凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
莱茵生物(002166)公告正文

莱茵生物:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-08
股票简称:莱茵生物 股票代码:002166
桂林莱茵生物科技股份有限公司
    GUILIN LAYN NATURAL INGREDIENTS CORP.
    (桂林市兴安县兴安镇湘江路)
    22000099 年半年度报告
    股票简称:莱茵生物
    股票代码:002166
    披露日期:2009 年08 月08 日2009年半年度报告
    1
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
    责任。
    公司全体董事均亲自出席了本次审议2009年半年度报告的董事会。
    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
    存在异议。
    本公司法定代表人、董事长秦本军先生,财务负责人周庆伟女士,会计机构负责人张
    为鹏先生声明:保证半年度报告中财务报告真实、完整。2009年半年度报告
    2
    目 录
    第一章 公司基本情况....................................................3
    第二章 主要财务数据及指标...............................................5
    第三章 股本变动及主要股东持股情况........................................6
    第四章 董事、监事、高级管理人员情况......................................8
    第五章 董事会报告......................................................9
    第六章 重要事项......................................................18
    第七章 财务报告......................................................24
    第八章 备查文件......................................................672009年半年度报告
    3
    第一章 公司基本情况
    1、公司法定中文名称:桂林莱茵生物科技股份有限公司
    公司英文名称:Guilin Layn Natural Ingredients Corp.
    公司英文名称缩写:Layn
    2、公司法定代表人:秦本军
    3、联系人及联系方式:
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 陈兴华 罗华阳
    联系地址
    桂林市漓江路22 号桂林国际
    会展中心A区三层
    桂林市漓江路22 号桂林国际
    会展中心A区三层
    联系电话 0773-5878000 0773-5878000
    传真 0773-5878026 0773-5878032
    电子信箱 Best888@126.com luo.huayang@layn.com.cn
    4、公司注册地址:桂林市兴安县兴安镇湘江路
    公司办公地址:桂林市漓江路22 号桂林国际会展中心A 区三层
    邮政编码:541004
    公司国际互联网网址:www.layn.com.cn
    公司电子信箱:002166@layn.com.cn
    5、公司选定信息披露报纸:中国证券报、证券时报
    登载公司年度报告的中国证监会指定网站:www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:莱茵生物
    股票代码:002166
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:2000年11 月28 日
    公司首次注册登记地点:桂林市兴安县兴安镇湘江路2009年半年度报告
    4
    公司法人营业执照注册号码:4503251100039
    公司变更注册登记日期:2004年12 月16 日
    公司法人营业执照注册号码:(企)4500001001716
    公司变更注册登记日期:2007年11 月9 日
    公司法人营业执照注册号码:(企)4503001107041
    公司税务登记证号码:桂国税字450325723095584 号
    公司组织机构代码:72309558-4
    公司聘请的会计师事务所名称:上海东华会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所的办公地点:上海市太原路87 号(甲)2009年半年度报告
    5
    第二章 主要财务数据及指标
    一、报告期主要财务数据及指标 单位:(人民币)元
    报告期(1-6月) 上年同期
    本报告期比上年同期增
    减(%)
    营业总收入 54,998,974.97 68,267,960.04 -19.44%
    营业利润 5,013,244.76 8,205,651.76 -38.90%
    利润总额 6,298,515.45 8,082,188.72 -22.07%
    净利润 5,237,824.73 7,442,160.15 -29.62%
    扣除非经常性损益后的净利润 4,151,560.12 7,558,078.94 -45.07%
    基本每股收益 0.08 0.11 -27.27%
    稀释每股收益 0.08 0.11 -27.27%
    净资产收益率 2.07% 2.97% -0.90%
    经营活动产生的现金流量净额 -7,007,289.99 12,866,385.98 -154.46%
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.11 0.20 -155.00%
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期
    末增减(%)
    总资产 406,683,821.17 357,711,666.03 13.69%
    所有者权益(或股东权益) 252,693,624.94 247,492,073.64 2.10%
    每股净资产 3.90 3.82 2.09%
    二、扣除非经常性损益涉及的项目和金额 单位:(人民币)元
    非经常性损益项目 金额
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,326,707.22
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,436.53
    所得税影响额 199,006.08
    合计 1,086,264.61
    三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的
    净资产收益率和每股收益 单位:(人民币)元
    净资产收益率(%) 每股收益(元)
    报告期利润
    全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    2.07% 2.09% 0.08 0.08
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    1.64% 1.66% 0.06 0.062009年半年度报告
    6
    第三章 股本变动及主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    报告期内公司股本未发生变动。
    二、公司股东情况
    (一)报告期末公司股东总数为20,891户。
    (二)公司前10 名股东及前10 名无限售条件股东持股情况 单位:股
    股东总数 20,891
    前10名股东持股情况
    序号 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    1 秦本军 自然人 29.81% 19,306,752 19,306,752 0
    2 姚新德 自然人 18.63% 12,066,720 0 0
    3 蒋安明 自然人 7.45% 4,826,688 4,826,688 0
    4 杨晓涛 自然人 6.40% 4,145,172 0 0
    5 赵庚禹 自然人 0.52% 333,571 0 -
    6 刘兵 自然人 0.23% 146,107 0 -
    7 徐建军 自然人 0.21% 134,700 0 -
    8 奚文亮 自然人 0.20% 130,000 0 -
    9 谢建忠 自然人 0.19% 120,000 0 -
    10 潘冬生 自然人 0.17% 110,000 0 -
    前10名无限售条件股东持股情况
    序号 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    1 姚新德 12,066,720 人民币普通股
    2 杨晓涛 4,145,172 人民币普通股
    3 赵庚禹 333,571 人民币普通股
    4 刘兵 146,107 人民币普通股
    5 徐建军 134,700 人民币普通股
    6 奚文亮 130,000 人民币普通股
    7 谢建忠 120,000 人民币普通股
    8 潘冬生 110,000 人民币普通股
    9 李臻 106,000 人民币普通股
    10 徐卫江 102,000 人民币普通股2009年半年度报告
    7
    上述股东关联关系或一致行动的说
    明
    公司第1 大股东秦本军先生与第3 大股东蒋安明先生为兄弟关系,属于一
    致行动人,除上述关联关系以外,公司前4大股东之间以及与前10名无限
    售条件股东不存在关联关系或一致行动。无限售条件股东之间关系不详。
    (三)公司控股股东及实际控制人发生变更的情况
    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
    (四) 有限售条件股份情况 单位:股
    股东名称 年初限售股数
    本年解除限售
    股数
    本年增加限售
    股数
    报告期末限售
    股数
    限售原因 解除限售日期
    秦本军 19,306,752 0 0 19,306,752 发行限售 2010年9月13日
    蒋安明 4,826,688 0 0 4,826,688 发行限售 2010年9月13日
    合计 24,133,440 0 0 24,133,440 发行限售 2010年9月13日
    注:上述股份解除限售后,公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份
    不超过其持有的本公司股份总数的25%,且离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份,
    离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公
    司股票总数(包括有限售条件和无限售条件的股份)的比例不超过50%。2009年半年度报告
    8
    第四章 董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份变动情况
    (一)报告期内公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份未发生变动。
    (二)公司目前尚未实施股票期权或限制性股票激励计划。
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况
    (一)董事会、监事会换届情况
    报告期内,公司董事会、监事会未进行换届选举。
    (二)高级管理人员聘任和解聘情况
    2009 年3 月19 日,经公司第二届董事会第十次会议审议通过,姚新德先生辞去公司总
    经理职务,同时选举姚新德先生为公司副董事长,聘任廖靖军先生为公司总经理,聘任谢永
    富先生为公司副总经理。
    报告期内,公司管理层保持稳定。2009年半年度报告
    9
    第五章 董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    报告期内,公司实现营业收入54,998,974.97元,较2008年度同期下降19.44%;实现营
    业利润5,013,244.76元,较2008年度同期下降38.90%;实现利润总额6,298,515.45元和净利
    润5,237,824.73元,分别较2008年度同期下降22.07%和29.62%。
    2009年上半年,公司的业务发展受到了全球金融危机的持续影响,第一季度业绩较上年
    同期下滑幅度较大,并发生一定亏损,而第二季度植物提取行业表现较快的增长势头,公司
    业绩也相对有所改善,但公司上半年业绩同比上年同期仍有一定下滑。2009年4月底,全球
    爆发甲型H1N1流感疫情,公司八角提取物莽草酸产品的销售情况较好,为公司2009年1-6月
    份的业绩带来了一定积极的影响。但是同时公司为了满足市场对莽草酸的急迫需求,公司部
    分其他产品的订单,通过与客户协商,执行期延后,使得公司本期业绩未能得到有效提升。
    2009年下半年,随着全球经济形势的好转和宏观经济政策支持力度的加大,以及植物提
    取行业保持较快增长势头,将为公司带来较好的市场机遇。同时公司募集资金项目将于2009
    年10月建成投产,公司的生产能力和产品品质将得到大幅度的提升,将保证公司能充分的把
    握市场机会。公司将继续积极拓展国际终端客户,努力提升大客户服务品质,持续关注新产
    品和新工艺的研发,加强产品的质量管理和客户关系管理,致力于打造“优质产品、优质服
    务”的“莱茵”品牌形象。优秀的战略执行能力和敏锐的机遇把握能力,将成为推动公司不
    断向前发展的源动力。
    (一)报告期主营业务及经营状况
    1、主营业务范围:
    植物制品、农副土特产品生产销售、自营进出口;保健食品(罗汉果甜甙、莱茵牌伊
    美胶囊、莱茵牌健能胶囊、莱茵牌清亦康胶囊)、护肤用化妆品的研发、生产、销售及技术
    转让。
    2、经营状况 单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比上
    年增减
    营业成本比上
    年增减
    营业利润率比
    上年增减
    植物提取行业 5,499.90 3,640.53 33.81% -19.44% -18.30% -2.65%
    其中:关联交易 0.00
    主营业务分产品情况2009年半年度报告
    10
    植物提取产品 5,499.90 3,640.53 33.81% -19.44% -18.30% -2.65%
    其中:关联交易 0.00
    分地区 营业收入 营业收入比上年增减
    国内 2,522.79 94.84%
    国外 2,977.11 -46.18%
    3、公司资产构成同比发生重大变化情况
    资产构成
    (占总资产的比重)
    2009年6月30日 2008年12月31日
    占总资产的比重
    增减幅度
    应收账款 6.99% 7.24% -0.24%
    其他应收款 0.78% 0.57% 0.21%
    存货 19.36% 18.58% 0.78%
    在建工程 15.83% 9.91% 5.92%
    应付账款 3.04% 4.43% -1.40%
    应交税费 -0.67% -0.35% -0.32%
    其他应付款 4.21% 1.55% 2.66%
    长期借款 8.61% 0.00% 8.61%
    报告期末应收款占总资产的比重较期初减少了0.24%,主要系本期应收账款金额较期初
    略有增加,但总资产增长相对较大所致;报告期末其他应收款占总资产的比重较期初增长了
    0.21%,主要系报告期员工出差暂借款增加所致;报告期末存货占总资产的比重较期初增加
    0.78%,主要系报告期公司收购原料增加所致;报告期末在建工程占总资产的比重较期初增
    加5.92%,主要系报告期募集资金项目建设投入持续增加所致;报告期末应付账款占总资产
    的比重较期初减少1.40%,主要系本期支付了原料采购应付款所致;报告期末应交税费占总
    资产的比重较期初减少0.32%,主要系报告期控股子公司莱茵技术取得设备增值税发票进项
    税增加所致;报告期末其他应付款占总资产的比重较期初增加2.66%,主要系向其他单位借
    款增加所致;报告期末长期借款占总资产的比重较期初增加8.61%,系报告期子公司莱茵技
    术公司取得了项目贷款3,500万元所致。
    4、公司财务数据同比发生重大变化情况
    财务数据 2009年1-6月 2008年1-6月 同比增减幅度(%)
    营业税金及附加 44,432.03 598,485.95 -92.58%
    销售费用(元) 1,981,722.76 4,889,471.48 -59.47%2009年半年度报告
    11
    管理费用(元) 10,371,601.61 7,132,318.27 45.42%
    财务费用(元) 1,242,515.53 1,131,650.97 9.80%
    汇兑损失(元) 63,466.36 1,751,581.80 -96.38%
    报告期营业税金及附加同比上年下降92.58%,主要系公司收购原料增加,增值税进项
    抵扣增加所致;报告期销售费用同比上年下降59.47%,主要系报告期外销运杂费及参展费
    用相对减少所致;报告期管理费用同比上年增长45.42%,主要系罗汉果开发项目的长期待
    摊费用增加所致;报告期财务费用同比上年增长9.80%,主要系募集资金银行余额减少,公
    司利息收入减少所致;报告期公司汇兑损失较上年同期下降96.38%,主要系报告期人民币
    汇率相对稳定,而上年同期升值幅度较大所致。
    5、公司现金流量构成情况及同比发生重大变化情况
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月 同比增减幅度(%)
    一、经营活动产生的现金流量净额 -7,007,289.99 12,866,385.98 -154.46%
    经营活动现金流入量 62,727,579.93 61,485,449.04 2.02%
    经营活动现金流出量 69,734,869.92 48,619,063.06 43.43%
    二、投资活动产生的现金流量净额 -37,902,155.29 -15,250,688.27 -48.53%
    投资活动现金流入量 123,300.00 1,200,900.00 -89.73%
    投资活动现金流出量 38,025,455.29 16,451,588.27 131.14%
    三、筹资活动产生的现金流量净额 41,111,935.60 43,309,103.51 -5.07%
    筹资活动现金流入量 173,500,000.00 65,000,000.00 166.92%
    筹资活动现金流出量 132,388,064.40 21,690,896.49 510.34%
    报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少154.46%,主要系公司现金采购原料大幅
    增加所致;报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少48.53%,主要系报告期公司募集
    资金项目建设投资增加所致;报告期筹资活动产生的现金流量净额同比减少5.07%,主要系
    报告期公司归还借款上年度到期借款,而本期借款较上年同期减少所致。
    6、报告期内,公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    7、报告期内,公司主营业务市场、主营业务成本构成变化情况
    报告期内,特别是二季度以来,公司主要生产莽草酸产品,全部销售国内市场,与上
    年同期相比,公司国内销售收入增长较大。由于莽草酸产品的短期影响,报告期内公司主营
    业务市场发生了一定变化,但是公司主营业务成本构成未发生显著变化。2009年半年度报告
    12
    8、报告期订单签署和执行情况
    报告期内公司主营产品的订单有一定下降,部分新产品的订单增长较快,但尚未形成规
    模。二季度,公司莽草酸产品的订单增幅较大。报告期公司订单签署金额7,747.50 万元,
    实际执行金额5,499.90 万元。
    9、报告期产品销售和积压情况
    报告期内,受国际金融危机的持续影响,公司主要产品市场需求大幅下降,公司的营业
    收入较上年同期下降19.44%。报告期末库存商品5,881.40 万元,较年初增加2.22%,主要
    系公司原材料采购的季节性较强,库存商品中67.69%为公司储存的自制半成品,报告期公
    司将部分自制半成品加工成产成品,货值增加所致。由于二季度以来,公司主要以生产和销
    售莽草酸产品为主,其他产品销售降幅较大,报告期产成品库存有一定幅度增加,但处于合
    理状态。随着植物提取行业的复苏和莽草酸产品的需求逐步降低,以及公司生产能力的提升,
    目前公司产成品库存将能保证公司迅速把握市场机会。
    10、毛利率变动情况
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月 同比增减
    销售毛利率(%) 33.81% 34.73% -0.92%
    报告期内,公司产品毛利率较上年同期下降0.92%,主要系报告期公司受金融危机持
    续影响,产品售价较上年同期有所下降,但原材料及燃料动力等生产要素价格并未下降所致。
    11、非经常性损益分析
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
    续享受的政府补助除外
    1,326,707.22 199,000.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,436.53 -322,463.04
    所得税影响额 199,006.08 -7,544.25
    扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常损益 1,086,264.61 -115,918.79
    报告期内,计入当期损益的政府补助较上年同期大幅增加,主要系公司报告期获得贷款
    贴息较上年同期增加所致。2009年半年度报告
    13
    12、公司控股子公司及参股公司的经营情况
    (1)桂林莱茵药业有限公司(控股子公司)
    桂林莱茵药业有限公司(以下简称“莱茵药业”)成立于2003 年3 月7 日,注册资本
    600 万元,法定代表人为秦本军,住所为桂林市兴安县湘江路18 号,本公司持有莱茵药业
    90%的股权。经营范围为中药、原料药、颗粒剂、片剂、胶囊剂、中药浸膏生产销售,药品
    GMP 证书编号:桂F0092、桂G0151。截止2009年6月30 日,莱茵药业总资产263.27 万元,
    净资产252.84 万元,2009 年1-6 月份亏损4.60万元。(未经审计)
    (2)桂林莱茵生物技术股份有限公司(全资子公司)
    桂林莱茵生物技术股份有限公司(以下简称“莱茵技术”)成立于2007 年10 月23日,
    注册资本15,600 万元,法定代表人秦本军,本公司持有其100%的股权。经营范围:植物提
    取物的研发、生产及销售,农副土特产品开发、生产及销售,自营进出口。经本公司授权,
    莱茵技术主要负责公司两个募集资金项目的建设。截止2009 年6月30 日,莱茵技术总资产
    19,295.86 万元,净资产15,453.00 万元,2009年1-6月份亏损75.74万元。(未经审计)
    (3)桂林市商业银行股份有限公司(参股企业)
    桂林市商业银行股份有限公司(以下简称“桂商行”)系经中国人民银行银复【1997】
    第120号《关于桂林城市合作银行开业批复》批准,由桂林市财政局等发起人以发起方式于
    1998年5月27日成立,经广西壮族自治区工商行政管理局核发企业法人营业执照,注册号(企)
    字4500001001103号。2007年本公司投资2,400万元,持有1,600万股,持股比例为4%。
    桂商行是桂林市唯一的地方性股份制商业银行,注册资本40,000万元,法定代表人王能,
    主要经营范围为吸收公众存款,发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;
    发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券等及经中国人民银行批
    准的其他业务。桂商行下设二十七个支行和一个营业部,拥有全国一级货币市场会员行资格
    和证券公司营业部存管银行资格。
    (4)广西兴安农村合作银行(参股企业)
    公司投资103 万元参股广西兴安农村合作银行(原兴安县农村信用合作社联合社),持
    有其2.36%的股权。
    (二)经营中的问题与困难
    1、2008年以来,公司受到国际金融危机的持续影响,公司客户主要分布地北美和欧洲
    地区需求下降幅度较大,导致2009 年一季度公司营业收入较上年同期下降37.47%,二季度
    以来,植物提取行业表现较快的增长势头,特别是莽草酸产品的短期需求急速增长,为公司
    报告期业绩带来一定积极影响。但基于公司生产能力所限,二季度公司其他主营产品的订单
    大部分延期交货,使得公司报告期业绩未能得到有效提升。2009年半年度报告
    14
    2、自募集资金项目开工建设以来,受到南方多雨天气以及桂林特殊地质地貌等因素影
    响,导致项目工期延长,项目的资金需求超出公司首次公开发行股票募集的资金净额,为确
    保项目完成,公司利用自筹资金加大了投入;而另一方面,募集资金项目建设完成以后,公
    司规模及生产能力将进一步扩大,公司员工数量将大幅增加,这将对公司的管理能力和销售
    能力提出更大的挑战。
    面对上述问题与困难,公司董事会将积极采取措施,加强成本费用控制和新产品研发,
    加大国内外终端市场开拓力度,完善公司薪酬管理体系,进一步提升公司竞争力。积极把握
    行业增长的良好机遇,将金融危机带来的不利影响降到最低。同时公司将以内部竞聘与外部
    招聘相结合,充分利用博士后科研工作站的优势,充实公司管理、科研人才队伍,为公司未
    来几年的发展建立良好的人才梯队。
    (三)2009年发展计划
    公司已于2008 年度报告中披露了公司2009 年度发展计划,2009 年半年度公司未对已
    经披露的本年度发展计划作出修改,2009年度公司力争全年实现营业收入14,800 万元,实
    现净利润1,420 万元。
    1、优化产品结构
    公司目前储备了200多个植物提取物产品,也在持续开发新的产品,为公司应对市场热
    点变换,提供了良好的基础。面临市场的差异化需求,公司将能及时调整生产,积极应对市
    场需求变化。但是目前公司也没有占销售收入较大的份额的主导产品,这对于公司生产管理
    带来的一定的难度,并使得生产工艺的转换时间较长,导致生产成本相对较高。因此,公司
    已经逐步优化产品结构,确定符合公司技术特点和生产工艺水平的主导产品,提高公司生产
    经营效率。同时,对于特有新产品的市场需求,公司将积极的对市场予以引导。
    2、优化客户结构
    为进一步增强公司发展的持续性、稳定性,公司未来将着力加强市场终端客户的挖掘和
    培育,优化公司客户结构。公司将着力于建立和完善客户信用评价体系,提升大客户服务品
    质,加强客户关系管理,保证客户结构优化工作的顺利推进。
    3、培育国内市场
    公司目前大部分产品出口北美、欧洲等地区,国际经济环境的不利影响和人民币持续升
    值等外部因素对公司的影响日益加大。随着国内人民生活水平的提高,人们对生活品质的日
    益重视,植物提取行业国内市场的发展值得期待。为此,公司将逐步加强国内市场的开发工
    作,积极培育国内市场。2009年半年度报告
    15
    (四)实现发展计划的相关措施
    为保证公司2009 年经营目标的实现,公司将着重做好以下工作:
    1、持续推进公司治理建设,进一步规范和完善企业内部控制,提高公司经营管理水平
    和风险防范能力。
    2、坚持资本运作和资产运营并举的战略,择机通过收购兼并等资本运作方式整合行业
    资源,进一步提升公司资产质量。
    3、继续加强产品研发,提高产品技术含量和产品品质,优化公司产品结构,依靠技术
    进步、品牌运营转变和科技创新,形成具有自主知识产权的产品和服务。
    4、提升公司内部管理水平,简化和梳理公司业务流程、完善权责机制,建立健全公司
    内部管理制度。
    5、大力拓展新市场,培育发展新客户,重点做好募投项目新产品的市场开发;努力寻
    求与跨国公司合作,跻身全球供应链。
    6、加强募集资金管理,推进募集资金项目的建设,使得募集资金项目充分发挥效益。
    (五)影响未来发展战略实现的风险因素及对策分析
    1、业务经营风险
    随着公司生产规模的持续扩大,公司募集资金项目正常达产后,公司年处理原材料能力
    将达到约10,000 吨,如果公司不能相应有效地拓展市场,将会导致产品积压,从而影响公
    司的经营和业绩。
    对策:通过优化产品结构、客户结构和加强公司销售部门的内部资源整合,积极的推进
    绩效考核计划和制定相应激励措施,实现公司销售渠道的扩大和客户的稳定性。加强与跨国
    公司的合作,建立稳定的合作关系,提升产品质量稳定性和服务品质,保证业务开展的持续
    性和稳定性。
    2、市场风险
    目前我国植物提取产品主要是出口发达国家,包括欧盟、美、加、日、韩等国。上述国
    家及相关机构对植物提取产品进入其市场的管理限制及产品标准等相关政策法规的颁布,也
    是造成市场供需状况变动的因素之一。发达国家一般都通过非关税技术壁垒或者绿色壁垒来
    限制其他国家产品的进口,在植物提取产品领域,主要体现在对产品的安全、环境保护标准
    要求的提高上,这些壁垒虽然目前对我国植物提取行业影响尚很小,但不排除未来一些针对
    特殊品种的规定,会对行业带来一定的影响。发达国家不断提高植物提取产品进入其市场的
    产品标准,也将对我国植物提取行业产品出口产生不同程度的影响。
    对策:积极研究出口国的相关产业政策和产品标准,提高公司产品质量。根据市场需求
    变动情况,积极调整公司产品的出口。2009年半年度报告
    16
    3、管理风险
    随着公司募集资金项目的逐步建成,业务发展壮大的需要,公司对于管理人才、营销人
    才、专业技术人才的需求将有大幅增长,人力资源是保证公司未来稳定健康发展的关键。
    对策:公司将逐步完善激励制度,对公司中高层管理人员和核心技术人员采用绩效考核
    和股权激励的方式,在留住人才的同时加大人才引进力度。同时对公司有发展潜力人员加强
    培养,使其尽快成长为公司骨干人才;加强企业文化建设,提高公司员工的团队意识和凝聚
    力。
    (六)2009年1-9月份经营情况预计
    单位:(人民币)元
    归属于母公2009年1-9月预计的经营业司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于50%
    绩 公司预计2009年1-9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长30%-50%。
    2008年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润: 8,110,982.35
    业绩变动的原因说明
    2009年下半年,随着全球经济形势的好转以及植物提取行业的增长提速,将为公司带来
    较好的市场机遇。同时,公司将获得一定金额的投资收益和政府补助。公司预计2009
    年1-9月份业绩较上年同期将有一定增长。若在实际运营过程中上述业绩预期发生变化,
    公司将及时作出修正公告。
    二、2009年上半年度投资情况
    (一)募集资金项目投资情况
    2007 年8 月23 日,经证监发行字【2007】246 号文批准,公司向社会公众公开发行人
    民币普通股票1,650万股,扣除发行费用后,实际募集资金总额为15,016.10 万元。公司募
    集资金主要投入两个项目,即标准化植物提取物加工产业化工程项目和莱茵技术研究中心建
    设项目。
    1、报告期募集资金实际使用情况如下: 单位:(人民币)万元
    募集资金总额 15,016.10 报告期内投入募集资金总额 3,580.93
    变更用途的募集资金总额 0
    变更用途的募集资金总额比例 0
    已累计投入募集资金总额 13,455.71
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资金承
    诺投资总额
    调整
    后投
    资总
    额
    截至
    期末
    承诺
    投入
    金额
    (1)
    报告期内
    投入金额
    截至期末
    累计投入
    金额(2)
    截至期末累
    计投入金额
    与承诺投入
    金额的差额
    (3)=
    (2)-(1)
    截至期末
    投入进度
    (%)(4)
    =
    (2)/(1)
    项目达
    到预定
    可使用
    状态日
    期
    报告
    期内
    实现
    的效
    益
    是
    否
    达
    到
    预
    计
    效
    益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    标准化植物提取物加
    工产业化工程项目
    否 14,003.95 - - 3,580.93 12,642.16 -1,361.79 90.28%
    2009年
    10月
    - 否 否
    莱茵技术研究中心建
    设项目
    否 2,868.91 - - 0.00 813.55 -2,055.36 28.36%
    2009年
    10月
    - 否 否
    合计 - 16,872.86 - - 3,580.93 13,455.71 -3,417.15 79.75% - - - -2009年半年度报告
    17
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因
    (分具体项目)
    公司募集资金项目建设进度相对缓慢的原因主要有以下几点:
    (1)由于公司与建筑承包商和设备提供商签订的付款条件较为严格,公司募集资金项目的资金使用进
    度滞后于公司募集资金项目的建设进度;
    (2)2007年底,公司开始土建工程的建设,发现募集资金项目实施地的地质较为疏松,并存在很多的
    空洞,需要进行混凝土灌浆,由此造成公司土建工程的实施推迟了将近2个月的时间;
    (3)2008年4-5月份,桂林进入雨季,大雨和暴雨天气较为频繁,大大的影响了公司土建工程的建设
    进度,期间累计停工近1个月左右;
    (4)公司主要生产设备基本上都属于定制设备,并无现成的设备选型可以参考,这样就拉长了公司设
    备采购和供应商评价的时间跨度。公司致力于建成全国最先进的,甚至达到国际领先水平的生产线,公司
    募集资金项目设备技术先进、构造复杂,对设备质量等各方面要求大大提高,因此主要设备的制造周期有
    一定延长。
    (5)表中数据显示,公司莱茵技术研究中心建设项目投入进度缓慢,主要原因为公司将已经发生的土
    建工程等投入全部计入标准化植物提取物加工产业化工程项目,目前计入莱茵技术研究中心建设项目的投
    入金额,仅为研发设备的购置投入。
    项目可行性发生重大
    变化的情况说明
    无
    募集资金投资项目实
    施地点变更情况
    无
    募集资金投资项目实
    施方式调整情况
    无
    募集资金投资项目先
    期投入及置换情况
    无
    用闲置募集资金暂时
    补充流动资金情况
    无
    项目实施出现募集资
    金结余的金额及原因
    无
    尚未使用的募集资金
    用途及去向
    无
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他
    情况
    无
    注1:招股说明书中未有按年度投入金额的披露,故无截至期末承诺投入金额。
    注2:“截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额”中承诺投入金额为招股说明书披露的项目投入
    总额。
    2、募集资金专户存储制度的执行情况
    报告期内,公司严格执行《公司募集资金管理制度》,对募集资金实行集中专户存储制
    度。对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。
    在使用募集资金时候,严格履行相应的申请和审批手续,同时及时知会保荐机构,随时接受
    保荐代表人的监督。
    (二)非募集资金项目投资情况
    报告期内,公司不存在非募集资金项目投资事项。2009年半年度报告
    18
    第六章 重要事项
    一、公司治理状况
    (一)基本情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有
    关文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。
    本报告期,公司按照中小企业板上市公司的相关规定以及深圳证券交易所相关部门规章
    的要求,修订了《公司章程》、《董事会议事规则》,制定了《内幕信息知情人登记制度》
    等规章制度,建立了较为完善的法人治理结构,并依法规范运作。公司治理符合相关法律法
    规和规范性文件的要求。
    (二)股东大会
    公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能充分行使自己
    的权利;公司能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会;股东大会审
    议有关关联交易事项时,关联股东回避表决;公司关联交易公平合理,不存在损害中小股东
    利益的情形。
    (三)董事会
    公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,在董事、监事的选举中采取
    累积投票制度;公司建立了独立董事制度,独立董事3 人,占董事会成员的三分之一以上;
    公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责的态度出席董
    事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义
    务和责任。
    (四)监事会
    公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职
    责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履
    行职责的合法、合规性进行监督。
    (五)控股股东与上市公司
    公司在《公司章程》有关条款中对控股股东的行为进行了明确的规定,控股股东没有超
    越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、
    机构和业务方面做到“五分开”,公司具有独立完整的业务及自主经营能力;公司董事会、
    监事会和内部机构能够独立运作。
    (六)绩效考核和激励体系
    公司逐步建立健全了绩效考核和激励体系,使经营者的收入和公司业绩有效的挂钩,高
    级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司同时制定了《总经理工作细则》,
    对于公司总经理及其他高级管理人员的工作细则做出具体规定,要求各高管严格遵照执行。2009年半年度报告
    19
    (七)信息披露与透明度
    公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关法
    律法规及规范性文件规定,并严格按照《信息披露事务管理制度》对外进行信息披露,确保
    公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露,增加公司运作的公开性和透明度。不
    存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。
    (八)关于相关利益者
    公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的
    协调平衡,重视公司的社会责任,与相关利益者积极合作,共同推动公司持续、健康的发展。
    二、报告期内公司利润分配方案的执行情况
    公司2008年度未进行利润分配,也未进行资本公积金转增股本。
    三、公司2009年半年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。
    四、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
    (一)关于北京绿色金可生物技术股份有限公司货款诉讼事项
    本公司于2007 年10 月24 日对北京绿色金可生物技术股份有限公司(以下简称"北京
    绿色金可")拖欠本公司货款264.49 万元一案提起诉讼, 2009年3月30 日,桂林市中级
    人民法院已作出终审判决,判决北京绿色金可支付本公司全部涉及诉讼货款、利息及诉讼费。
    截止2009 年6 月5 日,公司已收到北京绿色金可货款、利息及诉讼费共计293.86万元,
    该诉讼事项已执行完毕。
    (二)关于贺州本优生物科技有限公司货款诉讼事项
    本公司与贺州本优生物科技有限公司合同诉讼一案已在兴安县人民法院审理终结。判决
    贺州本优生物科技有限公司支付本公司货款73.80 万元,并自2008 年3 月18 日后按银行规
    定的逾期还款利息计算支付逾期违约金至还清货款之日止。现已进入执行阶段,已收回4.70
    万元,余款尚未收到。
    本公司在报告期内不存在其他重大诉讼、仲裁事项。
    五、报告期内持有非上市金融企业股权事项
    所持对象名称
    初始投资金额
    (万元)
    持有数量(万股)
    占该公司股
    权比例
    期末账面值
    (万元)
    报告期损
    益(万元)
    报告期
    所有者
    权益变
    动
    会计核算
    科目
    股份
    来源
    桂林市商业银行
    股份有限公司
    2,400.00 1,600.00 4% 2,400.00 0.00 -
    长期股权
    投资
    增资
    兴安县农村合作
    银行
    103.00 103.00 2.36% 103.00 12.33 -
    长期股权
    投资
    增资2009年半年度报告
    20
    合计 2,503.00 1,703.00 - 2,503.00 12.33 - - -
    报告期,公司持有非上市金融企业股权事项未发生变动。
    六、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本公司在报告期内不存在重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    七、重大关联交易事项
    (一)日常经营相关的关联交易
    报告期内,公司与关联方未发生关联交易。
    (二)公司与关联方资产收购、出售交易
    报告期内,公司与关联方不存在资产收购及出售的交易。
    (三)接受关联方担保
    报告期内,公司不存在关联方担保的情况。
    (四)公司与关联方往来情况
    报告期内,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司非经营性资金的情况。
    八、重大合同及履行情况
    (一)本年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公
    司资产事项;
    (二)报告期对外担保情况 单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协议签署
    日)
    担保金额 担保类型 担保期
    是否履行
    完毕
    是否为关联方担保(是
    或否)
    桂林莱茵生物技
    术有限公司
    2009年06月26日 7,000.00 连带责任担保 五年 否 否
    报告期内担保发生额合计 0.00
    报告期末担保余额合计(A) 0.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 7,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 7,000.00
    公司担保总额(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 7,000.00
    担保总额占公司净资产的比例 27.70%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担
    保的金额(C)
    0.002009年半年度报告
    21
    直接或间接为资产负债率超过70%的被
    担保对象提供的债务担保金额(D)
    0.00
    担保总额超过净资产 50%部分的金额
    (E)
    0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说
    明
    经二○○九年度第一次临时股东大会审议通过,公司对全资子公司桂
    林莱茵生物技术有限公司向中国农业银行临桂支行申请的7,000万元项目
    贷款提供连带责任担保,担保期限为5年。
    (三)本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项;
    (四)本年度公司无其他重大合同。
    九、公司及持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项履行情况
    (一)公司无对生产经营和财务状况产生重大影响的承诺事项;
    (二)持有公司股份5%以上(含5%)的股东承诺事项履行情况;
    2007 年9 月13 日,公司首次公开发行股票1,650万股上市,本次发行前股东所持股份
    的流通限制及期限、股东对所持股份自愿锁定的承诺:
    控股股东秦本军及股东蒋安明承诺自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或委
    托他人管理其持有的本公司股票,也不由本公司回购其持有的本公司股票。
    其他发起股东均承诺自公司股票上市之日起十二个月内不转让所持有的公司股票。
    2008 年9 月16 日,公司发起人股东姚新德、杨晓涛及李爱琼所持有的公司股票解除限
    售,其中姚新德作为公司董事、总经理,其所持公司股份需遵守《公司法》等有关法律法规
    关于高管持股的规定。
    报告期内,上述股东严格履行了上述承诺。
    (三)持有公司5%以上股份的各股东均未作出自愿追加股份限售期、设定或提高最低
    减持价格等股份限售的承诺。
    十、独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对
    外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(以
    下简称“通知”)的精神,我们作为桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“公司”)的
    独立董事,本着对公司、全体股东负责的态度,对公司控股股东及其他关联方占用公司资金
    情况和对外担保情况进行了认真核查,现发表如下专项说明及独立意见:
    公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定,严格控制控股股东及其他关联方资金占
    用、对外担保风险。截止2009 年6月30 日,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资
    金的情况,对外担保事项发生一项,即公司为全资子公司桂林莱茵生物技术有限公司7,000
    万元项目贷款提供连带责任担保,担保期限为5 年。公司累计和当期对外担保金额为7,0002009年半年度报告
    22
    万元。报告期,公司不存在违规对外担保的情况。
    十一、报告期内公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员及实际控制人不存在
    受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证
    监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券
    交易所公开谴责的情形。
    十二、 公司设立境外分支机构的情况说明
    截止本报告发布日,公司未在境外设立分支机构。
    十三、公司信息披露索引
    公告编号 披露日期 主要内容 披露报纸
    2009-001 2009-01-23 关于2008年度业绩预告修正公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-002 2009-02-28 2008年度业绩快报
    证券时报
    中国证券报
    2009-003 2009-03-10 关于获得高新技术企业认定的公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-004 2009-03-10 第二届董事会第九次会议决议公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-005 2009-03-21 第二届董事会第十次会议决议公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-006 2009-03-21 第二届监事会第六次会议决议公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-007 2009-03-21 关于募集资金2008年度使用情况的专项报告
    证券时报
    中国证券报
    2009-008 2009-03-21 2008年年度报告摘要
    证券时报
    中国证券报
    2009-009 2009-03-21 关于召开二○○八年度股东大会的通知
    证券时报
    中国证券报
    2009-010 2009-03-25 关于举行2008年度报告网上说明会的通知
    证券时报
    中国证券报
    2009-011 2009-04-10 关于召开二○○八年度股东大会的补充通知
    证券时报
    中国证券报
    2009-012 2009-04-14 2009年度第1季度业绩预告
    证券时报
    中国证券报
    2009-013 2009-04-22 二○○八年度股东大会决议公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-014 2009-04-25 第二届董事会第十一次会议决议公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-015 2009-04-25 对外担保公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-016 2009-04-25 关于召开二○○九年度第一次临时股东大会的通知
    证券时报
    中国证券报
    2009-017 2009-04-25 2009年第1季度报告正文
    证券时报
    中国证券报
    2009-018 2009-04-28 股票交易异常波动公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-019 2009-05-05 停牌公告
    证券时报
    中国证券报2009年半年度报告
    23
    2009-020 2009-05-08 关于近期股票交易异常波动的核查公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-021 2009-05-13 二○○九年度第一次临时股东大会决议公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-022 2009-5-16 停牌公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-023 2009-05-26 关于近期股票交易异常波动的核查公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-024 2009-06-03 简式权益变动报告书
    证券时报
    中国证券报
    2009-025 2009-06-03 股东减持公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-026 2009-06-16 股票交易异常波动公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-027 2009-06-19 停牌公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-028 2009-06-19 股东减持公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-029 2009-06-19 简式权益变动报告书
    证券时报
    中国证券报
    2009-030 2009-06-24 关于近期股票交易异常波动的核查公告
    证券时报
    中国证券报
    2009-031 2009-06-29 股票交易异常波动公告
    证券时报
    中国证券报
    注:中国证券报、证券时报以及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为本公司选定的信息
    披露媒体,公司所有信息均以上述指定媒体刊登的正式公告为准。
    十四、其他重要事项
    报告期内,公司不存在其他应披露而未披露的重大事项。2009年半年度报告
    24
    第七章 财务报告
    一、财务报告审计情况
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    二、会计报表
    1、资产负债表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公 2009年06月30 单位:(人民币)元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 58,913,832.65 6,289,766.85 62,710,122.77 11,229,117.02
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 28,444,592.38 28,444,592.38 25,894,821.52 25,894,821.52
    预付款项 46,386,835.96 6,660,790.25 40,014,252.71 3,899,452.20
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 3,154,613.07 2,997,661.02 2,027,536.94 1,910,727.59
    买入返售金融资产
    存货 78,752,077.10 78,624,350.36 66,464,544.37 66,114,595.41
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 215,651,951.16 123,017,160.86 197,111,278.31 109,048,713.74
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 25,030,000.00 186,430,000.00 25,030,000.00 186,430,000.00
    投资性房地产
    固定资产 54,747,664.06 47,793,002.79 56,474,690.04 50,027,598.70
    在建工程 64,389,930.63 626,067.00 35,462,869.60 566,067.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 43,791,191.70 18,164,888.23 41,173,640.46 18,395,013.27
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 2,747,083.12 2,747,083.12 2,133,187.12 2,133,187.12
    递延所得税资产 326,000.50 326,000.50 326,000.50 326,000.50
    其他非流动资产
    非流动资产合计 191,031,870.01 256,087,041.64 160,600,387.72 257,877,866.59
    资产总计 406,683,821.17 379,104,202.50 357,711,666.03 366,926,580.33
    流动负债:
    短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.002009年半年度报告
    25
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 2,079,850.00
    应付账款 12,353,484.99 12,266,210.62 15,856,611.91 15,509,337.54
    预收款项 804,067.31 804,067.31 599,184.38 599,184.38
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 627,162.45 617,012.36 580,851.22 573,012.98
    应交税费 -2,723,948.00 1,381,431.15 -1,242,544.95 -1,208,573.94
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 17,122,742.60 15,526,165.48 5,550,048.40 8,836,976.98
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 12,144,000.00 12,144,000.00 12,288,000.00 12,288,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 117,407,359.35 117,738,886.92 108,632,150.96 111,597,937.94
    非流动负债:
    长期借款 35,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00
    非流动负债合计 36,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00
    负债合计 153,737,359.35 119,068,886.92 109,962,150.96 112,927,937.94
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 64,766,880.00 64,766,880.00 64,766,880.00 64,766,880.00
    资本公积 133,661,034.86 136,327,418.34 133,661,034.86 136,327,418.34
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 7,828,028.89 7,828,028.89 7,828,028.89 7,828,028.89
    一般风险准备
    未分配利润 46,437,681.19 51,112,988.35 41,236,129.89 45,076,315.16
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 252,693,624.94 260,035,315.58 247,492,073.64 253,998,642.39
    少数股东权益 252,836.88 257,441.43
    所有者权益合计 252,946,461.82 260,035,315.58 247,749,515.07 253,998,642.39
    负债和所有者权益总计 406,683,821.17 379,104,202.50 357,711,666.03 366,926,580.33
    法定代表人:秦本军 主管会计工作负责人:周庆伟 会计机构负责人:张为鹏
    2、利润表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 54,998,974.97 54,998,974.97 68,267,960.04 67,943,173.72
    其中:营业收入 54,998,974.97 54,998,974.97 68,267,960.04 67,943,173.72
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入2009年半年度报告
    26
    二、营业总成本 50,045,563.85 49,242,110.84 58,310,726.48 57,617,802.29
    其中:营业成本 36,405,291.92 36,604,547.97 44,558,799.81 44,543,469.86
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 44,432.03 41,243.08 598,485.95 590,482.04
    销售费用 1,981,722.76 1,981,722.76 4,889,471.48 4,889,471.48
    管理费用 10,371,601.61 8,847,149.26 7,132,318.27 6,462,805.27
    财务费用 1,242,515.53 1,767,447.77 1,131,650.97 1,131,573.64
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列)
    123,300.00 123,300.00
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号
    填列)
    -63,466.36 -63,466.36 -1,751,581.80 -1,751,581.80
    三、营业利润(亏损以“-”号
    填列)
    5,013,244.76 5,816,697.77 8,205,651.76 8,573,789.63
    加:营业外收入 1,326,707.22 1,326,707.22 199,900.00 199,900.00
    减:营业外支出 41,436.53 41,436.53 323,363.04 323,363.04
    其中:非流动资产处置损失 -490.00 -490.00
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    6,298,515.45 7,101,968.46 8,082,188.72 8,450,326.59
    减:所得税费用 1,065,295.27 1,065,295.27 633,774.49 633,774.49
    五、净利润(净亏损以“-”号
    填列)
    5,233,220.18 6,036,673.19 7,448,414.23 7,816,552.10
    归属于母公司所有者的净
    利润
    5,237,824.73 6,036,673.19 7,442,160.15 7,816,552.10
    少数股东损益 -4,604.55 6,254.08
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.08 0.09 0.11 0.12
    (二)稀释每股收益 0.08 0.09 0.11 0.12
    法定代表人:秦本军 主管会计工作负责人:周庆伟 会计机构负责人:张为鹏
    3、现金流量表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    58,035,442.91 58,035,442.91 60,285,393.43 60,285,393.43
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额2009年半年度报告
    27
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    677,246.72 626,171.21
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 2,822,023.00 2,822,023.00 327,218.89 327,218.89
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    1,870,114.02 1,342,586.05 195,590.00 195,590.00
    经营活动现金流入小计 62,727,579.93 62,200,051.96 61,485,449.04 61,434,373.53
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    54,384,088.77 54,384,088.77 31,405,638.26 31,454,738.26
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    6,006,304.94 5,849,028.66 5,718,540.95 5,596,326.86
    支付的各项税费 145,973.68 114,183.67 2,547,513.54 2,503,822.18
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    9,198,502.53 10,576,405.39 8,947,370.31 8,567,368.67
    经营活动现金流出小计 69,734,869.92 70,923,706.49 48,619,063.06 48,122,255.97
    经营活动产生的现金
    流量净额
    -7,007,289.99 -8,723,654.53 12,866,385.98 13,312,117.56
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 123,300.00 123,300.00
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额
    900.00 900.00
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    1,200,000.00
    投资活动现金流入小计 123,300.00 123,300.00 1,200,900.00 900.00
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金
    38,025,455.29 2,452,150.80 16,351,588.27 3,769,763.31
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关
    的现金
    100,000.00 7,000,000.00
    投资活动现金流出小计 38,025,455.29 2,452,150.80 16,451,588.27 10,769,763.31
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -37,902,155.29 -2,328,850.80 -15,250,688.27 -10,768,863.31
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    取得借款收到的现金 100,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.002009年半年度报告
    28
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    73,500,000.00 73,500,000.00
    筹资活动现金流入小计 173,500,000.00 138,500,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00
    偿还债务支付的现金 65,000,000.00 65,000,000.00 19,510,000.00 19,510,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金
    1,888,064.40 1,888,064.40 2,180,896.49 2,180,896.49
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    65,500,000.00 65,500,000.00
    筹资活动现金流出小计 132,388,064.40 132,388,064.40 21,690,896.49 21,690,896.49
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    41,111,935.60 6,111,935.60 43,309,103.51 43,309,103.51
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    1,219.56 1,219.56 -27,910.20 -27,910.20
    五、现金及现金等价物净增加额 -3,796,290.12 -4,939,350.17 40,896,891.02 45,824,447.56
    加:期初现金及现金等价物
    余额
    62,710,122.77 11,229,117.02 70,566,967.84 34,440,429.37
    六、期末现金及现金等价物余额 58,913,832.65 6,289,766.85 111,463,858.86 80,264,876.93
    法定代表人:秦本军 主管会计工作负责人:周庆伟 会计机构负责人:张为鹏2009年半年度报告
    29
    4、所有者权益变动表
    (1)合并所有者权益变动表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司 2009半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    64,766
    ,880.0
    0
    133,66
    1,034.
    86
    7,828,
    028.89
    41,236
    ,129.8
    9
    257,44
    1.43
    247,74
    9,515.
    07
    64,766
    ,880.0
    0
    133,66
    1,034.
    86
    7,351,
    068.40
    37,650
    ,335.1
    8
    258,82
    1.81
    243,68
    8,140.
    25
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    64,766
    ,880.0
    0
    133,66
    1,034.
    86
    7,828,
    028.89
    41,236
    ,129.8
    9
    257,44
    1.43
    247,74
    9,515.
    07
    64,766
    ,880.0
    0
    133,66
    1,034.
    86
    7,351,
    068.40
    37,650
    ,335.1
    8
    258,82
    1.81
    243,68
    8,140.
    25
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    5,201,
    551.30
    -4,604
    .55
    5,196,
    946.75
    476,96
    0.49
    3,585,
    794.71
    -1,380
    .38
    4,061,
    374.82
    (一)净利润
    5,237,
    824.73
    -4,604
    .55
    5,233,
    220.18
    4,062,
    755.20
    -1,380
    .38
    4,061,
    374.82
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    -36,27
    3.43
    -36,27
    3.43
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    -36,27
    3.43
    -36,27
    3.43
    上述(一)和(二)小计
    5,201,
    551.30
    -4,604
    .55
    5,196,
    946.75
    4,062,
    755.20
    -1,380
    .38
    4,061,
    374.822009年半年度报告
    30
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    476,96
    0.49
    -476,9
    60.49
    1.提取盈余公积
    476,96
    0.49
    -476,9
    60.49
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    64,766
    ,880.0
    0
    133,66
    1,034.
    86
    7,828,
    028.89
    46,437
    ,681.1
    9
    252,83
    6.88
    252,94
    6,461.
    82
    64,766
    ,880.0
    0
    133,66
    1,034.
    86
    7,828,
    028.89
    41,236
    ,129.8
    9
    257,44
    1.43
    247,74
    9,515.
    07
    法定代表人:秦本军 主管会计工作负责人:周庆伟 会计机构负责人:张为鹏
    (2)母公司所有者权益变动表
    编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司 2009半年度 单位:(人民币)元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股本)
    资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股本)
    资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额 64,766,88 136,327,4 7,828,028 45,076,31 253,998,6 64,766,88 133,661,0 7,351,068 40,783,67 246,562,62009年半年度报告
    31
    0.00 18.34 .89 5.16 42.39 0.00 34.86 .40 0.77 54.03
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    64,766,88
    0.00
    136,327,4
    18.34
    7,828,028
    .89
    45,076,31
    5.16
    253,998,6
    42.39
    64,766,88
    0.00
    133,661,0
    34.86
    7,351,068
    .40
    40,783,67
    0.77
    246,562,6
    54.03
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    6,036,673
    .19
    6,036,673
    .19
    2,666,383
    .48
    476,960.4
    9
    4,292,644
    .39
    7,435,988
    .36
    (一)净利润
    6,036,673
    .19
    6,036,673
    .19
    4,769,604
    .88
    4,769,604
    .88
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    2,666,383
    .48
    2,666,383
    .48
    1.可供出售金融资产
    公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单
    位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    2,666,383
    .48
    2,666,383
    .48
    上述(一)和(二)小计
    6,036,673
    .19
    6,036,673
    .19
    2,666,383
    .48
    4,769,604
    .88
    7,435,988
    .36
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    476,960.4
    9
    -476,960.
    49
    1.提取盈余公积
    476,960.4
    9
    -476,960.
    49
    2.对所有者(或股东)2009年半年度报告
    32
    的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    64,766,88
    0.00
    136,327,4
    18.34
    7,828,028
    .89
    51,112,98
    8.35
    260,035,3
    15.58
    64,766,88
    0.00
    136,327,4
    18.34
    7,828,028
    .89
    45,076,31
    5.16
    253,998,6
    42.39
    法定代表人:秦本军 主管会计工作负责人:周庆伟 会计机构负责人:张为鹏2009年半年度报告
    33
    三、会计报表附注(2009年1-6月)
    附注1. 公司简介
    本公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司,于2000年11 月28日成立,注册地为桂林
    市兴安县兴安镇湘江路,公司总部地址为桂林市漓江路22 号桂林国际会展中心A 区三层。
    注册资本为人民币150 万元,其中秦本军持股60%,姚新德持股40%。
    2004 年,经广西壮族自治区人民政府以桂政函(2004)212 号文件批准,本公司以截
    止2004 年8 月31 日的净资产4,197.12 万元按1:1的比例折为4,197.12万股普通股,每
    股面值为1 元,名称变更为“桂林莱茵生物科技股份有限公司”。改制后,本公司的股本总
    额为人民币4,197.12 万元,各股东按原持股比例持股,其中秦本军持股40%,姚新德持股
    25%,杨晓涛持股22%,蒋安明持股10%,李爱琼持股3%。
    2007 年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246 号文《关于核准桂林莱
    茵生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司向社会公开发行人民币普
    通股(A 股)1650 万股,每股面值1.00 元,每股发行价格9.89 元,本公司股票于2007年
    9 月13 日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002166。本公司注册资本变更为
    64,766,880.00 元,已取得(企)4503001107041 号企业法人营业执照。
    本公司属农产品加工行业,主要的经营业务包括:植物制品、农副土特产品的生产销
    售、自营进出口;保健食品(罗汉果甜甙、莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌健能胶囊、莱茵牌清亦
    康胶囊)、护肤用化妆品的研发、生产、销售及技术转让(凡涉及许可证的项目凭许可证在
    有限期限内经营)。
    本公司的主要产品为葡萄籽、罗汉果、红景天、越橘、枸杞、八角等植物提取物。
    附注2. 财务报表的编制基准
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基
    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合
    中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的
    资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企
    业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    附注3. 企业合并及合并财务报表
    1.控股子公司:2009年半年度报告
    34
    *该公司成立于2003年3 月7日,在广西壮族自治区桂林市兴安县工商行政管理局注册
    登记,企业法人营业执照注册号为(企)4503251101003。由秦本军、姚新德、秦世友共同
    出资组建,注册资本人民币100 万元。
    2004 年4 月30 日,该公司股东秦本军将其持有该公司40%股权中的32.5%转让给本公
    司,5%的股权转让给蒋安明,2.5%的股权转让给李爱琼;公司股东姚新德将其持有的该公司
    30%股权中的27.5%转让给本公司;公司股东秦世友将其持有的公司30%股权转让给本公司。
    转让后本公司合计持有90%股权,姚新德持有2.5%,蒋安明持有5%,李爱琼持有2.5%。
    2004 年6 月公司增资人民币500 万元,增资后注册资本为人民币600万元。
    **该公司成立于2007 年10 月23 日,在广西壮族自治区桂林市临桂县工商行政管理局
    注册登记,企业法人营业执照注册号为(企)450322000002652。由本公司独资组建,原注
    册资本人民币5,000 万元。2008 年8 月公司增资10,600 万元,增资后注册资本为人民币
    15,600 万元。目前尚处于筹建期。
    上述子公司均纳入合并范围。
    2. 对于纳入合并范围的子公司,在编制合并报表时按权益法调整的过程如下:
    控股子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润
    莱茵药业 90% -41,440.93 -46,045.48
    莱茵技术 100% -757,407.53 -757,407.53
    附注4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    (1)本公司执行《企业会计准则》。
    (2)会计年度:
    控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
    期末实际
    投资额
    实质上构
    成对子公
    司的净投
    资余额
    持
    股
    比
    例
    表
    决
    权
    比
    例
    一.通过企业合并取得的
    子公司
    同一控制下子公司:
    桂林莱茵药业有限公司
    (以下简称"莱茵药
    业")*
    桂林市兴
    安县湘江
    路
    中药、原料药、颗粒剂、
    片剂、胶囊剂、中药浸
    膏生产、销售
    人民币600万元 540万 540万
    90%
    90%
    二、非企业合并形成的子
    公司
    桂林莱茵生物技术有限公
    司
    (以下简称"莱茵技
    术")**
    临桂县临
    桂镇西城
    南路
    植物提取物的研发、生
    产及销售,农副土特产
    开发、生产及销售,自
    营进出口
    人民币15,600
    万元
    15,600万
    元
    15,600万
    元
    100
    %
    100
    %2009年半年度报告
    35
    本公司采用公历年为会计年度,即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
    (3)记账本位币:
    本公司以人民币为记账本位币。
    (4)记账基础和计价原则:
    本公司采用权责发生制记账基础,除在附注中特别说明的计价基础外,一般以历史成本
    为计价原则。资产于取得时按实际成本入账,如果以后发生资产减值的情形,则计提相应的
    资产减值准备。
    (5)外币业务核算方法:
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
    额。在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表
    日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期
    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其
    记账本位币金额。
    (6)计量属性发生变化的报表项目:
    报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
    (7)现金及现金等价物的确定标准:
    本公司的现金是指:库存现金、银行存款及其他货币资金;现金等价物是指:持有的期
    限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    (8)交易性金融资产:
    交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产。
    交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计
    入当期损益。
    在资产负债表日,交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融
    资产时可能发生的交易费用,交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
    (9)应收款项及坏账准备核算:
    应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
    本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
    本公司分为单项金额重大和非重大的应收款项进行减值测试,对于单项金额重大的应收
    款项,单独进行减值测试,根据其未来可回收金额低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大
    的应收款项,根据账龄按以下比例计提坏账准备:
    账 龄 计提比例2009年半年度报告
    36
    一年以内(含一年) 1%
    一至二年(含二年) 5%
    二至三年(含三年) 10%
    三年以上 50%
    本公司确认坏账的标准是:①因债务人撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,
    仍不能收回、现金流量严重不足等;②因债务人逾期未履行偿债义务,且有明显特征表明无
    法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,确认为坏账损失,冲销已提取的坏
    账准备。
    (10)存货:
    本公司存货主要包括:原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品和委托加
    工物资等。
    产成品、在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当
    比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;
    存货采用永续盘存制。
    低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。
    年末,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或
    销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于成本(按分类)
    的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工
    成本及销售所必须的费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变
    现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转
    回的金额计入当期损益。
    (11)长期股权投资:
    报告期内同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有
    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用
    计入当期损益。
    报告期内非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对
    被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因
    企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或
    重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
    核算。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。确认2009年半年度报告
    37
    被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资
    的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
    额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权
    投资的成本。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
    的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    年末对长期投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况
    恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单
    项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。本
    报告期未计提长期投资减值准备。
    (12)持有至到期的投资:
    对于持有至到期投资,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用计
    入初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    年末,按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值,如未来现金流量现值
    小于金融资产的账面价值,则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量(不包括尚未
    发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当有客观证
    据表明持有至到期的投资的价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认
    的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (13)可供出售金融资产:
    对于可供出售金融资产,本公司按照取得时的公允价值进行初始计量,相关的交易费用
    计入初始确认金额。
    在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值
    进行后续计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产
    形成的汇兑差额外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,转入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融
    资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
    的差额,确认为减值损失,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转
    回。2009年半年度报告
    38
    可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
    失,应当予以转出,计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会
    计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值
    损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    (14)固定资产及累计折旧:
    a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
    年度的资产确认为固定资产。
    b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃
    置费用,并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,
    实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
    购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损
    益。
    c.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计
    净残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
    资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
    房屋建筑物 10-35 2.71-9.5
    生产及研发设备 10 9.5
    运输工具 10 9.5
    办公及其他设备 5 19
    年末,逐项检查预计的使用年限和净残值率,若与原先预计有差异,则做调整。由于市
    价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于
    账面价值的,按单项预计可收回金额,并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损
    失一经确认,在以后会计期间不转回。本报告期未计提固定资产减值准备。若固定资产处于
    闲置状态,并且通过使用或处置不能产生经济利益,则停止折旧和计提减值,同时调整预计
    净残值。
    (15)在建工程:
    在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇
    兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化,以所购建的固定资产
    达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
    年末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减
    值准备,计入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回。
    (16)借款及借款费用:
    借款初始取得时按成本入账,取得后采用实际利率法,以摊余成本计量。借款费用应同
    时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的2009年半年度报告
    39
    购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外,借款费用确认为当期费用。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发
    生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
    的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业应当根据累计资产支
    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
    借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当
    年末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际
    发生的利息进行。
    (17)无形资产与研究开发费用:
    无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件
    延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
    付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内
    计入当期损益。
    使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用
    直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    a.土地使用权按50 年摊销;
    b.专利及专利特许权按10 年摊销;
    在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
    新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开
    发阶段支出确认为无形资产外,其余确认为费用:
    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
    或出售该无形资产;
    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
    年末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到
    更大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可
    收回金额,并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计
    期间不转回。本报告期未计提无形资产减值准备。
    (18)商誉:2009年半年度报告
    40
    在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额,确认为商誉。
    本公司于年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损
    益,减值准备一经计提,在以后的会计期间不转回。
    (19)收入确认:
    商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保
    留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能
    够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
    计量。
    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应
    收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资
    性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议
    价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损
    益。
    提供劳务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的
    完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    年末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
    供劳务交易的完工进度,本公司选用已完工作的测量确定完工进度。
    让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    a.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    b.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (20)职工薪酬:
    于会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,按受益对象分别计入产品或劳务成本、当
    期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定,本公司按照月工资额的一定比例提取保
    险费,并按月向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。
    (21)预计负债的确认:
    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债:该义务是企业承担的现
    时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足上述条件的,确认为预计负债。
    本公司承担的其他义务(如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等)满足上述条件,确
    认为预计负债。
    (22)所得税的会计处理方法:
    本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。2009年半年度报告
    41
    确认递延所得税资产时,其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为:公司在
    未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降,无法获得足够的应纳税所
    得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
    (23)合并财务报表:
    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。
    子公司采取的会计政策与母公司不一致时,按照母公司的会计政策调整后再进行合并。
    同一控制下企业合并取得的子公司采用权益结合法处理,合并利润表和合并现金流量表
    均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    非同一控制下的企业合并取得的子公司采用购买法进行会计处理,合并利润表和合并现
    金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额,
    其余额应当分别下列情况进行处理:
    a.公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余
    额冲减少数股东权益;
    b.公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有者权益。
    该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失
    之前,全部归属于母公司的所有者权益。
    (24)每股收益:
    基本每股收益
    本公司按照归属于普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算基
    本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算:
    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已
    发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
    稀释每股收益
    本公司存在稀释性潜在普通股的,分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外
    普通股的加权平均数,并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股,是指假设当期转换为
    普通股会减少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益,应当根据下列事项对归属于普通
    股股东的当期净利润进行调整,并考虑相关所得税的影响:
    a.当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;
    b.稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
    计算稀释每股收益时,当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普
    通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
    权平均数之和。
    计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前2009年半年度报告
    42
    期间发行的稀释性潜在普通股,应当假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,
    应当假设在发行日转换。
    认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时,应当考虑其稀释
    性。企业承诺将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时,应当
    考虑其稀释性。
    稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每
    股收益达到最小值。
    重新计算
    发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或
    因并股而减少,但不影响股东权益金额的,应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股
    收益。
    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的,应当以调整后的股数重新
    计算各列报期间的每股收益。
    按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前
    年度损益进行追溯调整或追溯重述的,应当重新计算各列报期间的每股收益。
    (25)分部报告:
    本公司以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。业务分部,是指企业内可区分的、
    能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的
    风险和报酬。地区分部,是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳
    务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风
    险和报酬。
    业务分部或地区分部的大部分收入是对外交易收入,且满足下列条件之一的,应当将其
    确定为报告分部:
    a.该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
    b.该分部的分部利润的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计
    额的绝对额两者中较大者的10%或者以上;
    c.该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
    本公司根据风险和报酬的不同确定主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。
    (26)会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正:
    本公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的情况。
    附注5. 税项
    公司适用主要税种包括:增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税。
    流转税税率分别为:2009年半年度报告
    43
    本公司销售商品增值税税率为17%,本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策,
    本公司报告期内出口产品的退税率为13%;
    城市维护建设税为流转税额的5%;
    教育费附加为流转税额的3%;
    地方教育费附加为流转税额的1%。
    本公司及控股子公司本报告期各企业所得税税率为:
    公司名称 备注 2009年度 2008年度
    本公司 * 15% 7.5%
    莱茵药业 25% 25%
    莱茵技术 25% 25%
    根据新企业所得税法规定,高新技术企业按15%税率征收企业所得税。本公司于2008
    年12 月15日被广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区科学财政厅、广西壮族自治区
    国家税务局、广西壮族自治区地方税务局认定为高新技术企业,并颁发了编号为
    GR200845000014 号的《高新技术企业认定证书》。
    附注6. 主要财务报表项目注释(除非特别说明,以下数据是合并数,金额单位:人民币元)
    注释1.货币资金
    种类 币种 原币金额 折算汇率 2009.06.30 2008.12.31
    现金 RMB
    4,121,165.80 1.0000 4,121,165.80 300,179.09
    HKD
    EUR
    小计
    4,121,165.80 300,179.09
    银行存款 RMB
    54,369,234.03 1.0000 54,369,234.03 62,402,976.56
    USD
    61,978.78 6.8319 423,432.82 6,967.12
    小计
    54,792,666.85 62,409,943.68
    合计
    58,913,832.65 62,710,122.77
    注释2.应收账款
    (1)按风险组合分析
    2009.06.30 2008.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB2009年半年度报告
    44
    单项金额重大 22,504,289.09 78.10 22,985,276.36 87.50 277,311.71
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    1,038,768.95 3.60 996,033.84 3.79 72,624.27
    其他不重大 5,274,333.42 18.30 2,286,310.40 8.71 22,863.10
    合计 28,817,391.46 100.00 372,799.08 26,267,620.60 100.00 372,799.08
    前5名合计金额 16,136,313.59 56.00 14,652,296.12 55.78 146,522.96
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的
    依据为金额50 万元以下且账龄为一年以上。
    本公司无持股5%以上(含5%)股东的欠款。
    应收账款期末较期初增加9.85%。
    (2)按账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    金额 占总额比例 账 龄 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 24,713,127.35 85.76 24,085,113.12 91.69 240,851.13
    一年以上至二年以内
    (含二年)
    3,636,878.94 12.62 1,726,055.97 6.57 86,302.80
    二年以上至三年以内
    (含三年)
    212,940.20 0.74 456,451.51 1.74 45,645.15
    三年以上 254,444.97 0.88
    合 计 28,817,391.46 100.00 372,799.08 26,267,620.60 100.00 372,799.08
    注释3.预付账款
    2009.06.30 2008.12.31
    账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
    RMB % RMB %
    一年以内(含一年) 39,082,357.60 84.25 31,421,778.55 78.52
    一年以上至二年以内(含二年) 7,301,848.36 15.74 8,589,844.16 21.47
    二年以上至三年以内(含三年) 2,630.00 0.01
    三年以上 2,630.00 0.01
    合计 46,386,835.96 100.00 40,014,252.71 100.00
    预付账款期末较期初增长15.93%,主要系子公司莱茵技术预付的工程款和设备款增加
    所致。
    本公司无持股5%以上(含5%)表决权股东的欠款。2009年半年度报告
    45
    注释4.其他应收款
    (1)按风险组合分析
    2009.06.30 2008.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 2,359,541.45 72.98 1,691,720.04 80.32 46,487.19
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    87,387.10 2.70 86,787.10 4.12 29,470.36
    其他不重大 786,296.92 24.32 327,642.20 15.56 2,654.85
    合计 3,233,225.47 100.00 78,612.40 2,106,149.34 100.00 78,612.40
    前5名合计金额 1,724,057.20 53.32 1,326,700.04 62.99 34,336.99
    截至2009 年6 月30日止,本公司单项金额重大(金额5 万元(含)以上)的款项具体
    情况如下:
    类 别 金额 计提坏账准备比例 原因
    往来款 1,985,488.75
    押金 206,052.70
    展位费定金 168,000.00
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的
    依据为金额5 万元以下且账龄为一年以上。
    其他应收款期末较期初增长55.59%,系本公司员工出差暂借款增加所致。
    本公司持股5%以上(含5%)表决权股东欠款情况见附注11.6。
    (2)按账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 2,592,918.37 80.20 1,342,612.44 63.75 12,804.55
    一年以上至二年以内
    (含二年)
    495,084.10 15.31 618,747.90 29.38 28,437.40
    二年以上至三年以内
    (含三年)
    112,614.00 3.48 131,289.00 6.23 23,900.75
    三年以上 32,609.00 1.01 13,500.00 0.64 13,469.70
    合计 3,233,225.47 100.00 78,612.40 2,106,149.34 100.00 78,612.402009年半年度报告
    46
    注释5.存货及存货跌价准备
    (1)明细列示如下:
    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    原材料 8,015,172.36 31,073,642.59 25,237,826.02 13,850,988.93
    在产品 769,307.21 47,934,811.96 42,829,005.84 5,875,113.33
    自制半成品 43,504,581.73 31,532,360.53 35,170,987.99 39,865,954.27
    库存商品 14,133,620.57 89,285,342.45 84,414,372.80 19,004,590.22
    低值易耗品 - -
    受托加工材料 24,392.06 24,072.00 320.06
    委托加工物资 118,212.06 795,609.08 702,141.40 211,679.74
    合计 66,565,285.99 200,621,766.61 188,378,406.05 78,808,646.55
    (2)存货跌价准备
    本期减少数
    存货跌价准
    备
    期初数 本期增加 因资产价
    值回升转
    回
    其他原因
    转出
    合计
    占期末余
    额的比例
    期末数
    自制半成品 96,483.53 39,914.08 39,914.08 39.62 56,569.45
    库存商品 4,258.09 4,258.09 4,258.09 4.23
    合计 100,741.62 44,172.17 44,172.17 43.85 56,569.45
    注释6.长期股权投资
    (1)明细列示如下:
    2009.06.30 2008.12.31
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    长期股权投资
    其中:对合营企业投资
    对联营企业投资
    其他股权投资 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00
    合计 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00
    a.成本法核算的其他股权投资
    被投资单位名称
    占被投资单位
    注册资本比例
    初始投
    资成本
    2009.06.30 本期增加 本期减少 2008.12.31
    桂林市商业银行* 4% 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
    广西兴安农村合
    作银行**
    2.36% 1,030,000.00 1,030,000.00 1,030,000.002009年半年度报告
    47
    合计 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00
    * 因本公司实质上对桂林市商业银行不具有共同控制和重大影响,且在活跃市场中没
    有报价、公允价值不能可靠计量,根据《企业会计准则——投资》的有关规定,本公司对桂
    林市商业银行的长期股权投资按成本法核算。
    ** 因本公司实质上对广西兴安农村合作银行不具有共同控制和重大影响,且在活跃市
    场中没有报价、公允价值不能可靠计量,根据《企业会计准则——投资》的有关规定,本公
    司对广西兴安农村合作银行的长期股权投资按成本法核算。
    注释7.固定资产及累计折旧
    固定资产原值 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    房屋及建筑物 31,833,888.13 256,605.00 32,090,493.13
    生产及研发设备 40,920,115.18 613,494.03 41,533,609.21
    运输设备 5,865,657.18 5,865,657.18
    办公及其他设备 2,579,209.05 678,525.07 3,257,734.12
    合计 81,198,869.54 1,548,624.10 82,747,493.64
    累计折旧 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    房屋及建筑物 7,279,060.92 836,716.29 8,115,777.21
    生产及研发设备 14,502,364.59 1,970,023.69 16,472,388.28
    运输设备 1,732,911.20 287,356.41 2,020,267.61
    办公及其他设备 1,209,842.79 181,553.69 1,391,396.48
    合计 24,724,179.50 3,275,650.08 27,999,829.58
    净值 56,474,690.04 54,747,664.06
    期末,本公司固定资产不存在成本高于可收回金额的情形,因此无需计提减值准备。
    注释8.在建工程
    工程项
    目名称
    预算数 2008.12.31 本期增加
    本期转入
    固定资产
    本期其
    他减少
    2009.06.30
    资金
    来源
    工程投入
    占预算的
    比例
    标准化植
    物提取物
    产业化标
    准项目及
    莱茵技术
    研究中心
    建设项目
    16872.86万 34,896,802.60 28,867,061.03 63,763,863.63
    自
    筹、
    募集
    资金
    81.45%2009年半年度报告
    48
    零星工程 --- 566,067.00 60,000.00 626,067.00 自筹 ---
    合计 35,462,869.60 28,927,061.03 64,389,930.63
    在建工程期末较期初增长81.57%,主要系子公司技术公司项目建设投资所致。
    标准化植物提取物产业化标准项目及莱茵技术研究中心建设项目为募集资金投向的项
    目,截止2009 年6月30 日,累计投入13,743万元,工程投入占预算的比例为81.45%。
    期末,本公司在建工程未发生减值,因此未计提减值准备。
    注释9.无形资产
    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30 备注
    一、原价合计 43,749,916.47 3,159,787.38 46,909,703.85
    1.专利及专利特许权 981,755.67 981,755.67 自创和购买
    2.土地使用权 42,768,160.80 3,159,787.38 45,927,948.18 土地出让金
    二、累计摊销额 2,576,276.01 542.236.14 3,118,512.15
    1.专利及专利特许权 357,413.05 49,087.86 406,500.91
    2.土地使用权 2,218,862.96 493,148.28 2,712,011.25
    三、无形资产减值准备累计金额合计
    -
    四、无形资产账面价值合计 41,173,640.46 2,617,551.24 43,791,191.70
    1.专利及专利特许权 624,342.62 -49,087.86 575,254.76
    2.土地使用权 40,549,297.84 2,666,639.10 43,215,936.94
    其中土地使用权包括:
    土地位置
    土地面积
    (平方米)
    土地使用权原值 累计摊销 2009.06.30 是否抵押
    兴安县湘灵路 83,619.10 17,107,524.80 1,043,729.08 16,063,795.72 抵押
    兴安县兴安镇湘江路 44,288.07 2,105,000.00 590,362.26 1,514,637.74 抵押
    临桂县城万福路南面 147,090.00 26,704,223.38 1,055,290.90 25,648,923.48 抵押
    期末,本公司无形资产不存在成本高于可回收金额的情形,因此无需计提减值准备。
    注释10.长期待摊费用
    项目名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    罗汉果开发项目 2,133,187.12 1,501,263.00 887,367.00 2,747,083.12
    合计 2,133,187.12 1,501,263.00 887,367.00 2,747,083.12
    本期累计支付22 万美元,摊销13 万美元(按5年摊销)。2009年半年度报告
    49
    注释11.递延所得税资产
    项 目 2008.12.31 本期增加 本期结转 2009.06.30
    计提资产减值准备确认的递延所得税资产 100,563.13 100,563.13
    补贴收入相应递延所得税资产 99,750.00 99,750.00
    未弥补的亏损相应递延所得税资产
    其他 125,687.37 125,687.37
    合计 326,000.50 326,000.50
    注释12.资产减值准备
    项 目 2008.12.31 本期计提额 本期减少额 2009.06.30
    转回 转销
    1.坏账准备 451,411.48 451,411.48
    2.存货跌价准备 100,741.62 44,172.17 56,569.45
    合计 552,153.10 44,172.17 507,980.93
    资产减值准备期末较期初下降8%,系已提取存货跌价准备的库存产品实现销售而转销,
    详见注释5(2)。
    注释13.短期借款及长期借款
    2009.06.30 2008.12.31
    短期借款类型
    原币 人民币 借款期限 备注 人民币
    抵押借款
    中国农业银行
    临桂县支行
    4,500,000.00 4,500,000.00 2008.09.19-2009.09.19 * 4,500,000.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    5,500,000.00 5,500,000.00 2008.10.24-2009.10.24 * 5,500,000.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    20,000,000.00 2,000,000.00 2009.03.11-2010.03.11 * 20,000,000.00
    小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    保证借款
    中国农业银行
    临桂县支行
    10,000,000.00 10,000,000.00 2009.01.20-2010.01.20 10,000,000.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    5,000,000.00 5,000,000.00 2009.01.31-2010.01.31 5,000,000.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    5,000,000.00 5,000,000.00 2009.02.05-2010.02.05 5,000,000.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    25,000,000.00 25,000,000.00 2009.04.20-2010.04.20 25,000,000.00
    小 计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
    合 计 75,000,000.00 75,000,000.000 75,000,000.002009年半年度报告
    50
    2009.06.30 2008.12.31
    长期借款类型
    原币 人民币 借款期限 备注 人民币
    抵押借款
    中国农业银行
    临桂县支行
    1,000,000.00 1,000,000.00 2009.06.28-2011.06.28 * 0.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    17,000,000.00 17,000,000.00 2009.06.28-2014.06.05 * 0.00
    中国农业银行
    临桂县支行
    17,000,000.00 17,000,000.00 2009.06.28-2014.06.15 * 0.00
    合 计 35,000,000.00 35,000,000.000 0.00
    短期借款期末较期初没有变化。
    长期借款为子公司莱茵生物技术公司项目贷款。
    注释14.应付账款
    2009.06.30 2008.12.31
    账龄
    金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
    一年以内(含一年) 10,583,429.14 85.67 14,214,461.89 89.64
    一年以上至二年以内(含二年) 1,752,841.85 14.19 1,557,851.65 9.82
    二年以上至三年以内(含三年) 17,214.00 0.14 1,054.37 0.01
    三年以上者 0.00 0.00 83,244.00 0.53
    合计 12,353,484.99 100.00 15,856,611.91 100.00
    本公司不存在欠持股5%以上(含5%)表决权股东的款项。
    应付账款期末较期初减少22.09%,系因偿付2008 年原料采购款所致。
    注释15.预收账款
    2009.06.30 2008.12.31
    账 龄
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    RMB % RMB %
    一年以内(含一年) 798,509.31 99.31 591,326.38 98.69
    一年以上至二年以内(含二年) 0.00 0.00 6,338.00 1.06
    二年以上至三年以内(含三年) 5,558.00 0.69 1,520.00 0.25
    三年以上者
    合计 804,067.31 100.00 599,184.38 100.00
    本公司无欠持股5%以上(含5%)表决权股东的款项。2009年半年度报告
    51
    注释16.应付职工薪酬
    项 目 2008.12.31 本期发生额 本期支付额 2009.06.30
    一、工资、奖金、津贴和补贴 483,035.92 5,221,965.97 5,220,843.01 484,158.88
    二、职工福利费 163.75 163.75
    三、社会保险 42,072.00 773,680.98 727,055.70 88,697.28
    四、工会经费及职工教育经费 55,579.55 700.00 2,137.01 54,142.54
    五、解除职工劳动关系补偿
    合计 580,851.22 5,996,346.95 5,950,035.72 627,162.45
    注释17.应交税费
    税 项 2009.06.30 2008.12.31
    增值税 -3,740,485.90 -953,418.79
    城建税 23,237.66
    教育费附加 18,590.13
    企业所得税 749,705.60 -315,589.67
    个人所得税 36,499.55 26,463.51
    应交房产税 70,837.57
    应交土地使用税 99,648.16
    应交防洪保安费 18,019.23
    合计 -2,723,948.00 -1,242,544.95
    注释18.其他应付款
    2009.06.30 2008.12.31
    账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
    一年以内(含一年) 16,921,862.60 98.83 5,356,258.71 96.51
    一年以上至二年以内(含二年) 72,930.00 0.43 84,494.69 1.52
    二年以上至三年以内(含三年) 45,800.00 0.26 109,295.00 1.97
    三年以上 82,150.00 0.48 --- ---
    合计 17,122,742.60 100.00 5,550,048.40 100.00
    本公司欠持股5%以上(含5%)表决权股东的款项见附注11.6。
    其他应付款期末较期初增加208.52%,主要系借杨晓涛和灵川县洪源天然植物制品有限
    公司借款合计人民币1,150 万元所致。
    占其他应付款总额10%以上(含10%)项目的具体内容如下:2009年半年度报告
    52
    类别 金额 性质
    灵川县洪源天然植物制品有限公司 7,500,000.00 暂借款
    杨晓涛 4,000,000.00 暂借款
    合计 11,500,000.00
    注释19.一年以内到期的非流动负债
    2009.06.30 2008.12.31
    借款类型
    币种 人民币 其中:借款本金
    其中:应计
    利息
    借款期限 利率
    抵押借款
    2004年农业综合
    开发有偿借款
    RMB 12,144,000.00 12,000,000.00 144,000.00 2009.11.21 2.40% 12,288,000.00
    合计 12,144,000.00 12,000,000.00 144,000.00 12,288,000.00
    注释20.其他非流动负债
    其他非流动负债系递延收益
    项 目 2008.12.31 本期收到政府补助 本期确认收益 2009.06.30
    收益相关政府补助待确认收益 320,000.00 320,000.00
    资产相关政府补助待确认收益 1,010,000.00 1,010,000.00
    合计 1,330,000.00 1,330,000.00
    注释21.股本
    2008.12.31 本期变动增减(+,-) 2009.06.30
    项 目
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售
    条件股份
    33,183,480 51.24% 33,183,480 51.24%
    1、国家持股
    2、国有法人
    持股
    3、其他内资
    持股
    24,133,440 37.26% 24,133,440 37.26%
    其中:境内
    非国有法人
    持股
    境内
    自然人持股
    24,133,440 37.26% 24,133,440 37.26%
    4、外资持股
    其中:境外
    法人持股
    境外
    自然人持股2009年半年度报告
    53
    5、高管股份 9,050,040 13.97% 9,050,040 13.97%
    二、无限售
    条件股份
    31,583,400 48.76% 31,583,400 48.76%
    1、人民币普
    通股
    31,583,400 48.76% 31,583,400 48.76%
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    三、股份总
    数
    64,766,880 100.00% 64,766,880 100.00%
    注释22.资本公积
    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    股本溢价 133,661,034.86 133,661,034.86
    合计 133,661,034.86 133,661,034.86
    注释23.盈余公积
    项目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
    盈余公积 7,828,028.89 7,828,028.89
    注释24.未分配利润
    项目 2008.12.31 本年增加 本年减少 2009.06.30
    未分配利润 41,236,129.89 5,201,551.30 46,437,681.19
    合计 41,236,129.89 5,201,551.30 46,437,681.19
    注释25.营业收入与营业成本
    (1)营业收入与营业成本明细如下:
    2009年1-6月 2008年1-6月
    项 目
    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    植物提取物: 54,998,974.97 36,405,291.92 18,593,683.05 63,108,652.16 41,851,708.57 21,256,943.59
    其中:内销 25,227,902.98 15,258,130.99 9,969,771.99 12,850,339.20 11,578,088.39 1,272,250.81
    外销 29,771,071.99 21,147,160.93 8,623,911.06 50,258,312.96 30,273,620.18 19,984,692.78
    果汁产品: 5,159,307.88 2,707,091.24 2,452,216.64
    其中:内销 97,681.40 62,719.85 34,961.55
    外销 5,061,626.48 2,644,371.39 2,417,255.09
    原材料销售2009年半年度报告
    54
    其他
    合计 54,998,974.97 36,405,291.92 18,593,683.05 68,267,960.04 44,558,799.81 23,709,160.23
    为与国际上对植物提取物的定义保持一致,公司2008年末已将事实上属于植物提取物范
    畴的果汁产品重新归入植物提取物大类中。
    (2)报告期内本公司销售额前五名的总额及占全部销售收入的比例明细如下:
    2009年1-6月 2008年1-6月
    销售收入前五名合计金额 37,924,735.87 34,487,729.80
    占销售收入比例 68.95% 48.48%
    (3)分地区业务收入
    地区类别 2009年1-6月 2008年1-6月
    华中地区 100,658.12 785,829.06
    华南地区 1,071,135.18 2,438,824.08
    华东地区 6,554,589.99 4,758,011.06
    华北地区 17,100,215.37 1,928,153.42
    西北地区 90,030.77 1,824,243.59
    西南地区 316,653.85 974,685.89
    东北地区 23,741.03 238,273.50
    北美 14,539,508.53 41,318,718.06
    亚洲 10,938,769.10 7,898,015.50
    国外其他地区 4,263,673.03 6,103,205.88
    合 计 54,998,974.97 68,267,960.04
    注释26.营业税金及附加
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月 计缴标准
    城市维护建设税
    24,684.45
    332,492.20 按流转税额的5%计缴
    教育费附加
    19,747.59
    265,993.75 按流转税额的4%计缴
    合计
    44,432.04
    598,485.95
    营业税金本期数比上年同期数减少92.58%,主要系本报告期末购进原料增加,进项抵
    扣增加,导致本期应交税金减少所致。2009年半年度报告
    55
    注释27.财务费用
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    利息支出 1,744,064.40
    1,728,769.49
    减:利息收入 541,013.02
    626,176.88
    汇兑损失 63,466.36
    1,751,581.80
    减:汇兑收益 ---
    ---
    手续费 39,464.15
    29,058.36
    合计 1,305,981.89
    2,883,232.77
    本期财务费用较上期减少54.70%,主要原因是报告期美元币值相对稳定,而上年同期人
    民币升值导致汇兑损失增加所致;
    利息收入主要是尚未使用的募集资金的存款利息。
    注释28.投资收益
    (1)按投资类别分项列示
    产生投资收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月
    一、长期股权投资收益
    1、在按权益法核算的被投资单位的净损益中所占的份额
    2、在按成本法核算的被投资单位发放的股利 123,300.00 0.00
    3、股权投资转让损益
    4、股权投资差额摊销
    5、其他股权投资收益
    小 计 123,300.00 0.00
    二、交易性金融资产投资收益
    三、持有至到期投资投资收益
    四、可供出售金融资产投资收益
    合 计 123,300.00 0.00
    (2)按投资单位分项列示
    产生投资收益来源投资单位 2009年1-6月 2008年1-6月
    广西兴安农村合作银行
    123,300.00 0.00
    合 计
    123,300.00 0.00
    本期收广西兴安农村合作银行2008 年度投资收益123,000.00,而2007 年度投资收益
    92,500.00在2008 年8 月份收取。2009年半年度报告
    56
    注释29.营业外收支
    1.营业外收入
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    补贴收入 1,326,707.22 199,000.00
    其他 900.00
    合计 1,326,707.22 199,900.00
    本期营业外收入较上期增加563.69%,主要系本期收到政府补助增加所致。
    补贴收入情况详见附注7。
    2.营业外支出
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    捐赠支出 317,800.00
    罚款支出 26,366.53 5,073.04
    固定资产报废损失 490.00
    其他 15,070.00 ---
    合计 41,436.53 323,363.04
    注释30.所得税费用
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    当期所得税费用 1,065,295.27 633,774.49
    其中:当年产生的所得税费用 1,065,295.27 633,774.49
    本期调整以前年度所得税金额
    递延所得税费用
    其中:当期产生的递延所得税
    本期调整以前年度递延所得税金额
    税率变动的影响
    合计 1,065,295.27 633,774.49
    注释31.其他与经营活动有关的现金
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    收到的其他与经营活动有关的现金:
    往来款
    利息收入 537,796.12 677,246.722009年半年度报告
    57
    收到科技经费以及政府补贴等 1,326,707.22 139,000.00
    其他 5,610.68 56,590.00
    合 计 1,870,114.02 872,836.72
    支付的其他与经营活动有关的现金:
    管理费 4,953,633.83 3,017,900.99
    营业费 3,648,202.65 5,693,544.49
    其他 596,666.05 235,924.83
    合 计 9,198,502.53 8,947,370.31
    注释32.其他与筹资活动有关的现金
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    收到的其他与筹资活动有关的现金:
    个人借款 73,500,000.00 1,200,000.00
    小 计 73,500,000.00 1,200,000.00
    支付的其他与筹资活动有关的现金: 65,500,000.00 100,000.00
    小 计 65,500,000.00 100,000.00
    注释33.现金及现金等价物
    项 目 2009.06.30 2008.12.31
    一、现金 58,913,832.65 62,710,122.77
    其中:库存现金 4,121,165.80 300,179.09
    可随时用于支付的银行存款 54,792,666.85 62,409,943.68
    可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
    二、现金等价物 --- ---
    其中:三个月内到期的债券投资 --- ---
    三、期末现金及现金等价物余额 58,913,832.65 62,710,122.77
    其中:使用受限制的现金和现金等价物 --- ---
    附注7. 母公司主要财务报表项目注释
    注释1.应收账款公司数
    (1)按风险组合分析
    2009.06.30 2008.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备2009年半年度报告
    58
    RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 22,504,289.09 78.10 22,985,276.36 87.50 277,311.71
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    1,038,768.95 3.60 996,033.84 3.79 72,624.27
    其他不重大 5,274,333.42 18.30 2,286,310.40 8.71 22,863.10
    合计 28,817,391.46 100.00 372,799.08 26,267,620.60 100.00 372,799.08
    前5名合计金额 16,136,313.59 56.00 14,652,296.12 55.78 146,522.96
    (2)按账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    金额 占总额比例 账 龄 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 24,713,127.35 85.76 24,085,113.12 91.69 240,851.13
    一年以上至二年以内
    (含二年)
    3,636,878.94 12.62 1,726,055.97 6.57 86,302.80
    二年以上至三年以内
    (含三年)
    212,940.20 0.74 456,451.51 1.74 45,645.15
    三年以上 254,444.97 0.88
    合 计 28,817,391.46 100.00 372,799.08 26,267,620.60 100.00 372,799.08
    注释2.其它应收账款公司数
    (1)按风险组合分析
    2009.06.30 2008.12.31
    类 别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
    RMB % RMB RMB % RMB
    单项金额重大 2,309,541.45 75.41 1,641,720.04 83.10 46,487.19
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    68,422.10 2.24 68,422.10 3.46 15,757.41
    其他不重大 684,596.92 22.35 265,484.90 13.44 2,654.85
    合计 3,062,560.47 100.00 64,899.45 1,975,627.04 100.00 64,899.45
    前5名合计金额 1,724,057.20 56.29 1,326,700.04 67.15 34,336.99
    (2)按账龄分析
    2009.06.30 2008.12.31
    金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备2009年半年度报告
    59
    账 龄 RMB % RMB RMB % RMB
    一年以内(含一年) 2,491,218.37 81.35 1,280,455.14 64.81 12,804.55
    一年以上至二年以内
    (含二年)
    442,534.10 14.45 566,797.90 28.69 28,339.90
    二年以上至三年以内
    (含三年)
    101,514.00 3.31 128,374.00 6.50 23,755.00
    三年以上 27,294.00 0.89
    合计 3,062,560.47 100.00 64,899.45 1,975,627.04 100.00 64,899.45
    注释3.长期股权投资公司数
    (1)明细列示如下:
    2009.06.30 2008.12.31
    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    长期股权投资
    其中:对子公司投资 161,400,000.00 161,400,000.00 161,400,000.00 161,400,000.00
    其他股权投资 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00
    合计 186,430,000.00 186,430,000.00 186,430,000.00 186,430,000.00
    a.对子公司的投资
    被投资
    单位名称
    投资期限
    占被投资单位
    注册资本比例
    初始投
    资成本
    2008.12.31 本期增加
    本期
    减少
    2009.06.30
    莱茵技术
    2007.10.23
    -2037.10.23
    100% 50,000,000.00 156,000,000.00 156,000,000.00
    莱茵药业
    2007.4.17-
    2010.12.31
    90% 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
    合计 55,400,000.00 161,400,000.00 161,400,000.00
    本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制。
    b.成本法核算的其他股权投资
    被投资单位名称
    占被投资单
    位注册资本
    比例
    初始投
    资成本
    2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
    桂林市商业银行 4% 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
    广西兴安农村合作
    银行
    2.36% 1,030,000.00 1,030,000.00 1,030,000.00
    合计 25,030,000.00 25,030,000.00 25,030,000.00
    注释4.营业收入与营业成本公司数
    (1) 营业收入与营业成本明细如下:2009年半年度报告
    60
    2009年1-6月 2008年1-6月
    项 目
    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
    植物提取物: 54,998,974.97 36,405,291.92 18,593,683.05 63,108,652.16 41,851,708.57 21,256,943.59
    其中:内销 25,227,902.98 15,258,130.99 9,969,771.99 12,850,339.20 11,578,088.39 1,272,250.81
    外销 29,771,071.99 21,147,160.93 8,623,911.06 50,258,312.96 30,273,620.18 19,984,692.78
    果汁产品: 5,159,307.88 2,707,091.24 2,452,216.64
    其中:内销 97,681.40 62,719.85 34,961.55
    外销 5,061,626.48 2,644,371.39 2,417,255.09
    原材料销售
    其他
    合计 54,998,974.97 36,405,291.92 18,593,683.05 68,267,960.04 44,558,799.81 23,709,160.23
    (2)本公司销售额前五名客户的总额及占全部销售收入的比例明细如下:
    2009年1-6月 2008年1-6月
    销售收入前五名合计金额 37,924,735.87 34,487,729.80
    占销售收入比例 68.95% 48.48%
    附注8. 政府补助
    a. 与收益相关的政府补助:
    政府补助的种类
    计入当期
    损益的金额
    备注
    1. 桂林市财政局中小企业国际市场开拓资金 18,000.00
    2. 广西壮族自治区商务厅08年出口企业表彰款 30,000.00
    3. 国家“十一五”科技支撑计划功能性食品的研制和开发项目经
    费
    40,000.00
    4.兴安县财政局流动贷款贴息款 258,200.00
    5.兴安县扶贫开发领导小组办公室扶贫龙头企业贷款贴息款 900,000.00 1
    6.广西壮族自治区商务厅出口补贴款 80,507.22
    合计 1,326,707.22
    b.与资产相关的政府补助:
    政府补助的种类
    以前年度计入损
    益的金额
    计入当期
    损益的金额
    尚需递延的金额 总额 备注
    1.罗汉果提取物的质量控制技术
    及质量标准研究
    240,000.00 --- 960,000.00 1,200,000.00 2
    2.罗汉果育苗技术研究 --- --- 50,000.00 50,000.00 3
    3.罗汉果产业化技术攻关与示范 --- --- 120,000.00 120,000.00 4
    4.强化功能成分的新型浓缩荔枝 --- --- 200,000.00 200,000.00 52009年半年度报告
    61
    果汁中试
    合计 240,000.00 ---- 1,330,000.00 1,570,000.00
    1.根据广西壮族自治区扶贫开发领导小组办公室及广西壮族自治区财政厅“桂开办发
    (2008)91 号”关于2008 年度扶贫贴息贷款项目计划通知的批复,本公司获得2008 年度
    广西扶贫贷款贴息款90 万元。
    2.根据桂林市财政局 “市财农发[2004]22号”关于2004 年国家立项农业综合开发重
    点产业化经营项目计划的批复,下发本公司人民币200 万元,其中120 万元用于兴安县湘漓
    镇罗汉果烘烤加工产业化经营项目的设备引进。分十年摊销,本年未摊销。
    3.根据本公司于2005 年10 月13 日与桂林市科学技术局签定的“罗汉果育苗技术研
    究”的项目合同,广西壮族自治区科学技术厅无偿资助本公司科技经费10 万元用于该项目
    研发。本项目实施期限为2005 年6 月至2007年5 月。本公司根据桂林市科学技术局的要求
    自主主持该项目的鉴定验收工作。本项目的研究成果应用及其形成的知识产权的实施,本公
    司可以依法自主决定实施并取得相应收益。
    4.根据本公司于2004 年9 月3 日与广西壮族自治区科学技术厅签定的“罗汉果产业
    化技术攻关与示范”的项目合同,广西壮族自治区科学技术厅无偿资助本公司科技经费20
    万元用于该项目研发。本项目实施期限为2004年1 月至2006 年12 月。本公司根据广西壮
    族自治区科学技术厅的要求自主主持该项目的鉴定验收工作。本项目的研究成果应用及其形
    成的知识产权的实施,本公司可以依法自主决定实施并取得相应收益。
    5.根据广西壮族自治区科学技术厅“桂科计字[2008]96 号”关于下达2008 年第六批
    自治区科技计划项目的通知,本公司获得2008年广西科学研究与技术开发项目经费20万元。
    附注9. 现金流量表补充资料
    补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 5,233,220.18 7,448,414.23
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,262,005.65 2,874,115.65
    无形资产摊销 519,607.14 443,681.00
    长期待摊费用摊销 887,367.00
    预提费用增加 -877,167.69 507,124.11
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -900.00
    固定资产报废损失 490.00
    公允价值变动损失2009年半年度报告
    62
    财务费用 1,744,064.40 1,728,769.49
    投资损失 -123,300.00
    递延所得税资产减少
    递延所得税负债增加
    存货的减少 -12,287,532.73 13,519,477.29
    经营性应收项目的减少 -950,703.02 -16,149,568.80
    经营性应付项目的增加 -4,414,850.92 2,494,783.01
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -7,007,289.99 12,866,385.98
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 58,913,832.65 111,463,858.86
    减:现金的期初余额 62,710,122.77 70,566,967.84
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -3,796,290.12 40,896,891.02
    附注10. 关联方关系及其交易
    1.本公司控股股东的情况
    控股股东名称 地址 持股比例 表决权比例
    秦本军 广西灵川县海洋乡大庙圹村委大庙圹街上 29.81% 29.81%
    2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
    关联方名称 2008.12.31 2008年度增(减) 2009.06.30
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    秦本军 19,306,752.00 29.81% --- 19,306,752.00 29.81%
    3.本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注3。
    4.本公司的其他关联方的情况如下:2009年半年度报告
    63
    公司名称 与本公司的关系
    桂林谱瑞生物科技发展有限公司* 本公司实际控制人亲属控制的企业
    秦本军 本公司控股股东,董事长
    姚新德 本公司股东、副董事长
    蒋志刚 本公司实际控制人的父亲,监事会主席
    蒋安明 本公司持股5%以上股东,实际控制人的兄弟
    5.关联交易
    本年度本公司无关联交易
    6.关联方往来
    往来项目 关联方名称 经济内容 2009年6月30日 2008年12月31日
    其他应付款 杨晓涛 暂借款 4,000,000.00 0.00
    其他应付款 姚新德 应付报销款 0.00 2,989.14
    其他应付款 秦本军 备用金 -84,785.81 48,687.79
    其他应付款 蒋志刚 应付报销款 0.00 10,777.37
    附注11. 或有事项
    项目 涉及金额
    未决诉讼或仲裁 691,000.00
    合 计 691,000.00
    1、本公司于2007年10 月24 日对北京绿色金可生物技术股份有限公司(以下简称"北
    京绿色金可")拖欠本公司货款2,644,900.0O 元的事项向兴安县人民法院对提起诉讼,已
    在兴安县人民法院审理完毕,无争议的191 万元已于2008 年12 月31 日前执行完毕。对方
    关于剩余73.49 万元有争议货款的上诉,经桂林市中级人民法院审理终结。2009 年6 月5
    日,公司收到执行款1,028,582.00,除冲抵734,900.00 货款外,余款293,682.00 为逾期
    还款利息及诉讼费。
    2、本公司与与贺州本优生物科技有限公司合同诉讼一案已在兴安县人民法院审理终结。
    判决贺州本优生物科技有限公司支付本公司货款738,000.00 元,并自2008 年3 月18 日后
    按银行规定的逾期还款利息计算支付逾期违约金至还清货款之日止。现已进入执行阶段,已
    收回47,000.00 元,余款尚未收到。
    附注12. 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经2009年半年度报告
    64
    常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为--)
    项目 2009年1-6月 2008年1-6月
    1.非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -490.00
    2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    3.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    1,326,707.22 199,000.00
    4.计入当期损益的非金融企业收取的资金占用费
    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨净资产公允价值产生的收益
    6.非货币性资产交换损益
    7.委托他人投资或管理资产的损益
    8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项减值准备
    9.债务重组损益
    10.企业债务重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金额负债产生的公允价值变动损益,以及处置交
    易性金额资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
    益
    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    16.对外委托贷款取得的损益
    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期捐资进行一次性调整
    对当期损益的影响
    19.受托经营取得的托管收入
    20.除上述之外的其他营业外收入和支出 -41,436.53 -321,973.04
    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计 1,285,270.69 -123,463.04
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 199,006.08 -7,544.25
    少数股东所占份额
    归属于母公司股东的非经常性损益净额 1,086,264.61 -115,918.79
    附注13. 净资产收益率
    项目 净资产收益率2009年半年度报告
    65
    全面摊薄 加权平均
    2009年
    1-6月
    2008年
    1-6月
    2009年
    1-6月
    2008年
    1-6月
    归属于公司普通股股东的净利润 2.07% 2.97% 2.09% 3.01%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润
    1.64% 3.01% 1.66% 3.06%
    附注14. 每股收益
    每股收益
    项目
    基本每股收益 稀释每股收益
    2009年
    1-6月
    2008年
    1-6月
    2009年
    1-6月
    2008年
    1-6月
    归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.11 0.08 0.11
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润
    0.06 0.12 0.06 0.12
    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
    基本每股收益和稀释每股收益计算
    (一)分子:
    税后净利润 5,237,824.73 7,442,160.15
    调整:优先股股利及其它工具影响 --- ---
    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 5,237,824.73 7,442,160.15
    调整: --- ---
    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 --- ---
    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 5,237,824.73 7,442,160.15
    (二)分母:
    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 64,766,880.00 64,766,880.00
    加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---
    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 64,766,880.00 64,766,880.00
    (三)每股收益
    基本每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.11
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.12
    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.11
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.122009年半年度报告
    66
    附注15. 财务报表的批准
    公司的财务报表已于2009 年8月6 日获得本公司董事会批准。2009年半年度报告
    67
    第八章 备查文件
    (一) 载有法定代表人签名、公司盖章的2009 年半年度报告全文和摘要;
    (二) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
    桂林莱茵生物科技股份有限公司
    法定代表人:秦本军
    二○○九年八月八日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票