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莱茵生物(002166)公告正文

莱茵生物:2013年年度报告

公告日期 2014-03-22
股票简称:莱茵生物 股票代码:002166
桂林莱茵生物科技股份有限公司

       2013 年度报告




     2014 年 3 月 20 日
                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。




    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。




    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




    公司负责人姚新德、主管会计工作负责人周庆伟及会计机构负责人(会计主

管人员)张为鹏声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。




    本报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述,公司声明该计划不构成公司对

投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。




                                                                                   1
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 1

第二节 公司简介 ............................................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 7

第四节 董事会报告 .......................................................................................................... 9

第五节 重要事项 ........................................................................................................... 26

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................... 31

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................... 35

第八节 公司治理 ........................................................................................................... 40

第九节 内部控制 ........................................................................................................... 45

第十节 财务报告 ........................................................................................................... 47

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................... 135




                                                                                                                             2
                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                   释义


                释义项   指                                 释义内容

公司、本公司或我公司     指   桂林莱茵生物科技股份有限公司

莱茵药业                 指   桂林莱茵药业有限公司,本公司控股子公司

LAYN USA                 指   LAYN USA,INC.,本公司全资子公司

莱茵投资                 指   桂林莱茵投资有限公司,本公司全资子公司

锦汇投资                 指   桂林锦汇投资有限公司,本公司参股公司

莱茵康尔                 指   桂林莱茵康尔生物技术有限公司,本公司全资子公司

集团、本集团             指   本公司及合并报表范围内子公司

桂林银行                 指   桂林银行股份有限公司,本公司参股非上市金融企业

BT 项目                  指   桂林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程 BT 融资项目

嘉吉公司                 指   Cargill, Incorporated,嘉吉股份有限公司

                              犹太洁食食品认证的缩写,产品认证可更好地证明其洁净卫生程度,
KOSHER                   指
                              并以此来满足信仰犹太教人民或非信仰犹太教人民的饮食需要

                              伊斯兰清真食品认证的缩写,产品认证可更好地证明其洁净卫生程
HALAL                    指   度,并以此来满足信仰伊斯兰教人民或非信仰伊斯兰教人民的饮食需
                              要

FDA                      指   Food and Drug Administration,是"美国食品和药物管理局"缩写

                              Generally Recognized As Safe,是美国 FDA 评价食品添加剂安全性的认
GRAS                     指
                              证

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《公司章程》             指   《桂林莱茵生物科技股份有限公司章程》

证监会                   指   中国证券监督管理委员会

深交所                   指   深圳证券交易所

报告期                   指   2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日




                                                                                                 3
                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文



                                   重大风险提示
    1、管理风险
    随着公司规模的扩大以及各子公司业务的扩张,公司及各子公司对于管理人才、营销人
才、专业技术人才的需求大幅增长,规模的迅速扩张使公司管理任务加重。若不及时根据外
部环境的变化对管理模式进行调整、对管理水平进行提升,将对公司未来的经营发展带来一
定风险。
    2、宏观经济风险
    近年来,受金融危机和欧债危机的持续影响,实体经济复苏普遍放缓,消费信心较为低
迷。公司产品主要应用于健康产品和快速消费品,宏观经济和居民收入增长情况的变化将对
植物提取业务的发展带来较大影响。
    3、政策风险
    随着国家对于食品安全监管的力度加大,新的监管条件将导致产品检验成本的提升和检
验周期的延长。同时国家出口政策的调整,将对出口外向型企业的经营带来较大影响。当然,
随着政府及行业协会对植物提取行业产品国家标准的日益重视,行业的规范程度将会得到较
大改善,也将使行业进入良性竞争的市场环境,对公司的未来发展将带一定的有利影响。
    4、市场风险
    植物提取行业作为一个新兴行业,国内生产企业众多,行业发展增速的同时也出现了竞
争加剧的局面,虽然公司在行业内位居龙头企业地位,但如果不能在产品开发、市场开拓等
应对措施上把握实施得当,激烈的市场竞争将会对公司业绩造成一定影响。同时,目前植物
提取产品主要是出口发达国家,进口国市场需求和产品标准的变动也将带来一定的市场风险。
    5、原材料采购风险
    公司主营业务以罗汉果、甜叶菊、越橘、红景天等天然植物作为主要原材料,这些原材
料的种植、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,原材料供应受地域限制、
气候变化等多因素影响,尽管公司常年来与种植基地、农户、供应商建立了长期稳定的合作
关系,但是,未来原材料的供应价格和供应量仍具有一定的不可预测因素,原材料的采购能
否满足公司生产经营的需要将对公司业绩产生直接影响。
    6、汇率变动风险
    随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加。
由于公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支,国家的外汇政策发生变化,或人民币汇率
水平发生较大波动,将会对本公司的业绩造成一定的影响。



                                                                                          4
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司信息

股票简称                 莱茵生物                                股票代码               002166

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           桂林莱茵生物科技股份有限公司

公司的中文简称           莱茵生物

公司的外文名称(如有)   Guilin Layn Natural Ingredients Corp.

公司的外文名称缩写(如有)Layn

公司的法定代表人         姚新德

注册地址                 桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

注册地址的邮政编码       541199

办公地址                 桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

办公地址的邮政编码       541199

公司网址                 www.layn.com.cn(中文)      www.layncorp.com(英文)

电子信箱                 002166@layn.com.cn


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 罗华阳                                  唐春龙

联系地址                             桂林市临桂县西城南路秧塘工业园          桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

电话                                 0773-3568817                            0773-3568817

传真                                 0773-3568872                            0773-3568872

电子信箱                             luo.huayang@layn.com.cn                 002166@layn.com.cn


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                中国证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址      巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

公司年度报告备置地点                        公司证券投资部




                                                                                                                5
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


四、注册变更情况

                                                             企业法人营业执照
                       注册登记日期         注册登记地点                             税务登记号码     组织机构代码
                                                                  注册号

                                                                                桂国税字
                                          桂林市兴安县兴安
首次注册            2000 年 11 月 28 日                      4503251100039      450325723095584     72309558-4
                                          镇湘江路
                                                                                号

                                                                                桂国税字
                                          桂林市临桂县西城
报告期末注册        2014 年 01 月 20 日                      450300000034708    450322723095584     72309558-4
                                          南路秧塘工业园
                                                                                号


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址             北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

签字会计师姓名                   岑敬、刘毅

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                     6
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                             第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                   2013 年                   2012 年            本年比上年增减(%)              2011 年

营业收入(元)                     426,617,655.04            307,739,216.03                  38.63%            127,160,740.58

归属于上市公司股东的净利润
                                       34,448,225.73         -65,965,364.63                  152.22%              2,526,157.20
(元)

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       10,128,589.75         -71,211,513.25                  114.22%            -56,286,940.83
常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额
                                    -66,318,876.44          -214,297,661.57                  69.05%            -192,407,220.50
(元)

基本每股收益(元/股)                           0.27                    -0.51                152.94%                       0.02

稀释每股收益(元/股)                           0.27                    -0.51                152.94%                       0.02

加权平均净资产收益率(%)                     19.1%                -33.61%                   52.71%                      1.11%

                                                                                本年末比上年末增减
                                  2013 年末                 2012 年末                                       2011 年末
                                                                                       (%)

总资产(元)                      1,149,099,935.23           908,157,355.03                  26.53%            926,121,569.54

归属于上市公司股东的净资产
                                   197,199,526.77            163,169,199.52                  20.86%            229,240,891.08
(元)


二、非经常性损益项目及金额

                                                                                                                        单位:元

                 项目                     2013 年金额          2012 年金额           2011 年金额                 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减                                                                   主要系报告期转让锦
                                            25,144,061.31         1,458,607.38         58,960,616.30
值准备的冲销部分)                                                                                     汇投资 80%股权。

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
                                                                                                       详见财务报告七.42.
切相关,按照国家统一标准定额或定量享         7,327,864.00         6,390,435.66          3,579,618.20
                                                                                                       (2)
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金
                                               746,222.31          770,723.61           6,566,811.83
占用费

债务重组损益                                                     -3,754,597.54

单独进行减值测试的应收款项减值准备转
                                                                                         342,482.00



                                                                                                                                  7
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                              主要系报告期因提前
除上述各项之外的其他营业外收入和支出       -2,445,087.22       572,866.75       278,452.04 还款及 BT 项目设计
                                                                                              变更产生的违约金。

                                                                                              主要系报告期转让锦
减:所得税影响额                            6,453,424.42       192,680.90     10,914,882.34 汇投资 80%股权收益
                                                                                              产生的所得税。

       少数股东权益影响额(税后)                                 -793.66

合计                                       24,319,635.98     5,246,148.62     58,813,098.03           --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   8
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                          第四节 董事会报告

一、概述

     2013年,受金融危机和主权债务危机蔓延的影响,全球经济呈现疲弱状态,国际金融市场持续波动,

经济增长速度继续小幅回落。人民币汇率在2013年连创新高,加上原辅料、人工工资等成本价格普遍上涨

和产品出口政策调整的影响,出口创汇型企业仍然面临较为复杂的经济环境。面对这些不利影响,公司管

理层积极应对,加强生产经营的管理,调整适当的市场竞争策略,有效提升公司盈利能力。通过努力,报

告期内公司植物提取业务收入结构得到优化,高毛利产品的销售占比增加,综合毛利率较上年度得到较大

提升。全资子公司桂林莱茵投资有限公司的BT项目进入回购期确认部分项目收益。同时,转让桂林锦汇投

资 有 限 公 司 80% 的 股 权 为 公 司 业 绩 贡 献 了 较 大 额 的 投 资 收 益 。 2013 年 度 , 公 司 实 现 营 业 总 收 入

426,617,655.04元,较2012年度增长38.63%;实现营业利润37,971,909.06元,归属于上市公司股东的净利润

34,448,225.73元,较2012年度增长152.22%,实现扭亏为盈。

     2013年,公司参与制定的第一批《植物提取物国际商务标准》正式发布,该标准的执行将完善我国植

物提取行业产品的质量标准体系,提高行业准入机制,预示着我国植物提取行业将迈向规范发展的大好时

机,公司作为行业龙头企业,将努力发挥自身优势和经验,把握机会实现大跨步发展。公司将继续深入执

行既定的战略发展规划,继续积极调整产品结构和客户结构,及时总结与大客户合作的各方面经验,进一

步提高公司生产经营管理水平,大力开发海外市场,密切关注国内市场的发展趋势,寻求更多大客户合作,

为公司未来业绩的增长建立有力的保障。同时,继续调动生产线的规模生产能力和国际领先的技术优势,

加强自主研发和创新能力,提升客户关系管理水平,为打造植物提取行业“优质产品、优质服务”的“莱

茵”品牌形象而不懈努力。

     此外,BT项目已经进入大规模建设和评审验收的阶段,公司将积极协调各方,加快推动BT项目的实

施进度并达成分段验收的目标,为桂林市打造国际旅游胜地作出自身应有的贡献,同时也通过BT项目为公

司贡献更多收益。



二、主营业务分析

1、概述


     2013年度,公司实现营业总收入426,617,655.04元,较2012年度增长38.63%,其中,植物提取业务营业



                                                                                                                     9
                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


收入209,820,159.09元,BT项目营业收入215,614,930.83元;实现营业利润37,971,909.06元,归属于上市公

司股东的净利润34,448,225.73元,较2012年度增长152.22%,实现扭亏为盈。

     公司合并报表范围的主营业务涵盖本公司的植物提取业务以及全资子公司莱茵投资的BT项目,为保证

前后统计口径的一致性,如无特别说明,本报告下文数据以植物提取业务填列。



(1)公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

     报告期内,公司按照既定的发展战略,继续优化产品结构和客户结构,高毛利产品的销售占比增加,

综合毛利率较上年度得到较大提升。公司与终端大客户深入合作,通过沟通、学习在生产、技术、质控、

管理方面不断提升公司竞争力,为公司未来进一步提升公司业务规模、创造更好业绩打下坚实的基础。从

植物提取业务来看,公司基本实现了年初制定的经营目标。



(2)公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因

□ 适用 √ 不适用


2、收入


     报告期,公司主营业务范围未发生重大变化,主要产品包括罗汉果、甜叶菊、越橘等天然植物提取物。

全资子公司莱茵投资的BT项目收入亦纳入合并报表计算。


(1)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

       行业分类              项目           2013 年                2012 年            同比增减(%)

                    销售量                       480,584.5               491,981.1              -2.32%

植物提取业务        生产量                       482,197.5               369,446.1              30.52%

                    库存量                            93,971                 92,358              1.75%




(2)相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

     为满足公司经营需要,公司植物提取业务生产量较上年度大幅增加。




                                                                                                      10
                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(3)公司重大的在手订单情况

√ 适用 □ 不适用

       ①嘉吉公司订单

       2011年11月4日,公司披露了《关于签订日常经营重大合同的公告》。公司及全资子公司LAYNUSA

与美国嘉吉股份有限公司营养健康事业部正式签订了一份关于甜菊糖最终产品的长期独家《外包加工及供

应协议》。根据协议的相关约定,该协议已经自动续约2年至2015年11月1日止。本报告期内,公司收到嘉

吉公司订单974.12万美元,执行订单489.63万美元。从协议生效至本报告期末,公司累计已收到嘉吉公司

订单2,823.84万美元,累计已执行订单2,056.44万美元,尚有767.40万美元订单未交付。

       ②BT项目合同

       2011年8月30日,公司披露了《关于全资子公司桂林莱茵投资有限公司签订BT项目合同的公告》。莱

茵投资与湖南省建筑工程集团总公司、湖南省建工园林工程有限公司组成的联合体与桂林市临桂新区管理

委员会、桂林市临桂新区城市建设投资有限公司、桂林市大禹水利基础设施建设投资有限公司签订了《桂

林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程投资、建设与移交合同书》,该项目总投资估算约人民币16.2亿元。

2013年度,BT项目确认项目成本16,418.36万元,确认项目收入21561.49万元,累计已经完成产值约3.3亿元。



(4)公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用



(5)公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                             309,745,040.49

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%)                                                   72.61%



(6)公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用

    序号                客户名称                销售额(元)            占年度销售总额比例(%)

1          BT 项目                                    215,614,930.83                            50.54%

2          客户 2                                      30,344,081.20                              7.11%

3          嘉吉公司                                    29,852,290.55                                7%

4          客户 4                                      18,639,378.94                              4.37%

5          客户 5                                      15,294,358.97                              3.59%

合计                      ——                        309,745,040.49                            72.61%



                                                                                                      11
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


3、成本

行业分类
                                                                                                            单位:元

                                           2013 年                            2012 年
   行业分类            项目                       占营业成本比重                     占营业成本比重   同比增减(%)
                                    金额                               金额
                                                      (%)                              (%)

制造业          直接材料         101,741,845.36           66.15%    131,617,220.38           66.71%          -22.7%

制造业          直接人工          12,978,650.21            8.44%     11,477,957.30            5.82%          13.07%

制造业          能源              13,184,428.68            8.57%     16,808,899.95            8.52%         -21.56%

制造业          制造费用          25,890,215.98           16.84%     37,400,210.46           18.96%         -30.78%

建筑业          原材料            84,984,113.24           51.76%     42,182,401.83           52.54%        101.47%

建筑业          工资及劳务         8,196,053.83            4.99%      2,762,486.60            3.44%        196.69%

建筑业          施工费及其他      71,003,402.79           43.25%     35,336,899.64           44.02%        100.93%

产品分类
                                                                                                            单位:元

                                           2013 年                            2012 年
   产品分类            项目                       占营业成本比重                     占营业成本比重   同比增减(%)
                                    金额                               金额
                                                      (%)                              (%)

植物提取物      直接材料         101,741,845.36           66.15%    131,617,220.38           66.71%          -22.7%

植物提取物      直接人工          12,978,650.21            8.44%     11,477,957.30            5.82%          13.07%

植物提取物      能源              13,184,428.68            8.57%     16,808,899.95            8.52%         -21.56%

植物提取物      制造费用          25,890,215.98           16.84%     37,400,210.46           18.96%         -30.78%

BT 项目         原材料            84,984,113.24           51.76%     42,182,401.83           52.54%        101.47%

BT 项目         工资及劳务         8,196,053.83            4.99%      2,762,486.60            3.44%        196.69%

BT 项目         施工费及其他      71,003,402.79           43.25%     35,336,899.64           44.02%        100.93%

说明

       由于植物提取行业的特点,不同产品的得率、收率、单位工时、单位耗能等都存在较大的差异,且每

年公司主营产品的构成也存在一定差异,因此各年之间的成本存在一定的差异。

       BT项目在报告期内确认的收入较上年大幅增长,各项成本相应增长。


(1)公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)                                                                         58,051,160.96

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%)                                                              34.57%



(2)公司前 5 名供应商资料

                                                                                                                    12
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

     序号                  供应商名称                             采购额(元)                  占年度采购总额比例(%)

1               供应商 1                                                 18,537,820.87                                  11.04%

2               供应商 2                                                 12,826,925.21                                    7.64%

3               供应商 3                                                 11,241,790.25                                    6.69%

4               供应商 4                                                  7,949,831.38                                    4.73%

5               供应商 5                                                  7,494,793.25                                    4.46%

合计                             ——                                    58,051,160.96                                  34.57%


4、费用

                                                                                                                      单位:元
         费用                     2013年                            2012年                            同比增减
     销售费用                           12,277,473.09                  11,042,613.49                                   11.18%
     管理费用                           37,238,652.88                  38,603,946.02                                   -3.54%
     财务费用                           40,437,893.45                  43,611,699.40                                   -7.28%

    所得税费用                             7,908,460.23                 -2,035,900.13                                 488.45%

         报告期内,公司销售费用、管理费用及财务费用较上年度变化不大,所得税费用较上年大幅增加系因

子公司本年度盈利所致。


5、研发支出

                                                                                                                     单位:万元
                项目                       2013年                        2012年                           2011年
研发费用投入金额                                     1017.67                         626.53                             572.65
占净资产的比例                                            5.16%                         3.84%                           2.50%
占营业收入比例                                            4.85%                         2.78%                           4.92%

      注:为保证前后统计口径的一致性,该表中的费用占比以植物提取业务营业收入填列。

         公司为高新技术企业(证书编号:GF201145000028),自成立以来,一直注重研发投入力度,以支持

新产品、新技术的开发。公司每年都进行大量的产品研发,目前拥有200多种植物提取物的生产工艺,每

年均有部分产品投入生产,未投入大批量生产的研发成果形成了一定的产品和技术储备。截至本报告披露

日,公司已获授权专利36项,全部为发明专利,尚有7项专利正在审查中。

    序号                   已经获得授权专利名称                                    专利号               授权日         有效期
     1      一种具有减肥作用的药物组合物                                     201110374752.0         2013年08月07日      20年
     2      羟基酪醇的提取方法                                               201010297375.0         2013年04月03日      20年
     3      含神经酰胺的茶籽提取物及其制备方法                               200910114563.2         2013年03月13日      20年



                                                                                                                                13
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


  4    具有缓解体力疲劳作用的饮料                            201110226033.4        2013年01月23日      20年
  5    一种羟基积雪草甙的制备方法                            201010269888.0        2012年12月26日      20年
  6    罗汉果的干燥方法及由该方法得到的罗汉果                201010556027.0        2012年11月07日      20年
  7    一种甜菊糖的制备方法                                  201010269865.X        2012年10月03日      20年
  8    一种甜味剂组合物                                      200910114606.7        2012年10月03日      20年
  9    一种微波干燥罗汉果的方法及由该方法得到的罗汉果        201010556001.6        2012年09月05日      20年
  10   一种栀子蓝色素的制备方法                              200910114410.8        2012年08月15日      20年
  11   从Kratom中提取生物碱的方法                            200910114512.X        2012年07月18日      20年
  12   一种珍珠水解液的制备方法                              200910114409.5        2012年06月13日      20年
  13   治疗放射性口干症的喷雾剂及其制备方法                  201010164913.9        2012年06月13日      20年
  14   黑芥子甙提取物的制备方法                              200910114514.9        2012年05月23日      20年
  15   一种脱色罗汉果果汁制备方法及由所述方法制备的果汁      2008100097509.7       2011年12月28日      20年
  16   一种从植物中提取科罗索酸的方法                        200810073981.7        2011年06月29日      20年
  16   含黄腐酚的啤酒花提取物的制备方法                      200810073983.6        2011年06月08日      20年
  17   一种高纯度的鞣花酸的制备方法                          200810073982.1        2011年04月27日      20年
  18   一种榴莲提取物及其制备方法及应用                      200710003365.X        2010年5月19日       20年
  20   一种脱色、脱苦的罗汉果提取物的制备方法                200710003364.5        2010年5月19日       20年
  21   一种从新鲜绿茶制备茶黄素、茶红素的方法                200710130799.6        2010年04月21日      20年
  22   一种石榴皮提取物及其制备方法                          200710106039.1        2010年2月17日       20年
  23   一种枸杞多糖的制备方法                                200710090210.4        2009年07月15日      20年
  24   一种添加了罗汉果提取物的甜味剂及其制备方法            200510055228.1        2009年06月24日      20年
  25   一种从银杏叶或银杏叶提取物中提取银杏内酯B的制备方法   200710106040.4        2009年5月27日       20年
  26   一种使用岩茶提取物和羊胎素配制的化妆品                200710090209.1        2009年04月15日      20年
  27   一种从柿子中提取柿子多酚的方法                        200510093659.7        2008年10月15日      20年
  28   一种从荔枝中提取荔枝多酚的方法                        200510093663.3        2008年06月04日      20年
  29   一种从黄杞中提取落新妇甙的方法                        200510093657.8        2007年11月14日      20年
  30   一种提取芒果甙的方法                                  200510093658.2        2007年09月12日      20年
  31   一种能辅助降血糖、辅助降血脂的保健食品及其制备方法    200510081600.6        2007年03月21日      20年
  32   一种罗汉果果汁制备方法                                200510066542.X        2007年03月14日      20年
  33   一种能增强免疫力的保健食品及其制备方法                200510081599.7        2007年02月28日      20年
  34   一种抗氧化保健食品及其制造方法                        200410081447.2        2006年06月28日      20年
  35   一种分离提取松树皮低聚体原花青素的方法                03117429.9            2004年11月24日      20年
  36   一种从罗汉果中提取罗汉果甜甙的方法                    03117430.2            2004年10月20日      20年




6、现金流

                                                                                                    单位:元

            项目                        2013 年               2012 年                  同比增减(%)

经营活动现金流入小计                       260,011,886.22         285,223,354.18                       -8.84%


                                                                                                              14
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


经营活动现金流出小计                         326,330,762.66                   499,521,015.75                  -34.67%

经营活动产生的现金流量净额                   -66,318,876.44                  -214,297,661.57                   69.05%

投资活动现金流入小计                         291,916,358.04                     7,820,708.71                 3,632.61%

投资活动现金流出小计                         282,650,929.00                    10,975,888.44                  2,475.2%

投资活动产生的现金流量净额                       9,265,429.04                  -3,155,179.73                  393.66%

筹资活动现金流入小计                         817,235,505.18                   623,725,540.34                   31.02%

筹资活动现金流出小计                         761,401,768.71                   439,485,879.98                   73.25%

筹资活动产生的现金流量净额                    55,833,736.47                   184,239,660.36                   -69.7%

现金及现金等价物净增加额                       -2,470,795.91                  -33,612,930.70                   92.65%

(1)相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用

     经营活动产生的现金流量净额较上年度增加69.05%,主要系报告期销售回款增加以及子公司上年度支

付土地款金额较大所致。投资活动产生的现金流量净额较上年度增加393.66%,主要系报告期收到转让锦

汇投资股权款及兴安厂区资产收储部分尾款所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少69.7%,主

要系报告期银行借款减少所致。



(2)报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用

     报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异主要系已经确认收益的部分BT项目

尚未收到项目回购款。


三、主营业务构成情况

                                                                                                              单位:元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本          毛利率(%)
                                                                         同期增减(%) 同期增减(%)     期增减(%)

分行业

制造业              209,820,159.09   153,795,140.23             26.7%            -6.97%        -22.05%         14.18%

建筑业              215,614,930.83   164,183,569.86             23.85%          168.57%        104.51%         23.85%

分产品

植物提取            209,820,159.09   153,795,140.23             26.7%            -6.97%        -22.05%         14.18%

BT 项目             215,614,930.83   164,183,569.86             23.85%          168.57%        104.51%         23.85%

分地区

国内(植物提取)      79,057,285.54    57,511,841.48             27.25%            74.3%         60.21%          5.91%




                                                                                                                       15
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


国内 (BT 项目) 215,614,930.83        164,183,569.86            23.85%            168.57%            104.51%           23.85%

国外(植物提取) 130,762,873.55         96,283,298.75            26.37%            -27.43%              -40.35%         15.95%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


四、资产、负债状况分析

1、资产项目重大变动情况

                                                                                                                        单位:元

                          2013 年末                       2012 年末
                                                                                 比重增减
                                     占总资产                        占总资产                            重大变动说明
                       金额                             金额                      (%)
                                     比例(%)                       比例(%)

货币资金             38,680,937.10      3.37%     41,151,733.01         4.53%       -1.16%

应收账款             76,936,169.74        6.7%    64,119,838.63         7.06%       -0.36%

                                                                                             主要系报告期末锦汇投资不再纳入
存货                448,073,073.83      38.99%   512,047,927.13        56.38%      -17.39%
                                                                                             合并报表范围计算所致。

                                                                                             系公司厂区工业用地变性为商住用
投资性房地产        267,671,113.39      23.29%                             0%      23.29%
                                                                                             地所致。

                                                                                             系报告期末锦汇投资剩余 20%股权
长期股权投资         39,593,640.00      3.45%     26,030,000.00         2.87%       0.58%
                                                                                             按公允价值重新计量所致。

固定资产            145,130,202.48      12.63%   151,304,257.66        16.66%       -4.03%

                                                                                             系报告期增加新工厂前期筹建支出
在建工程               188,037.00       0.02%           100,000.00      0.01%       0.01%
                                                                                             所致。

                                                                                             主要系 2012 年预付的财务顾问费
预付款项              6,092,676.36      0.53%     10,829,553.82         1.19%       -0.66%
                                                                                             在报告期转入财务费用所致。

                                                                                             主要系应收锦汇投资部分款项尚未
其他应收款           95,486,290.25      8.31%     62,972,865.97         6.93%       1.38%
                                                                                             收回。

                                                                                             系根据合同条款的规定 BT 项目外
长期应收款           11,500,000.00         1%                              0%          1% 借款从其他应收款重分类到长期应
                                                                                             收款所致。

                                                                                             系公司厂区工业用地变性为商住用
无形资产              1,030,422.71      0.09%     24,562,591.57           2.7%      -2.61%
                                                                                             地而减少土地使用权所致。

                                                                                             系莱茵投资办公楼装修费用增加所
长期待摊费用          1,214,194.30       0.11%                             0%       0.11%
                                                                                             致。


2、负债项目重大变动情况

                                                                                                                        单位:元



                                                                                                                              16
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                           2013 年                        2012 年
                                                                             比重增减
                                  占总资产比                    占总资产比                       重大变动说明
                    金额                           金额                       (%)
                                     例(%)                     例(%)

短期借款         106,507,253.68         9.27% 348,457,104.68        38.37%     -29.1% 系报告期归还银行借款所致。

                                                                                        系部分原长期借款将在一年内到期
长期借款         285,000,000.00         24.8% 320,000,000.00        35.24%    -10.44%
                                                                                        所致。

                                                                                        主要系 BT 项目应付工程款增加所
应付账款         111,795,931.20         9.73%   30,432,593.27        3.35%      6.38%
                                                                                        致。

预收款项            578,487.70          0.05%     392,671.33         0.04%      0.01% 系预收客户货款增加所致。

应付职工薪酬       3,461,412.20          0.3%    1,915,131.47        0.21%      0.09%

                                                                                        主要系莱茵投资盈利应交企业所得
应交税费           8,985,852.66         0.78%    2,083,680.49        0.23%      0.55%
                                                                                        税增加所致。

一年内到期的非                                                                          主要系一年内到期的银行借款增加
                 212,145,887.43        18.46%   13,269,120.00        1.46%       17%
流动负债                                                                                所致。

其他流动负债       6,776,523.88         0.59%                          0%       0.59%

长期应付款                                0%      472,784.48         0.05%     -0.05% 系偿还融资租赁款所致。

专项应付款       179,909,426.92        15.66%                          0%      15.66% 系预收公司厂区搬迁补偿款所致。

                                                                                        系莱茵投资应收利息产生的应纳税
递延所得税负债     2,053,201.75         0.18%                          0%       0.18%
                                                                                        暂时性差异增加所致。

其他非流动负债    15,568,483.00         1.35%   10,748,265.00        1.18%      0.17% 系报告期获得政府补助增加所致。


五、核心竞争力分析

    经过在植物提取行业多年的深耕发展,公司在技术、研发、设备、生产工艺、原材料采购等方面积累

了丰富的经验,构成了公司极具优势的核心竞争力。报告期内,公司核心竞争力没有发生重要变化。2014

年1月,公司披露了《非公开发行股票预案》,公司拟通过非公开发行股票,募集资金投资建设植物资源

综合应用产业化工程项目、研发及检测中心建设项目,通过扩大产能、改进工艺、更新设备、加大研发投

入等有效手段,进一步提升公司核心竞争力。



六、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况


                                                    对外投资情况



                                                                                                                     17
                                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                                 变动幅度(%)

                                       0.00                            10,000,000.00                                              -100%


(2)持有金融企业股权情况


                        最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                                             股份来源
                        成本(元)数量(股)比例(%)数量(股)比例(%) 值(元) 益(元)                         科目

桂林银行
                        24,000,000                                                24,000,000 2,524,695. 长期股权 投资及送
股份有限 商业银行                    21,112,028    1.69% 21,112,028       1.51%
                               .00                                                            .00          62 投资           股
公司

广西兴安
                        2,030,000.                                                 2,030,000.                    长期股权 投资及送
农村合作 商业银行                     2,476,194    1.25% 2,583,097        1.26%                     251,335.13
                                00                                                            00                 投资        股
银行

                        26,030,000                                                26,030,000 2,776,030.
合计                                 23,588,222    --     23,695,125      --                                        --            --
                               .00                                                            .00          75


2、主要子公司、参股公司分析

(1)主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                                单位:元

             公司
 公司名称           所处行业 主要产品或服务        注册资本     总资产          净资产         营业收入 营业利润              净利润
             类型

桂林莱茵                      颗粒剂(含中药前
             子公                                                              1,759,983.1                     -172,420.
药业有限            医药业    处理和提取)、片 600 万元        1,767,519.73                             0.00                 -172,420.47
             司                                                                          2                              47
公司                          剂生产、销售

                              对市场、公路、城
桂林莱茵                      建、制造业、资产
             子公                                             652,053,223.0 118,087,16 216,733,44 41,561,90 30,817,092.4
投资有限            投资业    管理业、企业项 10,000 万元
             司                                                            4           0.76             4.63        2.01               9
公司                          目、园林项目的投
                              资

                              化妆品的研发及
                              其技术转让,预包
桂林莱茵
                              装食品兼散装食
康尔生物     子公                                                              9,804,643.9                     -73,100.7
                    化妆品业 品、化妆品、日用 1,000 万元       9,804,643.93                             0.00                  -73,100.77
技术有限     司                                                                          3                               7
                              品的批发、零售,
公司
                              农副土特产品的
                              销售(粮食除外)

                              MFG of
LAYN         子公                                                                             49,407,746. 256,376.9
                    零售业    Medicinals &        100 万美金 18,926,419.29 594,824.82                                        256,376.93
USA,INC.     司                                                                                          38              3
                              Botanicals

桂林银行     参股 金融业      吸收公众存款;发 1,393,712,8 99,019,559,76 4,709,627,9 2,426,973,9 1,239,296 928,658,644.


                                                                                                                                       18
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


股份有限    公司                放短期、中期和长 71 元                      9.99        63.38              14.75    ,872.48              78
公司                            期贷款;办理国内
                                结算等银行业务。

                                吸收公众存款;发
广西兴安
            参股                放短期、中期和长 205,311,907 5,361,258,488 541,691,72 328,929,60 104,639,6 92,109,665.9
农村合作            金融业
            公司                期贷款;办理国内 元                          .28            4.36            2.67      80.94               9
银行
                                结算等银行业务

                                对土地、房地产、
                                基础设施建设及
                                配套工程、企业、
桂林锦汇                        园林工程、物流
            参股                                                   306,850,514.5 40,646,067.                       -1,839,58
投资有限            投资业      业、仓储业的投 5,000 万元                                                   0.00               -3,291,586.33
            公司                                                              7              82                        6.33
公司                            资;建材及农副土
                                特产的购销,房地
                                产开发、商品房销
                                售。

(2)主要子公司、参股公司情况说明

       全资子公司桂林莱茵投资有限公司成立于2010年11月,主要业务是建设桂林市临桂新区防洪排涝及湖

塘水系工程BT融资项目,该项目总投资估算约人民币16.2亿元。目前项目已经进入回购期,2013年度实现

营业收入216,733,444.63元,营业利润41,561,902.01元,净利润30,817,092.49元。


(3)报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                     报告期内取得和处置子
         公司名称             报告期内取得和处置子公司目的                                             对整体生产和业绩的影响
                                                                           公司方式

                                                                                                   报告期内,公司转让锦汇投资 80%
                             优化公司资产结构,改善公司财务
桂林锦汇投资有限公司                                                协议转让。                     股权,实现投资收益 25,659,303.24
                             水平。
                                                                                                   元,对公司业绩产生了积极的影响。


3、非募集资金投资的重大项目情况

                                                                                                                                 单位:万元

                                                                    截至报告期末累计
       项目名称         计划投资总额            本报告期投入金额                                   项目进度             项目收益情况
                                                                      实际投入金额

                                                                                            项目已经进入回购
                                                                                            期,具体进展请参阅
                                                                                                                     项目报告期实现毛
BT 项目                               162,000              16,418                  24,747 2014 年 1 月 7 日披
                                                                                                                     利 5,244 万元。
                                                                                            露的《BT 项目合同
                                                                                            实施进展公告》。

合计                                  162,000              16,418                  24,747             --                         --


                                                                                                                                          19
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


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有)

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七、公司未来发展的展望

       (一)行业竞争格局和发展趋势。

       公司所处的植物提取物行业是一个新兴的、具有较高科技含量的朝阳产业。伴随着人们对“回归自然”、

“绿色消费”认可度的提升,天然植物作为原料在食品、饮料、化妆品、保健品等下游行业的应用越来越

广泛,天然绿色产品在国际国内的发展空间和市场前景备受期待。随着技术的不断提高、植物有效成分的

不断分离提纯并被有效的挖掘和发现,植物提取物在产品特点、技术工艺上的不断完善和更新,进入到各

个领域的空间将会进一步得到扩大。

       植物提取行业市场化程度高,在国内的发展时间不长,行业市场集中度普遍较低,行业内企业众多,

根据中国医药保健品进出口商会统计,截至2012年底,国内从事植物提取物出口的企业近1500家,企业规

模却大小不一,市场占有率普遍较低,技术力量和管理水平参差不齐,行业规范和产品标准缺失,行业内

形成了重复投资、恶意低价、“劣币驱逐良币”的不良竞争格局,行业的健康发展受到严重限制。

       为改善植物提取行业发展形势,2012年,国家质量监督检验检疫总局、海关总署联合出台《出入境检

验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录(2012年)》(以下简称《法检目录》),对以往的目录进行

了相关调整,使得部分植物提取物产品在原来的植物产品检疫基础上,新增加出口商品检验(危险化学品)

和食品卫生监督检验(食品添加剂)。新调整的监管条件增加了企业的检验成本及检验时间。另外,《食

品安全法》规定,食品添加剂必须依照国家标准生产和经营,没有国家标准以行业标准备案。2013年,公

司参与制定的第一批《植物提取物国际商务标准》正式发布,该标准的执行将完善我国植物提取行业产品

的质量标准体系,提高行业准入机制,同年,国家食品药品监督管理总局发布《关于加强中药提取和提取

物监督管理的通知》(征求意见稿),要求,自2016年1月1日起,凡不具备中药提取能力的中成药生产企

业,一律停止相应品种的生产,已获得批准的委托加工也应一律废止。这些政策的颁布,表明国家对植物

提取行业的发展日益重视,行业将迈向规范经营、从严监管、优胜劣汰、资源整合的快速发展时期,公司

作为行业内知名上市企业,将努力发挥自身优势和经验,借助资本市场平台,把握机会实现大跨步发展。

       (二)公司发展战略和经营计划

       1、继续优化产品结构

       公司目前储备了200多个植物提取物产品,也一直在陆续开发新的产品,为公司应对市场热点变换,

提供了良好的基础。面临市场的差异化需求,公司将能及时调整生产,积极应对市场需求变化。为满足规

                                                                                                           20
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


模化生产的需要,同时结合市场需求的长远考虑,公司逐步优化产品结构,逐步确定符合公司技术特点和

生产工艺水平的主导产品,突出公司拳头产品,把产品品种、数量压缩集中,发挥规模优势,提高公司生

产经营效率。同时,对于特有新产品的市场需求,公司将积极的对市场予以引导。

    2、继续优化客户结构

    为进一步增强公司发展的持续性、稳定性,公司未来将继续着力加强市场终端客户的挖掘和培育,优

化公司客户结构。2011年与美国嘉吉公司合作以来,公司专门成立了大客户管理组,负责大客户的营销与

服务。2014年公司将加大力度,加强对大型客户的市场营销,促进公司与目标客户的直接沟通和合作。

    3、做大做强终端产品业务

    公司产品广泛应用在食品、饮料、化妆品、保健品等终端消费品领域,为全面打造“莱茵生物”在大健

康产业链上的品牌地位,公司将充分借助在植物提取行业上游积累的资源和技术优势,通过旗下资产的整

合和再融资,向产业链下游延伸,以公司目前植物提取产品为原材料,打造多系列产品格局,全面推动公

司在终端市场的业务布局。

    4、建设“植物资源综合应用产业化工程项目”

    自与嘉吉公司合作以来,公司生产出现产能瓶颈的限制,现有生产能力已难以满足公司长期发展的需

要。同时,公司现生产基地位已不符合桂林市的整体发展规划,桂林市政府已经就公司工厂搬迁一事做出

批复,公司计划通过非公开发行股票募集资金,投资32,690.16万元建设“植物资源综合应用产业化工程项

目”,该项目有助于公司扩大产能,提高生产工艺水平,促进公司业务规模和盈利能力的提升,从而帮助

公司在综合竞争力上实现质的飞跃。

    5、建设“研发及检测中心建设项目”

    技术研发及检测能力是公司拓宽产品链条、完善产品结构、保障产品质量、提升综合竞争力的重要途

径,对公司实现可持续发展起着非常重要的作用。公司计划通过非公开发行股票募集资金,投资2,933.07

万元建设“研发及检测中心建设项目”,该项目将帮助公司更新检测技术,提升研发实力,促进公司不断研

制开发符合市场需求、具有市场竞争力的新产品,改进产品工艺,降低成本,提高功效,提升公司盈利能

力。同时,公司还将为该中心配置独立实验室和独立检测分析室,打造成为行业公共服务平台,为行业内

公司、客户提供研究、开发、检测和分析等系统服务,加强公司技术和产品的市场公信力,进一步提升公

司在行业内的知名度和品牌度。

    6、加快推进BT项目建设

    继《桂林国际旅游胜地建设发展规划纲要》于2012年11月经国务院同意批复后,2013年4月,国务院

发文批复同意广西壮族自治区调整桂林市部分行政区划,同意撤销临桂县,设立桂林市临桂区;同意桂林

市人民政府驻地由现址象山区五美路16号,搬迁至临桂区西城中路69号。行政区划调整的批复将有效解除

                                                                                                 21
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


桂林在加快发展过程中的某些机制体制的困扰,是桂林谋求跨越发展的重大历史机遇。桂林国家旅游综合

改革试验区的建设将得到更多政策扶持,BT项目系其中的重点项目之一,莱茵投资借助这样的政策环境,

加速提升项目的运营能力,加快推进项目建设进度,确保项目回购的收入确认,将进一步促进公司主营业

务的发展。

    (三)资金需求计划

    公司将围绕做大做强主业的目的,根据《年度预算报告》合理规划资金的筹集和使用。日常主营业务

的生产、经营和研发等方面的资金需求,公司将通过扩大销售规模,及时催收销售回款等措施,提高资金

的使用效率,不足部分通过向金融机构申请借款解决。莱茵投资将加快推动BT项目的建设,及时分阶段验

收项目,尽快收回工程回购款。同时,2014年公司将大力推动非公开发行股票一事(详细情况请参阅2014

年1月4日刊登于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《非公开发行股票预案》),公司计划通过非公开发行股

票募集资金,投入13,000.00万元用于偿还银行贷款,优化公司资产负债结构,减少资金压力,改善财务状

况,帮助公司主业健康发展。

    (四)风险因素及对策分析

    1、管理风险

    随着公司规模的扩大以及各子公司业务的扩张,公司及各子公司对于管理人才、营销人才、专业技术

人才的需求大幅增长,规模的迅速扩张使公司管理任务加重。若不及时根据外部环境的变化对管理模式进

行调整、对管理水平进行提升,将对公司未来的经营发展带来一定风险。

    对策:公司将逐步完善激励制度,对公司中高层管理人员和核心技术人员采用绩效考核方式,在留住

人才的同时加大人才引进力度,适时推出股权激励计划,提高人力资源投入,加大培训力度,对公司有发

展潜力人员加强培养,使其尽快成长为公司骨干人才;加强企业文化建设,提高公司员工的团队意识和凝

聚力。

    2、宏观经济风险

    近年来,受金融危机和欧债危机的持续影响,实体经济复苏普遍放缓,消费信心较为低迷。公司产品

主要应用于健康产品和快速消费品,宏观经济和居民收入增长情况的变化将对植物提取业务的发展带来较

大影响。

    对策:公司经过多年发展,依托丰富的产品结构、原材料采购优势,不断扩展的客户网络已具备了一

定的抵抗宏观经济波动风险的能力,公司将通过不断优化产品和客户结构,提升内部经营管理能力,提升

公司盈利能力,降低宏观经济波动给公司业绩带来的影响。

    3、政策风险

    随着近年来国家对于食品安全监管的力度加大,新的监管条件将导致产品检验成本的提升和检验周期

                                                                                                  22
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


的延长。同时国家出口政策的调整,将对出口外向型企业的经营带来较大影响。

    对策:政府及行业协会对植物提取行业产品国家标准的日益重视,行业的规范程度将会得到较大改善,

也将使行业进入良性竞争的市场环境,公司历来注重产品质量、规范经营,从严监管对行业准入门槛的提

升有利于行业优胜劣汰,资源整合,公司将密切关注政策走向,配合监管,把握有利的政策变化,调整经

营策略,做大做强。

    4、市场风险

    植物提取行业作为一个新兴行业,国内生产企业众多,行业发展增速的同时也出现了竞争加剧的局面,

虽然公司在行业内位居龙头企业地位,但如果不能在产品开发、市场开拓等应对措施上把握实施得当,激

烈的市场竞争将会对公司业绩造成一定影响。同时,目前植物提取产品主要是出口发达国家,进口国市场

需求和产品标准的变动也将带来一定的市场风险。

    对策:公司将积极研究出口国的相关产业政策和产品标准,加强公司的研发、检测能力,提高公司产

品质量。根据市场需求变动情况,积极调整公司产品的出口。借助公司特色产品罗汉果提取物和甜叶菊提

取物先后通过GRAS认证以及与嘉吉公司建立合作的契机,进一步加大国际市场开发力度,加强公司与国

际终端大客户的合作沟通。

    5、原材料采购风险

    公司主营业务以罗汉果、甜叶菊、越橘、红景天等天然植物作为主要原材料,这些原材料的种植、采

摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,原材料供应受地域限制、气候变化等多因素影响,未

来原材料的供应价格和供应量仍具有一定的不可预测因素,原材料的采购能否满足公司生产经营的需要将

对公司业绩产生直接影响。

    对策:为了保证原材料的充足供应和收购价格的相对稳定,公司将密切关注原材料供应市场的走势,

一方面尽可能到基层直接采购,与原材料产地的收购大户建立稳定的业务联系,避免过多的中间环节,并

通过量少多批的模式,以实现对原材料的供应数量和质量双重控制;另一方面,公司通过建立“公司+基

地+农户”的合作模式,确保公司拳头产品的稳定供应。

    6、汇率变动风险

    随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加。由于公司进

出口业务会产生一定数量的外汇收支,国家的外汇政策发生变化,或人民币汇率水平发生较大波动,将会

对本公司的业绩造成一定的影响。

    对策:公司将通过提升产品附加值来加强议价能力,争取更大利润空间,规避人民币汇率升值对公司

出口销售的影响,积极的推行多币种结算和固定汇率合同政策。同时,加强公司对国内市场的开发投入,

增加国内业务占比。

                                                                                                23
                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

     2013年6月28日,全资子公司莱茵投资与桂林彰泰实业集团有限公司签订股权转让协议,转让其持有

的锦汇投资80%的股权,2013年7月31日,已完成该笔股权转让的工商变更登记手续。锦汇投资从2013年7

月起不再纳入合并范围。


九、公司利润分配及分红派息情况

1、报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

     为进一步增强公司现金分红的透明度,不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和

机制,根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)

以及广西证监局发布的《关于印发<上市公司修订公司章程有关利润分配政策的内容指引>的通知》(桂证

监发[2012]27号)的规定,经公司第三届董事会第十四次会议审议通过、2012年度第2次临时股东大会审

议批准,公司对《公司章程》中利润分配的相关条款内容进行了修订和完善。在修订后的《公司章程》中,

公司制定了明确和清晰的分红标准和比例,完备了相关的决策程序和机制,为独立董事尽职履责、中小股

东表达意见和诉求制定了相应的措施,充分维护了中小股东的合法权益。

                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:     是

分红标准和比例是否明确和清晰:                   是

相关的决策程序和机制是否完备:                   是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:         是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法
                                                 是
权益是否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合
                                                 是
规、透明:



2、公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况

     公司近3年未进行利润分配或资本公积金转增股本。


3、公司近三年现金分红情况表
                                                                                                    单位:元

          分红年度           现金分红金额(含税)      分红年度合并报表中归属于   占合并报表中归属于上市公



                                                                                                             24
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                          上市公司股东的净利润        司股东的净利润的比率(%)

2013 年                                            0.00               34,448,225.73                         0%

2012 年                                            0.00              -65,965,364.63                         0%

2011 年                                            0.00                2,526,157.20                         0%



4、公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


十、社会责任情况

     公司一直注重企业的社会价值的实现,以“为股东提供回报、为员工提供平台、为客户创造价值、为

社会创造繁荣”为己任,在追求经济效益、保护股东利益的同时,切实诚信对待和保护其他利益相关者,

尤其是员工、客户的合法权益,推进环境保护与友好、资源节约与循环等建设,参与、捐助社会公益及其

慈善事业,以自身发展影响和带动地方经济的振兴,促进公司与社会、社区、自然的协调、和谐发展。


1、上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用


2、上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用


3、报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

                                                                                         谈论的主要内容及提供的
    接待时间            接待地点        接待方式      接待对象类型       接待对象
                                                                                                  资料

                                                                     21 世纪经济报道
2013 年 01 月 14 日 公司董事会办公室 电话沟通      其他                                  公司生产经营情况
                                                                     陈浠




                                                                                                              25
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                                 第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

三、资产交易事项

1、出售资产情况


                                                                                      与交
                                       本期初              资产出
                                                                                      易对            所涉
                                       起至出              售为上
                                                                                      方的            及的
                                       售日该              市公司                            所涉及
                                                                               是否   关联            债权
                           交易价 资产为 出售对公 贡献的 资产出                              的资产
交易对 被出售                                                                  为关   关系            债务 披露日
                    出售日 格(万 上市公 司的影响 净利润 售定价                              产权是                    披露索引
   方     资产                                                                 联交   (适            是否        期
                            元)       司贡献 (注 3) 占净利        原则                    否已全
                                                                                易    用关            已全
                                       的净利              润总额                            部过户
                                                                                      联交            部转
                                       润(万              的比例
                                                                                      易情             移
                                       元)                 (%)
                                                                                      形)

                                                本次交易
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桂林彰
         锦汇投 2013 年                         财务状                                                       2013 年 锦汇投资
泰实业                     5,425.4                                  市场价
         资 80% 6 月 28                 -177.9 况。不会    74.49%             否             是       是     06 月 29 有限公司
集团有                             6                                值
         的股权 日                              对公司业                                                     日        80%股权
限公司
                                                务连续                                                                 的公告》
                                                性,管理                                                               (公告编
                                                层稳定性                                                               号:2013-
                                                造成重大                                                               041)
                                                影响。




                                                                                                                                  26
                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


四、重大合同及其履行情况

1、担保情况

                                                                                                                     单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                                                                                     是否为关
                    担保额度               实际发生日期
                                                                                                         是否履行 联方担保
  担保对象名称      相关公告   担保额度     (协议签署         实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                              完毕    (是或
                    披露日期                   日)
                                                                                                                          否)

报告期内审批的对外担保额度                                     报告期内对外担保实际发生
                                                           0                                                                     0
合计(A1)                                                     额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                     报告期末实际对外担保余额
                                                           0                                                                     0
度合计(A3)                                                   合计(A4)

                                              公司对子公司的担保情况

                                                                                                                     是否为关
                   担保额度                实际发生日期
                                                                                                         是否履行 联方担保
  担保对象名称     相关公告    担保额度     (协议签署         实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                              完毕    (是或
                   披露日期                    日)
                                                                                                                          否)

桂林莱茵投资有限 2013 年 11                2013 年 12 月                      连带责任保   至债务到期
                                   2,000                              1,000                              否          否
公司               月 01 日                02 日                              证           日起 2 年。

报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                    2,000                                                                  1,000
度合计(B1)                                                   发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                    2,000                                                                  1,000
保额度合计(B3)                                               余额合计(B4)

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                    2,000                                                                  1,000
(A1+B1)                                                      计(A2+B2)

报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计
                                                    2,000                                                                  1,000
计(A3+B3)                                                    (A4+B4)

实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例(%)                                                                           5.07%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                  0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                           1,000
务担保金额(D)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                                            0

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                              1,000

采用复合方式担保的具体情况说明
无。


                                                                                                                                 27
                                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


2、其他重大合同


                                  合同涉及 合同涉及
合同订立                          资产的账 资产的评 评估机构                                                           截至报告
           合同订立 合同签订                                       评估基准            交易价格 是否关联
公司方名                           面价值   估价值 名称(如                  定价原则                        关联关系 期末的执
           对方名称        日期                                    日(如有)         (万元)        交易
   称                              (万元) (万元)        有)                                                        行情况
                                  (如有) (如有)

桂林莱茵                                               北京中天                                                        尚有余款
           兴安县土 2011 年                                        2011 年
生物科技                                               华资产评                                                        2352.05
           地储备中 12 月 28       3,662.73 9,809.72               11 月 10 市场价值    9,852.05 否          无
股份有限                                               估有限责                                                        万元未收
           心         日                                           日
公司                                                   任公司                                                          回。

                                                                                                                       待相关资
                                                                                                                       产抵押解
                                                       北京中同
桂林莱茵 桂林彰泰 2013 年                                          2014 年                                             除后对方
                                                       华资产评
投资有限 实业集团 06 月 28         3,372.69 5,146.44               04 月 30 市场价值    5,425.46 否          无        需支付剩
                                                       估有限公
公司       有限公司 日                                             日                                                  余款项
                                                       司
                                                                                                                       3,560.48
                                                                                                                       万元。


3、其他重大交易


       请参阅本报告第四节、二、2、“(3)公司重大的在手订单情况”。


五、承诺事项履行情况

1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项


        承诺事项                  承诺方                      承诺内容                 承诺时间       承诺期限      履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                             本公司上市时,当时持有本公司 5%
                                             以上股份的股东秦本军、姚新德、
                                             杨晓涛及蒋安明向本公司出具了
                                             《避免同业竞争承诺函》,承诺:“本
                                                                                                                  截至本公告披
首次公开发行或再融         秦本军、姚新德、 人将不在中国境内外直接或间接从 2007 年 09 月
                                                                                                      长期履行    露日,该承诺正
资时所作承诺               杨晓涛及蒋安明    事或参与任何在商业上对股份公司 13 日
                                                                                                                  在履行中。
                                             构成竞争的业务或活动,或拥有与
                                             股份公司存在竞争关系的任何经济
                                             实体、机构、经济组织的权益,或
                                             以其他任何形式取得该经济实体、


                                                                                                                                  28
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                                     机构、经济组织的控制权,或在该
                                     经济实体、机构、经济组织中担任
                                     高级管理人员或核心技术人员。”

其他对公司中小股东
所作承诺

承诺是否及时履行       是


六、聘任、解聘会计师事务所情况

1、现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称                      瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                                                                           36

境内会计师事务所审计服务的连续年限        1年

境内会计师事务所注册会计师姓名            岑敬、刘毅



2、当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否



3、是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否



4、更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否



5、聘任、解聘会计师事务所情况说明

      由于公司原聘任的2013年度审计机构中瑞岳华(特殊普通合伙)与国富浩华会计师事务
所(特殊普通合伙)合并,合并后的事务所名称为瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)。为
保持公司审计工作的连续性和稳定性,公司改聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司
2013年度审计机构。相关情况请参阅2013年10月26日刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
的《关于改聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2013年度审计机构的公告》(公告
编号2013-055)。


6、聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                        29
                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


七、其他重大事项的说明

    随着政府“保护漓江,发展临桂,再造一个新桂林”的桂林市城市建设发展战略举措的
进一步实施,临桂新区建设速度明显加快。公司位于临桂秧塘工业园的新建工厂,已不符合
临桂新区的整体发展规划。因此,桂林市县政府要求公司尽快完成整体搬迁。公司于2011年3
月17日接到桂林市临桂县人民政府文件《关于桂林莱茵生物科技股份有限公司整体搬迁有关
问题的批复》(临政复[2011]44号)。详细情况见公司于2011年3月19日披露的《关于公司整
体搬迁的提示性公告》,公告编号[2011-007]。
    2013年2月,经初步协商,临桂县人民政府办公室文件(临政办复[2013]10号文)批复同
意将公司秧塘工业区工业用地变更为商住用地,市场评估价26,324.4万元,公司原工业用地、
地面构建物及附着物、搬迁补偿市场评估20,346.44万元。2013年3月15日,公司2013年度第1
次临时股东大会审议通过了《关于公司整体搬迁补偿方案的议案》。2013年3月18日,公司与
临桂县国土局签订了新的《土地出让合同》,目前土地出让金及政府搬迁补偿均已按前述金
额结清。根据审计机构意见,该事项对公司财务状况及经营成果的影响需在公司整体搬迁完
成后才能确定。2013年4月22日,公司收到临桂县人民政府针对该事项的正式文件(临政复
[2013]52号文)。




                                                                                         30
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                单位:股

                            本次变动前                      本次变动增减(+,-)                    本次变动后

                                                发行   送 公积金转
                          数量        比例(%)                              其他       小计           数量       比例(%)
                                                新股   股       股

一、有限售条件股份       34,431,207    26.58%                           -24,230,000 -24,230,000    10,201,207     7.87%

3、其他内资持股          34,431,207    26.58%                           -24,230,000 -24,230,000    10,201,207     7.87%

       境内自然人持股    34,431,207    26.58%                           -24,230,000 -24,230,000    10,201,207     7.87%

二、无限售条件股份       95,102,553    73.42%                            24,230,000 24,230,000 119,332,553       92.12%

1、人民币普通股          95,102,553    73.42%                            24,230,000 24,230,000 119,332,553       92.12%

三、股份总数            129,533,760      100%                                                     129,533,760     100%

1、股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

     根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,本报告期内,公司离任董事秦本

军先生所持本公司24,230,000股高管股份解除锁定。


2、股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用


3、股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用


4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用


5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


二、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                单位:股


                                                                                                                      31
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


报告期末股东总数                              45,094 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                        41,524

                                    持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                      报告期                                      质押或冻结情况
                                                               持有有限      持有无限售
                              持股比例 报告期末持 内增减
   股东名称        股东性质                                    售条件的      条件的股份
                                 (%)      股数量    变动情                                 股份状态            数量
                                                               股份数量         数量
                                                        况

秦本军           境内自然人      19.77% 25,613,504 减少                0      25,613,504       质押              25,613,504

姚新德           境内自然人       8.71%    11,286,403 减少     10,201,207       1,085,196      质押              11,286,403

蒋安明           境内自然人       2.39%     3,101,576 减少             0        3,101,576

陈巧云           境内自然人       0.35%      448,979 增加              0         448,979

黎科弟           境内自然人       0.27%      354,830 增加              0         354,830

刘蕊             境内自然人       0.27%      350,000 增加              0         350,000

郭春美           境内自然人       0.22%      280,130 增加              0         280,130

刘德玉           境内自然人        0.2%      265,230 增加              0         265,230

卞玉红           境内自然人        0.2%      254,045 增加              0         254,045

周汉宗           境内自然人       0.19%      240,400 增加              0         240,400

上述股东关联关系或一致行动    公司股东秦本军先生与蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人,除上述关联关系以外,
的说明                        公司前 3 大股东之间不存在关联关系或一致行动,其他股东之间关系不详。

                                          前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                      股份种类
             股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                            股份种类             数量

秦本军                                                                      25,613,504 人民币普通股              25,613,504

蒋安明                                                                       3,101,576 人民币普通股               3,101,576

姚新德                                                                       1,085,196 人民币普通股               1,085,196

陈巧云                                                                        448,979 人民币普通股                 448,979

黎科弟                                                                        354,830 人民币普通股                 354,830

刘蕊                                                                          350,000 人民币普通股                 350,000

郭春美                                                                        280,130 人民币普通股                 280,130

刘德玉                                                                        265,230 人民币普通股                 265,230

卞玉红                                                                        254,045 人民币普通股                 254,045

周汉宗                                                                        240,400 人民币普通股                 240,400

前 10 名无限售流通股股东之间,
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司股东秦本军先生与蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人,除上述关联关系以外,
前 10 名股东之间关联关系或一致 公司前 3 大股东之间不存在关联关系或一致行动,其他股东之间关系不详。
行动的说明




                                                                                                                         32
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否


2、公司控股股东情况

(1)自然人
              控股股东姓名                      国籍                   是否取得其他国家或地区居留权

                    秦本军                      中国                                否

                                       秦本军先生曾任本公司董事长、桂林莱茵药业有限公司执行董事、桂林莱茵生
                                       物技术有限公司执行董事、桂林莱茵投资有限公司执行董事,现任桂林君御投
最近 5 年内的职业及职务                资(集团)有限公司执行董事,广西兴安农村合作银行董事。秦本军先生为广
                                       西壮族自治区政协委员、桂林市人大代表、桂林市工商联副会长、桂林市光彩
                                       事业促进会副会长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   除本公司外,秦本军先生过去 10 年不存在控股其他境内外上市公司的情况。



(2)控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用


3、公司实际控制人情况

(1)自然人
              实际控制人姓名                     国籍                  是否取得其他国家或地区居留权

                    秦本军                       中国                               否

                                       秦本军先生曾任本公司董事长、桂林莱茵药业有限公司执行董事、桂林莱茵生
                                       物技术有限公司执行董事、桂林莱茵投资有限公司执行董事,现任桂林君御投
最近 5 年内的职业及职务                资(集团)有限公司执行董事、广西兴安农村合作银行董事。秦本军先生为广
                                       西壮族自治区政协委员、桂林市人大代表、桂林市工商联副会长、桂林市光彩
                                       事业促进会副会长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   除本公司外,秦本军先生过去 10 年不存在控股其他境内外上市公司的情况。



(2)实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用



(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




                                                                                                              33
                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




(4)实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用




                                                                                               34
                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                     第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                               本期增
                                                                                                         本期减持
                      任职                                                       期初持股数 持股份                  期末持股
 姓名         职务           性别 年龄   任期起始日期        任期终止日期                                股份数量
                      状态                                                        (股)        数量                数(股)
                                                                                                          (股)
                                                                                               (股)

姚新德 董事长         现任 男       49 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日    13,601,609           0 2,315,206 11,286,403

杨晓涛 董事           现任 男       51 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日

         董事;副总
蒋小三                现任 男       30 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日
         经理

         董事;副总
谢永富                现任 男       35 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日
         经理

王若晨 独立董事       现任 男       52 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日

刘红玉 独立董事       现任 女       45 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日

杨建军 独立董事       现任 男       45 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日

秦寿峰 监事会主席 现任 男           41 2013 年 05 月 23 日 2014 年 07 月 18 日

刘卓娜 监事           现任 女       34 2013 年 05 月 23 日 2014 年 07 月 18 日

李   杰 职工监事      现任 男       38 2011 年 06 月 29 日 2014 年 07 月 18 日

周庆伟 财务总监       现任 女       48 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日

         董事会秘
罗华阳 书;副总经      现任 男       32 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日
         理

李元元 副总经理       现任 男       39 2011 年 07 月 18 日 2014 年 07 月 18 日

唐友铖 监事           离任 男       37 2011 年 07 月 18 日 2013 年 05 月 23 日

易水平 副总经理       离任 女       48 2011 年 07 月 18 日 2013 年 04 月 16 日

 合计           --     --     --   --          --                  --             13,601,609           0 2,315,206 11,286,403


二、任职情况

1、公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
 姓 名                                                  最近5年的主要工作经历
 姚新德 本公司董事长、莱茵药业、莱茵康尔执行董事,曾任本公司副董事长。
 杨晓涛 本公司董事、莱茵投资执行董事,曾任本公司副总经理、锦汇投资执行董事。
 蒋小三 本公司董事,副总经理,曾任本公司质管部主管、生产部主管,桂林莱茵药业有限公司市场部经理。



                                                                                                                            35
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


  谢永富 本公司董事、副总经理,曾任本公司市场部经理。
  王若晨 本公司独立董事,桂林理工大学证券研究所所长、桂林理工大学MBA教育中心副主任,广西北生药业股份有限
          公司独立董事、索芙特股份有限公司独立董事、广西河池化工股份有限公司独立董事、南宁化工股份有限公司独
          立董事。曾任桂林理工大学管理学院培训中心主任、国际教育系主任。
  刘红玉 本公司独立董事、广西立信会计师事务所副总经理。
  杨建军 本公司独立董事,执业于广西君朗律师事务所,曾在广西同盛吉成律师事务所工作。
  秦寿峰 本公司监事会主席,莱茵药业副总经理、莱茵康尔副总经理、本公司销售二部经理,
  李 杰   本公司监事,兼任质管部、质检部经理。
  刘卓娜 本公司监事,销售一部经理。
  罗华阳 本公司董事会秘书、副总经理,曾任本公司证券投资部经理,证券事务代表、董事。
  周庆伟 本公司财务总监。
  李元元 本公司副总经理,曾任本公司投资部经理、物资部经理、监事会主席。


2、在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用



3、在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                  在其他单位                         任期终止 在其他单位是否领
任职人员姓名              其他单位名称                            任期起始日期
                                                  担任的职务                          日期        取报酬津贴

姚新德         桂林莱茵药业有限公司              执行董事      2011 年 07 月 18 日           否

姚新德         桂林德鸿投资有限公司              执行董事      2011 年 06 月 01 日           否

杨晓涛         桂林莱茵投资有限公司              执行董事      2011 年 07 月 18 日           否

杨晓涛         桂林大雁投资有限公司              执行董事      2009 年 10 月 14 日           否

杨晓涛         桂林君沣投资有限公司              执行董事      2011 年 01 月 11 日           否

蒋小三         桂林君和投资有限公司              执行董事      2013 年 05 月 10 日           否

蒋小三         桂林袭汇房地产投资有限责任公司    执行董事      2013 年 06 月 07 日           否

蒋小三         桂林君胜投资有限公司              执行董事      2013 年 07 月 03 日           否

蒋小三         桂林都赫投资有限公司              执行董事      2013 年 10 月 18 日           否

王若晨         桂林理工大学 MBA 教育中心         副主任        2009 年 07 月 01 日           是

王若晨         桂林理工大学证券研究所            所长          2009 年 10 月 01 日           是

王若晨         广西北生药业股份有限公司          独立董事      2011 年 06 月 28 日           是

王若晨         索芙特股份有限公司                独立董事      2013 年 06 月 15 日           是

王若晨         广西河池化工股份有限公司          独立董事      2013 年 04 月 25 日           是

王若晨         南宁化工股份有限公司              独立董事      2012 年 11 月 16 日           是

刘红玉         广西立信会计师事务所              副总经理      2006 年 06 月 01 日           是

杨建军         广西君朗律师事务所                主任          2012 年 06 月 16 日           是



                                                                                                               36
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


在其他单位任
               桂林莱茵药业有限公司、桂林莱茵投资有限公司系本公司控股子公司。
职情况的说明


三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

       本公司高级管理人员的报酬需公司董事会薪酬与考核委员会审核。董事、监事的报酬需公司股东大会

审议。在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑

岗位职责及工作业绩等因素确定,董事、监事根据公司2007年年度股东大会审议通过的津贴制度领取相津

贴,在公司任职的董事、监事的报酬按其在公司所任职务领取相应报酬。本公司董事、监事和高级管理人

员的报酬均按时支付。


2、公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                        单位:万元

                                                                       从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
       姓名           职务      性别         年龄        任职状态
                                                                         报酬总额       得的报酬总额   所得报酬

姚新德         董事长            男                 49     现任                49.42               0        49.42

杨晓涛         董事              男                 51     现任                41.14               0        41.14

蒋小三         董事;副总经理     男                 30     现任                13.38               0        13.38

谢永富         董事;副总经理     男                 35     现任                25.76               0        25.76

王若晨         独立董事          男                 52     现任                     3              0              3

刘红玉         独立董事          女                 45     现任                     3              0              3

杨建军         独立董事          男                 45     现任                     3              0              3

秦寿峰         监事会主席        男                 41     现任                 8.97               0         8.97

刘卓娜         监事              女                 34     现任                15.62               0        15.62

李杰           职工监事          男                 38     现任                10.51               0        10.51

周庆伟         财务总监          女                 48     现任                21.09               0        21.09

               董事会秘书;副
罗华阳                           男                 32     现任                 15.7               0         15.7
               总经理

李元元         副总经理          男                 39     现任                13.31               0        13.31

唐友铖         监事              男                 37     离任                 0.25               0         0.25

易水平         副总经理          女                 48     离任                 4.21               0         4.21

       合计            --        --            --           --                228.36               0       228.36



3、公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                  37
                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

     姓名          担任的职务   类型              日期                          原因

唐友铖           监事           离任   2013 年 05 月 23 日 个人原因主动离职。

易水平           副总经理       解聘   2013 年 04 月 17 日 个人原因主动辞职。

李元元           监事           任免   2013 年 05 月 23 日 职务变动,辞去监事职务后改任副总经理。


五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)

    报告期内,公司核心技术团队和关键技术人员不存在重大变动情况。


六、公司员工情况

    截至2013年12月31日,公司(含控股子公司)员工总数为435名,不存在需承担费用的离退休职工。


    (一)员工专业构成
            专    业                   人         数                      占员工总数的比例
            生产人员                        270                                    62%
            销售人员                        26                                     6%
            技术人员                        37                                     9%
            财务人员                        14                                     3%
            管理人员                        88                                     20%
            合    计                        435                                   100%


    (二)员工教育程度
            学    历                   人         数                      占员工总数的比例
         本科及以上                         89                                    20%
              大专                          70                                    16%
         高中和中专                         147                                   34%
         初中及以下                         129                                   30%
            合    计                        435                                   100%



    (三)饼状图示




                                                                                                    38
桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                           39
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                              第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

     报告期,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关文件的要求,不断完

善公司法人治理结构,规范公司运作。

     2013年6月,根据广西证监局《关于督促辖区上市公司建立和完善内部问责机制有关事项的通知》(桂

证监字[2013]10号)要求,为敦促公司董事、监事、高级管理人员依法履行职责,对因其个人不当行为给

公司带来损失的情况进行内部责任追究,强化内部约束机制,提高公司治理的有效性,结合公司的实际情

况,经公司第三届董事会第二十三次会议审议通过,公司制定了《内部问责制度》。



1、公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否

     公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


2、公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

     公司一直注重内幕信息的管理和保密工作,根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的规定,

经2009年7月16日公司第二届董事会第十二次会议审议通过,建立了《内幕信息知情人登记制度》。2011

年12月,公司根据证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告[2011]30

号)及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第24号——内幕信息知情人员登记管理相关事项》

的规定,对《内幕信息知情人登记制度》进行了修订完善。报告期内,公司按照《内幕信息知情人登记制

度》的规定,切实做好了内幕信息管理以及内幕信息知情人登记管理工作,在定期报告编制和股票异常波

动期间,对内幕信息知情人进行了登记报备,并对股票异常波动期间相关人员买卖股票的情况进行了自查。


二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期年度股东大会情况


                                                                              决议情
 会议届次     召开日期                     会议议案名称                                披露日期          披露索引
                                                                                况

                         1.审议《公司 2012 年度董事会工作报告》;2.审议《公                       公告编号:2013-038,
2012 年度股 2013 年 05                                                        议案均 2013 年 05
                         司 2012 年度监事会工作报告》;3.审议《公司 2012                          《2012 年度股东大会决
东大会        月 23 日                                                        获通过 月 24 日
                         年度财务报告》;4.审议《公司 2012 年年度报告全文                         议公告》,刊登于巨潮资讯


                                                                                                                          40
                                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                           及摘要》;5.审议《公司 2012 年度利润分配预案》;                              网(www.cninfo.com.cn)
                           6.审议《关于续聘中瑞岳华会计师事务所为 2013 年
                           度审计机构的议案》;7.审议《关于支付 2012 年度审
                           计费用的议案》;8.审议《关于 2013 年度向金融机构
                           申请贷款的议案》;9.审议《关于提名秦寿峰先生为
                           公司第三届监事会监事的议案》;10.审议《关于提名
                           刘卓娜女士为公司第三届监事会监事的议案》。


2、本报告期临时股东大会情况


                                                                                     决议情
 会议届次     召开日期                         会议议案名称                                   披露日期          披露索引
                                                                                       况

                                                                                                         公告编号:2013-012,
2013 年度第                1、审议《关于公司整体搬迁补偿方案的议案》;2、                  《2013 年度第一次临时
              2013 年 03                                                 议案均 2013 年 03
1 次临时股                 审议《关于调整公司经营范围的议案》之临时提案;                  股东大会决议公告 》,刊
              月 15 日                                                   获通过 月 16 日
东大会                     3、审议《修改<公司章程>的议案》之临时提案。                     登于巨潮资讯网
                                                                                                         (www.cninfo.com.cn)

                                                                                                         公告编号:2013-045,
2013 年度第                                                                                              《2013 年度第二次临时
              2013 年 07 《关于转让全资孙公司桂林锦汇投资有限公司 80% 议案均 2013 年 07
2 次临时股                                                                                               股东大会决议公告》,刊登
              月 16 日     股权的议案》                                             获通过 月 17 日
东大会                                                                                                   于巨潮资讯网
                                                                                                         (www.cninfo.com.cn)

                           1.审议《关于向关联方姚新德购买桂林莱茵药业有限                                公告编号:2013-059,
2013 年度第                公司 2.5%股权的议案》;2.审议《关于改聘瑞华会计                               《2013 年度第三次临时
              2013 年 11                                                            议案均 2013 年 11
3 次临时股                 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度审计机                                股东大会决议公告 》,刊
              月 11 日                                                              获通过 月 12 日
东大会                     构的议案》;3.审议《关于为全资子公司桂林莱茵投                                登于巨潮资讯网
                           资有限公司提供担保的议案》。                                                  (www.cninfo.com.cn)


三、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                                    独立董事出席董事会情况

                         本报告期应参加                        以通讯方式参加                                    是否连续两次未
   独立董事姓名                             现场出席次数                         委托出席次数       缺席次数
                           董事会次数                               次数                                          亲自参加会议

王若晨                                  7                  7                0                   0              0否

刘红玉                                  7                  7                0                   0              0否

杨建军                                  7                  7                0                   0              0否

独立董事列席股东大会次数                                                                                                         4

连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。


                                                                                                                                 41
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否


4、独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明


     报告期内,公司独立董事本着为全体股东负责的态度,按照《上市公司治理准则》和《证券法》等法

律法规的要求,履行诚信和勤勉的义务,切实维护公司和全体股东的利益,尤其是中小股东的合法利益不

受侵犯。按时参加董事会会议,出席股东大会会议,认真审议各项议案,做出独立、客观、公正的判断。

公司不存在独立董事对董事会议案和其他事项提出异议的情况,不存在独立董事有关建议未被采纳的情

况,不存在独立董事提议召开董事会、独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况。独立董事保持与公司其

他董事、监事、高级管理人员的有效沟通,积极了解公司的日常经营和财务情况,主动安排时间到公司进

行现场了解和检查,为公司规范运作、发展战略出谋划策。

     报告期内,独立董事发表独立意见情况如下(详细的独立董事的履职情况请参阅同日刊登于巨潮资讯

网的《独立董事述职报告》):
         时间                                 发表意见的事项                                 意见类型
                    1、关于2012年度内部控制自我评价报告的独立意见
                    2、关于公司续聘审计机构的独立意见
    2013年4月22日                                                                               同意
                    3、关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和
                    独立意见

     2013年5月7日   关于公司向关联人借款的独立意见                                              同意
                    1、关于转让全资孙公司桂林锦汇投资有限公司80%股权的事项的独立意见
    2015年6月28日                                                                               同意
                    2、关于聘任李元元先生为公司副总经理的事项的独立意见

    2013年8月22日 关于公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见                      同意
                    1、关于向关联方蒋安明及李爱琼购买桂林莱茵药业有限公司7.5%股权的议案的
                    独立意见
   2013年10月20日 2、关于向关联方姚新德购买桂林莱茵药业有限公司2.5%股权的预案的独立意见         同意
                    3、关于改聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2013年度审计机构的预
                    案的独立意见




                                                                                                          42
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

   (一)审计委员会履职情况
   1、会议召开情况
           时间                  会议届次                                       决议

    2013年1月11日   第三届董事会审计委员会第10次会议   审议通过《2012年度内部审计工作报告》。

    2013年4月12日   第三届董事会审计委员会第11次会议   审议通过《2013年第一季度内部审计工作报告》。

    2013年8月22日   第三届董事会审计委员会第12次会议   审议通过《2013年上半年内部审计工作报告》。

   2013年10月16日 第三届董事会审计委员会第13次会议     审议通过《2013年第三季度内部审计工作报告》和《关于
                                                       改聘瑞华会计师事务所为公司2013年度审计机构的议

                                                       案》。

    2、年度报告相关工作

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>

(2012年修订)》以及《公司审计委员会年报工作规程》的有关规定,审计委员会制定并有序推动了年报工

作计划。在审计委员会的督促下,公司年度报告的审计工作得到顺利开展。

    审计委员会对会计师审计后的财务报表进行了审阅,认为在所有重大方面其真实、完整地反映了公司

2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员同意将该报告

提交董事会审议。



   (二)薪酬与考核委员会履职情况

   薪酬委员会对公司董事、监事、高级管理人员的2013年度薪酬进行了审核,公司对上述人员的薪酬发

放履行了决策程序,薪酬标准均按相应的股东大会决议及结合担任职位情况执行,薪酬委员会认为公司董

事、监事、高管披露的薪酬真实、准确,发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。



   (三)提名委员会履职情况

   2013年度公司提名委员会根据公司的实际情况,广泛搜寻、推荐合格的董事和经理人员的人选,并对

候选人的职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况进行审查。2013年6月20日,第三届董事

会提名委员会第4次会议审议通过《关于提名李元元先生为公司副总经理的预案》,公司董事会通过提名

委员会的推荐,任命李元元先生担任公司副总经,完善了公司管理层架构,提高了公司管理层的决策、执

行能力。




                                                                                                            43
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否

     监事会对报告期内的监督事项无异议。


六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

     (一)业务方面

     公司控股股东为自然人。公司与控股股东在业务方面完全分开。公司有自己独立的研发、采购、销售、

物资管理系统,并在业务上与控股股东不存在同业竞争关系。

     (二)人员方面

     公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面完全分开,不存在合署办公情况。

     (三)资产方面

     公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,采购和

销售系统亦为公司独立拥有,工业产权、非专利技术等无形资产由公司拥有,本公司拥有独立于控股股东

的商标。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。

     (四)机构方面

     公司根据职责划分结合公司实际情况,设立了销售部、市场部、物资部、生产部、研发部、质管部、

行政部、财务部、证券投资部和审计部等职能部门,并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各

负其责,相互协作、相互牵制、相互监督。各部门独立运作,不存在与控股股东的从属关系。

     (五)财务方面

     公司设有独立的财务部门和独立的会计核算体系、财务管理制度,独立在银行开户,独立依法纳税,

独立作出财务决策。


七、同业竞争情况

     公司不存在同业竞争的情况。


八、高级管理人员的考评及激励情况

     公司对高级管理人员的考评机制根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑岗位职责及工作业绩等

因素确定。


                                                                                                 44
                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                         第九节 内部控制

一、内部控制建设情况

     为了提高公司规范运作水平,促进公司可持续发展,根据《公司法》、《证劵法》、《企业内部控制应用

指引》等法律法规、规范性文件及上市公司的相关要求,结合公司自身经营发展需要,公司已建立了一套

较为完善的内部控制体系,并制订了贯穿公司各业务流程的《内部控制制度》。


二、董事会关于内部控制责任的声明

     公司董事会及全体董事保证本公司 2013 年度内部控制评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部

控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;公司管理层负责组织领导公司

内部控制的日常运行。


三、建立财务报告内部控制的依据

     公司根据《会计法》、《企业会计准则》制定了《财务管理制度》、《财务信息系统权限审批制度》等制

度,从制度上完善和加强会计核算、财务管理的职能和权限管理,并严格遵照执行。


四、内部控制自我评价报告

                      内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

报告期内未发现内部控制重大缺陷。

内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 22 日

内部控制自我评价报告全文披露索引 《内部控制自我评价报告》全文披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)


五、内部控制审计报告

□ 适用 √ 不适用


六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

     经第二届董事会第十八次会议审议通过,公司制定并实施了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,

对财务报告出现重大会计差错、重大遗漏、不符合会计法、企业会计准则的情况作出了界定,并明确了相



                                                                                                         45
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


应的处理程序和责任追究措施。报告期内,该制度得到了严格执行,公司不存在重大会计差错更正、重大

遗漏信息补充的情形。




                                                                                                46
                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文




                                  第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                              标准无保留审计意见

审计报告签署日期                          2014 年 03 月 20 日

审计机构名称                              瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                              瑞华审字[2014]第 45020001 号

注册会计师姓名                            岑敬、刘毅

                                     审计报告正文

桂林莱茵生物科技股份有限公司全体股东:


     我们审计了后附的桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“莱茵生物”)的财务报表,
包括2013年12月31日合并及母公司的资产负债表,2013年度合并及母公司的利润表、合并及
母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
     编制和公允列报财务报表是莱茵生物管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
     审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见

                                                                                               47
                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文



     我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了桂
林莱茵生物科技股份有限公司2013年12月31日合并及母公司的财务状况以及2013年度合并及
母公司的经营成果和现金流量。

   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师:岑敬
               中国北京                        中国注册会计师:刘毅
                                                     二〇一四年三月二十日


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                                                                                单位:元

                 项目                    期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                         38,680,937.10                         41,151,733.01

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据                                           100,000.00

    应收账款                                         76,936,169.74                         64,119,838.63

    预付款项                                          6,092,676.36                         10,829,553.82

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息                                          8,212,807.03                          7,466,584.72

    应收股利

    其他应收款                                       95,486,290.25                         62,972,865.97

    买入返售金融资产

    存货                                            448,073,073.83                        512,047,927.13

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                      5,474,230.58                          4,553,623.88

流动资产合计                                        679,056,184.89                        703,142,127.16


                                                                                                      48
                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


非流动资产:

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款             11,500,000.00

    长期股权投资           39,593,640.00                         26,030,000.00

    投资性房地产          267,671,113.39

    固定资产              145,130,202.48                        151,304,257.66

    在建工程                  188,037.00                           100,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                1,030,422.71                         24,562,591.57

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用            1,214,194.30

    递延所得税资产          3,716,140.46                          3,018,378.64

    其他非流动资产

非流动资产合计            470,043,750.34                        205,015,227.87

资产总计                 1,149,099,935.23                       908,157,355.03

流动负债:

    短期借款              106,507,253.68                        348,457,104.68

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款              111,795,931.20                         30,432,593.27

    预收款项                  578,487.70                           392,671.33

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬            3,461,412.20                          1,915,131.47

    应交税费                8,985,852.66                          2,083,680.49



                                                                            49
                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


     应付利息                         1,342,841.60                          1,718,782.95

     应付股利

     其他应付款                      17,599,108.13                         15,304,781.48

     应付分保账款

     保险合同准备金

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     一年内到期的非流动负债         212,145,887.43                         13,269,120.00

     其他流动负债                     6,776,523.88

流动负债合计                        469,193,298.48                        413,573,865.67

非流动负债:

     长期借款                       285,000,000.00                        320,000,000.00

     应付债券

     长期应付款                                                              472,784.48

     专项应付款                     179,909,426.92

     预计负债

     递延所得税负债                   2,053,201.75

     其他非流动负债                  15,568,483.00                         10,748,265.00

非流动负债合计                      482,531,111.67                        331,221,049.48

负债合计                            951,724,410.15                        744,794,915.15

所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)             129,533,760.00                        129,533,760.00

     资本公积                        83,217,530.86                         83,217,530.86

     减:库存股

     专项储备

     盈余公积                         8,834,943.24                          8,834,943.24

     一般风险准备

     未分配利润                      -23,704,333.21                       -58,152,558.94

     外币报表折算差额                  -682,374.12                           -264,475.64

归属于母公司所有者权益合计          197,199,526.77                        163,169,199.52

     少数股东权益                       175,998.31                           193,240.36

所有者权益(或股东权益)合计        197,375,525.08                        163,362,439.88

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                   1,149,099,935.23                       908,157,355.03





                                                                                      50
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


法定代表人:姚新德                       主管会计工作负责人:周庆伟                     会计机构负责人:张为鹏


2、母公司资产负债表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                                                                                         单位:元

                 项目                             期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                                  36,159,744.42                         10,785,342.58

    交易性金融资产

    应收票据                                                    100,000.00

    应收账款                                                  58,875,278.18                         71,119,490.32

    预付款项                                                   3,005,500.75                          4,714,809.09

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                                26,391,110.16                        198,011,210.59

    存货                                                     167,411,720.97                        139,231,656.97

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                               4,891,738.33                          3,780,290.55

流动资产合计                                                 296,835,092.81                        427,642,800.10

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                             157,051,040.21                        144,184,924.59

    投资性房地产                                             267,671,113.39

    固定资产                                                 136,361,780.64                        143,637,954.46

    在建工程                                                    188,037.00                            100,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                                    862,186.61                          24,375,487.87

    开发支出

    商誉




                                                                                                               51
                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


    长期待摊费用

    递延所得税资产             3,541,722.06                         2,380,922.25

    其他非流动资产

非流动资产合计               565,675,879.91                       314,679,289.17

资产总计                     862,510,972.72                       742,322,089.27

流动负债:

    短期借款                  96,507,253.68                       343,457,104.68

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款                  16,901,579.98                        15,456,514.94

    预收款项                    578,487.70                           392,671.33

    应付职工薪酬               2,557,850.20                         1,726,164.61

    应交税费                   2,718,318.46                         1,614,855.47

    应付利息                    391,486.63                          1,291,005.17

    应付股利

    其他应付款               263,937,781.97                        51,626,873.57

    一年内到期的非流动负债    11,576,448.00                        11,536,440.00

    其他流动负债

流动负债合计                 395,169,206.62                       427,101,629.77

非流动负债:

    长期借款                  85,000,000.00                       120,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款               179,909,426.92

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债            15,568,483.00                        10,748,265.00

非流动负债合计               280,477,909.92                       130,748,265.00

负债合计                     675,647,116.54                       557,849,894.77

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)       129,533,760.00                       129,533,760.00

    资本公积                  83,217,530.86                        83,217,530.86

    减:库存股

    专项储备



                                                                              52
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


     盈余公积                                                  8,834,943.24                          8,834,943.24

     一般风险准备

     未分配利润                                              -34,722,377.92                        -37,114,039.60

     外币报表折算差额

所有者权益(或股东权益)合计                                 186,863,856.18                        184,472,194.50

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                             862,510,972.72                        742,322,089.27



法定代表人:姚新德                       主管会计工作负责人:周庆伟                     会计机构负责人:张为鹏


3、合并利润表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                                                                                         单位:元

                  项目                            本期金额                              上期金额

一、营业总收入                                               426,617,655.04                        307,739,216.03

     其中:营业收入                                          426,617,655.04                        307,739,216.03

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                               417,081,079.97                        382,454,982.64

     其中:营业成本                                          318,295,957.51                        278,129,381.32

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           营业税金及附加                                      7,262,499.51                          1,088,082.93

           销售费用                                           12,277,473.09                         11,042,613.49

           管理费用                                           37,238,652.88                         38,603,946.02

           财务费用                                           40,437,893.45                         43,611,699.40

           资产减值损失                                        1,568,603.53                          9,979,259.48

     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)



                                                                                                               53
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


            投资收益(损失以“-”号
                                                              28,435,333.99                          2,006,076.71
填列)

            其中:对联营企业和合营
企业的投资收益

            汇兑收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            37,971,909.06                        -72,709,689.90

       加:营业外收入                                          8,321,076.58                          8,884,438.50

       减:营业外支出                                          3,953,541.73                          4,217,126.25

            其中:非流动资产处置损
                                                                532,260.81                               8,343.57


四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                              42,339,443.91                        -68,042,377.65
列)

       减:所得税费用                                          7,908,460.23                         -2,035,900.13

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                            34,430,983.68                        -66,006,477.52

       其中:被合并方在合并前实现的
净利润

       归属于母公司所有者的净利润                             34,448,225.73                        -65,965,364.63

       少数股东损益                                              -17,242.05                            -41,112.89

六、每股收益:                                       --                                    --

       (一)基本每股收益                                              0.27                                 -0.51

       (二)稀释每股收益                                              0.27                                 -0.51

七、其他综合收益                                                -682,374.12                           -264,475.64

八、综合收益总额                                              33,748,609.56                        -66,270,953.16

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                              33,765,851.61                        -66,229,840.27
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                              -17,242.05                            -41,112.89


法定代表人:姚新德                       主管会计工作负责人:周庆伟                     会计机构负责人:张为鹏


4、母公司利润表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                                                                                         单位:元

                 项目                             本期金额                              上期金额

一、营业收入                                                 205,731,864.68                        215,323,086.66

       减:营业成本                                          153,451,152.02                        192,576,787.71



                                                                                                               54
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


           营业税金及附加                                       877,304.54                           1,004,806.09

           销售费用                                            8,632,974.14                          7,514,857.65

           管理费用                                           28,854,091.76                         24,813,759.07

           财务费用                                           19,731,515.35                         30,357,950.50

           资产减值损失                                        1,773,080.08                          9,156,141.26

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                               2,776,030.75                        -30,370,860.60
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            -4,812,222.46                        -80,472,076.22

       加:营业外收入                                          8,159,265.40                          7,588,177.29

       减:营业外支出                                          2,116,181.07                          4,109,111.28

           其中:非流动资产处置损失                             532,260.81

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                               1,230,861.87                        -76,993,010.21
列)

       减:所得税费用                                         -1,160,799.81                           -636,808.67

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             2,391,661.68                        -76,356,201.54

五、每股收益:                                       --                                    --

       (一)基本每股收益                                              0.02                                 -0.59

       (二)稀释每股收益                                              0.02                                 -0.59

六、其他综合收益

七、综合收益总额                                               2,391,661.68                        -76,356,201.54


法定代表人:姚新德                       主管会计工作负责人:周庆伟                     会计机构负责人:张为鹏


5、合并现金流量表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                                                                                         单位:元

                 项目                             本期金额                              上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                          240,164,311.67                        216,574,455.70

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额


                                                                                                               55
                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置交易性金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                   8,176,602.47                         6,307,286.20

     收到其他与经营活动有关的现金    11,670,972.08                        62,341,612.28

经营活动现金流入小计                260,011,886.22                       285,223,354.18

     购买商品、接受劳务支付的现金   257,255,267.43                       434,155,660.68

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     29,441,236.98                        22,540,650.24


     支付的各项税费                   4,781,117.00                         7,793,762.10

     支付其他与经营活动有关的现金    34,853,141.25                        35,030,942.73

经营活动现金流出小计                326,330,762.66                       499,521,015.75

经营活动产生的现金流量净额          -66,318,876.44                      -214,297,661.57

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益所收到的现金         2,776,030.75                         2,006,076.71

     处置固定资产、无形资产和其他
                                     25,042,000.00                         5,814,632.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                     54,233,927.29
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   209,864,400.00

投资活动现金流入小计                291,916,358.04                         7,820,708.71

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    282,650,929.00                        10,975,888.44
长期资产支付的现金


                                                                                     56
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


       投资支付的现金

       质押贷款净增加额

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                         282,650,929.00                         10,975,888.44

投资活动产生的现金流量净额                                     9,265,429.04                         -3,155,179.73

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                                    422,884,551.70                        536,225,540.34

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                          394,350,953.48                         87,500,000.00

筹资活动现金流入小计                                         817,235,505.18                        623,725,540.34

       偿还债务支付的现金                                    479,669,768.30                        242,433,126.64

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              35,507,266.41                         32,841,954.19
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                          246,224,734.00                        164,210,799.15

筹资活动现金流出小计                                         761,401,768.71                        439,485,879.98

筹资活动产生的现金流量净额                                    55,833,736.47                        184,239,660.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              -1,251,084.98                           -399,749.76
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                  -2,470,795.91                        -33,612,930.70

       加:期初现金及现金等价物余额                           41,151,733.01                         74,764,663.71

六、期末现金及现金等价物余额                                  38,680,937.10                         41,151,733.01


法定代表人:姚新德                       主管会计工作负责人:周庆伟                     会计机构负责人:张为鹏


6、母公司现金流量表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                                                                                         单位:元

                 项目                             本期金额                              上期金额

一、经营活动产生的现金流量:


                                                                                                               57
                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


     销售商品、提供劳务收到的现金   232,437,293.96                       198,257,358.17

     收到的税费返还                   8,176,602.47                         5,429,065.23

     收到其他与经营活动有关的现金     6,092,521.11                         7,724,425.93

经营活动现金流入小计                246,706,417.54                       211,410,849.33

     购买商品、接受劳务支付的现金   180,469,406.79                       233,041,912.22

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     21,726,318.20                        10,800,306.09


     支付的各项税费                   3,998,317.27                         5,678,665.72

     支付其他与经营活动有关的现金    20,956,144.53                        18,997,129.83

经营活动现金流出小计                227,150,186.79                       268,518,013.86

经营活动产生的现金流量净额           19,556,230.75                       -57,107,164.53

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                     250,768.57

     取得投资收益所收到的现金         2,776,030.75                         2,006,076.71

     处置固定资产、无形资产和其他
                                     25,042,000.00                         5,814,632.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   209,864,400.00

投资活动现金流入小计                237,682,430.75                         8,071,477.28

     购建固定资产、无形资产和其他
                                    280,505,561.00                         2,784,659.80
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                       10,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                280,505,561.00                        12,784,659.80

投资活动产生的现金流量净额          -42,823,130.25                        -4,713,182.52

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金             197,884,551.70                       291,225,540.34

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金   604,000,000.00                        98,300,000.00

筹资活动现金流入小计                801,884,551.70                       389,525,540.34

     偿还债务支付的现金             479,669,768.30                       192,433,126.64



                                                                                     58
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              16,746,173.46                                    26,939,073.81
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                          255,589,254.93                                 157,884,772.04

筹资活动现金流出小计                                         752,005,196.69                                 377,256,972.49

筹资活动产生的现金流量净额                                    49,879,355.01                                    12,268,567.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                               -1,238,053.67                                        -399,401.77
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                  25,374,401.84                                    -49,951,180.97

       加:期初现金及现金等价物余额                           10,785,342.58                                    60,736,523.55

六、期末现金及现金等价物余额                                  36,159,744.42                                    10,785,342.58


法定代表人:姚新德                         主管会计工作负责人:周庆伟                           会计机构负责人:张为鹏


7、合并所有者权益变动表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
本期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                     本期金额

                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                      少数股东 所有者权
                             实收资
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                          其他       权益          益合计
                                         积      股     备      积       险准备    利润
                             股本)

                             129,533 83,217,5                  8,834,9            -58,152, -264,47 193,240.3 163,362,43
一、上年年末余额
                              ,760.00    30.86                  43.24              558.94       5.64            6         9.88

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                             129,533 83,217,5                  8,834,9            -58,152, -264,47 193,240.3 163,362,43
二、本年年初余额
                              ,760.00    30.86                  43.24              558.94       5.64            6         9.88

三、本期增减变动金额(减少                                                        34,448,2 -417,89 -17,242.0 34,013,085
以“-”号填列)                                                                    25.73       8.48            5           .20

                                                                                  34,448,2             -17,242.0 34,430,983
(一)净利润
                                                                                    25.73                       5           .68

                                                                                             -417,89                 -417,898.4
(二)其他综合收益
                                                                                                8.48                           8

                                                                                  34,448,2 -417,89 -17,242.0 34,013,085
上述(一)和(二)小计
                                                                                    25.73       8.48            5           .20



                                                                                                                               59
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分


4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                                129,533 83,217,5                8,834,9            -23,704, -682,37 175,998.3 197,375,52
四、本期期末余额
                                ,760.00    30.86                  43.24             333.21     4.12           1       5.08

上年金额
                                                                                                                  单位:元

                                                                       上年金额

                                                    归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                     少数股东 所有者权
                                实收资
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                       其他      权益       益合计
                                           积      股     备      积      险准备    利润
                                股本)

                                129,533 83,217,5                8,834,9            7,812,80 -158,14 234,353.2 229,475,24
一、上年年末余额
                                ,760.00    30.86                  43.24               5.69     8.71           5       4.33

       加:同一控制下企业合并
产生的追溯调整

       加:会计政策变更



                                                                                                                           60
                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


          前期差错更正

          其他

                             129,533 83,217,5   8,834,9       7,812,80 -158,14 234,353.2 229,475,24
二、本年年初余额
                             ,760.00   30.86     43.24            5.69      8.71          5        4.33

三、本期增减变动金额(减少                                    -65,965, -106,32 -41,112.8 -66,112,80
以“-”号填列)                                                364.63      6.93          9        4.45

                                                              -65,965,             -41,112.8 -66,006,47
(一)净利润
                                                                364.63                    9        7.52

                                                                         -106,32              -106,326.9
(二)其他综合收益
                                                                            6.93                      3

                                                              -65,965, -106,32 -41,112.8 -66,112,80
上述(一)和(二)小计
                                                                364.63      6.93          9        4.45

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益
的金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分


4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股
本)

2.盈余公积转增资本(或股
本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                             129,533 83,217,5   8,834,9       -58,152, -264,47 193,240.3 163,362,43
四、本期期末余额
                             ,760.00   30.86     43.24          558.94      5.64          6        9.88




                                                                                                      61
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


法定代表人:姚新德                          主管会计工作负责人:周庆伟                        会计机构负责人:张为鹏


8、母公司所有者权益变动表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
本期金额
                                                                                                                单位:元

                                                                    本期金额
              项目              实收资本                                              一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                               准备         润          益合计

                              129,533,76 83,217,530                      8,834,943.              -37,114,03 184,472,19
一、上年年末余额
                                     0.00         .86                           24                       9.60       4.50

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              129,533,76 83,217,530                      8,834,943.              -37,114,03 184,472,19
二、本年年初余额
                                     0.00         .86                           24                       9.60       4.50

三、本期增减变动金额(减少                                                                       2,391,661. 2,391,661.
以“-”号填列)                                                                                          68         68

                                                                                                 2,391,661. 2,391,661.
(一)净利润
                                                                                                          68         68

(二)其他综合收益

                                                                                                 2,391,661. 2,391,661.
上述(一)和(二)小计
                                                                                                          68         68

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)



                                                                                                                         62
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(七)其他

                               129,533,76 83,217,530                     8,834,943.            -34,722,37 186,863,85
四、本期期末余额
                                     0.00          .86                          24                  7.92          6.18

上年金额
                                                                                                              单位:元

                                                                    上年金额
              项目             实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                              准备       润          益合计

                               129,533,76 85,883,914                     8,834,943.           39,242,161 263,494,77
一、上年年末余额
                                     0.00          .34                          24                      .94       9.52

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                               129,533,76 85,883,914                     8,834,943.           39,242,161 263,494,77
二、本年年初余额
                                     0.00          .34                          24                      .94       9.52

三、本期增减变动金额(减少以                -2,666,383.                                        -76,356,20 -79,022,58
“-”号填列)                                      48                                                 1.54       5.02

                                                                                               -76,356,20 -76,356,20
(一)净利润
                                                                                                       1.54       1.54

(二)其他综合收益

                                                                                               -76,356,20 -76,356,20
上述(一)和(二)小计
                                                                                                       1.54       1.54

(三)所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的
金额

3.其他

(四)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配



                                                                                                                       63
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


4.其他

(五)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(六)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                         -2,666,383.                                                   -2,666,383.
(七)其他
                                                 48                                                            48

                            129,533,76 83,217,530                      8,834,943.          -37,114,03 184,472,19
四、本期期末余额
                                  0.00          .86                           24                9.60         4.50


法定代表人:姚新德                       主管会计工作负责人:周庆伟                    会计机构负责人:张为鹏


三、公司基本情况

    本公司前身为桂林莱茵生物制品有限公司,于2000年11月28日成立,注册地为桂林市兴安县兴安镇湘

江路,注册资本为人民币150万元,其中秦本军持股60%,姚新德持股40%。

    2004年,经广西壮族自治区人民政府以桂政函(2004)212号文件批准,本公司以截止2004年8月31日

的净资产4,197.12万元按1:1的比例折为4,197.12万股普通股,每股面值为1元,名称变更为“桂林莱茵生物

科技股份有限公司”。改制后,本公司的股本总额为人民币4,197.12万元,各股东按原持股比例持股,其中

秦本军持股40%,姚新德持股25%,杨晓涛持股22%,蒋安明持股10%,李爱琼持股3%。

    2007年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份

有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1650万股,每股

面值1.00元,每股发行价格9.89元,本公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码

002166。本公司注册资本变更为64,766,880.00元,已取得(企)4503001107041号企业法人营业执照。

    2010年,股东大会审议通过《2009年度利润分配议案》,以2009年12月31日的总股本64,766,880股为

基数,向全体股东按每10股送红股2股,转增8股,并派送现金0.3元(含税)。转送股后,本公司注册资本

变更为129,533,760.00元,并已取得(企)450300000034708号企业法人营业执照。

    2012年,本公司注册地从兴安县迁移到临桂县。迁移后公司注册地址为桂林市临桂县西城南路秧塘工

业区。



                                                                                                                64
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


    本公司属农产品加工行业,主要的经营业务包括:植物制品、农副土特产品研发、生产、销售、自营

进出口;保健食品(莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌健能胶囊、莱茵牌清亦康胶囊)、护肤用化妆品的研发、销

售及技术转让;食品添加剂(甜菊糖甙)、饮料(固体饮料类)的研发、生产及销售。

    本公司的主要产品为罗汉果、甜叶菊、葡萄籽、红景天、越橘等植物提取物。

    本财务报表已经本公司董事会于2014年3月20日决议批准报出。


四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础


    本集团(母子公司合并统称“本集团”)财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易

和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后

颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及

中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010

年修订)的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、遵循企业会计准则的声明


    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2013年12月31日的财务

状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证

券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》

有关财务报表及其附注的披露要求。


3、会计期间


    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年

度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集



                                                                                                 65
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并


    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢

价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。


(2)非同一控制下的企业合并


    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报表中,对于购买日

之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差

额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当

期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方

股权在购买日的公允价值之和。

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并

中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允



                                                                                                66
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商

誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,

计入当期损益。


6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,

是指被本公司控制的企业或主体。

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被

合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。




                                                                                                67
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


7、现金及现金等价物的确定标准


    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为

从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务


    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外

币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外,均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并

计入资本公积。


(2)外币财务报表的折算


    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产

负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率

折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的

年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目

和所有者权益/股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负

债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益/股东权益

项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损

益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的


                                                                                                68
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。


9、金融工具

(1)金融工具的分类


    金融资产在初始确认时划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易

性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应

收款项;④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,

包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。


(2)金融工具的确认依据和计量方法


    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初

始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将

公允价值变动计入当期损益。

    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息

收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款的金融资产

包括应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款及长期应收款等。

    应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或

损失,计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关



                                                                                                  69
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计

量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间

的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,

计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,一般采用摊余成本进行后续计量。


(3)金融资产转移的确认依据和计量方法


    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该

金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③ 该金融资产已转移,

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控

制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。


(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法


    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值;不存在活跃市场的,采用

估值技术确定其公允价值。


(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法


    ① 持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未

发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    ② 可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势

属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损

失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。




                                                                                                70
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法


       应收款项包括应收账款、其他应收款等。

       本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值

的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约

或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。


(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


                                                           本集团根据债务人经营规模、业务性质及客户结算状况等
单项金额重大的判断依据或金额标准                           确定单项金额重大的应收账款标准为 50 万元,其他应收
                                                           款标准为 5 万元。

                                                           单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减
                                                           值损失,计提坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                               按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                            确定组合的依据
                                         提方法

组合 1:以账龄作为风险特征的                            对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金
                               账龄分析法
组合                                                    额不重大的应收款项,本集团以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2:关联方组合                                      本集团内公司之间不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用

             账龄                    应收账款计提比例(%)                       其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                                          1%                                             1%

1-2 年                                                      5%                                             5%

2-3 年                                                     10%                                            10%

3 年以上                                                    50%                                            50%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


单项计提坏账准备的理由                 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了



                                                                                                             71
                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                                   减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单
                                   独进行减值测试。

坏账准备的计提方法                 个别认定法。


11、存货

(1)存货的分类


    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、开发成本、工程施工、受托加工

材料、委托加工物资等。


(2)发出存货的计价方法


    计价方法:加权平均法

    ①存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加

权平均法计价。

    ②房地产公司存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品(开发成本)、已完

工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、

建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时,采

用加权平均法确定其实际成本。

    ③建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费

用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,

在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的

净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货

列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款

项列示。


(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价


                                                                                                      72
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。


(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品
摊销方法:一次摊销法
包装物
摊销方法:一次摊销法


12、长期股权投资

(1)投资成本的确定


    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照

取得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取

得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允

价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当

于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进

行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团

发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价

值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、

税金及其他必要支出也计入投资成本。


(2)后续计量及损益确认


    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期

股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

                                                                                                73
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时

实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资

损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,

对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,

按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的

未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不

予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入

资本公积。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本集团在首次执行新会计准则之前已经持有的对联

营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的

金额计入当期损益。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权

投资导致丧失对子公司控制权的,按本章“6.合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其

他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采

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                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益/股东权益的其他综合收益部分按相应的比

例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期

股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定

进行追溯调整。


(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制

是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影

响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权

因素。


(4)减值测试方法及减值准备计提方法


    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值

迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计

入当期损益。

    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


13、投资性房地产


    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益

很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“19.非流动非金融资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作

为转换后的入账价值。

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房

地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账

价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。


14、固定资产

(1)固定资产确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。


(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


(3)各类固定资产的折旧方法


    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次

月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

           类别               折旧年限(年)     残值率(%)                    年折旧率

房屋及建筑物            10-35                                   5% 2.71%-9.5%

机器设备                10                                      5% 9.5%

电子设备                10                                      5% 9.5%

运输设备                5                                       5% 19%


(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“19.非流动非金融资产减值”。




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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(5)其他说明


    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,

则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期

损益。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为

会计估计变更处理。


15、在建工程

(1)在建工程结转为固定资产的标准和时点


    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。


(2)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法


    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“19.非流动非金融资产减值”。


16、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则


    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。


(2)借款费用资本化期间


    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。




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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(3)暂停资本化期间


    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,

暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


(4)借款费用资本化金额的计算方法


    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。


17、无形资产

(1)无形资产的计价方法


    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其

成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。


(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据


    如无形资产为公司带来未来经济利益期限是不可预见的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。




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                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(4)无形资产减值准备的计提


    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章“19.非流动非金融资产减值”。


(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准


    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。


(6)内部研究开发项目支出的核算


    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


18、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。


19、非流动非金融资产减值


    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可



                                                                                                  79
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照

该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


20、预计负债

(1)预计负债的确认标准


    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:1.该义务是本集团承担的现时义务;

2.履行该义务很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。


(2)预计负债的计量方法


    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


21、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准


    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,


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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。本集团内销客户以客户提货或商品

出库并发运确认收入,外销业务在商品出库并报关出口后确认收入。


(2)确认让渡资产使用权收入的依据


    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。


(3)确认提供劳务收入的依据


    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益

很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不

确认收入。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。


(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法


    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费

用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预

计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利

益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同

尚需发生的成本能够可靠地确定。

    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本

予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同

费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确

定与建造合同有关的收入和费用。

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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

    本集团BT项目收入按如下方式确认:

    水利工程以单位工程完工并经验收合格及施工、监理、建设三方确认的量价金额,下浮5%(按合同约

定),按照完工百分比法确认当期应确认的营业收入、营业成本和合同毛利金额;对于尚未完工的水利工

程的各单位工程,目前暂按照合同的结果不能可靠估计中的合同成本能够收回的情形进行账务处理,待单

位工程完工并经质量验收合格及施工、监理、建设三方确认量价,取得充分的支持依据后,再转按完工百

分比法确认相关的合同收入及成本。

    园林绿化工程以每月实际完成并经施工、监理、建设三方确认的量价的工程内容,金额下浮5%(按合

同约定),按完工百分比法确认营业收入、营业成本和合同毛利金额。


(5)利息收入


    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认收入。


22、政府补助

(1)类型


    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


(2)会计政策


    1、确认原则及划分标准

    本集团在实际收到政府补助时按照实收金额予以确认和计量。

    本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其

余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划

分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:

    ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入

费用的支出金额的相对比例进行划分;

    ②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    2、计量

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值



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                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


计量,公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损

益。

    3、会计处理

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收

益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间

计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


23、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据


    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。


(2)确认递延所得税负债的依据


    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。     与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时

也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税

暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳

税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。   与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很

可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所

得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以



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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相

关负债期间的适用税率计量。    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


(3)所得税费用


    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递

延所得税费用或收益计入当期损益。

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


24、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理


    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁会计处理


    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当



                                                                                                84
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


期损益。


25、职工薪酬


     本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

     本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险及其他社会保

障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方

面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当

期损益。

     职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。


26、利润分配方法


     (1)公司缴纳所得税后的利润,应按以下顺序分配:

     ①弥补亏损;

     ②按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金;

     ③提取任意公积金;

     ④分配普通股股利。

     (2)盈余公积金:

     法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取。公司在提取法定公积金后,是

否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。


27、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否

     本报告期未变更主要会计政策、会计估计。




                                                                                                  85
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否


28、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否

     本报告期未发现前期会计差错。


(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否


(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否


五、税项

1、公司主要税种和税率


                 税种                                 计税依据                            税率

                                       销售收入、加工收入以及进口货物金额
增值税                                                                      17%
                                       计缴

                                       应税劳务收入、转让无形资产及销售不
营业税                                                                      3%-5%
                                       动产收入计缴

城市维护建设税                         按应缴流转税计缴                     5%

企业所得税                             应纳税所得额                         15%(母公司)、25%(子公司)

教育费附加                             按应缴流转税计缴                     4%

地方教育费附加                         按应缴流转税计缴                     1%

水利建设基金                           按当期营业收入的比例计缴             0.1%

各分公司、分厂执行的所得税税率


                                                                                                            86
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                公司名称                                                       2013年度
桂林莱茵药业有限公司                                                             25%
桂林莱茵投资有限公司                                                             25%
桂林锦汇投资有限公司                                                             25%
桂林莱茵康尔生物技术有限公司                                                     25%
LAYN USA. INC                                  州税:8.84%,联邦税:累进税率利润总额< =$5万,15%
                                               $5万<利润总额< =$7.5万,25%;$7.55万<利润总额< =$10
                                                          万,34%;利润总额>$10万,39%



2、税收优惠及批文


    2012年3月,公司通过高新技术企业复审,取得证书(编号:GF201145000028),发证时间为2011年

10月31日,有效期3年,本公司享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税,所得税税率为15%。


六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                                   从母公
                                                                                                                   司所有
                                                                                                                   者权益
                                                                                                                   冲减子
                                                                                                                   公司少
                                                                                                                   数股东
                                                              实质上                                     少数股
                                                                                                                   分担的
                                                              构成对                                     东权益
                                                                                                                   本期亏
                                                    期末实 子公司               表决权                   中用于
子公司 子公司            业务性 注册资 经营范                          持股比            是否合 少数股             损超过
                注册地                              际投资 净投资                比例                    冲减少
 全称   类型                质        本     围                        例(%)             并报表 东权益             少数股
                                                     额       的其他             (%)                     数股东
                                                                                                                   东在该
                                                              项目余                                     损益的
                                                                                                                   子公司
                                                                额                                       金额
                                                                                                                   年初所
                                                                                                                   有者权
                                                                                                                   益中所
                                                                                                                   享有份
                                                                                                                   额后的
                                                                                                                    余额

桂林莱 全资子 临桂县 生产销 1000 万 化妆品          10,000,
                                                                        100%     100% 是
茵康尔 公司     临桂镇 售        元        的研发   000.00



                                                                                                                           87
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


生物技           西城南                    及其技
术有限           路                        术转
公司                                       让,预
                                           包装食
                                           品兼散
                                           装食
                                           品、化
                                           妆品、
                                           日用品
                                           的批
                                           发、零
                                           售,农
                                           副土特
                                           产品的
                                           销售
                                           (粮食
                                           除外)

                                           对市
                                           场、公
                                           路、城
                                           建、制
桂林莱           临桂县
                                           造业、
茵投资 全资子 临桂镇              10000               100,000
                           投资            资产管                         100%     100% 是
有限公 公司      秧塘工           万元                ,000.00
                                           理业、
司               业园
                                           企业项
                                           目、园
                                           林项目
                                           的投资

                 20411
                 SW
                                           MFG of
                 Birch
LAYN                                       Medicin
         全资子 ST #320           100 万
USA                        销售            als &                          100%     100% 是
         公司    Newpor           美元
INC                                        Botanic
                 t
                                           als
                 Beach,C
                 A 92600


(2)同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                                单位: 元

                                                      期末实 实质上               表决权                   少数股 从母公
子公司 子公司              业务性 注册资 经营范                          持股比            是否合 少数股
                 注册地                               际投资 构成对               比例                     东权益 司所有
 全称     类型               质     本           围                      例(%)             并报表 东权益
                                                        额      子公司             (%)                     中用于 者权益


                                                                                                                       88
                                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                  净投资                                    冲减少 冲减子
                                                                  的其他                                    数股东 公司少
                                                                  项目余                                    损益的 数股东
                                                                    额                                      金额      分担的
                                                                                                                      本期亏
                                                                                                                      损超过
                                                                                                                      少数股
                                                                                                                      东在该
                                                                                                                      子公司
                                                                                                                      年初所
                                                                                                                      有者权
                                                                                                                      益中所
                                                                                                                      享有份
                                                                                                                      额后的
                                                                                                                      余额

桂林莱                                       颗粒
                    桂林市
茵药业                       生产销 600 万   剂、片    540,000                                    175,998 424,001
         控股       兴安县                                                    90%     90% 是
有限公                       售     元       剂生产         .00                                       .31       .69
                    湘江路
司                                           销售


2、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                   单位: 元

                         名称                                      处置日净资产                 年初至处置日净利润

桂林锦汇投资有限公司                                                           42,158,936.76                  -1,778,717.39

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

     2013年6月28日,本公司的子公司莱茵投资与桂林彰泰实业集团有限公司签订股权转让协议,转让其

持有的锦汇投资80%的股权,2013年7月31日,完成该笔股权转让的工商变更登记手续。锦汇投资从2013年

7月起不再纳入合并范围。2013年10月25日,本公司与莱茵投资签订协议,受让莱茵投资持有的锦汇投资

的20%股权。本集团转让锦汇投资80%股权后,对锦汇投资不再具有控制及重大影响,对锦汇投资采用成本

法核算。


3、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司


                     子公司名称                                    出售日                        损益确认方法

桂林锦汇投资有限公司                                  2013 年 06 月 28 日              成本法

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                             89
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率


            项目                                           资产和负债项目
                                        2013年12月31日                                2012年12月31日
       LAYN USA INC                   1美元 =6.0969人民币                           1美元 =6.2855人民币
            项目                                       收入、费用现金流量项目
                                            2013年度                                     2012年度
       LAYN USA INC                   1美元 = 6.1730人民币                          1美元 = 6.3103人民币


七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

                                                                                                                单位: 元

                                          期末数                                           期初数
           项目
                           外币金额      折算率     人民币金额           外币金额         折算率        人民币金额

现金:                         --            --           102,482.83          --             --                107,842.55

人民币                        --            --            46,759.65          --             --                 55,527.52

外币现金                                                  55,723.18           8,323.13 6.2855                  52,315.03

银行存款:                    --            --         36,850,228.59         --             --              40,462,956.81

人民币                        --            --         35,289,676.46         --             --              39,999,478.97

美元                         246,951.36 6.0969          1,505,637.75         70,011.90 6.2855                 440,059.80

欧元                           6,522.75 8.4189            54,914.38           2,815.48 8.3176                  23,418.04

其他货币资金:                --            --          1,728,225.68         --             --                580,933.65

人民币                        --            --          1,728,225.68         --             --                580,933.65

合计                          --            --         38,680,937.10         --             --              41,151,733.01

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

       其他货币资金系进口原料开立信用证所预存的保证金。


2、应收票据

(1)应收票据的分类

                                                                                                                单位: 元

                    种类                                    期末数                                 期初数

银行承兑汇票                                                           100,000.00

合计                                                                   100,000.00




                                                                                                                       90
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


3、应收利息

(1)应收利息

                                                                                                                               单位: 元

           项目               期初数                      本期增加                 本期减少                          期末数

BT 项目综合费用利息                7,466,584.72                 746,222.31                                               8,212,807.03

合计                               7,466,584.72                 746,222.31                                               8,212,807.03


4、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                               期末数                                                    期初数

           种类                账面余额                    坏账准备                 账面余额                        坏账准备

                            金额        比例(%)         金额      比例(%)        金额       比例(%)          金额          比例(%)

单项金额重大并单项计    26,705,955.
                                          34.28%
提坏账准备的应收账款               55

按组合计提坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准    51,195,101.                                            65,174,42
                                          65.72% 964,887.61           1.88%                     100% 1,054,584.90                1.62%
备的应收账款                       80                                               3.53

                        51,195,101.                                            65,174,42
组合小计                                  65.72% 964,887.61           1.88%                     100% 1,054,584.90                1.62%
                                   80                                               3.53

                        77,901,057.                                            65,174,42
合计                                      --        964,887.61        --                       --         1,054,584.90          --
                                   35                                               3.53

应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位: 元

             应收账款内容                      账面余额              坏账准备              计提比例(%)               计提理由

                                                                                                                  该回购款按合同约
                                                                                                                  定可以按实际占用
                                                                                                                  天数收取回购期利
应收 BT 项目回购款                              26,705,955.55
                                                                                                                  息,且 2014 年 1 月
                                                                                                                  该款已经收到,单独
                                                                                                                  测试不计提坏账。

合计                                            26,705,955.55                                       --                    --



                                                                                                                                      91
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元

                                         期末数                                             期初数

         账龄                账面余额                                            账面余额
                                                    坏账准备                                               坏账准备
                       金额             比例(%)                           金额              比例(%)

1 年以内

其中:                  --                  --         --                   --                --                 --

1 年以内小计          48,594,355.59       94.92%        485,943.56      61,852,588.87          94.9%          618,525.89

1至2年                  705,557.09          1.38%           35,277.85    2,455,426.75          3.77%          122,771.34

2至3年                 1,259,820.90         2.46%       125,982.09         299,790.71          0.46%             29,979.07

3 年以上                635,368.22          1.24%       317,684.11         566,617.20          0.87%          283,308.60

合计                  51,195,101.80         --          964,887.61      65,174,423.53         --            1,054,584.90

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用


(2)应收账款中金额前五名单位情况

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                   占应收账款总额的比例
         单位名称            与本公司关系            金额                        年限
                                                                                                           (%)

客户 1               非关联方                         14,118,275.00 1 年以内                                          18.12%

客户 2               非关联方                          5,700,000.00 1 年以内                                          7.32%

客户 3               非关联方                          5,384,857.07 1 年以内                                          6.91%

客户 4               非关联方                          4,892,000.00 1 年以内                                          6.28%

客户 5               非关联方                         26,705,955.55 1 年以内                                          34.28%

合计                              --                  56,801,087.62               --                                  72.91%


(3)应收账款的其他说明


       1.本报告期公司应收帐款中不存在应收关联方账款的情况。

       2.应收账款期末余额中有3,811,217.60美元系本公司2,940,000.00美元短期借款的质押物。




                                                                                                                           92
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


5、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                              期末数                                                  期初数

           种类              账面余额                     坏账准备                  账面余额                       坏账准备

                          金额         比例(%)          金额     比例(%)         金额          比例(%)          金额         比例(%)

单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收                                                          1,500,000.00        2.22%       1,500,000.00        100%


按组合计提坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准 98,752,971.6                                             66,203,439.1
                                         100% 3,266,681.40           3.31%                       97.78%       3,230,573.14      4.88%
备的应收账款                       5                                                      1

                       98,752,971.6                                           66,203,439.1
组合小计                                 100% 3,266,681.40           3.31%                       97.78%       3,230,573.14      4.88%
                                   5                                                      1

                       98,752,971.6                                           67,703,439.1
合计                                     --      3,266,681.40         --                         --           4,730,573.14        --
                                   5                                                      1

其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元

                                              期末数                                                   期初数

                                  账面余额                                               账面余额
           账龄
                                                 比例          坏账准备                               比例             坏账准备
                              金额                                                      金额
                                                  (%)                                                  (%)

1 年以内

其中:

1 年以内小计                     74,030,654.01 74.97%            740,306.54          4,820,947.99     7.28%                  48,209.48

1至2年                             662,722.00     0.67%              33,136.10      60,863,293.12 91.94%                 3,043,164.66

2至3年                           23,841,397.64 24.14%           2,384,139.76            301,000.00    0.45%                  30,100.00

3 年以上                           218,198.00     0.22%          109,099.00             218,198.00    0.33%               109,099.00

合计                             98,752,971.65     --           3,266,681.40        66,203,439.11        --              3,230,573.14

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                       93
                                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

       单位名称            其他应收款性质      核销时间                核销金额            核销原因        是否因关联交易产生

兴安县预算外资金                                                                       收款期逾期三年,
                                                                        1,000,000.00                      否
管理局                                                                                 确定无法收回。

                                                                                       收款期逾期三年,
兴安县建设局                                                              500,000.00                      否
                                                                                       确定无法收回。

         合计                    --                  --                 1,500,000.00          --                     --

其他应收款核销说明
无。


(3)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                          期末数                                        期初数
                单位名称
                                            账面余额               计提坏账金额            账面余额              计提坏账金额

姚新德                                              84,975.00               849.75

                  合计                              84,975.00               849.75


(4)金额较大的其他应收款的性质或内容

                                                                                                                          单位: 元

           单位名称                          金额                    款项的性质或内容          占其他应收款总额的比例(%)

桂林锦汇投资有限公司                            68,953,642.95 往来款                                                       69.82%

兴安县土地储备中心                              23,520,531.00 土地收储余款                                                 23.82%

                合计                            92,474,173.95                --                                            93.64%

说明

       1.桂林锦汇投资有限公司系公司原全资子公司,该笔应收款系公司转让其股权前发生的往来款,其以

土地为公司向金融机构申请贷款提供了抵押担保,公司将在贷款清偿后收回该笔应收款。相关情况请参阅

2013年6月29日公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《关于转让全资孙公司桂林锦汇投资有限

公司80%股权的公告》(公告编号:2013-041)



                                                                                                                                 94
                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


       2.应收兴安县土地储备中心23,520,531.00元系2011年兴安县土地储备中心应付公司兴安土地收储的

余款。相关情况请参阅2011年12月30日公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《关于签订收储

协议的公告》(公告编号2011-073)。



(5)其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                      占其他应收款总额的比
        单位名称         与本公司关系                    金额                      年限
                                                                                                              例(%)

桂林锦汇投资有限公司 无关联关系                           68,953,642.95 1 年以内                                       69.82%

兴安县土地储备中心   无关联关系                           23,520,531.00 2-3 年                                         23.82%

往来单位 3           无关联关系                            2,000,000.00 1 年以内                                         2.03%

往来单位 4           无关联关系                             900,000.00 1 年以内                                          0.91%

往来单位 5           无关联关系                             883,572.00 1-2 年                                            0.89%

           合计               --                          96,257,745.95              --                                97.47%


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                     单位: 元

                                   期末数                                                        期初数
       账龄
                            金额                        比例(%)                         金额                     比例(%)

1 年以内                                3,570,088.07         58.6%                                 10,610,074.21      97.97%

1至2年                                  2,388,794.61         39.2%                                    46,769.46          0.43%

2至3年                                      12,076.00            0.2%                                107,763.14             1%

3 年以上                                 121,717.68               2%                                  64,947.01            0.6%

合计                                    6,092,676.36        --                                     10,829,553.82      --

预付款项账龄的说明
无。


(2)预付款项金额前五名单位情况

                                                                                                                     单位: 元

        单位名称         与本公司关系                    金额                      时间                     未结算原因

往来单位 1           无关联关系                            2,000,000.00 1-2 年以内                    预付货款




                                                                                                                              95
                                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


往来单位 2           无关联关系                              1,115,653.77 1 年以内                      预付货款

往来单位 3           无关联关系                                362,672.61 1 年以内                      预付货款

往来单位 4           无关联关系                                300,000.00 1-2 年以内                    预付货款

往来单位 5           无关联关系                              1,000,000.00 1 年以内                      预付货款

合计                               --                        4,778,326.38               --                          --

预付款项主要单位的说明

       预付款项单位中不存在持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。


7、存货

(1)存货分类

                                                                                                                         单位: 元

                                         期末数                                                     期初数
            项目
                     账面余额            跌价准备          账面价值          账面余额            跌价准备           账面价值

原材料                   11,627,657.05      61,717.96     11,565,939.09      18,627,226.63            61,717.96     18,565,508.67

在产品                   40,520,680.00                    40,520,680.00      28,309,415.50                          28,309,415.50

库存商品                 38,269,138.50   1,037,130.41     37,232,008.09      37,298,470.84        2,250,376.26      35,048,094.58

自制半成品               78,812,160.21   1,981,429.56     76,830,730.65      58,934,014.40        1,980,001.10      56,954,013.30

发出商品                  5,153,275.98       1,635.73      5,151,640.25       5,657,385.48           313,872.63      5,343,512.85

受托加工材料              4,498,877.91                     4,498,877.91

委托加工物资                78,599.88                         78,599.88          29,408.77                               29,408.77

开发成本                                                                    284,512,350.78                         284,512,350.78

工程施工             272,194,597.96                      272,194,597.96      83,285,622.68                          83,285,622.68

合计                 451,154,987.49      3,081,913.66    448,073,073.83     516,653,895.08        4,605,967.95     512,047,927.13


(2)存货跌价准备

                                                                                                                         单位: 元

                                                                               本期减少
        存货种类         期初账面余额         本期计提额                                                      期末账面余额
                                                                      转回                   转销

原材料                          61,717.96                                                                                61,717.96

库存商品                     2,250,376.26           401,637.35            99,848.72          1,515,034.48            1,037,130.41

自制半成品                   1,980,001.10         1,405,117.79            90,162.09          1,313,527.24            1,981,429.56

发出商品                       313,872.63               1,635.73                              313,872.63                  1,635.73

合     计                    4,605,967.95         1,808,390.87        190,010.81             3,142,434.35            3,081,913.66



                                                                                                                                96
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(3)存货跌价准备情况


                                                            本期转回存货跌价准备的原           本期转回金额占该项存货期
             项目                计提存货跌价准备的依据
                                                                           因                      末余额的比例(%)

库存商品                       存货成本与可变现净值孰低     售价回升                                                    0.27%

自制半成品                     存货成本与可变现净值孰低     售价回升                                                    0.12%

发出商品                       存货成本与订单售价孰低

存货的说明

       存货期末余额中借款费用资本化金额为9,429,945.86元。


8、其他流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                  期末数                                    期初数

预付利息                                                               580,000.00                                 773,333.33

留底增值税进项税                                                   4,894,230.58                                 3,780,290.55

                    合计                                           5,474,230.58                                 4,553,623.88

其他流动资产说明
无。


9、长期应收款

                                                                                                                     单位: 元

               种类                               期末数                                          期初数

其他                                                          11,500,000.00

合计                                                          11,500,000.00


10、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                    在被投资
                                                                       在被投资 单位持股
                                                            在被投资
被投资单                                                               单位表决 比例与表                  本期计提 本期现金
           核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股                               减值准备
   位                                                                    权比例 决权比例                  减值准备     红利
                                                            比例(%)
                                                                          (%)       不一致的
                                                                                      说明

广西兴安 成本法       2,030,000 2,030,000       2,030,000      1.26%       1.26%                                     251,335.1



                                                                                                                              97
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


农村合作                   .00       .00                     .00                                                         3
银行

桂林银行
                     24,000,00 24,000,00               24,000,00                                                  2,524,695
股份有限 成本法                                                      1.51%      1.51%
                          0.00      0.00                    0.00                                                        .62
公司

桂林锦汇
                     13,563,64             13,563,64 13,563,64
投资有限 成本法                                                       20%        20%
                          0.00                  0.00        0.00
公司

                     39,593,64 26,030,00 13,563,64 39,593,64                                                      2,776,030
合计            --                                                   --         --         --
                          0.00      0.00        0.00        0.00                                                        .75


11、投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产

                                                                                                                  单位: 元

         项目              期初账面余额                   本期增加                   本期减少           期末账面余额

一、账面原值合计                                           271,312,854.00                                    271,312,854.00

2.土地使用权                                               271,312,854.00                                    271,312,854.00

二、累计折旧和累计
                                                              3,641,740.61                                     3,641,740.61
摊销合计

2.土地使用权                                                  3,641,740.61                                     3,641,740.61

三、投资性房地产账
                                                            267,671,113.39                                   267,671,113.39
面净值合计

2.土地使用权                                                267,671,113.39                                   267,671,113.39

五、投资性房地产账
                                                            267,671,113.39                                   267,671,113.39
面价值合计

2.土地使用权                                                267,671,113.39                                   267,671,113.39

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                本期

本期折旧和摊销额                                                                                               3,641,740.61


(2)投资性房地产的其他说明


       1.报告期内新增投资性房地产系因为2013年临桂县人民政府批复同意将公司秧塘工业区工业用地变

更为商住用地。

       2.上述资产已经作为28,500万元的长期借款及21,000万元的一年内到期的长期借款的抵押物。




                                                                                                                         98
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12、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

           项目            期初账面余额                  本期增加                     本期减少           期末账面余额

一、账面原值合计:          189,882,870.36                           7,403,783.06       2,724,305.08      194,562,348.34

其中:房屋及建筑物           86,234,921.32                            100,000.00                           86,334,921.32

      机器设备               87,035,539.14                           3,910,793.32           974,907.42     89,971,425.04

      运输工具                6,751,294.14                           2,902,347.70           251,295.68      9,402,346.16

办公及其他设备                9,861,115.76                            490,642.04        8,853,655.82        8,853,655.82

            --             期初账面余额       本期新增          本期计提              本期减少           本期期末余额

二、累计折旧合计:           38,578,612.70                          13,016,153.70       2,162,620.54       49,432,145.86

其中:房屋及建筑物            6,142,257.97                           2,388,534.42                           8,530,792.39

      机器设备               23,858,657.73                           8,402,449.19           578,977.58     31,682,129.34

      运输工具                2,900,358.28                            735,781.93            186,623.44      3,449,516.77

办公及其他设备                5,677,338.72                           1,489,388.16       1,397,019.52        5,769,707.36

            --             期初账面余额                                 --                               本期期末余额

三、固定资产账面净值合计    151,304,257.66                              --                                145,130,202.48

其中:房屋及建筑物           80,092,663.35                              --                                 77,804,128.93

      机器设备               63,176,881.41                              --                                 58,289,295.70

      运输工具                3,850,935.86                              --                                  5,952,829.39

办公及其他设备                4,183,777.04                              --                                  3,083,948.46

办公及其他设备                                                          --

五、固定资产账面价值合计    151,304,257.66                              --                                145,130,202.48

其中:房屋及建筑物           80,092,663.35                              --                                 77,804,128.93

      机器设备               63,176,881.41                              --                                 58,289,295.70

      运输工具                3,850,935.86                              --                                  5,952,829.39

办公及其他设备                4,183,777.04                              --                                  3,083,948.46

本期折旧额 13,016,153.70 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 100,000.00 元。


(2)通过融资租赁租入的固定资产

                                                                                                                单位: 元

            项目                      账面原值                        累计折旧                       账面净值

机器设备                                     5,196,092.72                      946,121.88                   4,249,970.84



                                                                                                                        99
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13、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                         单位: 元

                                            期末数                                     期初数
             项目
                           账面余额        减值准备      账面价值       账面余额      减值准备       账面价值

零星工程                                                                 100,000.00                    100,000.00

新工厂前期建设              188,037.00                    188,037.00

合计                        188,037.00                    188,037.00     100,000.00                    100,000.00


14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                         单位: 元

           项目            期初账面余额               本期增加             本期减少              期末账面余额

一、账面原值合计                28,437,633.22             355,886.33          26,704,223.38           2,089,296.17

专利权                             996,067.66                                                          996,067.66

土地使用权                      26,704,223.38                                 26,704,223.38

软件                                  45,000.00           324,786.33                                   369,786.33

商标                               503,666.18               31,100.00                                  534,766.18

非专利技术                         188,676.00                                                          188,676.00

二、累计摊销合计                 3,875,041.65              333,082.11          3,149,250.30           1,058,873.46

专利权                             664,066.10             106,743.04                                   770,809.14

土地使用权                       3,005,111.42             144,138.88           3,149,250.30

软件                                  17,250.00             18,032.80                                   35,282.80

商标                               187,041.83               45,299.79                                  232,341.62

非专利技术                             1,572.30             18,867.60                                   20,439.90

三、无形资产账面净值合计        24,562,591.57               22,804.22         23,554,973.08           1,030,422.71

专利权                             332,001.56                                                          225,258.52

土地使用权                      23,699,111.96

软件                                  27,750.00                                                        334,503.53

商标                               316,624.35                                                          302,424.56

非专利技术                         187,103.70                                                          168,236.10

专利权

土地使用权


                                                                                                                100
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软件

商标

非专利技术

无形资产账面价值合计             24,562,591.57            22,804.22             23,554,973.08            1,030,422.71

专利权                             332,001.56                                                              225,258.52

土地使用权                       23,699,111.96

软件                                27,750.00                                                              334,503.53

商标                               316,624.35                                                              302,424.56

非专利技术                         187,103.70                                                              168,236.10

本期摊销额 333,082.11 元。


15、长期待摊费用

                                                                                                            单位: 元

       项目          期初数     本期增加额       本期摊销额       其他减少额           期末数         其他减少的原因

办公楼装修款                      2,207,626.00      993,431.70                         1,214,194.30

合计                              2,207,626.00      993,431.70                         1,214,194.30         --


16、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                            单位: 元

                    项目                               期末数                                   期初数

递延所得税资产:

资产减值准备                                                     1,144,400.81                            1,564,303.90

可抵扣亏损                                                                                                 473,538.04

预提费用                                                                                                   275,906.60

政府性补助                                                       2,571,739.65                              704,630.10

小计                                                             3,716,140.46                            3,018,378.64

递延所得税负债:

应收利息                                                         2,053,201.75

小计                                                             2,053,201.75

未确认递延所得税资产明细
                                                                                                            单位: 元

                    项目                               期末数                                   期初数


                                                                                                                  101
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


可抵扣暂时性差异                                                             17,292.62                                    405.39

可抵扣亏损                                                                9,455,180.72                              11,406,470.00

合计                                                                      9,472,473.34                              11,406,875.39

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                        单位: 元

           年份                   期末数                        期初数                                 备注

2013 年                                                                723,592.89

2014 年                                    271,281.46              2,796,973.23

2015 年                                6,558,253.61                6,558,253.61

2016 年                               13,479,609.32               13,624,159.30

2017 年                               41,955,263.72               47,895,369.57

2018 年                                    234,591.04

合计                                  62,498,999.15               71,598,348.60                         --

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                        单位: 元

                                                                               暂时性差异金额
                    项目
                                                                 期末                                        期初

应纳税差异项目

可抵扣差异项目

资产减值准备                                                               7,164,223.04                              9,991,577.07

可抵扣亏损                                                                                                           1,894,152.17

预提费用                                                                                                             1,839,377.32

政府性补助                                                                17,144,931.00                              4,697,534.00

小计                                                                      24,309,154.04                             18,422,640.56


17、资产减值准备明细

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                    本期减少
             项目          期初账面余额             本期增加                                                    期末账面余额
                                                                            转回                转销

一、坏账准备                      5,785,158.04                               49,776.53         1,503,812.50          4,231,569.01

二、存货跌价准备                  4,605,967.95          1,808,390.87        190,010.81         3,142,434.35          3,081,913.66

合计                             10,391,125.99          1,808,390.87        239,787.34         4,646,246.85          7,313,482.67

资产减值明细情况的说明

       本期转销金额中3,812.50元系锦汇投资计提的坏账准备,因锦汇投资本期不再纳入合并范围而转出。


                                                                                                                              102
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


18、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                  项目                            期末数                             期初数

质押借款                                                    17,924,886.00                      206,285,500.00

抵押借款                                                    70,500,000.00                      109,200,000.00

保证借款                                                    18,082,367.68                       32,971,604.68

合计                                                       106,507,253.68                      348,457,104.68

短期借款分类的说明

       应收账款期末余额中有3,811,217.60美元系本公司2,940,000.00美元短期借款的质押物。

       抵押借款的抵押物系锦汇投资的土地使用权。

       保证借款的抵押资产类别以及金额,参见本节八、3(4)关联担保情况。


19、应付账款

(1)应付账款情况

                                                                                                    单位: 元

                  项目                            期末数                             期初数

应付工程款                                                  92,400,261.85                       14,480,544.84

应付货款                                                    19,395,669.35                       15,952,048.43

合计                                                       111,795,931.20                       30,432,593.27


(2)应付账款的其他说明


       报告期无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。


20、预收账款

(1)预收账款情况

                                                                                                    单位: 元

                     项目                           期末数                            期初数

预收货款                                                        578,487.70                        392,671.33

合计                                                            578,487.70                        392,671.33




                                                                                                          103
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


(2) 预收账款的其他说明


       报告期无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。


21、应付职工薪酬

                                                                                                             单位: 元

         项目          期初账面余额            本期增加                   本期减少                 期末账面余额

一、工资、奖金、津
                             1,907,893.53          24,596,324.10               23,050,794.37               3,453,423.26
贴和补贴

二、职工福利费                                      1,583,888.29                 1,583,888.29

三、社会保险费                     34.20            2,874,263.50                 2,873,512.50                   785.20

1、养老保险费                                       1,796,714.10                 1,796,714.10

2、失业保险费                      34.20             181,547.20                   181,581.40

3、医疗保险费                                        712,566.84                   712,566.84

4、生育保险费                                         84,009.71                       84,009.71

5、工伤保险费                                         99,425.65                       98,640.45                 785.20

6、年金缴费

六、其他                        7,203.74             446,469.38                   446,469.38                  7,203.74

工会经费                         4,116.44             90,000.00                       90,000.00                4,116.44

职工教育经费                    3,087.30             175,769.38                   175,769.38                  3,087.30

因解除劳动合同给
                                                     180,700.00                   180,700.00
予的补偿

合计                         1,915,131.47          29,500,945.27               27,954,664.54               3,461,412.20

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 265,769.38 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予补偿 180,700.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬在下一会计期间全额发放。


22、应交税费

                                                                                                             单位: 元

                     项目                                    期末数                               期初数

增值税                                                                                                      789,036.48

营业税                                                                   10,518.82                          392,640.70

企业所得税                                                             6,224,966.32

个人所得税                                                             1,528,191.34                          18,406.83



                                                                                                                    104
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城市维护建设税                                                         59,299.52                     101,709.72

教育费附加                                                             59,299.52                     101,735.72

印花税                                                                110,220.79                     135,966.59

防洪保安费                                                                                              1,011.91

城镇土地使用税                                                        415,153.00                      69,192.17

房产税                                                                555,163.56                      94,977.26

水利建设基金                                                           23,039.79                     379,003.11

合计                                                                8,985,852.66                    2,083,680.49

应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程


23、应付利息

                                                                                                       单位: 元

                       项目                               期末数                           期初数

分期付息到期还本的长期借款利息                                      1,088,809.14                     766,333.34

短期借款应付利息                                                      254,032.46                     952,449.61

合计                                                                1,342,841.60                    1,718,782.95

应付利息说明
无。


24、其他应付款

(1)其他应付款情况

                                                                                                       单位: 元

                     项目                              期末数                             期初数

暂借款                                                           13,736,771.94                     10,907,199.08

工程款                                                             1,337,331.79                     1,337,331.79

水电、运杂费                                                       1,315,939.61                     1,162,937.54

押金、质保金                                                        214,159.88                       236,399.88

其他                                                                994,904.91                      1,660,913.19

合计                                                             17,599,108.13                     15,304,781.48


(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                                       单位: 元

                   单位名称                            期末数                             期初数

姚新德                                                             3,000,000.00                             0.00


                                                                                                             105
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


合计                                                                        3,000,000.00                                     0.00


(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明


             债权人名称                               金额(元)            未偿还的原因             报表日后是否归还
               李雨豪                                       1,337,331.79 暂失去联系                           否
                 合计                                       1,337,331.79              -                        -

25、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债情况

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                   期末数                                       期初数

1 年内到期的长期借款                                                 210,000,000.00                                 10,000,000.00

1 年内摊销的递延收益                                                   1,576,448.00                                  1,536,440.00

1 年内到期的长期应付款                                                  569,439.43                                   1,732,680.00

合计                                                                 212,145,887.43                                 13,269,120.00


(2)一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                   期末数                                       期初数

抵押借款                                                             210,000,000.00                                 10,000,000.00

合计                                                                 210,000,000.00                                 10,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                期末数                         期初数
 贷款单位    借款起始日 借款终止日            币种       利率(%)
                                                                        外币金额          本币金额       外币金额     本币金额

中国进出口
             2010 年 02 月 2013 年 07 月                                                                             10,000,000.0
银行广东省                                 人民币元           5.9%
             25 日          15 日                                                                                                0
分行

中国进出口
             2010 年 02 月 2014 年 07 月                                              10,000,000.0
银行广东省                                 人民币元           5.9%
             25 日          15 日                                                                    0
分行

五矿国际信 2012 年 12 月 2014 年 12 月                                                200,000,000.
                                           人民币元           7.4%
托有限公司 20 日            20 日                                                                00



                                                                                                                              106
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                    210,000,000.                      10,000,000.0
合计               --                --         --        --                --                             --
                                                                                               00                                 0

一年内到期的长期借款中的逾期借款
                                                                                                                         单位: 元

   贷款单位             借款金额          逾期时间    年利率(%)          借款资金用途      逾期未偿还原因          预期还款期

资产负债表日后已偿还的金额 0 元。
一年内到期的长期借款说明
一年内到期的长期借款抵押物请参阅本章“11.投资性房地产”


26、其他流动负债

                                                                                                                         单位: 元

                    项目