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莱茵生物(002166)公告正文

莱茵生物:2008年半年度报告

公告日期 2008-08-28
股票简称:莱茵生物 股票代码:002166
桂林莱茵生物科技股份有限公司2008年半年度报告
    
    
    
    股票简称:莱茵生物
    股票代码:002166
    披露日期:2008年8月28日
    
    
    重 要 提 示
    
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司全体董事均亲自出席了本次审议2008年半年度报告的董事会。
    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人秦本军、主管会计工作负责人周庆伟及会计机构负责人郑辉声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    
    目     录
    
    一、公司基本情况………………………………………………………… 2
    二、主要财务数据及指标………………………………………………… 4
    三、股本变动及主要股东持股情况……………………………………… 5
    四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 7
    五、董事会报告…………………………………………………………… 8
    六、重要事项………………………………………………………………15
    七、财务报告………………………………………………………………21
    八、备查文件………………………………………………………………65
    
    第一章 公司基本情况
    一、公司法定中文名称:桂林莱茵生物科技股份有限公司 
    公司英文名称:Guilin Layn Natural Ingredients Corp.
    公司英文名称缩写:Layn
    二、公司法定代表人:秦本军
    三、联系人及联系方式:
     董事会秘书 证券事务代表
    姓名 陈兴华 罗华阳
    联系地址 桂林市漓江路22号桂林国际会展中心A区三层 桂林市漓江路22号桂林国际会展中心A区三层
    联系电话 0773-5878000 0773-5878000
    传真 0773-5878026 0773-5878026
    电子信箱 best888@126.com luo.huayang@layn.com.cn
    四、公司注册地址:桂林市兴安县兴安镇湘江路
    公司办公地址:桂林市漓江路22号桂林国际会展中心A区三层
    邮政编码:541004
    公司互联网网址:www.layn.com.cn
    公司电子信箱:002166@layn.com.cn 
    五、公司选定信息披露报纸:中国证券报、证券时报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定网站:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:莱茵生物
    股票代码:002166
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2000年11月28日
    公司首次注册登记地点:桂林市兴安县兴安镇湘江路
    公司法人营业执照注册号码:4503251100039 
    公司变更注册登记日期:2004年12月16日
    公司法人营业执照注册号码:(企)4500001001716
    公司变更注册登记日期:2007年11月9日
    公司法人营业执照注册号码:(企)4503001107041
    公司税务登记证号码:桂国税字450325723095584号
    公司组织机构代码:72309558-4
    公司聘请的会计师事务所名称:广东大华德律会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所的办公地点:深圳市福田区滨河路5022号联合广场B座11楼
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    第二章  主要财务数据及指标
    
    一、报告期主要财务数据及指标                      单位:(人民币)元
     本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产 354,756,272.86  303,573,887.70 16.86%
    所有者权益(或股东权益) 250,778,959.05  243,429,318.44 3.02%
    每股净资产 3.87  3.76  2.93%
     报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 68,267,960.04  71,131,820.73  -4.03%
    营业利润 8,205,651.76  16,343,881.90  -49.79%
    利润总额 8,082,188.72  16,821,599.78  -51.95%
    净利润 7,442,160.15  15,500,123.30  -51.99%
    扣除非经常性损益后的净利润 7,558,078.94 15,060,334.26 -49.81%
    基本每股收益 0.11 0.32 -65.63%
    稀释每股收益 0.11 0.32 -65.63%
    净资产收益率 2.97% 17.67% -14.70%
    经营活动产生的现金流量净额 12,866,385.98 13,816,123.85 -6.87%
    每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.29 -31.03%
    
    二、扣除非经常性损益涉及的项目和金额               单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    计入当期损益的政府补助 199,000.00
    非流动资产处置损益 410.00
    捐赠支出 -317,800.00
    其他营业外支出 -5,073.04
    所得税和少数股东损益影响额 7,544.25
    合计 -115,918.79
    
    三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益                       单位:(人民币)元
    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
     全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 2.97% 3.01% 0.11 0.11
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.01% 3.06% 0.12 0.12
    
    第三章  股本变动及主要股东持股情况
    
    一、股本变动情况
    报告期内公司股本未发生变动。
    
    二、公司股东情况
    (一)报告期末公司股东总数为11,484户。
    (二)公司前10名股东及前10名无限售条件股东持股情况       单位:股
    股东总数 11484户
    前10名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
    秦本军 自然人 29.81% 19,306,752 19,306,752 0
    姚新德 自然人 18.63% 12,066,720 12,066,720 0
    杨晓涛 自然人 16.40% 10,618,714 10,618,714 0
    蒋安明 自然人 7.45% 4,826,688 4,826,688 0
    李爱琼 自然人 2.24% 1,448,006 1,448,006 0
    张荣奎 自然人 0.44% 283,300 0 -
    黄瑞文 自然人 0.26% 168,700 0 -
    李臻 自然人 0.21% 133,200 0 -
    张楚全 自然人 0.13% 86,100 0 -
    罗学玲 自然人 0.12% 77,000 0 -
    前10名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    张荣奎 283,300 人民币普通股
    黄瑞文 168,700 人民币普通股
    李臻 133,200 人民币普通股
    张楚全 86,100 人民币普通股
    罗学玲 77,000 人民币普通股
    张克强 66,100 人民币普通股
    杨志 61,500 人民币普通股
    施渊峰 60,000 人民币普通股
    赵彩娟 60,000 人民币普通股
    陈冬平 57,100 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第1大股东秦本军先生与第4大股东蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人,第3大股东杨晓涛先生与第5大股东李爱琼女士为配偶关系,属于一致行动人;除上述关联关系以外,公司前5大股东之间以及与前10名无限售条件股东不存在关联关系或一致行动。无限售条件股东之间关系不详。
    
    (三)公司控股股东及实际控制人发生变更的情况
    报告期内公司控股股东及实际控制人与招股说明书中披露一致,未发生变更。
    
    (四) 有限售条件股份情况
    有限售条件股东持股数量及限售条件                        单位:股
    股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期
    秦本军 19,306,752 0 0 19,306,752 发行限售 2010年9月13日
    姚新德 12,066,720 12,066,720 0 12,066,720 发行限售 2008年9月13日
    杨晓涛 10,618,714 10,618,714 0 10,618,714 发行限售 2008年9月13日
    蒋安明 4,826,688 0 0 4,826,688 发行限售 2010年9月13日
    李爱琼 1,448,006 1,448,006 0 1,448,006 发行限售 2008年9月13日
    合计 48,266,880 24,133,440 0 48,266,880 发行限售 -
    
    注:上述股份解除限售后,公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不超过其持有的本公司股份总数的25%;上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份,离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数(包括有限售条件和无限售条件的股份)的比例不超过50%。
    
    
    
    
    
    
    
    
    第四章 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份变动情况
    (一)报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份未发生变动。
    (二)公司目前尚未实施股票期权和限制性股票激励计划。
    
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况
    (一)董事会、监事会换届情况
    报告期内,公司董事会、监事会进行了换届选举,经2008年1月16日召开的2008年第1次临时股东大会通过,选举秦本军先生、姚新德先生、孙步祥先生、廖靖军先生为公司第二届董事会董事,选举辛宁女士、陈建飞女士、张革先生为公司独立董事,选举蒋志刚先生、赵守鹏先生为公司第二届监事会监事。并经公司2007年度职工代表大会通过,选举张育更先生为公司第二届监事会职工监事。原董事杨晓涛先生换届后不再担任公司董事职务。
    (二)高级管理人员聘任和解聘情况
    2008年2月20日,公司第二届董事会第一次会议审议通过,选举秦本军先生为公司第二届董事会董事长,聘任姚新德先生为公司总经理,聘任廖靖军先生、陈兴华先生为公司副总经理,聘任陈兴华先生为公司董事会秘书,聘任周庆伟女士为公司财务总监,聘任孙步祥先生为公司研发总监。原副总经理杨晓涛先生不再担任副总经理职务。
    2008年2月20日,公司第二届监事会第一次会议审议通过,选举蒋志刚先生为公司第二届监事会主席。
    2008年7月28日,公司第二届董事会第五次会议审议通过,聘任宋云飞先生为公司副总经理。
    
    报告期内,公司管理层保持稳定。
    
    
    
    第五章  董事会报告
    
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)公司总体经营情况概述
    2008年,公司继续秉承"绿色科技、健康未来"的经营理念,坚持在巩固主要产品市场占有率的基础上,积极拓展国际市场终端客户。同时,公司更加注重国内优秀终端客户的培育, 提升大客户服务品质, 并持续关注新产品开发。为此,公司2008年上半年继续对产品结构和客户结构进行优化,加强产品的质量管理和终端客户关系管理。公司上述发展战略,短期内尚未对公司销售产生积极影响,但我们认为对公司未来长远、健康发展意义重大。
    报告期内,公司实现营业收入68,267,960.04元,较2007年度同期下降4.03%;实现营业利润8,205,651.76元,较2007年度同期下降49.79%;实现利润总额8,082,188.72元和净利润7,442,160.15元,分别较2007年度同期下降51.95%和51.99%。2008年上半年,公司的业务发展受到了宏观经济政策方面的影响,在人民币加速升值、食品安全问题和雪灾的多重影响下,公司一季度业绩较去年同期下滑幅度较大,导致公司本报告期业绩同比下滑。但随着二季度人民币升值速度放缓和中国食品安全问题的影响逐步消除,公司第二季度的生产销售情况逐步好转,公司业绩也逐步回升。
    (二)主营业务及经营状况
    1、主营业务范围:
    公司主要从事植物制品、农副土特产品生产销售、自营进出口;保健食品(罗汉果甜甙、莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌键能胶囊、莱茵牌清亦康胶囊)、护肤用化妆品的研发、生产、销售及技术转让。
    2、经营状况                                     
    (1)主营业务分行业、分产品情况                     单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%)
    植物提取物 6,826.80 4,455.88 34.73% -4.03% 3.18% -4.56%
    
    主营业务分产品情况
    分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%)
    植物提取产品 6,826.80 4,455.88 34.73% -4.03% 3.18% -4.56%
    
    (2)主营业务分地区情况                              单位:(人民币)万元
    分地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    国内 1,294.80 -47.00%
    国外 5,532.00 18.46%
    3、公司资产构成同比发生重大变化情况
    资产构成 2008年6月30日 2007年12月31日 占总资产的比重增减幅度(百分点)
     金  额 占总资产的比重(%) 金  额 占总资产的比重(%)
    货币资金 111,463,858.86 31.42% 70,565,397.20 23.24% 8.18%
    应收帐款 49,781,459.15 14.03% 40,255,857.09 13.26% 0.77%
    预付款项 27,021,531.81 7.62% 13,606,187.56 4.48% 3.14%
    存货 43,919,049.82 12.38% 57,438,527.11 18.92% -6.54%
    在建工程 1,496,831.23 0.42% 301,427.94 0.10% 0.32%
    短期借款 75,000,000.00 21.14% 10,000,000.00 3.29% 17.85%
    应交税费 1,047,276.73 0.30% 576,059.83 0.19% 0.11%
    其他应付款 1,901,889.58 0.54% 18,483,833.35 6.09% -5.55%
    流动负债合计 102,522,237.92 28.90% 58,635,747.45 19.32% 9.58%
    注:(1)报告期末货币资金占总资产的比重比期初增长了8.18%,系本期增加流动资金借款所致;
    (2)报告期末应收帐款占总资产的比重比期初增加0.77%,主要原因是报告期公司相关大客户的订单存在一定帐期所致;
    (3)报告期末预付账款占总资产的比重比期初增加3.14%,主要系子公司莱茵技术预付的工程款和设备款增加所致;
    (4)报告期末存货占总资产的比重比期初减少6.54%,系产品销售转出所致;
    (5)报告期末在建工程占总资产的比重比期初增加0.32%,主要为本期标准化植物提取物加工产业化工程项目建设所致;
    (6)报告期末短期借款占总资产的比重比期初增加17.85%,系公司新增流动资金借款所致;
    (7)报告期末应交税费占总资产的比重比期初增加0.11%,主要原因是报告期增值税增幅较大;
    (8)报告期末其他应付款占总资产的比重比期初减少5.55%,系2008年1月归还上年末借款合计1,700万元所致;
    (9)报告期末流动负债合计占总资产的比重比期初增加9.58%,系报告期短期借款大幅上升所致。
    4、公司财务数据同比发生重大变化情况
    财务数据 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减幅度(%)
    销售费用(元) 4,889,471.48 3,539,380.04 38.14%
    管理费用(元) 7,132,318.27 5,444,782.73 30.99%
    财务费用(元) 1,131,650.97 1,334,075.88 -15.17%
    汇兑损失(元) -1,751,581.80 -447,759.09 291.19%
    注:(1)报告期销售费用同比上年增长38.14%,主要原因是公司2008年度加强国际市场开拓,参加会展等费用大幅增加;
    (2)报告期管理费用同比上年增长30.99%,主要原因是公司人员工资和差旅费用增加所致;
    (3)报告期财务费用同比上年下降15.17%,主要原因是期间利用募集资金补充流动资金节约财务费用所致;
    (4)报告期公司汇兑损失较上年同期增长291.19%,系期间人民币升值较大所致;
    5、公司现金流量构成情况及同比发生重大变化情况
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减幅度(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额 12,866,385.98 13,816,123.85 -6.87%
    经营活动现金流入量 61,485,449.04 61,303,560.92 0.30%
    经营活动现金流出量 48,619,063.06 47,487,437.07 2.38%
    二、投资活动产生的现金流量净额 -15,250,688.27 -27,587,051.61 44.72%
    投资活动现金流入量 1,200,900.00 28,960.00 4046.75%
    投资活动现金流出量 16,451,588.27 27,616,011.61 -40.43%
    三、筹资活动产生的现金流量净额 43,309,103.51 -714,217.96 6163.85%
    筹资活动现金流入量 65,000,000.00 30,220,000.00 115.09%
    筹资活动现金流出量 21,690,896.49 30,934,217.96 -29.88%
    注:(1)报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少6.87%,系公司销售状况转好所致;
    (2)报告期投资活动产生的现金流量净额同比增加44.72%,主要原因是报告期收到工程投标保证金使得投资活动现金流入量同比增长4046.75%,报告期公司募集资金项目建设尚未进入大额付款期,使得投资活动的现金流出减少40.43%;
    (3)报告期筹资活动产生的现金流量同比增加6163.85%,主要原因是报告期新增流动资金借款较大所致。
    (三)报告期内,公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    (四)报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (五)公司控股子公司及参股公司的经营情况
    1、桂林莱茵药业有限公司(控股子公司)
    桂林莱茵药业有限公司(以下简称"莱茵药业")成立于2003年3月7日,注册资本600万元,法定代表人为秦本军,住所为桂林市兴安县湘江路18号,本公司持有莱茵药业90%的股权。经营范围为中药、原料药、颗粒剂、片剂、胶囊剂、中药浸膏生产销售,药品GMP证书编号:桂F0092、桂G0151。莱茵药业申请了部分药品生产批准文号,但均为普药。由于普药价格大幅下滑,同时因生产规模较小,在产品市场价格下降的情况下,生产上述药品难以保证盈利,故暂未全面开展经营活动。截止2008年6月30日,莱茵药业总资产303.81万元、净资产265.08万元,2008年1-6月份实现净利润6.25万元。(未经审计)
    2、桂林莱茵生物技术股份有限公司(全资子公司)
    桂林莱茵生物技术股份有限公司(以下简称"技术公司")成立于2007年10月23日,注册资本5,000万元,法定代表人秦本军,本公司持有其100%的股权。经营范围:植物提取物的研发、生产及销售,农副土特产品开发、生产及销售,自营进出口。经本公司授权,技术公司主要负责公司两个募集资金项目的建设。
    3、桂林市商业银行股份有限公司(参股企业)
    桂林市商业银行股份有限公司(以下简称"桂商行")系经中国人民银行银复【1997】第120号《关于桂林城市合作银行开业批复》批准,由桂林市财政局等发起人以发起方式于1998年5月27日成立,经广西壮族自治区工商行政管理局核发企业法人营业执照,注册号(企)字4500001001103号。2007年本公司投资2,400万元,持有1,600万股,持股比例为4%。
    桂商行是桂林市唯一的地方性股份制商业银行,注册资本40,000万元,法定代表人王能,主要经营范围为吸收公众存款,发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券等及经中国人民银行批准的其他业务。桂商行下设二十七个支行和一个营业部,拥有全国一级货币市场会员行资格和证券公司营业部存管银行资格。
    4、桂林市兴安县农村合作银行(参股企业)
    公司投资103万元参股兴安县农村合作银行(原兴安县农村信用合作社联合社),持有其2.36%的股权。
    (六)经营中的问题与困难
    1、2007年下半年以来,由于国外客户对中国食品安全问题的担忧,人民币对美元持续升值,原油价格持续攀升引起的燃料、运费及农产品原料价格上涨等因素的影响下,导致植物提取物产品行业的竞争加剧,传统产品毛利率下滑明显。
    2、募集资金项目建设完成以后,公司产能将进一步扩大,公司的生产规模和员工数量将大幅增加,这将对公司的管理和销售能力提出更大的挑战。 
    根据上述的问题与困难,公司董事会在下半年将采取积极的措施,继续加强成本及费用的控制,降低由于农产品涨价给公司盈利带来的不利影响。继续加大研发力度,开发新产品,开拓国外终端市场,建立健全薪酬管理体系;并以内部培养与外部招聘相结合,充分利用公司博士后科研工作站的优势,进一步的充实公司中高层管理团队,为公司未来几年的发展打下坚实基础。 
    (七)2008年1-9月份经营情况预计              
    单位:(人民币)元
    2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降30%以上
     公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下降幅度为30-60%。
    2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 18,203,876.29
    业绩变动的原因说明 由于公司2008年上半年业绩的影响,公司2008年1-9月份归属于母公司所有者的净利润与上年同期将有一定下滑。
    
    二、2008年上半年度投资情况
    (一)募集资金项目投资情况
    2007年8月23日,经证监发行字【2007】246号文批准,公司向社会公众公开发行人民币普通股票1,650万股,扣除发行费用后,实际募集资金总额为15,016.10万元。公司募集资金主要投入两个项目,即标准化植物提取物加工产业化工程项目和莱茵技术研究中心建设项目。
    1、报告期募集资金实际使用情况如下:         单位:(人民币)万元
    募集资金总额 15,016.10 报告期内投入募集资金总额 1,307.88
    变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 4,969.18
    变更用途的募集资金总额比例 0
    承诺投资项目 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
    标准化植物提取物加工产业化工程项目 否 14,003.95 - - 753.78 4,195.28 -9,808.67 29.96% 2008年12月 - 否 否
    莱茵技术研究中心建设项目 否 2,868.91 - - 554.10 773.90 -2,095.01 26.98% 2008年12月 - 否 否
    合计 - 16,872.86 - - 1,307.88 4,969.18 -11,903.68 - - - - -
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 无
    项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    募集资金投资项目实施地点变更情况 无
    募集资金投资项目实施方式调整情况 经公司2007年10月15日召开的2007年度第2次临时股东大会审议通过,公司设立全资子公司桂林莱茵生物技术有限公司负责实施公司募集资金项目--标准化植物提取物加工产业化工程项目。经公司2007年12月28日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过,公司授权全资子公司桂林莱茵生物技术有限公司负责实施公司募集资金项目--莱茵技术研究中心建设项目。 
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 经公司2007年9月27日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过《关于利用募集资金置换公司预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》,同意用部分募集资金置换公司先期投入募集资金项目的自筹资金共2,259.73万元。截止2007年9月28日,公司已经完成上述募集资金置换事宜。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 经2007年10月15日召开的公司2007年度第2次临时股东大会审议通过,同意公司将不超过5,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限不超过6个月,为2007年10月18日至2008年4月18日。上述期间,公司累计使用闲置募集资金用于补充流动资金的金额为47,605,629.26元,2008年4月16日本公司以自筹资金47,605,629.26元归还募集资金,上述资金已于当日全部转入公司募集资金专户。
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
    尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金全部存储于公司募集资金专户,将全部用于公司两个募集资金项目的建设。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
    注1:招股说明书中未有按年度投入金额的披露,故无截至期末承诺投入金额。
    注2:"截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额"中承诺投入金额为招股说明书披露的项目总额。
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格执行《公司募集资金管理制度》,对募集资金实行集中专户存储制度。对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候,严格履行相应的申请和审批手续,同时及时知会保荐机构,随时接受保荐代表人的监督。
    (二)非募集资金项目投资情况
    报告期内,公司不存在非募集资金项目投资事项。
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    第六章  重要事项
    
    一、公司治理状况
    (一)基本情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。
    本报告期,公司按照中小企业板上市公司的相关规定以及深圳证券交易所相关部门规章的要求,修订了《公司章程》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《募集资金管理制度》,制定了《独立董事年工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等各项规章制度,建立了较为完善的法人治理结构,并依法规范运作。公司治理基本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
    (二)股东大会
    公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能充分行使自己的权利;公司能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会;股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东回避表决;公司关联交易公平合理,不存在损害中小股东利益的情形。
    (三)董事会
    公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,在第二届董事会选举中采取了累积投票制的方式;公司建立了独立董事制度,独立董事3人,占董事会成员的三分之一;公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任。
    (四)监事会
    公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
    (五)控股股东与上市公司
    公司在《公司章程》有关条款中对控股股东的行为进行了明确的规定,控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五分开",公司具有独立完整的业务及自主经营能力;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    (六)绩效考核和激励体系
    公司逐步建立健全了绩效考核和激励体系,使经营者的收入和公司业绩有效的挂钩,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司同时制定了《总经理工作细则》,对于公司总经理及其他高级管理人员的工作细则做出具体规定,要求各高管严格遵照执行。
    (七)信息披露与透明度
    公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关法律法规及规范性文件规定,并严格按照《信息披露事务管理制度》对外进行信息披露,确保公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露,增加公司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。
    (八)关于相关利益者
    公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,重视公司的社会责任,与相关利益者积极合作,共同推动公司持续、健康的发展。
    (九)公司治理专项活动
    2007年3月19日,中国证券监督管理委员会(以下简称"证监会")发布了证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(以下简称"通知")。根据该通知和2008年6月25日证监会发布的《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》(以下简称"27号文件")的要求和统一部署,公司对治理情况进行了认真的自查。并针对自查过程中发现的问题,制订了相应的整改措施、整改时间及整改责任人。
    经公司于2008年7月28日召开的第二届董事会第五次会议审议通过,公司于2008年7月29日刊登了《桂林莱茵生物科技股份有限公司关于"加强上市公司治理专项活动"的自查报告》及《桂林莱茵生物科技股份有限公司关于"加强上市公司治理专项活动"的整改计划》,详细情况见当日《中国证券报》、《证券时报》巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
    公司将继续按照相关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。
    
    二、公司2007年度未进行利润分配,也未进行公积金转增股本;公司2008年半年度无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。
    
    三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
    本公司于2007年10月24日对北京绿色金可生物技术股份有限公司(以下简称"北京绿色金可")拖欠本公司货款2,644,900.0O元的事项向兴安县人民法院提起诉讼,并于2007年12月11日提出财产保全申请,申请冻结北京绿色金可账户金额278万元,其中包括货款264.49万、利息6.03万,差额为诉讼费。2007年12月12日,兴安县人民法院做出(2008)兴民初字第11-1号《民事裁定书》,并据此查封了北京绿色金可的银行账户。
    2008年6月,公司已收到北京绿色金可191万元货款,尚欠公司货款73.49万元。就上述双方存在争议的欠款金额73.49万元,兴安县人民法院正在进一步审理中。
    本公司在报告期内不存在其他重大诉讼、仲裁事项。
    
    四、报告期内持有非上市金融企业股权事项
    所持对象名称 初始投资金额(万元) 持有数量(万股) 占该公司股权比例 期末账面值(万元) 报告期损益(万元) 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
    桂林市商业银行股份有限公司 2,400.00 1,600.00 4% 2,400.00 0.00 - 长期股权投资 增资
    兴安县农村合作银行 103.00 103.00 2.36% 103.00 0.00 - 长期股权投资 增资
    合计 2,503.00 1,703.00 - 2,503.00 0.00 - - -
    
    报告期,经中国银行业监督管理委员审核批准,公司获准参股桂林市商业银行,并于2008年1月3日取得股东资格证书。
    
    五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本公司在报告期内不存在重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    六、报告期内公司的重大关联交易事项
    (一)公司无与日常经营相关的关联交易。                             
    (二)公司无资产收购、出售相关的关联交易。
    (三)公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 
    (四)公司无与关联方债权债务往来及担保事项。 
    
    七、重大合同及履行情况
    (一)本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产信息
    (二)本年度公司无重大担保合同信息。
    (三)本年度公司无委托他人进行现金资产管理信息。
    (四)本年度公司无其他重大合同。
    
    八、公司及持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项履行情况
    报告期内,公司或发起人股东除在《招股说明书》中承诺的避免同业竞争和发起人股东股份限售事项外,无其他需披露的重大承诺事项。报告期内,公司及发起人股东严格遵守相关承诺。 
    
    九、独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(以下简称"通知")的精神,我们作为桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称"公司")的独立董事,本着对公司、全体股东负责的态度,对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真核查,现发表如下专项说明及独立意见:
    公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定,严格控制控股股东及其他关联方资金占用、对外担保风险。截止2008年6月30日,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况,也无任何形式的对外担保事项,公司累计和当期对外担保金额为零。
    
    十、报告期内公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员及实际控制人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
    
    十一、报告期内公司不存在持股5%以上股东2008年自愿追加股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。 
    
    十二、公司信息披露索引
    公告编号 披露日期 主要内容 披露报纸
    2008-001 2008-01-03 关于授权全资子公司负责实施公司募集资金项目的公告 证券时报中国证券报
    2008-002 2008-01-17 2008年度第1次临时股东大会决议公告 证券时报中国证券报
    2008-003 2008-1-24 2007年度业绩快报 证券时报中国证券报
    2008-004 2008-2-21 第二届董事会第一次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-005 2008-2-21 独立董事关于聘任高级管理人员的独立意见 证券时报中国证券报
    2008-006 2008-2-21 第二届监事会第一次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-007 2008-2-26 更正公告 证券时报中国证券报
    2008-008 2008-3-20 第二届董事会第二次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-009 2008-3-20 第二届监事会第二次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-010 2008-3-20 关于召开2007年度股东大会的通知 证券时报中国证券报
    2008-011 2008-3-20 董事会关于募集资金2007年度使用情况的专项报告 证券时报中国证券报
    2008-012 2008-3-20 二○○七年年度报告摘要 证券时报中国证券报
    2008-013 2008-3-25 关于举行2007年年度报告网络说明会的通知 证券时报中国证券报
    2008-014 2008-4-11 2007年度股东大会决议公告 证券时报中国证券报
    2008-015 2008-4-14 2008年度第1季度业绩预告 证券时报中国证券报
    2008-016 2008-4-17 关于归还用于补充流动资金之募集资金的公告 证券时报中国证券报
    
    2008-017 2008-4-24 第二届董事会第三次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-018 2008-4-24 第二届监事会第三次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-019 2008-4-24 2008年度第1度报告正文 证券时报中国证券报
    2008-020 2008-4-24 2008年度第2次临时股东大会通知 证券时报中国证券报
    2008-021 2008-5-6 2008年度第2次临时股东大会补充通知 证券时报中国证券报
    2008-022 2008-5-14 股票交易异常波动公告 证券时报中国证券报
    2008-023 2008-5-17 2008年度第2次临时股东大会决议公告 证券时报中国证券报
    2008-024 2008-5-24 更正公告 证券时报中国证券报
    2008-025 2008-6-3 关于公司审计机构名称变更的公告 证券时报中国证券报
    2008-026 2008-6-26 第二届董事会第四次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-027 2008-7-10 关于设立博士后科研工作站的公告 证券时报中国证券报
    2008-028 2008-7-29 第二届董事会第五次会议决议公告 证券时报中国证券报
    2008-029 2008-7-29 关于"上市公司专项治理活动"的整改计划 证券时报中国证券报
    2008-030 2008-7-30 2008年半年度业绩快报 证券时报中国证券报
    
    注:中国证券报、证券时报以及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为本公司选定的信息披露媒体,公司所有信息均以上述指定媒体刊登的正式公告为准。
    
    十三、其他重要事项
    报告期内,公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。  
    
    第七章  财务报告
    
    一、财务报告审计情况
    本财务报告未经会计师事务所审计。
    
    二、会计报表
    1、资产负债表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司          2008年06月30日           单位:(人民币)元
    项目 期末数 期初数
     合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 111,463,858.86 80,264,876.93 70,565,397.20 34,438,858.73
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 49,781,459.15 49,781,459.15 40,255,857.09 40,255,857.09
    预付款项 27,021,531.81 7,050,774.15 13,606,187.56 263,979.10
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    其他应收款 1,347,452.50 8,273,900.45 1,133,737.19 1,079,085.14
    买入返售金融资产
    存货 43,919,049.82 43,719,653.67 57,438,527.11 57,239,130.96
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 233,533,352.14 189,090,664.35 182,999,706.15 133,276,911.02
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 25,030,000.00 80,430,000.00 25,030,000.00 80,430,000.00
    投资性房地产
    固定资产 52,175,229.18 48,176,713.36 54,049,975.90 51,523,614.05
    在建工程 1,496,831.23 307,796.10 301,427.94 11,085.70
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 40,780,845.30 40,780,845.30 40,909,414.70 40,909,414.70
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 1,456,652.00 1,456,652.00
    递延所得税资产 283,363.01 262,452.41 283,363.01 262,452.41
    其他非流动资产
    非流动资产合计 121,222,920.72 171,414,459.17 120,574,181.55 173,136,566.86
    资产总计 354,756,272.86 360,505,123.52 303,573,887.70 306,413,477.88
    流动负债:
    短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 9,163,976.15 8,810,901.78 10,532,960.72 10,429,886.35
    预收款项 1,935,979.19 1,935,979.19 2,019,080.13 2,019,080.13
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 821,992.16 812,357.54 1,917,686.42 1,909,848.18
    应交税费 1,047,276.73 1,021,554.86 576,059.83 568,984.85
    应付利息
    其他应付款 1,901,889.58 4,796,519.45 18,483,833.35 18,566,897.34
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 12,144,000.00 12,144,000.00 15,106,127.00 15,106,127.00
    其他流动负债 507,124.11 507,124.11
    流动负债合计 102,522,237.92 105,028,436.93 58,635,747.45 58,600,823.85
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 1,190,000.00 1,190,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
    非流动负债合计 1,190,000.00 1,190,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
    负债合计 103,712,237.92 106,218,436.93 59,885,747.45 59,850,823.85
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 64,766,880.00 64,766,880.00 64,766,880.00 64,766,880.00
    资本公积 133,661,034.86 133,661,034.86 133,661,034.86 133,661,034.86
    减:库存股
    盈余公积 7,351,068.40 7,351,068.40 7,351,068.40 7,351,068.40
    一般风险准备
    未分配利润 44,999,975.79 48,507,703.33 37,650,335.18 40,783,670.77
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 250,778,959.05 254,286,686.59 243,429,318.44 246,562,654.03
    少数股东权益 265,075.89 258,821.81
    所有者权益合计 251,044,034.94 254,286,686.59 243,688,140.25 246,562,654.03
    负债和所有者权益总计 354,756,272.86 360,505,123.52 303,573,887.70 306,413,477.88
    法定代表人:秦本军         主管会计工作负责人:周庆伟       会计机构负责人:郑辉
    
    2、利润表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司           2008年1-6月              单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 68,267,960.04 67,943,173.72 71,131,820.73 71,131,820.73
    其中:营业收入 68,267,960.04 67,943,173.72 71,131,820.73 71,131,820.73
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 58,310,726.48 57,617,802.29 54,369,139.74 54,290,192.79
    其中:营业成本 44,558,799.81 44,543,469.86 43,185,028.29 43,295,687.77
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 598,485.95 590,482.04 518,579.49 518,579.49
    销售费用 4,889,471.48 4,889,471.48 3,539,380.04 3,539,380.04
    管理费用 7,132,318.27 6,462,805.27 5,444,782.73 5,255,174.55
    财务费用 1,131,650.97 1,131,573.64 1,334,075.88 1,334,077.63
    资产减值损失 347,293.31 347,293.31
    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
    投资收益(损失以"-"号填列) 28,960.00 28,960.00
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以"-"号填列) -1,751,581.80 -1,751,581.80 -447,759.09 -447,759.09
    三、营业利润(亏损以"-"号填列) 8,205,651.76 8,573,789.63 16,343,881.90 16,422,828.85
    加:营业外收入 199,900.00 199,900.00 505,717.88 505,717.88
    减:营业外支出 323,363.04 323,363.04 28,000.00 28,000.00
    其中:非流动资产处置损失 -490.00 -490.00
    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 8,082,188.72 8,450,326.59 16,821,599.78 16,900,546.73
    减:所得税费用 633,774.49 633,774.49 1,329,371.18 1,329,371.18
    五、净利润(净亏损以"-"号填列) 7,448,414.23 7,816,552.10 15,492,228.60 15,571,175.55
    归属于母公司所有者的净利润 7,442,160.15 7,816,552.10 15,500,123.30 15,571,175.55
    少数股东损益 6,254.08 -7,894.70
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.11 0.12 0.32 0.32
    (二)稀释每股收益 0.11 0.12 0.32 0.32
    法定代表人:秦本军         主管会计工作负责人:周庆伟       会计机构负责人:郑辉
    
    3、现金流量表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司             2008年1-6月            单位:(人民币)元
    项目 本期 上年同期
     合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 60,285,393.43 60,285,393.43 58,314,794.92 58,314,794.92
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金        677,246.72         626,171.21          31,723.39           31,715.62 
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 327,218.89 327,218.89 44,435.17 44,435.70
    收到其他与经营活动有关的现金        195,590.00         195,590.00       2,912,607.44        2,912,612.93 
    经营活动现金流入小计 61,485,449.04 61,434,373.53 61,303,560.92 61,303,559.17
    购买商品、接受劳务支付的现金 31,405,638.26 31,454,738.26 31,516,826.38 31,516,826.38
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 5,718,540.95 5,596,326.86 5,168,947.00 5,168,947.00
    支付的各项税费 2,547,513.54 2,503,822.18 3,691,772.42 3,691,772.42
    支付其他与经营活动有关的现金 8,947,370.31 8,567,368.67 7,109,891.27 7,104,819.96
    经营活动现金流出小计 48,619,063.06 48,122,255.97 47,487,437.07 47,482,365.76
    经营活动产生的现金流量净额 12,866,385.98 13,312,117.56 13,816,123.85 13,821,193.41
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 28,960.00 28,960.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 900.00 900.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00
    投资活动现金流入小计 1,200,900.00 900.00 28,960.00 28,960.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,351,588.27 3,769,763.31 27,616,011.61 27,616,011.61
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 100,000.00 7,000,000.00
    投资活动现金流出小计 16,451,588.27 10,769,763.31 27,616,011.61 27,616,011.61
    投资活动产生的现金流量净额 -15,250,688.27 -10,768,863.31 -27,587,051.61 -27,587,051.61
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 65,000,000.00 65,000,000.00 23,900,000.00 23,900,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 6,320,000.00 6,320,000.00
    筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 65,000,000.00 30,220,000.00 30,220,000.00
    偿还债务支付的现金 19,510,000.00 19,510,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,180,896.49 2,180,896.49 6,528,626.32 6,528,626.32
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 405,591.64 405,591.64
    筹资活动现金流出小计 21,690,896.49 21,690,896.49 30,934,217.96 30,934,217.96
    筹资活动产生的现金流量净额 43,309,103.51 43,309,103.51 -714,217.96 -714,217.96
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,910.20 -27,910.20 -447,759.09 -447,759.09
    五、现金及现金等价物净增加额 40,896,891.02 45,824,447.56 -14,932,904.81 -14,927,835.25
    加:期初现金及现金等价物余额 70,566,967.84 34,440,429.37 26,514,193.53 26,507,170.88
    六、期末现金及现金等价物余额 111,463,858.86 80,264,876.93 11,581,288.72 11,579,335.63
    法定代表人:秦本军         主管会计工作负责人:周庆伟       会计机构负责人:郑辉
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    4、所有者权益变动表
    项目 本期金额 上年金额
     归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
     实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    一、上年年末余额 64,766,880.00 133,661,034.86 7,351,068.40 37,650,335.18 258,821.81 243,688,140.25 48,266,880.00 51.74 5,241,672.00 25,477,768.30 257,922.44 79,244,294.48
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额 64,766,880.00 133,661,034.86 7,351,068.40 37,650,335.18 258,821.81 243,688,140.25 48,266,880.00 51.74 5,241,672.00 25,477,768.30 257,922.44 79,244,294.48
    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 7,349,640.61 6,254.08 7,355,894.69 16,500,000.00 133,660,983.12 2,109,396.40 12,172,566.88 899.37 164,443,845.77
    (一)净利润 7,442,160.15 6,254.08 7,448,414.23 21,039,326.48 899.37 21,040,225.85
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 7,442,160.15 6,254.08 7,448,414.23 21,039,326.48 899.37 21,040,225.85
    (三)所有者投入和减少资本 16,500,000.00 133,660,983.12 150,160,983.12
    1.所有者投入资本 16,500,000.00 133,660,983.12 150,160,983.12
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -92,519.54 -92,519.54 2,109,396.40 -8,866,759.60 -6,757,363.20
    1.提取盈余公积 2,109,396.40 -2,109,396.40
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -92,519.54 -92,519.54 -6,757,363.20 -6,757,363.20
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 64,766,880.00 133,661,034.86 7,351,068.40 44,999,975.79 265,075.89 251,044,034.94 64,766,880.00 133,661,034.86 7,351,068.40 37,650,335.18 258,821.81 243,688,140.25
    法定代表人:秦本军                           主管会计工作负责人:周庆伟                               会计机构负责人:郑辉
    
    
    
    
    三、会计报表附注(2008年1-6月)
    
    附注1. 公司简介
    
    本公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司,于2000年11月28日成立,注册地为桂林市兴安县兴安镇湘江路,公司总部地址为桂林市漓江路22号桂林国际会展中心A区三层。注册资本为人民币150万元,其中秦本军持股60%,姚新德持股40%。
    2004年,经广西壮族自治区人民政府以桂政函(2004)212号文件批准,本公司以截止2004年8月31日的净资产4,197.12万元按1:1的比例折为4,197.12万股普通股,每股面值为1元,名称变更为"桂林莱茵生物科技股份有限公司"。改制后,本公司的股本总额为人民币4,197.12万元,各股东按原持股比例持股,其中秦本军持股40%,姚新德持股25%,杨晓涛持股22%,蒋安明持股10%,李爱琼持股3%。
    2007年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1650万股,每股面值1.00元,每股发行价格9.89元,本公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司注册资本变更为64,766.880.00元,已取得(企)4503001107041号企业法人营业执照。
    本公司属农产品加工行业,主要的经营业务包括:植物制品、农副土特产品的生产销售、自营进出口;保健食品(罗汉果甜甙、莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌健能胶囊、莱茵牌清亦康胶囊)、护肤用化妆品的研发、生产、销售及技术转让(凡涉及许可证的项目凭许可证在有限期限内经营)。
    本公司的主要产品为葡萄籽、罗汉果、红景天、越橘、枸杞、八角等植物提取物。
    
    附注2. 财务报表的编制基准
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    附注3. 企业合并及合并财务报表
    
    1.控股子公司:
    
    控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例 表决权比例
    一.通过企业合并取得的子公司
    同一控制下子公司:
    桂林莱茵药业有限公司(以下简称"莱茵药业")* 桂林市兴安县湘江路 中药、原料药、颗粒剂、片剂、胶囊剂、中药浸膏生产、销售 人民币600万元 540万 540万 90% 90%
    一、非企业合并形成的子公司
    桂林莱茵生物技术有限公司(以下简称"莱茵技术")** 临桂县临桂镇西城南路 植物提取物的研发、生产及销售,农副土特产开发、生产及销售,自营进出口 人民币5,000万元 5,000万元 5,000万元 100% 100%
    
    上述子公司均纳入合并范围,其中莱茵技术于2007年度纳入合并范围。
    
    2. 对于纳入合并范围的子公司,在编制合并报表时按权益法调整的过程如下:
    控股子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润
    莱茵药业 90% 56,286.75  62,540.83 
    莱茵技术 100% (430,678.70) (430,678.70)
    附注4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    
    (1)本公司执行《企业会计准则》。
    (2)会计年度:
    本公司采用公历年为会计年度,即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
    (3)记账本位币:
    本公司以人民币为记账本位币。
    (4)记账基础和计价原则: 本公司采用权责发生制记账基础,除在附注中特别说明的计价基础外,一般以历史成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账,如果以后发生资产减值的情形,则计提相应的资产减值准备。 (5)外币业务核算方法:
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    (6)计量属性发生变化的报表项目:
    报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
    (7)现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指:库存现金、银行存款及其他货币资金;现金等价物是指:持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    (8)交易性金融资产:
    交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。
    在资产负债表日,交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
    (9)应收款项及坏账准备核算: 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 
    本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
    本公司分为单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试,对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来可回收金额低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项,根据账龄按以下比例计提坏账准备:
    
    账  龄 计提比例
    一年以内(含一年) 1%
    一至二年(含二年) 5%
    二至三年(含三年) 10%
    三年以上 50%
    
    本公司确认坏账的标准是:①因债务人撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等;②因债务人逾期未履行偿债义务,且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,确认为坏账损失,冲销已提取的坏账准备。
    (10)存货:
    本公司存货主要包括:原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和委托加工物资等。
    产成品、在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;存货采用永续盘存制。
    低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。             
    年末,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于成本(按分类)的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (11)长期股权投资:
    报告期内同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
    报告期内非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    年末对长期投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。本报告期未计提长期投资减值准备。
    (12)持有至到期的投资:
    对于持有至到期投资,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    年末,按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值,如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值,则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (13)可供出售金融资产:
    对于可供出售金融资产,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用计入初始确认金额。
    在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,转入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (14)固定资产及累计折旧:
    a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
    b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
    c.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
    资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 10-35 2.71-9.5
    生产及研发设备 10 9.5
    运输工具 10 9.5
    办公及其他设备 5 19
    
    年末,逐项检查预计的使用年限和净残值率,若与原先预计有差异,则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项预计可收回金额,并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。本报告期未计提固定资产减值准备。若固定资产处于闲置状态,并且通过使用或处置不能产生经济利益,则停止折旧和计提减值,同时调整预计净残值。
    (15)在建工程:
    在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化,以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
    年末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。
    (16)借款及借款费用:
    借款初始取得时按成本入账,取得后采用实际利率法,以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外,借款费用确认为当期费用。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当年末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
    (17)无形资产与研究开发费用:
    无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
    使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    a.土地使用权按50年摊销;
    b.专利及专利特许权按10年摊销;
    在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外,其余确认为费用:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
    年末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额,并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。本报告期未计提无形资产减值准备。
    (18)商誉:
    在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    本公司于年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益,减值准备一经计提,在以后的会计期间不转回。
    (19)收入确认:
    商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
    提供劳务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    年末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,本公司选用已完工作的测量确定完工进度。
    让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    a.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    b.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (20)职工薪酬:
    于会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定,本公司按照月工资额的一定比例提取保险费,并按月向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
    (21)预计负债的确认:
    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债:该义务是企业承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足上述条件的,确认为预计负债。
    本公司承担的其他义务(如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等)满足上述条件,确认为预计负债。
    (22)所得税的会计处理方法:
    本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
    确认递延所得税资产时,其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为:公司在未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降,无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
    (23)合并财务报表:
    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。
    子公司采取的会计政策与母公司不一致时,按照母公司的会计政策调整后再进行合并。
    同一控制下企业合并取得的子公司采用权益结合法处理,合并利润表和合并现金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    非同一控制下的企业合并取得的子公司采用购买法进行会计处理,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额,其余额应当分别下列情况进行处理:
    a.公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额冲减少数股东权益;
    b.公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于母公司的所有者权益。
    (24)每股收益:
    基本每股收益
    本公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:
    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    稀释每股收益
    本公司存在稀释性潜在普通股的,分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股,是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益,应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整,并考虑相关所得税的影响:
    a.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;
    b.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
    计算稀释每股收益时,当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,应当假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,应当假设在发行日转换。
    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,应当考虑其稀释性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时,应当考虑其稀释性。
    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    重新计算
    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而减少,但不影响股东权益金额的,应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    按照《企业会计准则第28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的,应当重新计算各列报期间的每股收益。
    (25)分部报告:
    本公司以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。业务分部,是指企业内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
    业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入,且满足下列条件之一的,应当将其确定为报告分部:
    a.该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
    b.该分部的分部利润的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上;
    c.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
    本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。
    (26)会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正:
    a.会计政策的变更情况
    根据财政部财会[2006]3号"财政部关于印发《企业会计准则第1号-存货》等38项具体准则的通知",本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日,并对2006年财务报表进行了追溯调整。具体的变更情况如下:
    ① 根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定,公司对所属全资子公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。
    ②根据《企业会计准则第8号-资产减值》的规定,公司对与计提的应收款项、存货、长期股权投资、固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映,统一在资产减值损失中反映。
    ③根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》的规定,公司对应付工资、应付福利费和其他应付款进行了重新划分,单项列示应付的职工薪酬。
    ④根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定,公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算,在资产负债表日,以资产负债表为基础,相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的,按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债,并将其影响数计入当期的所得税费用。
    ⑤根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》的规定,公司将其他业务收入和其他业务成本分别反映在营业收入和营业成本中,不再按其他业务利润单独反映。
    ⑥根据《企业会计准则第33号-合并会计报表》的规定,公司对于纳入合并范围的子公司的会计报表进行合并时,先按权益法调整对子公司的长期股权投资后,再编制合并会计报表。
    附注5. 税项
    公司适用主要税种包括:增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得
    税。
    流转税税率分别为:
    本公司销售商品增值税税率为17%,本公司出口销售业务适用"免、抵、退"的税收政策。
    本公司报告期内出口产品的退税率为13%,5%。
    城市维护建设税为流转税额的5%;
    教育费附加为流转税额的4%。
    本公司及控股子公司本报告期各企业所得税税率为: 
    公司名称 备注 2008年度 2007年度
    本公司 * 7.5% 7.5%
    莱茵药业 25% 33%
    莱茵技术 25% 33%
    
    附注6. 主要财务报表项目注释(除非特别说明,以下数据是合并数) 
    注释1.货币资金
    种类 币种 原币金额 折算汇率 2008.06.30 2007.12.31
    现金 RMB        56,073.60    1.0000          56,073.60 63,897.61
     USD --- ---   ---  --- 
     HKD --- --- --- 18,728.00
     EUR 1,103.28   10.4176   11,493.48 7,242.45
    小计         67,567.08 89,868.06
    银行存款 RMB   111,392,967.59    1.0000     111,392,967.59    70,470,559.31
     USD           484.64    6.8591   3,324.19 4,969.83
    小计           111,396,291.78    70,475,529.14
    其他货币资金 RMB ---   ---   --- ---
    小计         --- ---
    合计           111,463,858.86    70,565,397.20
    
    货币资金期末较期初增长了57.96%,为本期增加流动资金借款所致。
    注释2.应收账款
    (1) 按风险组合分析
     2008.06.30 2007.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
     RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 42,466,079.80 84.46 32,492,972.00 79.74  397,413.51
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 561,655.96 1.12 396,851.77 0.97 19,842.59
    其他不重大 7,249,598.58 14.42 7,861,908.51 19.29  78,619.09
    合计 50,277,334.34 495,875.19 40,751,732.28 100.00 495,875.19
    前5名合计金额 28,980,056.71 57.64 30,349,612.30 74.47 375,979.92
    
    
    截至2008年06月30日止,本公司单项金额重大(金额50万元(含)以上)的款项具体情况如下:
    类 别 金额
    应收货款 42,466,079.80
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的依据为金额50万元以下且账龄为一年以上。
    本公司无持股5%以上(含5%)股东的欠款。
    应收账款期末较期初增长23.37%。
    
    (2)按账龄分析
     2008.06.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 49,715,678.38 98.88 38,542,785.65 94.58 385,427.86
    一年以上至二年以内(含二年) 323,265.96 0.64 2,208,946.63 5.42 110,447.33
    二年以上至三年以内(含三年) 238,390.00 0.48 --- --- ---
    三年以上 --- --- --- --- ---
    合 计 50,277,334.34 100.00 495,875.19 40,751,732.28 100.00 495,875.19
    应收账款公司数如下:
    (1)按风险组合分析
     2008.06.30 2007.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
     RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 42,466,079.80 84.46 32,492,972.00 79.74  397,413.51
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 561,655.96 1.12 396,851.77 0.97 19,842.59
    其他不重大 7,249,598.58 14.42 7,861,908.51 19.29  78,619.09
    合计 50,277,334.34 495,875.19 40,751,732.28 100.00 495,875.19
    前5名合计金额 28,980,056.71 57.64 30,349,612.30 74.47 375,979.92
    
    (2)按账龄分析
    
     2008.06.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 49,715,678.38 98.88 38,542,785.65 94.58 385,427.86
    一年以上至二年以内(含二年) 323,265.96 0.64 2,208,946.63 5.42 110,447.33
    二年以上至三年以内(含三年) 238,390.00 0.48 --- --- ---
    三年以上 --- --- --- --- ---
    合 计 50,277,334.34 100.00 495,875.19 40,751,732.28 100.00 495,875.19
    
    
    注释3.预付账款
     2008.06.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 金额 占总额比例
    账 龄 RMB % RMB %
    一年以内(含一年) 27,018,901.81 99.99 13,603,557.56  99.98 
    一年以上至二年以内(含二年) 2,630.00 0.01 2,630.00  0.02
    合计 27,021,531.81 100.00 13,606,187.56  100.00
    
    预付账款期末较期初上升98.60%,主要系子公司莱茵技术预付的工程款和设备款增加所致。
    本公司无持股5%以上(含5%)表决权股东的欠款。
    
    注释4.其他应收款
    
    (1)按风险组合分析
     2008.06.30 2007.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
      RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 828,547.47 60.33 --- 206,549.80  17.81 3,332.99 
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 45,223.00 3.29 --- --- --- ---
    其他不重大 499606.24 36.38    953,111.60 82.19  22,591.22
    合计 1,373,376.71 100 25,924.21 1,159,661.40  100.00 25,924.21
    前5名合计金额 513,154.77 37.36   546,749.80 47.15 6,735.00
    
    
    截至2008年06月30日止,本公司单项金额重大(金额5万元(含)以上)的款项具体情况如下:
    类 别 金额
    办公楼押金  126,749.80
    供电局押金 50,000.00
    采购备用金 589,404.97
    备用金 62,392.70
    合计 828,547.47
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的依据为金额5万元以下且账龄为一年以上。
    本公司持股5%以上(含5%)表决权股东欠款情况见附注11.3。
    
    (2)按账龄分析
     2008.06.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 1,101,403.91 80.2 --- 1,011,466.60 87.22 9,614.67
    一年以上至二年以内(含二年) 101,514.00 7.39 --- 134,694.80 11.62 2,839.85
    二年以上至三年以内(含三年) 156,958.80 11.43 --- --- --- ---
    三年以上   13,500.00 0.98 --- 13,500.00 1.16 13,469.70
    合计 1,373,376.71 100 25,924.21 1,159,661.40 100 25,924.21
    
    
    其他应收款公司数如下:
    
    (1)按风险组合分析
     2008.06.30 2007.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
      RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 7,778,547.47 93.87 --- 206,549.80 18.93 3,332.99
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 28,808.00 0.35 --- --- --- ---
    其他不重大 478,756.24 5.78 --- 884,746.60 81.07 8,878.27
    合计 8,286,111.71 100 12,211.26 1,091,296.40 100 12,211.26
    前5名合计金额 7,434,749.80 89.73   546,749.80 50.1 6,735.00
    
    (2)按账龄分析
     2008.06.30 2007.12.31
     金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 8,030,553.91 96.92 --- 961,466.60 88.1 9,614.67
    一年以上至二年以内(含二年) 101,514.00 1.22 --- 129,829.80 11.9 2,596.60
    二年以上至三年以内(含三年) 154,043.80 1.86 --- --- --- ---
    三年以上   --- --- --- --- --- ---
    合计 8,286,111.71 100 12,211.26 1,091,296.40 100 12,211.26
    
    本期未计提坏帐准备。
    
    
    注释5.存货及存货跌价准备
    
    (1) 明细列示如下:
    
    项目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
    原材料 3,625,697.69 13,466,777.30 13,563,184.34 3,529,290.65
    在产品 2,682,789.05 40,035,302.26 40,038,833.94 2,679,257.37
    自制半成品   28,985,003.82  35,707,212.86 44,034,140.03 20,658,076.65
    库存商品   23,288,736.67  97,940,452.39 103,320,272.45 17,908,916.61
    低值易耗品 71,669.41 185,089.33 52,042.68 204,716.06
    委托加工物资 735,124.63 1,016,553.77 1,627,685.81 123,992.59
    合计 59,389,021.27 188,351,387.91 202,636,159.25 45,104,249.93
    
    (2)存货跌价准备
    存货跌价准备 期初数 本期增加 本期减少数 期末数
     因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 占期末余额的比例
    自制半成品 401,994.54 --- 177,412.93 --- --- 224,581.61
    库存商品 1,548,499.62 --- 587,881.12 --- --- 960,618.50
    合计 1,950,494.16 --- 765,294.05 --- --- 1,185,200.11
    
    存货跌价准备的减少是随产品销售转出。
    
    注释6.长期股权投资
    
    (1)明细列示如下:
     2008.06.30 2007.12.31
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    长期股权投资
    其中:对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---
    对联营企业投资 --- --- --- --- --- ---
    其他股权投资 25,030,000.00 --- 25,030,000.00 25,030,000.00 --- 25,030,000.00
    合计 25,030,000.00 --- 25,030,000.00 25,030,000.00 --- 25,030,000.00
    a.成本法核算的其他股权投资
    
    被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    桂林市商业银行* 4%  24,000,000.00 24,000,000.00 --- --- 24,000,000.00
    兴安县农村合作银行** 2.36% 1,030,000.00 1,030,000.00 --- --- 1,030,000.00
    合计 25,030,000.00 25,030,000.00 --- --- 25,030,000.00
    
    
    长期股权投资公司数明细列示如下:
    (1)明细列示如下:
     2008.06.30 2007.12.31
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    长期股权投资
    其中:对子公司投资 55,400,000.00 --- 55,400,000.00 55,400,000.00 --- 55,400,000.00
    其他股权投资 25,030,000.00 --- 25,030,000.00 25,030,000.00 --- 25,030,000.00
    合计 80,430,000.00 --- 80,430,000.00 80,430,000.00 --- 80,430,000.00
    
    a.对子公司的投资
    
    被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    莱茵技术 2007.10.23--2037.10.23 100% 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00
    莱茵药业 2003.12.31-无限期 90% 5,400,000.00 5,400,000.00 --- --- 5,400,000.00
    合计 55,400,000.00 55,400,000.00 --- --- 55,400,000.00
    
    b.成本法核算的其他股权投资
    
    被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 初始投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    桂林市商业银行* 4%  24,000,000.00 24,000,000.00 --- --- 24,000,000.00
    兴安县农村信用合作社联合社** 2.36% 1,030,000.00 1,030,000.00 --- --- 1,030,000.00
    合计 25,030,000.00 25,030,000.00 --- --- 25,030,000.00
    
    
    注释7.固定资产及累计折旧
    固定资产原值 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    房屋及建筑物 31,582,587.23 251,300.90 2,158,410.87 29,675,477.26
    生产及研发设备 34,038,618.22 1,940,181.90 0.00 35,978,800.12
    运输设备 5,522,420.50 150,377.00 0.00 5,672,797.50
    办公及其他设备 1,908,043.98 816,410.00 9,800.00 2,714,653.98
    合计 73,051,669.93 3,158,269.80 2,168,210.87 74,041,728.86
    累计折旧 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    房屋及建筑物 5,420,821.50 837,786.06 0.00 6,258,607.56
    生产及研发设备 11,428,806.80 1,651,664.75 0.00 13,080,471.55
    运输设备 1,203,547.39 236,073.24 0.00 1,439,620.63
    办公及其他设备 948,518.34 148,591.60 9,310.00 1,087,799.94
    合计 19,001,694.03 2,874,115.65 9,310.00 21,866,499.68
    净值 54,049,975.90     52,175,229.18
    
    本期固定资产增加中包含从在建工程转入251,300.90元,新购2,906,968.90。本期减少2,158,410.87元,是冲销2007年末暂估转入固定资产部分。
    本期未计提减值准备。
    
    注释8.在建工程
    工程项目名称 2007.12.31 本期增加额 本期转入固定资产额 本期其他减少额 2008.06.30 资金来源
    罗汉果烘烤加工项目 251,300.90   251,300.90    --- ---  自筹
    标准化植物提取物加工产业化工程项目 290,342.24 898,692.89 1,189,035.13 募集资金
    零星工程 11,085.70 296,710.40     ---    307,796.10 自筹
    合计 301,427.94 1,446,704.19   251,300.90   ---   1,496,831.23
    
    在建工程增加额主要为本期标准化植物提取物加工产业化工程项目建设所致。
    期末,本公司在建工程未发生减值,未计提减值准备。
    
    
    注释9.无形资产
    
    项目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30 备注
    一、原价合计 42,534,804.87 315,111.60 --- 42,849,916.47 
    1.专利及专利特许权 743,065.07 238,690.60 --- 981,755.67 自创和购买
    2.土地使用权 41,791,739.80 76,421.00 --- 41,868,160.80 土地出让金
    二、累计摊销额 1,625,390.17 443,681.00 --- 2,069,071.17
    1.专利及专利特许权 269,182.91 29,643.78 --- 298,826.69
    2.土地使用权 1,356,207.26 414,037.22 --- 1,770,244.48
    三、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- ---  
    四、无形资产账面价值合计 40,909,414.70 -128,569.40  --- 40,780,845.30 
    1.专利及专利特许权 473,882.16 682,928.98 
    2.土地使用权 40,435,532.54 40,097,916.32 
    
    其中土地使用权包括:
    土地位置 土地面积  土地使用权原值   累计摊销   2008.06.30   是否抵押
     (平方米)
    兴安县湘灵路 83,619.10 16,207,524.80 704,377.90 15,503,146.90 抵押
    兴安县兴安镇湘江路 44,288.07 2,105,000.00 534,228.97 1,570,771.03 抵押
    临桂县城万福路南面 147,090.00 23,555,636.00 531,637.61 23,023,998.39 否
     41,868,160.80 1,770,244.48 40,097,916.32
    
    本期未计提减值准备。
    
    注释10.递延所得税资产
    
    项    目 2007.12.31 本期增加 本期结转 2008.06.30
    计提资产减值准备确认的递延所得税资产 168,702.41 --- --- 168,702.41
    补贴收入相应递延所得税资产 93,750.00 --- --- 93,750.00
    未弥补的亏损相应递延所得税资产 20,910.60 --- --- 20,910.60
    合计 283,363.01 --- --- 283,363.01
    
    
    本期递延所得税资产与年初相比没有变化。
    
    注释11.资产减值准备
    
    项   目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
     转回 转销
    1.坏账准备 521,799.40 --- --- --- 521,799.40
    2.存货跌价准备 1,950,494.16 --- --- 765,294.05 1,185,200.11
    合计 2,472,293.56 --- --- 765,294.05 1,706,999.51
    
    本期未计提资产减值准备。期末较年初减少30.95%,系随产品销售结转存货跌价准备。
    
    注释12.短期借款
    
     2008.06.30 2007.12.31
    借款类型 原币 人民币 借款期限 备注 人民币
    抵押借款
    中国农业银行桂林市叠彩区支行 4,500,000.00 4,500,000.00 2007.08.31-2008.09.05 4,500,000.00
    中国农业银行桂林市叠彩区支行 5,500,000.00 5,500,000.00 2007.09.07-2008.09.07 5,500,000.00
    中国农业银行桂林市叠彩区支行 20,000,000.00 20,000,000.00 2008.04.02-2009.04.02
    小      计 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 10,000,000.00
    信用借款
    中国农业银行桂林叠彩区支行 20,000,000.00 20,000,000.00 2008.01.17-2009.01.17 ---
    中国农业银行桂林叠彩区支行 25,000,000.00 25,000,000.00 2008.04.14-2009.04.14
    小   计 45,000,000.00 45,000,000.00 --- ---
    合    计 75,000,000.00 75,000,000.00 ---
    
    
    *根据桂开办字[2005]11号,本公司取得广西壮族自治区扶贫贴息贷款1000万,年利率为3%。其余6500万短期借款年利率为7.47%。
    短期借款期末较年初增加650%,为本期新增流动资金借款所致。
    相关资产抵押情况详见附注9。
    
    注释13.应付账款
     2008.06.30 2007.12.31
    账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
    一年以内(含一年) 8,945,346.14 97.62 10,429,886.35  99.02 
    一年以上至二年以内(含二年) 116510.01 1.27 1,054.37  0.01 
    二年以上至三年以内(含三年) 12319.00 0.13 12,319.00  0.12
    三年以上者   89,801.00 0.98 89,701.00  0.85 
    合计 9,163,976.15 100.00 10,532,960.72  100.00 
    
    本公司不存在欠持股5%以上(含5%)表决权股东的款项。
    本期应付帐款减少13%,主要为支付上年度采购罗汉果原料余款所致。
    
    注释14.预收账款
     2008.06.30 2007.12.31
    账   龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
     RMB % RMB %
    一年以内(含一年) 1,440,421.19 74.40     1,824,060.13  90.34 
    一年以上至二年以内(含二年) 495,558.00 25.60      195,020.00  9.66 
    合计 1,935,979.19 100.00     2,019,080.13       100.00 
    
    本公司无欠持股5%以上(含5%)表决权股东的款项。
    
    注释15.应付职工薪酬
    项   目  2007.12.31   本期发生额   本期支付额   2008.06.30 
    一、工资、奖金、津贴和补贴               1,764,087.43                3,685,263.95                4,949,768.02                   499,583.36 
    二、职工福利费                  453,998.47                   399,757.57                    54,240.90 
    三、社会保险                     4,669.40                   613,702.40                   606,180.60                    12,191.20 
    四、工会经费及职工教育经费                  148,929.59                   145,630.11                    38,583.00                   255,976.70 
    合计               1,917,686.42                4,898,594.93                5,994,289.19                   821,992.16 
    
    注释16.应交税费
    税   项 2008.06.30 2007.12.31
    增值税 299,777.85 (22,547.76)
    城建税 50,883.01 6,273.93
    教育费附加 40,706.42 5,019.14
    企业所得税 649,357.34 562,927.71
    个人所得税 6,552.11 24,386.81
    合计 1,047,276.73 576,059.83
    
    
    注释17.其他应付款
     2008.06.30 2007.12.31
    账   龄  金额  占总额比例%  金额  占总额比例%
    一年以内(含一年)           1,737,578.71  91.36         18,340,804.06  99.23
    一年以上至二年以内(含二年)               85,265.87  4.49             143,029.29  0.77
    二年以上至三年以内(含三年)               79,045.00  4.15 --- ---
    三年以上   --- --- --- ---
    合计 1,901,889.58 100.00 18,483,833.35 100.00
    
    本公司欠持股5%以上(含5%)表决权股东的款项见附注11.3。
    其他应付款期末较年初减少89.71%,主要系2008年1月归还上年末向梁继德和梁定志借款合计1,700万元所致。
    占其他应付款总额10%以上(含10%)项目的具体内容如下:
    类别 金额
    工程投标保证金 1,200,000.00
    合计 1,200,000.00
    
    其中,2008年7月已退还广西区第四建筑工程有限责任公司100万元工程投标保证金。
    
    注释18.一年以内到期的非流动负债
    借款类型 2008.06.30 2007.12.31
     币种 人民币 其中:借款本金 其中:应计利息 借款期限 利率
    2004年农业综合开发有偿借款 RMB 12,144,000.00 12,000,000.00 144,000.00 2004.11.23--2008.11.22 2.4% 15,106,127.00
    合计 12,144,000.00 12,000,000.00 144,000.00 ---
    
    1)、根据桂林市财政局市财农发[2004]22号文,本公司取得财政有偿借款,年利率为2.4%,还款期为合同生效日起第4年偿还本金的50%及利息,第5年还清全部本金。
    2)、根据兴安县财政局[2003]农发合字第11号,本公司取得财政有偿借款351万元,资金占用费率2‰, 本期偿还兴安县财政局借款本金351万元。
    相关资产抵押情况详见附注9。
    
    注释19.其他非流动负债
    
    其他非流动负债系递延收益
    项   目 2007.12.31 本期收到政府补助 本期确认收益 2008.06.30
    收益相关政府补助待确认收益 120,000.00  --- --- 120,000.00 
    资产相关政府补助待确认收益 1,130,000.00  ---     60,000.00  1,070,000.00 
    合计 1,250,000.00 --- 60,000.00 1,190,000.00
    
    报告期内政府补助情况详见附注2。
    
    注释20.股本
    项目 期初数 本期变动增(减) 期末数
     增发 小计
    
    一、有限售条件的流通股份
    1.发起人股份 48,266,880.00 --- --- 48,266,880.00
    其他 48,266,880.00 --- --- 48,266,880.00
    有限售条件的流通股份合计 48,266,880.00 --- --- 48,266,880.00
    二、无限售条件的流通股份      
    境内上市的人民币普通股 16,500,000.00 --- ---   16,500,000.00
    无限售条件的股份合计 16,500,000.00 --- ---   16,500,000.00
    三、股份总数 64,766,880.00 --- ---   64,766,880.00
    
    注释21.资本公积
    项  目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    股本溢价 133,661,034.86 --- --- 133,661,034.86
    合计 133,661,034.86 --- --- 133,661,034.86
    
    注释22.盈余公积  
    项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    盈余公积 7,351,068.40 --- ---   7,351,068.40
    
    注释23.未分配利润
    
    项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
    未分配利润 37,650,335.18 7,442,160.15 92,519.54 44,999,975.79
    合计 37,650,335.18 7,442,160.15 92,519.54   44,999,975.79
    
    本年增加系归属于母公司净利润7,442,160.15元转入,本期减少是调整报表以前年度损益。
    
    注释24.营业收入与营业成本
    (1)营业收入与营业成本明细如下:
     2008年1-6月 2007年1-6月
    项  目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    植物提取物: 68,267,960.04 44,558,799.81 23,709,160.23 71,131,820.73 43,185,028.29 27,946,792.44
    其中:内销 12,948,020.6 11,640,808.24 1,307,212.36 24,431,197.99 20,071,665.22 4,359,532.77
    外销 55,319,939.44 32,917,991.57 22,401,947.87 46,700,622.74 23,113,363.07 23,587,259.67
    原材料销售
    其他
    合计 68,267,960.04 44,558,799.81 23,709,160.23 71,131,820.73 43,185,028.29 27,946,792.44
    
    (2) 报告期内本公司销售额前五名客户的总额及占全部销售收入的比例明细如下:
     2008年1-6月 2007年1-6月
    销售收入前五名合计金额 33,713, 054.45 34,487,729.80
    占销售收入比例 49.38% 48.48%
    
    (3)分地区业务收入
    地区类别国内国外 2008年1-6月12,948,020.6055,319,939.44 2007年1-6月24,431,197.9946,700,622.74
    合计 68,267,960.04 71,131,820.73
    
    营业收入与营业成本公司数明细如下:
    
    (1) 营业收入与营业成本明细如下:
     2008年1-6月 2007年1-6月
    项  目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    植物提取物: 67,943,173.72 44,543,469.86 23,399,703.86 71,131,820.73 43,295,687.77 27,836,132.96
    其中:内销 12,623,234.28 11,625,478.29 997,755.59 24,431,197.99 20,182,324.70 4,248,873.29
    外销 55,319,939.44 32,917,991.57 22,401,947.87 46,700,622.74 23,113,363.07 23,587,259.67
    原材料销售
    其他
    合计 67,943,173.72 44,543,469.86 23,399,703.86 71,131,820.73 43,295,687.77 27,836,132.96
    
    (2)本公司销售额前五名客户的总额及占全部销售收入的比例明细如下:
     2008年1-6月 2007年1-6月
    销售收入前五名合计金额 33,713, 054.45 34,487,729.80
    占销售收入比例 49.38% 48.48%
    注释25.营业税金及附加
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月 计缴标准
    城市维护建设税       332,492.20  288,099.72 按流转税额的5%计缴
    教育费附加       265,993.75  230,479.77 按流转税额的4%计缴
    合计 598,485.95 518,579.49
    
    
    注释26.财务费用
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    利息支出 1,728,769.49 1,297,822.76
    减:利息收入 626,176.88 31,723.39
    汇兑损失 1,751,581.80 447,759.09
    减:汇兑收益 --- ---
    手续费 29,058.36 67,976.51
    合计 2,883,232.77 1,781,834.97
    
    本期财务费用较上期增长61.81%,主要原因:
    (1)、本期较上年同期贷款规模扩大,同时利率提高;
    (2)、公司对外销售主要采用美元结算,因人民币升值导致汇兑损失增加;
    (3)、利息收入主要是尚未使用的募集资金的存款利息。
    
    注释27.营业外收支
    1.营业外收入
    项   目 2008年1-6月 2007年1-6月
    补贴收入 199,000.00 484,162.44
    无须支付款项 --- ---
    其他 900.00 21,555.44
    合计 199,900.00 505,717.88
    
      补贴收入情况详见附注7。
    
    2.营业外支出
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    捐赠支出         317,800.00  27,150.00
    罚款支出   5,073.04 850.00
    固定资产报废损失         490.00  ---
    其他   ---  ---
    合计 323,363.04 28,000.00
    
    本期营业外支出较上期增长1054.87%,主要是2008年雪灾及汶川地震捐款共30万元所致。
    
    注释28.所得税费用
    项目   2008年1-6月 2007年1-6月
    当期所得税费用         633,774.49 1,329,371.18
    其中:当年产生的所得税费用             633,774.49    1,329,371.18
    递延所得税费用   --- 496,625.76
    其中:当期产生的递延所得税   --- 496,625.76
    合计   633,774.49 1,825,996.94
    
    本期所得税费用较上期减少65.29%,是因本期利润减少。
    
    注释29.其他与经营活动有关的现金
     项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    收到的其他与经营活动有关的现金:
    往来款 2,391,050.25
    利息收入 677,246.72 31,723.39
    收到科技经费以及政府补贴等 139,000.00 500,000.00
    其他 56,590.00 21,557.19
    合    计 872,836.72 2,944,330.83
    支付的其他与经营活动有关的现金:
    往来款 --- ---
    管理费 3,017,900.99 2,713,638.47
    营业费 5,693,544.49 3,332,581.48
    其他 235,924.83 1,063,671.32
    合    计 8,947,370.31 7,109,891.27
    
    
    注释30.其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    收到的其他与投资活动有关的现金
    建筑公司工程投标保证金 1,200,000.00 ---
    小    计 1,200,000.00 ---
    支付的其他与投资活动有关的现金
    退建筑公司工程投标保证金 100,000.00 ---
    小    计 100,000.00 ---
    
    
    注释31.现金及现金等价物 
    
    项       目 2008.06.30 2007.12.31
    一、现金 111,463,858.86 70,565,397.20
    其中:库存现金 67,567.08 89,868.06
       可随时用于支付的银行存款 111,396,291.78 70,475,529.14
       可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
    二、现金等价物 --- ---
    其中:三个月内到期的债券投资 --- ---
    三、期末现金及现金等价物余额 111,463,858.86 70,565,397.20
    其中:使用受限制的现金和现金等价物 --- ---
    
    
    附注7. 政府补助
    
    a. 与收益相关的政府补助:
    
    政府补助的种类 以前年度计入损益的金额 计入当期损益的金额 尚需递延的金额 总额 备注
    1.中小企业国际市场开拓资金   --    65,000.00   ---    65,000.00    
    2.广西壮族自治区商务厅07年表彰专款   --    11,000.00   ---    11,000.00  
    3.广西壮族自治区经济委员会表彰奖励自治区农产品加工重点龙头企业的奖   --    50,000.00   ---    50,000.00   1
    4.罗汉果产业化攻关与示范 --- 120,000.00 120,000.00 2
    5.兴安县政府奖励龙头企业   ---    3,000.00 - 3,000.00    
    6.兴安县经贸局08雪灾补助   ---    10,000.00 - 10,000.00    
    合计 ---    139,000.00    120,000.00 259,000.00 
    
    b.与资产相关的政府补助:
    政府补助的种类 以前年度计入损益的金额 计入当期损益的金额 尚需递延的金额 总额 备注
    1.罗汉果烘烤加工项目 120,000.00   60,000.00     1,020,000.00    1,200,000.00   3
    2.罗汉果育苗技术研究 ---   ---      50,000.00    50,000.00   4
    合计    120,000.00   60,000.00   1,070,000.00 1,250,000.00    
    
    1.根据广西壮族自治区人民政府下发的桂政发[2007]55号文件,下发本公司人民币5万元,作为自治区农产品加工重点龙头企业的奖励。
    2.根据本公司于2005年12月27日与广西壮族自治区科学技术厅、桂林市科学技术局签定的"广西科学研究与技术开发计划"的项目合同,广西壮族自治区科学技术厅无偿资助本公司科技经费20万元用于该项目研发。本项目实施期限为2004年1月至2006年12月。本公司在项目完成三个月内,根据广西科学研究与技术开发计划管理办法的有关规定,向广西壮族自治区科学技术厅提出项目鉴定验收申请。本项目的研究成果应用及其形成的知识产权的实施,本公司可以依法自主决定实施并取得相应收益。
    3.根据自治区桂农办(2004)27号文件,桂林市财政局下发"市财农发(2004)22号"文件,下发本公司人民币200万元,其中120万元用于兴安县湘漓镇罗汉果烘烤加工产业化经营项目的设备引进。
    4.根据本公司于2005年10月13日与桂林市科学技术局签定的"罗汉果育苗技术研究"的项目合同,广西壮族自治区科学技术厅无偿资助本公司科技经费10万元用于该项目研发。本项目实施期限为2005年6月至2007年5月。本公司根据桂林市科学技术局的要求自主主持该项目的鉴定验收工作。本项目的研究成果应用及其形成的知识产权的实施,本公司可以依法自主决定实施并取得相应收益。
    
    附注8. 费用性质的补充披露
    项目 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.发生的职工薪酬费用 4,898,594.93 4,145,696.57
    2.计提的折旧 2,874,115.65 2,620,167.91
    3.无形资产等的摊销 443,681.00 418,223.39
    4.计提的资产减值准备 347,293.31
    5.发生的利息 1,728,769.49 1,297,821.01
    合    计 9,945,161.07 8,829,202.19
    
    
    附注9. 所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
    用于抵押的资产
    1、土地使用权   17,166,162.95 76,421.00 168,666.02 17,073,917.93
    2、房屋建筑物 12,629,187.45 503,787.93 12,125,399.52
    合计 29,795,350.40 76,421.00 672,453.95 29,199,317.45
    
    截止2008年06月30日,本公司以上述资产作抵押取得借款,详见注释12、注释18。
    
    附注10. 现金流量表补充资料
    补充资料  2008年1-6月 2007年1-6月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 7,448,414.23 15,492,228.60
    加:资产减值准备  ---  347,293.31
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,874,115.65 2,620,167.91
    无形资产摊销 443,681.00 418,223.39
    长期待摊费用摊销  ---  ---
    预提费用增加 507,124.11 ---
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -900.00 ---
    固定资产报废损失 490.00 ---
    公允价值变动损失 ---  ---
    财务费用 1,728,769.49 1,745,581.85
    投资损失 --- -28,960.00
    递延所得税资产减少 --- -496,625.76
    递延所得税负债增加 --- ---
    存货的减少 13,519,477.29 -2,198,021.56
    经营性应收项目的减少 -16,149,568.80 -12,378,406.86
    经营性应付项目的增加 2,494,783.01 8,418,805.41
    其他 ---  -124,162.44
    经营活动产生的现金流量净额 12,866,385.98 13,816,123.85
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本 --- ---
    一年内到期的可转换公司债券 --- ---
    融资租入固定资产 --- ---
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 111,463,858.86 11,581,288.72
    减:现金的期初余额 70,566,967.84 26,514,193.53
    加:现金等价物的期末余额 ---  ---
    减:现金等价物的期初余额 ---  ---
    现金及现金等价物净增加额 40,896,891.02 -14,932,904.81
    
    附注11. 关联方关系及其交易  
    1.本公司控股股东的情况
    控股股东名称 地址 持股数量 持股比例
    秦本军 广西灵川县海洋乡大庙圹村委大庙圹街上 19,306,752.00 29.81%
    
    2.本公司的其他关联方的情况如下:
    公司名称 与本公司的关系
    秦本军 本公司控股股东,董事长
    杨晓涛 本公司股东
    姚新德 本公司股东、总经理
    蒋志刚 本公司实际控制人的父亲,监事会主席
    蒋安明 本公司持股5%以上股东
    桂林谱瑞生物科技有限公司 本公司实际控制人的亲属控制
    
    3.关联公司往来
    往来项目 关联公司名称 经济内容 2008.06.30 2007.12.31
    其他应收款 杨晓涛 备用金 --- 10,000.00
     秦本军 备用金 62,392.70 ---
     姚新德 备用金 6,000.00 ---
    其他应付款 秦本军 应付报销款     28,687.50 
     蒋志刚 应付代垫款 2,659.61    157,694.13 
     桂林谱瑞生物科技有限公司 往来款 200.00 ---
    
    附注12. 或有事项   
    项目 涉及金额
    未决诉讼或仲裁 2,780,000.00
    合    计 2,780,000.00
    
    本公司于2007年10月24日对北京绿色金可生物技术股份有限公司(以下简称"北京绿色金可")拖欠本公司货款2,644,900.0O元的事项向兴安县人民法院提起诉讼,并于2007年12月11日提出财产保全申请,申请冻结北京绿色金可的账户金额278万元,包括货款264.49万、利息6.03万,差额为诉讼费。2007年12月12日,兴安县人民法院做出(2008)兴民初字第11-1号《民事裁定书》,并据此查封了北京绿色金可的银行账户。
    2008年6月,已收到北京绿色金可生物技术股份有限公司1,910,000.00货款。
    
    附注13. 非经常性损益
     扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额
    性质或内容 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    1.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 199,000.00 484,162.44 184,075.00 447,850.26
    2.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- --- ---
    (1)营业外收入:
    其中:无需支付的应付款
    其他 900.00 21,555.44 832.50 19,938.78
    小计 900.00 21,555.44 832.50 19,938.78
    (2)减:营业外支出:
    其中:罚款支出 5073.04 850.00 5073.04 850.00
    固定资产报废损失 490.00 --- 453.25 ---
    捐赠支出 317,800.00 27,150.00 295,300.00 27,150.00
    其他 --- --- ---
    小计 323,363.04 28,000.00 300,826.29 28,000.00
    营业外收支净额 -322,463.04 -6,444.56 -299,993.79 -8,061.22
    扣除所得前非经常性损益合计 -123,463.04 477,717.88 -115,918.79 439,789.04
    减:少数股东损益影响金额 --- --- --- ---
    扣除少数股东损益后非经常性损益合计 -123,463.04 477,717.88 -115,918.79 439,789.04
    
    附注14. 净资产收益率
    项目 净资产收益率
     全面摊薄 加权平均
     2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    归属于公司普通股股东的净利润 2.97% 17.67% 3.01% 18.53%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.01% 17.17% 3.06% 18.00%
    
    附注15. 每股收益
     每股收益
    项目 基本每股收益 稀释每股收益
     2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
    归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.32 0.11 0.32
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.31 0.12 0.31
    
    项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
    基本每股收益和稀释每股收益计算
    (一)分子:
    税后净利润 7,442,160.15 15,500,123.30
    调整:优先股股利及其它工具影响 --- ---
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 7,442,160.15 15,500,123.30
    调整: --- ---
    与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息  --- ---
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 7,442,160.15 15,500,123.30
    (二)分母:    
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数  64,766,880.00 48,266,880.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---
    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 64,766,880.00 48,266,880.00
    (三)每股收益
    基本每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.32
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.31
    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.32
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.31
    
    附注16. 财务报表的批准
    公司的财务报表已于2008年8月26日获得本公司董事会批准。
    
    
    
    
    第八章  备查文件
    
    (一) 载有法定代表人签名、公司盖章的2008年半年度报告全文和摘要;
    (二) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
    
    
    桂林莱茵生物科技股份有限公司
    法定代表人:秦本军                                                   
    2008年八月二十八日
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