凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
青岛金王(002094)公告正文

青岛金王应用化学股份有限公司2006年年度报告

公告日期 2007-04-17
股票简称:青岛金王 股票代码:002094
    
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    3、公司董事除董事张建博先生因出差请假,其余8位董事均出席了本次董事会会议。
    4、山东汇德会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    5、公司董事长陈索斌先生、主管会计工作负责人崔言民先生及会计机构负责人(会计主管人员)宋玉晶女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第一节公司基本情况简介
    (一)中文名称:青岛金王应用化学股份有限公司
    英文名称:Qingdao Kingking Applied Chemistry Co.,Ltd.
    中文简称:青岛金王
    (二)公司法定代表人:陈索斌
    (三)公司董事会秘书、证券事务代表
    董事会秘书                  证券事务代表
    姓名                     黄宝安                      杨茜
    联系地址                 青岛市香港中路18号福泰广    青岛市香港中路18号福泰广
    场B座24楼                   场B座24楼
    电话                     0532-85779728               0532-85779728
    传真                     0532-85718686               0532-85718686
    电子信箱                 stock@chinakingking.com      yangqian@chinakingking.com
    (四)公司注册地址:青岛即墨市青岛环保产业园
    邮编:266201
    公司办公地址:青岛市香港中路18号福泰广场B座24楼
    邮编:266071
    网址:http://www.chinakingking.com
    电子邮箱:stock@chinakingking.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告的网站网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:深圳证券交易所
    青岛金王应用化学股份有限公司证券事务管理部
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:青岛金王
    股票代码:002094
    (七)其它有关资料
    公司首次注册登记日期:1997年3月3日
    公司最近一次变更登记日期:2006年10月9日
    注册登记地点:青岛市工商行政管理局
    公司企业法人营业执照注册号:企股鲁青即总字第000154号
    公司税务登记证号码:即国税青字370282614318216号
    公司聘请的会计师事务所:山东汇德会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址:青岛市市南区东海西路39号世纪大厦26-27楼
    第二节会计数据和业务数据摘要
    一、主要财务数据和指标(单位:人民币元)

                                   项目                                                 金额
  利润总额                                                                                   36,683,906.93
  净利润                                                                                     33,904,868.00
  扣除非经常性损益后的净利润                                                               32,160,146.40
  主营业务利润                                                                              107,227,573.86
  其它业务利润                                                                                3,876,501.61
  营业利润                                                                                   35,049,025.16
  投资收益                                                                                               0
  补贴收入                                                                                    1,561,902.00
  营业外收支净额                                                                                 72,979.77
  经营活动产生的现金流量净额                                                                 57,929,859.37
  现金及现金等价物净增减额                                                                  242,687,237.02
  注:非经常性损益项目(单位:人民币元)
                       非经常性损益项目                                              金额
1、处置长期股权投资、固定资产、无形资产等长期资产产
                                                                                                 51,227.92
生的损益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                            0.00
3、各种形式的政府补贴                                                                          1,909,658.41
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                          0.00
5、短期投资损益                                                                                        0.00
6、委托投资损益                                                                                        0.00
7、扣除根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他营
                                                                                                 21,751.85
业外收支
8、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备                                                              0.00
9、以前年度已经计提各项减值准备的转回                                                                  0.00
10、债务重组损益                                                                                       0.00
11、资产置换损益                                                                                       0.00
12、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
                                                                                                       0.00
损益
13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追
                                                                                                       0.00
溯调整数
14、其他非经常性损益项目                                                                               0.00
扣除非经常性损益的所得税影响数                                                                   237,916.58
                               合计                                                            1,744,721.60

    二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
    1、主要会计数据(单位:人民币元)

                                    2006年                2005年        本年比上年增减(%)          2004年
       主营业务收入                 449,846,048.16     387,121,225.94                   16.20%      394,341,155.66
         利润总额                    36,683,906.93      30,313,175.63                   21.02%       39,995,265.32
           净利润                    33,904,868.00      28,754,931.81                   17.91%       36,575,346.52
  扣除非经常性损益的净
                                     32,160,146.40      27,573,095.51                   16.64%       33,376,608.34
            利润
  经营活动产生的现金流
                                     57,929,859.37     -24,049,247.95                         —     42,652,837.31
           量净额
                                                                        本年末比上年末增减
                                   2006年末             2005年末                                     2004年末
                                                                                (%)
           总资产                   708,752,355.48     389,920,541.49                   81.77%      260,425,473.61
股东权益(不含少数股东
                                   422,696,376.37      145,499,651.95                  190.51%      117,725,039.77
           权益)
2、主要财务指标(单位:人民币元)
                                      2006年                2005年         本年比上年增减(%)          2004年
          每股收益                              0.32                  0.39                  -17.95%             0.50
      每股收益(注)                            0.32           -                        -                    -
        净资产收益率                           8.02%                                  19.76%-11.74%           31.07%
 扣除非经常性损益的净利
 润为基础计算的净资产收                       7.61%               18.92%-11.31%                              28.35%
             益率
 每股经营活动产生的现金
                                                0.54                 -0.33                        —            0.58
          流量净额
                                                                            本年末比上年末增减
                                    2006年末              2005年末                                     2004年末
                                                                                    (%)
         每股净资产                             3.94                  1.98                   98.99%             1.61
    调整后的每股净资产                          3.92                  1.96                  100.00%             1.59

    注:如果报告期末至报告披露日,公司股本发生变化的,按新股本计算。
    3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求,净资产收益率及每股收益计算如下:

           报告期利润                       净资产收益率(%)                       每股收益(元)
         (2006年度)                   全面摊薄            加权平均           全面摊薄           加权平均
主营业务利润                                  25.37%             66.01%                 1.00               1.46
营业利润                                       8.29%             21.57%                 0.33               0.48
净利润                                         8.02%             20.87%                 0.32               0.46
扣除非经常性损益后的净利润                     7.61%             19.80%                 0.30               0.44
三、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
       项目                期初数              本期增加             本期减少               期末数
股本                     73,305,540.00        34,000,000.00                      0      107,305,540.00
资本公积                    304,371.05       208,762,580.00                      0      209,066,951.05
盈余公积                   18,082,600.91         3,386,449.80                    0         21,469,050.71
法定公益金                             0                    0                    0                     0
未分配利润                 54,031,517.59        33,904,868.00         3,386,449.80         84,549,935.79
报表折算差额                 -224,377.60           529,276.42                                 304,898.82
股东权益合计              145,499,651.95       280,583,174.22         3,386,449.80        422,696,376.37
变动原因如下:

    1、股本报告期增加3,400万元系2006年12月公司向社会公开发行3400万股所致。
    2、资本公积报告期增加208,762,580.00元系2006年12月公司公开发行股票,超出股票面值的溢价收入记入资本公积。
    3、盈余公积报告期增加3,386,449.80元系2006年末公司根据税后利润计提10%法定公积金。
    4、未分配利润报告期增加33,904,868.00元系2006年公司实现的净利润增加,提取10%法定公积金后,当年转入的未分配利润增加。
    第三节股本变动及股东情况
    一、股本变动情况(单位:股)

                                 本次变动前                       本次变动增减(+,-)                          本次变动后
                                                                             公积金
                               数量         比例       发行新股      送股             其他      小计           数量         比例
                                                                              转股
一、有限售条件股份           73,305,540    100.00%       6,800,000                             6,800,000     80,105,540     74.65%
1、国家持股
2、国有法人持股              12,828,470     17.50%                                                           12,828,470     11.96%
3、其他内资持股              32,576,981     44.44%       6,800,000                             6,800,000     39,376,981     36.70%
  其中:境内法人持股         32,576,981     44.44%       6,800,000                             6,800,000     39,376,981     36.70%
       境内自然人持股
4、外资持股                  27,900,089     38.06%                                                           27,900,089     26.00%
  其中:境外法人持股         27,900,089     38.06%                                                           27,900,089     26.00%
       境外自然人持股
二、无限售条件股份                                      27,200,000                            27,200,000     27,200,000     25.35%
1、人民币普通股                                         27,200,000                            27,200,000     27,200,000     25.35%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数                 73,305,540    100.00%      34,000,000                            34,000,000    107,305,540    100.00%

    二、股票发行和上市情况
    1、经中国证监会证监发行字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日成功发行人民币普通股(A股)3400万股,每股面值1.00元,每股发行价为7.69元。
    2、经深圳证券交易所深证上[2006]号152文批准,公司首次上网定价公开发行的2720万股人民币普通股股票自2006年12月15日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易,其余股票的可上市交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。
    3、公司无内部职工股。
    三、股东情况
    (一)股东数量和持股情况

                  股东总数                                                                                                  13,048
                       前10名股东持股情况
                                                                                        持有有限售条件股质押或冻结的股份
                  股东名称               股东性质         持股比例        持股总数
                                                                                               份数量                 数量
青岛金王国际运输有限                      
                                           其他               27.03%    28,999,671         28,999,671
公司                                      
香港金王投资有限公司                       外资股东           26.00%    27,900,089         27,900,089
青岛市科技风险投资有                      
                                           国有股东            6.41%     6,876,060          6,876,060
限公司                                    
中国科学院长春应用化                      
                                           国有股东            5.55%     5,952,410          5,952,410
学科技总公司                              
即墨市福利净化设备厂                      
                                           其他                3.33%     3,577,310          3,577,310
(有限公司)                              
华宝兴业先进成长股票                      
                                           其他                2.10%     2,252,940
型证券投资基金                            
宝康消费品证券投资基                      
                                           其他                0.33%       356,357
金                                        
鸿飞证券投资基金                           其他                0.29%       310,377
全国社保基金六零一组                      
                                           其他                0.25%       272,627
合                                        
许春玮                                     其他                0.18%       197,500
          前10名无限售条件股东持股情况
              股东名称                  持有无限售条件股份数量        股份种类
华宝兴业先进成长股票型证券投资基金                         2,252,940 人民币普通股
宝康消费品证券投资基金                                      356,357  人民币普通股
鸿飞证券投资基金                                            310,377  人民币普通股
全国社保基金六零一组合                                      272,627  人民币普通股
许春玮                                                      197,500  人民币普通股
何捷                                                        192,500  人民币普通股
唐讯                                                        180,000  人民币普通股
张淑贞                                                      166,600  人民币普通股
张哲                                                        160,400  人民币普通股
林钦龙                                                      156,600  人民币普通股
                       公司实际控制人陈索斌先生分别间接持有青岛金王国际运输76.3%的股份和直接
 上述股东关联关系或一
                       持有香港金王投资有限公司40%的股权。
     致行动的说明

    (二)公司控股股东情况
    1、控股股东及实际控制人情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化,为青岛金王国际运输有限公司和陈索斌先生,直接或间接持有公司股份。
    2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系
    (三)有限售条件股份可上市交易时间

                限售期满新增可上  有限售条件股份数无限售条件股份数
     时间                                                                         说明
                 市交易股份数量        量余额             量余额
                                                                      青岛金王国际运输有限公司、
                                                                      香港金王投资有限公司在公司
2009-12-15              56,899,760        56,899,760                0
                                                                      上市时承诺:自公司股票上市
                                                                      之日起36个月内不转让
                                                                      青岛市科技风险投资有限公
                                                                      司、中国科学院长春应用化学
                                                                      科技总公司、即墨市福利净化
2007-12-15              16,405,780        16,405,780                0
                                                                      设备厂(有限公司)在公司上
                                                                      市时承诺:自公司股票上市之
                                                                      日起12个月内不转让
                                                                      网下配售部分,自公司股票上
2007-3-15                6,800,000         6,800,000                0
                                                                      市之日起3个月内不得转让。

    (四)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件

      有限售条件股东名  持有的有限售条件股   可上市交易   新增可上市交易股
序号                                                                              限售条件
             称               份数量            时间           份数量
   1青岛金王国际运输              28,999,671 2009-12-15                    自公司股票上市之日起
       有限公司                                                              36个月内不转让
     香港金王投资有限                                                      自公司股票上市之日起
   2                             27,900,089 2009-12-15
     公司                                                                  36个月内不转让
     青岛市科技风险投                                                      自公司股票上市之日起
   3                               6,876,060 2007-12-15
     资有限公司                                                            12个月内不转让
     中国科学院长春应                                                      自公司股票上市之日起
   4                               5,952,410 2007-12-15
     用化学科技总公司                                                      12个月内不转让
     即墨市福利净化设                                                      自公司股票上市之日起
   5                               3,577,310 2007-12-15
     备厂(有限公司)                                                      12个月内不转让
     中信证券股份有限                                                      自公司股票上市之日起3
   6                                  55,377 2007-03-15
     公司                                                                  个月内限售
     国信证券有限责任                                                      自公司股票上市之日起3
   7                                  55,377 2007-03-15
     公司                                                                  个月内限售
     中信建投证券有限                                                      自公司股票上市之日起3
   8                                  55,377 2007-03-15
     责任公司                                                              个月内限售
     中油财务有限责任                                                      自公司股票上市之日起3
   9                                  55,337 2007-03-15
     公司                                                                  个月内限售
     南京证券有限责任                                                      自公司股票上市之日起3
  10                                  55,337 2007-03-15
     公司                                                                  个月内限售
        第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事、高级管理人员的情况
    (一)基本情况
                                                                                  报告期   是否在
                                                                                  内从公   股东单
                             任职起始日任职终止日年初持股年末持股                 司领取   位或其
 姓名     职务    性别年龄                                             变动原因
                                 期          期        数       数                的报酬   他关联
                                                                                 总额(万单位领
                                                                                   元)      取
陈索斌董事长      男      43 2004-04-18 2007-04-17         0        0                18.00    否
宋晓俊董事        女      33 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 9.60    否
黄宝安董事        男      36 2004-04-18 2007-04-17         0        0                14.59    否
崔言民董事        男      41 2004-04-18 2007-04-17         0        0                14.59    否
姜颖    董事      女      35 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 0.00    是
张建博董事        男      45 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 0.00    是
李  萍独立董事    女      45 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 1.50    否
王竹泉独立董事    男      42 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 1.50    否
孙健    独立董事  男      47 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 1.50    否
牛建强监事        男      44 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 0.00    是
杨茜    监事      女      31 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 4.02    否
王传磊监事        男      32 2004-04-18 2007-04-17         0        0                 4.54    否
宋晓俊总经理      女      33 2004-04-21 2007-04-20         0        0                         否
黄宝安副总经理    男      36 2004-04-21 2007-04-20         0        0                         否
崔言民副总经理    男      41 2004-04-21 2007-04-20         0        0                         否
肖春华副总经理    男      48 2004-04-21 2007-04-20         0        0                16.90    否
王方勇副总经理    男      33 2004-04-21 2007-04-20         0        0                10.00    否
        董事会秘                                                                              
黄宝安            男      36 2004-04-21 2007-04-20         0        0                         否
        书                                                                                    
崔言民财务总监    男      41 2004-04-21 2007-04-20         0        0                         否
 合计       -       -    -        -          -                             -         96.74   -

    现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及在其它单位的任职或兼职情况:
    董事:
    陈索斌先生,2001年4月至2004年4月任公司第一届董事会董事长;2004年4月至今任公司第二届董事会董事长。同时兼任青岛金王集团有限公司董事、康帕斯金王有限公司董事长、广饶石化有限公司董事长。
    宋晓俊女士,2001年4月至2004年4月任公司第一届董事会董事、总经理;2004年4月至今任公司第二届董事会董事、总经理。
    黄宝安先生,2001年4月至2004年4月任公司第一届董事会董事、董事会秘书、副总经理;2004年4月至今任公司第二届董事会董事、董事会秘书、副总经理。同时兼任CANDLEWOORKS董事长、青岛金王集团有限公司董事、康帕斯金王有限公司董事和广饶石化有限公司董事。
    崔言民先生,2002年12月至2004年4月任公司第一届董事会董事、财务总监、副总经理;2004年4月至今任公司第二届董事会董事、财务总监、副总经理。兼任康帕斯金王有限公司董事。
    姜颖女士,2001年4月至2004年4月任公司第一届董事会董事;2004年4月至今任公司第二届董事会董事。现任青岛金王集团有限公司董事长兼总经理、青岛金王国际运输有限公司董事长兼总经理、青岛金王轻工制品有限公司董事长兼总经理、青岛金王工业园有限公司董事长兼总经理、青岛金王汽车销售有限公司监事。
    张建博先生,2003年3月至2004年4月任公司第一届董事会董事;2004年至今任公司第二届董事会董事。现任青岛市科技风险投资有限公司总经理。
    王竹泉先生,2002年12月至2004年4月任公司第一届董事会独立董事;2004年至今任公司第二届董事会独立董事。现任中国海洋大学管理学院副院长、会计系主任。
    李萍女士,2002年12月至2004年4月任公司第一届董事会独立董事;2004年至今任公司第二届董事会独立董事。山东铭丰律师事务所发起人、主任律师。
    孙健,2003年3月至2004年4月任公司第一届董事会独立董事;2004年至今任公司第二届董事会独立董事。现任中国海洋大学经济学院院长。
    监事:
    牛建强先生,2001年4月至2004年4月任公司第一届监事会监事、监事会召集人;2004年4月至今任公司第二届监事会监事、监事会召集人。现任青岛市科技风险投资有限公司财务经理。
    杨茜女士,2001年4月至2004年4月任公司第一届监事会监事;2004年4月至今任公司第二届监事会监事;2006年11月至今任公司证券事务代表。
    王传磊,2001年4月至2004年4月任公司工艺技术部副部长;2004年4月至今任公司第二届监事会监事。
    高级管理人员:
    宋晓俊(见前述)
    黄宝安(见前述)
    崔言民(见前述)
    肖春华先生,2002年7月至今,任公司副总经理。
    王方勇先生,2001年4月至今,任公司副总经理。
    (二)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
    1、报酬的决策程序和报酬确定依据:在公司任职的董事、监事和高级管理人员按照职务不同,根据公司2003年3月16日召开的2002年度股东大会通过的《青岛金王应用化学股份有限公司高层管理人员薪酬方案》的规定,领取年薪,并根据年度经营业绩发放效益年薪。
    2、根据公司2002年第一次临时股东大会通过的《关于聘任独立董事和确定独立董事薪酬的议案》。2006年度公司独立董事李萍、王竹泉、孙健分别在公司领取津贴为1.5万元。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需的合理费用据实报销。
    3、报告期内,董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况见前文基本情况表。
    (三)报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
    无
    二、公司员工情况
    截止2006年12月31日,与本公司签订正式劳动用工合同的员工人数为1204人,其专业构成、教育程度以及年龄分布情况如下:

         专业构成                      人数                  占职工总数的比例
研发及技术人员                                      84                           7%
管理人员                                           162                      13.46%
业务人员                                            80                       6.64%
财务人员                                            46                        3.8%
生产人员                                           832                      69.10%
合计                                              1204                        100%
教育程度
中专及以下                                         878                       72.92%
大专                                               118                         9.8%
本科及以上                                         208                       17.28%
合计                                              1204                         100%
年龄分布
18-30岁                                           1129                      93.77%
30-40岁                                             71                       5.90%
40岁或以上                                           4                       0.33%
合计                                              1204                        100%
    公司没有需承担费用的离退休职工。

    第五节公司治理结构
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求,及时修订了《公司章程》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》等各项规章制度,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。截止报告期末,公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
    (一)股东大会制度的建立健全及运行情况
    公司自变更设立股份公司以来,根据有关法律法规逐步建立健全、完善了公司法人治理结构。报告期内,公司按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的程序召开了1次股东大会,对公司财务决算预算、利润分配、公开发行股票的授权、《公司章程》的修改、《股东大会议事规则》的修改等事项作出了有效决议,切实发挥了股东的作用。
    (二)董事会制度的建立健全及运行情况
    报告期内,公司共召开3次董事会,均按照《公司章程》及《董事会议事规则》的程序召开,公司董事会除审议日常事项外,在公司规章制度的建设、利润分配等方面切实发挥了董事的作用。
    (三)监事会制度的建立健全及运行情况
    报告期内,公司共召开2次监事会,均按照《公司章程》及《监事会议事规则》的程序召开。公司监事会除审议日常事项外,在对公司财务状况、董事及高级管理人员执行公司职务的行为等方面进行了监督,充分发挥了重要的作用。
    (四)独立董事制度的建立健全及运行情况
    1、独立董事制度的建立情况
    公司2002年12月21日召开的2002年第一次临时股东大会通过了《青岛金王应用化学股份有限公司独立董事工作制度》,确认独立董事将严格按照《公司章程》的相关规定并参照中国证监会的有关规定行使职权并承担责任。
    2、独立董事实际发挥作用的情况
    公司第二届董事会独立董事李萍、孙健、王竹泉,分别为法律、经济、会计方面的专家,报告期内独立董事仔细审阅了公司的年度报告、审计报告及董事会议案等有关文件,并对公司制定发展战略、完善内部控制制度等提出了宝贵的建设性意见,发挥了重要的作用。
    3、独立董事出席董事会会议的情况如下:
    报告期内,独立董事李萍、孙健、王竹泉均出席了公司召开的3次董事会,并对各次董事会会议审议的相关议案均投了赞成票。
    (五)公司信息披露制度执行情况和投资者关系管理情况
    报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《深圳证券交易所股票上市交易规则》及《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》等法律、法规的要求,建立了完善的信息披露制度,严格按照相关法律法规和公司章程规定履行应尽的职责,及时公告公司在涉及重要财务决策、规章制度等方面的事项,包括公布年报、临时公告等。公司董事会负责公司信息披露和承担相应的责任;公司董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜,包括建立信息披露的制度、负责与新闻媒体及投资者的联系、接待来访、回答咨询、联系股东、董事,向投资者提供公司公开披露过的资料,保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时董事会秘书负责加强与证券监管部门及证券交易所的联系与沟通。证券事务代表协助董事会秘书做好信息披露事务。对于有意参观公司的投资者,公司董事会秘书和证券事务代表将负责统一安排和接待。
    二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    本公司拥有独立的产、供、销体系,业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东相互独立和分开。
    1、业务独立情况
    本公司主营业务独立完整,拥有独立的产供销系统,独立采购生产所需原材料,独立组织产品生产,独立销售产品和提供售后服务。
    本公司与控股股东分属不同行业,业务没有交叉,因此,在公司与控股股东之间不存在同业竞争。另外,控股股东出具了避免与本公司发生同业竞争的承诺函,消除了以后发生同业竞争的可能性。
    2、资产完整情况
    本公司自成立之日起,即拥有独立完整的资产结构,具有完整的采购、生产和销售系统及配套设施。本公司独立拥有自己生产所需地产及房产,拥有生产、经营所需的机器设备、辅助设施、工业产权等资产。
    3、机构独立情况
    本公司目前已建立了适应公司发展需要的组织结构,公司内各部门也已组成了一个有机的整体,且与控股公司的机构相互保持独立。
    4、人员独立情况
    本公司的董事、监事和高管人员严格按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定产生,公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。本公司独立聘用员工和高级管理人员,所有员工都与本公司签订劳动合同;员工的工资分配、对员工的奖惩、管理等均由公司自主进行。本公司还制订了严格的人事管理制度,人员管理做到了制度化。不存在本公司高级管理人员在关联企业任职情况。
    5、财务独立情况
    本公司和各股东分别设立了独立的财务部门,配备了各自的财务人员,均建立了各自独立的财务核算体系。公司制定了《财务管理制度》、《会计管理制度》、《内部控制制度》等规章制度,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度,并实施严格的财务监督管理制度和内部控制制度。公司成立以来,在银行单独开立账户,与控股股东账户分立。公司作为独立的纳税主体,依法独立纳税。本公司独立对外签订各项合同。公司没有为股东及其下属公司,以及有利益冲突的个人提供担保,或将以本公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用。
    三、公司高级管理人员的考评及激励机制
    公司建立了完善的人力资源管理体系,包括建立终身学习型人员培训机制、建立完善的工作绩效评价系统、完善以能力考核和工作实绩为主的职位升迁制度,建立“能上能下、能进能出”的人力资源配置机制和“上岗靠竞争,收入凭贡献”的激励机制等。公司高级管理人员的工作绩效与收入直接挂钩,并按年度公司业绩及个人责任目标完成情况进行考评,并给予正负兑现。公司将以本次成功发行上市为契机,计划建立长期的利益分享计划,通过股权激励等多种手段,在未来适时推出股权激励方案,与核心管理人员及员工建立长期的利益分享计划。
    四、公司内部审计制度的建立和执行情况
    公司在改制初期,已按照有关法律法规及监管部门的要求,在审计机构的指导下,建立健全了较为完整的、合理的内部控制制度,包括《内部审计制度》,这些内部控制制度均得到了有效的执行。公司设立审计部,独立行使审计职权,不受其它部门及个人的干涉。报告期内,公司审计部主要对公司及下属子公司的重大资金使用、成本费用、经营业绩、募集资金使用与管理及公司财务规章制度等执行情况进行了内部审计。
    第六节       股东大会情况简介
    报告期内,公司共召开了1次股东大会:2005年度股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。
    公司于2006年4月21日在公司会议室召开2005年度股东大会,该次会议审议通过了《2005年度工作总结和2006年度工作计划暨董事会报告》《、2005年度财务决算报告和2006年度财务预算报告》、《2005年度税后利润分配预案报告》、《2005年度监事会工作报告》、《关于青岛金王应用化学股份有限公司申请首次公开发行股票、上市及授权董事会办理相关事宜的议案》、《关于续聘山东汇德会计师事务所作为公司二OO五年度审计机构的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《关于修改监事会议事规则的议案》。
    第七节       董事会工作报告
    一、公司经营状况
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、公司总体经营情况
    报告期内:公司在科研开发、生产制造、建立市场营销网络及推进金王国际化进程中取得了较为满意的成绩。在加大产品结构调整、整合优势资源方面,加强和巩固了kingking品牌产品在国际市场的竞争优势地位,克服了各种困难及不利因素,确保了全年度销售及利润业绩健康稳步的增长,实现主营业务收入449,846,048.16元,较去年同期增长16.20%,主营业务利润107,227,573.86元,较去年同期增长24.57%,净利润33,904,868.00元,较去年同期增长17.91%。
    统计数据显示,2006年度公司生产的新型材料烛光系列产品出口市场份额、销售额、销售量等方面的综合经济指标,均在国内同行业排名第一。
    报告期内,公司经营中遇到的主要困难:
    (1)外汇汇率风险
    公司出口销售额占主营业务收入比例较大,自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度以来,人民币对美元汇率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损失。
    公司采取的措施是:调整出口产品结构,扩大进口替代原材料及主要辅料,增加美元外币信贷等有效措施,降低了汇率风险所带来的利润损失。
    (2)国际化人才短缺的风险
    公司在实施国际化战略产业布局的进程中,国际化人才的外部引进、内部提拔、完善激励机制在一定程度上制约了公司快速发展。
    公司采取的具体措施是:公司在进一步加强公司法人治理结构的同时,强化企业文化建设,现已开始规划和设计股权激励机制方案,建立与高级管理人员、核心技术人员、优秀员工长期的利益分享与共同成长机制,为引进和提拔更多适合公司发展的国际化优秀人才打下坚实基础。
    2、公司主营业务及其经营状况
    (1)主营业务的范围
    公司的经营范围为:新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务;生产、销售玻璃制品、工艺品。
    (2)公司主营业务及其经营状况
    1)分行业经营情况(单位:人民币万元)

                                   主营业务分行业情况
                                               主营业务收    主营业务成   主营业务利
分  行                 主营业务   主营业务利
        主营业务收入                           入比上年增    本比上年增   润率比上年
业                     成本        润率(%)
                                               减(%)      减(%)     增减
新  材
料  蜡
            44984.60   34261.85        23.84%       16.20%       13.81%         1.6%
烛  及
工  艺
   品等
       2)分产品经营情况(单位:人民币万元)
                                          主营业务分产品情况
                                                              主营业务收   主营业务成   主营业务利润
                       主营业务收   主营业务成   主营业务利
         分产品                                                入比上年增  本比上年增   率比上年增减
                            入           本      润率(%)
                                                               减(%)     减(%)       (%)
   新型聚合物制品         22,245.61    16,311.10      26.68%       11.24%       10.01%         0.82%
   日用蜡烛制品            8,495.89     6,932.18      18.41%       52.70%               53.46%-0.40%
   玻璃工艺制品            6,745.38     5,297.74      21.46%       23.68%       20.05%         2.37%
   新型环氧树脂制品        4,557.00     3,437.22      24.57%        4.75%         3.42%        0.97%
   其它工艺品              2,940.73     2,283.62            22.34%-12.11%       -24.49%       12.72%
       3)分地区经营情况(单位:人民币万元)
                                     主营业务分地区情况
                                                             主营业务收入比上年增减
       地区                  主营业务收入
                                                             (%)
       境内                  328.91                              -73.71%
       境外                  44655.69                             19.21%

    4)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品(单位:人民币万元)

       分产品               主营业务收入         主营业务成本          主营业务利润率
                                                                   (%)
       新型聚合物制品       22245.61             16311.1               26.68%
       日用蜡烛制品         8495.89              6932.18               18.41%
       玻璃工艺制品         6745.38              5297.74               21.46%
   新型环氧树脂制品         4557                 3437.22               24.57%

    5)主要供应商、客户情况(单位:人民币万元)

       前五名供应商采购金额总计             7376.61       占采购总额比重        21.20%
       前五名销售客户销售金额合计           20764.4       占销售总额比重        46.16%
       3、报告期公司财务数据和资产构成情况
       (1)报告期公司资产构成变动分析:                  单位:元币种:人民币
    项目        金额                                      占总资产比例
                报告期末             报告期初         报告期末    报告期初    变动幅度
应收账款        71,832,599.70        63,871,024.55    10.14%     9.01%      +1.13%
应付票据        54,340,141.67        34,980,522.73    7.67%      4.94%      +2.73%
长期股权        36,203,558.65        6,041,845.00     5.11%      0.85%      +4.26%
投资
固定资产        143,256,105.89       127,440,018.71   20.21%     17.98%     +2.23%
长期借款        60,080,000.00        50,000,000.00    8.48%      7.06%      +1.42%

    说明:
    应收帐款较期初增长了7961575.15元,主要原因是公司2006年销售收入同比增长16%
    应付票据较期初增长了,主要原因是公司充分运用银行授信额度,对部分供应商采取了票据付款的政策。
    长期股权投资较期初增长了30161713.65元,主要原因是公司为实现战略发展,2006年在美国、越南设立子公司。
    固定资产较期初增长了15816087.18元,主要原因是韩国子公司扩建生产厂房。
    长期借款较期初增长了10,080,000.00元,主要原因是韩国子公司增加长期借款。
    (2)报告期经营费用变动分析:                     单位:元   币种:人民币

       项目                 报告期               去年同期              同比增减
       营业费用              22,358,598.41       19,446,616.48         14.97%
       管理费用              38,342,677.26       29,462,452.16         30.14%
       财务费用              15,353,774.64       7,317,477.08          109.82%
       所得税               2,779,038.93         1,558,243.82          78.34%

    说明:
    营业费用同比增长14.94%,主要原因是报告期内为开拓国内外市场,增加营业费用支出。
    管理费用同比增长30.14%,主要原因是报告期内将韩国子公司合并,增加了管理费用。
    财务费用同比增长109.82%,主要原因是报告期内流动资金借款增加,相应利息支出增加。
    所得税同比增长78.34%,主要原因是报告内销售收入增长16%,利润率同比增长0.9%,所得税也同比增长。
    4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况

       项目                         报告期               去年同期             同比增
                                                                         减(%)
   一、经营活动产生的现金流量       57,929,859.37        -24,049,247.95       -
   净额
   二、投资活动产生的现金流量       -58,762,553.19       -29,806,933.21       -
   净额
   三、筹资活动产生的现金流量       244,199,675.16       89,253,089.84   173.63%
   净额

    说明:
    经营活动产生的现金流量净额同比增长81979107.32元,主要原因是报告期内公司销售收入增加,客户回款及时。
    投资活动产生的现金流量净额同比下降28955619.98元,主要原因是报告期内增加对子公司的长期股权投资成本。
    筹资活动产生的现金流量净额同比增长173.63%,主要原因是报告期内发行新股3400万股,募集资金24267.27万元。
    5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    公司名称        性质      主要产品或   注册资本      资产规模          净利润
                              服务
韩国金王制造    全资子公司    蜡烛的生     145万美元     3,641.75万   333,998.52元
有限公司                      产、贸易、                 元
                              零售
美国金王制造    控股子公司    蜡烛及相关   100美元       2,966.70万        -
有限公司                      工艺品的生                 元
                              产和销售
宝旌国际有限    全资子公司    新型工艺蜡   280万美元     809.35万元       -
公司                          烛及其他工
                              艺品的研
                              发、生产和
                              销售
康帕斯金王(青  参股子公司    新材料工艺   148万美元     1,224.92万        -
岛)制造有限公                蜡制品、玻                 元
司                            璃制品及时
                              尚家居饰品

    注:美国金王制造有限公司、宝旌国际有限公司、康帕斯金王(青岛)制造有限公司尚在筹建期。
    (二)对公司未来发展的展望
    1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
    公司所从事的工艺蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。该行业目前在市场上多数属于中小企业规模,主要依靠传统工艺和材料,生产加工最基本用途的普通蜡烛及其相关制品,产品同质化严重,品牌效应不明显,销售手段单一,处于较为初级的竞争状态。另一方面,少数厂商通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段,形成了产品和品牌差异化的优势,获得消费者广泛认可,产品处于供不应求状态,在产品细分市场上处于绝对优势地位。公司凭借具有1300余项发明、实用新型、外观设计专利,在日用消费品行业形成了具有自主知识产权的强大产业集群,具备了很强的行业竞争优势。
    2、公司发展战略
    在全球建立三个核心基地,扩大战略布局,开拓和掌控从上游能源资源到终端市场网络资源,形成市场细分、优势互补、反应快速、品牌拉动的零距离及差异化服务模式;
    加快实施国际化产业布局,利用公司在越南生产基地政策和成本上的优势,加大越南生产基地建设,进一步提高在全球同行业中的核心竞争力。
    在巩固和扩大全球营销网络建设的同时,开始建立国内终端市场网络,利用本土化的优势资源,开拓更大的发展空间,打造和提高新的利润增长点。
    3、公司2007年的经营计划和主要目标
    2007年公司将进一步拓展市场,强化财务管理和内控制度,严格控制成本费用支出,以期实现公司经营业绩的稳步增长,结合公司2007年度的经营计划,参照本公司2006年度的销售、成本、利润等指标,2007年,公司经营目标是主营业务收入达到6亿元。
    4、资金需求及使用计划
    根据公司2007年度资金需求及使用计划,本年度计划向银行申请总额度不超过4亿元综合授信,按照业务的实际需求确定融资的具体金额与性质。
    5、可能面临的风险因素
    (1)主要原材料供应及价格风险
    公司所需主要原材料为石油副产品-石蜡。石蜡价格波动和国内垄断性的供应是影响公司经营业绩的主要突发不利因素之一。
    2007年,公司将开拓产业链的上游能源资源领域,继续提高新型聚合物基质复合体烛光新材料的研究及规模化生产,确保稳定持续的原料资源供应,有效消化原材料价格波动以及垄断性供给带来的不稳定因素。
    (2)外汇汇率风险
    公司出口销售额占主营业务收入比例较大,自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度以来,人民币对美元汇率持续上升,公司产品出口收汇后,受到了一定的损失。
    公司采取的措施是:调整出口产品结构,扩大进口替代原材料及主要辅料,增加美元外币信贷等有效措施,降低了汇率风险所带来的利润损失。
    公司将着重采取以下四个方面的措施来规避汇率风险:
    1、调整出口产品结构,利用行业产品价格整体上调的趋势,增加附加值较高的中高档新产品的销售比例,同时利用公司科研开发、自主知识产权、品牌优势等形成的议价和定价能力,调整产品整体售价水平防范汇率波动。
    2、积极调整销售与结算安排,分散销售收入结汇损失风险。针对国际市场客户贸易习惯和结算现状,公司挂钩强势货币结算。并进一步扩大对强势货币国家的出口,尽可能在收汇计价货币上采用强势货币;由于公司主要客户多为国际知名零售商,支付能力强,公司将考虑在汇率剧烈变动时适度调整结算期限,避免损失。
    3、调整对外投资策略,加大对越南生产基地的投入。公司拟充分利用子公司越南金王制造有限公司享受的优惠税收政策、当地低成本劳动力及稳定的汇率政策,通过越南生产基地的逐步扩建,有效规避国内汇率风险。
    4、合理安排采购进口计划,通过扩大原料和设备进口,平衡外汇收支。公司拟从东南亚等产地加大原材料的采购份额,并积极引进国外先进设备,从而增加外汇支出占成本支出的比重,减少人民币升值的影响。
    5、调整负债结构,适当增加外币贷款,运用金融工具对冲风险。在人民币升值预期较强的情况下,适当增加外币借款将能够帮助公司部分规避本币升值带来的损失,同时公司将积极关注金融工具市场动向,适时的运用外汇套期保值、出口信用保险等相应的措施以回避汇率波动所带来的不利影响。
    (3)国际化人才短缺的风险
    公司在实施国际化战略产业布局的进程中,国际化人才的外部引进、内部提拔、完善激励机制在一定程度上制约了公司快速发展。
    公司拟定的计划和具体措施是:在进一步加强公司法人治理结构的同时,强化企业文化建设,现已开始规划和设计股权激励机制方案,建立与高级管理人员、核心员工长期的利益分享与共同成长机制,为引进和提拔更多适合公司发展的国际化优秀人才打下坚实基础。
    (三)执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
    公司将自2007年1月1日起全面执行企业会计准则体系,包括基本准则、具体准则和会计准则应用指南。通过比较和分析,执行新会计准则对公司的影响主要体现在研发支出中开发阶段支出的资本化、政府补助、所得税、具有融资性质的购销业务、母公司长期股权投资核算、借款费用资本化及职工薪酬政策的变化等事项。
    关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分
    析
    根据《企业会计准则第18号—所得税》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定,在首次执行日,企业应当停止采用应付税款法,改按资产负债表债务法对所得税进行核算。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产485882.09元,所以增加2007年期初留存收益485882.09元。
    二、对公司财务状况和经营成果具有影响的会计政策和会计估计变更
    1、研究与开发费用
    根据《企业会计准则第6号-无形资产》的规定,企业内部研究开发项目的支出,应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足准则规定的条件的,才能确认为无形资产。该等无形资产将根据准则规定在受益期内进行摊销。
    公司作为一家以技术创新为主的公司,每年均发生大量研究及开发费用,在公司的费用总额中占有较大比例,上述会计政策变更后,部分研发费用将作为开发成本被确认为无形资产。该会计政策变更系采用未来适用法进行调整,因此对于期初资产负债表并无影响,而对公司后续会计期间的损益产生较大影响。
    2、政府补助
    根据《企业会计准则第16号-政府补助》的规定,政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①企业能够满足政府补助所附条件;②企业能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助需要在资产自相关资产形成并可供使用时起,在该项资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期损益(营业外收入科目);
    现行的企业会计制度规定补贴收入系按照实际收到的金额确认。
    上述会计政策变更后,将在满足上述条件时即确认政府补助,可能早于或晚于实际收款时点。该会计政策变更系采用未来适用法进行调整,因此对于期初资产负债表并无影响,而影响其后会计期间的损益,但该等影响只影响同一收入在不同会计期间的确认。
    3、所得税
    根据《企业会计准则第18号—所得税》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定,在首次执行日,企业应当停止采用应付税款法,改按资产负债表债务法对所得税进行核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,应确认递延所得税资产或递延所得税负债。按照新准则的要求,公司可能存在以下差异:
    计提的资产减值准备:该等准备在计提当期不作为纳税扣除额,在实际发生坏账或存货跌价实现时才作为纳税扣除额。该暂时性差异一般形成递延所得税资产;
    ②按照税法规定,分期收款发出商品可以根据合同协议规定的收款进度确认为应纳税所得额,相关收入确认和按照合同协议规定的收款进度开出发票可能在不同期间,因此产生暂时性差异,该暂时性差异可能形成递延所得税资产或递延所得税负债;
    ③计提的预计负债,需在相关支出发生时作为纳税扣除额,在计提当期不作为纳税扣除额。该暂时性差异一般形成递延所得税资产;
    ④实质上具有融资性质的分期收款销售收入,应将公允价格与合同价格之间的差异作为未确认融资收益,并在合同期间内摊销。未确认融资收益是一项暂时性差异,该暂时性差异一般形成递延所得税资产;
    ⑤实质上具有融资性质的分期付款购买固定资产,应将合同价格与应付款的现值之间的差异在合同期间内摊销。该差异及其相应的折旧影响共同构成一项暂时性差异,该暂时性差异一般形成递延所得税负债;
    ⑥可以在以后期间抵扣的亏损,在以后盈利年度转回时抵减了应纳税所得额,故形成一项暂时性差异,该暂时性差异一般形成递延所得税资产。
    上述会计政策变更后,公司可能将就若干暂时性差异确认递延所得税资产或递延所得税负债,该会计政策变更将采用追溯调整法进行调整,因此将影响期初资产负债表,并影响其后会计期间的损益,但只影响同一所得税费用在不同会计期间的确认。
    4、非同一控制下企业合并所形成的合并价差
    根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定,非同一控制下合并产生的长期股权投资差额应以摊余价值作为认定成本并不再摊销,并定期进行减值测试。上述会计政策变更后,该会计政策变更将采用追溯调整法进行调整,因此将影响期初资产负债表。
    5、实质上具有融资性质的购销业务
    根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则应用指南》的规定,对于处于收款过程中的采用递延收款方式、实质上具有融资性质的销售商品,比如采用分期收款方式的销售,首次执行日已经确认的收入和结转的成本不再追溯调整。首次执行日后的第一个会计期间,企业应当将尚未确认但符合收入确认条件的合同或协议剩余价款部分确认为长期应收款,按其公允价值确认为营业收入,两者的差额作为未实现融资收益,在剩余收款期限内采用实际利率法进行摊销。在确认收入的同时,应当相应的结转成本。
    首次执行日之前购买的固定资产、无形资产在超过正常信用条件的期限内延期付款、实质上具有融资性质的,首次执行日之前已计提的折旧和摊销额,不再追溯调整。
    在首次执行日,企业应当以尚未支付的款项与其现值之间的差额,减少资产的账面价值,同时确认为未确认融资费用。首次执行日后,企业应当以调整后的资产账面价值作为认定成本并以此为基础计提折旧,未确认融资费用应当在剩余付款期限内采用实际利率法进行摊销。
    公司存在以分期收款进行销售的业务,以及存在以分期付款方式进行付款的固定资产购买,执行新会计准则将对以后期间的损益存在影响,但只影响同一收入或费用在不同会计期间的确认。
    6、母公司报表的长期股权投资
    母公司执行的现行会计政策对子公司的长期股权投资采用权益法进行核算,按照新会计准则,对子公司的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。这一会计政策的变更对合并财务报表不产生影响,但影响母公司的财务状况和经营成果。
    7、借款费用资本化政策的变化
    根据新《企业会计准则第2号——借款费用》的规定,公司资本性支出利息资本化由原来的为购建固定资产达到预定可使用状态前而发生的专门借款费用方可资本化,改变为不再严格限定是否为专门借款,只要为购建或生产符合资本化条件的资本占用的借款,包括专门借款和一般流动性借款,符合条件的借款费用均可资本化。
    本公司报告期内进行固定资产投资的规模比较大,因此,该项政策的变化对公司损益有一定影响。
    8、应付福利费用核算方法改变的影响
    公司现行应付福利费采用按工资总额的14%计提,根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》将采用按实列支;同时按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》应用指南规定:“职工福利费首次执行日企业的职工福利费余额,应当全部转入应付职工薪酬(职工福利)。首次执行日后第一个会计期间,按照《企业会计准则第9号—职工薪酬》规定,根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利),该项金额与原转入的应付职工薪酬(职工福利)之间的差额调整管理费用。”,该项变动将会增加本公司首次执行日后第一个会计期间的净利润,对公司财务状况和经营成果有一定的影响。
    三、对公司财务状况及经营成果预计不会产生影响的会计政策、会计估计变更
    (一)公司执行新的会计准则所选用的会计政策、会计估计与现有会计政策、会计估计之间不存在重大差异,例如《存货》、《固定资产》、《借款费用》、《外币折算》、《租赁》、《关联方披露》等准则。
    (二)公司执行新会计准则之前尚未发生的经济业务,在执行新会计准则后首次发生时,公司将直接按照新会计准则的规定制定相关的会计政策及会计估计进行核算,如《非货币性资产交换》、《债务重组》、《企业合并》、《衍生金融工具的确认和计量以及列报》等。
    此外,新会计准则有若干项目规定了财务报表的列报,现金流量表、中期财务报表、合并财务报表、每股收益和分部报告等披露方面的要求,该等要求可能不同于当前的披露列报方式。
    二、公司投资情况
    (一)募集资金具体使用情况如下(单位:人民币万元)

    募集资金总额         24267.27                  报告期内使用募集资金总额         0
                                                   已累计使用募集资金总额           0
    承诺项目   是   原  计  报告期   累计已   实际投   报告期    项目建   是    是   项目可
               否   划  投  内投入   投入总    资进度  内实现    成时间   否    否   行性是
               变   入  总  总额     额                的收益    或预计   符    符   否发生
               更   额                                 (以利    建成时   合    合   重大变
               项                                      润总额    间       计    预   化
               目                                       计算)            划    计
                                                                          进    收
                                                                          度    益
    年产4000        11886                                        2008年                  否
万件新型聚合                                                     12月31
物基质复合体                                                     日
烛光系列产品
扩建项目
    新型环氧        5320                                         2008年                  否
树脂复合材料                                                     12月31
及其制品项目                                                     日
    研究开发        3070                                         2007年                  否
中心建设项目                                                     12月31
                                                                 日
    合计            20276
    未达到预计进度和预见计收益的情况和原因(分具体项
目)
    项目可行性发生重大变化的情况说明                        无
    募集资金项目实施地点变更情况说明                        无
    募集资金项目实施方式调整情况说明                        无
    募集资金项目先期投入及置换情况                          无
    用闲置募集资金暂时补充流通资金情况                      无
    项目实施出现募集资金结余的余额及原因                    无
    募集资金其他使用情况                                    无

    1、募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求,对募集
    资金的存放和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候,严格履行相应的申请和审批手续,同时及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。
    截至2006年12月31日止,公司募集资金专户银行存款余额为
    247,967,173.85元,较募集资金应结余金额242,672,700.00元多5,294,473.85元。其原因为:募集资金专户银行存款利息收入107,143.85元、开户时为支付银行手续费存入30.00元、尚未支付发行费用5,187,300.00元(2006年公司已经用自有资金暂时垫付了2,234,585.54元)。
    2、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见
    经审核,山东汇德会计师事务所有限公司出具了(2007)汇所综字第3-009号
    《募集资金年度专项审核报告》,认为公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》中关于募集资金年度使用情况的披露与实际使用情况相符。
    (二)非募集资金投资情况
    1、2006年公司对韩国子公司韩国金王制造有限公司增资3627450.00元,经营范围为蜡烛及相关工艺制品的生产、销售和贸易,截止2006年12月31日韩国金王制造有限公司注册资本为145万美元,2006年实现销售收入27,384,567.78元,净利润333,998.52元。
    2、2006年公司出资设立美国子公司美国金王制造有限公司,经营范围为蜡烛及相关工艺制品的生产和销售,截止2006年12月31日美国金王制造有限公司注册资本为100美元,尚处于筹建期。
    3、2006年公司出资设立越南子公司宝旌国际有限公司,经营范围为新型工艺蜡烛、其他工艺品的研发、生产和销售,截止2006年12月31日宝旌国际有限公司注册资本为280万美元,尚处于筹建期。
    三、公司董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司共召开3次董事会会议,具体情况如下:
    1、公司于2006年4月21日在公司会议室召开了第二届董事会第七次会议,该次会议审议通过了《2005年度工作总结和2006年度工作计划报告》、《2005年度财务决算报告和2006年度财务预算报告》、《2005年度税后利润分配预案报告》、《关于2005年度计提各项减值准备和处理存货、固定资产报废的议案》、《关于青岛金王应用化学股份有限公司申请首次公开发行股票、上市及授权董事会办理相关事宜的议案》、《关于续聘山东汇德会计师事务所作为二OO六年度公司审计机构的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《关于上市后适用公司章程(草案)的议案》、《关于召开2005年度股东大会的议案》。
    2、公司于2006年8月25日在公司会议室召开了第二届董事会第八次会议,该次会议审议通过了《关于2006年上半年工作总结和2006年下半年工作计划的报告》、《关于2006年上半年财务工作的报告》。
    3、公司于2006年11月3日在公司会议室召开了第二届董事会第九次会议,该次会议审议通过了《关于修改青岛金王应用化学股份有限公司上市后适用章程(草案)的报告》、《关于聘任杨茜女士担任公司证券事务代表的议案》。
    (二)董事会对股东大会的执行情况
    股东大会授权董事会办理申请公开发行股票并上市有关事宜的执行情况
    根据2006年5月23日公司2005年度股东大会会议,股东大会授权董事会依照法律、法规、规范性文件的规定办理公司首次公开发行股票并上市的有关事宜,包括但不限于聘请中介机构、依法取得有关主管部门的各项批准、制作并上报申报材料、确定发行的最终数量、发行价格、发行方式,公开发行股票并上市后依据发行上市的实际情况对公司上市后适用章程中涉及上市批准日期及文号、注册资本、股票托管机构、公司股本结构及信息披露刊物等相关条款进行最终确认,并修改公司章程及办理公司注册资本变更等事宜。
    公司于2006年11月23日经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2006〕132号”文核准,首次向社会公众公开发行人民币普通股3400万股,并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市。
    四、公司2006年利润分配预案
    经山东汇德会计师事务所审计,公司2006年度实现净利润33,904,868.00元,加上年初未分配利润54,031,517.59元,可供分配的利润为87,936,385.59元,减去按2006年净利润提取10%的法定公积金3,386,449.80元,可供股东分配的利润为84,549,935.79元。公司2006年度拟不进行分配。
    五、其他需要披露的事项
    (一)公司投资者关系管理
    公司董事会秘书黄宝安先生为投资者关系管理负责人,公司证券事务管理部负责投资者关系管理等日常事务。
    公司于2006年12月15日在深圳证券交易所上市以来,高度重视投资者关系管理,严格按照信息披露制度,积极接待投资者的调研和来访、回答投资者的咨询、向投资者提供公司公开披露的资料,及时、合法、真实和完整的进行信息披露工作。公司上市后,已通过深圳信息公司网站建立了投资者关系互动平台,加强了与投资者和新闻媒体的沟通与联系渠道,得到了投资者的广泛好评。
    (二)报告期内公司信息披露报纸为《证券时报》。
    第八节       监事会工作报告
    一、监事会会议情况
    2006年,公司共召开2次监事会会议,会议情况如下:
    (一)公司于2006年4月21日在公司会议室召开了第二届监事会第五次会议,该次会议审议通过了《2005年度监事会工作报告》《、2005年度财务决算和2006年度财务预算报告》、《修改监事会议事规则的议案》。
    (二)公司于2006年8月25日在公司会议室召开了第二届监事会第六次会议,该次会议审议通过了《公司2006年上半年监事会工作报告》、《公司2006年上半年财务工作报告》。
    二、监事会对2006年度公司有关事项的独立意见
    2006年度,公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,从切实维护公司利益和中小股东权益出发,认真履行监事会的职能,对公司的资产运作、经营管理、财务状况以及高级管理人员的职责履行等方面进行全面监督,经认真审议一致认为:
    (一)公司依法运作情况
    2006年度公司董事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,依法管理,依法经营,决策程序合法,建立并完善了内部控制制度。公司股东大会、董事会召开、召集程序符合相关规定,公司董事、董事长在执行公司职务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (二)检查公司财务的情况
    公司财务制度健全、内控制度完善,财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实反映公司2006年度的财务状况和经营成果。
    (三)公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,实际投资项目没有变更。
    (四)公司未发生收购、出售资产事项。
    (五)公司监事会对公司的关联交易进行了审查,认为公司发生的关联交易经过了董事会的确认,并已提请股东大会表决,其决策程序合法。交易的价格以公开、公正的市场或成本价格为准,定价公平合理,符合国家有关规定,体现了诚信、公平、公允的原则,符合公司的最大利益,不会损害非关联股东的利益,有利于公司的业务发展。
    第九节重要事项
    一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项
    三、报告期内无重大关联交易事项
    四、报告期内重大合同及其履行情况
    (一)重大借款合同
    截止2006年12月31日,公司借款余额为18145.421万元,正在履行的借款合同为13份:

                金额         期限     合同借
  贷款人                                          贷款利率     付息方式   借款用途     担保方式
                (万元)       (月)      款日
中国工商                                                                             金王集团保证
               ¥1000         12     2006.4.20     年5.58%     按月付息   采购原料
银行                                                                                 担保
中国农业                                                                             金王集团保证
               ¥1000         12     2006.4.26     年5.58%     按月付息   流动资金
银行                                                                                 担保
青岛市商                                                                             金王集团保证
               ¥2000         12     2006.5.10     年5.91%     按月付息   采购原料
业银行                                                                               担保
中国进出                                                                  出口卖方   中国银行山东
               ¥5000         24    2005.12.26     年3.78%     按季付息
口银行                                                                    信贷       分行担保1
                                                1,3或6个月
汇丰银行                                                       每个利息              金王集团保证
               H$1930         12     2006.6.7   HIBOR加1.5%                  —
上海分行                                                       期末支付              担保
                                                年率
东亚银行                                        美元1,3或6
                                                               贷款最终              金王集团提供
有限公司     $250(授信)      3-6         -     个月LIBOR加               采购原料
                                                               到期日                担保
大连分行                                        1.5%年率
中国工商                                                                             金王集团提供
               ¥2000        12      2006.9.28  年6.21%       按月付息   采购原料
银行                                                                                 担保
新加坡大
                                                                                     金王集团、金
华银行有                                        LIBOR加1%     每四个月
                 $100         4      2006.9.22                            采购原料   王国际运输提
限公司北                                        年率           付息一次
                                                                                     供担保
京分行
中国工商                                        4个月LIBOR
                 $110         4     2006.10.13                 按月付息   采购原料   出口押汇
银行                                            加1%利差
中国工商                                        3个月LIBOR
                  $40         3      2006.11.2                 按月付息   采购原料   出口押汇
银行                                            加1%利差
新韩银行       2亿韩币       12      2006.3.23  年7.46%        按月付息   购买宿舍   宿舍抵押
新韩银行     1.5亿韩币       12      2006.6.22  年7.46%        按月付息   厂房扩建   厂房抵押
新韩银行      12亿韩币       96      2006.2.10  年4.85%        按季付息   购买厂房   厂房抵押
合计         ¥18145.421      -          -      -              -          -          -

    (二)报告期内,公司未发生重大担保合同。
    (三)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
    (四)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项。
    (五)报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    公司股东青岛金王国际运输有限公司和香港金王投资有限公司承诺其所持有的股份自公司发行股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也不由公司收购该部分股份;公司股东青岛市科技风险投资有限公司、中国科学院长春应用化学科技总公司和即墨市福利净化设备厂(有限公司)承诺其所持有的股份自公司发行股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也不由公司收购该部分股份。
    六、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内,公司续聘山东汇德会计师事务所为公司财务审计机构,该所已连续6年为公司提供审计服务。
    七、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
    八、其它重要事项

        披露时间    主要内容                                   披露报纸
        2006-11-24  首次公开发行股票招股意向书摘要、初步询     证券时报、中国证券报、
                    价及推介公告                               上海证券报、证券日报
        2006-11-30  首次公开发行A股网上路演公告                证券时报、中国证券报、
                                                               上海证券报、证券日报
        2006-12-01  首次公开发行A股网下向询价对象配售和网      证券时报、中国证券报、
                    上向社会公众股资者定价发行公告             上海证券报、证券日报
        2006-12-01  首次公开发行A股初步询价结果及定价公告      证券时报、中国证券报、
                                                               上海证券报、证券日报
        2006-12-06  首次公开发行A股网下配售结果公告            证券时报、中国证券报、
                                                               上海证券报、证券日报
        2006-12-07  首次公开发行A股网上定价发行申购情况及      证券时报、中国证券报、
                    中签率公告                                 上海证券报、证券日报
        2006-12-08  首次公开发行A股网上定价发行摇号中签结      证券时报、中国证券报、
                    果公告                                     上海证券报、证券日报
        2006-12-14  首次公开发行股票上市公告书                 证券时报、中国证券报、
                                                               上海证券报、证券日报

    第十节财务报告
    一、审计报告
    审计报告
    (2007)汇所审字第3-026号
    青岛金王应用化学股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表、合并资产负债表,2006年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表,2006年度的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况、合并财务状况以及2006年度的经营成果、合并经营成果和2006年度的现金流量、合并现金流量。
    山东汇德会计师事务所有限公司                               中国注册会计师:牟敦谭
    中国注册会计师:李江山
    中国青岛市                                                 2007年4月16日
    二、会计报表
    1、资产负债表

编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                                        2006年12月31日
单位:(人民币)元
                                                   期末数                                       期初数
             项目
                                         合并                 母公司                  合并                  母公司
流动资产:
   货币资金                           321,653,310.63         320,743,246.44           78,966,073.61         78,166,417.39
   短期投资
   应收票据
   应收股利
   应收利息
   应收账款                             71,832,599.70         64,828,400.89          63,871,024.55          57,454,169.04
   其他应收款                            3,705,955.75          2,798,469.90           4,610,668.36           2,586,967.97
   预付账款                             41,701,078.20         41,561,498.95          33,727,821.71          33,964,456.46
   应收补贴款                            9,038,062.13          9,038,062.13           7,288,215.18           7,288,215.18
   存货                                 75,310,818.06         71,162,235.32          61,639,991.31          59,398,774.88
   待摊费用
   一年内到期的长期债权
投资
   其他流动资产
   流动资产合计                        523,241,824.47        510,131,913.63         250,103,794.72         238,859,000.92
长期投资:
   长期股权投资                         36,203,558.65          48,570,539.48          6,041,845.00          14,357,497.32
   长期债权投资
   长期投资合计                         36,203,558.65          48,570,539.48          6,041,845.00          14,357,497.32
   合并价差
固定资产:
   固定资产原价                        150,918,462.68         127,475,445.01        130,287,575.48         126,002,574.57
      减:累计折旧                      34,639,625.54          33,147,350.57         24,766,121.00          24,025,265.56
   固定资产净值                        116,278,837.14          94,328,094.44        105,521,454.48         101,977,309.01
      减:固定资产减值准备                 908,047.41            908,047.41             908,047.41             908,047.41
   固定资产净额                        115,370,789.73         93,420,047.03         104,613,407.07         101,069,261.60
   工程物资
   在建工程                             27,885,316.16          27,885,316.16         22,826,611.64          22,826,611.64
   固定资产清理
   固定资产合计                        143,256,105.89         121,305,363.19        127,440,018.71         123,895,873.24
无形资产及其他资产:
   无形资产                              3,985,958.11           3,934,440.10          3,945,716.31           3,901,747.76
   长期待摊费用                          2,064,908.36           2,064,908.36          2,389,166.75           2,389,166.75
   其他长期资产
   无形资产及其他资产合
                                         6,050,866.47           5,999,348.46          6,334,883.06           6,290,914.51

递延税项:
   递延税款借项
资产总计                               708,752,355.48         686,007,164.76        389,920,541.49         383,403,285.99
流动负债:
   短期借款                            121,374,210.00        118,434,210.00         122,350,493.41         122,192,740.00
   应付票据                             54,340,141.67          54,340,141.67         34,980,522.73          34,980,522.73
   应付账款                             32,254,020.99          28,068,038.71         22,415,118.47          21,339,472.15
   预收账款                              6,183,219.22           5,395,148.73          4,363,404.39           4,332,168.09
   应付工资
   应付福利费                            3,043,517.55           3,043,517.55          3,043,517.55           3,043,517.55
   应付股利
   应交税金                             -1,894,850.31          -1,894,850.31         -1,598,742.54          -1,598,742.54
   其他应交款                               89,844.73              89,844.73            158,234.79             158,234.79
   其他应付款                            9,735,086.42          5,329,217.25           8,708,340.74           3,231,343.67
   预提费用                                350,788.84            350,788.84
   预计负债
   一年内到期的长期负债
   其他流动负债
   流动负债合计                        225,475,979.11         213,156,057.17        194,420,889.54         187,679,256.44
长期负债:
   长期借款                             60,080,000.00         50,000,000.00          50,000,000.00          50,000,000.00
   应付债券
   长期应付款
   专项应付款                              500,000.00            500,000.00
   其他长期负债
   长期负债合计                         60,580,000.00         50,500,000.00          50,000,000.00          50,000,000.00
递延税项:
   递延税款贷项
负债合计                               286,055,979.11        263,656,057.17         244,420,889.54         237,679,256.44
少数股东权益
所有者权益(或股东权益):
   实收资本(或股本)                  107,305,540.00        107,305,540.00          73,305,540.00          73,305,540.00
      中方投资                          79,405,451.00         79,405,451.00          45,405,451.00          45,405,451.00
      外方投资                          27,900,089.00         27,900,089.00          27,900,089.00          27,900,089.00
      减:已归还投资
   实收资本(或股本)净额              107,305,540.00        107,305,540.00          73,305,540.00          73,305,540.00
   资本公积                            209,066,951.05        209,066,951.05             304,371.05             304,371.05
   盈余公积                             21,469,050.71         21,469,050.71          18,082,600.91          18,082,600.91
      其中:法定公益金
   未分配利润                           84,549,935.79         84,509,565.83          54,031,517.59          54,031,517.59
      其中:现金股利
   未确认的投资损失
   外币报表折算差额                        304,898.82                                  -224,377.60
   所有者权益(或股东权
                                      422,696,376.37         422,351,107.59         145,499,651.95         145,724,029.55
益)合计
负债和所有者权益(或股东
                                      708,752,355.48         686,007,164.76         389,920,541.49         383,403,285.99
权益)合计
2、利润及利润分配表
编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                                              2006年1-12月
单位:(人民币)元
                                                    本期                                       上年同期
             项目
                                         合并                 母公司                  合并                  母公司
一、主营业务收入                       449,846,048.16        424,945,600.62         387,121,225.94         387,121,225.94
   减:主营业务成本                    342,618,474.30        319,975,387.66         301,044,719.50         301,044,719.50
   主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以
                                      107,227,573.86         104,970,212.96          86,076,506.44          86,076,506.44
“-”号填列)
   加:其他业务利润(亏损
                                         3,876,501.61
以“-”号填列)
   减:营业费用                         22,358,598.41         22,358,598.41          19,446,616.48          19,446,616.48
        管理费用                        38,342,677.26         33,356,060.95          29,462,452.16          29,462,452.16
        财务费用                        15,353,774.64         14,621,057.38           7,317,477.08           7,317,477.08
三、营业利润(亏损以“-”
                                       35,049,025.16           34,634,496.22         29,849,960.72          29,849,960.72
号填列)
   加:投资收益(亏损以“-”
                                                                 333,998.51             117,152.32             117,152.32
号填列)
        补贴收入                         1,561,902.00           1,561,902.00            120,000.00             120,000.00
        营业外收入                         116,673.47             105,609.86            311,971.68             311,971.68
   减:营业外支出                           43,693.70               9,118.46             85,909.09              85,909.09
四、利润总额(亏损以“-”
                                       36,683,906.93           36,626,888.13         30,313,175.63          30,313,175.63
号填列)
   减:所得税                            2,779,038.93           2,762,390.09          1,558,243.82           1,558,243.82
        少数股东损益
   加:未确认的投资损失本
期发生额
五、净利润(亏损以“-”号
                                       33,904,868.00          33,864,498.04          28,754,931.81          28,754,931.81
填列)
   加:年初未分配利润                   54,031,517.59          54,031,517.59         30,452,473.50          30,452,473.50
        其他转入
六、可供分配的利润                     87,936,385.59          87,896,015.63          59,207,405.31          59,207,405.31
   减:提取法定盈余公积                  3,386,449.80           3,386,449.80
        提取法定公益金
        提取职工奖励及福
                                                                                        862,647.95             862,647.95
利基金
        提取储备基金                                                                  2,875,493.18           2,875,493.18
        提取企业发展基金                                                              1,437,746.59           1,437,746.59
        利润归还投资
七、可供投资者分配的利润                84,549,935.79          84,509,565.83         54,031,517.59          54,031,517.59
   减:应付优先股股利
        提取任意盈余公积
        应付普通股股利
        转作资本(或股本)
的普通股股利
八、未分配利润                          84,549,935.79          84,509,565.83         54,031,517.59          54,031,517.59
利润表(补充资料)
   1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
   2.自然灾害发生的损失
   3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
   4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
   5.债务重组损失
   6.其他
3、现金流量表
编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                                              2006年1-12月
单位:(人民币)元
                                                                              本期
                 项目
                                                         合并                                     母公司
一、经营活动产生的现金流量:
   销售产品、提供劳务收到的现
                                                                456,800,445.54                             424,592,011.04

   收到的税费返还                                                 27,656,330.44                             27,656,330.44
   收到的其他与经营活动有关的
                                                                   9,476,828.93                              3,746,738.92
现金
           经营活动现金流入小计                                  493,933,604.91                            455,995,080.40
   购买商品、接受劳务支付的现
                                                                355,148,561.13                             330,486,795.30

   支付给职工以及为职工支付的
                                                                 36,651,947.89                              31,849,863.33
现金
   支付的各项税费                                                  6,101,265.36                              5,754,129.34
   支付的其他与经营活动有关的
                                                                 38,101,971.16                              34,508,031.36
现金
           经营活动现金流出小计                                  436,003,745.54                            402,598,819.33
   经营活动产生的现金流量净额                                     57,929,859.37                             53,396,261.07
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资所收到的现金
   取得投资收益所收到的现金
   处置固定资产、无形资产和其
                                                                     554,368.11                                495,567.66
他长期资产所收回的现金净额
   收到的其他与投资活动有关的
                                                                     451,075.01                                354,809.57
现金
           投资活动现金流入小计                                    1,005,443.12                                850,377.23
   购建固定资产、无形资产和其
                                                                 29,606,282.66                               9,092,827.74
他长期资产所支付的现金
   投资所支付的现金                                               30,161,713.65                             33,789,163.65
   支付的其他与投资活动有关的
现金
           投资活动现金流出小计                                   59,767,996.31                             42,881,991.39
   投资活动产生的现金流量净额                                    -58,762,553.19                            -42,031,614.16
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资所收到的现金                                          242,672,700.00                            242,672,700.00
   借款所收到的现金                                              162,742,065.38                            149,721,965.34
   收到的其他与筹资活动有关的
                                                                   5,187,300.00                              5,187,300.00
现金
           筹资活动现金流入小计                                  410,602,065.38                            397,581,965.34
   偿还债务所支付的现金                                          153,698,221.44                            153,531,885.34
   分配股利、利润或偿付利息所
                                                                 10,469,583.24                               9,834,409.45
支付的现金
   支付的其他与筹资活动有关的
                                                                   2,234,585.54                              2,234,585.54
现金
           筹资活动现金流出小计                                  166,402,390.22                            165,600,880.33
   筹资活动产生的现金流量净额                                    244,199,675.16                            231,981,085.01
四、汇率变动对现金的影响                                            -679,744.32                               -768,902.87
五、现金及现金等价物净增加额                                     242,687,237.02                            242,576,829.05
现金流量表补充资料
   1.将净利润调节为经营活动现
金流量:
      净利润                                                      33,904,868.00                             33,864,498.04
      加:计提的资产减值准备                                         466,979.20                                397,321.97
           固定资产折旧                                           10,494,506.42                              9,743,086.90
           无形资产摊销                                              297,563.99                                286,257.66
           长期待摊费用摊销                                          585,358.39                                585,358.39
           待摊费用减少(减:增
加)
           预提费用增加(减:减
                                                                     350,788.84                                350,788.84
少)
           处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失(减:                                         -51,227.92                                -80,627.92
收益)
           固定资产报废损失
           财务费用                                               10,108,388.92                              9,479,599.88
           投资损失(减:收益)                                                                               -333,998.51
           递延税款贷项(减:借
项)
           存货的减少(减:增加)                                -13,670,826.75                            -11,763,460.44
           经营性应收项目的减少
                                                                -17,246,945.18                             -17,329,945.19
(减:增加)
           经营性应付项目的增加
                                                                 32,690,405.46                              28,197,381.45
(减:减少)
           其他
           少数股东损益
      经营活动产生的现金流量净
                                                                 57,929,859.37                              53,396,261.07

   2.不涉及现金收支的投资和筹
资活动:
      债务转为资本
      一年内到期的可转换公司债

      融资租入固定资产
  3.现金及现金等价物净增加情
况:
    现金的期末余额                                 321,653,310.63                    320,743,246.44
    减:现金的期初余额                              78,966,073.61                     78,166,417.39
    加:现金等价物期末余额
    减:现金等价物期初余额
    现金及现金等价物净增加额                       242,687,237.02                   242,576,829.05
4、新旧会计准则股东权益差异调节表
                                                                 单位:(人民币)元
                   项目名称                                           金额
2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                                               422,696,376.37
长期股权投资差额
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差

    其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
    根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税                                                                                   485,882.09
少数股东权益
其他
2007年1月1日股东权益(新会计准则)                                                   423,182,258.46
5、会计师事务所的审阅意见

    审阅报告
    (2007)汇所综字第3-004号
    青岛金王应用化学股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称贵公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
    山东汇德会计师事务所有限公司               中国注册会计师:牟敦谭
    中国注册会计师:李江山
    中国青岛市                                 2007年4月16日
    与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
    √适用□不适用
    报告期内,公司将韩国子公司韩国金王制造有限公司自2006年1月1日纳入合并报表范围;2006年公司分别投资设立的子公司美国金王制造有限公司、宝旌国际有限公司,截止2006年12月31日均处于筹建期,本年未将其纳入合并范围。
    其他报送数据
    1、资产减值准备明细表
    编制单位:青岛金王应用化学股份有限公司                        2006年12月31日
    单位:(人民币)元

                                                             本期减少数
        项目           期初余额    本期增加数   因资产价值   其他原因转                期末余额
                                                                             合计
                                                回升转回数      出数
一、坏账准备合计      2,231,622.60   466,979.20                                        2,698,601.80
  其中:应收账款      2,053,973.07   321,923.66                                        2,375,896.73
        其他应收款      177,649.53   145,055.54                                          322,705.07
二、短期投资跌价准备
合计
  其中:股票投资
        债券投资
三、存货跌价准备合计
  其中:库存商品
        原材料
四、长期投资减值准备
合计
  其中:长期股权投资
        长期债权投

五、固定资产减值准备
                        908,047.41                                                       908,047.41
合计
   其中:房屋、建筑物
           机器设备      882,481.53                                                       882,481.53
六、无形资产减值准备
合计
   其中:专利权
           商标权
七、在建工程减值准备
合计
八、委托贷款减值准备
合计
九、总计               3,139,670.01      466,979.20                                     3,606,649.21
2、应收款项
应收账款
                                                                                  单位:(人民币)元
                                                     期末数                                      期初数
               项目
                                            金额               坏账准备                金额                坏账准备
            一年以内                      73,328,250.39          2,199,847.52         65,476,626.21          1,964,298.79
             一-二年                         880,246.04            176,049.21            448,371.41             89,674.28
             二-三年
            三年以上
其中:应收持股5%以上股份股
            东的金额
               合计                       74,208,496.43          2,375,896.73         65,924,997.62          2,053,973.07
其他应收款
                                                                                  单位:(人民币)元
                                                     期末数                                      期初数
               项目
                                            金额               坏账准备                金额                坏账准备
            一年以内                       2,841,335.83             85,240.07          4,588,317.89            137,649.53
             一-二年                       1,187,324.99            237,465.00            200,000.00             40,000.00
             二-三年
            三年以上
其中:应收持股5%以上股份股
            东的金额
               合计                        4,028,660.82            322,705.07          4,788,317.89            177,649.53
应收账款核算方法
1、应收账款核算方法账龄分析法
            余额百分比法                    计提比例                                    计算值
                                        一年以内计提比
             账龄分析法                                                   3.00%         计算值                      3.00%
                                                例
                                        一-二年以内计提
                                                                         20.00%         计算值                     20.00%
                                               比例
                                        二-三年以内计提
                                                                         50.00%         计算值
                                               比例
                                        三-五年计提比例                  80.00%         计算值
                                        五年以上计提比
                                                                           100%
                                                例
2、其他应收款核算方法账龄分析法
            余额百分比法                    计提比例                                    计算值
                                        一年以内计提比
                                                                          3.00%         计算值                       3.00%
                                                例
                                        一-二年以内计提
                                                                         20.00%         计算值                      20.00%
             账龄分析法                        比例
                                        二-三年以内计提
                                                                         50.00%         计算值
                                               比例
                                        三-五年计提比例                  80.00%         计算值
                                        五年以上计提比
                                                                           100%
                                                例
3、投资情况
短期投资
                                                                                  单位:(人民币)元
          项目              期初余额       本期增加数       本期减少数       期末余额        期末市值         跌价准备
一、股权投资合计
   其中:股票投资
二、债券投资
   其中:国债投资
           其他债券
三、其他投资
合计
长期投资
                                                                                  单位:(人民币)元
          项目              期初余额       本期增加数       本期减少数       期末余额        期末市值         减值准备
一、长期股权投资            6,041,845.00 30,161,713.65               0.00 36,203,558.65 36,203,558.65                 0.00
   其中:对子公司投
                                     0.00 30,161,713.65              0.00 30,161,713.65 30,161,713.65                 0.00

           对合营企业
投资
           对联营企业
                            6,041,845.00             0.00            0.00   6,041,845.00     6,041,845.00             0.00
投资
二、长期债权投资
  其中:国债投资
三、其他股权投资
合计                        6,041,845.00    30,161,713.65            0.00  36,203,558.65    36,203,558.65            0.00
投资收益
                                                                 单位:(人民币)元
                                                  本期                        上年同期
                项目
                                          金额      占利润总额比例       金额      占利润总额比例
股权投资收益                                    0.00         0.00%       117,152.32         0.39%
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
年末调整的被投资公司所有者权益净增
                                                0.00         0.00%             0.00         0.00%
减的金额
其他
合计                                            0.00         0.00%       117,152.32         0.39%

    青岛金王应用化学股份有限公司
    合并会计报表附注
    2006年12月31日
    附注一、公司简介
    1、基本情况:
    青岛金王应用化学股份有限公司(以下简称"公司")前身为青岛金海工艺制品有限公司(简称"金海工艺")。金海工艺系于1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业,1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294号文件批准,金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司,并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准证书,2001年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照,注册资本为7,330.554万元人民币,经营年限不约定。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日开始向社会公众发行人民币普通股3,400万股,并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易。公司目前股本为10,730.554万元人民币,工商变更登记正在办理中。
    公司经营范围为新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务;生产、销售:玻璃制品、工艺品。
    公司的主要产品为:新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品、新型环氧树脂系列产品以及其他工艺品。附注二、主要会计政策和会计估计
    1、会计制度:公司执行《企业会计制度》。
    2、会计年度:采用公历年度,每年自1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币:人民币。
    4、记账基础及计价原则:
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、记账方法:采用借贷复式记账法。
    6、外币业务的折算:
    发生外币业务时,按业务发生当月1日中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币、欧元的基准汇率作为折算汇率,美元、日元、港币、欧元以外的其他货币对人民币的汇率,根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算,按照套算后的汇率作为折算汇率。期末,将各种外币账户的外币余额按照期末汇率折合为人民币。按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益,计入当期损益;属于筹建期间的,先计入长期待摊费用,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。
    7、外币会计报表的折算
    所有资产、负债类项目均按照决算日的市场汇率折算,所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,均按照发生时的市场汇率折算,"未分配利润"项目以折算后的利润分配表中的该项目的数额列示;利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照决算日的市场汇率折算;年初数及上年实际数均按照上期折算后的数额列示。外币报表折算差额在资产负债表"未分配利润"项目后单独列示。
    8、现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指公司持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    9、短期投资及其跌价准备的核算方法:
    (1)短期投资计价及其收益的确认方法
    短期投资在取得时按照投资成本计量;实际收到的现金股利或利息,冲减投资的账面价值,但已记入"应收股利"或"应收利息"科目的除外。处置短期投资时,按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
    (2)跌价准备的计提依据与方法
    期末时对短期投资按成本与市价孰低计量,对市价低于成本的差额,根据单项投资项目,计提短期投资跌价准备。
    10、坏账损失的核算方法:
    (1)坏账的确认标准:债务单位破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;债务人逾期未履行偿债义务,超过三年,且有充分证据表明无法收回的应收款项。
    (2)坏账损失的核算方法和坏账准备的计提:坏账损失的核算采用备抵法。对于应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备,并相应计入当期损益。
    公司坏账准备计提的比例为:

                      账龄                       计提比例
                    1年以内                         3%
                     1至2年                        20%
                   2年至3年                        50%
                   3年至5年                        80%
                    5年以上                        100%

    11、存货及存货跌价准备的核算方法:
    (1)存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
    (2)存货的盘存制度为永续盘存制。存货在取得时,按实际成本入账。领用或发出的原材料、在产品、库存商品采用移动加权平均法确定其实际成本;低值易耗品在领用时采用"五五摊销法"进行摊销。
    (3)生产成本采用分批法核算;生产成本在各种产品之间的分配方法为:直接材料按照材料定额耗用量分配,直接人工和制造费用按照所耗用的工时分配;生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为:直接材料按照产品重量分配,直接人工和制造费用全部记入完工产品成本。
    (4)期末时对存货按成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额,计提存货跌价准备。
    12、长期股权投资及长期投资减值准备的核算方法:
    (1)长期股权投资计价及其收益的确认方法:
    公司在取得长期股权时,按照初始投资成本入账。
    投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,或虽不足50%但具有实际控制权的,采用权益法核算并合并会计报表。
    采用成本法核算的,公司在股权持有期内当被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益;企业确认的投资收益,仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告发放现金股利或利润超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。
    采用权益法核算的,公司在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,作为当期投资损益;公司确认的被投资单位发生的净亏损,以股权投资账面价值减记至零为限。
    处置长期股权投资时,按照投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
    (2)股权投资差额的摊销方法:
    长期股权投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的借方差额,按10年摊销;对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入“资本公积-股权投资准备”科目。
    (3)长期投资减值准备的计提:
    期末时,公司对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按其差额计提长期投资减值准备。
    13、长期债权投资的核算方法:
    (1)长期债权投资计价及其收益的确认方法:
    公司在取得长期债权时,按照初始投资成本入账。
    长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
    处置长期债权投资时,按照实际取得的价款与长期债权投资的账面价值的差额,作为当期投资损益。
    (2)债券投资溢价或折价的摊销方法:
    长期债券投资实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    14、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法:
    (1)固定资产标准:使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的物品。
    (2)固定资产计价:按取得时的成本入账,包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
    (3)固定资产折旧方法:采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的10%)确定折旧率如下:

           类别                  预计使用年限           年折旧率
      房屋及建筑物               20                     4.5%
      生产设备                   5-10                   18%-9%
      运输设备                   5                      18%
      办公设备                   5                      18%
      非生产经营设备             5                      18%

    (4)固定资产减值准备的计提:
    期末时对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    15、在建工程及其减值准备的核算方法
    (1)在建工程在发生时,按照实际成本计价。在建工程完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。
    (2)在建工程减值准备的计提:
    期末时对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备。
    16、无形资产及其减值准备的核算方法:
    (1)无形资产在取得时,按照实际成本计价。
    (2)无形资产的摊销:
    无形资产自取得当月起,在按以下原则确定的年限内分期平均摊销:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,按合同规定的受益年限摊销;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,按法律规定的有效年限摊销;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销;合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按10年摊销。
    (3)无形资产减值准备的计提:
    期末时对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
    17、长期待摊费用摊销政策:
    长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    18、借款费用的会计处理方法:
    (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用于发生当期直接计入当期财务费用。
    (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下规定处理:
    因借款而发生的辅助费用,如果金额较大的,属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的,计入所购建的固定资产的成本;金额较小的,直接记入当期财务费用。在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的,直接计入当期财务费用。
    借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,当同时满足借款费用开始资本化的条件时,计入所购建的固定资产的成本。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,应当暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。在所购建固定资产达到预定可使用状态时,应当停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (3)借款费用开始资本化的条件:
    资产支出已经发生;
    借款费用已经发生;
    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    19、应付债券的核算方法:
    应付债券,按照实际的发行价格总额,作为负债处理;债券发行价格总额与债券面值总额的差额,
    作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。
    20、收入确认的方法:
    商品销售,公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    提供劳务,按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年内开始并完成,在劳务完成时确认收入。
    让渡资产使用权,在与交易相关的经济利益能够流入公司,收入金额能够可靠计量时确认收入。
    21、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
    22、合并会计报表编制方法:
    合并会计报表编制执行财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及其补充规定。合并范围的确定原则为公司投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,或虽不足50%但具有实际控制权的子公司;合并时,以母公司和纳入合并范围的子公司本身的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。除子公司采用的主要会计政策与母公司差异不大且对财务状况和经营成果影响不大,可直接使用子公司的会计报表外,合并时母子公司采用相同的会计政策,相同项目的数据逐项汇总,母公司的长期投资与子公司的权益相互抵消,母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵消。
    附注三、税项
    1、增值税:公司内销货物按17%计提销项税额,出口外销货物享受出口退税政策,自2003年起出口退税执行"免、抵、退"政策。
    2、企业所得税:因公司为沿海开放城市的生产性外商投资企业,享受24%的所得税税率,且生产性外商投资企业享受"二免三减半"的税收优惠政策,公司1999年度、2000年度为免税年度,2001年度、2002年度、2003年度执行12%的所得税税率。
    因公司系产品出口企业(持有青岛市外经贸局颁发的“产品出口企业证书”),根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和青国税发[2004]4号文件规定,公司于2003年享受"二免三减半"的税收优惠政策期满后,2004年度、2005年度继续享受所得税"减半"的税收优惠政策。公司作为先进技术企业(持有青岛市外经贸局颁发的“先进技术企业证书”),2006年经青岛市市北国家税务局认定,公司2006-2008年度继续享受所得税“减半”税收优惠政策。
    3、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
    附注四、控股子公司及合并会计报表的范围

     被投资单位全称         注册地    法定代表人  注册资本   实际投资额持股比例        业务性质
 韩国金王制造有限公司      韩国釜山     黄宝安    145万美元  145万美元    100%   制造业、贸易、零售
                                                                                 蜡烛及相关工艺品的
 美国金王制造有限公司    美国特拉华州   陈索斌     100美元  300.33万美元  99%
                                                                                 生产和销售
                                                                                 新型工艺及其他工艺
 宝旌国际有限公司        越南胡志明市   黄宝安    280万美元76.32万美元    100%
                                                                                 品的研发、生产和销

    注1:本年将韩国金王制造有限公司自2006年1月1日纳入合并报表范围。
    注2:经商务部批准,2006年公司分别在美国投资设立子公司美国金王制造有限公司、在越南设立子公司宝旌国际有限公司。截至2006年12月31日上述公司尚处于筹建期,本年未将其纳入合并范围。
    附注五、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
    以下合并报表附注中的部分注释项目的年初数与上年审定数有所差异,原因是公司本年将韩国金王制造有限公司自2006年1月1日纳入了合并报表范围。
    1、货币资金

                           2006年12月31日                        2005年12月31日
      项目
                     原币       汇率    折合人民币         原币       汇率    折合人民币
 现金:                                 
     人民币                             404,009.17     404,009.17  264,089.81  264,089.81
      美元                              585.517.80     874,572.07  585.518.07  024,725.18
      小计                                                         408,581.24  268,814.99
 银行存款:                             
     人民币                         308,147,901.91 308,147,901.91 62,797,828.65 62,797,828.65
      美元         593,967.62 7.80  874,638,114.95   1,483,971.70      8.07   211,975,948.41
      港币                              
      欧元               9.2310.26         6594.76          84.84      9.57         97812.74
      小计                                                       312,786,111.62  74,774,589.80
 其他货币资金:                         
     人民币                          8,458,617.76   8,458,617.76   3,922,668.81   3,922,668.81
      小计                                                         8,458,617.76    3,922,668.81
      合计                                                       321,653,310.63   78,966,073.61

    注1:其他货币资金全部为信用证保证金和银行承兑保证金。
    注2:2006年12月31日货币资金余额比2005年末增加307.33%,主要原因是2006年本公司首次向社会公开发行股票,募集资金净额242,672,700.00元。
    2、应收账款

                            2006年12月31日                                  2005年12月31日
    帐龄
                    金额           比例       坏帐准备              金额           比例        坏帐准备
  1年以内       73,328,250.39      98.81%    2,199,847.52        65,476,626.21     99.32%     1,964,298.79
    1-2年          880,246.04       1.19%      176,049.21           448,371.41      0.68%        89,674.28
    2-3年                                              -                                                -
    3-4年                                              -                                                -
   合   计      74,208,496.43        100%    2,375,896.73        65,924,997.62       100%     2,053,973.07

    注1:坏账准备计提比例详见附注二、10。
    注2:2006年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注3:应收账款前五名金额合计44,829,367.01元,占应收账款总额的60.41%。
    3、其他应收款

                           2006年12月31日                              2005年12月31日
    账龄
                   金额           比例       坏账准备           金额           比例      坏账准备
  1年以内              2,841,335.8370.53%     85,240.074,588,317.8995.82% 137,649.531-
      2年       1,187,324.99       29.47%     237,465.00      200,000.00        4.18%      40,000.00
    2-3年                 -                          -                -                         -
    合计                 4,028,660.82100%    322,705.074,788,317.89100% 177,649.53

    注1:坏账准备计提比例详见附注二、10。
    注2:2006年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注3:其他应收款前五名金额合计1,187,559.43元,占其他应收款总额的29.48%。
    其他应收款金额较大前五位明细:

           客户名称             2006年12月31日        发生时间                   内容
  陈索斌                             609,572.61 2006.12             暂借款
  宋晓俊                             231,912.89 2006.12             暂借款
  黄宝安                             146,073.93 2006.6              暂借款
  徐斐                               100,000.00 2005.6              暂借款
  陈威                               100,000.00 2005.5              暂借款
            合计                   1,187,559.43

    4、预付账款

                         2006年12月31日              2005年12月31日
      账龄
                         金额        比例              金额        比例
     1年以内         41,502,136.68   99.52%         33,383,971.71  98.98%
      1--2年            198,941.52    0.48%            343,850.00   1.02%
    2年至3年
      合计           41,701,078.20     100%         33,727,821.71    100%

    注:2006年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    5、应收补贴款

        项目           2006年12月31日            2005年12月31日
      出口退税               9,038,062.13              7,288,215.18

    6、存货

                          2006年   12月31日                 2005年12月31日
   项     目
                      金额            跌价准备           金额            跌价准备
原材料               44,255,313.34                      40,703,985.91
低值易耗品            3,060,482.22            -          2,436,644.99           -
在产品                6,727,182.02            -          4,113,297.05           -
委托加工物资          1,434,138.23            -          3,111,219.59           -
库存商品             19,833,702.25            -         11,274,843.77           -
    合   计          75,310,818.06            -         61,639,991.31           -

    注:期末公司存货不存在可变现净值低于成本的情况,故未计提跌价准备。
    7、长期股权投资 
    a、长期股权投资

      种类         2005年12月31日       本期增加     本期减少    2006年12月31日
  长期股权投资          6,041,845.00 30,161,713.65 36,203,558.65
      合计              6,041,845.00 30,161,713.65 36,203,558.65

    b、被投资单位投资成本:

        被投资单位名称           投资金额     占被投资单位注册资本比例 减值准备
康帕斯金王(青岛)制造有限公司   6,041,845.00                         49.32%-
美国金王制造有限公司            24,091,208.65         99.00%
宝旌国际有限公司                 6,070,505.00         100.00%
             合计               36,203,558.65                               -

    注1:公司2005年与C.H.Holdings Ltd.合资设立康帕斯金王(青岛)制造有限公司,公司投资人民币6,041,845元(折合73万美元),占其权益的49.32%,截至2006年12月31日该公司尚未正式营业。
    注2:公司2005年在韩国设立子公司韩国金王制造有限公司,公司投资(折合人民币)8,198,500.00元,占其权益的100%;2006年增加投资(折合人民币)3,627,450.00元,仍占其权益的100%。公司自2006年1月1日将韩国金王制造有限公司纳入合并报表范围。
    注3:公司2006年在美国设立子公司美国金王制造有限公司,公司投资(折合人民币)24,091,208.65元,占其权益的99%,截至2006年12月31日该公司尚处于筹建期。
    注4:公司2006年在越南设立子公司宝旌国际有限公司(中文名称越南金王制造有限公司,后更名为宝旌国际有限公司),公司投资(折合人民币)6,070,505.00元,占其权益的100%,截至2006年12月31日该公司尚处于筹建期。
    注5:期末公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    8、固定资产及累计折旧
    固定资产原价

       类别         2005年12月31日     本期增加          本期减少      2006年12月31日
土地                           -                           8,400,000.00  8,400,000.00
房屋及建筑物          64,463,627.99                       10,157,596.33 74,621,224.32
生产设备              50,069,409.14   2,883,042.23         2,000,688.48 50,951,762.89
运输设备               7,440,129.20     737,698.82           490,249.00  7,687,579.02
办公设备               6,979,424.05                          808,257.30  7,787,681.35
非生产经营设备         1,334,985.10                          135,230.00  1,470,215.10
     合     计       130,287,575.48    23,121,824.68       2,490,937.48 150,918,462.68

    注:固定资产抵押情况:
    土地系本公司在韩国设立的全资子公司韩国金王制造有限公司本年购置的土地(所有权)。公司以3,127.35万元的房屋及建筑物、451.16万元的土地(原值)办理了贷款抵押。韩国子公司以1302.00万元的房屋及建筑物、840.00万元的土地(原值)办理了贷款抵押。
    (二)累计折旧

         类别           2005年12月31日             本期增加             本期减少         2006年12月31日
 房屋及建筑物                7,386,079.48          3,286,863.60                   -          10,672,943.08
 生产设备                   11,348,622.18          4,559,559.28           285,098.03         15,623,083.43
 运输设备                    3,438,835.28          1,118,792.07           335,903.85          4,221,723.50
 办公设备                    2,361,101.20          1,283,131.27                   -           3,644,232.47
 非生产经营设备                231,482.86            246,160.20                   -             477,643.06
      合       计           24,766,121.00         10,494,506.42           621,001.88         34,639,625.54
(三)固定资产净值
期初价值:105,521,454.48元               期末价值:116,278,837.14元
 (四)固定资产减值准备
          类别            2005年12月31日         本期增加          本期减少         2006年12月31日
 房屋及建筑物                           -                                                          -
 生产设备                        882,481.53                                                882,481.53
 运输设备                          6,055.00                                                  6,055.00
 办公设备                         18,493.88                                                 18,493.88
 非生产经营设备                    1,017.00                                                  1,017.00
        合    计                908,047.41-                                 -              908,047.41
9、在建工程
                                                                                                                   工程
        工程名称         预算数(万元)    2005年12月31日          本期增加         本期转出     2006年12月31日
                                                                                                                   进度
 工业园二期-厂房              3,785.00       12,338,446.92      1,619,214.74                      13,957,661.66    88%
 工业园二期-研发中心          2,328.00        9,639,164.72      3,625,489.78                      13,264,654.50    57%
 待安装设备                     182.60          849,000.00                       186,000.00          663,000.00    54%
         合   计                             22,826,611.64      5,244,704.52     186,000.00       27,885,316.16

    注1:在建工程资金来源均为自筹资金。
    注2:在建工程本期无利息资本化金额。
    注3:期末公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    10、无形资产

                 取得                       摊销                      本    期      增      本   期        本期                                               剩余摊
     种类                     原值                    期初余额                                                        累计摊销额            期末余额
                 方式                       年限                           加额           摊销额         转出额                                               销年限
 土地使用权      购买      2,153,934.86             501,848,794.21                      43,078.68            -           348,219.33          1,805,715.53    41.92年
 土地使用权      购买        459,780.00               50436,791.00                        9,195.60           -            32,184.60            427,595.40     46.5年
    专利权       自创                     170,595.00   1084,984.45                       17,419.56           -           103,030.11             67,564.89       4年
 商标使用权      受让        152,620.00               10137,884.69                       15,262.08           -            29,997.39            122,622.61       5年
     软件        购买      1,707,315.56             101,391,761.96       337,805.79     206,608.07           -           184,355.88          1,522,959.68       6年
 道路冠名费      购买         60,000.00                1045,500.00                        6,000.00           -            20,500.00             39,500.00     6.58年
   合     计               4,704,245.42               3,945,716.31       337,805.79     297,563.99           -           718,287.31          3,985,958.11

    注:期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
    11、长期待摊费用

                                              摊销                           本期增加           本     期                                                 剩余摊
         种类                  原值                     期初余额                                                 累计摊销额            期末余额
                                              年限                               额           摊销额                                                      销年限
绿化工程                     843,000.00    5582,083.42  168,600.00          429,516.58        413,483.42            2.42年
供热配套款                   675,000.00    5528,750.00  135,000.00          281,250.00        393,750.00            2.98年
二期厂区道路               1,300,000.00  51,278,333.33  260,000.04          281,666.71      1,018,333.29            3.92年
二期水磨石地面               261,100.00    5261,100.00   21,758.35           21,758.35        239,341.65            4.58年
         合计              3,079,100.00   2,389,166.75  261,100.00          585,358.39      1,014,191.64         2,064,908.36
12、短期借款
                                                        2006年12月31日                                          2005年12月31日
      借款类别                币种
                                                    原币                 折合人民币                         原币                 折合人民币
      保证借款               人民币             60,000,000.00          60,000,000.00                   90,000,000.00          90,157,753.41
      保证借款                港币              19,300,000.00          19,390,710.00                   19,300,000.00          20,087,440.00
      保证借款                美元               5,000,000.00          39,043,500.00                    1,500,000.00          12,105,300.00
      抵押借款               人民币              2,940,000.00           2,940,000.00
          合计                                                         121,374,210.00                 122,350,493.41

    13、应付票据

         票据种类                2006年12月31日                   2005年12月31日
      银行承兑汇票                        45,685,109.94                   20,972,500.00
      商业承兑汇票                         8,655,031.73                   14,008,022.73
           合计                           54,340,141.67                   34,980,522.73

    注:2006年12月31日应付票据余额比2005年末增加55.34%,主要是公司充分运用银行授信额度,对部分供应商采取了票据付款的政策所致。
    14、应付账款

        账龄             2006年12月31日         比例        2005年12月31日         比例
      1年以内               31,470,170.75         97.57%       21,740,375.07        96.99%
       1--2年                   674,699.50         2.09%          566,210.10         2.53%
       2--3年                   109,150.74         0.34%           43,797.45         0.20%
      3年以上                                                      64,735.85
        合计                 32,254,020.99          100%       22,415,118.47          100%

    注1:无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    注2:2006年12月31日应付账款余额比2005年末增加43.89%,系公司对部分客户的采购付款政策调整所致。
    15、预收账款

                          2006年12月31日                       2005年12月31日
    账龄
                       金额              比例                金额              比例
  1年以内             6,183,219.22        100.00%           4,363,404.39       100.00%
   合   计            6,183,219.22           100%           4,363,404.39           100%

    注1:无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    注2:2006年12月31日预收账款余额比2005年末增加41.71%,主要是因为公司根据客户信誉等级调整了预收账款比例。
    16、应付福利费

               项目                    2006年12月31日        2005年12月31日
     职工奖励及福利基金                     3,043,517.553,043,517.55
 17、应交税金
              税    种                  2006年12月31日                 2005年12月31日
             增值税                            -2,990,824.43                 -2,732,588.84
           个人所得税                              44,469.29                     62,405.50
           企业所得税                             893,612.04                  1,071,440.80
             房产税                               157,892.79
            合     计                          -1,894,850.31                 -1,598,742.54
注:税率见附注三。
18、其他应交款
         项目              2006年12月31日          2005年12月31日            计缴标准
   河道维护建设费                  32,801.44121,719.07                      销售收入的1‰
        印花税                      57,043.2936,515.72
         合计                      89,844.73158,234.79
19、其他应付款
        账龄              2006年12月31日            比例        2005年12月31日           比例
      1年以内                    6,947,235.06        71.36%            7,684,564.83       88.24%
       1--2年                    1,829,450.29        18.79%              101,546.84         1.17%
       2--3年                       36,172.00         0.37%-
      3年以上                      922,229.07         9.47%              922,229.07       10.59%
        合计                     9,735,086.42          100%            8,708,340.74         100%

    注:无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
    其他应付款金额较大前五位明细:

                  客户名称                    2006年12月31日                     内容
 工会经费                                          1,618,917.44           计提的工会经费
 住房补助基金                                       917,411.57    按外资政策规定2000年以前计提
 山东德衡律师事务所                                  800,000.00              上市律师费
 北京鑫之源财经策划有限公司                         530,000.00            上市路演推介费
 深圳证券信息有限公司                               260,000.00            上市发行推介费
                   合计                            4,126,329.01
20
   、长期借款
  借款类别                  2006年12月31日            2005年12月31日
                  币种
  担保借款        人民币         60,080,000.00            50,000,000.00
     合计                        60,080,000.00            50,000,000.00
21、股本
 一、限售流通股份           2005-12-31         本期增加       本期减少       2006-12-31
 发起人股份                73,305,540.00                            -       73,305,540.00
 其中:国有股                                                                          -
         法人股            73,305,540.00                            -       73,305,540.00
         个人股                                                     -                  -
 其他                                 -                                                -
 小计                      73,305,540.00                            -       73,305,540.00
 二、已上市流通股份                         34,000,000.00                   34,000,000.00
 人民币普通股                               34,000,000.00           -       34,000,000.00
 境内上市外资股                       -                                                -
 境外上市外资股                       -                                                -
 其他                                 -                                                -
 小计                                 -     34,000,000.00           -       34,000,000.00
         合   计           73,305,540.00    34,000,000.00                  107,305,540.00

    注:经中国证券监督委员会证监发审字[2006]132号文批准,公司于2006年12月4日向社会公开发行人民币普通股3400万股,募集资金净额为242,672,700.00元,                    其中股本34,000,000.00元,资本公积208,672,700.00元。2006年12月11日经山东汇德会计师事务所有限公司出具
    (2006)汇所验字第3-012号验资报告,工商变更登记正在办理中。
    22、资本公积

         项目              2006年12月31日        2005年12月31日
股本溢价                       208,672,743.74                43.74
股权投资准备                        89,880.00
其他资本公积                       304,327.31           304,327.31
         合计                             209,066,951.05304,371.05

    注1:股本溢价本年增加208,672,700元,参见附注五之21。
    注2:股权投资准备本年增加89880元,系子公司韩国金王制造有限公司本年收到雇员补助及环保补助计入资本公积,本公司相应调整。
    注3:其他资本公积为以前年度无法支付的应付款项转入。
    23、盈余公积

           项目                 2006年12月31日           2005年12月31日
法定公积金                             3,386,449.80
储备基金                              12,057,406.52  2,057,406.52
企业发展基金                           6,025,194.39   ,025,194.39
           合计                       21,469,050.71 18,082,600.91

    注1:2005年度的储备基金和企业发展基金分别按照当年度净利润的10%和5%提取。
    注2:参见附注五之24。
    24、未分配利润

            项          目                 2006年12月31日            2005年12月31日
               净利润                            33,904,868.00             28,754,931.81
 加:期初未分配利润                              54,031,517.59             30,452,473.50
 减:提取法定盈余公积                             3,386,449.80
      提取储备基金                                                          2,875,493.18
      提取企业发展基金                                                      1,437,746.59
      提取职工奖励及福利基金                                                  862,647.95
 减:利润转增资本
 减:应付普通股股利
 减:转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                                  84,549,935.79             54,031,517.59

    注1:公司2005年度股东大会通过以下决议:按2005年税后利润的10%、5%、3%分别提取储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金。
    注2:根据修改后的公司章程规定,公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。
    25、外币报表折算差额
    韩国金王制造有限公司系本公司在韩国设立的全资子公司,本年纳入合并报表范围。本公司对其采用外币编制的会计报表进行折算,从而产生会计报表折算差额。
    26、主营业务收入/主营业务成本

               产品类别                    2006年度              2005年度
收入:
新型聚合物基质复合体烛光材料系列产
品                                          222,456,109.90       199,981,340.81
日用蜡烛制品                                 84,958,888.41        55,637,742.29
玻璃工艺制品                                 67,453,793.38        54,540,658.93
新型环氧树脂系列产品                         45,569,989.94        43,503,570.98
其他工艺品                                   29,407,266.53        33,457,912.93
               合  计                       449,846,048.16       387,121,225.94
成本:                                     2006年度              2005年度
新型聚合物基质复合体烛光材料系列产
品                                         163,110,912.95      148,266,166.08
日用蜡烛制品                                69,321,762.08       45,172,282.97
玻璃工艺制品                                52,977,367.40       44,128,847.14
新型环氧树脂系列产品                        34,372,198.40       33,236,728.23
其他工艺品                                  22,836,233.47       30,240,695.08
               合  计                      342,618,474.30      301,044,719.50
毛利:                                     2006年度              2005年度
新型聚合物基质复合体烛光材料系列产
品                                           59,345,196.95        51,715,174.73
日用蜡烛制品                                 15,637,126.33        10,465,459.32
玻璃工艺制品                                 14,476,425.98        10,411,811.79
新型环氧树脂系列产品                         11,197,791.54        10,266,842.75
其他工艺品                                    6,571,033.06         3,217,217.85
               合  计                               107,227,573.8686,076,506.44

    注1:公司销售毛利率在略有上升的基础上基本保持平稳,主要原因是:公司在产品主要原材料价格上涨、国家调低出口产品退税率导致了外销产品销售成本增加以及人民币升值等的不利因素影响下,一是采取各种措施降低了生产成本;二是提高了部分产品的售价;三是对产品结构调整,毛利率较高的新型产品的销售比例提高。
    注2:合并报表毛利率较母公司下降,是因为合并以生产日用蜡烛为主、毛利率较低的韩国子公司所致。
    收入按地区分类:

      地区                2006年度             比例            2005年度             比例
 北美洲                      213,106,297.55   47.38%             154,522,941.64   39.92%
 欧洲                        181,630,445.92   40.38%             169,299,490.60   43.73%
 亚洲                         34,829,295.59    7.74%              30,409,775.90    7.87%
 南美洲                        9,869,569.56    2.19%              11,865,200.36    3.06%
 大洋洲                        4,880,399.89    1.08%               5,512,248.70    1.42%
 非洲                          2,240,929.52    0.50%               2,999,249.31    0.77%
 内销                          3,289,110.13    0.73%              12,512,319.43    3.23%
     合   计                 449,846,048.16     100%             387,121,225.94     100%

    注:2006年度销售前五位客户销售收入207,643,993.57元,占销售收入总额的46.16%。
    27、其他业务利润

               类别                         2006年度                    2005年度
 其他业务收入                                    6,772,264.52                        -
 代理收入                                        6,772,264.52
 其他业务支出                                    2,895,762.91                        -
 代理费用                                        2,895,762.91
 其他业务利润                                    3,876,501.61                        -

    注:公司的子公司韩国金王制造有限公司于2005年11月30日与SINO CREST GROUPLIMITED签署框架协议,韩国金王制造有限公司为SINO CREST GROUP LIMITED提供代理服务并按货值的10%收取代理费。
    28、财务费用

        类   别                    2006年度                     2005年度
 利息支出                             10,820,372.08         4,303,896.63
 减:利息收入                            361,194.32           158,718.40
 汇兑损失                              6,290,746.62         2,206,031.93
 减:汇兑收益                          3,244,390.34           786,289.90
 手续费                                1,848,240.60         1,752,556.82
        合   计                       15,353,774.64         7,317,477.08

    注:2006年度比2005年度财务费用同比增加较大的主要原因是流动资金借款增加相应利息支出增加。
    29、投资收益

               类别                     2006年度                  2005年度
 权益法核算的损益调整                                                117,152.32
               合计                                -                 117,152.32
30、补贴收入
                  项目类别                             2006年度                 2005年度
 专利专项资金补贴                                           80,000.00              120,000.00
 中小企业开拓国际市场资金                                  581,902.00
 青岛市科技发展计划                                        200,000.00
 高新技术出口产品研究开发项目资金                          300,000.00
 出口名牌企业奖励资金                                      100,000.00                       -
 反倾销专项资金                                            300,000.00
                     合计                                1,561,902.00              120,000.00

    注:2005年和2006年度收到的外贸出口扶持资金、专利专项资金补贴及中小企业开拓国际市场资金详见附注十一.1。
    31、营业外收入

            项目类别                       2006年度                   2005年度
 罚款收入                                         24,461.94                  51,381.74
 固定资产清理收入                                 81,147.92                 147,684.84
 违约金                                                 -                     1,000.00
 其他                                             11,063.61                 111,905.10
              合计                               116,673.47                 311,971.68

    32、营业外支出

             项目类别                         2006年度                    2005年度
 处置固定资产净损失                                  29,920.00                    8,300.63
 固定资产减值准备                                          -                     61,527.21
 捐赠支出                                             7,000.00                    1,000.00
 其他                                                 6,773.70                   15,081.25
               合计                                  43,693.70                   85,909.09

    33、现金流量表补充说明
    2006年度收到其他与经营活动有关现金的主要项目

        收到项目                           2006年度
  财政补贴款                                    2,409,658.41
  其他                                          7,067,170.52
           合计                                 9,476,828.93

    (2)2006年度支付其他与经营活动有关现金的主要项目

         支付项目                          2006年度
  运杂费                                        5,980,288.92
  研发费                                        5,885,714.64
  港杂费                                        3,968,980.20
  差旅费                                        3,910,023.34
  办公费                                        2,433,519.33
  展费                                          2,156,070.05
  聘中介机构费                                    299,581.83
  业务招待费                                    1,234,090.74
  汽车使用费                                      879,512.71
  测试费                                        1,173,841.18
  其他                                         10,180,348.22
           合计                                38,101,971.16

    (3)2006年度收到和支付的其他与筹资活动有关的现金
    2006年度收到的其他与筹资活动有关的现金5,187,300.00元,支付的其他与筹资活动有关的现金2,234,585.54元(属于募集资金相关支出,公司以自有资金暂时垫付),系收到和支付的与股票发行有关费用。
    34、净资产收益率及每股收益

                             2006年度                                      2005年度
报告期利润                   净资产收益率            每股收益              净资产收益率          每股收益
                             全面摊薄   加权平均  全面摊薄   加权平均   全面摊薄     加权平均  全面摊薄   加权平均
1.主营业务利润               25.37%       66.01%     1.00       1.46       59.07%     65.16%     1.17        1.17
2.营业利润                   8.29%        21.57%     0.33       0.48       20.48%     22.60%     0.41        0.41
3.净利润                     8.02%        20.87%     0.32       0.46       19.73%     21.77%     0.39        0.39
4.扣除非经常性损益净利润7.61%             19.80%     0.30       0.44       18.92%     20.87%     0.38        0.38
35、非经常性损益项目
   项   目                      2006年度                   2005年度
   处置长期资产损益                          51,227.92                     139,384.21
   股权转让(清算)收益
   减值准备的转回
   各种形式的政府补贴                       1,909,658.41                1,055,406.00
   其他营业外净损益                             21,751.85                  148,205.59
   扣除:所得税影响                          237,916.58                    161,159.50
   非经常性损益项目合计                     1,744,721.60                1,181,836.30
附注六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
                            2006年12月31日                                  2005年12月31日
    帐龄
                    金额           比例       坏帐准备              金额           比例        坏帐准备
  1年以内       66,463,512.70     99.33%     1,993,905.38       58,861,311.25      99.24%     1,765,839.34
    1-2年          448,491.97       0.67%       89,698.40           448,371.41      0.76%        89,674.28
    2-3年                                              -                                                -
    3-4年                                              -                                                -
   合   计      66,912,004.67       100%     2,083,603.78       59,309,682.66        100%     1,855,513.62

    注1:2006年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注2:应收账款前五名金额合计44,829,367.01元,占应收账款总额的67%。
    2、其他应收款

                           2006年12月31日                              2005年12月31日
    账龄
                   金额           比例       坏账准备           金额           比例      坏账准备
  1年以内       1,954,469.67       63.40%     58,634.09     2,502,028.83       92.60%    75,060.861-
      2年       1,128,292.90       36.60%    225,658.58       200,000.00        7.40%      40,000.00
    2-3年                 -                          -                -                         -
    合计        3,082,762.57         100%    284,292.67     2,702,028.83         100%     115,060.86

    注1:2006年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
    注2:其他应收款前五名金额合计1,187,559.43元,占其他应收款总额的38.52%。
    3、长期股权投资
    a、长期股权投资

        种类            2005年12月31日            本期增加         本期减少       2006年12月31日
 长期股权投资           14,357,497.32        34,213,042.16   48,570,539.48
        合计            14,357,497.32        34,213,042.16   48,570,539.48

    b、被投资单位投资成本:

            被投资单位名称                 投资金额        占被投资单位注册资本比例       减值准备
 康帕斯金王(青岛)制造有限公司           6,041,845.00               49.32%-
 韩国金王制造有限公司                    11,825,950.00                                  100.00%-
 美国金王制造有限公司                    24,091,208.65               99.00%
 宝旌国际有限公司                         6,070,505.00              100.00%
                 合计                    48,029,508.65                                         -
c、对子公司损益调整:
     被投资单位名称         2006年1月1日本期损益调整额子公司本期             累计损益调整额本期股权投资
                                                                利润分配                          准备调整额
 韩国金王制造有限公司          117,152.32         333,998.51            -          451,150.83       89,880.00
           合计                117,152.32         333,998.51                       451,150.83       89,880.00

    注:本年股权投资准备调整额系子公司韩国金王制造有限公司本年收到雇员补助及环保补助计入资本公积,本公司相应调整对其长期股权投资所致。
    4、主营业务收入/主营业务成本

                    产品类别                              2006年度                   2005年度
 收入:
 新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品                       222,456,109.90           199,981,340.81
 日用蜡烛制品                                                60,058,440.87            55,637,742.29
 玻璃工艺制品                                                67,453,793.38            54,540,658.93
 新型环氧树脂系列产品                                        45,569,989.94            43,503,570.98
 其他工艺品                                                  29,407,266.53            33,457,912.93
                     合   计                                424,945,600.62           387,121,225.94
 成本:                                                    2006年度                   2005年度
 新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品                       163,110,912.95         148,266,166.08
 日用蜡烛制品                                                46,678,675.44          45,172,282.97
 玻璃工艺制品                                                52,977,367.40          44,128,847.14
 新型环氧树脂系列产品                                        34,372,198.40          33,236,728.23
 其他工艺品                                                  22,836,233.47          30,240,695.08
                     合   计                                319,975,387.66         301,044,719.50
 毛利:                                                    2006年度                   2005年度
 新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品                        59,345,196.95              51,715,174.73
 日用蜡烛制品                                                13,379,765.43              10,465,459.32
 玻璃工艺制品                                                14,476,425.98              10,411,811.79
 新型环氧树脂系列产品                                        11,197,791.54              10,266,842.75
 其他工艺品                                                   6,571,033.06               3,217,217.85
                     合   计                               104,970,212.9686,076,506.44
 5
  、投资收益
               类别                     2006年度                  2005年度
 权益法核算的损益调整                      333,998.51                117,152.32
               合计                        333,998.51                117,152.32
附注七、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
         企业名称              注册地址             主营业务         与本企业关系    经济性质或类型    法定代表人
 韩国金王制造有限公司          韩国釜山       制造业、贸易、零售        子公司          有限公司         黄宝安
                                              蜡烛及相关工艺品的
 美国金王制造有限公司        美国特拉华州                               子公司          有限公司         陈索斌
                                              生产和销售
 宝旌国际有限公司            越南胡志明市         新型工艺蜡烛          子公司          有限公司         黄宝安
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
          企业名称             2005年    12月31日      本年增加数           本年减少数       2006年12月      31日
  韩国金王制造有限公司             100万美元             45万美元                        -       145万美元
  美国金王制造有限公司                                   100美元                                  100美元
  宝旌国际有限公司                                     76.32万美元                              76.32万美元
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                             2005年12月31日           本年增加数          本年减少数               年12月31日
        企业名称
                              金额        %          金额          %       金额    %           金额            %
  韩国金王制造有限公司     100万美元     100.00    45万美元      100.00        -     -      145万美元            100.00
  美国金王制造有限公司                           300.33万美元     99.00        -     -     300.33万美元       99.00
  宝旌国际有限公司                                76.32万美元    100.0076.32万美元                           100.002006
不存在控制关系的关联方关系的性质
                   企业名称                                与本企业的联系
 青岛金王集团有限公司                                主要投资者个人控制的企业
 青岛金王轻工制品有限公司                            主要投资者个人控制的企业
 青岛金王汽车销售有限公司                            主要投资者个人控制的企业
 青岛金王工业园有限公司                              主要投资者个人控制的企业
 广饶金王石化有限公司                                主要投资者个人控制的企业
 青岛金王国际运输有限公司                                具有重大影响的股东
 香港金王投资有限公司                                    具有重大影响的股东
 康帕斯金王(青岛)制造有限公司                              非控股子公司

    (五)销售货物
    本公司2006年度及2005年度向关联方销售货物有关明细资料如下(单位:元):

               企业名称                           2006年度                       2005年度
 韩国金王制造有限公司                                                                  1,563,770.33
  宝旌国际有限公司                                        194,262.37
(六)其他关联交易
                                       2006年度                                   年度
                                                  占年度同类业                          占年度同类业
        业务性质                   金额                                  金额
                                                  务百分比(%)                           务百分比(%)
 提供运输业务                       2,867,075.0125%                      3,171,327.3331%
 提供租赁业务                       1,020,000.0074%                      1,020,000.0055%
          合计                      3,887,075.014,191,327.332005

    1、青岛金王国际运输有限公司为公司提供运输、快递服务,按市场价格收费;
    2、根据租赁合同,青岛金王工业园有限公司向公司租赁办公楼、宿舍、食堂和露天货场,2006年、2005年月租金均为8.5万元/月。
    (七)关联方应收应付款

          项目                 2006.12.312005.12.31
应收账款:
宝旌国际有限公司                   194,262.37
其他应付款:
青岛金王集团有限公司              2,628,282.93

    (八)其他应披露的事项
    1、担保事项
    截至2006年12月31日止,青岛金王集团有限公司为本公司在中国工商银行股份有限公司青岛市南京路支行3,000万元、青岛市商业银行福州路支行2,000万元、汇丰银行青岛分行的银行借款港币1,930万元、东亚银行大连分行的银行借款美元250万元提供了担保;青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司为本公司新加坡大华银行北京分行的银行借款美元100万元提供了担保;青岛金王轻工制品有限公司为本公司在中国农业银行青岛市市北区第一支行的银行借款人民币1,000万元提供了担保。
    中国银行山东省分行为本公司在中国进出口银行5,000万元人民币银行借款提供了担保,公司及青岛金王工业园有限公司以其拥有的土地使用权、房产向中国银行抵押作为反担保。其中1,416.66万元由青岛金王工业园有限公司提供担保。
    2、关联人士报酬
    2006年度支付给关联人士的报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为人民币1,018,316.44元,2005年度为1,077,587元。
    附注八、或有事项
    截止2006年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。
    附注九、承诺事项 
    截止2006年12月31日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
    附注十、资产负债表日后事项
    1、关于执行新会计准则的说明
    根据财政部[2006]第33号令的要求,本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称"新会计准则"),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"(以下简称"差异调节表")时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

                          新旧会计准则股东权益差异调节表
    金额单位:人民币元
项目   注释     项目名称                                                     金额
                2006年12月31                                                 422,696,376.37
                               日股东权益(现行会计准则)
                长期股权投资差额
                其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
                      其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2               拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3               因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4               符合预计负债确认条件的辞退补偿
5               股份支付
6               符合预计负债确认条件的重组义务
7               企业合并
                其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
                根据新准则计提的商誉减值准备
                以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金
8
                融资产
9               以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10              金融工具分拆增加的权益
11              衍生金融工具
12              所得税                                                       485,882.09
13              其他
                2007                                                         423,182,258.46
                    年1月1日股东权益(新会计准则)

    公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏账准备及固定资产减值准备等。根据新会计准则形成了资产账面价值小于计税基础的差异,产生了递延所得税资产485,882.09元,由此增加了2007年1月1日的期初股东权益485,882.09元,其中归属于母公司的股东权益增加为485,882.09元。
    2、截至报告日止本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
    附注十一、其他重要事项
    1、关于财政补贴及专项拨款等的说明:
    2005年度将2003年收到的300,000.00科技三项经费以及2005年收到的青岛市财政局奖励的用于开拓国际市场的奖励资金拨款635,406.00元核销,冲减了2005年度的营业费用,收到青岛市财政局拨付的专利补贴120,000.00元,计入补贴收入。以上合计增加了2005年度利润总额1,055,406.00元。
    2006年依据青科计字(2005)20     号文件收到2005年青岛市科技发展计划项目补助200,000.00元;依据财政部财企(2005)259号文件收到2004年度高新技术出口产品技术更新改造贷款贴息资金和研究开发资金300,000.00元;收到青岛市对外贸易经济合作局2005年中小企业国际市场开拓资金572,902.00元;依据青知管(2006)2号文件收到2005年专利专项资金资助60,000.00元;收到青岛市财政局2005年专利专项资金资助20,000.00元;收到青岛市财政局2005年中小企业国际市场开拓资金9,000.00元;以上款项收到时暂挂"专项应付款",使用后计入2006年"补贴收入"。
    依据鲁财企(2006)94号文件收到青岛市财政局出口名牌企业奖励资金100,000.00元;收到青岛市财政局反倾销专项资金300,000.00,以上款项收到时计入2006年"补贴收入"。
    依据青人办发(2006)123号文件收到青岛市人事局引进外国专家专项费用15,000.00元;以上款项使用后冲减“管理费用”。
    收到中国出口信用保险公司出口信用保险发展资金72,756.41元以上款项使用后冲销“营业费用”。
    依据财政部财企(2006)436号收到青岛市财政局2003-2005年度对外经济技术合作专项资金(投资贴息)260,000.00元,以上款项收到时冲减"财务费用"。
    依据青财企一(2006)85号文件收到青岛市财政局企业技术中心扶持资金500,000.00元;收到时暂挂"专项应付款"待使用后核销。
    以上合计增加了2006年度利润总额1,909,658.41元。
    2、截止2006年12月31日本公司无需要披露的其他重要事项。
    第十一节         备查文件目录
    (一)载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    (四)载有董事长签名的2006年年度报告文本原件。
    (五)以上备查文件的备置地点:公司证券事务管理部。



    青岛金王应用化学股份有限公司
    董事长:陈索斌
    2007年4月16日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票