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莱茵生物(002166)公告正文

莱茵生物:2014年年度报告

公告日期 2015-03-28
股票简称:莱茵生物 股票代码:002166
桂林莱茵生物科技股份有限公司

       2014 年度报告




         2015 年 3 月




              1
                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人秦本军、主管会计工作负责人周庆伟及会计机构负责人(会计主

管人员)张为鹏声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述,公司声明该计划不构成公司对

投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。




                                  2
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                                        目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 6

第二节 公司简介 ......................................................................................................... 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................... 10

第四节 董事会报告 ................................................................................................... 31

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 40

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 44

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 44

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 45

第九节 公司治理 ....................................................................................................... 51

第十节 内部控制 ....................................................................................................... 58

第十一节 财务报告 ................................................................................................... 60

第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 143




                                                            3
                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                   释义


                释义项   指                                 释义内容

公司、本公司或我公司     指   桂林莱茵生物科技股份有限公司

莱茵投资                 指   桂林莱茵投资有限公司,本公司全资子公司

LAYN USA                 指   LAYN USA,INC.,本公司全资子公司

莱茵康尔                 指   桂林莱茵康尔生物技术有限公司,本公司全资子公司

莱茵检测                 指   桂林莱茵检测技术有限公司,本公司全资子公司

皙美佳人                 指   桂林皙美佳人化妆品有限公司,本公司全资子公司

莱茵药业                 指   桂林莱茵药业有限公司,本公司控股子公司

锦汇投资                 指   桂林锦汇投资有限公司,原本公司参股公司

桂林银行                 指   桂林银行股份有限公司,本公司参股非上市金融企业

BT 项目                  指   桂林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程 BT 融资项目

嘉吉公司                 指   Cargill, Incorporated,嘉吉股份有限公司

                              犹太洁食食品认证的缩写,产品认证可更好地证明其洁净卫生程度,
KOSHER                   指
                              并以此来满足信仰犹太教人民或非信仰犹太教人民的饮食需要

                              伊斯兰清真食品认证的缩写,产品认证可更好地证明其洁净卫生程
HALAL                    指   度,并以此来满足信仰伊斯兰教人民或非信仰伊斯兰教人民的饮食需
                              要

FDA                      指   Food and Drug Administration,美国食品和药物管理局

                              Generally Recognized As Safe,美国 FDA 评价食品添加剂安全性的认
GRAS                     指
                              证

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《公司章程》             指   《桂林莱茵生物科技股份有限公司章程》

证监会                   指   中国证券监督管理委员会

深交所                   指   深圳证券交易所

报告期                   指   2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日




                                     4
                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                重大风险提示

    1、管理风险
    随着公司规模的扩大以及各子公司业务的扩张,公司及各子公司对于管理人才、营销人
才、专业技术人才的需求大幅增长,规模的迅速扩张使公司管理任务加重。若不及时根据外
部环境的变化对管理模式进行调整、对管理水平进行提升,将对公司未来的经营发展带来一
定风险。
    2、宏观经济风险
    公司产品主要应用于健康产品和快速消费品,宏观经济和消费市场的变化将对植物提取
业务的发展带来较大影响。
    3、政策风险
    随着国家对于食品安全监管的力度加大,新的监管条件将导致产品检验成本的提升和检
验周期的延长。同时国家出口政策的调整,将对出口外向型企业的经营带来较大影响。当然,
随着政府及行业协会对植物提取行业产品国家标准的日益重视,行业的规范程度将会得到较
大改善,也将使行业进入良性竞争的市场环境,对公司的未来发展将带一定的有利影响。
    4、市场风险
    植物提取行业作为一个新兴行业,国内生产企业众多,行业发展增速的同时也出现了竞
争加剧的局面,虽然公司在行业内位居龙头企业地位,但如果不能在产品开发、市场开拓等
应对措施上把握实施得当,激烈的市场竞争将会对公司业绩造成一定影响。同时,目前植物
提取产品主要是出口发达国家,进口国市场需求和产品标准的变动也将带来一定的市场风险。
    5、原材料采购风险
    公司主营业务以罗汉果、甜叶菊、红景天等天然植物作为主要原材料,这些原材料的种
植、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,原材料供应受地域限制、气候变
化等多因素影响,尽管公司常年来与种植基地、农户、供应商建立了长期稳定的合作关系,
但是,未来原材料的供应价格和供应量仍具有一定的不可预测因素,原材料的采购能否满足
公司生产经营的需要将对公司业绩产生直接影响。
    6、汇率变动风险
    随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加。
由于公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支,国家的外汇政策的变化、人民币汇率水平
的波动,都会对本公司的业绩造成一定的影响。



                                        5
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司信息

股票简称                 莱茵生物                                股票代码                002166

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           桂林莱茵生物科技股份有限公司

公司的中文简称           莱茵生物

公司的外文名称(如有)   Guilin Layn Natural Ingredients Corp.

公司的外文名称缩写(如有)Layn

公司的法定代表人         秦本军

注册地址                 桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

注册地址的邮政编码       541199

办公地址                 桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

办公地址的邮政编码       541199

公司网址                 www.layn.com.cn

电子信箱                 002166@layn.com.cn


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 罗华阳                                  唐春龙

联系地址                             桂林市临桂县西城南路秧塘工业园          桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

电话                                 0773-3568817                            0773-3568817

传真                                 0773-3568872                            0773-3568872

电子信箱                             luo.huayang@layn.com.cn                 tang.chunlong@layn.com.cn


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                   中国证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址         巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

公司年度报告备置地点                           公司证券投资部




                                                         6
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


四、注册变更情况

                                                             企业法人营业执照
                       注册登记日期         注册登记地点                            税务登记号码      组织机构代码
                                                                  注册号

                                          桂林市兴安县兴安                      桂国税字
首次注册            2000 年 11 月 28 日                      4503251100039                           72309558-4
                                          镇湘江路                              450325723095584 号

                                          桂林市临桂县西城                      桂国税字
报告期末注册        2014 年 08 月 11 日                      450300000034708                         72309558-4
                                          南路秧塘工业园                        450322723095584 号


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址             北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名                   岑敬、刘业美

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用




                                                             7
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                             第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                   2014 年               2013 年             本年比上年增减        2012 年

营业收入(元)                     660,404,253.78        426,617,655.04                54.80%      307,739,216.03

归属于上市公司股东的净利润
                                    41,610,798.33         34,448,225.73                20.79%      -65,965,364.63
(元)

归属于上市公司股东的扣除非经
                                    31,452,912.57         10,128,589.75               210.54%      -71,211,513.25
常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额
                                    90,992,863.17        -66,318,876.44               237.21%     -214,297,661.57
(元)

基本每股收益(元/股)                         0.32                  0.27               18.52%                 -0.51

稀释每股收益(元/股)                         0.32                  0.27               18.52%                 -0.51

加权平均净资产收益率                      19.08%                19.10%                 -0.02%            -33.61%

                                  2014 年末          2013 年末             本年末比上年末增减     2012 年末

总资产(元)                      1,500,502,076.51   1,149,099,935.23                  30.58%      908,157,355.03

归属于上市公司股东的净资产
                                   238,947,082.71        197,199,526.77                21.17%      163,169,199.52
(元)


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:元



                                                     8
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                    项目                 2014 年金额       2013 年金额       2012 年金额               说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                           -1,156,564.40    25,144,061.31       1,458,607.38 固定资产处置损失。
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
                                                                                               详见“财务报告、七、
切相关,按照国家统一标准定额或定量享        4,400,768.00      7,327,864.00      6,390,435.66
                                                                                               43、营业外收入”。
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金                                                           BT 项目综合费用利
                                             923,627.76        746,222.31        770,723.61
占用费                                                                                         息。

债务重组损益                                                                   -3,754,597.54

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
                                                                                               转让锦汇投资 20%股
金融负债产生的公允价值变动损益,以及        4,511,860.00
                                                                                               权收益。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益

                                                                                               预计 2015 年 6 月 30
单独进行减值测试的应收款项减值准备转                                                           日前收回兴安厂区收
                                            1,719,350.82
回                                                                                             储款,转回多计提坏
                                                                                               账准备。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出           -2,642.44     -2,445,087.22       572,866.75

减:所得税影响额                             238,513.98       6,453,424.42       192,680.90

     少数股东权益影响额(税后)                                                     -793.66

合计                                       10,157,885.76    24,319,635.98       5,246,148.62              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                       9
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                 第四节 董事会报告

一、概述

    (一)2014年度经营情况回顾

    2014年度,公司实现营业总收入660,404,253.78元,较2013年度增长54.80%;利润总额43,180,889.01

元,较2013年度增长1.99%;归属于上市公司股东的净利润41,610,798.33元,较2013年度增长20.79%。

    近年,中国经济发展进入“新常态”,对外贸易进入增速的换挡期和结构的转型期,从高速增长阶段

进入到中高速增长的区间。据海关统计,2014年,我国进出口总值26.43万亿元人民币,比2013年增长2.3%。

其中,出口14.39万亿元人民币,增长4.9%。身处复杂多变的宏观经济环境,在公司董事会的指导下,公

司管理层积极应对,积极调整适当的市场竞争策略,实现公司主营业务的大幅增长。2014年,我国植物提

取物出口额17.77亿美元,同比增长25.88%。出口排名靠前的大宗品种大多以食品类或者膳食补充剂成分

为主,如甜叶菊、银杏叶、绿茶等规模品种,公司较好的把握了行业机会。报告期内,植物提取业务实现

销售收入294,182,146.57元,较2013年度增长40.21%。公司大力开拓以罗汉果提取物、甜叶菊提取物为代

表的天然甜味剂市场,得到了市场积极的反馈,尤其是甜叶菊提取物的销售收入较上年大幅增长。但是该

部分产品的毛利率未能得到有效提升,对公司净利润指标的影响较小。

    另一方面,全资子公司莱茵投资BT项目建设进度的深入推进,个别单位工程陆续完成竣工验收。2014

年度,BT项目确认收入355,001,564.86元,较2013年度增长64.65%。同时,莱茵投资在2014年1月和10月,

分别收到BT项目工程款1.2亿元、1.3亿元,及时收回项目投资有效地改善了公司财务状况,节约了财务费

用。莱茵投资在报告期内还获得了减按15%执行的所得税优惠政策,对公司2014年度业绩产生了积极影响。

    (二)2015年经营计划

    为提升公司经营业绩,实现公司长远发展,2015年公司将重点着手以下几项工作:

    1、深入实施“两调”战略

    2015年,公司将深入实施既定的调整产品结构和客户结构“两调”战略,贯彻执行以罗汉果提取物、

甜叶菊提取物为拳头产品,集中资源和精力主攻天然甜味剂市场。充分发挥公司的罗汉果提取物和甜叶菊

提取物先后通过美国食品药品监督管理局(FDA)的GRAS认证的优势,深入与现有大客户的各方面合作,

及时总结、推广合作经验,加大力度开展大客户营销,探索建立更多与大客户的长期、稳定合作。

    2、积极拓展终端产品市场

    公司作为植物提取行业的领先企业,通过十几年的积累掌握了众多的植物提取技术和发明专利,对于


                                              10
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


植物成份的功效等方面具有深刻的理解。近年来,公司十分关注下游终端产品(保健品、化妆品、功能性

食品和饮料等领域)市场的发展,在植物终端产品方面也已经积累了较多的经验和成果。目前,公司认为

进入终端市场将是一个较好的机遇,这也是公司未来发展的重要方向,具有十分重要的战略意义。通过终

端产品打通植物提取物与终端消费者之间的通路,进一步丰富公司“绿色科技、健康未来”的品牌理念,

这将让更多的消费者认识和了解公司的产品。2015年3月,公司已经成立了负责化妆品业务的子公司桂林

皙美佳人化妆品有限公司,正式向化妆品业务迈进。

    3、着力推进检测公共服务平台建设

    为积极延伸业务链,充分发挥公司在植物提取行业积累的研发资源和优势,公司成立了负责检测业务

的子公司桂林莱茵检测技术有限公司。成立莱茵检测,目的是以公司研究中心和实验室为平台,发挥公司

领先的软硬件实力,向行业客户、政府部门提供高效的农残、重金属等专业检测服务,打造专业的公共服

务平台,提高公司技术和服务的公信力,提升公司在行业内的知名度和品牌度。

    4、精心组织原材料种植基地建设

    为保证公司大规模品种的原材料供应,公司将从战略的高度精心组织罗汉果、甜叶菊等天然甜味剂产

品“绿色”种植基地的建设,以公司先进的技术储备为依托,从源头实施质量控制,选育优质种苗,按照

GAP的要求进行规范化种植,提高原料的质量和产量,为原料采购提供有力的保障,为公司发展战略的落

地提供强有力的保障。

    5、全面开展新工厂建设

    公司将充分借助上市公司的平台,募集资金帮助公司尽快完成“植物资源综合应用产业化工程项目”

以及“研发及检测中心建设项目”的建设。募投项目的建设,将帮助公司建设国内一流的植物提取工厂,

新工厂融合了国际先进的设计理念,在工艺、产能、能耗等方面较现有工厂都将有质的提升。新工厂的建

成将进一步巩固公司的核心竞争力以及行业地位,为公司未来业绩的增长夯实基础。

    6、持续推进BT项目建设

    BT项目已经进入工程建设的中后期和评审验收的阶段,公司将积极协调各方,及时提供作业面,加快

推动BT项目的实施进度并达成分段验收的目标,为桂林市打造国际旅游胜地作出自身应有的贡献,同时也

将保障公司业绩的提升。




                                             11
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


二、主营业务分析

1、概述


      2014年度,公司实现主营业务收入649,183,711.43元,较2013年度增长52.59%;其中,植物提取业务

主营业务收入294,182,146.57元,较2013年度增长40.21%;BT项目主营业务收入355,001,564.86元,较2013

年度增长64.65%;实现了植物提取业务和BT项目业务的双增长。

      (1)公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

      报告期内,公司按照既定的发展战略,加大市场开发力度,主打天然甜味剂市场,取得了较为明显的

成效。罗汉果提取物、甜叶菊提取物销售收入都取得了大幅增长。BT项目建设继续深入推进,陆续有单位

工程完成验收,报告期内收到项目款2.5亿元,改善了公司财务结构。两块主要业务均基本实现了年初制定

的经营目标。

      (2)公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因

      □ 适用 √ 不适用


2、收入


      报告期,公司主营业务范围未发生重大变化,主要产品包括罗汉果、甜叶菊等天然植物提取物。

      (1)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

     行业分类              项目      单位           2014 年          2013 年           同比增减

                          销售量     千克               583,321.9        480,584.5           21.38%

制造业                    生产量     千克               624,171.3        482,197.5           29.44%

                          库存量     千克               134,820.4           93,971           43.47%

      (2)相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

      √ 适用 □ 不适用

      为积极应对天然甜味剂市场的机会,2014年底公司罗汉果收购较往年大幅增加,导致库存量较上年度

增加。BT项目属于建筑业,不适用上表。



      公司重大的在手订单情况

      √ 适用 □ 不适用

      1.嘉吉公司订单

      2011年11月4日,公司披露了《关于签订日常经营重大合同的公告》。公司及全资子公司LAYN USA

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                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


与美国嘉吉股份有限公司营养健康事业部正式签订了一份关于甜菊糖最终产品的长期独家《外包加工及供

应协议》。根据协议的相关约定,该协议已经续约至2017年11月1日止。2014年度,公司与美国嘉吉公司

执行订单总计约1,543万美元。

       2.BT项目合同

       2011年8月30日,公司披露了《关于全资子公司桂林莱茵投资有限公司签订BT项目合同的公告》。莱

茵投资与湖南省建筑工程集团总公司、湖南省建工园林工程有限公司组成的联合体与桂林市临桂新区管理

委员会、桂林市临桂新区城市建设投资有限公司、桂林市大禹水利基础设施建设投资有限公司签订了《桂

林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程投资、建设与移交合同书》,项目总投资估算约为人民币16.2亿元,

项目建安总投资不低于人民币13.2亿元,其余3亿元为工程建设其他费用(综合费用)。

       截至2014年底,BT项目累计完成工程产值约6.8亿元。截至本报告披露日,BT项目累计已经收到工程

回购款4.32亿元。2014年度,莱茵投资实现营业收入356,308,034.08元,净利润33,954,345.97元。



       公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

       □ 适用 √ 不适用



       公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                              510,775,765.29

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                         77.35%

       公司前5大客户资料

       √ 适用 □ 不适用

    序号                   客户名称            销售额(元)                 占年度销售总额比例

1          BT 项目                                   355,001,564.86                              53.76%

2          嘉吉公司                                   94,854,051.59                              14.36%

3          客户 3                                     25,929,152.75                               3.93%

4          客户 4                                     18,891,800.60                               2.86%

5          客户 5                                     16,099,195.49                               2.44%

合计                          --                     510,775,765.29                              77.35%


3、成本

行业分类
                                                                                                 单位:元



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                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                                  2014 年                                2013 年
    行业分类             项目                                                                                       同比增减
                                         金额         占营业成本比重            金额         占营业成本比重

制造业              主营业务成本     238,268,815.30              45.83%     153,795,140.23             48.37%                -2.54%

建筑业              主营业务成本     281,602,788.94              54.17%     164,183,569.86             51.63%                2.54%

产品分类
                                                                                                                         单位:元

                                                  2014 年                                2013 年
    产品分类             项目                                                                                       同比增减
                                         金额         占营业成本比重            金额         占营业成本比重

植物提取物          主营业务成本     238,268,815.30              45.83%     153,795,140.23             48.37%                -2.54%

BT 项目             主营业务成本     281,602,788.94              54.17%     164,183,569.86             51.63%                2.54%

说明

       由于植物提取行业的特点,不同产品的得率、单位工时、单位耗能等都存在较大的差异,且每年公司

主营产品的构成也存在一定差异,因此各年之间的成本存在一定的差异。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                                      79,082,163.09

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                                35.09%

公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用

    序号                   供应商名称                        采购额(元)                          占年度采购总额比例

1            供应商 1                                                 43,184,416.08                                       19.16%

2            供应商 2                                                     9,896,581.20                                       4.39%

3            供应商 3                                                     9,652,564.08                                       4.28%

4            供应商 4                                                     8,898,625.12                                       3.95%

5            供应商 5                                                     7,449,976.61                                       3.31%

合计                            --                                    79,082,163.09                                       35.09%


4、费用

                                                                                                                       单位:元
               费用                     2014年                              2013年                      同比增减
             销售费用                            14,535,493.75                  12,277,473.09                      18.39%

             管理费用                            43,442,362.87                  37,238,652.88                      16.66%

             财务费用                            29,187,559.93                  40,437,893.45                      -27.82%

           所得税费用                             1,593,243.56                   7,908,460.23                      -79.85%

       财务费用同比减少27.82%,主要系莱茵投资告期内收到项目款2.5亿元,公司资金情况得到改善,银


                                                             14
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


行贷款减少所致。

    所得税费用同比减少79.85%,主要系报告期计提资产减值准备形成递延所得税资产冲减了当期所得税

费用以及BT项目所得税税率变动所致。



5、研发支出

                                                                                                    单位:万元
              项目                     2014年                  2013年                     2012年
      研发费用投入金额                          1,007.12                1017.67                    626.53

      占净资产的比例                              5.07%                   5.45%                    3.40%

      占营业收入比例                              3.46%                   4.95%                    2.91%

     注:上表以母公司口径计算。

    公司为高新技术企业,证书编号:GR201445000056,发证日期:2014年11月3日,有效期:3年。自

成立以来,公司一直注重研发投入力度,以支持新产品、新技术的开发。截至本报告披露日,公司已获授

权专利36项,全部为发明专利,尚有13项专利正在审查中,1项专利正在办理登记中。
     序号                  已经获得授权专利名称                          专利号               授权日
       1    一种具有减肥作用的药物组合物                                 201110374752.0     2013年08月07日
       2    羟基酪醇的提取方法                                           201010297375.0     2013年04月03日
       3    含神经酰胺的茶籽提取物及其制备方法                           200910114563.2     2013年03月13日
       4    具有缓解体力疲劳作用的饮料                                   201110226033.4     2013年01月23日
       5    一种羟基积雪草甙的制备方法                                   201010269888.0     2012年12月26日
       6    罗汉果的干燥方法及由该方法得到的罗汉果                       201010556027.0     2012年11月07日
       7    一种甜菊糖的制备方法                                        201010269865.X      2012年10月03日
       8    一种甜味剂组合物                                             200910114606.7     2012年10月03日
       9    一种微波干燥罗汉果的方法及由该方法得到的罗汉果               201010556001.6     2012年09月05日
      10    一种栀子蓝色素的制备方法                                     200910114410.8     2012年08月15日
      11    从Kratom中提取生物碱的方法                                  200910114512.X      2012年07月18日
      12    一种珍珠水解液的制备方法                                     200910114409.5     2012年06月13日
      13    治疗放射性口干症的喷雾剂及其制备方法                         201010164913.9     2012年06月13日
      14    黑芥子甙提取物的制备方法                                     200910114514.9     2012年05月23日
      15    一种脱色罗汉果果汁制备方法及由所述方法制备的果汁            2008100097509.7     2011年12月28日
      16    一种从植物中提取科罗索酸的方法                               200810073981.7     2011年06月29日
      17    含黄腐酚的啤酒花提取物的制备方法                             200810073983.6     2011年06月08日
      18    一种高纯度的鞣花酸的制备方法                                 200810073982.1     2011年04月27日
      19    一种榴莲提取物及其制备方法及应用                            200710003365.X      2010年05月19日
      20    一种脱色、脱苦的罗汉果提取物的制备方法                       200710003364.5     2010年05月19日



                                                       15
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


       21   一种从新鲜绿茶制备茶黄素、茶红素的方法                         200710130799.6   2010年04月21日
       22   一种石榴皮提取物及其制备方法                                   200710106039.1   2010年02月17日
       23   一种枸杞多糖的制备方法                                         200710090210.4   2009年07月15日
       24   一种添加了罗汉果提取物的甜味剂及其制备方法                     200510055228.1   2009年06月24日
       25   一种从银杏叶或银杏叶提取物中提取银杏内酯B的制备方法            200710106040.4   2009年05月27日
       26   一种使用岩茶提取物和羊胎素配制的化妆品                         200710090209.1   2009年04月15日
       27   一种从柿子中提取柿子多酚的方法                                 200510093659.7   2008年10月15日
       28   一种从荔枝中提取荔枝多酚的方法                                 200510093663.3   2008年06月04日
       29   一种从黄杞中提取落新妇甙的方法                                 200510093657.8   2007年11月14日
       30   一种提取芒果甙的方法                                           200510093658.2   2007年09月12日
       31   一种能辅助降血糖、辅助降血脂的保健食品及其制备方法             200510081600.6   2007年03月21日
       32   一种罗汉果果汁制备方法                                         200510066542.X   2007年03月14日
       33   一种能增强免疫力的保健食品及其制备方法                         200510081599.7   2007年02月28日
       34   一种抗氧化保健食品及其制造方法                                 200410081447.2   2006年06月28日
       35   一种分离提取松树皮低聚体原花青素的方法                             03117429.9   2004年11月24日
       36   一种从罗汉果中提取罗汉果甜甙的方法                                 03117430.2   2004年10月20日




6、现金流

                                                                                                        单位:元

            项目                      2014 年                    2013 年                    同比增减

经营活动现金流入小计                       574,809,904.87            260,011,886.22                     121.07%

经营活动现金流出小计                       483,817,041.70            326,330,762.66                      48.26%

经营活动产生的现金流量净额                  90,992,863.17            -66,318,876.44                     237.21%

投资活动现金流入小计                        23,865,390.25            291,916,358.04                     -91.82%

投资活动现金流出小计                        51,018,223.10            282,650,929.00                     -81.95%

投资活动产生的现金流量净额                 -27,152,832.85              9,265,429.04                    -393.06%

筹资活动现金流入小计                       442,474,312.48            817,235,505.18                     -45.86%

筹资活动现金流出小计                       474,908,475.84            761,401,768.71                     -37.63%

筹资活动产生的现金流量净额                 -32,434,163.36             55,833,736.47                    -158.09%

现金及现金等价物净增加额                    31,565,573.63             -2,470,795.91                    1,377.55%

     相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

     √ 适用 □ 不适用

     经营活动现金流量净额与上年度相比增加237.21%,主要系报告期植物提取物业务销售回款及时,BT

项目进入回购期,收到项目款共计2.5亿元所致。

     投资活动现金流量净额与上年度相比减少393.06%,主要系上年度收到工厂拆迁补偿款以及转让锦汇

                                                        16
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


投资80%股权所得款项所致。

     筹资活动现金流量净额与上年度相比减少158.09%,主要系报告期银行贷款减少所致。



     报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

     □ 适用 √ 不适用


三、主营业务构成情况

                                                                                                                单位:元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入          营业成本           毛利率
                                                                          同期增减         同期增减         期增减

分行业

制造业             294,182,146.57    238,268,815.30          19.01%            40.21%           54.93%           -7.70%

建筑业             355,001,564.86    281,602,788.94          20.68%            64.65%           71.52%           -3.18%

分产品

植物提取           294,182,146.57    238,268,815.30          19.01%            40.21%           54.93%           -7.70%

BT 项目            355,001,564.86    281,602,788.94          20.68%            64.65%           71.52%           -3.18%

分地区

国外(植物提取) 229,618,216.18      188,626,464.94          17.85%            75.60%           95.91%           -8.52%

国内(植物提取)     64,563,930.39     49,642,350.36          23.11%           -18.33%           -13.68%          -4.14%

国内(BT 项目)    355,001,564.86    281,602,788.94          20.68%            64.65%           71.52%           -3.18%

     公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营

业务数据

     □ 适用 √ 不适用


四、资产、负债状况分析

1、资产项目重大变动情况

                                                                                                                单位:元

                         2014 年末                    2013 年末

                                  占总资产比                 占总资产比    比重增减              重大变动说明
                     金额                         金额
                                      例                          例

                                                                                        主要系报告期末收到银行贷款所
货币资金          70,246,510.73        4.68% 38,680,937.10         3.37%       1.31%
                                                                                        致。

应收账款          55,009,856.51        3.67% 76,936,169.74         6.70%      -3.03%


                                                           17
                                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                                                                          主要系报告期 BT 项目工程施工增
存货                825,461,445.35       55.01% 448,073,073.83       38.99%     16.02%
                                                                                          加所致。

投资性房地产        263,301,024.67       17.55% 267,671,113.39       23.29%      -5.74%

固定资产            136,329,276.36        9.09% 145,130,202.48       12.63%      -3.54%

                                                                                          系报告期新工厂前期筹建费用增加
在建工程              5,329,775.00        0.36%     188,037.00        0.02%      0.34%
                                                                                          所致。

                                                                                          主要系报告期收到转让锦汇公司股
其他应收款           25,058,998.46        1.67% 95,486,290.25         8.31%      -6.64%
                                                                                          权价款所致。

                                                                                          主要系报告期购置新工厂土地所
无形资产             44,462,733.17        2.96%   1,030,422.71        0.09%      2.87%
                                                                                          致。

递延所得税资                                                                              主要系报告期计提资产减值准备增
                      5,728,324.70        0.38%   3,716,140.46        0.32%      0.06%
产                                                                                        加所致。


2、负债项目重大变动情况

                                                                                                                    单位:元

                               2014 年                     2013 年

                                     占总资产比                  占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                        金额                        金额
                                         例                          例

                                                                                        主要系报告期末短期银行贷款增加
短期借款            142,778,719.52        9.52% 106,507,253.68        9.27%     0.25%
                                                                                        所致。

                                                                                        主要系报告期 BT 项目应付工程款未
应付账款            260,204,496.09       17.34% 111,795,931.20        9.73%     7.61%
                                                                                        到账期所致。

                                                                                        主要系报告期 BT 项目收到 2.5 亿回
预收款项            207,655,816.46       13.84%     578,487.70        0.05%    13.79%
                                                                                        购资金所致。

                                                                                        主要系报告期缴纳上年计提税款所
应交税费              6,014,608.67        0.40%   8,985,852.66        0.78%    -0.38%
                                                                                        致。

其他应付款          129,604,402.39        8.64% 17,599,108.13         1.53%     7.11% 主要系报告期暂借款增加所致。

                                                                                        主要系报告期长期借款重分类到一
长期借款             20,000,000.00        1.33% 285,000,000.00       24.80%   -23.47%
                                                                                        年内到期的非流动负债所致。

                                                                                        主要系报告期收到政府补助增加所
递延收益             26,430,102.00        1.76% 15,568,483.00         1.35%     0.41%
                                                                                        致。


3、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用




                                                              18
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


五、核心竞争力分析

     经过在植物提取行业多年的深耕发展,公司在技术、研发、设备、生产工艺、原材料采购等方面积累

了丰富的经验,构成了公司极具优势的核心竞争力。报告期内,公司核心竞争力没有发生重要变化。2014

年1月,公司披露了《非公开发行股票预案》,公司拟通过非公开发行股票,募集资金投资建设植物资源

综合应用产业化工程项目、研发及检测中心建设项目,通过扩大产能、改进工艺、更新设备、加大研发投

入等有效手段,进一步提升公司核心竞争力。目前,该事项已于2015年2月获得中国证监会发行审核委员

会审核通过。公司将在获得中国证监会的书面核准文件后,积极推进发行事宜,尽早落实募集资金投入募

投项目的建设。



六、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                    对外投资情况

         报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                      变动幅度

                          7,277,092.50                                   0.00                            100.00%

                                                   被投资公司情况

               公司名称                               主要业务                  上市公司占被投资公司权益比例

                                         公司吸收公众存款;发放短期、中期和
                                         长期贷款;办理国内结算;办理票据承
                                         兑与贴现;发行金融债券;代理发行、
                                         代理兑付、承销政府债券;买卖政府债
                                         券、金融债券;从事同业拆借;从事银
                                         行卡业务;提供担保;代理收付款项及
                                         代理保险业务;提供保管箱服务;办理
                                         地方财政周转使用资金的委托贷款业
桂林银行股份有限公司                                                                                       1.46%
                                         务;即期结售汇(含对公、对私)业务;
                                         外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外币
                                         兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇
                                         票据的承兑与贴现、外汇借款、外汇担
                                         保、自营外汇买卖及代客外汇买卖;网
                                         上银行、电话银行及其他电子银行业务;
                                         代理家庭财产保险、机动车辆保险、意
                                         外伤害保险、人寿保险、健康保险、企


                                                         19
                                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                            业财产保险、农业保险、工程保险、抵
                                            押贷款住房综合保险;经国务院银行业
                                            监督管理机构批准的其他业务。


(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

                         最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                                                 股份来源
                      成本(元)数量(股)         比例    数量(股)      比例        值(元) 益(元)               科目

桂林银行
                      24,000,000                                                       31,277,092 3,166,804. 可供出售 投资、送
股份有限 商业银行                     21,112,028     1.51% 32,297,032          1.46%
                                .00                                                             .50             20 金融资产 股及配股
公司

广西兴安
                         2,030,000.                                                    2,030,000.                    可供出售 投资及送
农村合作 商业银行                      2,583,097     1.26% 2,583,097           1.26%                  387,586.05
                                00                                                              00                   金融资产 股
银行

                      26,030,000                                                       33,307,092 3,554,390.
合计                                  23,695,125     --    34,880,129          --                                       --           --
                                .00                                                             .50             25


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


3、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                                   单位:元

                                        主要产品或
 公司名称     公司类型     所处行业                   注册资本        总资产        净资产       营业收入        营业利润         净利润
                                            服务

桂林莱茵投                              对市场、公               937,406,044 152,041,506 356,308,034 37,729,707. 33,954,345.
             子公司       投资业                     10000 万
资有限公司                              路、城建、                         .95            .73             .08                69            97


                                                                 20
                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                   制造业、资
                                   产管理业、
                                   企业项目、
                                   园林项目的
                                   投资。

                                   化妆品的研
                                   发及其技术
                                   转让,预包
                                   装食品兼散
桂林莱茵康                         装食品、化
                                                               9,017,607.5 9,011,954.2
尔生物技术 子公司       化妆品业   妆品、日用 1000 万                                                -792,689.70 -792,689.70
                                                                        5           3
有限公司                           品的批发、
                                   零售,农副
                                   土特产品的
                                   销售(粮食
                                   除外)。

                                   颗粒剂(含
                                   中药前处理
桂林莱茵药                                                     1,534,097.2 1,528,454.3
             子公司     医药业     和提取)、片 600 万                                               -231,528.78 -231,528.78
业有限公司                                                              3           4
                                   剂生产、销
                                   售。

                                   MFG of
LAYN USA                           Medicinals                  47,920,297. 1,374,737.8 139,521,960
             子公司     贸易业                   100 万美元                                          -112,287.39 -112,287.39
INC                                &                                   57           7          .74
                                   Botanicals.

                                   吸收公众存
                                   款;发放短
                                   期、中期和
桂林银行股                                       1,062,062,4 109,214,455 6,207,778,0 2,850,515,5 1,365,406,0 989,461,893
             参股公司   金融业     长期贷款;
份有限公司                                       27 元             ,114.24      20.79       76.19         81.07          .71
                                   办理国内结
                                   算等银行业
                                   务。

                                   吸收公众存
                                   款;发放短
                                   期、中期和
广西兴安农                                       167,900,200 6,273,705,3 620,809,758 380,978,634 135,560,094 110,945,307
             参股公司   金融业     长期贷款;
村合作银行                                       元                 15.57          .53         .30           .01         .58
                                   办理国内结
                                   算等银行业
                                   务。

主要子公司、参股公司情况说明

      参股公司财务数据尚未经过审计。



                                                              21
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

        公司名称          报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式            对整体生产和业绩的影响

                                                                                              公司出让持有的锦汇投资
                         优化公司资产结构,提高公司资产
桂林锦汇投资有限公司                                       协议转让。                         20%的股权,获得投资收益
                         利用率。
                                                                                              约 451.19 万元。


4、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元

                                  截至报告期
           计划投资 本报告期
项目名称                          末累计实际 项目进度      项目收益情况        披露日期(如有)     披露索引(如有)
             总额      投入金额
                                   投入金额

                                                        项目总投资估算约为
                                                        人民币 16.2 亿元,项
                                                                                                  (公告编号:015-002)
                                                        目建安总投资不低于
                                                                                                  《BT 项目合同实施进
                                                        人民币 13.2 亿元,其
BT 项目      132,000     35,500       65,390   49.54%                          2015 年 01 月 09 日 展公告》,刊登于巨潮资
                                                        余 3 亿元为工程建设
                                                                                                  讯网
                                                        其他费用(综合费
                                                                                                  (www.cninfo.com.cn)
                                                        用)。项目报告期实现
                                                        毛利 7,340 万元。

合计         132,000     35,500       65,390    --               --                    --                   --

注:上表中的投入金额以主营业务收入口径填列。


七、公司控制的特殊目的主体情况

□ 适用 √ 不适用


八、公司未来发展的展望

       (一)行业竞争格局和发展趋势

       1、发展前景备受期待

       近年来,在全球范围内,糖尿病、肥胖症等“富贵病”及“亚健康现象”越来越严重,人们的生活水平和

健康意识的不断增强,消费观念的不断转型,“回归自然”、“绿色消费”、“天然健康”的消费理念逐渐深入

人心。天然植物作为原料在食品、饮料、化妆品、保健品等下游行业的应用越来越广泛,相关产品在国际

国内的发展空间和市场前景备受期待。随着技术的不断提高、植物有效成分的不断分离提纯被有效的挖掘

和发现,植物提取物在产业特点、技术工艺上的不断完善和更新,进入到各个领域的空间将会进一步得到

扩大,整个植物提取行业将会持续向前发展。

                                                           22
                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    2、政策支持行业发展

    近年,国家为促进植物提取行业的发展陆续出台了相关政策。

    2011年12月,国家发改委、工业和信息化部联合下发的《食品工业“十二五”发展规划》 发改产业〔2011〕

3229号)中提出:“鼓励和支持天然色素、植物提取物、天然防腐剂和抗氧化剂、功能性食品配料等行业

的发展,继续发展优势出口产品”。同时,首次将“营养与保健食品制造业”列入国家发展规划,并提出:“大

力发展天然、绿色、环保、安全有效的食品、保健食品和特殊膳食食品”。植物提取物正是天然食品、营

养保健品的重要原料,天然食品、营养保健食品的快速发展将直接促进植物提取行业的发展。

    2012年1月,工业和信息化部、农业部、商务部联合下发的《制糖工业“十二五”规划》中提出:“加强

对甜叶菊等低热量、高甜度天然甜味剂的研究和生产,鼓励和支持企业提高甜叶菊的研发能力,扩大生产

加工规模,并给予研发、生产和加工必要的政策支持”。

    3、竞争格局

    我国植物提取行业市场化程度高,在国内的发展时间不长,行业市场集中度普遍较低,行业内企业众

多,根据中国医药保健品进出口商会统计,截至2012年底,国内从事植物提取物出口的企业近1500家,企

业规模却大小不一,市场占有率普遍较低,技术力量和管理水平参差不齐,行业规范和产品标准缺失,行

业内形成了重复投资、恶意低价、“劣币驱逐良币”的不良竞争格局,行业的健康发展受到严重限制。

    4、行业标准逐步完善

    2013年,公司参与制定的国内第一批7个《植物提取物国际商务标准》正式发布。该标准不仅进一步

完善了植物提取物质量标准体系,填补国内植物提取物标准的空白,进一步规范了市场秩序,提高行业准

入机制,加强行业企业自律,为确保行业的健康持续发展起到了重要作用。该标准发布后,引起行业以及

国外组织的广泛关注,尤其是部分标准中识假辨假检测方法的公布,对于推动行业健康发展起到积极作用。

美国药典委员会主动与中国医药保健品进出口商会联系,商谈将柳枝提取物、越橘提取物、虎杖提取物等

三个标准(其余4个标准美国药典中都已涵盖)纳入美国药典标准。2014年下半年,中国医药保健品进出

口商会计划与美国药典委员会签署协议,共同制定植物提取物标准,并筹备编辑双方认可的《植物提取物

专论》,进一步规范植物提取物国际贸易。这表明我国植物提取物国际商务标准完全已经达到了国际水平,

将对未来我国植物提取物行业发展带来深远影响。

    5、出口编码归类问题逐步解决

    作为国家重点鼓励推动的新兴行业,植物提取商品具有较强的专业性、特殊性和多样性,归类技术难

度大,行业内很多企业在进出口通关时误报、错报现象频发。为解决这类问题,2014年,中国医药保健品

进出口商会与海关总署共同编写了涵盖265个大宗植物提取物出口产品的《植物提取物海关编码归类手

册》,预计将于2015年6月正式出台。手册将成为各地方海关以及植物提取物出口企业共同认可的产品编

                                                23
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


码归类工具书,出口编码归类误判发生的几率将会进一步减少,有利于为出口企业营造公平的竞争环境,

促进整个植物提取行业规范有序发展。

    总体而言,植物提取行业逐步将迈向规范经营、从严监管、优胜劣汰、资源整合的快速发展时期,公

司作为行业内知名上市企业,将努力发挥自身优势和经验,借助资本市场平台,把握机会实现跨越发展。

    (二)公司发展战略和经营计划

    1、继续优化产品结构

    公司累计储备了200多个植物提取物产品,也一直在陆续开发新的产品,为公司应对市场热点变换,

提供了良好的基础。面临市场的差异化需求,公司将能及时调整生产,积极应对市场需求变化。为满足规

模化生产的需要,同时结合市场需求的长远考虑,公司逐步优化产品结构,逐步确定符合公司技术特点和

生产工艺水平的主导产品,突出公司拳头产品,把产品品种、数量压缩集中,发挥规模优势,提高公司生

产经营效率。同时,对于特有新产品的市场需求,公司将积极的对市场予以引导。

    2、继续优化客户结构

    为进一步增强公司发展的持续性、稳定性,公司未来将继续着力加强市场终端客户的挖掘和培育,优

化公司客户结构。2011年与美国嘉吉公司合作以来,公司专门成立了大客户管理组,负责大客户的营销与

服务。2015年公司将加大力度,加强对大型客户的市场营销,促进公司与目标客户的直接沟通和合作。

    3、做大做强终端产品业务

    公司产品广泛应用在食品、饮料、化妆品、保健品等终端消费品领域,为全面打造“莱茵生物”在大健

康产业链上的品牌地位,公司将充分借助在植物提取行业上游积累的资源和技术优势,通过旗下资产的整

合,向产业链下游延伸,以公司目前植物提取产品为原材料,打造多系列产品格局,全面推动公司在终端

市场的业务布局。

    4、建设“植物资源综合应用产业化工程项目”

    自2013年以来,公司生产出现产能瓶颈的限制,现有生产能力已难以满足公司长期发展的需要。同时,

公司现生产基地已不符合桂林市的整体发展规划,桂林市政府已经就公司工厂搬迁一事做出批复,公司通

过非公开发行股票募集资金,投资32,690.16万元建设“植物资源综合应用产业化工程项目”,该项目有助于

公司扩大产能,提高生产工艺水平,促进公司业务规模和盈利能力的提升,从而帮助公司在综合竞争力上

实现质的飞跃。

    5、建设“研发及检测中心建设项目”

    技术研发及检测能力是公司拓宽产品链条、完善产品结构、保障产品质量、提升综合竞争力的重要途

径,对公司实现可持续发展起着非常重要的作用。公司通过非公开发行股票募集资金,投资2,933.07万元

建设“研发及检测中心建设项目”,该项目将帮助公司更新检测技术,提升研发实力,促进公司不断研制开

                                                24
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


发符合市场需求、具有市场竞争力的新产品,改进产品工艺,降低成本,提高功效,提升公司盈利能力。

同时,公司还将为该中心配置独立实验室和独立检测分析室,打造成为行业公共服务平台,为行业内公司、

客户提供研究、开发、检测和分析等系统服务,加强公司技术和产品的市场公信力,进一步提升公司在行

业内的知名度和品牌度。

    6、加快推进BT项目建设

    继《桂林国际旅游胜地建设发展规划纲要》于2012年11月经国务院同意批复后,2013年4月,国务院

发文批复同意广西壮族自治区调整桂林市部分行政区划,同意撤销临桂县,设立桂林市临桂区;同意桂林

市人民政府驻地由现址象山区五美路16号,搬迁至临桂区西城中路69号。行政区划调整的批复将有效解除

桂林在加快发展过程中的某些机制体制的困扰,是桂林谋求跨越发展的重大历史机遇。桂林国家旅游综合

改革试验区的建设将得到更多政策扶持,BT项目系其中的重点项目之一,莱茵投资借助这样的政策环境,

加速提升项目的运营能力,加快推进项目建设进度,确保项目回购的收入确认,将进一步促进公司主营业

务的发展。

    (三)资金需求计划

    公司将围绕做大做强主业的目的,根据年度预算合理规划资金的筹集和使用。日常主营业务的生产、

经营和研发等方面的资金需求,公司将通过扩大销售规模,及时催收销售回款等措施,提高资金的使用效

率,不足部分通过向金融机构申请借款解决。莱茵投资将加快推动BT项目的建设,及时分阶段验收项目,

尽快收回工程回购款。

    同时,公司将积极推动非公开发行股票,尽早完成发行,确保募集资金尽快到位,公司非公开发行股

票募集资金中的13,000.00万元将用于偿还银行贷款,优化公司资产负债结构,减少资金压力,改善财务状

况,帮助公司主业健康发展。

    (四)风险因素及对策分析

    1、管理风险

    随着公司规模的扩大以及各子公司业务的扩张,公司及各子公司对于管理人才、营销人才、专业技术

人才的需求大幅增长,规模的迅速扩张使公司管理任务加重。若不及时根据外部环境的变化对管理模式进

行调整、对管理水平进行提升,将对公司未来的经营发展带来一定风险。

    对策:公司将逐步完善激励制度,对公司中高层管理人员和核心技术人员采用绩效考核方式,在留住

人才的同时加大人才引进力度,适时推出股权激励计划,提高人力资源投入,加大培训力度,对公司有发

展潜力人员加强培养,使其尽快成长为公司骨干人才;加强企业文化建设,提高公司员工的团队意识和凝

聚力。

    2、宏观经济风险

                                             25
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    公司产品主要应用于健康产品和快速消费品,宏观经济和居民收入增长情况的变化将对植物提取业务

的发展带来较大影响。

    对策:公司经过多年发展,依托丰富的产品结构、原材料采购优势,不断扩展的客户网络已具备了一

定的抵抗宏观经济波动风险的能力,公司将通过不断优化产品和客户结构,提升内部经营管理能力,提升

公司盈利能力,降低宏观经济波动给公司业绩带来的影响。

    3、政策风险

    随着近年来国家对于食品安全监管的力度加大,新的监管条件将导致产品检验成本的提升和检验周期

的延长。同时国家出口政策的调整,将对出口外向型企业的经营带来较大影响。

    对策:政府及行业协会对植物提取行业产品国家标准的日益重视,行业的规范程度将会得到较大改善,

也将使行业进入良性竞争的市场环境,公司历来注重产品质量、规范经营,从严监管对行业准入门槛的提

升有利于行业优胜劣汰,资源整合,公司将密切关注政策走向,配合监管,把握有利的政策变化,调整经

营策略,做大做强。

    4、市场风险

    植物提取行业作为一个新兴行业,国内生产企业众多,行业发展增速的同时也出现了竞争加剧的局面,

虽然公司在行业内位居龙头企业地位,但如果不能在产品开发、市场开拓等应对措施上把握实施得当,激

烈的市场竞争将会对公司业绩造成一定影响。同时,目前植物提取产品主要是出口发达国家,进口国市场

需求和产品标准的变动也将带来一定的市场风险。

    对策:公司将积极研究出口国的相关产业政策和产品标准,加强公司的研发、检测能力,提高公司产

品质量。根据市场需求变动情况,积极调整公司产品的出口。借助公司特色产品罗汉果提取物和甜叶菊提

取物先后通过GRAS认证以及与嘉吉公司建立合作的契机,进一步加大国际市场开发力度,加强公司与国

际终端大客户的合作沟通。

    5、原材料采购风险

    公司主营业务以罗汉果、甜叶菊、越橘、红景天等天然植物作为主要原材料,这些原材料的种植、采

摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,原材料供应受地域限制、气候变化等多因素影响,未

来原材料的供应价格和供应量仍具有一定的不可预测因素,原材料的采购能否满足公司生产经营的需要将

对公司业绩产生直接影响。

    对策:为了保证原材料的充足供应和收购价格的相对稳定,公司将密切关注原材料供应市场的走势,

一方面尽可能到基层直接采购,与原材料产地的收购大户建立稳定的业务联系,避免过多的中间环节,并

通过量少多批的模式,以实现对原材料的供应数量和质量双重控制;另一方面,公司通过建立“公司+基地

+农户”的合作模式,确保公司拳头产品的稳定供应。

                                               26
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


     6、汇率变动风险

     随着公司生产规模的持续扩大和海外市场的不断拓展,未来公司出口业务也将不断增加。由于公司进

出口业务会产生一定数量的外汇收支,国家的外汇政策发生变化,或人民币汇率水平发生较大波动,将会

对本公司的业绩造成一定的影响。

     对策:公司将通过提升产品附加值来加强议价能力,争取更大利润空间,规避人民币汇率波动对公司

出口销售的影响,积极的推行多币种结算和固定汇率合同政策。同时,加强公司对国内市场的开发投入,

增加国内业务占比。


九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

     根据中国财政部于2014年颁布或修订的会计准则,按照深圳证券交易所《关于做好新颁布或修订的会

计准则相关财务信息披露工作的通知》以及《中小企业板信息披露业务备忘录第13号:会计政策及会计估

计变更》的规定,公司于2014年10月28日召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第三次会议,审议

通过了《关于公司变更会计政策的议案》,会计政策变更情况如下:

     1、执行修订后《企业会计准则第2号——长期股权投资》

     根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定,公司对持有的不具有控制、共同控制、

重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作

为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。

     本次具体调整如下:
                                                                                2013年12月31日
                                        2013年1月1日
                                                                                                   归属于母公司
        被投资单位       交易基本信息 归属于母公司股东                         可供出售金融资产
                                                           长期股权投资(+/-)                        股东权益
                                          权益(+/-)                                  (+/-)
                                                                                                       (+/-)

  广西兴安农村合作银行    1.26%股权                    0       -2,030,000.00        2,030,000.00                  0

  桂林银行股份有限公司    1.43%股权                    0      -24,000,000.00       24,000,000.00                  0

  桂林锦汇投资有限公司                                 0      -13,563,640.00       13,563,640.00                  0

            合计              --                       0      -39,593,640.00       39,593,640.00                  0

    注:2013年6月,本公司的子公司桂林莱茵投资有限公司与桂林彰泰实业集团有限公司签订股权转让
协议,转让其持有的桂林锦汇投资有限公司80%的股权。股权转让后,本公司对桂林锦汇投资有限公司不
再具有控制及重大影响,采用成本法核算。

                                                       27
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


     上述会计政策变更自2014年7月1日开始执行,仅对资产负债表中“可供出售金融资产”和“长期股权

投资”两个报表项目金额产生影响,对本公司2013年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

     2、执行修订后《企业会计准则第30号——财务报表列报》

     根据修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列报》规定,“外币报表折算差额”原在所有者权

益项目下单独列示,现转入“其他综合收益”项目列报。

     本次具体调整事项如下:
                                       2013年1月1日                                2013年12月31日
             项目
                                 归属于母公司股东权益(+/-)                    归属于母公司股东权益(+/-)
     外币报表折算差额                                   +264,475.64                                   +682,374.12
     其他综合收益                                        -264,475.64                                   -682,374.12
     合计                                                         0                                              0

     上述会计政策变更自2014年7月1日开始执行,仅对“外币报表折算差额”和“其他综合收益”两个报

表项目金额产生影响,对本公司2013年度财务状况、经营成果及现金流量未产生影响。

     3、其他情况

     除上述两项调整事项以外,财政部今年颁布或修订的相关准则对公司财务报表没有影响。

     详 细 内 容 请 查 阅 2014 年 10 月 30 日 公 司 刊 登 于 《 证 券 时 报 》 、 《 中 国 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网

(www.cninfo.com.cn)的《关于变更会计政策的公告》(公告编号:2014-052)。


十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。


十三、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

     为进一步增强公司现金分红的透明度,不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和

机制,保护投资者的合法权益,根据《公司法》以及中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关

事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关法律、法规的规定,2014年8月


                                                          28
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


21日和2014年9月9日,公司分别召开第四届董事会第二次会议和2014年第三次临时股东大会,审议通过了

《关于修改<公司章程>的议案》,对《公司章程》中关于利润分配的条款进行了修订。在修订后的《公司

章程》中,公司制定了明确和清晰的分红标准和比例,完备了相关的决策程序和机制,为独立董事尽职履

责、中小股东表达意见和诉求制定了相应的措施,充分维护了中小股东的合法权益。



                                              现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                  是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                是

相关的决策程序和机制是否完备:                                是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                      是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                              是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                              是
明:

公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况

       公司近3年未进行利润分配或资本公积金转增股本。

公司近三年现金分红情况表
                                                                                                              单位:元

                                         分红年度合并报表 占合并报表中归属 以现金方式要约回 以现金方式要约回
                     现金分红金额(含
       分红年度                          中归属于上市公司 于上市公司股东的 购股份资金计入现 购股份资金计入现
                           税)
                                          股东的净利润             净利润的比率     金分红的金额       金分红的比例

2014 年                           0.00       41,610,798.33                  0.00%               0.00            0.00%

2013 年                           0.00       34,448,225.73                  0.00%               0.00            0.00%

2012 年                           0.00       -65,965,364.63                 0.00%               0.00            0.00%



公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用

报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分
                                                                           公司未分配利润的用途和使用计划
                      配预案的原因

由于公司非公开发行股票的工作尚未完成,根据中国证监会
《证券发行与承销管理办法》的规定"上市公司发行证券,存
在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表 鉴于目前公司新工厂建设的资金投入较大,且尚未完成非公
决或者虽经股东大会表决通过但未实施的,应当在方案实施 开发行股票的工作,未分配利润将投入新工厂建设项目或补
后发行。"如果公司本报告期实施利润分配后再实施非公开发 充公司流动资金。
行,募集资金无法及时到位,将直接影响公司募投项目的建
设,不利于公司长远经营发展。



                                                          29
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

      公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十五、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

      公司一直注重企业的社会价值的实现,以“为股东提供回报、为员工提供平台、为客户创造价值、为

社会创造繁荣”为己任,在追求经济效益、保护股东利益的同时,切实诚信对待和保护其他利益相关者,

尤其是员工、客户的合法权益,推进环境保护与友好、资源节约与循环等建设,积极参与社会公益及慈善

事业,以自身发展影响和带动地方经济的振兴,促进公司与社会、社区、自然的协调、和谐发展。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用


十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

      公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                    30
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                          第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


二、媒体质疑情况

√ 适用 □ 不适用

                     媒体质疑事项说明                                 披露日期                       披露索引

2014 年 8 月,网络上出现了《莱茵生物:中国股市的“埃博拉”病
人》的报道,对公司以往披露的财务数据、公司治理情况、非公
                                                                                        (公告编号:2014-040)《关于
开发行股票募投项目的前景等方面提出了质疑。公司在知悉上述
                                                                                        媒体报道相关事项的澄清公
报道后十分重视,本着保护广大投资者利益的原则,向深圳证券          2014 年 09 月 02 日
                                                                                        告》,刊登于巨潮资讯网
交易所申请了股票临时停牌,在公司对相关问题进行核实后,公
                                                                                        (www.cninfo.com.cn)。
司披露了《关于媒体报道相关事项的澄清公告》,并申请股票复牌。
该事件通过公司的核实与澄清,得到了妥善处理。


三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                该资产为上          与交易对
                                                     对公司                  是否              披露
交易对方                                 对公司经               市公司贡献          方的关联
           被收购或 交易价格 进展情况                损益的                  为关              日期
或最终控                                 营的影响               的净利润占          关系(适              披露索引
           置入资产 (万元) (注 2)                影响(注                联交              (注
   制方                                   (注 3)              净利润总额          用关联交
                                                       4)                    易               5)
                                                                  的比率             易情形



                                                         31
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                                                                                             (公告编号:
广西佳润
                                               落实公司                                                      2014-055) 关于新
拍卖有限 临国用                                                                                      2014
                                               非公开发                                                      厂建设项目用地
公司、广 (2014)第                   交易已经                                                         年 11
                         2,105.59              行股票募                          否                          的进展公告》,刊
西三正国 7881 号土                  完成                                                             月 27
                                               投项目的                                                      登于巨潮资讯网
际拍卖有 地使用权                                                                                    日
                                               建设用地                                                      (www.cninfo.com
限公司
                                                                                                             .cn)

                                                                                                             (公告编号:
                                               落实公司                                                      2014-063) 关于新
           临国用                                                                                    2014
                                               非公开发                                                      厂建设项目用地
临桂县国 (2015)第                   交易已经                                                         年 12
                         2,103.31              行股票募                          否                          的进展公告》,刊
土资源局 0866 号土                  完成                                                             月 26
                                               投项目的                                                      登于巨潮资讯网
           地使用权                                                                                  日
                                               建设用地                                                      (www.cninfo.com
                                                                                                             .cn)


2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                     本期初
                                                          资产出                         所涉   所涉
                                     起至出
                                                          售为上                与交易   及的   及的
                                     售日该
                                                          市公司 资产 是否 对方的        资产   债权
                           交易价 资产为 出售对公
交易对 被出售                                             贡献的 出售 为关 关联关        产权   债务
                    出售日 格(万 上市公 司的影响                                                         披露日期 披露索引
   方      资产                                           净利润 定价 联交 系(适用 是否        是否
                            元)     司贡献 (注 3)
                                                          占净利 原则      易   关联交   已全   已全
                                     的净利
                                                          润总额                易情形) 部过   部转
                                     润(万
                                                          的比例                          户     移
                                      元)

                                                                                                                     公告编号:
                                               本次交易
                                                                                                                     2014-017
                                               有利于优
                                                                                                                     《关于转
                                               化公司资
                                                                                                                     让参股公
                                               产结构,
                                                                                                                     司桂林锦
         桂林锦                                改善公司
桂林彰                                                                                                               汇投资有
         汇投资 2014                           财务状
泰实业                                                             市场                                   2014 年 04 限公司
         有限公 年 4 月 1,807.55             0 况。不会                   否             是     是
集团有                                                             价值                                   月 26 日   20%股权
         司 20% 24 日                          对公司业
限公司                                                                                                               的公告》,
         股权                                  务连续
                                                                                                                     刊登于巨
                                               性,管理
                                                                                                                     潮资讯网
                                               层稳定性
                                                                                                                     (www.cni
                                               造成重大
                                                                                                                     nfo.com.cn
                                               影响。
                                                                                                                     )




                                                              32
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否

                                                             是否存在非
                                   债权债务类                             期初余额(万 本期发生额 期末余额(万
         关联方      关联关系                    形成原因    经营性资金
                                          型                                  元)         (万元)     元)
                                                                  占用

                                   应付关联方   帮助公司补
杨晓涛              公司原董事                               否                      400         -400          0
                                   债务         充流动资金

                    公司原董事     应付关联方   帮助公司补
杨惠                                                         否                 583.68        -583.68          0
                    的子女         债务         充流动资金

姚新德              公司董事       应付关联方   帮助公司补   否                      300         -300          0


                                                        33
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                   债务         充流动资金

                                   应收关联方   未报销的日
姚新德               公司董事                                   否                    8.5         -8.5          0
                                   债权         常费用

                     公司控股股    应付关联方   帮助公司补
秦本军                                                          否                     0         5,000       5,000
                     东            债务         充流动资金

                     公司控股股    应付关联方   帮助公司补
唐祖贵                                                          否                     0            0           0
                     东的关联人    债务         充流动资金

                     公司控股股    应付关联方   帮助公司补
刘莉芳                                                          否                     0         6,000       6,000
                     东的关联人    债务         充流动资金

关联债权债务对公司经营成果及财
                                   关联方向公司提供借款,系帮助公司补充流动资金,有利于公司日常经营。
务状况的影响


5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

     2014年1月3日,公司与时任董事杨晓涛先生签订了附条件生效的股票认购协议。2014年7月9日,公司

与杨晓涛先生签订了附条件生效的股票认购协议之补充协议。协议约定:杨晓涛先生同意出资不低于人民

币伍仟万元(¥5,000万元),按协议约定的定价方式认购公司非公开发行的部分普通股。

关联交易临时报告披露网站相关查询

               临时公告名称                      临时公告披露日期                   临时公告披露网站名称

关于与特定对象签订附条件生效的股票认
购协议暨关联交易的公告》(公告编号:      2014 年 01 月 04 日              巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2014-003)

关于与特定对象签订附条件生效的股票认
购协议之补充协议暨关联交易的公告》(公 2014 年 07 月 10 日                 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
告编号:2014-025)


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用



                                                         34
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


       公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                       是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     (协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                            完毕   联方担保
                     披露日期                    日)

                                               公司对子公司的担保情况

                     担保额度               实际发生日期
                                                                                                       是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告   担保额度     (协议签署      实际担保金额     担保类型     担保期
                                                                                                            完毕   联方担保
                     披露日期                    日)

桂林莱茵投资有限 2013 年 11                 2013 年 12 月                   连带责任保   至债务到期
                                    2,000                           2,000                              是          否
公司                月 01 日                02 日                           证           日起 2 年。

报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                    26,000                                                              2,000
度合计(B1)                                                 发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                   报告期末对子公司实际担保
                                                    26,000                                                              2,000
保额度合计(B3)                                             余额合计(B4)

公司担保总额(即前两大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额合
                                                    26,000                                                              2,000
(A1+B1)                                                    计(A2+B2)

报告期末已审批的担保额度合                                   报告期末实际担保余额合计
                                                    26,000                                                              2,000
计(A3+B3)                                                  (A4+B4)

实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                                              8.37%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                             0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                        2,000
务担保金额(D)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                                       0

上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                                           2,000




                                                             35
                                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

                                  合同涉及 合同涉及
合同订立                          资产的账 资产的评 评估机构                                                      截至报告
           合同订立 合同签订                                        评估基准           交易价格 是否关联
公司方名                           面价值   估价值 名称(如                   定价原则                   关联关系 期末的执
           对方名称        日期                                     日(如有)         (万元) 交易
   称                             (万元) (万元)         有)                                                    行情况
                                  (如有) (如有)

桂林莱茵                                               北京中天                                                    尚有余款
           兴安县土 2011 年                                         2011 年
生物科技                                               华资产评                                                    2,352.05
           地储备中 12 月 28       3,662.73 9,809.72                11 月 10 市场价值     9,852.05 否     无
股份有限                                               估有限责                                                    万元未收
           心         日                                            日
公司                                                   任公司                                                      回。

                                                       北京中同
桂林莱茵 桂林彰泰 2013 年                                           2013 年
                                                       华资产评                                                    已执行完
投资有限 实业集团 06 月 28         3,372.69 5,146.44                04 月 30 市场价值     5,425.46 否     无
                                                       估有限公                                                    毕。
公司       有限公司 日                                              日
                                                       司

桂林莱茵                                               北京中同
           桂林彰泰 2014 年                                         2013 年
生物科技                                               华资产评                                                    已执行完
           实业集团 04 月 24       1,356.36 1,286.61                04 月 30 市场价值     1,807.55 否     无
股份有限                                               估有限公                                                    毕。
           有限公司 日                                              日
公司                                                   司

           广西佳润
桂林莱茵 拍卖有限
                      2014 年
生物科技 公司、广                                                                                                  已执行完
                      11 月 25                                                 公开拍卖   2,105.59 否     无
股份有限 西三正国                                                                                                  毕。
                      日
公司       际拍卖有
           限公司

桂林莱茵
                      2014 年
生物科技 临桂县国                                                                                                  已执行完
                      12 月 24                                                 挂牌出让   2,103.31 否     无
股份有限 土资源局                                                                                                  毕。
                      日
公司


4、其他重大交易

√ 适用 □ 不适用

       参见本报告第四节、二、2、“公司重大的在手订单情况”。




                                                                   36
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


九、承诺事项履行情况

1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

               承诺事由                   承诺方             承诺内容            承诺时间 承诺期限     履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

                                                      本公司上市时,当时持有
                                                      本公司 5%以上股份的股
                                                      东秦本军、姚新德、杨晓
                                                      涛及蒋安明向本公司出具
                                                      了《避免同业竞争承诺
                                                      函》,承诺:"本人将不在
                                                      中国境内外直接或间接从
                                                      事或参与任何在商业上对
                                     秦本军、姚新                                                    截至本报告披
                                                      股份公司构成竞争的业务 2007 年 09
首次公开发行或再融资时所作承诺       德、杨晓涛及蒋                                       长期履行   露日,该承诺正
                                                      或活动,或拥有与股份公 月 13 日
                                     安明                                                            在履行中。
                                                      司存在竞争关系的任何经
                                                      济实体、机构、经济组织
                                                      的权益,或以其他任何形
                                                      式取得该经济实体、机构、
                                                      经济组织的控制权,或在
                                                      该经济实体、机构、经济
                                                      组织中担任高级管理人员
                                                      或核心技术人员。"

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否及时履行                     是


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


十、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                         瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                 36



                                                        37
                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


境内会计师事务所审计服务的连续年限         2年

境内会计师事务所注册会计师姓名             岑敬、刘业美

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用


十一、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

      公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十四、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

      (一)关于公司搬迁及新厂区建设的事项
      随着政府“保护漓江,发展临桂,再造一个新桂林”的桂林市城市建设发展战略举措的进一步实施,临

桂新区建设速度明显加快。公司位于临桂秧塘工业园的新建工厂,已不符合临桂新区的整体发展规划。因

此,桂林市县政府要求公司尽快完成整体搬迁。公司于2011年3月17日接到桂林市临桂县人民政府文件《关

于桂林莱茵生物科技股份有限公司整体搬迁有关问题的批复》(临政复[2011]44号)。详细情况见公司于

2011年3月19日披露的《关于公司整体搬迁的提示性公告》(公告编号:2011-007)。

      2013年2月,经初步协商,临桂县人民政府办公室文件(临政办复[2013]10号文)批复同意将公司秧

塘工业区工业用地变更为商住用地,市场评估价26,324.4万元,公司原工业用地、地面构建物及附着物、

搬迁补偿市场评估20,346.44万元。2013年3月15日,公司2013年度第1次临时股东大会审议通过了《关于公

司整体搬迁补偿方案的议案》。2013年3月18日,公司与临桂县国土局签订了新的《土地出让合同》,目

前土地出让金及政府搬迁补偿均已按前述金额结清。根据审计机构意见,该事项对公司财务状况及经营成

果的影响需在公司整体搬迁完成后才能确定。2013年4月22日,公司收到临桂县人民政府针对该事项的正

式文件(临政复[2013]52号文)。详细情况见公司于2013年4月24日披露的《关于公司整体搬迁事项的进展



                                                     38
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


公告》(公告编号:2013-024)。

     2014年11月、12月,公司分别以2,105.59万元、2,103.31万元,取得了临国用(2014)第7881号、临国用

(2015)第0866号土地使用权,落实了公司新厂区建设用地,目前正在制定新厂区建设计划,争取尽早开工

建设新厂区。


     (二)公司非公开发行股票事项
     2015年2月13日,公司非公开发行股票的申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过。


十五、公司子公司重要事项

√ 适用 □ 不适用

     2015年2月16日,莱茵投资收到BT项目回购资金1.82亿元,截至本报告期披露日累计已经收到BT项目

回购资金4.32亿元。


十六、公司发行公司债券的情况

□ 适用 √ 不适用




                                              39
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                           本次变动前                    本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                              发行新          公积金
                          数量        比例             送股                其他        小计          数量        比例
                                               股              转股

一、有限售条件股份       10,201,207   7.87%                              17,473,723   17,473,723    27,674,930   21.37%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股          10,201,207   7.87%                              17,473,723   17,473,723    27,674,930   21.37%

其中:境内法人持股

       境内自然人持股    10,201,207   7.87%                              17,473,723   17,473,723    27,674,930   21.37%

4、外资持股

其中:境外法人持股

       境外自然人持股

二、无限售条件股份      119,332,553 92.12%                               -17,473,723 -17,473,723   101,858,830   78.63%

1、人民币普通股         119,332,553 92.12%                               -17,473,723 -17,473,723   101,858,830   78.63%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数            129,533,760 100.00%                                                        129,533,760 100.00%



股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

     新增锁定股份数量变化,主要系本报告期内公司董事会换届后,公司控股股东秦本军先生担任公司董

事长、总经理,根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,其所持有的本公司股

份按75%的比例锁定。原公司董事长姚新德先生辞任后,担任公司董事职务,其持股锁定数量不变。



股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用


                                                        40
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

1、报告期末近三年历次证券发行情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                 单位:股

                                       年度报告披露日前                          报告期末表决权恢
报告期末普通股股
                               38,727 第 5 个交易日末普                    35,280 复的优先股股东总                      0
东总数
                                       通股股东总数                              数(如有)

                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                   报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                                            持股比 报告期末持
           股东名称             股东性质                           增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
                                              例      股数量                                                     数量
                                                                     情况       数量       数量   状态

秦本军                         境内自然人   19.77%    25,613,504    不变       19,210,128     6,403,376 质押   25,600,000

姚新德                         境内自然人    8.71%    11,286,403    不变        8,464,802     2,821,601 质押   11,285,282

蒋安明                         境内自然人    2.39%     3,101,576    不变               0      3,101,576 质押    3,100,000

杨静君                         境内自然人    1.21%     1,573,102    增加               0      1,573,102

汪士钧                         境内自然人    0.92%     1,195,795    增加               0      1,195,795

曹桐珍                         境内自然人    0.82%     1,060,000    增加               0      1,060,000

徐庆元                         境内自然人    0.42%      549,900     增加               0       549,900

中融国际信托有限公司—方德 8
                               其他          0.39%      502,500     增加               0       502,500
号证券投资集合资金信托计划



                                                          41
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


肖昌瓦                         境内自然人     0.36%      461,881   增加             0      461,881

陈展辉                         境内自然人     0.35%      450,100   增加             0      450,100

                                            公司股东秦本军先生与蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人,除上述关
上述股东关联关系或一致行动的说明            联关系以外,公司前 3 大股东之间不存在关联关系或一致行动,其他股东之
                                            间关系不详。

                                        前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                               股份种类
              股东名称                 报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类          数量

秦本军                                                                    6,403,376 人民币普通股           6,403,376

蒋安明                                                                    3,101,576 人民币普通股           3,101,576

姚新德                                                                    2,821,601 人民币普通股           2,821,601

杨静君                                                                    1,573,102 人民币普通股           1,573,102

汪士钧                                                                    1,195,795 人民币普通股           1,195,795

曹桐珍                                                                    1,060,000 人民币普通股           1,060,000

徐庆元                                                                     549,900 人民币普通股             549,900

中融国际信托有限公司—方德 8
                                                                           502,500 人民币普通股             502,500
号证券投资集合资金信托计划

肖昌瓦                                                                     461,881 人民币普通股             461,881

陈展辉                                                                     450,100 人民币普通股             450,100

前 10 名无限售流通股股东之间,
以及前 10 名无限售流通股股东 公司股东秦本军先生与蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人,除上述关联关系以外,
和前 10 名股东之间关联关系或 公司前 3 大股东之间不存在关联关系或一致行动,其他股东之间关系不详。
一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

      公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

自然人

                控股股东姓名                      国籍                     是否取得其他国家或地区居留权

                   秦本军                         中国                                    是

                                       本公司董事长、总经理;全资子公司莱茵康尔执行董事,莱茵检测执行董事,
最近 5 年内的职业及职务                皙美佳人执行董事;桂林君御投资集团有限公司执行董事,广西桂林漓江农村
                                       合作银行董事。秦本军先生为广西壮族自治区政协委员、桂林市人大代表。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   除本公司外,秦本军先生过去 10 年不存在控股其他境内外上市公司的情况。

控股股东报告期内变更


                                                           42
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


□ 适用 √ 不适用

     公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人情况

自然人

             实际控制人姓名                     国籍                  是否取得其他国家或地区居留权

                    秦本军                      中国                               是

                                       本公司董事长、总经理;全资子公司莱茵康尔执行董事,莱茵检测执行董事,
最近 5 年内的职业及职务                皙美佳人执行董事;桂林君御投资集团有限公司执行董事,广西桂林漓江农村
                                       合作银行董事。秦本军先生为广西壮族自治区政协委员、桂林市人大代表。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   除本公司外,秦本军先生过去 10 年不存在控股其他境内外上市公司的情况。

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

     公司报告期实际控制人未发生变更。



公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。



                                                       43
                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

     报告期公司不存在优先股。




                                         44
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                         本期增持 本期减持
                               任职                 任期起始 任期终止 期初持股                               期末持股
  姓名           职务                 性别   年龄                                        股份数量 股份数量
                               状态                   日期       日期       数(股)                         数(股)
                                                                                         (股)    (股)

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 秦本军   董事长;总经理       现任    男    40                             25,613,504                       25,613,504
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 姚新德   董事                 现任    男    50                             11,286,403                       11,286,403
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 谢永富   董事;副总经理       现任    男    36
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
  白昱    董事;副总经理       现任    男    38
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 罗华阳   董事会秘书;副总经理 现任    男    33
                                                    月 18 日   月 18 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 周庆伟   财务总监             现任    女    49
                                                    月 18 日   月 18 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 刘红玉   独立董事             现任    女    46
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 王若晨   独立董事             现任    男    53
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 杨建军   独立董事             现任    男    46
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 李元元   监事会主席           现任    男    40
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
 刘卓娜   监事                 现任    女    35
                                                    月 28 日   月 28 日

                                                    2014 年 07 2017 年 07
  李杰    职工监事             现任    男    39
                                                    月 09 日   月 09 日

                                                    2011 年 07 2014 年 07
 杨晓涛   董事                 离任    男    52
                                                    月 18 日   月 28 日

                                                    2011 年 07 2014 年 07
 蒋小三   董事;副总经理       离任    男    31
                                                    月 18 日   月 28 日

                                                    2013 年 05 2014 年 07
 秦寿峰   监事会主席           离任    男    42
                                                    月 23 日   月 28 日



                                                        45
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


合计                 --            --      --   --      --         --     36,899,907           0          0 36,899,907


二、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

        姓名                                         最近5年的主要工作经历

                本公司董事长、总经理;全资子公司莱茵康尔执行董事,莱茵检测执行董事,皙美佳人执行董事;桂林君
       秦本军   御投资集团有限公司执行董事,广西桂林漓江农村合作银行董事。秦本军先生为广西壮族自治区政协委员、
                桂林市人大代表。

       姚新德   本公司董事;控股子公司莱茵药业执行董事,桂林德鸿投资有限公司执行董事;曾任本公司董事长。

       谢永富   本公司董事、副总经理;曾任本公司市场部经理。

        白昱    本公司董事、副总经理;全资子公司莱茵投资副总经理;曾任桂林市隽诚商贸有限公司执行董事。

       罗华阳   本公司董事会秘书、副总经理;曾任本公司证券投资部经理、证券事务代表、董事兼董事会秘书。

       周庆伟   本公司财务总监。

       刘红玉   本公司独立董事,广西立信会计师事务所副总经理,桂林广路数字测控股份有限公司独立董事。

                本公司独立董事,桂林理工大学证券研究所所长、桂林理工大学MBA教育中心副主任、索芙特股份有限
       王若晨   公司独立董事、广西河池化工股份有限公司独立董事、南宁化工股份有限公司独立董事;曾任桂林理工大
                学管理学院培训中心、国际教育系主任,广西北生药业股份有限公司独立董事。

                本公司独立董事,执业于广西君朗律师事务所,南宁化工股份有限公司独立董事;曾在广西同盛吉成律师
       杨建军
                事务所、广西理邦律师事务所工作。

       李元元   本公司监事会主席,曾任本公司物资部经理,总经理助理,副总经理。

       刘卓娜   本公司监事,销售一部经理。

        李杰    本公司监事、生产部经理,曾任本公司开发部经理,质管部、质检部经理。


在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用


在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                     在其他单位                                        在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                             任期起始日期        任期终止日期
                                                     担任的职务                                        领取报酬津贴

                桂林莱茵康尔生物技术有限公司         执行董事     2014 年 10 月 16 日                       否

                桂林莱茵检测技术有限公司             执行董事     2015 年 03 月 19 日                       否

    秦本军      桂林皙美佳人化妆品有限公司           执行董事     2015 年 03 月 13 日                       否

                桂林君御投资集团有限公司             执行董事     2012 年 07 月 01 日                       否

                广西桂林漓江农村合作银行             董事         2009 年 11 月 11 日                       否

    姚新德      桂林莱茵药业有限公司                 执行董事     2011 年 07 月 18 日                       否


                                                        46
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


              桂林德鸿投资有限公司                  执行董事      2011 年 06 月 01 日                      否

       白昱   桂林莱茵投资有限公司                  副总经理      2011 年 12 月 01 日                      是

              广西立信会计师事务所                  副总经理      2006 年 06 月 01 日                      是
   刘红玉
              桂林广陆数字测控股份有限公司          独立董事      2014 年 08 月 29 日                      是

              桂林理工大学 MBA 教育中心             副主任        2009 年 07 月 01 日                      是

              桂林理工大学证券研究所                所长          2009 年 10 月 01 日                      是

   王若晨     索芙特股份有限公司                    独立董事      2013 年 06 月 15 日                      是

              广西河池化工股份有限公司南化          独立董事      2012 年 11 月 16 日                      是

              南宁化工股份有限公司                  独立董事      2012 年 11 月 16 日                      是

              广西君朗律师事务所                    主任          2012 年 06 月 16 日                      是
   杨建军
              南宁化工股份有限公司                  独立董事      2013 年 12 月 09 日                      是


三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

       本公司高级管理人员的报酬需公司董事会与考核委员会审核。董事、监事的报酬需公司股东大会审议。

在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑岗位职

责及工作业绩等因素确定。董事、监事根据公司2013年度股东大会审议通过的津贴制度领取相津贴,在公

司任职的董事、监事的报酬按其在公司所任职务领取相应报酬。本公司董事、监事和高级管理人员的报酬

均按时支付。



公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                          单位:万元

                                                                          从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
       姓名              职务                性别    年龄      任职状态
                                                                           报酬总额       得的报酬总额   所得报酬

秦本军        董事长;总经理                 男       40         现任              0.75                          0.41

姚新德        董事                           男       50         现任             29.74                         23.06

谢永富        董事;副总经理                 男       36         现任             30.98                         26.08

白昱          董事;副总经理                 男       38         现任             23.13                         19.47

罗华阳        董事会秘书;副总经理           男       33         现任             21.30                         18.42

周庆伟        财务总监                       女       49         现任             27.68                         23.36

刘红玉        独立董事                       女       46         现任              3.80                          3.80

王若晨        独立董事                       男       53         现任              3.80                          3.80

杨建军        独立董事                       男       46         现任              3.80                          3.80




                                                       47
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


李元元         监事会主席                     男   40        现任               20.59                   17.91

刘卓娜         监事                           女   35        现任               15.90                   13.85

李杰           职工监事                       男   39        现任               14.37                   12.37

杨晓涛         董事                           男   52        离任               33.31                   27.44

蒋小三         董事;副总经理                 男   31        离任                9.86                    8.38

秦寿峰         监事                           男   42        离任               11.30                   10.14

合计                         --               --    --         --              250.31         0        212.29



公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

       姓名            担任的职务           类型                日期                       原因

秦本军          董事长;总经理       被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

姚新德          董事                 被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

谢永富          董事;副总经理       被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

白昱            董事;副总经理       被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

罗华阳          董事会秘书;副总经理 聘任                2014 年 07 月 28 日             换届选举

周庆伟          财务总监             聘任                2014 年 07 月 28 日             换届选举

刘红玉          独立董事             被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

王若晨          独立董事             被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

杨建军          独立董事             被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

李元元          监事会主席           被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

刘卓娜          监事                 被选举              2014 年 07 月 28 日             换届选举

李杰            职工监事             被选举              2014 年 07 月 09 日             换届选举

杨晓涛          董事                 离任                2014 年 07 月 28 日             任期届满

蒋小三          董事;副总经理       离任                2014 年 07 月 28 日             任期届满

秦寿峰          监事                 离任                2014 年 07 月 28 日             任期届满


五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)

       报告期内,公司核心技术团队和关键技术人员不存在重大变动情况。


六、公司员工情况

       截至2014年12月31日,公司及控股子公司在册员工总数439人。

                                                    48
                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    依照《劳动法》、《劳动合同法》及相关法律法规,公司与所聘用员工签订了劳动合同,并对工作内

容、劳动报酬、保险及福利待遇、劳动合同的变更与解除等重要内容作出了明确约定,确保了员工的切身

利益。

    公司一贯支持员工参加培训,制定并实施了《员工培训制度》。根据员工的不同需求,公司定期、不

定期向员工提供岗前培训、在岗培训、专业培训等形式的培训,以提升员工整体素质。

    公司依照相关法律法规及当地政府关于社会保险缴纳的相关规定,为所有员工缴纳了养老保险、医疗

保险、工伤保险、失业保险、生育保险。

    公司及控股子公司均不存在需承担费用的离退休职工。

    (一)员工专业构成
                       专   业            人        数           占员工总数的比例
                       生产人员                           257                       58%
                       行政人员                            99                       23%
                       技术人员                            48                       11%
                       销售人员                            22                       5%
                       财务人员                            14                       3%
                       合   计                            440                     100%



    (二)员工教育程度
                       学   历            人        数           占员工总数的比例
                     大学本科以上                          11                       3%
                       大学本科                            83                       19%
                         大专                              69                       16%
                       大专以下                           277                       63%
                       合   计                            440                     100%



    (三)饼状图示




                                               49
     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




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                                     第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关文件的要求,不断完

善公司法人治理结构,规范公司运作。
    (一)股东大会全面施行网络投票
    根据中国证监会颁布的《上市公司章程指引(2014年修订)》、《上市公司股东大会规则(2014年修

订)》的最新规定,公司分别修订了《公司章程》和《公司股东大会议事规则》,修订后的《公司章程》

和《公司股东大会议事规则》要求,公司股东大会全面施行网络投票制度,通过网络形式的投票平台等现

代信息技术手段,为股东参加股东大会提供便利,为中小投资者表达诉求提供了更广阔的平台,提高了中

小投资者参与公司决策的积极性,有利于推进公司股东大会这一最高决策机构的公正性,提高公司治理的

效率和效果。
    (二)进一步完善利润分配制度
    根据中国证监会颁布的《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43号)

的规定,为进一步增强公司现金分红的透明度,不断完善董事会、监事会、股东大会对公司利润分配事项

的决策程序和机制,提高公司治理的有效性,结合公司的实际情况,公司对《公司章程》中利润分配的相

关规定进行了修订,进一步规范和完善了公司利润分配的内部决策程序和机制,增强现金分红的透明度。
    (三)制定未来三年股东回报规划
    根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)和《上市公司监管

指引第3号—上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43号)的文件精神和《公司法》、《公司章程》的规

定,在综合分析公司经营发展实际、股东要求和意愿、外部融资环境等因素的基础上,充分考虑公司目前

及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、银行信贷及债权融资环境等情况后,公司制定了《未来

三年股东回报规划(2014—2016年)》,并将其提交董事会和股东大会审议。该规划进一步强化了未来三

年公司现金分红政策的合理性、稳定性和透明度,为投资者形成了稳定的回报预期。
    (四)完善公司募集资金管理制度
    根据中国证监会颁布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、

以及深交所颁布的《中小企业板上市公司规范运作指引》和《中小企业板信息披露业务备忘录第29号:募

集资金使用》等相关规定,公司对《募集资金管理制度》进行了全面修订,对募集资金的使用、管理和监

督等方面均作出了详细的规定,修订后的《募集资金管理制度》在保证募集资金安全、提高募集资金使用

效率方面增加了很强的实用性和可操作性。

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公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

      公司一直注重内幕信息的管理和保密工作,根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的规定,

经2009年7月16日公司第二届董事会第十二次会议审议通过,建立了《内幕信息知情人登记制度》。2011

年12月,公司根据证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》(证监会公告[2011]30

号)及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第24号——内幕信息知情人员登记管理相关事项》

的规定,对《内幕信息知情人登记制度》进行了修订完善。报告期内,公司按照《内幕信息知情人登记制

度》的规定,切实做好了内幕信息管理以及内幕信息知情人登记管理工作,在制定公开发行股票方案、编

制定期报告、股票异常波动期间,对内幕信息知情人进行了登记报备,并对股票异常波动期间相关人员买

卖股票的情况进行了自查,没有出现内幕信息泄露或内幕交易的情形,公司内幕信息知情人登记制度得到

了良好的执行。


二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期年度股东大会情况


     会议届次        召开日期                会议议案名称                 决议情况 披露日期          披露索引

                                 1.审议《2013 年度董事会工作报告》;
                                 2.审议《2013 年度监事会工作报告》;
                                 3.审议《2013 年度报告全文及摘要》;
                                 4.审议《2013 年度财务报告》;
                                 5.审议《2013 年度利润分配预案》;
                                 6.审议《关于续聘瑞华会计师事务所为
                                 2014 年度审计机构的议案》;
                                                                                              (公告编号:2014-014)
                                 7.审议《关于支付 2013 年度审计费用的议
                    2014 年 04                                            议案均获 2014 年 04 《2013 年度股东大会决
2013 年度股东大会                案》;
                    月 24 日                                              通过     月 25 日   议公告》,刊登于巨潮资讯
                                 8.审议《关于 2014 年度向金融机构申请综                       网(www.cninfo.com.cn)
                                 合授信的议案》;
                                 9.审议《关于 2014 年度为控股子公司提供
                                 担保的议案》;
                                 10.审议《关于修订<董事津贴制度>的议
                                 案》;
                                 11.审议《关于修订<监事津贴制度>的议
                                 案》。



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2、本报告期临时股东大会情况


    会议届次        召开日期                   会议议案名称             决议情况 披露日期          披露索引

                                                                                            (公告编号:2014-005)
                                                                                            《2014 年第 1 次临时股东
2014 年第 1 次临时 2014 年 01 《关于调整公司经营范围并相应修订<公 议案均获 2014 年 01
                                                                                            大会决议公告》,刊登于巨
股东大会           月 13 日     司章程>的议案》。                       通过     月 14 日
                                                                                            潮资讯网
                                                                                            (www.cninfo.com.cn)

                                1.审议《关于公司董事会换届选举的议
                                案》;
                                1.01 审议《关于选举秦本军先生为公司第
                                四届董事会董事的议案》;
                                1.02 审议《关于选举姚新德先生为公司第
                                四届董事会董事的议案》;
                                1.03 审议《关于选举谢永富先生为公司第
                                四届董事会董事的议案》;
                                 1.04 审议《关于选举白昱先生为公司第
                                                                                            (公告编号:2014-028)
                                四届董事会董事的议案》;
                                                                                            《2014 年第 2 次临时股东
2014 年第 2 次临时 2014 年 07 1.05 审议《关于选举刘红玉女士为公司第 议案均获 2014 年 07
                                                                                            大会决议公告》,刊登于巨
股东大会           月 28 日     四届董事会独立董事的议案》;            通过     月 29 日
                                                                                            潮资讯网
                                1.06 审议《关于选举杨建军先生为公司第
                                                                                            (www.cninfo.com.cn)
                                四届董事会独立董事的议案》;
                                1.07 审议《关于选举王若晨先生为公司第
                                四届董事会独立董事的议案》;
                                2.审议《关于公司监事会换届选举的议
                                案》:
                                2.01 审议《关于选举李元元先生为公司第
                                四届监事会监事的议案》;
                                2.02 审议《关于选举刘卓娜女士为公司第
                                四届监事会监事的议案》。

                                1.审议《关于公司符合非公开发行股票条
                                件的议案》;
                                2.逐项审议《关于非公开发行股票暨关联
                                交易的议案》;
                                                                                            公告编号:2014-043《2014
                                (一)发行方式
2014 年第 3 次临时 2014 年 09                                           议案均获 2014 年 09 年第 3 次临时股东大会决
                                (二)本次发行股票的种类和面值
股东大会           月 09 日                                             通过     月 10 日   议公告》,刊登于巨潮资讯
                                (三)发行数量
                                                                                            网(www.cninfo.com.cn)
                                (四)发行对象及认购方式
                                (五)定价基准日、发行价格及定价原则
                                (六)发行股份的限售期
                                (七)本次发行股票上市地点


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                                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                              (八)募集资金投向
                              (九)未分配利润的安排
                              (十)本次发行决议有效期
                              3.审议《非公开发行股票预案(修订稿)》;
                              4.逐项审议《关于与特定对象签订附条件
                              生效的股票认购协议(含补充协议)暨关
                              联交易的议案》;
                              (一)审议《关于与特定对象签订附条件
                              生效的股票认购协议暨关联交易的议
                              案》;
                              (二)审议《关于与特定对象签订附条件
                              生效的股票认购协议之补充协议暨关联
                              交易的议案》;
                              5.审议《非公开发行股票募集资金使用可
                              行性分析报告》;
                              6.审议《关于提请股东大会授权董事会全
                              权办理本次非公开发行股票相关事宜的
                              议案》;
                              7.审议《关于修订<募集资金管理制度>的
                              议案》;
                              8.审议《未来三年股东回报规划(2014 年
                              -2016 年)》;
                              9.审议《关于修订<公司章程>的议案》;
                              10.审议《关于修订<股东大会议事规则>
                              的议案》;
                              11.审议《关于参与土地使用权竞买的议
                              案》。


3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


三、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                                独立董事出席董事会情况

                    本报告期应参加                         以通讯方式参加                                      是否连续两次未
   独立董事姓名                         现场出席次数                         委托出席次数       缺席次数
                      董事会次数                                次数                                            亲自参加会议

王若晨                             10                  9                1                   0              0         否

刘红玉                             10                  9                1                   0              0         否



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                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


杨建军                           10            9               1                0              0       否

独立董事列席股东大会次数                                                                                        4

连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否

      报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

      报告期内,公司独立董事本着为全体股东负责的态度,按照《上市公司治理准则》和《证券法》等法

律法规的要求,履行诚信和勤勉的义务,切实维护公司和全体股东的利益,尤其是中小股东的合法利益不

受侵犯。按时参加董事会会议,出席股东大会会议,认真审议各项议案,做出独立、客观、公正的判断。

公司不存在独立董事对董事会议案和其他事项提出异议的情况,不存在独立董事有关建议未被采纳的情

况,不存在独立董事提议召开董事会、独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况。独立董事保持与公司其

他董事、监事、高级管理人员的有效沟通,积极了解公司的日常经营和财务情况,主动安排时间到公司进

行现场了解和检查,为公司规范运作、发展战略出谋划策。

      报告期内,独立董事发表独立意见情况如下(详细的独立董事的履职情况请参见同日刊登于巨潮资讯

网(www.cninfo.com.cn)的《独立董事述职报告》):
         时间                                      发表意见的事项                                    意见类型
   2014年01月03日 关于第三届董事会第二十七次会议相关事项的独立意见                                     同意
                 1.关于非公开发行股票暨关联交易的独立意见;
                 2.关于非公开发行股票预案的独立意见
                 3.关于与特定对象签订附条件生效的股票认购协议暨关联交易的独立意见
   2014年03月20日 关于对第三届董事会第二十八次会议相关事项发表的独立意见                               同意
                 1.关于董事会未作出现金利润分配预案的独立意见;
                 2.关于公司续聘审计机构的独立意见;
                 3.关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见;
                 4.关于修订《董事薪酬制度》的独立意见;
                 5.关于《2013年度内部控制自我评价报告》的独立意见。
   2014年07月09日 1.关于公司第四届董事会成员提名的独立意见;                                           同意



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                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                 2.关于调整公司非公开发行股票方案的独立意见。
  2014年07月28日 关于公司聘任高级管理人员的独立意见                                                 同意
  2014年08月21日 1.关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见;     同意
                 2.关于《未来三年股东回报规划(2014年—2016年)》的独立意见。
  2014年08月28日 关于参与土地使用权竞买的独立意见。                                                 同意
  2014年10月15日 关于同意撤销土地使用权证的独立意见。                                               同意


四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    (一)审计委员会履职情况
    1、会议召开情况
     时间             会议届次                                        决议
                  第三届董事会审计 1.审议《内审部2013年度工作总结及2014年度工作计划》;
2014年02月28日
                  委员会第14次会议 2.审议《关于续聘瑞华会计师事务所为2014年度审计机构的议案》。

                  第三届董事会审计
2014年04月19日                     审议《2014年第一季度内部审计工作报告》
                  委员会第15次会议

                  第四届董事会审计 1.审议《2014年半年度内部审计工作报告》;
2014年08月13日
                  委员会第1次会议 2.审议《关于聘任凌宏波先生为公司内部审计部负责人的议案》。

                  第四届董事会审计 1.审议《2014年第3季度内部审计工作报告》;
2014年10月20日
                  委员会第2次会议 2.审议《关于变更会计政策的议案》。

    2、年报相关工作

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>

(2014年修订)》以及《公司审计委员会年报工作规程》的相关规定,审计委员会制定并有序推动了年报

工作计划。在审计委员会的督促下,公司年度报告的审计工作得到顺利开展。

    审计委员会对会计师审计后的财务报表进行了审阅,认为在所有重大方面其真实、完整的=地反映了

公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员同意将该

报告提交董事会。
    (二)薪酬与考核委员会履职情况
    薪酬委员会对公司董事、监事、高级管理人员的2014年度薪酬进行了审核,公司对上述人员的薪酬发

放履行了决策程序,薪酬标准均按相应的股东大会决议及结合担任职位情况执行,薪酬委员会认为公司董

事、监事、高管披露的薪酬真实、准确,发放的程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
    (三)提名委员会履职情况
    2014年度,公司提名委员会根据公司的实际情况,广泛搜寻、推荐合格的董事和经理人员的人选,并

对初选人的职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况进行审查,最终确认了提交董事会审议

的候选人名单,保证公司经营管理工作的顺利进行。

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                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


注:公司应当披露董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议。

五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否

      监事会对报告期内的监督事项无异议。


六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

      (一)业务方面
      公司控股股东为自然人。公司与控股股东在业务方面完全分开。公司有自己独立的研发、采购、销售、

物资管理系统,并在业务上与控股股东不存在同业竞争关系。
      (二)人员方面
      公司所有员工均已通过签订劳动合同的方式进入公司。公司设立了独立的劳动人事管理部门。公司在

劳动、人事、工资管理方面独立于控股股东及其控制的其他企业,不存在合署办公的情况。
      (三)资产方面
      公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,采购和

销售系统亦为公司独立拥有,工业产权、非专利技术等无形资产由公司拥有,本公司拥有独立于控股股东

的商标。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
      (四)机构方面
      公司根据职责划分结合公司实际情况,设立了销售部、市场部、物资部、生产部、研发部、质管部、

行政部、财务部、证券投资部和审计部等职能部门,并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各

负其责,相互协作、相互牵制、相互监督。各部门独立运作,不存在与控股股东的从属关系。
      (五)财务方面
      公司设有独立的财务部门和独立的会计核算体系、财务管理制度,独立在银行开户,独立依法纳税,

独立作出财务决策。


七、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


八、高级管理人员的考评及激励情况

      公司对高级管理人员的考评根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑岗位职责及工作业绩等因素

制定。公司董事长兼总经理秦本军先生仅领取董事津贴,不在公司领取其他报酬。



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                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                                         第十节 内部控制

一、内部控制建设情况

     为提高公司规范运作水平,促进公司可持续发展,根据《公司法》、《证劵法》、《企业内部控制应

用指引》等法律法规、规范性文件及上市公司的相关要求,公司已结合自身经营发展需要,建立了一套较

为完善的内部控制体系,制订了贯穿公司各业务流程的《内部控制制度》。


二、董事会关于内部控制责任的声明

     公司董事会及全体董事保证本公司2014年度内部控制评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控

制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;公司管理层负责组织领导公司内

部控制的日常运行。


三、建立财务报告内部控制的依据

     公司根据《会计法》、《企业会计准则》制定了《财务管理制度》、《财务信息系统权限审批制度》

等制度,从制度上完善和加强会计核算、财务管理的职能和权限管理,并严格遵照执行。


四、内部控制评价报告

                        内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

报告期内未发现内部控制重大缺陷。

内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 28 日

内部控制评价报告全文披露索引 《内部控制评价报告》全文披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)


五、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

                                       内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意
见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价,我们
未发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公
司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。



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                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


内部控制鉴证报告全文披露日期 2015 年 03 月 28 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》全文披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否


六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

      经第二届董事会第十八次会议审议通过,公司制定并实施了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,

对财务报告出现重大会计差错、重大遗漏、不符合《会计法》、《企业会计准则》的情况作出了界定,并

明确了相应的处理程序和责任追究措施。报告期内,该制度得到了严格执行,公司不存在重大会计差错更

正、重大遗漏信息补充的情形。




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                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




                             第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                             标准无保留审计意见

审计报告签署日期                         2015 年 03 月 26 日

审计机构名称                             瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                             瑞华审字[2015]45020001 号

注册会计师姓名                           岑敬、刘业美


                                审计报告正文


桂林莱茵生物科技股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“莱茵生物”)的财务报表,
包括2014年12月31日合并及母公司的资产负债表,2014年度合并及母公司的利润表、合并及
母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是莱茵生物管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计
准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见
    我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了桂
林莱茵生物科技股份有限公司2014年12月31日合并及母公司的财务状况以及2014年度合并及
母公司的经营成果和现金流量。

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                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文




   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)                                    中国注册会计师:岑敬
               中国北京                                              中国注册会计师:刘业美
                                                                     二〇一五年三月二十六日


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                         2014 年 12 月 31 日
                                                                                                      单位:元

                 项目                      期末余额                                  期初余额

流动资产:

    货币资金                                           70,246,510.73                             38,680,937.10

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                       100,000.00

    应收账款                                           55,009,856.51                             76,936,169.74

    预付款项                                            4,800,560.19                              6,092,676.36

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息                                            9,134,984.81                              8,212,807.03

    应收股利

    其他应收款                                         25,058,998.46                             95,486,290.25

    买入返售金融资产

    存货                                              825,461,445.35                            448,073,073.83



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                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                            7,058,824.99                         5,474,230.58

流动资产合计                             996,771,181.04                        679,056,184.89

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                      33,307,092.50                         39,593,640.00

    持有至到期投资

    长期应收款                            14,500,000.00                         11,500,000.00

    长期股权投资

    投资性房地产                         263,301,024.67                        267,671,113.39

    固定资产                             136,329,276.36                        145,130,202.48

    在建工程                                5,329,775.00                          188,037.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                              44,462,733.17                          1,030,422.71

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                             772,669.07                          1,214,194.30

    递延所得税资产                          5,728,324.70                         3,716,140.46

    其他非流动资产

非流动资产合计                           503,730,895.47                        470,043,750.34

资产总计                                1,500,502,076.51                     1,149,099,935.23

流动负债:

    短期借款                             142,778,719.52                        106,507,253.68

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




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                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    应付账款                       260,204,496.09                        111,795,931.20

    预收款项                       207,655,816.46                           578,487.70

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                      4,561,446.34                         3,461,412.20

    应交税费                          6,014,608.67                         8,985,852.66

    应付利息                           799,167.11                          1,342,841.60

    应付股利

    其他应付款                     129,604,402.39                         17,599,108.13

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债         266,801,460.00                        212,145,887.43

    其他流动负债                      9,472,181.12                         6,776,523.88

流动负债合计                      1,027,892,297.70                       469,193,298.48

非流动负债:

    长期借款                        20,000,000.00                        285,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                     179,909,426.92                        179,909,426.92

    预计负债                          5,800,074.03

    递延收益                        26,430,102.00                         15,568,483.00

    递延所得税负债                    1,370,247.72                         2,053,201.75

    其他非流动负债

非流动负债合计                     233,509,850.67                        482,531,111.67

负债合计                          1,261,402,148.37                       951,724,410.15

所有者权益:

    股本                           129,533,760.00                        129,533,760.00

    其他权益工具



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                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             83,217,530.86                           83,217,530.86

    减:库存股

    其他综合收益                                           -545,616.51                             -682,374.12

    专项储备

    盈余公积                                               8,834,943.24                            8,834,943.24

    一般风险准备

    未分配利润                                           17,906,465.12                           -23,704,333.21

归属于母公司所有者权益合计                              238,947,082.71                          197,199,526.77

    少数股东权益                                            152,845.43                              175,998.31

所有者权益合计                                          239,099,928.14                          197,375,525.08

负债和所有者权益总计                                   1,500,502,076.51                        1,149,099,935.23


法定代表人:秦本军                 主管会计工作负责人:周庆伟                       会计机构负责人:张为鹏


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                             67,274,233.48                           36,159,744.42

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                        100,000.00

    应收账款                                             82,967,085.15                           58,875,278.18

    预付款项                                               1,837,424.58                            3,005,500.75

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                           24,950,824.85                           26,391,110.16

    存货                                                191,738,113.81                          167,411,720.97

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                           7,055,405.14                            4,891,738.33

流动资产合计                                            375,823,087.01                          296,835,092.81


                                                 64
                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                     33,307,092.50                        38,896,115.62

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                        118,154,924.59                       118,154,924.59

    投资性房地产                        263,301,024.67                       267,671,113.39

    固定资产                            132,382,592.25                       136,361,780.64

    在建工程                              4,958,477.00                          188,037.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                             43,537,246.67                          862,186.61

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                        5,723,840.22                         3,541,722.06

    其他非流动资产

非流动资产合计                          601,365,197.90                       565,675,879.91

资产总计                                977,188,284.91                       862,510,972.72

流动负债:

    短期借款                            122,778,719.52                        96,507,253.68

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                             37,652,290.98                        16,901,579.98

    预收款项                               423,003.86                           578,487.70

    应付职工薪酬                          3,384,339.00                         2,557,850.20

    应交税费                               685,272.37                          2,718,318.46

    应付利息                               338,083.78                           391,486.63

    应付股利

    其他应付款                          314,418,829.15                       263,937,781.97

    划分为持有待售的负债




                                   65
                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    一年内到期的非流动负债                66,801,460.00                           11,576,448.00

    其他流动负债

流动负债合计                           546,481,998.66                            395,169,206.62

非流动负债:

    长期借款                              20,000,000.00                           85,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                         179,909,426.92                            179,909,426.92

    预计负债                               5,800,074.03

    递延收益                              26,430,102.00                           15,568,483.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                         232,139,602.95                            280,477,909.92

负债合计                               778,621,601.61                            675,647,116.54

所有者权益:

    股本                               129,533,760.00                            129,533,760.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                              83,217,530.86                           83,217,530.86

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                               8,834,943.24                            8,834,943.24

    未分配利润                            -23,019,550.80                         -34,722,377.92

所有者权益合计                         198,566,683.30                            186,863,856.18

负债和所有者权益总计                   977,188,284.91                            862,510,972.72


3、合并利润表

                                                                                       单位:元

                 项目        本期发生额                             上期发生额



                                  66
                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


一、营业总收入                                660,404,253.78                       426,617,655.04

    其中:营业收入                            660,404,253.78                       426,617,655.04

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                628,531,176.18                       417,081,079.97

    其中:营业成本                            526,510,115.58                       318,295,957.51

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                     9,359,241.69                         7,262,499.51

             销售费用                          14,535,493.75                        12,277,473.09

             管理费用                          43,442,362.87                        37,238,652.88

             财务费用                          29,187,559.93                        40,437,893.45

             资产减值损失                       5,496,402.36                         1,568,603.53

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                8,066,250.25                        28,435,333.99
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)             39,939,327.85                        37,971,909.06

    加:营业外收入                              4,434,769.87                         8,321,076.58

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                              1,193,208.71                         3,953,541.73

         其中:非流动资产处置损失               1,156,564.40                          532,260.81

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)         43,180,889.01                        42,339,443.91

    减:所得税费用                              1,593,243.56                         7,908,460.23

五、净利润(净亏损以“-”号填列)             41,587,645.45                        34,430,983.68

    归属于母公司所有者的净利润                 41,610,798.33                        34,448,225.73


                                         67
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    少数股东损益                                               -23,152.88                           -17,242.05

六、其他综合收益的税后净额                                    136,757.61                           -417,898.48

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                              136,757.61                           -417,898.48
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                              136,757.61                           -417,898.48
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额                           136,757.61                           -417,898.48

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            41,724,403.06                        34,013,085.20

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            41,747,555.94                        34,030,327.25
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                               -23,152.88                           -17,242.05

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               0.32                                 0.27

    (二)稀释每股收益                                               0.32                                 0.27

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:秦本军                      主管会计工作负责人:周庆伟                    会计机构负责人:张为鹏




                                                      68
                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                       290,977,224.95                         205,731,864.68

    减:营业成本                                   234,389,562.76                         153,451,152.02

         营业税金及附加                               826,897.16                             877,304.54

         销售费用                                    9,014,232.39                           8,632,974.14

         管理费用                                   36,528,541.66                          28,854,091.76

         财务费用                                    7,787,802.56                          19,731,515.35

         资产减值损失                                5,980,675.24                           1,773,080.08

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                     8,763,774.63                           2,776,030.75
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   5,213,287.81                          -4,812,222.46

    加:营业外收入                                   4,434,769.87                           8,159,265.40

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                    127,348.72                            2,116,181.07

         其中:非流动资产处置损失                     103,679.03                             532,260.81

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                     9,520,708.96                           1,230,861.87
列)

    减:所得税费用                                  -2,182,118.16                          -1,160,799.81

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  11,702,827.12                           2,391,661.68

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位


                                            69
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                  11,702,827.12                           2,391,661.68

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                    0.09                                   0.02

     (二)稀释每股收益                                    0.09                                   0.02


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                           上期金额发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                562,618,841.97                       240,164,311.67

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                7,920,892.05                           8,176,602.47

     收到其他与经营活动有关的现金                  4,270,170.85                        11,670,972.08

经营活动现金流入小计                             574,809,904.87                       260,011,886.22


                                          70
                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金        397,669,966.20                       257,255,267.43

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          37,550,196.59                        29,441,236.98


     支付的各项税费                       15,474,392.74                         4,781,117.00

     支付其他与经营活动有关的现金         33,122,486.17                        34,853,141.25

经营活动现金流出小计                     483,817,041.70                       326,330,762.66

经营活动产生的现金流量净额                90,992,863.17                       -66,318,876.44

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                   18,075,500.00

     取得投资收益收到的现金                3,554,390.25                         2,776,030.75

     处置固定资产、无形资产和其他
                                           2,235,500.00                        25,042,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                               54,233,927.29
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                             209,864,400.00

投资活动现金流入小计                      23,865,390.25                       291,916,358.04

     购建固定资产、无形资产和其他
                                          43,741,130.60                       282,650,929.00
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                        7,277,092.50

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                      51,018,223.10                       282,650,929.00

投资活动产生的现金流量净额               -27,152,832.85                         9,265,429.04

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                  179,465,212.48                       422,884,551.70


                                    71
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                263,009,100.00                         394,350,953.48

筹资活动现金流入小计                             442,474,312.48                         817,235,505.18

     偿还债务支付的现金                          353,490,926.15                         479,669,768.30

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  35,508,621.40                          35,507,266.41
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                 85,908,928.29                         246,224,734.00

筹资活动现金流出小计                             474,908,475.84                         761,401,768.71

筹资活动产生的现金流量净额                       -32,434,163.36                          55,833,736.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    159,706.67                           -1,251,084.98
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      31,565,573.63                          -2,470,795.91

     加:期初现金及现金等价物余额                 38,680,937.10                          41,151,733.01

六、期末现金及现金等价物余额                      70,246,510.73                          38,680,937.10


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                278,595,913.91                         232,437,293.96

     收到的税费返还                                7,920,892.05                           8,176,602.47

     收到其他与经营活动有关的现金                  2,974,566.32                           6,092,521.11

经营活动现金流入小计                             289,491,372.28                         246,706,417.54

     购买商品、接受劳务支付的现金                239,072,688.44                         180,469,406.79

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  28,540,570.85                          21,726,318.20


     支付的各项税费                                4,083,314.70                           3,998,317.27

     支付其他与经营活动有关的现金                 21,910,563.15                          20,956,144.53

经营活动现金流出小计                             293,607,137.14                         227,150,186.79

经营活动产生的现金流量净额                        -4,115,764.86                          19,556,230.75

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                           18,075,500.00

     取得投资收益收到的现金                        3,554,390.25                           2,776,030.75


                                          72
                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    处置固定资产、无形资产和其他
                                             35,500.00                        25,042,000.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                             209,864,400.00

投资活动现金流入小计                     21,665,390.25                       237,682,430.75

    购建固定资产、无形资产和其他
                                         43,552,151.82                       280,505,561.00
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                        7,277,092.50

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                     50,829,244.32                       280,505,561.00

投资活动产生的现金流量净额              -29,163,854.07                       -42,823,130.25

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                  159,465,212.48                       197,884,551.70

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金        265,750,000.00                       604,000,000.00

筹资活动现金流入小计                    425,215,212.48                       801,884,551.70

    偿还债务支付的现金                  143,490,926.15                       479,669,768.30

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                          6,198,480.94                        16,746,173.46
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金        211,287,266.07                       255,589,254.93

筹资活动现金流出小计                    360,976,673.16                       752,005,196.69

筹资活动产生的现金流量净额               64,238,539.32                        49,879,355.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           155,568.67                         -1,238,053.67
影响

五、现金及现金等价物净增加额             31,114,489.06                        25,374,401.84

    加:期初现金及现金等价物余额         36,159,744.42                        10,785,342.58

六、期末现金及现金等价物余额             67,274,233.48                        36,159,744.42


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                   单位:元




                                   73
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                                                       本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                     股本     优先 永续                                                                           东权益
                                          其他    积       存股    合收益      备      积      险准备    利润                计
                              股    债

                     129,53
                                                 83,217,           -682,37           8,834,9            -23,704, 175,998 197,375
一、上年期末余额 3,760.
                                                 530.86               4.12             43.24             333.21      .31 ,525.08
                        00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     129,53
                                                 83,217,           -682,37           8,834,9            -23,704, 175,998 197,375
二、本年期初余额 3,760.
                                                 530.86               4.12             43.24             333.21      .31 ,525.08
                        00

三、本期增减变动
                                                                   136,757                              41,610, -23,152. 41,724,
金额(减少以“-”
                                                                       .61                               798.33       88 403.06
号填列)

(一)综合收益总                                                   136,757                              41,610, -23,152. 41,724,
额                                                                     .61                               798.33       88 403.06

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或



                                                              74
                                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    129,53
                                                83,217,           -545,61           8,834,9            17,906, 152,845 239,099
四、本期期末余额 3,760.
                                                530.86               6.51             43.24             465.12      .43 ,928.14
                       00

上期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                      上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                   其他权益工具                                                                       少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                    股本     优先 永续                                                                           东权益
                                         其他    积       存股    合收益      备      积      险准备    利润                计
                             股    债

                    129,53
                                                83,217,           -264,47           8,834,9            -58,152, 193,240 163,362
一、上年期末余额 3,760.
                                                530.86               5.64             43.24             558.94      .36 ,439.88
                       00

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    129,53
                                                83,217,           -264,47           8,834,9            -58,152, 193,240 163,362
二、本年期初余额 3,760.
                                                530.86               5.64             43.24             558.94      .36 ,439.88
                       00


                                                             75
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


三、本期增减变动
                                             -417,89                          34,448, -17,242 34,013,
金额(减少以“-”
                                                8.48                           225.73     .05 085.20
号填列)

(一)综合收益总                             -417,89                          34,448, -17,242 34,013,
额                                              8.48                           225.73     .05 085.20

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     129,53
                              83,217,        -682,37           8,834,9        -23,704, 175,998 197,375
四、本期期末余额 3,760.
                              530.86            4.12             43.24         333.21     .31 ,525.08
                        00


                                        76
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                       本期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股       收益                         利润     益合计

                     129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -34,722, 186,863,8
一、上年期末余额
                      760.00                                0.86                                      .24   377.92     56.18

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -34,722, 186,863,8
二、本年期初余额
                      760.00                                0.86                                      .24   377.92     56.18

三、本期增减变动
                                                                                                            11,702, 11,702,82
金额(减少以“-”
                                                                                                            827.12      7.12
号填列)

(一)综合收益总                                                                                            11,702, 11,702,82
额                                                                                                          827.12      7.12

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转



                                                             77
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -23,019, 198,566,6
四、本期期末余额
                      760.00                                0.86                                      .24   550.80     83.30

上期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股       收益                         利润     益合计

                     129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -37,114, 184,472,1
一、上年期末余额
                      760.00                                0.86                                      .24   039.60     94.50

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -37,114, 184,472,1
二、本年期初余额
                      760.00                                0.86                                      .24   039.60     94.50

三、本期增减变动
                                                                                                            2,391,6 2,391,661
金额(减少以“-”
                                                                                                             61.68        .68
号填列)

(一)综合收益总                                                                                            2,391,6 2,391,661
额                                                                                                           61.68        .68

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具



                                                             78
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   129,533,             83,217,53                         8,834,943 -34,722, 186,863,8
四、本期期末余额
                    760.00                   0.86                               .24   377.92    56.18


三、公司基本情况

    桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为桂林莱茵生物制品有限公
司,于2000年11月28日成立,注册地为桂林市兴安县兴安镇湘江路,注册资本为人民币150万元,其中秦
本军持股60%,姚新德持股40%。
    2004年,经广西壮族自治区人民政府以桂政函(2004)212号文件批准,公司以截止2004年8月31日的
净资产4,197.12万元按1:1的比例折为4,197.12万股普通股,每股面值为1元,名称变更为“桂林莱茵生
物科技股份有限公司”。改制后,公司的股本总额为人民币4,197.12万元,各股东按原持股比例持股,其
中秦本军持股40%,姚新德持股25%,杨晓涛持股22%,蒋安明持股10%,李爱琼持股3%。
    根据公司2005年度股东大会决议,公司以2005年12月31日的总股份4,197.12万股为基数,向全体股东
每10股分配1.5股股票股利,分配后各股东持股比例不变。变更后公司股本为4,826.688万股。
    2007年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份
有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1650万股,每股面
值1.00元,每股发行价格9.89元,公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002166。

                                              79
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


公司注册资本变更为64,766,880.00元,已取得(企)4503001107041号企业法人营业执照。
    2010年,股东大会审议通过《2009年度利润分配议案》,以2009年12月31日的总股本64,766,880股为
基数,向全体股东按每10股送红股2股,转增8股,并派送现金0.3元(含税)。转送股后,公司注册资本
变更为129,533,760.00元,并已取得(企)450300000034708号企业法人营业执照。
     2012年,公司注册地从兴安县迁移到临桂县。迁移后公司注册地址为桂林市临桂县西城南路秧塘工业
区。
    公司属农产品加工行业,主要的经营业务包括:植物制品、农副土特产品研发、生产、销售、自营进
出口;保健食品(莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌健能胶囊、莱茵牌清亦康胶囊)、护肤用化妆品的研发、销售
及技术转让;食品添加剂(甜菊糖甙)、饮料(固体饮料类)的研发、生产及销售。
    公司的主要产品为罗汉果、甜叶菊、葡萄籽、红景天、越橘等植物提取物。
    本财务报表已经本公司董事会于2015年3月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事植物提取物生产经营和建筑工程施工。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,
详见“财务报告、五、22、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参见“财
务报告、五、27、重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务
状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




                                             80
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”


                                             81
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


的判断标准(详见财务报告、五、6、(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的,参考本部分前面各段描述及“财务报告、五、12、长期股权投资”进行会计处理;不属于“一
揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见“财务报告、五、12、


                                             82
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


长期股权投资”或“财务报告、五、9、金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”(详见“财务报告、五、12、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但
是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报
表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

     (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
     (3)外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“其他综合收益”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的
年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目
和所有者权益/股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负
债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益/股东权益
项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
     外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。


                                             83
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款的金融资产
包括应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款及长期应收款等。
    应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期


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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为每月末的公允价值与上月末的公允价值相
比均下跌。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分


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之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (8)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。

10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                单项金额重大的应收账款标准为 50 万元,其他应收款标准为


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                                                   5 万元。

                                                   单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
                                                   失,计提坏账准备。


(2) 坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约
或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

组合 1:以账龄作为风险特征的组合                   账龄分析法

组合 2:关联方组合                                 合并报表范围内公司之间不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                              1.00%                               1.00%

1-2 年                                                          5.00%                               5.00%

2-3 年                                                         10.00%                               10.00%

3 年以上                                                        50.00%                               50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(4)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观
单项计提坏账准备的理由                             证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏
                                                   账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法                                 个别认定法。


(5)坏账准备的转回

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。


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11、存货

    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、开发成本、工程施工、受托加工
材料、委托加工物资等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    ①存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
    ②建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费
用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,
在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货
列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款
项列示。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果之前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见“财务报告、五、9、金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会


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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的


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初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
     ④处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按“财务报告、五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关
会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
     采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。


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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

    成本法计量


折旧或摊销方法

     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“财务报告、五、18、长期资产减值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。

14、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。

(2)折旧方法


        类别            折旧方法          折旧年限            残值率               年折旧率

     房屋建筑物        年限平均法           10-35             5.00%                2.71-9.5

   生产及研发设备      年限平均法            10               5.00%                   9.5

      运输工具         年限平均法            10               5.00%                   9.5

   办公及其他设备      年限平均法            5                5.00%                   19

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,

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                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为
会计估计变更处理。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“财务报告、五、18、长期资产减值”。

15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“财务报告、五、18、长期资产减值”。

16、借款费用

     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“财务报告、五、18、长期资产减值”。

(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

18、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低


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于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

21、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义
务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、收入

    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,

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                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
     本公司内销客户以客户提货或商品出库并发运确认收入,外销业务在商品出库并报关出口后确认收
入。
     (2)提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
     (3)建造合同收入
     在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预
计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
     建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利
益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
     如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同
费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
     合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
     本公司BT项目收入按如下方式确认:
     水利工程,因土石方作业和桂林市“喀斯特”地貌(岩溶地貌)的复杂性,在水利工程竣工验收前,
土方和石方作业量结果不能可靠估计。因此,对于尚未完工的水利工程的各单位工程,暂按照合同的结果
不能可靠估计中的合同成本能够收回的情形进行账务处理;待单位工程完工并经质量验收合格及业主和监
理确认量价,取得充分的支持依据后,以单位工程完工并经验收合格及业主和监理确认的量价金额和BT合
同的相关约定为依据确认营业收入、营业成本和合同毛利金额。
     园林绿化工程以每月实际完成并经施工、监理、建设三方确认的量价金额和BT合同的相关约定为依据,
按完工百分比法确认营业务收入、营业务成本和合同毛利金额。
     (4)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。




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                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


23、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(3) 确认原则及计量

     (1)确认原则及划分标准
     本公司在实际收到政府补助时按照实收金额予以确认和计量。
     本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
     ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分;
     ②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
     (2)计量
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量,公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。




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26、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)收入确认——建造合同
    在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。在确定完
工百分比时,项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。合同执行结果的估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (4)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    (5)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    (6)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据


                                             98
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

          会计政策变更的内容和原因                审批程序                           备注

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更   第四届董事会第五次会议

      准则             会计政策变更的内容及其对本公司的影响           对2014年1月1日/2013年度相关财
      名称                             说明                               务报表项目的影响金额
                                                                          项目名称            影响金额
                                                                                            增加+/减少-

                根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投
                                                                 长期股权投资   -39,593,640.00
               资》规定,公司对持有的不具有控制、共同控制、重
               大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作
《企业会计准则 为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为
第2号——长期 长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。
  股权投资》     2014年1月1日,本公司持有广西兴安农村合作银行
                                                               可供出售金融资产 +39,593,640.00
               1.26%股权,持有桂林银行股份有限公司1.51%股权,
               持有桂林锦汇投资有限公司20%股权。本公司对以上
               被投资单位不具有控制及重大影响,采用成本法核算。

《企业会计准则 根据修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列 外币报表折算差额                -682,374.12
第30号——财务 报》规定,“外币报表折算差额”原在所有者权益项目
                                                                其他综合收益                 +682,374.12
报表列报》     下单独列示,现转入“其他综合收益”项目列报。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


28、其他

     利润分配方法
     (1)公司缴纳所得税后的利润,应按以下顺序分配:

                                                  99
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    ①弥补亏损;
    ②按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金;
    ③提取任意公积金;
    ④分配普通股股利。
    (2)盈余公积金:
    法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取。公司在提取法定公积金后,是
否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                            计税依据                               税率

                                   销售收入、加工收入以及进口货物金额
增值税                                                                   17%
                                   计缴

                                   应税劳务收入、转让无形资产及销售不
营业税                                                                   3%-5%
                                   动产收入计缴

城市维护建设税                     按应缴流转税计缴                      5%

企业所得税                         应纳税所得额                          15%(母公司)

教育费附加                         按应缴流转税计缴                      3%

地方教育费附加                     按应缴流转税计缴                      2%

水利建设基金                       按当期营业收入的比例计缴              0.1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                 纳税主体名称                                         所得税税率

桂林莱茵药业有限公司                      25%

桂林莱茵投资有限公司                      15%

桂林莱茵康尔生物技术有限公司              25%

                                          州税:8.84%,联邦税:累进税率利润总额< =$5 万,15%$5 万<利润总额<
LAYN USA. INC
                                          =$7.5 万,25%;$7.55 万<利润总额< =$10 万,34%;利润总额>$10 万,39%


2、税收优惠

    (1)2014年桂林莱茵生物科技股份有限公司通过高新技术企业重新认证,取得证书(编号:
GR201445000056),发证时间为2014年11月3日,有效期3年,本公司享受按高新技术企业优惠税率征收企
业所得税,所得税税率为15%。
    (2)2014年桂林莱茵投资有限公司取得临桂县地方税务局关于适用西部大开发税收优惠政策的批复,
从2014年度至2020年度享受西部大开发企业所得税优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税,批复文号:
临地税所得审字[2014]09号。




                                                      100
                                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                       单位: 元

                项目                                       期末余额                                   期初余额

库存现金                                                                 28,552.01                                    102,482.83

银行存款                                                              68,063,016.68                              36,850,228.59

其他货币资金                                                           2,154,942.04                                  1,728,225.68

合计                                                                  70,246,510.73                              38,680,937.10

  其中:存放在境外的款项总额                                           1,742,797.06                                  1,141,580.81

其他说明

       存放在境外的款项系子公司LAYN USA. INC的期末货币资金。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                       单位: 元

                项目                                       期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                                                                          100,000.00

合计                                                                                                                  100,000.00


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                       单位: 元

                                          期末余额                                             期初余额

                         账面余额             坏账准备                      账面余额              坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额      比例      金额                          金额       比例       金额       计提比例
                                                      例

单项金额重大并单
                                                                         26,705,                                      26,705,955.
独计提坏账准备的                                                                   34.28%
                                                                         955.55                                               55
应收账款

按账龄组合计提坏   55,566,1               556,318.            55,009,85 51,195,              964,887.6                50,230,214.
                                100.00%               1.00%                        65.72%                    1.88%
账准备的应收账款        74.67                  16                   6.51 101.80                       1                       19

                   55,566,1               556,318.            55,009,85 77,901,              964,887.6                76,936,169.
合计                            100.00%               1.00%                        100.00%                   1.88%
                        74.67                  16                   6.51 057.35                       1                       74



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                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元

                                                                        期末余额
             账龄
                                     应收账款                           坏账准备                     计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                              55,556,184.16                         555,561.83                         1.00%

1至2年                                            4,854.51                           242.73                        5.00%

2至3年                                            5,136.00                           513.60                      10.00%

合计                                      55,566,174.67                         556,318.16                         1.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
不适用。


(2)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                单位: 元

                          项目                                                         核销金额

实际核销的应收账款                                                                                         2,657,292.41

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称       应收账款性质       核销金额                 核销原因          履行的核销程序
                                                                                                          易产生

                                                             产品种属不符合客
客户 1              购销关系               1,146,063.00                            董事会审批        否
                                                             户标准,客户拒付

                                                             年限三年以上,销售
客户 2              购销关系                173,351.27 员多次催收无果,属 董事会审批                 否
                                                             恶意欠款

                                                             质量不符合客户或
客户 3              购销关系                153,219.76 进口国要求,客户拒 董事会审批                 否
                                                             付

                                                             因吊销营业执照无
客户 4              购销关系                    118,120.20                         董事会审批        否
                                                             法偿还账务

                                                             质量不符合客户或
客户 5              购销关系                103,400.00                             董事会审批        否
                                                             进口国要求,客户拒



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                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


                                                                  付

其他合计            购销关系                        963,138.18                          董事会审批            否

合计                       --                      2,657,292.41           --                      --                       --


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为36,730,051.97元,占应收账款年末
余额合计数的比例为66.10%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为367,300.52元。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                                    期初余额
           账龄
                                金额                         比例                        金额                        比例

1 年以内                         4,580,942.93                          95.42%              3,570,088.07                         58.60%

1至2年                                                                                     2,388,794.61                         39.20%

2至3年                                 89,264.43                       1.86%                    12,076.00                       0.20%

3 年以上                           130,352.83                          2.72%                121,717.68                          2.00%

合计                             4,800,560.19                 --                           6,092,676.36               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

       预付货款、工程款尚未结算。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3,642,036.30元,占预付账款年末余额
合计数的比例为75.87%。

5、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                            单位: 元

                  项目                                    期末余额                                        期初余额

BT 项目综合费用利息                                                      9,134,984.81                                 8,212,807.03

合计                                                                     9,134,984.81                                 8,212,807.03




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                                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额                                                    期初余额

                         账面余额              坏账准备                         账面余额                坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                          账面价值
                       金额      比例        金额                             金额     比例        金额         计提比例
                                                         例

单项金额重大并单独
                     23,520,5              632,702.              22,887,82
计提坏账准备的其他               90.49%                  2.69%
                        31.00                   28                     8.72
应收款

按账龄组合计提坏账 2,471,88                300,711.              2,171,169 98,752,               3,266,681                      95,486,290.
                                  9.51%                12.17%                         100.00%                       3.31%
准备的其他应收款         1.31                   57                       .74 971.65                      .40                            25

                     25,992,4              933,413.              25,058,99 98,752,               3,266,681                      95,486,290.
合计                            100.00%                  3.59%                        100.00%                       3.31%
                        12.31                   85                     8.46 971.65                       .40                            25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                          期末余额
其他应收款(按单位)
                                其他应收款                    坏账准备                 计提比例                      计提理由

                                                                                                               预计未来现金流量现值
兴安县土地储备中心                 23,520,531.00                   632,702.28                         2.69%
                                                                                                               低于账面价值

合计                               23,520,531.00                   632,702.28               --                             --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                              期末余额
            账龄
                                          其他应收款                          坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                        1,359,725.53                          13,597.25                                  1.00%

1至2年                                                  9,563.50                            478.18                                   5.00%

2至3年                                                661,650.00                          66,165.00                                10.00%

3 年以上                                              440,942.28                       220,471.14                                  50.00%

合计                                                2,471,881.31                         300,711.57                                12.16%

确定该组合依据的说明:
无。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

                                                                 104
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                    单位: 元

                  款项性质                              期末账面余额                              期初账面余额

押金                                                                       56,650.00                               126,348.00

保证金                                                                    610,000.00                               610,000.00

应收锦汇投资款项                                                                                               68,953,642.95

兴安厂区收储余款                                                       23,520,531.00                           23,520,531.00

其他往来                                                                1,805,231.31                              5,542,449.70

合计                                                                   25,992,412.31                           98,752,971.65


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

兴安县土地储备中
                      兴安厂区收储余款          23,520,531.00 3-4 年                             90.49%            632,702.28


其他往来 2            保证金                       610,000.00 2-3 年                              2.35%             61,000.00

其他往来 3            往来款                       372,264.14 1 年以内                            1.43%              3,722.64

其他往来 4            往来款                       250,000.00 1 年以内                            0.96%              2,500.00

其他往来 5            往来款                       220,000.00 3-4 年                              0.85%            110,000.00

合计                           --               24,972,795.14             --                     96.08%            809,924.92


7、存货

(1)存货分类

                                                                                                                    单位: 元

                                      期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额       跌价准备            账面价值             账面余额        跌价准备          账面价值

原材料                23,069,504.77                       23,069,504.77        11,627,657.05      61,717.96      11,565,939.09

在产品                38,912,218.19                       38,912,218.19        40,520,680.00                   40,520,680.00

库存商品              66,760,968.44      1,834,073.34     64,926,895.10        38,269,138.50   1,037,130.41    37,232,008.09



                                                             105
                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


自制半成品             88,732,561.41    5,359,582.43    83,372,978.98     78,812,160.21          1,981,429.56      76,830,730.65

发出商品                4,430,703.93       11,980.30     4,418,723.63      5,153,275.98             1,635.73        5,151,640.25

受托加工材料                                                               4,498,877.91                             4,498,877.91

委托加工物资                                                                     78,599.88                             78,599.88

开发成本

工程施工              610,761,124.68                   610,761,124.68    272,194,597.96                           272,194,597.96

合计                  832,667,081.42    7,205,636.07   825,461,445.35    451,154,987.49          3,081,913.66     448,073,073.83


(2)存货跌价准备

                                                                                                                       单位: 元

                                             本期增加金额                          本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                   期末余额
                                         计提              其他           转回或转销              其他

原材料                      61,717.96                                            61,717.96

库存商品                1,037,130.41    1,535,025.60                         738,082.67                             1,834,073.34

自制半成品              1,981,429.56    4,737,772.68                       1,359,619.81                             5,359,582.43

发出商品                     1,635.73      11,980.30                              1,635.73                             11,980.30

合计                    3,081,913.66    6,284,778.58                       2,161,056.17                             7,205,636.07


(3) 存货跌价准备计提和转回原因


            项目               计提存货跌价准备的具体依据     本年转回存货跌价准             本年转销存货跌价准备的原因
                                                                      备的原因

           原材料               存货成本与可变现净值孰低                                                 已报废

          库存商品              存货成本与可变现净值孰低          市价高于存货成本                  已销售或报废

         自制半成品             存货成本与可变现净值孰低          市价高于存货成本                  已销售或报废

          发出商品              存货成本与可变现净值孰低                                                 已销售




(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

       存货期末余额中借款费用资本化金额为24,565,622.59元。

8、其他流动资产

                                                                                                                       单位: 元

                     项目                               期末余额                                     期初余额

预付利息                                                                                                             580,000.00



                                                            106
                                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


年末未抵扣增值税进项税                                                            7,058,824.99                                4,894,230.58

合计                                                                              7,058,824.99                                5,474,230.58


9、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                                   期末余额                                              期初余额
           项目
                                  账面余额         减值准备            账面价值          账面余额        减值准备            账面价值

可供出售权益工具:               33,307,092.50                        33,307,092.50     39,593,640.00                        39,593,640.00

    按成本计量的                 33,307,092.50                        33,307,092.50     39,593,640.00                        39,593,640.00

合计                             33,307,092.50                        33,307,092.50     39,593,640.00                        39,593,640.00


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                                 单位: 元

                                  账面余额                                             减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                                        本期现金
                                                                                                                    单位持股
   位            期初         本期增加 本期减少          期末         期初     本期增加 本期减少         期末                     红利
                                                                                                                      比例

桂林银行
               24,000,000 7,277,092.                   31,277,092                                                               3,166,804.
股份有限                                                                                                               1.46%
                        .00         50                          .50                                                                      20
公司

广西兴安
               2,030,000.                              2,030,000.
农村合作                                                                                                               1.26% 387,586.05
                        00                                      00
银行

桂林锦汇
               13,563,640                13,563,640
投资有限
                        .00                      .00
公司

               39,593,640 7,277,092. 13,563,640 33,307,092                                                                      3,554,390.
合计                                                                                                                   --
                        .00         50           .00            .50                                                                      25


10、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额
        项目                                                                                                                 折现率区间
                         账面余额         坏账准备          账面价值          账面余额        坏账准备      账面价值

BT 项目工程款           14,500,000.00                      14,500,000.00 11,500,000.00                     11,500,000.00


                                                                        107
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


合计                14,500,000.00            14,500,000.00 11,500,000.00              11,500,000.00           --


11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位: 元

          项目                房屋、建筑物         土地使用权              在建工程                   合计

一、账面原值

     1.期初余额                                       271,312,854.00                                  271,312,854.00

     2.本期增加金额

     (1)外购

     (2)存货\固定资产
\在建工程转入

     (3)企业合并增加

     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出

     4.期末余额                                       271,312,854.00                                  271,312,854.00

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额                                         3,641,740.61                                    3,641,740.61

     2.本期增加金额                                     4,370,088.72                                    4,370,088.72

     (1)计提或摊销                                    4,370,088.72                                    4,370,088.72

     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出

     4.期末余额                                         8,011,829.33                                    8,011,829.33

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

     (1)计提

     3、本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



                                                       108
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值                                        263,301,024.67                                 263,301,024.67

    2.期初账面价值                                        267,671,113.39                                 267,671,113.39




(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


12、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                              单位: 元

          项目             房屋及建筑物    机器设备         电子设备       运输设备        其他             合计

一、账面原值:

    1.期初余额             86,334,921.32 89,971,425.04                     9,402,346.16   8,853,655.82   194,562,348.34

    2.本期增加金额          4,567,126.90   3,753,882.75                      31,858.41     171,294.76      8,524,162.82

       (1)购置            4,567,126.90   3,753,882.75                      31,858.41     171,294.76      8,524,162.82

       (2)在建工程转入

       (3)企业合并增加

    3.本期减少金额                         5,308,015.33                     197,016.00     440,730.14      5,945,761.47

       (1)处置或报废                     5,308,015.33                     197,016.00     440,730.14      5,945,761.47

    4.期末余额             90,902,048.22 88,417,292.46                     9,237,188.57   8,584,220.44   197,140,749.69

二、累计折旧

    1.期初余额              8,530,792.39 31,682,129.34                     3,449,516.77   5,769,707.36    49,432,145.86

    2.本期增加金额          2,401,334.76   8,302,041.26                     820,824.71    1,360,070.78    12,884,271.51

       (1)计提            2,401,334.76   8,302,041.26                     820,824.71    1,360,070.78    12,884,271.51

    3.本期减少金额                         1,138,721.70                     111,884.83     254,337.51      1,504,944.04

       (1)处置或报废                     1,138,721.70                     111,884.83     254,337.51      1,504,944.04

    4.期末余额             10,932,127.15 38,845,448.90                     4,158,456.65   6,875,440.63    60,811,473.33

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

       (1)计提

    3.本期减少金额


                                                           109
                                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


         (1)处置或报废

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值              79,969,921.07 49,571,843.56                            5,078,731.92   1,708,779.81     136,329,276.36

    2.期初账面价值              77,804,128.93 58,289,295.70                            5,952,829.39   3,083,948.46     145,130,202.48




13、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                               单位: 元

                                           期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备           账面价值               账面余额         减值准备          账面价值

零星工程                 371,298.00                             371,298.00

新工厂                  4,958,477.00                           4,958,477.00            188,037.00                             188,037.00

合计                    5,329,775.00                           5,329,775.00            188,037.00                             188,037.00


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                           本期转                         工程累                         其中:本
                                                    本期其                                      利息资               本期利
  项目                 期初     本期增     入固定               期末      计投入        工程             期利息                  资金
           预算数                                   他减少                                      本化累               息资本
  名称                 余额     加金额     资产金               余额      占预算        进度             资本化                  来源
                                                      金额                                      计金额                化率
                                             额                            比例                              金额

           314,454, 188,037. 4,770,44                          4,958,47               前期规                                   自筹
新工厂                                                                     1.58%
              300.00       00       0.00                           7.00               划设计                                   资金

           314,454, 188,037. 4,770,44                          4,958,47
合计                                                                          --          --                                      --
              300.00       00       0.00                           7.00

注:预算数以剔除土地预算后的金额填列。


14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                               单位: 元



               项目                    土地使用权            专利权           非专利技术              其他               合计

一、账面原值



                                                                 110
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


    1.期初余额                                    996,067.66       188,676.00       904,552.51         2,089,296.17

    2.本期增加金额             42,808,831.60                       782,640.00        67,206.90     43,658,678.50

      (1)购置                42,808,831.60                       782,640.00        67,206.90     43,658,678.50

      (2)内部研发

      (3)企业合并增加

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额                 42,808,831.60      996,067.66       971,316.00       971,759.41     45,747,974.67

二、累计摊销

    1.期初余额                                    770,809.14        20,439.90       267,624.42         1,058,873.46

    2.本期增加金额                 71,348.05       37,494.81        25,389.60        92,135.58          226,368.04

      (1)计提                    71,348.05       37,494.81        25,389.60        92,135.58          226,368.04

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额                     71,348.05      808,303.95        45,829.50       359,760.00         1,285,241.50

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

    (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值             42,737,483.55      187,763.71       925,486.50       611,999.41     44,462,733.17

    2.期初账面价值                                225,258.52       168,236.10       636,928.09         1,030,422.71

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                         单位: 元

                 项目                          账面价值                         未办妥产权证书的原因

土地使用权                                            21,033,090.00 接近年末,手续办理中。2015 年 1 月办妥。


15、长期待摊费用

                                                                                                         单位: 元



                                                     111
                                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


          项目                 期初余额           本期增加金额            本期摊销金额        其他减少金额            期末余额

办公楼装修款                     1,214,194.30                                   441,525.23                                 772,669.07

合计                             1,214,194.30                                   441,525.23                                 772,669.07


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                            单位: 元

                                                  期末余额                                              期初余额
           项目
                                可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                               8,424,322.17                1,263,648.33            7,164,223.04               1,144,400.81

预计负债                                   1,532,947.13                 229,942.07

政府性补助                                28,231,562.00                4,234,734.30          17,144,931.00                2,571,739.65

合计                                      38,188,831.30                5,728,324.70          24,309,154.04                3,716,140.46


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                            单位: 元

                                                  期末余额                                              期初余额
           项目
                                应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债

应收利息                                   9,134,984.81                1,370,247.72            8,212,807.03               2,053,201.75

合计                                       9,134,984.81                1,370,247.72            8,212,807.03               2,053,201.75


(3)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                            单位: 元

                        项目                                   期末余额                                    期初余额

可抵扣暂时性差异                                                                271,045.91                                 149,259.63

可抵扣亏损                                                                   43,439,247.31                             62,498,999.15

合计                                                                         43,710,293.22                             62,648,258.78


(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                            单位: 元

                 年份                           期末金额                         期初金额                          备注

2014 年                                                                                   271,281.46

2015 年                                                    19,257.23                     6,558,253.61



                                                                   112
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


2016 年                                 144,810.69                  13,479,609.32

2017 年                               41,955,264.01                 41,955,263.72

2018 年                                 211,737.20                    234,591.04

2019 年                                1,108,178.18

合计                                  43,439,247.31                 62,498,999.15          --


17、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                项目                          期末余额                              期初余额

质押借款                                                                                        17,924,886.00

抵押借款                                                  89,500,000.00                         70,500,000.00

保证借款                                                  53,278,719.52                         18,082,367.68

合计                                                     142,778,719.52                        106,507,253.68

短期借款分类的说明:

       抵押借款情况详见“财务报告、七、49、所有权或使用权受到限制的资产”。
       保证借款情况详见“财务报告、九、3、(1)关联担保情况”。

18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                          期末余额                              期初余额

应付材料款                                                37,390,560.37                         19,136,343.25

应付运杂费                                                  100,580.66                              98,176.15

应付 BT 项目工程款                                       222,713,355.06                         92,561,411.80

合计                                                     260,204,496.09                        111,795,931.20


19、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                          期末余额                              期初余额

预收货款                                                    881,928.86                            578,487.70

BT 项目工程款                                            206,773,887.60


                                                  113
                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


合计                                                   207,655,816.46                         578,487.70


20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                               单位: 元

         项目           期初余额            本期增加                本期减少             期末余额

一、短期薪酬               3,461,412.20       36,053,033.73             34,952,999.59        4,561,446.34

二、离职后福利-设定提
                                               2,528,147.00              2,528,147.00
存计划

三、辞退福利                                        69,050.00              69,050.00

合计                       3,461,412.20       38,650,230.73             37,550,196.59        4,561,446.34


(2)短期薪酬列示

                                                                                               单位: 元

         项目           期初余额            本期增加                本期减少             期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                           3,453,423.26       32,037,670.25             30,934,850.91        4,556,242.60
补贴

2、职工福利费                                  2,389,920.90              2,389,920.90

3、社会保险费                      785.20      1,123,210.22              1,123,995.42

    其中:医疗保险费                             948,015.36               948,015.36

          工伤保险费               785.20        109,222.22               110,007.42

          生育保险费                                65,972.64              65,972.64

4、住房公积金

5、工会经费和职工教育
                               7,203.74          502,232.36               504,232.36            5,203.74
经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计                       3,461,412.20       36,053,033.73             34,952,999.59        4,561,446.34




(3)设定提存计划列示

                                                                                               单位: 元

         项目           期初余额            本期增加                本期减少             期末余额

1、基本养老保险                                2,323,553.30              2,323,553.30



                                              114
                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


2、失业保险费                         204,593.70               204,593.70

合计                                2,528,147.00              2,528,147.00


21、应交税费

                                                                                        单位: 元

                 项目            期末余额                                期初余额

增值税                                          62,760.97

营业税                                          20,005.80                              10,518.82

企业所得税                                    5,202,971.47                           6,224,966.32

个人所得税                                      53,319.10                            1,528,191.34

城市维护建设税                                     5,204.89                            59,299.52

应交房产税                                     279,043.38                             555,163.56

应交城镇土地使用税                             207,576.50                             415,153.00

应交印花税                                     147,500.29                             110,220.79

应交水利建设基金                                32,096.92                              23,039.79

应交教育费附加                                     4,129.35                            59,299.52

合计                                          6,014,608.67                           8,985,852.66


22、应付利息

                                                                                        单位: 元

                 项目            期末余额                                期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                 540,512.49                            1,088,809.14

短期借款应付利息                               258,654.62                             254,032.46

合计                                           799,167.11                            1,342,841.60


23、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                        单位: 元

                 项目            期末余额                                期初余额

暂借款                                      110,000,000.00                          13,736,771.94

工程款                                        1,337,331.79                           1,337,331.79

水电、运杂费                                   967,939.79                            1,315,939.61

押金、质保金                                   160,902.88                             214,159.88



                                   115
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2014 年度报告全文


财务咨询费                                         8,000,000.00

土地款                                             6,033,090.00

其他                                               3,105,137.93                               994,904.91

合计                                            129,604,402.39                             17,599,108.13


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                               单位: 元

               项目                  期末余额                           未偿还或结转的原因

李雨豪                                             1,337,331.79 暂失去联系。

合计                                               1,337,331.79                   --


24、一年内到期的非流动负债

                                                                                               单位: 元

               项目                  期末余额                                  期初余额

一年内到期的长期借款                            265,000,000.00                            210,000,000.00

一年内到期的长期应付款                                                                        569,439.43

一年内到期的递延收益摊销                           1,801,460.00                              1,576,448.00

合计                                            266,801,460.00                            212,145,887.43


25、其他流动负债

                                                                                               单位: 元

               项目                  期末余额                                  期初余额

计提应收利息收入的营业税金及附加                     50,799.52                                451,703.26

计提 BT 项目收入的营业税金及附加                   9,421,381.60                              6,324,820.62

合计                                               9,472,181.12                              6,776,523.88


26、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                               单位: 元

               项目                  期末余额                                  期初余额

抵押借款                                        285,000,000.00                            495,000,000.00

减:一年内到期的长期借款                        -265,000,000.00&nbs