,推动蜡烛生产中的新工艺和新材料应用,并凭借发明、实用新型、外观设计专利,在蜡烛行业形

成了具有自主知识产权的强大产品集群,具备了很强的产品竞争优势。

       (四)行业格局和发展趋势

       我国目前国内化妆品企业众多,竞争激烈,但多存在规模较小、品牌竞争力较弱的情形。随着居民生

活水平的提高和消费理念、消费方式的转变,消费者更倾向于选择品牌认知度和美誉度较高的化妆品产品。

       化妆品行业的销售渠道主要包括专营店、商超、百货、药妆店、美容院、电商等。近年来,连锁专营

渠道和电商渠道发展迅速。连锁专营店渠道方面,以屈臣氏、万宁、丝芙兰等为代表的国际性背景的化妆

品连锁专营店经济实力雄厚,经营模式成熟,发展迅速并已经成为化妆品专营店渠道的主流模式。化妆品

连锁专营店亦凭借差异化的消费人群定位和经营模式在近几年高速发展。

       根据欧睿国际的统计,护肤品领域的专营店渠道10年来的年均复合增长率高达19%。同时,专营店渠

道也是内资品牌的良好切入点,许多内资品牌都是从专营店渠道发展起来。除上述渠道外,电商作为近年

来新兴的购物渠道,伴随中国网络购物市场交易规模的扩张发展迅速。

       公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业,经过多年发展,蜡烛市场已经比

较成熟,其总体市场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是,出于文化、宗教和日常生活需要等原因,

蜡烛及相关制品已经成为国外消费群体生活的必需品,相关消费习惯和消费模式受宏观经济波动的影响相

对较小。这使得公司主要的外销市场对蜡烛及相关制品的需求存在一定的刚性。近几年来,随着国内人民

物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影响,特别是居民消费行为从基本型向享受型的转变,蜡

烛作为生活装饰品与环境净化品有望逐步被市场接受,国内需求也将有望呈现稳步增长的态势。因此,国

内外市场对蜡烛及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长,使得行业具有稳定的发展前景。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。


                                                                                                      13
                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


主要财务数据同比变动情况
                                                                                                            单位:元
                                  本报告期           上年同期         同比增减               变动原因
                                                                               主要原因为本报告期合并报表范围增加
营业收入                        2,741,115,289.29   2,000,255,058.35     37.04%
                                                                               及化妆品业务增长所致。
营业成本                        2,143,406,669.50   1,667,506,112.51     28.54%
                                                                               主要原因为本报告期合并报表范围增加
销售费用                          243,296,374.66    118,498,313.05     105.32%
                                                                               及化妆品业务增长所致。
                                                                               主要原因为本报告期化妆品业务增长所
管理费用                          122,736,258.08     78,654,143.46      56.05%
                                                                               致。
                                                                               主要原因为发行公司债券及增加长期借
财务费用                           35,365,535.13     20,836,804.40      69.73%
                                                                               款所致。
                                                                               主要原因为本报告期合并报表范围增加
所得税费用                         44,068,106.72     26,680,924.49      65.17%
                                                                               及化妆品业务增长所致。
经营活动产生的现金流量净额       -378,595,347.56    -168,861,892.54
投资活动产生的现金流量净额       -286,783,966.10      -2,284,380.63
                                                                               主要原因为发行公司债券及增加长期借
筹资活动产生的现金流量净额        925,722,158.38    298,209,043.31     210.43%
                                                                               款所致。
                                                                               主要原因为本报告期定向非公开发行股
现金及现金等价物净增加额          260,437,495.78    125,265,167.16     107.91%
                                                                               票以及发行债所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                            单位:元

                                        本报告期                                 上年同期
                                                                                                           同比增减
                                金额            占营业收入比重            金额           占营业收入比重

营业收入合计                 2,741,115,289.29              100%       2,000,255,058.35             100%       37.04%

分行业

新材料蜡烛及工艺品等          190,616,602.41               6.95%        199,120,802.41             9.95%      -4.27%

贸易行业                      902,017,807.77              32.91%        881,598,999.45            44.07%       2.32%

化妆品                       1,648,480,879.11             60.14%        919,535,256.49            45.98%      79.27%

分产品

新材料蜡烛及工艺品等          190,616,602.41               6.95%        199,120,802.41             9.95%      -4.27%

贸易行业                      902,017,807.77              32.91%        881,598,999.45            44.07%       2.32%

化妆品                       1,648,480,879.11             60.14%        919,535,256.49            45.98%      79.27%

分地区

境外                          184,312,460.91               6.72%        192,206,266.38             9.61%      -4.11%

境内                         2,556,802,828.38             93.28%      1,808,048,791.97            90.39%      41.41%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元



                                                                                                                  14
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                       营业收入比上 营业成本比上年          毛利率比上年
                            营业收入         营业成本        毛利率
                                                                         年同期增减     同期增减              同期增减
分行业
新材料蜡烛及工艺品等       190,616,602.41   139,345,179.99    26.90%             -4.27%            2.83%           -5.04%
贸易行业                   902,017,807.77   885,905,801.43     1.79%              2.32%            2.43%           -0.11%
化妆品                   1,648,480,879.11 1,118,155,688.08    32.17%             79.27%           67.61%            4.72%
分产品
新材料蜡烛及工艺品等       190,616,602.41   139,345,179.99    26.90%             -4.27%            2.83%           -5.04%
贸易行业                   902,017,807.77   885,905,801.43     1.79%              2.32%            2.43%           -0.11%
化妆品                   1,648,480,879.11 1,118,155,688.08    32.17%             79.27%           67.61%            4.72%
分地区
境外                       184,312,460.91   133,776,798.59    27.42%             -4.11%            2.51%           -4.68%
境内                     2,556,802,828.38 2,009,629,870.91    21.40%             41.41%           30.75%            6.41%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期,合并报表范围增加及化妆品业务增长,导致公司化妆品业务营业收入、营业成本及境内业务营业收入及成本大幅
增长。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位:元

                                本报告期末                          上年同期末
                                                                                             比重增减     重大变动说明
                         金额           占总资产比例         金额          占总资产比例

货币资金            1,180,246,587.74           19.99% 703,508,272.56                15.78%      4.21%

应收账款               698,276,649.85          11.83% 468,128,146.94                10.50%      1.33%

存货                1,005,170,352.74           17.03% 753,558,132.05                16.90%      0.13%

长期股权投资           323,276,479.72           5.48%     74,316,408.58              1.67%      3.81%

固定资产               207,244,771.62           3.51% 171,287,116.01                 3.84%     -0.33%

在建工程                  842,482.72            0.01%     35,860,286.13              0.80%     -0.79%

短期借款               807,036,700.80          13.67% 258,046,656.00                 5.79%      7.88%

长期借款               655,000,000.00          11.10% 230,000,000.00                 5.16%      5.94%


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                                        本期公允价   计入权益的累计 本期计提 本期购          本期出售金
         项目            期初数                                                                               期末数
                                        值变动损益     公允价值变动       的减值   买金额        额

金融资产



                                                                                                                         15
                                                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


3.可供出售金融资产                 157,325,000.00                1,600,000.00            95,600,000.00                                              3,000,000.00 155,925,000.00

上述合计                           157,325,000.00                1,600,000.00            95,600,000.00                                              3,000,000.00 155,925,000.00

金融负债                                              0.00                                                                                                                                  0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

                        资产说明                                             资产类别                       资产原值                                        受限原因
 银行承兑保证金和信用证保证金                                            其他货币资金                         83,537,050.97                    开具承兑及信用证\质押
 福泰办公楼 24-02-04#                                                    房屋、建筑物                           6,049,390.65                                贷款抵押
 钢结构厂房                                                              房屋、建筑物                           6,758,236.50                                贷款抵押
 U 字楼                                                                  房屋、建筑物                         10,767,007.23                                 贷款抵押
 实验室                                                                  房屋、建筑物                           1,209,279.88                                贷款抵押
 锅炉房                                                                  房屋、建筑物                              759,792.96                               贷款抵押
 二期厂房                                                                房屋、建筑物                         15,776,260.98                                 贷款抵押
 研发中心大楼                                                            房屋、建筑物                         17,916,268.11                                 贷款抵押
 研发中心土地使用权                                                          土地使用权                            285,609.78                               贷款抵押
 环保产业园土地使用权                                                        土地使用权                         3,561,593.63                                贷款抵押
 钢结构厂房占用土地                                                          土地使用权                            305,565.39                               贷款抵押
 实验室占用土地                                                              土地使用权                              69,293.16                              贷款抵押
 U 字楼占用土地                                                              土地使用权                            858,539.34                               贷款抵押
 锅炉房占用土地                                                              土地使用权                              40,581.85                              贷款抵押
 二期厂房占用土地                                                            土地使用权                            458,893.99                               贷款抵押
 上海月沣 72%股权                                                               股权                          28,000,000.00                                 贷款质押
 杭州悠可 35.81%股权                                                            股权                          18,519,790.00                                 贷款质押
                            合计                                                                            194,873,154.42


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

              报告期投资额(元)                                             上年同期投资额(元)                                                        变动幅度

                                    242,468,802.70                                                     74,316,408.58                                                                 226.27%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                      单位:元
被投资公司名                                                                                        截至资产负债表日            本期投资盈
               主要业务 投资方式    投资金额        持股比例 资金来源    合作方 投资期限 产品类型                    预计收益                是否涉诉 披露日期(如有)        披露索引(如有)
      称                                                                                                的进展情况                  亏
众妆供应链管 化妆品业务供 新设     500,000,000.00    100.00% 自筹资金   无     无        化妆品     进行中                 0.00         0.00 否       2018 年 06 月 04 日 详情请查询公司于 2018 年 6

                                                                                                                                                                                                  16
                                                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


理有限公司   应链管理                                                                                                                  月 4 日发布的《关于对众妆供
                                                                                                                                       应链管理有限公司增资的公
                                                                                                                                       告》公告编号:2018-051
合计              --         --   500,000,000.00   --    --      --    --      --            --       0.00    0.00   --        --                   --


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                  单位:元

                                            本期公允价 计入权益的累计 报告期内购 报告期内售 累计投
  资产类别              初始投资成本                                                                                        期末金额         资金来源
                                            值变动损益        公允价值变动          入金额        出金额     资收益

其他                     63,325,000.00 1,600,000.00            95,600,000.00            0.00 3,000,000.00                 155,925,000.00 自筹资金

合计                     63,325,000.00 1,600,000.00            95,600,000.00            0.00 3,000,000.00       0.00 155,925,000.00                 --

5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                             单位:万元

募集资金总额                                                                                                                                 113,681.42

报告期投入募集资金总额                                                                                                                         20,037.32

已累计投入募集资金总额                                                                                                                       103,176.67

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                                   7,731.87

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                                       7,731.87

                                                                募集资金总体使用情况说明

        经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕576 号文核准,本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用非公
开发行方式发行人民币普通股(A 股)27,123,112.00 股,发行价为每股人民币 21.85 元,共计募集资金 59,264.00 万元,坐
扣承销和保荐费用 2,000.00 万元后的募集资金为 57,264.00 万元,已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2016 年 5
月 5 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证
券直接相关的新增外部费用 335.53 万元后,公司本次募集资金净额为 56,928.47 万元。上述募集资金到位情况业经中兴华
会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(中兴华验字(2016)第 SD03-0003 号)。
        经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛金王应用化学股份有限公司向杭州悠飞品牌管理合伙企业(普通合伙)等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]555 号)核准,青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称“公


                                                                                                                                                              17
                                                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


司”或“青岛金王”)以发行股份及支付现金的方式购买杭州悠飞品牌管理合伙企业(普通合伙)、马可孛罗电子商务有限公
司、杭州悠聚品牌管理合伙企业(普通合伙)持有的杭州悠可化妆品有限公司 63%股权;同时向不超过 10 名特定投资者
非公开发行股份募集配套资金。公司本次非公开发行股份募集资金总额为人民币 344,174,157.60 元,扣除国泰君安证券股
份有限公司独立财务顾问费用及承销费用合计人民币 10,000,000.00 元后,实际到户募集资金净额为人民币 334,174,157.60
元。上述募集资金到位情况业经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(中兴华验字(2018)
第 030011 号)。
       经中国证监会《关于核准青岛金王应用化学股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的譬如》证监许可[2017]2343
号文件核准,核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 6 亿元(含 6 亿元)的公司债券,2018 年 5 月 31 日至 2018
年 6 月 1 日,公司成功发行 2 亿元 2018 年面向合格投资者公开发行公司债券(以下简称“18 金王 01”),票面利率 7.00%,
债券期限 5 年,附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权,本期债券资金扣除发行费用后用于偿还有息
债务和补充流动资金。公司本次债券募集资金总额为人民币 200,000,000 元,扣除国泰君安证券股份有限公司发行费用
2,000,000 元后,实际到户募集资金净额为 198,000,000 元,已于 2018 年 6 月 1 日汇入公司债券募集资金专户。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                     单位:万元
                                          是否已变更 募集资金                        截至期末累 截至期末投 项目达到预                      项目可行性
                                                              调整后投资 本报告期                                      本报告期实 是否达到
       承诺投资项目和超募资金投向         项目(含部 承诺投资                         计投入金额 资进度(3)= 定可使用状                     是否发生重
                                                                总额(1) 投入金额                                         现的效益 预计效益
                                            分变更)    总额                              (2)      (2)/(1)     态日期                         大变化
                                                                         承诺投资项目
1、2016 年募集-广州韩亚营销网络建设和品
                                             否         9,000       9,000      292.32        4,502.12        50.02%              1,350.63   不适用    否
牌推广项目
2、2016 年募集-上海月沣直营终端铺设项目      否         9,000   10,064.47       6,445         8,777.6        87.21%              3,209.87   不适用    否
3、2016 年募集-偿还银行贷款                  否        18,000      18,000                      18,000       100.00%                         不适用    否
4、2016 年募集-支付本次交易现金对价          否        19,764      19,764                      19,764       100.00%                         不适用    否
5、2016 年募集-支付本次交易的税费和中介
                                             否         3,500    2,435.53         100        2,435.53       100.00%                         不适用    否
机构费
6、2016 年募集-暂时性补充流动资金            否                                                 3,080       100.00%                         不适用    否
7、2018 年募集-支付交易现金对价              否     32,817.42   32,817.42                   32,817.42       100.00%                         不适用    否
8、2018 年募集-支付交易税费和中介机构费
                                             否         1,600       1,600       1,000           1,600       100.00%                         不适用    否

9、18 公司债 01 偿还有息债务                 否        12,000     12,000       12,000         12,000        100.00%                         不适用    否
10、18 公司债 01 补充流动资金                否         8,000      8,000          200            200                                        不适用    否
                                                    113,681.4
承诺投资项目小计                              --              113,681.42     20,037.32     103,176.67        --       --          4,560.5     --           --
                                                            2
                                                                            超募资金投向

                                                    113,681.4
合计                                          --              113,681.42     20,037.32     103,176.67        --       --          4,560.5     --           --
                                                            2
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
                                                                                                        不适用
(分具体项目)
项目可行性发生重大变化的情况说明                                                                          无
                                                                                                        不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况

                                                                                                        不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况

                                                                                                   适用
募集资金投资项目实施方式调整情况                                                               报告期内发生
                                             2018 年 5 月 18 日,公司发布了《关于调整部分募集资金使用用途的公告》,本次部分募集资金使用用途调整主要为对“上海月沣


                                                                                                                                                                18
                                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                       直营终端铺设项目”募集资金使用用途进行内部调整,并将“支付本次交易的税费和中介机构费用”项目结余资金投入“上海月沣直营终
                                       端铺设项目”,公司第六届董事会第三十一次(临时)会议和第六届监事会第十三次(临时)会议及公司 2018 年第一次临时股东大会
                                       审议通过了上述调整部分募集资金使用用途的议案,独立董事、监事会、独立财务顾问分别就上述事项发表了意见。
                                           适用
                                           根据公司第六届董事会第四次(临时)会议、第六届监事会第二次(临时)会议,同意公司以募集资金 290.00 万元置换预先已
募集资金投资项目先期投入及置换情况     投入募集资金投资项目的自筹资金,公司本次以募集资金置换预先已投入募集资金项目事项,已由中兴华会计师事务所(特殊普通合
                                       伙)进行了专项审核并由其于 2016 年 7 月 1 日出具了《关于青岛金王应用化学股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
                                       的专项审核报告》(中兴华核字(2016)第 SD03-0021 号)。
                                           适用
                                           经公司第六届董事会第十九次(临时)会议、第六届监事会第八次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过,并经独立董事
                                       发表明确同意意见,公司将闲置募集资金 8,000.00 万元暂时补充流动资金,使用期限为不超过 12 个月,其中 3,500.00 万元期限不
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
                                       超过 9 个月,到期将全部归还至公司募集资金专户。使用募集资金暂时补充流动资金中的 3500 万元,已于 2018 年 6 月 7 日归还至
                                       公司募集资金专用账户,2018 年 6 月 15 日,根据募集资金使用安排,公司提前将尚未到期的 4,500 万元暂时补充流动资金的募集资
                                       金中的 1420 万元归还至募集资金专用账户。
                                                                                                 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金用途及去向                                                          存放于公司募集资金专项账户
募集资金使用及披露中存在的问题或其他
                                                                                                  无
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况

              募集资金项目概述                               披露日期                                              披露索引
                                                                                 详情请查询公司于 2018 年 8 月 30 日在巨潮资讯网发布的《关
        上海月沣直营终端铺设项目                     2018 年 08 月 30 日
                                                                                 于公司 2018 年上半年募集资金存放于使用情况专项报告》
                                                                                 详情请查询公司于 2018 年 8 月 30 日在巨潮资讯网发布的《关
 广州韩亚营销网络建设和品牌推广项目 2018 年 08 月 30 日
                                                                                 于公司 2018 年上半年募集资金存放于使用情况专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                                   单位:元
                               公司        主要
         公司名称                                       注册资本           总资产             净资产           营业收入          营业利润          净利润
                               类型        业务
杭州悠可化妆品有限公司      子公司     化妆品销售   40,000,000.00          483,334,281.35    383,098,054.85    520,163,091.55    81,342,507.05    68,547,163.47


                                                                                                                                                            19
                                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


青岛金王产业链管理有限公司 子公司   产业链管理   450,000,000.00   1,683,601,798.97   957,848,825.51   894,768,311.04   70,982,245.41    53,276,612.52
上海月沣化妆品有限公司     子公司   化妆品销售   28,000,000.00     413,309,805.43    229,894,695.57   186,944,492.46   42,798,227.51    32,098,670.63
广州韩亚生物科技有限公司   子公司   化妆品销售   22,600,000.00     240,060,627.81    108,187,287.68    49,820,803.08   14,944,448.92    13,506,339.99
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

                   公司名称                          报告期内取得和处置子公司方式                     对整体生产经营和业绩的影响

         众妆供应链管理有限公司                                    新设                                          尚无显著影响

主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                                      -55.00%                 至                        -35.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                             17,172.98                至                       24,805.41
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                                                       38,162.17
                                                                              预计 2018 年 1-9 月扣除非经常性损益后的归属于上市公
                                                                        司股东的净利润较 2017 年 1-9 月扣除非经常性损益后的归属
                                                                        于上市公司股东的净利润增长 0%-50%。
业绩变动的原因说明                                                            公司预计 2018 年 1-9 月归属上市公司股东的净利润较上
                                                                        年同期下降 35%-55%,主要原因为上年同期归属上市公司股
                                                                        东的净利润包含了杭州悠可纳入合并报表范围产生的 2.2 亿
                                                                        元一次性投资收益影响。


十、公司面临的风险和应对措施

      1、原材料等大宗商品价格波动风险
    公司供求关系中的主要原材料为石油副产品——石蜡。石蜡价格波动和国内垄断性的供应目前依然是
影响公司经营业绩的主要不利因素之一。近年来公司主要原材料价格跟随大宗商品价格变化呈现出持续波
动的局面,对公司产品的利润产生直接影响。虽然公司采取了一系列措施,如与主要客户建立产品售价与
原材料价格联动机制、实行规模化采购、根据主要原材料的价格走势制定科学的采购计划,但如果原材料
价格发生剧烈波动,将可能直接影响公司产品成本和毛利率水平,从而对公司盈利能力产生不利影响。
    此外,公司自2007年开始开展油品贸易业务,业务品种包括石蜡及相关石油副产品,如油品原料等大
宗商品。油品贸易业务经过多年发展,与供应商和客户之间建立起了良好的合作关系,具备了规模化采购
的优势。但当大宗商品价格出现剧烈波动时,可能会出现油品贸易下游客户订单违约、公司滞压大量贸易
品导致存货和存货跌价准备大幅上升的情况,给公司盈利带来不利影响。
      2、人民币汇率波动风险
    报告期内,人民币对美元汇率持续升值,为公司产生了一定汇兑损益,近期中美之间贸易摩擦对人民
币汇率影响尚无法预计,未来汇率走势存在较大的不确定性,存在一定汇兑风险。公司继续通过与结算银
行密切合作,加大合理安排外币与人民币资金运用的力度,适当利用金融工具控制汇率风险。同时,继续
通过与长期合作客户积极沟通,利用合同给定波动预期、利用人民币作为主要结算工具等方式,进一步规
避人民币波动风险。


                                                                                                                                                 20
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    3、劳动用工短缺的风险
    公司所处行业属劳动密集型行业,报告期内,公司国内外生产基地仍不同程度的出现劳动用工短缺,
用工成本也逐年提高。公司通过与偏远地区学校实现长期校企合作方式,解决了部分用工短缺困难。同时,
公司通过建立与核心员工长期的利益分享与共同成长机制,积极改善员工待遇,提高员工权益保障,实现
了员工与企业长期共同发展。




                                                                                                 21
                                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                                    第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

                              会议       投资者参
        会议届次                                       召开日期              披露日期                           披露索引
                              类型       与比例
                                                                                             详情请查询公司于 2018 年 5 月 18 日在巨潮资讯网
2017 年度股东大会        年度股东大会     26.10% 2018 年 05 月 17 日   2018 年 05 月 18 日   发布的《2017 年度股东大会决议公告》公告编号:
                                                                                             2018-036
                                                                                             详情请查询公司于 2018 年 6 月 5 日在巨潮资讯网发
2018 年第一次临时股东大会 临时股东大会    27.06% 2018 年 06 月 04 日   2018 年 06 月 05 日   布的《2018 年第一次临时股东大会决议公告》公告
                                                                                             编号:2018-052
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

                                                                                                                                            22
                                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
(1)担保情况
                                                                                                                             单位:万元
                                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                                                                 是否为关联
     担保对象名称   担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额   担保类型   担保期 是否履行完毕
                                                                                                                                   方担保
                                                         公司对子公司的担保情况
                                                                                                                                 是否为关联
     担保对象名称   担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额   担保类型   担保期 是否履行完毕
                                                                                                                                   方担保


                                                                                                                                         23
                                                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


青岛金王国际贸易有限公司     2018 年 04 月 27 日           4,500   2018 年 04 月 25 日                   0 连带责任保证      一年        否            是
青岛金王国际贸易有限公司     2018 年 04 月 27 日           5,000   2018 年 04 月 25 日               3,500 连带责任保证      两年        否            是
青岛保税区金王贸易有限公司   2018 年 04 月 27 日           5,000   2018 年 04 月 25 日                   0 连带责任保证      一年        否            是
杭州悠可化妆品有限公司       2018 年 05 月 18 日          15,000   2018 年 07 月 13 日              15,000 连带责任保证      一年        否            是
杭州悠可化妆品有限公司       2018 年 05 月 18 日           5,000   2018 年 06 月 20 日                   0 连带责任保证      一年        否            是
杭州悠可化妆品有限公司       2018 年 05 月 18 日          12,000   2018 年 06 月 20 日                   0 连带责任保证      一年        否            是
湖北晶盟化妆品有限公司       2018 年 04 月 17 日           2,400   2018 年 04 月 27 日            1,604.31 连带责任保证      一年        否            是
天津弘方化妆品有限公司       2018 年 01 月 20 日           2,550   2018 年 01 月 19 日               2,550 连带责任保证      三年        否            是
浙江金庄化妆品有限公司       2018 年 01 月 20 日             720   2018 年 01 月 19 日                 720 连带责任保证      三年        否            是
天津弘方化妆品有限公司       2017 年 12 月 29 日           1,500   2018 年 02 月 08 日               1,500 连带责任保证      两年        否            是
四川雅彦化妆品有限公司       2017 年 12 月 29 日             500   2017 年 12 月 29 日                 500 连带责任保证      一年        否            是
河南弘方化妆品有限公司       2018 年 05 月 15 日           1,000   2018 年 05 月 14 日               1,000 连带责任保证      一年        否            是
河南弘方化妆品有限公司       2018 年 05 月 15 日           1,000   2018 年 05 月 14 日                 400 连带责任保证      一年        否            是
四川雅彦化妆品有限公司       2017 年 12 月 29 日           2,000   2017 年 12 月 28 日               1,000 连带责任保证      一年        否            是
浙江金庄化妆品有限公司       2017 年 10 月 25 日           1,500   2017 年 10 月 24 日               1,500 连带责任保证      一年        否            是
浙江金庄化妆品有限公司       2017 年 10 月 25 日           2,000   2017 年 10 月 24 日               1,000 连带责任保证      一年        否            是
天津弘方化妆品有限公司       2017 年 11 月 15 日           3,000   2017 年 11 月 14 日             1,571.1 连带责任保证      两年        否            是
四川弘方化妆品有限公司       2017 年 12 月 29 日             500   2018 年 01 月 03 日                 500 连带责任保证      一年        否            是
                                                                                            报告期内对子公司担保实际发生
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)                                               64,970                                                           32,345.41
                                                                                            额合计(B2)
                                                                                            报告期末对子公司实际担保余额
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)                                           75,970                                                           32,345.41
                                                                                            合计(B4)
                                                                   子公司对子公司的担保情况
                                                                                                                                                   是否为关联
       担保对象名称          担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额          担保类型     担保期 是否履行完毕
                                                                                                                                                      方担保
浙江鸿承化妆品有限公司       2018 年 01 月 20 日             800                                           0 连带责任保证 一年      否             是
                                                                                               报告期内对子公司担保实际发生
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)                                                     800                                                                 0
                                                                                               额合计(C2)
                                                                                               报告期末对子公司实际担保余额
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)                                                 800                                                                 0
                                                                                               合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
                                                                                                报告期内担保实际发生额合计
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)                                                     65,770                                                       32,345.41
                                                                                                (A2+B2+C2)
                                                                                                报告期末实际担保余额合计
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)                                                 76,770                                                       32,345.41
                                                                                                (A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                                                           11.08%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                                                                 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)                                                                                           3,500
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                                                           0
上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                                               3,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                        无
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                            无
采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。



                                                                                                                                                             24
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

    公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污企业。
    公司制定根据自身业务的实际情况,采取了适当的环境保护政策,公司指定董事长作为公司环境保护
的第一责任人,定期指派专人检查环保政策的实施情况,同时不定期邀请当地环保部门对公司环保设施进
行监督检查,公司生产运营过程中产生的边角料和废料均最大限度予以回收利用,不能回收的均进行无害
化处理;公司从节能减排、降低能耗入手,优化节能减排设施,加强能耗管理,在环境保护与成本节约两
方面均取得良好效果。

2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
    公司积极响应国家精准扶贫号召,关注贫困学生及重点贫困区域等扶贫重点,制订精准扶贫计划,加
大精准扶贫力度,做好扶贫一线工作。
(2)半年度精准扶贫概要
    2018年为响应青岛证券期货业协会、青岛上市公司协会、青岛财富管理基金业协会、青岛市非上市公
众公司协会联合下发的《助力乡村振兴 服务脱贫攻坚倡议书》号召,公司决定帮扶贵州省安顺市农用灌
溉项目,帮扶金额10万元,帮扶资金已经支付到当地政府专项资金账户。
(3)精准扶贫成效

(4)后续精准扶贫计划

     公司将结合公司所处行业,继续在贫困地区教育、养老、精准扶贫方面提供资金及技术服务支持。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

    1、报告期内,完成了重大资产重组募集配套资金部分的新股发行工作,新增股股份于2018年4月23日
在深圳证券交易所上市。详情请查询公司于2018年4月20日发布的相关公告。
    2、报告期内,公司完成了2017年度权益分派,详情请查询公司于2018年5月24日发布的《2017年年度
权益分派实施公告》。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                          25
                                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                      单位:股
                            本次变动前                      本次变动增减(+,-)                          本次变动后
                          数量        比例      发行新股   送股   公积金转股     其他         小计        数量          比例
一、有限售条件股份       40,450,175    10.30% 14,835,093            38,699,687   316,500     53,851,280 94,301,455      13.62%
3、其他内资持股          35,062,164     8.93% 14,835,093            34,928,080   316,500     50,079,673 85,141,837      12.29%
其中:境内法人持股        9,915,147     2.53% 14,835,093            17,325,168               32,160,261 42,075,408       6.08%
       境内自然人持股    25,147,017     6.41%                       17,602,912   316,500     17,919,412 43,066,429       6.22%
4、外资持股               5,388,011     1.37%                        3,771,607                3,771,607   9,159,618      1.32%
其中:境外法人持股        5,388,011     1.37%                        3,771,607                3,771,607   9,159,618      1.32%
二、无限售条件股份      352,098,217    89.70%                      246,468,752   -316,500   246,152,252 598,250,469     86.38%
1、人民币普通股         352,098,217    89.70%                      246,468,752   -316,500   246,152,252 598,250,469     86.38%
三、股份总数            392,548,392   100.00% 14,835,093           285,168,439          0   300,003,532 692,551,924    100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

    2018年4月20日,公司发布了《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之发行股份购买资
产之股份发行结果暨股份变动公告》等相关公告,公司完成了本次重大资产重组募集配套资金部分的新增
股份发行工作,公司注册资本由392,548,392元增加到407,383,485元,新增股份于2018年4月23日在深圳证
券交易所上市。
    2018年5月24日,公司发布了《2017年度权益分派实施公告》,向全体股东每10股转增7股,除权除息
日为2018年5月31日,转增股本后公司注册资本由407,383,485元增至692,551,924元。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

    2016年10月20日,公司召开第六届董事会第八次(临时)会议,审议通过了发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金报告书(草案)等议案;
    2016年11月7日,公司召开2016年第四次临时股东大会,审议通过了发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金报告书(草案)等议案;
    2017年4月21日,公司发行股份购买资产并募集配套资金事项获得中国证监会《关于核准青岛金王应
用化学股份有限公司向杭州悠飞品牌管理合伙企业(普通合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》(证监许可[2017]555号)核准。
    2017年9月8日,公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2017年半年度利润分配预案的
议案》,同意公司以当时总股本392,548,392股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(税前)。本
次利润分配实施完毕后,公司本次募集配套资金的股票发行价格调整为不低于23.20元/股,据此发行数量
调整为不超过14,835,093股。
    2018年5月17日,公司2017年度股东大会审议通过了《关于公司2017年度利润分配及公积金转增股本
预案的议案》,同意公司以当时总股本407,383,485元为基数,每10股转增7股,同时每10股派发现金红利
1.20元(含税),本次权益分派实施完毕后,公司注册资本由407,383,485元增至692,551,924元。

                                                                                                                            26
                                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用□不适用

                                    项目                                   股权变动前                               股权变动后
 基本每股收益                                                                                0.326                                    0.287
 稀释每股收益                                                                                0.326                                    0.287
 归属于公司普通股股东的每股净资产                                                            7.440                                    6.563

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                           单位:股
                                           期初限     本期解除        本期增加         期末限
                  股东名称                                                                                  限售原因                解除限售日期
                                           售股数     限售股数        限售股数         售股数
杭州悠飞品牌管理合伙企业(普通合伙)        9,915,147          0        6,940,603      16,855,750    增发限售 16,855,750 股     2020 年 7 月 9 日
马可孛罗电子商务有限公司                    5,388,011          0        3,771,607       9,159,618    增发限售 9,159,618 股      2020 年 7 月 9 日
人人乐连锁商业集团股份有限公司                      0          0      25,219,658       25,219,658    增发限售 25,219,658 股     2019 年 4 月 22 日
张立堂                                      4,272,936          0          427,294       7,263,991        参照高管限售           无
张立海                                      6,836,697          0        7,349,449      11,622,385    增发限售 11,622,385 股     2019 年 6 月 14 日
张利权                                      1,709,174          0        1,196,422       2,905,596        参照高管限售           无
蔡燕芬                                      7,964,587          0        5,575,211      13,539,798    增发限售 13,539,798 股     2019 年 6 月 14 日
朱裕宝                                      4,288,623          0        3,002,036       7,290,659    增发限售 7,290,659 股      2019 年 6 月 14 日
唐风杰                                         37,500          0          176,250         213,750          高管限售             无
杜心强                                         37,500          0          192,750         230,250          高管限售             无
合计                                       40,450,175          0      53,851,280       94,301,455              --                         --


3、证券发行与上市情况

    报告期内,公司完成重大资产重组杭州悠可项目中募集配套资金涉及的股份发行工作,发行数量
14,835,093 股,新增股份于 2018 年 4 月 23 日在深圳证券交易所上市,详情请查询公司于 2018 年 4 月 20
日在巨潮资讯网发布的《青岛金王应用化学股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实
施情况暨新增股份上市公告书》。

二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                                           单位:股
报告期末普通股股东总数                                        22,303 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)                          0
                                           持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                                   持有有限售条                       质押或冻结情况
                                                                  持股 报告期末持有 报告期内增                    持有无限售条件
                         股东名称                  股东性质                                        件的普通股数                     股份
                                                                  比例 的普通股数量 减变动情况                      的普通股数量              数量
                                                                                                         量                         状态
青岛金王国际运输有限公司                       境内非国有法人 21.36% 147,898,322                                0       147,898,322 质押 147,874,499
珠海新能联合投资合伙企业(有限合伙)           境内非国有法人      4.91%     34,000,000                         0        34,000,000
佳和美资产管理有限公司                         境外法人            4.68%     32,411,525                         0        32,411,525
人人乐连锁商业集团股份有限公司                 境内非国有法人      3.64%     25,219,658                25,219,658

                                                                                                                                                     27
                                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


全国社保基金四零三组合                                  其他                3.62%     25,090,362                         0       25,090,362
杭州悠飞品牌管理合伙企业(普通合伙)                    境内非国有法人      2.43%     16,855,750                16,855,750
华夏基金-浦发银行-华夏基金-中植产投-定增 1 号资产
                                                        其他                2.02%     14,004,576                         0       14,004,576
管理计划
蔡燕芬                                                  境内自然人          1.96%       13,539,798                13,539,798
蓝色经济区产业投资基金(有限合伙)                      境内非国有法人      1.69%       11,670,479                         0       11,670,479
张立海                                                  境内自然人          1.68%       11,622,385                11,622,385                  质押    5,319,320
                                                                         2018 年 4 月 20 日,公司发布了《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之发行股
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见
                                                                         份购买资产之发行股份发行结果暨股份变动公告》,人人乐连锁商业集团股份有限公司成为公
注 3)
                                                                         司股东,新增股份于 2018 年 4 月 23 日在深圳证券交易所上市。
                                                                         公司实际控制人陈索斌持有佳和美资产管理有限公司 24.86%的股权,通过青岛金王集团有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                                         司持有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。
                                                            前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                              报告期末持有无限售条件普通                  股份种类
                                         股东名称
                                                                                                      股股份数量                   股份种类           数量
青岛金王国际运输有限公司                                                                                      147,898,322 人民币普通股             147,898,322
珠海新能联合投资合伙企业(有限合伙)                                                                            34,000,000 人民币普通股              34,000,000
佳和美资产管理有限公司                                                                                          32,411,525 人民币普通股              32,411,525
全国社保基金四零三组合                                                                                          25,090,362 人民币普通股              25,090,362
华夏基金-浦发银行-华夏基金-中植产投-定增 1 号资产管理计划                                                   14,004,576 人民币普通股              14,004,576
蓝色经济区产业投资基金(有限合伙)                                                                              11,670,479 人民币普通股              11,670,479
金鹰基金-浦发银行-金鹰中植产投定增 8 号资产管理计划                                                            7,892,360 人民币普通股               7,892,360
中国建设银行股份有限公司-华夏收入混合型证券投资基金                                                             6,740,233 人民币普通股               6,740,233
潘浩                                                                                                             6,711,010 人民币普通股               6,711,010
青岛市科技风险投资有限公司                                                                                       6,597,890 人民币普通股               6,597,890
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 公司实际控制人陈索斌持有佳和美资产管理有限公司 40%的股权,通过青岛金王集团有限公司
10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明                              持有青岛金王国际运输有限公司 76.30%的股权。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)       无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                                                             28
                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       29
                                                                        青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                            第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用
                                                                                      期初被授予的限 本期被授予的限 期末被授予的限
                                           期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股数
   姓名            职务         任职状态                                                制性股票数量   制性股票数量 制性股票数量
                                           数(股) 份数量(股) 份数量(股) (股)
                                                                                          (股)         (股)         (股)
唐风杰       董事、总裁           现任       50,000     235,000         0     285,000                0             0            0
             董事、副总裁、董
杜心强                            现任       50,000     257,000         0     307,000              0              0              0
             事会秘书
合计                 --            --       100,000     492,000         0     592,000              0              0              0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

           姓名                 担任的职务                   类型                       日期                      原因
          张晓龙                   副总裁                    聘任               2018 年 03 月 03 日              新聘任
          王德勋                 财务总监                    聘任               2018 年 05 月 17 日              新聘任
           王彬                     监事                     聘任               2018 年 05 月 17 日              新聘任
          王德勋                    监事                     离任               2018 年 04 月 25 日          岗位调整离任
          沈泽明                 财务总监                    离任               2018 年 05 月 17 日          个人原因离职




                                                                                                                                30
                                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                            第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

                                 债券     债券                               债券余额
          债券名称                                 发行日        到期日                  利率                  还本付息方式
                                 简称     代码                               (万元)
                                                                                                本期债券采用单利按年计息,不计复利。每年付息
青岛金王应用化学股份有限公司                                                                    一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付
                                                  2018 年 05 2023 年 05 月
2018 年面向合格投资者公开发行 18 金王 01 112716                                 20,000   7.00% 一起支付。若债券持有人在本期债券存续期的第 3
                                                  月 31 日   30 日
公司债券(第一期)                                                                              年末行使回售选择权,回售部分债券的票面面值加
                                                                                                第 3 年的利息在投资者回售支付日一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所                                                                          深圳证券交易所
投资者适当性安排                                                                                      无
报告期内公司债券的付息兑付情况                                                                        无
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用) 无


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:
        国泰君安证券                    上海市浦东新区银城中路 168                        张征宇、沈一
名称                     办公地址                                            联系人                        联系人电话      021-38676499
        股份有限公司                    号上海银行大厦 29 楼                              冲
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称    鹏元资信评估有限公司                                                 办公地址     深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资
                                                                                                                    无
者利益的影响等(如适用)


三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的
                                          本报告期,公司根据公司债募集资金使用用途偿还有息债务 1.2 亿元。
程序
期末余额(万元)                                                                                                                 7,801.81
                                          2018 年 5 月 31 日,公司与青岛银行香港花园支行、国泰君安证券股份有限公司签订
                                          了《募集资金三方监管协议》,与北京银行股份有限公司青岛分行、国泰君安证券股
募集资金专项账户运作情况
                                          份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》,三方监管协议与深圳证券交易所三方
                                          监管协议范本不存在重大差异,本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
募集资金使用是否与募集说明书承诺
                                          一致
的用途、使用计划及其他约定一致




                                                                                                                                         31
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


四、公司债券信息评级情况

    18金王01债券的评级机构为鹏元资信评估有限公司,2018年7月27日鹏元资信出具了《青岛金王应用
化学股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2018年跟踪信用评级报告》,评定
公司主体信用等级为AA,公司债券信用等级为AAA,评级展望为稳定。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

    (一)增信机制
    本次债券由深圳市高新投集团有限公司提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保,担保范围包括本
次债券的本金及利息、罚息和实现债权的费用。
    2017年8月16日,经深圳市高新投集团有限公司决策会审核,同意本次担保;2017年8月31日,发行人
已与高新投签署《担保协议书》,同时,担保人为本次债券出具了《担保函》,担保期间为本次债券的存
续期及债券到期之日起两年。
    (二)担保人的基本情况
    公司名称:深圳市高新投集团有限公司
    注册资本:727,734.67万元
    成立日期:1994年12月29日
    住所:深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦23楼2308房
    法定代表人:刘苏华
    经营范围:从事担保业务;投资开发,信息咨询;贷款担保;自有物业租赁。
    高新投是国内较早成立的担保机构,经过多年发展,已形成了以融资担保和保证担保业务为主、创业
投资业务为辅、资金管理及咨询、典当、小额贷款等延伸业务作为补充的多元业务结构。
    (三)利息的支付
    1、付息频率及计息起始日:本次发行的公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始日为公司
债券发行首日。
    2、付息日:本期债券的付息日为2019年至2023年每年的5月31日(如遇法定节假日或休息日,则顺延
至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券
的付息日为2019年至2021年每年的5月31日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺
延期间付息款项不另计利息)。
    3、债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定,由发
行人在中国证监会指定媒体上发布的付息公告中予以说明。
    4、根据国家税收法律、法规,投资者投资本期债券应缴纳的有关税费由投资者自行承担。
    (四)本金的偿付
    本期债券的兑付日为2023年5月31日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延
期间付息款项不另计利息)。如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2021年5月31日(如
遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间兑付款项不另计利息)。
    本期债券本金的偿付通过登记机构和有关机构办理。本金偿付的具体事项将按照国家有关规定,由发
行人在中国证监会指定媒体上发布的兑付公告中予以说明。
    (五)偿债保障措施
    为了充分、有效地维护债券持有人的利益,发行人为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计
划,包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定管理措施、做好组织协调、加强信息披露等,努力形
成一套确保债券安全兑付的保障措施。
    I设立偿债保障金专户,用于兑息、兑付资金的归集和管理


                                                                                                 32
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    为了保证本期债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付,保障投资者利益,发行人设立专项偿债账
户。
     1、资金来源
     本期债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的营业收入及净利润,或采用股权或债券融资
的方式募集资金予以偿还本期公司债券本息。
     2、提取时间、频率及金额
     (1)发行人应确保在不迟于本期债券每个付息日前三个工作日内,专项偿债账户的资金余额不少于
应偿还债券的利息金额。
     (2)发行人应确保在不迟于本期债券本金每个兑付日前三个工作日内,专项偿债账户的资金余额不
少于当期应付债券的本金与利息之和。
     3、管理方式
     (1)发行人指定财务部门负责专项偿债账户及其资金的归集、管理工作,负责协调本期债券本息的
偿付工作。发行人其他相关部门配合财务部门在本期债券兑付日所在年度的财务预算中落实本期债券本息
的兑付资金,确保本期债券本息如期偿付。
     (2)发行人将做好财务规划,合理安排好筹资和投资计划,同时加强对应收款项的管理,增强资产
的流动性,保证发行人在兑付日前能够获得充足的资金用于向债券持有人清偿全部到期应付的本息。
     4、监督安排
     募集资金专户内资金专门用于本期债券募集资金的接收、存储、划转及本息兑付,除此之外不得用于
其他用途。本期债券受托管理人应对募集资金专户资金的归集情况进行检查。
     5、信息披露
     发行人将遵循真实、准确、完整、及时的信息披露原则,按《债券受托管理协议》及中国证监会的有
关规定进行重大事项信息披露。
     II加强对募集资金的管理
     发行人将制定专门的债券募集资金使用计划,相关业务部门对资金使用情况将进行严格检查,切实做
到专款专用,保证募集资金的投入、运用、稽核等方面的顺畅运作,并确保本期债券募集资金按照规定使
用。
     III设立专门的偿付工作小组
     发行人将在每年的财务预算中落实安排本期债券本息的兑付资金,保证本息的如期偿付,保障债券持
有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前,公司将组成偿付工作小组,负责利息和本金的偿付及与之相
关的工作。
     IV制定并严格执行资金管理计划
     本期债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金
使用管理、资金管理等,并将根据债券本息未来到期应付情况制定资金运用计划,保证资金按计划调度,
及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。
     V充分发挥债券受托管理人的作用
     本期债券采用债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督,
并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一切必要及可行的措施,保护债券持有人的正当利
益。
     VI严格履行信息披露义务
     发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使发行人偿债能力、募集资金使用等情况受到债券
持有人、债券受托管理人和股东的监督,防范偿债风险。发行人将按《债券管理办法》、《债券受托管理
协议》及其他法律、法规和规范性文件的有关规定进行重大事项信息披露。
     VII制定《债券持有人会议规则》
     发行人根据《管理办法》等法律法规的要求,制定了本次公司债券《债券持有人会议规则》,约定了


                                                                                                 33
                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


债券持有人通过债券持有人会议的权限范围、程序及其他重要事项,为保障公司债券本息足额偿付作出了
合理的制度安排。
    有关《债券持有人会议规则》的具体条款,详见本募集说明书“第八节 债券持有人会议”。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内债券持有人未召开会议。


七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

    债券存续期内,债券受托管理人依据《公司债券受托管理人执业行为准则》行使受托管理人职责,包
括监督公司债券募集资金使用情况、持续关注发行人资信状况以及债券增信机构的资信状况等。
    报告期内,18金王01受托管理人国泰君安证券股份按照受托管理协议履行受托管理人职责,在履行职
责时不存在利益冲突情形。

八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                   单位:万元
              项目                本报告期末                   上年末               本报告期末比上年末增减
流动比率                                       222.08%                   176.21%                       45.87%
资产负债率                                      43.29%                    38.49%                        4.80%
速动比率                                       130.62%                   105.23%                       25.39%
                                   本报告期                   上年同期              本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                                5.61                     12.13                     -53.75%
贷款偿还率                                     100.00%                   100.00%                        0.00%
利息偿付率                                      93.88%                    78.00%                       15.88%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用

    本报告期,流动比率较上年末增长45.87%,主要原因为化妆品业务备货库存增加及负债结构变化所致;
    本报告期,EBITDA利息保障倍数叫上年同期下降53.75%,主要原因为去年同期利润中包含合并杭州
悠可产生的投资收益,及本期有息负债增加所致。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
     公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
    截至2018年6月30日,公司取得银行授信255,300万元,已使用155,456.86万元,共计偿还银行借款
28,411.43万元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
     公司按时执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺,对债券投资者利益无重大影响。
十三、报告期内发生的重大事项

十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织

                                                                                                            34
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益(股东权益)变动表
√ 是 □ 否




                                                                                                           35
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司
                                             2018 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位:元

                               项目                                     期末余额              期初余额
流动资产:
     货币资金                                                           1,180,246,587.74        845,566,661.16
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                                 381,595.74          1,819,040.61
     应收账款                                                             698,276,649.85        577,607,501.43
     预付款项                                                             470,624,949.26        285,666,160.83
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                           162,921,679.78         70,791,385.31
     买入返售金融资产
     存货                                                               1,005,170,352.74        755,528,571.08
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                                          63,377,498.73         47,842,699.75
流动资产合计                                                            3,580,999,313.84      2,584,822,020.17
非流动资产:



                                                                                                           36
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                              162,580,713.00        163,980,713.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                  323,276,479.72         76,053,009.22
    投资性房地产
    固定资产                                                      207,244,771.62        211,330,910.16
    在建工程                                                          842,482.72
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                      138,239,338.18        133,493,534.39
    开发支出
    商誉                                                        1,456,463,840.35      1,456,463,840.35
    长期待摊费用                                                   14,982,157.26         13,697,070.85
    递延所得税资产                                                  6,747,522.89          5,833,305.91
    其他非流动资产                                                 11,957,296.27         14,595,607.87
非流动资产合计                                                  2,322,334,602.01      2,075,447,991.75
资产总计                                                        5,903,333,915.85      4,660,270,011.92
流动负债:
    短期借款                                                      807,036,700.80        825,241,042.66
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                      105,937,676.66         63,262,000.00
    应付账款                                                      356,247,577.45        292,202,511.51
    预收款项                                                       96,816,917.88         71,624,813.51
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                   27,528,885.05         30,916,589.83
    应交税费                                                       43,395,400.65         86,532,452.68
    应付利息                                                        3,363,939.09          1,719,775.46
    应付股利                                                        3,529,470.32          4,349,950.65
    其他应付款                                                    124,620,212.50         91,025,836.93
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                         44,000,000.00


                                                                                                   37
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    其他流动负债
流动负债合计                                                          1,612,476,780.40         1,466,874,973.23
非流动负债:
    长期借款                                                            655,000,000.00           226,500,000.00
    应付债券                                                            198,512,578.62
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                                           68,500,000.00            78,968,750.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                                                                            51,487.75
    递延所得税负债                                                       21,148,245.76            21,527,397.84
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                          943,160,824.38           327,047,635.59
负债合计                                                              2,555,637,604.78         1,793,922,608.82
所有者权益:
    股本                                                                692,551,924.00           392,548,392.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                                          1,116,502,535.74         1,082,699,645.99
    减:库存股
    其他综合收益                                                         45,062,415.91            43,358,930.06
    专项储备
    盈余公积                                                             74,415,482.65            74,415,482.65
    一般风险准备
    未分配利润                                                          991,996,704.52           912,979,916.71
归属于母公司所有者权益合计                                            2,920,529,062.82         2,506,002,367.41
    少数股东权益                                                        427,167,248.25           360,345,035.69
所有者权益合计                                                        3,347,696,311.07         2,866,347,403.10
负债和所有者权益总计                                                  5,903,333,915.85          4,660,270,011.92


法定代表人:陈索斌                   主管会计工作负责人:王德勋                        会计机构负责人:侯琳琳


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                             项目                                   期末余额                 期初余额
流动资产:
    货币资金                                                          585,322,143.98          340,926,161.43
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产


                                                                                                               38
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    应收票据
    应收账款                                                     63,993,392.46        58,060,098.91
    预付款项                                                     81,724,655.32        65,609,788.58
    应收利息
    应收股利                                                                           7,000,000.00
    其他应收款                                                  629,810,399.94       323,482,120.37
    存货                                                        130,039,178.17        82,332,421.66
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                  8,728,508.61         7,320,881.79
流动资产合计                                                  1,499,618,278.48       884,731,472.74
非流动资产:
    可供出售金融资产                                            149,600,000.00       148,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                              2,767,017,102.29     2,490,932,875.81
    投资性房地产
    固定资产                                                    161,520,559.19       166,791,937.84
    在建工程                                                      2,190,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                      7,839,911.55         7,919,869.98
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                  8,435,657.63         9,693,605.76
    递延所得税资产                                                1,528,966.72         1,532,946.87
    其他非流动资产                                                 686,324.78          3,020,519.20
非流动资产合计                                                3,098,818,522.16     2,827,891,755.46
资产总计                                                      4,598,436,800.64     3,712,623,228.20
流动负债:
    短期借款                                                    673,000,000.00       741,171,960.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                                     89,697,676.66        49,462,000.00
    应付账款                                                     74,984,479.22        89,087,516.53
    预收款项                                                     10,847,212.10        10,513,959.68
    应付职工薪酬                                                  3,094,758.37         5,772,928.27
    应交税费                                                      2,391,233.33         2,751,743.07
    应付利息                                                      3,268,017.11         1,683,887.96
    应付股利                                                      3,529,470.32         4,349,950.65
    其他应付款                                                   59,617,331.89       166,455,718.03


                                                                                                      39
                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                         44,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                                      964,430,179.00       1,071,249,664.19
非流动负债:
    长期借款                                      655,000,000.00           226,500,000.00
    应付债券                                      198,512,578.62
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                     68,500,000.00            78,968,750.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                                 14,340,000.00            14,100,000.00
    其他非流动负债
非流动负债合计                                    936,352,578.62           319,568,750.00
负债合计                                        1,900,782,757.62       1,390,818,414.19
所有者权益:
    股本                                          692,551,924.00           392,548,392.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                    1,356,214,063.61       1,322,411,173.86
    减:库存股
    其他综合收益                                   81,567,471.10            80,207,471.10
    专项储备
    盈余公积                                       74,415,482.65            74,415,482.65
    未分配利润                                    492,905,101.66           452,222,294.40
所有者权益合计                                  2,697,654,043.02       2,321,804,814.01
负债和所有者权益总计                            4,598,436,800.64       3,712,623,228.20


3、合并利润表

                                                                                   单位:元

                              项目                       本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                          2,741,115,289.29    2,000,255,058.35
    其中:营业收入                                      2,741,115,289.29    2,000,255,058.35
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          2,557,244,691.10    1,895,121,646.93
    其中:营业成本                                      2,143,406,669.50    1,667,506,112.51


                                                                                            40
                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                                            7,646,261.48     5,441,978.62
           销售费用                                                            243,296,374.66   118,498,313.05
           管理费用                                                            122,736,258.08    78,654,143.46
           财务费用                                                             35,365,535.13    20,836,804.40
           资产减值损失                                                          4,793,592.25     4,184,294.89
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                                          9,969,450.79   235,845,217.67
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                    4,754,506.47    11,509,811.66
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                        353,328.40
         其他收益                                                                6,343,931.94     2,894,729.39
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                             200,537,309.32   343,873,358.48
     加:营业外收入                                                              1,304,908.17     3,069,966.22
     减:营业外支出                                                              2,388,142.16      346,489.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                         199,454,075.33   346,596,835.10
     减:所得税费用                                                             44,068,106.72    26,680,924.49
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                             155,385,968.61   319,915,910.61
     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                              155,385,968.61   319,915,910.61
     (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     归属于母公司所有者的净利润                                                127,902,806.01   306,589,334.37
     少数股东损益                                                               27,483,162.60    13,326,576.24
六、其他综合收益的税后净额                                                       1,703,485.85    11,056,887.64
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                       1,703,485.85    11,056,887.64
     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                      1,703,485.85    11,056,887.64
           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份

           2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                    1,360,000.00    19,550,000.00
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额                                                 343,485.85     -8,493,112.36
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                               157,089,454.46   330,972,798.25


                                                                                                           41
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    归属于母公司所有者的综合收益总额                                              129,606,291.86    317,646,222.01
    归属于少数股东的综合收益总额                                                   27,483,162.60     13,326,576.24
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                      0.29              0.81
    (二)稀释每股收益                                                                      0.29              0.81

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈索斌                        主管会计工作负责人:王德勋                    会计机构负责人:侯琳琳


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                                         项目                                       本期发生额      上期发生额
一、营业收入                                                                       210,955,922.22   190,127,372.44
    减:营业成本                                                                   162,525,515.93   129,518,768.70
        税金及附加                                                                   1,605,292.39     2,313,648.93
        销售费用                                                                    10,017,589.33     9,511,694.82
        管理费用                                                                    36,015,265.87    27,579,245.83
        财务费用                                                                    22,676,424.03    16,858,259.17
        资产减值损失                                                                   -26,534.32    -1,820,275.29
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                                             111,205,080.46    21,235,091.44
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                         4,736,637.00    11,304,927.79
        资产处置收益(损失以“-”号填列)
        其他收益                                                                       100,000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                  89,447,449.45    27,401,121.72
    加:营业外收入                                                                     394,571.90        49,046.00
    减:营业外支出                                                                     269,215.74        59,339.94
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                              89,572,805.61    27,390,827.78
    减:所得税费用                                                                       3,980.15      960,139.81
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                  89,568,825.46    26,430,687.97
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                    89,568,825.46    26,430,687.97
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                           1,360,000.00    19,550,000.00
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                           1,360,000.00    19,550,000.00
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                         1,360,000.00    19,550,000.00
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额


                                                                                                                 42
                                                         青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


          6.其他
六、综合收益总额                                                                90,928,825.46      45,980,687.97
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                       单位:元

                                   项目                                 本期发生额          上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        3,019,431,154.68    2,310,530,503.32
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                        27,576,561.57          25,736,225.52
    收到其他与经营活动有关的现金                                          72,834,391.64         131,402,904.16
经营活动现金流入小计                                                    3,119,842,107.89    2,467,669,633.00
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        2,829,494,585.40    2,260,679,595.99
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       173,303,587.07          97,676,737.37
    支付的各项税费                                                       141,236,757.89          75,592,958.18
    支付其他与经营活动有关的现金                                         354,402,525.09         202,582,234.00
经营活动现金流出小计                                                    3,498,437,455.45    2,636,531,525.54
经营活动产生的现金流量净额                                               -378,595,347.56        -168,861,892.54
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                                  4,825,779.31            176,870.17
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       670,064.14
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                            5,737,381.42         52,829,698.44
投资活动现金流入小计                                                       11,233,224.87         53,006,568.61


                                                                                                              43
                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     33,169,850.03     47,535,236.24
    投资支付的现金                                                   262,478,586.93         155,713.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                 7,600,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金                                        2,368,754.01
投资活动现金流出小计                                                 298,017,190.97      55,290,949.24
投资活动产生的现金流量净额                                           -286,783,966.10      -2,284,380.63
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                               373,887,648.81     123,919,500.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                               757,468,376.80     166,634,544.00
    发行债券收到的现金                                               198,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                        4,020,000.00    100,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                                1,333,376,025.61    390,554,044.00
    偿还债务支付的现金                                               305,277,664.66      80,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 83,087,070.57     12,345,000.69
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                       19,289,132.00
筹资活动现金流出小计                                                 407,653,867.23      92,345,000.69
筹资活动产生的现金流量净额                                           925,722,158.38     298,209,043.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                       94,651.06      -1,797,602.98
五、现金及现金等价物净增加额                                         260,437,495.78     125,265,167.16
    加:期初现金及现金等价物余额                                     836,272,040.99     578,243,105.40
六、期末现金及现金等价物余额                                        1,096,709,536.77    703,508,272.56


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

                               项目                               本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    212,824,707.31       219,774,835.02
    收到的税费返还                                                   26,184,679.79        19,419,123.61
    收到其他与经营活动有关的现金                                        125,488.00         4,912,475.95
经营活动现金流入小计                                                239,134,875.10       244,106,434.58
    购买商品、接受劳务支付的现金                                    207,341,154.80       198,803,981.43
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   31,276,948.31        26,622,061.56
    支付的各项税费                                                    3,240,303.87         5,120,555.83
    支付其他与经营活动有关的现金                                     42,861,207.52        34,193,869.29
经营活动现金流出小计                                                284,719,614.50       264,740,468.11
经营活动产生的现金流量净额                                           -45,584,739.40      -20,634,033.53
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                          112,986,418.00         5,861,156.57


                                                                                                      44
                                                                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


        处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金                                                                                                                     1,188,860.70                            503,194.06
投资活动现金流入小计                                                                                                                                114,175,278.70                            6,364,350.63
        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                                                                                   9,176,818.57                         3,324,669.59
        投资支付的现金                                                                                                                              271,347,589.48
        取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                                                                                            350,000,000.00
        支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                                                                                                280,524,408.05                        353,324,669.59
投资活动产生的现金流量净额                                                                                                                       -166,349,129.35                         -346,960,318.96
三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金                                                                                                                          334,174,157.60
        取得借款收到的现金                                                                                                                          678,031,676.00                        166,634,544.00
        发行债券收到的现金                                                                                                                          198,000,000.00
        收到其他与筹资活动有关的现金                                                                                                           1,060,030,000.00                        1,035,987,000.00
筹资活动现金流入小计                                                                                                                           2,270,235,833.60                        1,202,621,544.00
        偿还债务支付的现金                                                                                                                          270,808,582.00                          80,000,000.00
        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                                                                           80,771,543.34                          11,425,749.04
        支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                                           1,469,975,125.00                           690,690,000.00
筹资活动现金流出小计                                                                                                                           1,821,555,250.34                           782,115,749.04
筹资活动产生的现金流量净额                                                                                                                          448,680,583.26                        420,505,794.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                                                                      -392,227.58                           -709,265.80
五、现金及现金等价物净增加额                                                                                                                        236,354,486.93                          52,202,176.67
        加:期初现金及现金等价物余额                                                                                                                335,515,470.04                        308,783,884.48
六、期末现金及现金等价物余额                                                                                                                        571,869,956.97                        360,986,061.15


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                                      单位:元
                                                                                                                          本期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
              项目
                                                               其他权益工具                                                                                                         少数股东权益 所有者权益合计
                                        股本                                        资本公积          减:库存股 其他综合收益 专项储备   盈余公积        一般风险准备 未分配利润
                                                      优先股     永续债     其他
一、上年期末余额                     392,548,392.00                                1,082,699,645.99               43,358,930.06          74,415,482.65                912,979,916.71 360,345,035.69 2,866,347,403.10
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                     392,548,392.00                                1,082,699,645.99               43,358,930.06          74,415,482.65                912,979,916.71 360,345,035.69 2,866,347,403.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                     300,003,532.00                                  33,802,889.75                 1,703,485.85                                        79,016,787.81 66,822,212.56     481,348,907.97
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                 1,703,485.85                                       127,902,806.01 27,483,162.60     157,089,454.46
(二)所有者投入和减少资本            14,835,093.00                                 318,971,328.75                                                                                   39,339,049.96     373,145,471.71
1.股东投入的普通股                   14,835,093.00                                 329,339,064.60                                                                                   39,339,049.96     383,513,207.56
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额

                                                                                                                                                                                                                   45
                                                                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


4.其他                                                                           -10,367,735.85                                                                                                  -10,367,735.85
(三)利润分配                                                                                                                                                   -48,886,018.20                   -48,886,018.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                      -48,886,018.20                   -48,886,018.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转           285,168,439.00                                -285,168,439.00
1.资本公积转增资本(或股本)      285,168,439.00                                -285,168,439.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                   692,551,924.00                               1,116,502,535.74               45,062,415.91        74,415,482.65               991,996,704.52 427,167,248.25 3,347,696,311.07
上年金额
                                                                                                                                                                                                 单位:元
                                                                                                                     上期
                                                                                            归属于母公司所有者权益
              项目
                                                          其他权益工具                                                                                                      少数股东权益 所有者权益合计
                                       股本                                资本公积         减:库存股 其他综合收益 专项储备   盈余公积        一般风险准备 未分配利润
                                                    优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                   377,245,234.00                         752,605,822.32                  24,889,053.87        66,093,732.57                537,990,028.91 165,009,409.10 1,923,833,280.77
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                   377,245,234.00                         752,605,822.32                  24,889,053.87        66,093,732.57                537,990,028.91 165,009,409.10 1,923,833,280.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                          346,942,707.50                  11,056,887.64         8,091,945.75                306,589,334.37 137,257,335.43    809,938,210.69
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                        11,056,887.64                                     306,589,334.37 13,326,576.24     330,972,798.25
(二)所有者投入和减少资本                                                346,942,707.50                                        8,091,945.75                               123,930,759.19    478,965,412.44
1.股东投入的普通股                                                                                                                                                        123,930,759.19    478,965,412.44
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                           346,942,707.50                                                                                                     346,942,707.50
4.其他                                                                                                                         8,091,945.75                                                   8,091,945.75
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                   377,245,234.00                        1,099,548,529.82                 35,945,941.51        74,185,678.32                844,579,363.28 302,266,744.53 2,733,771,491.46




                                                                                                                                                                                                              46
                                                                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                                      单位:元
                                                                                                                           本期
                     项目                                              其他权益工具
                                               股本                                       资本公积           减:库存股      其他综合收益            专项储备     盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                              优先股       永续债 其他
一、上年期末余额                             392,548,392.00                              1,322,411,173.86                          80,207,471.10                   74,415,482.65 452,222,294.40     2,321,804,814.01
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                             392,548,392.00                              1,322,411,173.86                          80,207,471.10                   74,415,482.65 452,222,294.40     2,321,804,814.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)   300,003,532.00                                 33,802,889.75                           1,360,000.00                                  40,682,807.26       375,849,229.01
(一)综合收益总额                                                                                                                  1,360,000.00                                  89,568,825.46        90,928,825.46
(二)所有者投入和减少资本                    14,835,093.00                                33,802,889.75                                                                                               48,637,982.75
1.股东投入的普通股                           14,835,093.00                                                                                                                                            14,835,093.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                                                            33,802,889.75                                                                                               33,802,889.75
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                                    -48,886,018.20      -48,886,018.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                       -48,886,018.20      -48,886,018.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转                     285,168,439.00                                                                                                                                           285,168,439.00
1.资本公积转增资本(或股本)                285,168,439.00                                                                                                                                           285,168,439.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             692,551,924.00                              1,356,214,063.61                          81,567,471.10                   74,415,482.65 492,905,101.66     2,697,654,043.02
上年金额
                                                                                                                                                                                                      单位:元
                                                                                                                           上期
                      项目                                          其他权益工具
                                                股本                                       资本公积           减:库存股          其他综合收益         专项储备   盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                              优先股 永续债 其他
一、上年期末余额                             377,245,234.00                                 992,317,350.19                           55,529,789.37                66,093,732.57   396,953,963.29     1,888,140,069.42
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年期初余额                             377,245,234.00                                 992,317,350.19                           55,529,789.37                66,093,732.57   396,953,963.29     1,888,140,069.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                  350,557,547.66                           19,550,000.00                                 26,430,687.97       396,538,235.63
(一)综合收益总额                                                                                                                   19,550,000.00                                 26,430,687.97        45,980,687.97
(二)所有者投入和减少资本                                                                  350,557,547.66                                                                                             350,557,547.66
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积


                                                                                                                                                                                                                    47
                                                                    青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                377,245,234.00   1,342,874,897.85            75,079,789.37   66,093,732.57   423,384,651.26   2,284,678,305.05


三、公司基本情况
    青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为青岛金海工艺制品有限公司。金海
工艺公司系于1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业,1998年10月20日组织形式
变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294
号文件批准,金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王应用化学股份有
限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准证书,2001年4月24日取
得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照,注册资本为7,330.554万元人民币。经
中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日向社会公众发行人民币普
通股3,400万股,并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易,股本总额为107,305,540.00元人民币。
公司现持有统一社会信用代码为913702006143182166的营业执照。注册地址为青岛即墨市环保产业园,目
前注册资本为692,551,924元人民币,经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。
    公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设内销部、外销部、采购部、财务部等
部门,拥有青岛金王国际贸易有限公司、青岛保税区金王贸易有限公司、宝旌国际有限公司、香港景隆贸
易有限公司、上海月沣化妆品有限公司、广州韩亚生物科技有限公司、青岛金王产业链管理有限公司、杭
州悠可化妆品有限公司等子公司。
    公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生
产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务;生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、
石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机械设备及配件、家具饰品、洗发护发及沐浴用品、美容护肤化妆品系
列、家庭清洁用品、合成香料、精油及其相关制品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动)。
    公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃
系列制品以及其他工艺品以及化妆品等。
    本年度纳入合并范围的子(孙)公司69家,其中新增青岛金王产业链管理有限公司新设的孙公司、广
州韩亚生物科技有限公司设立的孙公司、青岛金王国际贸易有限公司设立的孙公司等,详见附注九、1。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准
则”)编制。此外,公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的
一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2、持续经营
      本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
      公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产
如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


                                                                                                                                            48
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
    公司重要会计政策、会计评估根据企业会计准则制定。
1、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务
状况以及2018年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
    公司以公历年度作为会计年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
    公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司宝旌国际有限公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定越盾为其记账本位币。本公司境外子公司香港景隆实业有限公司、境外孙公司
悠可化妆品公司有限公司(香港)根据所处的主要经济环境中货币确定港币、美元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进
行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与
合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整
以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上合并日新增投
资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收
益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
    2、非同一控制下企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公
允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除
累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
经复核后计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资
时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转
入当期损益。


                                                                                                49
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
     3、企业合并中有关交易费用的处理
     为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
     1、合并范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力,通过参与
被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
     2、合并财务报表的编制方法
     合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并
财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润
表和合并现金流量表中。
    因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交
易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整
留存收益。
    3、丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转入当期
损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    4、分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
     分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,公司将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
     (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


                                                                                                 50
                                                  青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权相对应的长期
股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
    在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比
照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额:
    (1)属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价/资本溢价)。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共同经营和合营
企业。
    1、共同经营
    共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    2、合营企业
    合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1、外币业务折算
    公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外
币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    2、外币财务报表折算
    资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
10、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    1、金融工具的确认和终止确认
    公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:


                                                                                                 51
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    (2)该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。公司(债务人)与债
权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    2、金融资产分类和计量
    公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值
或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和
其他应收款等。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为
利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价
值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入,计入当期损益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
    3、金融负债分类和计量
    公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融
负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认
金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    4、衍生金融工具及嵌入衍生工具


                                                                                                52
                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以
衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融
工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计
规定的利得或损失,直接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    5、金融工具的公允价值
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
    公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主
要市场进行;不存在主要市场的,公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最
有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察
输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
    每个资产负债表日,公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以
确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    6、金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观
证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
    (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    (5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
     - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
     - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
    (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能


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                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


无法收回投资成本;
    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)。
    低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12
个月均低于其初始投资成本。
    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产
原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
    公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一
经确认,不得转回。
    7、金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了
对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    8、金融资产和金融负债的抵销
    当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。




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                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

                                               单个客户金额占项目应收款项期末余额 10%的应收款项单独进行减值测
单项金额重大的判断依据或金额标准               试,有客观证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面
                                               价值的金额,确认坏账准备。
                                               经单独测试发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                               确认减值损失,计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                           坏账准备计提方法

账龄组合                                                 账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                         应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
6 个月以内                                                            0.00%                                 0.00%
6-12 个月                                                             3.00%                                 3.00%
1-2 年                                                              20.00%                                20.00%
2-3 年                                                              50.00%                                50.00%
3-4 年                                                              80.00%                                80.00%
4-5 年                                                              80.00%                                80.00%
5 年以上                                                            100.00%                               100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                             应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存
单项计提坏账准备的理由
                             在显著差异。
坏账准备的计提方法           单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    1、存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托
加工物资等。
    2、存货取得和发出的计价方法
    公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态
所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领用时采用“五五”摊销法
进行摊销计价,包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。
    3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    (1)公司外购化妆品按照保质期计提库存商品跌价准备,计提比例如下:


                                                                                                                55
                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                     保质期                                       计提比例
                  12个月以上                                           0%
                    6-12个月                                        30.00%
                    0-6个月                                         60.00%
                  超过保质期                                        100.00%
    (2)公司自产化妆品按照库龄计提库存商品跌价准备,计提比例如下:
                       库龄                                       计提比例
                    1年以内                                            0%
                      1-2年                                          30.00%
                      2-3年                                          60.00%
                    3年以上                                         100.00%
    (3)资产负债表日,对化妆品以外的存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确
定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存
货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的
金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
    4、存货的盘存方法
    公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
13、持有待售资产
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的


                                                                                                  56
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账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)
可收回金额。
14、长期股权投资
    公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投
资。公司能够对被投资单位施加重大影响的,为公司的联营企业。
    1、投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
    2、后续计量及损益确认方法
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资采用
权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照公司的会计
政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改
按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资
相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
    公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在
抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,
应当全额确认。
    公司对联营企业及合营企业的长期股权投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投


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连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除
非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资
单位具有重大影响;公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有
重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
    4、持有待售的权益性投资
    对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、13。
    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被
分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
    5、减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,公司计提资产减值的方法见附注五、22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。公司投资性房地产包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计
提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、22。
16、固定资产
(1)确认条件
    公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
    符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时,才确认为固定资产:
    ①与该资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该资产的成本能够可靠计量。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成
本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)折旧方法
         类别                折旧方法          折旧年限                残值率             年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法       20                      公司 10%、子公司 5% 4.5%-5%
生产设备               年限平均法       5-10                    公司 10%、子公司 5% 19%-9%


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                                                          青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


运输设备              年限平均法           5                     公司 10%、子公司 5% 18%-19%
办公设备              年限平均法           5                     公司 10%、子公司 5% 18%-19%
非生产经营设备        年限平均法           5                     公司 10%、子公司 5% 18%-19%
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
    公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18、借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列
条件的,开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停
借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
    3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。



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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
    公司无形资产包括土地使用权、专利权、商标使用权、软件、渠道转让费等。
    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自
无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年
限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
            类别                  使用寿命              摊销方法                备注
土地使用权                           50年               年限平均法
专利权                               10年               年限平均法
商标使用权                           10年               年限平均法
软件                                5/10年              年限平均法
渠道使用权                           10年               年限平均法

     公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同
的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
     资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
     无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
(2)内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
     对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
     于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计其可收回金额,
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
     可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
     当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
     就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。
     减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损
失。
     资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
     公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益
的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

                                                                                                 60
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24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
    公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关
资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影
响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固
定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
    设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。
    设定受益计划
    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提
供福利的成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
    (1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    (2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
    (3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第(1)和(2)项计入当期损
益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其
他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至
正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后
的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关
规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬
成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
    1、该义务是公司承担的现时义务;
    2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    3、该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后


                                                                                                 61
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确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当
前最佳估计数。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确
定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
    1、股份支付的种类
    公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、权益工具公允价值的确定方法
    公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以
下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股
份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产
负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新
计量,其变动计入当期损益。
    公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值
的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值
之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条
款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授
予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),公
司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时
确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1、确认销售商品收入的原则
     在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
     (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。


                                                                                                 62
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    (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。
    (3)收入的金额能够可靠地计量。
    (4)相关的经济利益很可能流入企业。
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、确认销售商品收入的具体标准
    下列商品销售,按规定的时点确认为收入,有证据表明不满足收入确认条件的除外:
    (1)销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。
    (2)销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,预收的货款确认为负债。
    (3)销售商品需要安装和检验的,在购买方接受商品以及安装和检验完毕前,不确认收入,待安装
和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单,在发出商品时确认收入。
    (4)销售商品采用以旧换新方式的,销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品
作为购进商品处理。
    (5)销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到代销清单时确认收入。
    (6)国外客户对产品验收合格,公司将货物实际报关出口,取得报关单,确认收入。
    3、采用售后回购方式销售商品的,收到的款项确认为负债;回购价格大于原售价的,差额在回购期
间按期计提利息,计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的,销售的商
品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。
    4、采用售后租回方式销售商品的,收到的款项确认为负债;售价与资产账面价值之间的差额,采用
合理的方法进行分摊,作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易
是按照公允价值达成的,销售的商品按售价确认收入,并按账面价值结转成本。
    5、提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
    (1)收入的金额能够可靠地计量。
    (2)相关的经济利益很可能流入企业。
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定。
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    6、让渡资产使用权
    (1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
    ①相关的经济利益很可能流入企业。
    ②收入金额能够可靠地计量。
    (2)让渡资产使用权收入确认依据
    ①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与资产
相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。



                                                                                                 63
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(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     除公司取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助,其他都作为与收益相关的政府补助;
收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
     所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
     公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税。
     各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的:
     (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业
合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
     (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
     (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
     (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     于资产负债表日,公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
     于资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时,减记的金额予以转回。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
     1)公司作为出租人
     经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入
当期损益。
     2)公司作为承租人
     经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始
直接费用,计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
     1)公司作为出租人
     融资租赁中,在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
     2)公司作为承租人
     融资租赁中,在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公


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司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                           计税依据                            税率
增值税                                             应税收入             17%、16%、11%、10%及 6%
城市维护建设税                                   应纳流转税额           1%,5%及 7%
企业所得税                                       应纳税所得额           7.5%,15%,16.5%及 25%
教育费附加                                       应纳流转税额           3%
地方教育费附加                                   应纳流转税额           2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                     纳税主体名称                                          所得税税率
宝旌国际有限公司                                       7.5%
香港景隆贸易有限公司                                   16.5%
广州韩亚生物科技有限公司                               15%
杭州美巴科技有限公司                                   15%
悠可化妆品有限公司(香港)                             16.5%
其他子公司                                             25%
2、税收优惠
    1、增值税
    公司内销货物按17%计提销项税额,自本年5月1日起按16%计提销项税额,出口外销货物享受出口退
税政策,自2003年起出口退税执行“免、抵、退”政策。
    2、企业所得税
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)等有关规定,青岛市科学技术局、青岛
市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2017年12月4日联合向公司下发《高新技术企业
证书》,公司顺利通过了2017年度国家高新技术企业复审,认定有效期3年(2017年12月4日至2020年12月
4日)。根据相关规定,公司(不包括下属子公司)自2017年12月4日起三年内继续享受10%优惠,即所得
税按15%的税率征收,本报告期所得税率为15%。
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》
(国科发火[2008]362 号)有关规定,广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地
方税务局联合授予本公司高新技术企业证书(证书编号为GR201444001239,发证时间2014年10月10日,有
效期三年),子公司广州韩亚生物科技有限公司已在2017年度申请了高新技术企业,广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合授予本公司高新技术企业证书(证书编号为
GR201744000474,发证时间2017年11月9日,有效期三年),所以本期享受15%的所得税优惠税率。
    根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》国税函[2009]203号,公司孙
公司杭州美巴科技有限公司自2017年起至2019年按照15%税率征收企业所得税,企业研究开发投入可以进
行研发费用确认,享受所得税加计扣除优惠。




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                                                                                                 青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                                                                               单位: 元
                项目                                                              期末余额                                               期初余额
库存现金                                                                                          8,868,349.43                                           10,071,523.21
银行存款                                                                                        900,802,335.41                                          723,391,443.97
其他货币资金                                                                                    270,575,902.90                                          112,103,693.98
合计                                                                                          1,180,246,587.74                                          845,566,661.16
  其中:存放在境外的款项总额                                                                     32,158,057.07                                           34,907,765.65
其他说明
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                                                                                               单位: 元
                         项目                                                     期末余额                                               期初余额
银行承兑票据                                                                                                0.00                                           1,300,000.00
商业承兑票据                                                                                          381,595.74                                             519,040.61
合计                                                                                                  381,595.74                                           1,819,040.61
(2)期末公司已质押的应收票据

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                                                               单位: 元
                         项目                                               期末终止确认金额                                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                              2,520,000.00                                              2,520,000.00
合计                                                                                      2,520,000.00                                              2,520,000.00
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

3、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                                                               单位: 元
                                                                        期末余额                                                        期初余额
                  类别                             账面余额                   坏账准备                                 账面余额              坏账准备
                                                                                                 账面价值                                                        账面价值
                                               金额            比例       金额        计提比例                     金额         比例     金额         计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款    76,815,026.45        9.85% 76,815,026.45 100.00%                    76,815,026.45 11.68%    76,815,026.45 100.00%             0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款   703,409,401.90      90.15% 5,132,752.05        0.73% 698,276,649.85 580,460,441.75 88.32%     2,852,940.32     0.49% 577,607,501.43
合计                                       780,224,428.35     100.00% 81,947,778.50             698,276,649.85 657,275,468.20 100.00%   79,667,966.77           577,607,501.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                               单位: 元
                                                                                             期末余额
  应收账款(按单位)
                                            应收账款                              坏账准备                           计提比例              计提理由
山东路泰沥青有限公司                          76,815,026.45                         76,815,026.45                            100.00% 客户经营困难
合计                                          76,815,026.45                         76,815,026.45                        --                    --
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                               单位: 元



                                                                                                                                                                           66
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                    期末余额
             账龄
                                     应收账款                       坏账准备                    计提比例
1 年以内分项
6 个月以内                                593,284,269.56
6-12 个月                                 101,221,182.82                    3,036,635.47                       3.00%
1 年以内小计                              694,505,452.38                    3,036,635.47
1至2年                                      7,990,048.14                    1,598,009.64                      20.00%
2至3年                                        809,360.38                      404,680.20                      50.00%
3 年以上                                      104,541.00                       93,426.74
3至4年                                         50,529.63                       40,423.70                      80.00%
4至5年                                          5,041.65                        4,033.32                      80.00%
5 年以上                                       48,969.72                       48,969.72                     100.00%
合计                                      703,409,401.90                    5,132,752.05
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,279,811.73 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                  客户名称            与本公司的关系             金额            年限      占应收账款总额的比例
       山东路泰沥青有限公司             非关联客户         76,815,026.45       1-2 年               9.85%
                   屈臣氏               非关联客户         74,103,734.60       0-12 个月            9.50%
  雅诗兰黛(上海)商贸有限公司          非关联客户         37,721,822.43       0-12 个月            4.83%
 辽宁石油实业发展公司大连分公司         非关联客户         30,781,003.28       6-12 个月            3.95%
       杭州鸣澜贸易有限公司             非关联客户         13,330,955.78       0-12 个月            1.71%
                    合计                                   232,752,542.54                           29.83%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款,无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位: 元
                                         期末余额                                        期初余额
           账龄
                               金额                    比例                    金额                   比例
1 年以内                       467,406,654.24                  99.31%          263,012,281.10                 92.07%
1至2年                           1,260,996.70                   0.27%           20,886,839.38                  7.31%
2至3年                           1,156,031.11                   0.25%              533,228.15                  0.19%
3 年以上                           801,267.21                   0.17%            1,233,812.20                  0.43%
合计                           470,624,949.26           --                     285,666,160.83           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                              单位:元


                                                                                                                    67
                                                                                     青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                     客户名称                             与本公司关系                        金额                发生时间           占预付账款比例
 杭州婕安绮化妆品有限公司                                     供应商                     64,450,000.00            一年以内                      13.69%
 欧莱雅(中国)有限公司                                       供应商                     40,206,976.01            一年以内                       8.54%
 福沃德石化(大连)有限公司                                   供应商                     20,000,000.00            一年以内                       4.25%
 芜湖华穗贸易有限公司                                         供应商                     17,038,263.53            一年以内                       3.62%
 大连恒泰基贸易有限公司                                       供应商                     15,331,006.85            一年以内                       3.26%
                       合计                                                             157,026,246.39                                          33.37%

其他说明:

5、应收利息

6、应收股利

7、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                                               单位: 元
                                                            期末余额                                                     期初余额
              类别                        账面余额                坏账准备                               账面余额            坏账准备
                                                                                   账面价值                                                     账面价值
                                      金额         比例       金额      计提比例                     金额         比例   金额      计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                   170,549,115.91 100.00% 7,627,436.13     4.47% 162,921,679.78 76,872,557.51 100.00% 6,081,172.20     7.91%    70,791,385.31
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
                                                                  0.00
的其他应收款
合计                               170,549,115.91 100.00% 7,627,436.13     4.47% 162,921,679.78 76,872,557.51 100.00% 6,081,172.20     7.91%    70,791,385.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                               单位: 元
                                                                                              期末余额
                账龄
                                                    其他应收款                                坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
0-6 个月                                                    132,990,420.72
6-12 个月                                                    21,161,289.33                              634,838.68                                3.00%
1 年以内小计                                                154,151,710.05                              634,838.68
1至2年                                                       10,112,321.48                            2,022,464.11                              20.00%
2至3年                                                          470,875.04                              235,437.52                              50.00%
3 年以上                                                      5,814,209.34                            4,734,695.82
3至4年                                                        5,399,461.83                            4,322,298.91                              80.00%
4至5年                                                           11,753.00                                9,402.40                              80.00%
5 年以上                                                        402,994.51                              402,994.51                             100.00%
合计                                                        170,549,115.91                            7,627,436.13
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                                           68
                                                                      青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(3)本期实际核销的其他应收款情况

(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                        单位: 元
                  款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额
                    往来款                                           86,629,710.71                             21,603,791.18
                  个人借款                                            5,343,801.13                              4,618,942.68
              保证金及押金                                           47,974,711.87                             38,407,219.78
                投资意向款                                           20,000,000.00
              应收出口退税                                              286,070.46                                 6,243,006.96
                      其他                                           10,314,821.74                                 5,999,596.91
                      合计                                          170,549,115.91                                76,872,557.51
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                             占其他应收款期末 坏账准备
             单位名称                      款项的性质             期末余额           账龄
                                                                                             余额合计数的比例 期末余额
杭州缇度化妆品贸易有限公司        投资意向金                     20,000,000.00 1 年以内                11.73%
上海伊盈化妆品有限公司            往来款                          6,500,000.00 1 年以内                  3.81% 195,000.00
南京妍庭商贸有限公司              保证金                          6,000,000.00 1 年以内                    3.52%
玫得(上海)贸易有限公司          保证金                          4,500,000.00 1 年以内                    2.64% 135,000.00
欧莱雅(中国)有限公司              应收代垫款,预提返利            4,470,706.97 0-6 个月                    2.62%
合计                                        --                   41,470,706.97       --                   24.32% 330,000.00
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                        单位: 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
      单位名称               政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                               及依据
芜湖市镜湖区天门山公 芜湖市总部经济专项补
                                                               1,300,000.00 1 个月                    半年以内
共服务中心           助
合计                           --                              1,300,000.00             --                         --
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
8、存货
(1)存货分类
                                                                                                                        单位: 元
                                       期末余额                                                 期初余额
     项目
                     账面余额          跌价准备            账面价值         账面余额            跌价准备          账面价值
原材料              124,111,384.89     9,556,913.09       114,554,471.80    90,146,187.95       9,556,913.09      80,589,274.86
在产品                8,620,214.82                          8,620,214.82     8,036,646.99                          8,036,646.99
库存商品            855,737,157.30     5,052,525.37       850,684,631.93   647,612,430.74        4,372,435.41    643,239,995.33
委托加工物资         24,117,848.92             0.00        24,117,848.92    15,732,665.39                         15,732,665.39
低值易耗品            7,193,185.27             0.00         7,193,185.27     7,929,988.51                          7,929,988.51
合计              1,019,779,791.20    14,609,438.46     1,005,170,352.74   769,457,919.58       13,929,348.50    755,528,571.08
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求





                                                                                                                               69
                                                                           青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)存货跌价准备
                                                                                                                                单位: 元

                                                   本期增加金额                           本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                           期末余额
                                                计提               其他           转回或转销           其他
原材料                  9,556,913.09                                                                                       9,556,913.09
库存商品                4,372,435.41        1,410,223.27                  0.00        730,133.31                0.00       5,052,525.37
合计                  13,929,348.50         1,410,223.27                  0.00        730,133.31                0.00      14,609,438.46
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中不含有借款费用资本化金额
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
9、一年内到期的非流动资产
10、其他流动资产
                                                                                                                                单位: 元

                   项目                                       期末余额                                        期初余额
预缴税款                                                                    20,878,283.17                                 47,842,699.75
待抵扣进项税                                                                42,499,215.56
合计                                                                        63,377,498.73                                 47,842,699.75
其他说明:
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                                单位: 元

                                                  期末余额                                            期初余额
           项目
                                 账面余额         减值准备         账面价值         账面余额         减值准备             账面价值
可供出售权益工具:             162,580,713.00                 162,580,713.00 163,980,713.00                              163,980,713.00
     按公允价值计量的          155,925,000.00                 155,925,000.00 157,325,000.00                              157,325,000.00
     按成本计量的                6,655,713.00                      6,655,713.00     6,655,713.00                           6,655,713.00
合计                           162,580,713.00                 162,580,713.00 163,980,713.00                              163,980,713.00


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                单位: 元

              可供出售金融资产分类                         可供出售权益工具           可供出售债务工具                   合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                   60,325,000.00                                         60,325,000.00
公允价值                                                           155,925,000.00                                        155,925,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                              95,600,000.00                                         95,600,000.00


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                单位: 元
                                                     账面余额                                   减值准备            在被投资单 本期现
         被投资单位
                                     期初      本期增加 本期减少         期末      期初   本期增加 本期减少    期末 位持股比例 金红利
深圳市国锐化妆品有限公司          2,000,000.00                        2,000,000.00                                        5.00%
上海乐雅国际贸易股份有限公司      4,655,713.00                        4,655,713.00                                        5.19%
合计                              6,655,713.00                        6,655,713.00                                      --

                                                                                                                                       70
                                                                                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
12、持有至到期投资

13、长期应收款

14、长期股权投资
                                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                         本期增减变动
           被投资单位            期初余额                                                                                                                                       期末余额        减值准备期末余额
                                                  追加投资        减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备   其他
一、合营企业
二、联营企业
马可孛罗化妆品电子商务有限公司     103,817.59                                             17,869.47                                                                   161.33      121,848.39
广州栋方生物科技股份有限公司     75,949,191.63                                         1,756,604.98                                                                             77,705,796.61
青岛伟创民间资本管理有限公司                     238,000,000.00                        2,980,032.02                                                                            240,980,032.02
联合方案有限公司                                   4,468,802.70                                                                                                                  4,468,802.70
小计                             76,053,009.22 242,468,802.70                          4,754,506.47                                                                   161.33 323,276,479.72
合计                             76,053,009.22 242,468,802.70                          4,754,506.47                                                                   161.33 323,276,479.72

其他说明

15、投资性房地产

16、固定资产
(1)固定资产情况
                                                                                                                                                                                            单位: 元

               项目                    房屋及建筑物                     生产设备            电子设备、办公设备                   运输设备             非生产经营设备                        合计
一、账面原值:
     1.期初余额                          247,412,120.69               82,459,760.64                     16,793,501.44           13,933,575.94              15,230,317.57               375,829,276.27
     2.本期增加金额                          5,149,638.30               2,354,328.78                      3,474,920.93              797,938.64                  391,851.02                 12,168,677.67
       (1)购置                             5,149,638.30               2,354,328.78                      3,474,920.93              797,938.64                  391,851.02                 12,168,677.67
       (2)在建工程转入
       (3)企业合并增加


     3.本期减少金额                          5,260,879.39               1,163,607.57                         274,803.14           1,288,007.69                   65,300.85                  8,052,598.64
       (1)处置或报废                       5,260,879.39               1,163,607.57                         274,803.14           1,288,007.69                   65,300.85                  8,052,598.64


     4.期末余额                          247,300,879.60               83,650,481.85                     19,993,619.23           13,443,506.89              15,556,867.74               379,945,355.30
二、累计折旧
     1.期初余额                             76,263,125.99             57,832,389.65                       9,637,085.53            8,136,823.46             12,510,000.93               164,379,425.56
     2.本期增加金额                          5,550,697.46               1,568,142.86                      1,715,294.79              745,950.16                  428,708.82                 10,008,794.09
       (1)计提                             5,550,697.46               1,568,142.86                      1,715,294.79              745,950.16                  428,708.82                 10,008,794.09


     3.本期减少金额                              84,336.15                667,565.00                         153,509.14             840,868.11                   60,298.12                  1,806,576.52



                                                                                                                                                                                                            71
                                                                                                       青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


       (1)处置或报废                        84,336.15         667,565.00                         153,509.14             840,868.11                   60,298.12              1,806,576.52


   4.期末余额                          81,729,487.30        58,732,967.51                       11,198,871.18            8,041,905.51            12,878,411.63             172,581,643.13
三、减值准备
   1.期初余额                                       0.00        118,940.55                                  0.00                   0.00                       0.00               118,940.55
   2.本期增加金额
       (1)计提


   3.本期减少金额
       (1)处置或报废


   4.期末余额                                       0.00        118,940.55                                  0.00                   0.00                       0.00               118,940.55
四、账面价值
   1.期末账面价值                    165,571,392.30         24,798,573.79                        8,794,748.05            5,401,601.38              2,678,456.11            207,244,771.62
   2.期初账面价值                    171,148,994.70         24,508,430.44                        7,156,415.91            5,796,752.48              2,720,316.64            211,330,910.16
(2)暂时闲置的固定资产情况
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                                                                               单位: 元
         项目                                     账面原值                          累计折旧                                 减值准备                               账面价值
机器设备                                             57,184,024.83                    26,156,932.36                                118,940.55                         30,908,151.92
交通工具                                              6,145,811.85                      2,811,197.45                                                                    3,334,614.40
电子设备                                              4,998,680.04                      2,286,480.11                                                                    2,712,199.92
房屋及建筑物                                         31,671,483.29                    14,487,067.82                                                                   17,184,415.46
合计                                                100,000,000.00                    45,741,677.75                                    118,940.55                     54,139,381.70
(4)通过经营租赁租出的固定资产
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明
固定资产抵押情况:截至2018年6月30日,公司以房屋建筑物办理了抵押贷款,账面原值为5,923.63万元。
17、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                                                                                                               单位: 元
                                                           期末余额                                                                           期初余额
          项目
                                账面余额                   减值准备                 账面价值                       账面余额                   减值准备                   账面价值
装修改造工程                      539,563.04                                          539,563.04
软件开发工程                      302,919.68                                          302,919.68
合计                              842,482.72                                          842,482.72


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                                                               单位: 元
                                                                                                工程累计投入占预
  项目名称     预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额                       工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源
                                                                                                      算比例
装修改造工程                         539,563.04                                    539,563.04
软件开发工程                         302,919.68                                    302,919.68
合计                                842,482.722                                    842,482.72         --            --                                                                    --




                                                                                                                                                                                               72
                                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(3)本期计提在建工程减值准备情况

18、工程物资

19、固定资产清理

20、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                                                                    单位: 元
          项目            土地使用权       专利权        非专利技术   商标使用权         软件         渠道使用权        其他          合计
一、账面原值
    1.期初余额            14,917,319.97   5,917,615.00                27,386,481.89   28,163,667.55    87,059,563.81   60,000.00   163,504,648.22
    2.本期增加金额                                                                       250,925.03    12,787,602.08                13,038,527.11
      (1)购置                                                                          250,925.03    12,787,602.08                13,038,527.11
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加

  3.本期减少金额
      (1)处置

    4.期末余额            14,917,319.97   5,917,615.00                27,386,481.89   28,414,592.58    99,847,165.89   60,000.00   176,543,175.33
二、累计摊销
    1.期初余额             3,595,020.00   1,464,698.36                 4,820,988.40   12,339,456.64     7,730,950.43   60,000.00    30,011,113.83
    2.本期增加金额           155,121.11     287,044.78                 2,245,590.40    1,053,064.35     4,551,902.68                 8,292,723.32
      (1)计提              155,121.11     287,044.78                 2,245,590.40    1,053,064.35     4,551,902.68                 8,292,723.32

     3.本期减少金额
       (1)处置

    4.期末余额             3,750,141.11   1,751,743.14                 7,066,578.80   13,392,520.99    12,282,853.11   60,000.00    38,303,837.15
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提

     3.本期减少金额
     (1)处置

    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        11,174,330.71   4,165,871.86                20,319,903.09   15,022,071.59    87,564,312.78               138,239,338.18
    2.期初账面价值        11,329,451.82   4,452,916.64                22,565,493.49   15,824,210.91    79,328,613.38               133,493,534.39
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明:
渠道使用权主要为收购化妆品板块下各孙公司的化妆品代理渠道使用权所支付的费用。
本报告期内公司无形资产未发生减值损失,无需计提减值准备。
无形资产抵押情况:截至2018年6月30日公司以土地使用权办理了抵押贷款,账面原值为558.01万元。




                                                                                                                                              73
                                                               青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


21、开发支出

22、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                         单位: 元
  被投资单位名称或形成商誉的事项      期初余额           本期增加            本期减少           期末余额
上海月沣化妆品有限公司               170,658,943.36                                            170,658,943.36
浙江金庄化妆品有限公司                44,751,690.63                                             44,751,690.63
山东博美化妆品有限公司                21,045,631.93                                             21,045,631.93
云南弘美化妆品有限公司                30,000,274.72                                             30,000,274.72
四川雅彦化妆品有限公司                   176,618.20                                                176,618.20
四川弘方化妆品有限公司                13,803,031.88                                             13,803,031.88
安徽弘方化妆品有限公司                73,917,991.60                                             73,917,991.60
广州韩亚生物科技有限公司             313,087,632.85                                            313,087,632.85
杭州悠可化妆品有限公司               786,358,133.57                                            786,358,133.57
杭州美巴科技有限公司                   1,753,911.25                                              1,753,911.25
杭州宁久微贸易有限公司                   848,190.44                                                848,190.44
石家庄信达荣成商贸有限公司                61,789.92                                                 61,789.92
                合计               1,456,463,840.35                                          1,456,463,840.35


(2)商誉减值准备

    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难
    以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价
值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
其他说明
23、长期待摊费用
                                                                                                         单位: 元
          项目               期初余额       本期增加金额        本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
服务费                         113,774.26         170,855.46           30,738.09                         253,891.63
装修费                      10,859,383.97       4,259,534.23        2,326,077.81                      12,792,840.39
广告费                         263,916.74                             263,916.74                               0.00
废水处理工程技术改造费       2,459,995.88                             524,570.64                       1,935,425.24
合计                        13,697,070.85       4,430,389.69        3,145,303.28                      14,982,157.26
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                         单位: 元
                                         期末余额                                      期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                       118,940.55              17,841.08             118,940.55              17,841.08
内部交易未实现利润               8,605,536.09          2,111,316.24            8,663,801.60          2,071,147.77
可抵扣亏损                       1,354,702.65            338,675.66

                                                                                                                 74
                                                                   青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


应收款项坏帐准备                     7,580,216.56             1,628,620.16            6,031,330.72            1,250,397.87
存货计提跌价准备                    14,609,438.46             2,651,069.75           13,929,348.50            2,481,047.25
递延收益                                     0.00                     0.00               51,487.75               12,871.94
合计                                32,268,834.31             6,747,522.89           28,794,909.12            5,833,305.91
(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位: 元
                                                     期末余额                        期初余额
                 项目
                                       应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值               27,232,983.04     6,808,245.76  49,515,985.60     7,427,397.84
可供出售金融资产公允价值变动                 95,600,000.00    14,340,000.00  94,000,000.00    14,100,000.00
合计                                       122,832,983.04     21,148,245.76 143,515,985.60    21,527,397.84
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                 单位: 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
        项目
                               期末互抵金额       或负债期末余额         期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                            6,747,522.89                               5,833,305.91
递延所得税负债                                          21,148,245.76                               21,527,397.84
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位: 元
                项目                                   期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                                           6,928,824.16                            28,141,864.24
应收款项坏账准备                                                    78,376,818.90                            79,717,808.25
合计                                                                85,305,643.06                           107,859,672.49
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位: 元
             年份                        期末金额                       期初金额                       备注
             2021                              4,371,227.88                   16,327,438.66
             2022                              1,419,865.88                    3,591,703.22
             2023                              1,137,730.40
合计                                           6,928,824.16                   19,919,141.88             --
其他说明:
25、其他非流动资产
                                                                                                                 单位: 元

                    项目                               期末余额                                  期初余额

预付长期资产款项                                                     11,957,296.27                           14,595,607.87

合计                                                                 11,957,296.27                           14,595,607.87

其他说明:
26、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                                                 单位: 元
                 项目                                  期末余额                                  期初余额
               质押借款                                             76,000,000.00
               抵押借款                                            167,000,000.00                           120,000,000.00
               保证借款                                            564,036,700.80                           705,241,042.66
                 合计                                              807,036,700.80                           825,241,042.66
短期借款分类的说明:




                                                                                                                        75
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期无已到期未偿还的短期借款
27、应付票据
                                                                                                         单位: 元

                种类                              期末余额                               期初余额

银行承兑汇票                                                 105,937,676.66                          63,262,000.00

合计                                                         105,937,676.66                          63,262,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
28、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                                         单位: 元

                项目                              期末余额                               期初余额

应付货款                                                     356,247,577.45                         292,202,511.51

合计                                                         356,247,577.45                         292,202,511.51

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
截止到2018年6月30日,无账龄超过1年以上的重要应付账款
29、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                                         单位: 元

                项目                              期末余额                               期初余额

预收货款                                                      96,816,917.88                          71,624,813.51

合计                                                          96,816,917.88                          71,624,813.51

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明:
报告期末无账龄超过1年的重要预收款项
30、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                         单位: 元
               项目                      期初余额            本期增加           本期减少             期末余额
一、短期薪酬                             30,535,291.53       149,026,836.06     152,455,578.03       27,106,549.56
二、离职后福利-设定提存计划                  381,298.30        13,285,398.60      13,244,361.41          422,335.49
三、辞退福利                                                      218,183.63         218,183.63                0.00
合计                                      30,916,589.83      162,530,418.29     165,918,123.07       27,528,885.05


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位: 元
               项目                    期初余额           本期增加             本期减少             期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴              28,934,637.22      131,985,704.32       134,762,908.79       26,157,432.75
2、职工福利费                              30,023.03        5,732,886.99         5,745,090.02           17,820.00


                                                                                                                76
                                                             青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


3、社会保险费                             315,827.18          7,665,951.61          7,643,437.92          338,340.87
     其中:医疗保险费                     280,114.08          6,686,046.94          6,671,001.54          295,159.48
           工伤保险费                       8,360.98            252,812.31            248,145.71           13,027.58
           生育保险费                      27,352.12            727,092.37            724,290.68           30,153.81
4、住房公积金                             221,023.45          2,419,341.82          2,585,397.63           54,967.64
5、工会经费和职工教育经费               1,033,780.65          1,222,951.32          1,718,743.67          537,988.30
合计                                   30,535,291.53        149,026,836.06        152,455,578.03       27,106,549.56
(3)设定提存计划列示
                                                                                                           单位: 元
        项目                期初余额             本期增加                    本期减少              期末余额
1、基本养老保险                  352,725.96            12,763,584.02           12,746,413.52              369,896.46
2、失业保险费                     28,572.34              521,814.58               497,947.89               52,439.03
合计                             381,298.30            13,285,398.60           13,244,361.41              422,335.49

其他说明:
注:报告期末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。


31、应交税费

                                                                                                           单位: 元
                项目                             期末余额                                   期初余额
增值税                                                         12,654,879.37                           31,555,616.25
企业所得税                                                     25,167,144.50                           48,740,797.41
个人所得税                                                        507,938.41                              299,632.09
城市维护建设税                                                  1,102,532.29                            1,105,975.27
房产税                                                             48,317.33                              517,282.33
印花税                                                          1,105,090.53                            1,028,054.33
河道基金                                                          125,835.58                              124,553.22
教育费附加                                                        858,143.61                              747,198.36
地方教育费附加                                                                                            473,289.26
土地使用税                                                                                                492,847.76
代扣代缴所得税                                                  1,615,245.96                            1,309,066.00
代扣代缴增值税及附加                                              210,273.07                              138,140.40
合计                                                           43,395,400.65                           86,532,452.68
其他说明:
注:税率见附注六
32、应付利息
                                                                                                           单位: 元
                项目                             期末余额                                   期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                  1,310,004.15                              377,750.50
企业债券利息                                                    1,166,666.67
短期借款应付利息                                                  887,268.27                            1,342,024.96
合计                                                            3,363,939.09                            1,719,775.46
重要的已逾期未支付的利息情况:

其他说明:
33、应付股利
                                                                                                           单位: 元

                  项目                           期末余额                                   期初余额



                                                                                                                   77
                                                            青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


普通股股利                                                    3,529,470.32                          4,349,950.65

合计                                                          3,529,470.32                          4,349,950.65

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
34、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                              期初余额
往来款                                                       74,952,385.70                         35,696,967.73
个人借款                                                      6,844,472.21                          7,400,935.95
代垫款                                                        4,541,242.81                           710,512.09
保证金                                                         373,300.00                           9,936,711.82
预提费用                                                      1,676,658.00                         30,097,286.94
其他                                                         36,232,153.78                          7,183,422.40
合计                                                        124,620,212.50                         91,025,836.93
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
本期无账龄超过1年的重要其他应付款项。
35、一年内到期的非流动负债
                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                              期初余额

一年内到期的长期借款                                         44,000,000.00

合计                                                         44,000,000.00

其他说明:
36、其他流动负债

37、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                       单位: 元
                项目                             期末余额                              期初余额
质押借款                                                    345,000,000.00                        136,500,000.00
保证借款                                                    310,000,000.00                         90,000,000.00
合计                                                        655,000,000.00                        226,500,000.00
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
38、应付债券
(1)应付债券
                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                              期初余额
公司债券                                                    198,512,578.62
合计                                                        198,512,578.62




                                                                                                              78
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(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                                             单位: 元

 债券名称          面值          发行日期       债券期限    发行金额        期初余额      本期发行        按面值计提利息 溢折价摊销   本期偿还     期末余额

公司债券      200,000,000.00 2018 年 6 月 1 日 5 年        200,000,000.00                198,377,358.50        135,220.13                         198,512,578.62
     合计           --               --               --
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

39、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                                             单位: 元

                          项目                                         期末余额                                             期初余额

应付融资租赁款                                                                          68,500,000.00                                   78,968,750.00

其他说明:


40、递延收益

                                                                                                                                             单位: 元

            项目                 期初余额                  本期增加                    本期减少                  期末余额              形成原因
返点积分                                  51,487.75                    0.00                 51,487.75                        0.00
合计                                      51,487.75                    0.00                 51,487.75                                      --

涉及政府补助的项目:
其他说明:无
41、其他非流动负债

42、股本
                                                                                                                                                 单位:元

                                                                        本次变动增减(+、-)
                          期初余额                                                                                                        期末余额
                                             发行新股           送股            公积金转股                其他              小计
股份总数             392,548,392.00 14,835,093.00                             285,168,439.00                           300,003,532.00 692,551,924.00

其他说明:


43、资本公积

                                                                                                                                             单位: 元

             项目                         期初余额                     本期增加                           本期减少                    期末余额
资本溢价(股本溢价)                        1,082,699,645.99                329,339,064.60                  295,536,174.85            1,116,502,535.74
合计                                        1,082,699,645.99                329,339,064.60                  295,536,174.85            1,116,502,535.74

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



                                                                                                                                                        79
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44、库存股

45、其他综合收益
                                                                                                                                                     单位: 元
                                                                                                  本期发生额
                  项目                    期初余额                             减:前期计入其他综                                   税后归属于少数 期末余额
                                                          本期所得税前发生额                      减:所得税费用 税后归属于母公司
                                                                               合收益当期转入损益                                         股东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益      43,358,930.06           1,943,485.85                          240,000.00     1,703,485.85                45,062,415.91
      可供出售金融资产公允价值变动损益    79,890,478.28           1,600,000.00                          240,000.00     1,360,000.00                81,250,478.28
      外币财务报表折算差额               -36,531,548.22             343,485.85                                0.00       343,485.85               -36,188,062.37
其他综合收益合计                          43,358,930.06           1,943,485.85                          240,000.00     1,703,485.85                45,062,415.91
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

46、专项储备

47、盈余公积
                                                                                                                                                     单位: 元
           项目                          期初余额                          本期增加                        本期减少                        期末余额
       法定盈余公积                        56,298,639.40                                                                                     56,298,639.40
         储备基金                          12,080,234.75                                                                                     12,080,234.75
       企业发展基金                          6,036,608.50                                                                                      6,036,608.50
           合计                            74,415,482.65                                                                                     74,415,482.65
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

48、未分配利润
                                                                                                                                                     单位: 元

                            项目                                                     本期                                             上期
调整前上期末未分配利润                                                                       912,979,916.71                                   537,990,028.91
调整后期初未分配利润                                                                         912,979,916.71                                   537,990,028.91
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                           127,902,806.01                                   306,589,334.37
      应付普通股股利                                                                          48,886,018.20
期末未分配利润                                                                               991,996,704.52                                   844,579,363.28
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
49、营业收入和营业成本
                                                                                                                                                     单位: 元

                                                          本期发生额                                                      上期发生额
            项目
                                           收入                               成本                            收入                            成本
主营业务                                 2,741,115,289.29                  2,143,406,669.50                2,000,255,058.35                  1,667,506,112.51
合计                                     2,741,115,289.29                  2,143,406,669.50                2,000,255,058.35                  1,667,506,112.51
50、税金及附加
                                                                                                                                                     单位: 元
                         项目                                            本期发生额                                            上期发生额

                                                                                                                                                               80
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城市维护建设税                        2,961,455.29                       1,854,516.91
教育费附加                            1,481,569.22                        995,310.55
资源税                                    4,946.09
房产税                                 371,213.27                         512,605.94
土地使用税                             683,671.48                         491,132.42
车船使用税                              18,381.52                           11,100.00
印花税                                 826,723.37                         491,860.35
地方教育费附加                         907,013.11                         661,001.52
水利建设基金                           221,910.41                         240,217.35
其他税费                               169,377.72                         184,233.58
合计                                  7,646,261.48                       5,441,978.62
其他说明:
51、销售费用
                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额
办公费                                2,726,430.64                       1,702,438.56
仓储费                                 578,867.79                        5,765,755.45
测试费                                 826,442.73                         749,128.78
差旅费                                8,642,931.95                       5,605,272.63
出口信用保险                           177,246.85                         -193,902.07
港杂费                                2,327,247.58                       2,545,924.97
广告宣传费                           47,955,294.30                       5,211,372.12
销售佣金                              9,230,813.81                      16,011,636.53
运杂费                               40,380,573.19                      11,882,129.67
职工薪酬                             88,133,922.01                      44,571,318.23
租赁费                                9,284,685.58                       3,086,934.09
其他                                 33,031,918.23                      21,560,304.09
合计                             243,296,374.66                      118,498,313.05
其他说明:
52、管理费用
                                                                            单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额
办公费                               11,430,432.89                       5,563,999.00
差旅费                                4,071,928.89                       2,298,282.57
长期待摊费用摊销                      3,666,743.57                       1,065,873.93
税金                                  1,220,774.35                        246,992.57
研发费                               12,958,016.65                       8,425,054.90
用工管理费                            1,098,201.08                        717,880.01
折旧费                                4,999,105.73                       2,342,559.33
职工薪酬                             48,578,049.93                      28,440,031.57
租赁费                               12,741,763.95                      12,205,438.71
其他                                 21,971,241.04                      17,348,030.87



                                                                                   81
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合计                                                     122,736,258.08                               78,654,143.46
其他说明:
53、财务费用
                                                                                                          单位: 元
                    项目                       本期发生额                                上期发生额
利息支出                                                    47,522,960.13                             22,102,534.08
减:利息收入                                                11,897,015.83                              4,436,553.73
汇兑损失                                                    -2,648,605.58                              1,170,522.65
手续费                                                       2,310,336.83                              1,889,925.62
议付费                                                         77,859.58                                110,375.78
合计                                                        35,365,535.13                             20,836,804.40
其他说明:
54、资产减值损失
                                                                                                          单位: 元

                    项目                       本期发生额                                上期发生额
一、坏账损失                                                 4,113,502.29                               574,622.18
二、存货跌价损失                                              680,089.96                               3,609,672.71
合计                                                         4,793,592.25                              4,184,294.89
其他说明:
55、公允价值变动收益

56、投资收益
                                                                                                          单位: 元
                                      项目                                            本期发生额      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                          4,754,506.47    11,509,811.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                  4,000,000.00      4,000,000.00
理财产品投资收益                                                                      1,214,944.32         69,007.08
对于分步实现的非同一控制下企业合并,购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该
                                                                                              0.00    220,266,398.93
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值的差额产生的当期投资收益
合计                                                                                  9,969,450.79    235,845,217.67
其他说明:
57、资产处置收益
                                                                                                          单位: 元
           资产处置收益的来源                  本期发生额                                上期发生额
处置车辆                                                      353,328.40                                       0.00
58、其他收益
                                                                                                          单位: 元
           产生其他收益的来源                  本期发生额                                上期发生额
政府补助                                                     6,343,931.94                              2,894,729.39
59、营业外收入
                                                                                                          单位: 元
             项目                 本期发生额                  上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得                                                  1,452,332.29
政府补助                                   877,691.23                 1,527,239.00



                                                                                                                 82
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罚款收入                                                                                                                                      56,947.00
其他                                                                                    427,216.94                                            33,447.93
合计                                                                                 1,304,908.17                                        3,069,966.22
计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                                                                                     补贴是否影 是否特                           与资产相关/
       补助项目                         发放主体               发放原因                                   性质类型                                                     本期发生金额 上期发生金额
                                                                                                                                                     响当年盈亏 殊补贴                             与收益相关
开发扶持基金              石油协会                               补助     因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助                             是       否       122,391.23            与收益相关
高新企业奖励经费          广州开发区财政国库集中支付中心         奖励     因研究开发、技术更新及改造等获得的补助                                         否       否       700,000.00            与收益相关
2016 年开发区企业研发投
                          杭州经济技术开发区财政局               补助     因研究开发、技术更新及改造等获得的补助                                        是        否         52,300.00               与收益相关
入资助
白杨街道办事处党建费      杭州市江干区人民政府白杨街道办事处     补助     因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助      是        否          3,000.00                与收益相关
财政补贴                  杭州经济技术开发区管理委员会           补助     因研究开发、技术更新及改造等获得的补助                                        是        否                        10,000.00 与收益相关
财政补贴                  江干区发改委                           补助     因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助                            是        否                       960,000.00 与收益相关
财政补贴                  合肥新站综合开发试验区管委会           补助     因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助                            是        否                       557,239.00 与收益相关
合计                                        --                     --                                         --                                        --        --        877,691.23   1,527,239.00       --
其他说明:

60、营业外支出
                                                                                                                                                                                                  单位: 元
                项目                                                           本期发生额                          上期发生额                           计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠                                                                           220,000.00                                                                                 220,000.00
非流动资产处置损失                                                                   39,922.02                            73,774.71                                             39,922.02
税务、行政罚款、滞纳金支出                                                       1,959,004.40                            167,226.71
其他                                                                               169,215.74                            105,488.18                                                            2,128,220.14
合计                                                                             2,388,142.16                            346,489.60                                                            2,388,142.16
其他说明:
61、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                                                                                                                                  单位: 元
                                 项目                                                            本期发生额                                                            上期发生额
当期所得税费用                                                                                                         45,924,542.32                                                      26,533,855.76
递延所得税费用                                                                                                          -1,856,435.60                                                           147,068.73
合计                                                                                                                   44,068,106.72                                                      26,680,924.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                                                                                                  单位: 元
                                                                                  项目                                                                                              本期发生额
利润总额                                                                                                                                                                                 199,454,075.33
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                                                                                           66,850,656.95
子公司适用不同税率的影响                                                                                                                                                                  -7,484,420.59
调整以前期间所得税的影响                                                                                                                                                                  -1,335,747.74
非应税收入的影响                                                                                                                                                                         -13,764,213.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                                                                                                 18,218.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                                                                                                -504,799.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                                                                                                                   288,412.77
所得税费用                                                                                                                                                                                44,068,106.72
其他说明



                                                                                                                                                                                                                   83
                                                青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


62、其他综合收益
详见附注七、57。
63、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位: 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
政府补助                                             5,923,391.53                       3,857,696.91
保证金、暂收款、暂付款收回                          60,543,221.67                      45,590,198.01
其他                                                 6,367,778.44                      81,955,009.24
合计                                                72,834,391.64                   131,402,904.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位: 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
保证金、暂付款、暂收款支付                      120,379,937.65                         62,378,318.48
付现费用                                        234,022,587.44                      140,203,915.52
合计                                            354,402,525.09                      202,582,234.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位: 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
利息收入                                             2,255,355.96                        567,382.54
理财收益                                              482,025.46                          69,007.08
投资定金收回                                                                            2,000,000.00
合并产生                                             3,000,000.00                      50,193,308.82
合计                                                 5,737,381.42                      52,829,698.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位: 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
投资意向款                                           2,000,000.00
其他                                                  368,754.01
合计                                                 2,368,754.01
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                           单位: 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
融资租赁业务                                                                        100,000,000.00
往来款                                               4,020,000.00
合计                                                 4,020,000.00                   100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                           单位: 元



                                                                                                  84
                                                              青岛金王应用化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                  项目                           本期发生额                              上期发生额
偿还借款                                                        2,610,007.00
往来款                                                         16,679,125.00
合计                                                           19,289,132.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
64、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                                           单位: 元
                                    补充资料                                    本期金额              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                                 --                    --
净利润                                                                          155,385,968.61        319,915,910.61
加:资产减值准备                                                                   4,793,592.25          4,184,294.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                   10,008,794.09           7,683,887.77
无形资产摊销                                                                       8,292,723.32      &nbs