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莱茵生物(002166)公告正文

莱茵生物:2015年半年度报告

公告日期 2015-08-28
股票简称:莱茵生物 股票代码:002166
                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




桂林莱茵生物科技股份有限公司

      2015 年半年度报告




        2015 年 08 月
                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司总股本 145,760,454

股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税),送红股 0 股(含

税),以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。

    公司负责人秦本军、主管会计工作负责人周庆伟及会计机构负责人(会计主

管人员)张为鹏声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述,公司声明该计划不构成公司对

投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
                                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 5

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 32

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 114




                                                                                                                                                1
                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                 释义


                释义项   指                                释义内容

公司、本公司或我公司     指   桂林莱茵生物科技股份有限公司

莱茵投资                 指   桂林莱茵投资有限公司,本公司全资子公司

LAYN USA                 指   LAYN USA,INC.,本公司全资子公司

莱茵康尔                 指   桂林莱茵康尔生物技术有限公司,本公司全资子公司

莱茵检测                 指   桂林莱茵检测技术有限公司,本公司全资子公司

皙美佳人                 指   桂林晳美佳人化妆品有限公司,本公司全资子公司

莱茵药业                 指   桂林莱茵药业有限公司,本公司控股子公司

锦汇投资                 指   桂林锦汇投资有限公司,原本公司参股公司

桂林银行                 指   桂林银行股份有限公司,本公司参股非上市金融企业

BT 项目                  指   桂林市临桂新区防洪排涝及湖塘水系工程 BT 融资项目

嘉吉公司                 指   Cargill, Incorporated,嘉吉股份有限公司

                              犹太洁食食品认证的缩写,产品认证可更好地证明其洁净卫生程度,
KOSHER                   指
                              并以此来满足信仰犹太教人民或非信仰犹太教人民的饮食需要

                              伊斯兰清真食品认证的缩写,产品认证可更好地证明其洁净卫生程
HALAL                    指   度,并以此来满足信仰伊斯兰教人民或非信仰伊斯兰教人民的饮食
                              需要

FDA                      指   Food and Drug Administration,是"美国食品和药物管理局"缩写

                              Generally Recognized As Safe,是美国 FDA 评价食品添加剂安全性的
GRAS                     指
                              认证

《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》

《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》

《公司章程》             指   《桂林莱茵生物科技股份有限公司章程》

证监会                   指   中国证券监督管理委员会

广西证监局               指   中国证券监督管理委员会广西监管局

深交所                   指   深圳证券交易所

中国结算                 指   中国证券登记结算有限责任公司

报告期                   指   2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日




                                                                                                2
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                 莱茵生物                                股票代码                 002166

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           桂林莱茵生物科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)   莱茵生物

公司的外文名称(如有)   Guilin Layn Natural Ingredients Corp.

公司的外文名称缩写(如有)Layn

公司的法定代表人         秦本军


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                            证券事务代表

姓名                                 罗华阳                                   唐春龙

联系地址                             桂林市临桂县西城南路秧塘工业园           桂林市临桂县西城南路秧塘工业园

电话                                 0773-3568817                             0773-3568817

传真                                 0773-3568872                             0773-3568872

电子信箱                             luo.huayang@layn.com.cn                  tang.chunlong@layn.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2014 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2014 年年报。




                                                                                                                 3
                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参
见 2014 年年报。




                                                                                                           4
                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                 本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                203,515,328.95              184,351,852.83                      10.40%

归属于上市公司股东的净利润(元)               10,679,667.44               14,751,921.57                     -27.60%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                8,357,090.40                 9,665,123.56                    -13.53%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              109,556,065.82               68,107,441.18                      60.86%

基本每股收益(元/股)                                    0.08                          0.11                  -27.27%

稀释每股收益(元/股)                                    0.08                          0.11                  -27.27%

加权平均净资产收益率                                   2.63%                       7.21%                      -4.58%

                                                                                              本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                        减

总资产(元)                                1,852,127,567.85             1,500,502,076.51                     23.43%

归属于上市公司股东的净资产(元)              736,651,791.59              238,947,082.71                     208.29%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:元

                        项目                                      金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    -80,881.82


                                                                                                                       5
                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      1,734,716.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                             424,527.79

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -1,273,255.80

                                                                                     前期预计负债(诉讼案件利息)
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                    1,347,150.04
                                                                                     冲回形成的收益

减:所得税影响额                                                       -170,320.83

合计                                                                  2,322,577.04               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                6
                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                      第四节 董事会报告

一、概述

    2015年上半年,公司实现营业收入203,515,328.95元,较上年同期增长10.40%,实现归属
于上市公司股东的净利润10,679,667.44元,较上年同期降低27.60%,2015年6月末,公司总资
产达1,852,127,567.85元,较上年度末增长23.43%。
    目前,中国经济进入从高速转向中高速增长的“新常态”,国内外经济形势复杂,国内经
济下行的压力仍然较大。在董事会的领导下,公司管理层积极应对,继续深入实施既定的调
整产品结构和客户结构“两调”战略,贯彻执行以罗汉果提取物、甜叶菊提取物为拳头产品,
集中资源和精力主攻天然甜味剂市场。
    报告期内,战略调整成效突出,与上年同期相比,植物提取业务营业收入大幅提升,拳
头产品罗汉果提取物、甜叶菊提取物贡献的销售收入和毛利额比重双双取得大幅增长。但该
部分产品的毛利率未能得到提升,对公司净利润指标的影响较小。
    另一方面,全资子公司莱茵投资BT项目建设持续推进,但由于报告期内桂林地区降雨量
和降雨天数较多,BT项目部分单位工程的实施周期超出原有预计,未能如期在报告期内完成,
报告期内确认的BT项目工程收益大幅下滑,导致公司在报告期实现的净利润较上年度降低。
随着项目建设的深入推进,预计未来BT项目将为公司贡献更多收益。
    2015年4月,公司完成非公开发行股票,获得募集资金净额约4.86亿元。募集资金中的1.3
亿元用于偿还银行贷款,优化公司资产负债结构,改善财务状况,帮助公司主业健康发展。
其余资金用于建设“植物资源综合应用产业化工程项目”和“研发及检测中心建设项目”,一方
面帮助公司扩大产能,提高生产工艺水平,促进公司业务规模和盈利能力的提升,从而帮助
公司在综合竞争力上实现质的飞跃。另一方面将帮助公司更新检测技术,提升研发实力,促
进公司不断研制开发符合市场需求、具有市场竞争力的新产品,改进产品工艺,降低成本,
提高功效,提升公司盈利能力。同时,公司还将为新工厂配置独立实验室和独立检测分析室,
打造成为行业公共服务平台,为行业内公司、客户提供研究、开发、检测和分析等系统服务,
加强公司技术和产品的市场公信力,进一步提升公司在行业内的知名度和品牌度。
    2015年下半年,公司将继续贯彻董事会制定的各项经营方针,积极推进前述募投项目的
建设,巩固公司的核心竞争力以及行业地位,并进一步优化公司资产结构,提高公司抗风险
能力,为公司未来的发展奠定坚定的基石。

二、主营业务分析

概述

2015年上半年,公司植物提取业务实现主营业务收入169,806,167.94元,较上年同期增长31.87%; BT项目
实现主营业务收入30,228,998.35元;较上年同期减少36.18%。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                 单位:元

                           本报告期          上年同期               同比增减              变动原因

营业收入                    203,515,328.95    184,351,852.83                   10.40%

营业成本                    168,089,802.39    137,268,063.66                   22.45%


                                                                                                        7
                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


销售费用                 5,886,085.83     6,502,218.42              -9.48%

管理费用                16,703,475.52    18,303,714.74              -8.74%

                                                                             主要系公司完成非公开
                                                                             发行股票,募集资金用
财务费用                 1,908,705.42    14,825,907.29             -87.13% 于归还银行贷款、补充
                                                                             流动资金,公司贷款规
                                                                             模降低所致

                                                                             主要系报告期 BT 项目
所得税费用                421,719.79       878,998.04              -52.02% 收入减少、相应利润总
                                                                             额减少所致

                                                                             主要系报告期购置研发
研发投入                 8,262,880.88     3,965,993.32            108.34%
                                                                             设备增加

                                                                             主要是本年植物提取业
经营活动产生的现金流                                                         务销售及时回款及预收
                       109,556,065.82    68,107,441.18             60.86%
量净额                                                                       BT 项目 1.82 亿元回购
                                                                             资金所致

                                                                             主要是支付新工厂土地
投资活动产生的现金流
                       -72,956,084.61     4,721,540.51          -1,645.18% 款、土建工程款及设备
量净额
                                                                             款所致

                                                                             主要系报告期内公司收
筹资活动产生的现金流
                       249,797,713.54   -80,609,464.14            409.89% 到非公开发行股票募集
量净额
                                                                             资金所致

                                                                             主要系报告期内公司收
现金及现金等价物净增
                       286,166,518.92    -7,753,958.59           3,790.59% 到非公开发行股票募集
加额
                                                                             资金所致

                                                                             主要系报告期内公司收
货币资金               356,413,029.65    70,246,510.73            407.37% 到非公开发行股票募集
                                                                             资金所致

                                                                             主要系报告期预付新工
预付款项                38,818,470.80     4,800,560.19            708.62%
                                                                             厂设备及工程款所致

                                                                             主要系报告期付桂林银
其他应收款              64,955,714.60    25,058,998.46            159.21% 行增资款尚未办理完成
                                                                             股权登记所致

                                                                             主要系报告期末增值税
其他流动资产             2,789,287.92     7,058,824.99             -60.49%
                                                                             进项留底减少所致

                                                                             主要系新工厂在建投入
在建工程                10,453,341.53     5,329,775.00             96.13%
                                                                             增加所致

                                                                             系报告期支付的应付账
应付账款               170,840,060.84   260,204,496.09             -34.34%
                                                                             款增加所致

预收款项               397,281,100.47   207,655,816.46             91.32% 主要系报告期 BT 项目


                                                                                                     8
                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                                          收到回购资金 1.82 亿元
                                                                                          所致

                                                                                          主要系报告期发放上年
应付职工薪酬                   1,062,560.06            4,561,446.34             -76.71% 度计提的绩效工资及奖
                                                                                          金所致

                                                                                          系报告期缴纳已计提的
应交税费                       1,324,292.88            6,014,608.67             -77.98%
                                                                                          税金所致

                                                                                          主要系报告期偿还 1.1
其他应付款                    17,168,555.06          129,604,402.39             -86.75%
                                                                                          亿元暂借款所致

一年内到期的非流动负                                                                      主要系偿还已到期银行
                             100,900,730.00          266,801,460.00             -62.18%
债                                                                                        贷款所致

                                                                                          系报告期 BT 项目收到
其他流动负债                   3,746,709.20            9,472,181.12             -60.45% 工程发票冲销已计提的
                                                                                          营业税金及附加所致

                                                                                          系报告期银行长期贷款
长期借款                      65,000,000.00           20,000,000.00            225.00%
                                                                                          增加所致

                                                                                          系报告期非公开发行股
资本公积                     553,190,328.59           83,217,530.86            564.75% 票募集资金获得股本溢
                                                                                          价所致

                                                                                          主要系报告期计提资产
资产减值损失                   2,933,087.09              -97,985.49           3,093.39%
                                                                                          减值准备增加所致

                                                                                          主要系上期转让锦汇投
投资收益                       3,575,899.18            8,066,250.25             -55.67% 资 20%股权产生的收益
                                                                                          所致

                                                                                          主要系报告期计入当期
营业外收入                     2,032,137.16            1,061,772.00             91.39% 损益的政府补助增加所
                                                                                          致

                                                                                          主要系赞助桂林市历史
营业外支出                     1,651,558.78            1,091,157.31             51.36%
                                                                                          文物建设工程款所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

    报告期内,公司按照既定的发展战略,继续优化产品结构和客户结构。公司与终端大客户深入合作,
通过沟通、学习在生产、技术、质控、管理方面不断提升公司竞争力,为公司未来进一步提升公司业务规
模、创造更好业绩打下坚实的基础。从植物提取业务来看,公司基本实现了年初制定的经营目标。



                                                                                                                   9
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


三、主营业务构成情况

                                                                                                             单位:元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                          同期增减       同期增减         期增减

分行业

植物提取业          169,806,167.94   140,783,741.22           17.09%           31.87%          36.74%         -2.96%

建筑业               30,228,998.35    24,586,899.71           18.66%          -36.18%         -13.95%        -21.02%

分产品

植物提取物          169,806,167.94   140,783,741.22           17.09%           31.87%          36.74%         -2.96%

BT 项目              30,228,998.35    24,586,899.71           18.66%          -36.18%         -13.95%        -21.02%

分地区

国内(植物提取)     20,303,348.96    14,555,029.79           28.31%          -51.39%         -54.77%          5.35%

国内(BT 项目)      30,228,998.35    24,586,899.71           18.66%          -36.18%         -13.95%        -21.02%

国外(植物提取) 149,502,818.98      126,228,711.43           15.57%           71.84%          78.34%         -3.08%


四、核心竞争力分析

      经过在植物提取行业多年的深耕发展,公司在技术、研发、设备、生产工艺、原材料采购等方面积累
了丰富的经验,构成了公司极具优势的核心竞争力。报告期内,公司核心竞争力没有发生重要变化。
      公司于2015年4月完成非公开发行,募集资金约4.86亿元到账。募集资金中的1.3亿元用于偿还银行贷
款,优化公司资产负债结构,减少资金压力,改善财务状况,帮助公司主业健康发展。其余资金用于建设
“植物资源综合应用产业化工程项目”和“研发及检测中心建设项目”,通过扩大产能、改进工艺、更新设备、
加大研发投入等有效手段,公司核心竞争力将得到进一步提升。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                       对外投资情况

          报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                          变动幅度

                           1,000,000.00                                      0.00                            100.00%

                                                      被投资公司情况

               公司名称                                  主要业务                    上市公司占被投资公司权益比例

                                          化妆品、美容精油、植物香料、美容器
桂林皙美佳人化妆品有限公司                                                                                   100.00%
                                          具的批发与销售;化妆品研发及技术转



                                                                                                                    10
                                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                              让。


(2)持有金融企业股权情况

√ 适用 □ 不适用

                           最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别                                                                                                                        股份来源
                       成本(元)数量(股)            比例       数量(股)     比例          值(元) 益(元)           科目

桂林银行
                       24,000,000                                                          31,277,092 3,188,313. 可供出售 投资、送
股份有限 商业银行                       32,297,032      1.46% 32,297,032           1.44%
                                  .00                                                                 .50          13 金融资产 股及配股
公司

广西兴安
                           2,030,000.                                                          2,030,000.                可供出售 投资及送
农村合作 商业银行                        2,583,097      1.26% 2,583,097            1.26%                    387,586.05
                                  00                                                                  00                 金融资产 股
银行

                       26,030,000                                                          33,307,092 3,575,899.
合计                                    34,880,129      --        34,880,129       --                                       --              --
                                  .00                                                                 .50          18


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位:万元

                                                                                                  本期实际 计提减值                      报告期实
受托人名              是否关联                 委托理财                            报酬确定
           关联关系               产品类型                   起始日期 终止日期                    收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                      交易                  金额                                   方式
                                                                                                    金额      (如有)                      额

桂林银行
                                                             2015 年   2015 年
股份有限
           无         否          协议存款       10,000 04 月 30 07 月 30                            10,000                      48.26
公司西城
                                                             日        日
支行

桂林银行                                                     2015 年   2015 年
股份有限 无           否          协议存款           2,000 04 月 30 07 月 30                          2,000                      10.14
公司西城                                                     日        日


                                                                                                                                                 11
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


支行

广西临桂
农村商业                     保本浮动               2015 年   2015 年
银行股份 无         否       型理财产       5,000 05 月 05 06 月 12                  5,000             20.38      20.38
有限公司                     品                     日        日
营业部

广西临桂
农村商业                                            2015 年   2015 年
银行股份 无         否       定期存款       5,000 06 月 12 07 月 10                  5,000              0.32
有限公司                                            日        日
营业部

合计                                       22,000        --        --      --       22,000              79.1      20.38

委托理财资金来源                        公司暂时闲置的募集资金。

逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                        0

涉诉情况(如适用)                      不适用

委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                        2015 年 05 月 05 日
有)

委托理财审批股东会公告披露日期(如
有)


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元

募集资金总额                                                                                                   48,619.95

报告期投入募集资金总额                                                                                         21,130.23

已累计投入募集资金总额                                                                                         21,130.23


                                                                                                                      12
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                             募集资金总体使用情况说明

根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2015]456 号)关于核准桂林莱茵生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》,
公司于 2015 年 4 月实施了非公开发行股票。本次非公开发行新股 16,226,694 股,发行价格为人民币 30.68 元/股,股款以
人民币缴足,募集资金总额为人民币 497,834,971.92 元,扣除承销费、保荐费等发行费用人民币 11,635,480.19 元,公司本
次发行募集资金净额为 486,199,491.73 元,上述资金于 2015 年 4 月 17 日到位。该事项已经瑞华会计师事务所(特殊普通
合伙)验证并出具(瑞华验字[2015]第 45020003 号)验资报告。报告期内,公司募集资金投资项目投入金额 21,130.23 万
元,含公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 6,947.70 万元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                     是否已                                                  截至期末 项目达到                         项目可行
                               募集资金 调整后投                 截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募   变更项                          本报告期                投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                   累计投入                          实现的效
       资金投向      目(含部                         投入金额                 (3)=     用状态日               预计效益 生重大变
                                 总额       (1)                  金额(2)                              益
                     分变更)                                                  (2)/(1)        期                             化

承诺投资项目

                                                                                        2016 年
植物资源综合应用产
                     否        32,690.16 32,690.16     7,232.6     7,232.6    22.12% 12 月 27              0           否
业化工程项目
                                                                                        日

                                                                                        2016 年
研发及检测中心建设
                     否         2,933.07 2,933.07      897.63      897.63     30.60% 12 月 27              0           否
项目
                                                                                        日

                                                                                        2015 年
偿还银行贷款         否          13,000    13,000      13,000      13,000 100.00% 04 月 17                 0是         否
                                                                                        日

承诺投资项目小计          --   48,623.23 48,623.23 21,130.23 21,130.23          --           --            0      --        --

超募资金投向

合计                      --   48,623.23 48,623.23 21,130.23 21,130.23          --           --            0      --        --

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


募集资金投资项目先 适用



                                                                                                                                 13
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


期投入及置换情况      2015 年 4 月 29 日,经公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议审议通过,公司以
                      募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 69,476,990.38 元。

                      适用

                   2015 年 4 月 29 日,经公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议审议通过,为提高
用闲置募集资金暂时 公司募集资金的使用效率,降低财务费用,在确保本次非公开发行股票募集资金投资项目按进度实
补充流动资金情况   施的前提下,公司以部分闲置募集资金 20,000 万元暂时补充流动资金,期限为 12 个月。本次补充
                      流动资金中的 10,000 万元计划用于归还 2015 年 8 月份到期的一笔利率较高的借款,因此,为提高
                      资金使用效率,在本次董事会审议批准后该笔 10,000 万元资金用于购买理财产品。

项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因

                      2015 年 4 月 29 日,经公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议审议通过,公司使
                      用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理,用于购买商业银行发行的保本型理财产品、协议存款、
尚未使用的募集资金 结构性存款等安全性高、流动性好的产品,额度不超过人民币 17,000 万元,期限不超过 12 个月。
用途及去向            上述额度包含本次以闲置募集资金暂时补充流动资金的 10,000 万元,该笔资金购买的相关理财产品
                      期限不超过 3 个月,到期后将用于归还公司借款。除上述使用情况外,其他募集资金均存放于募集
                      资金专户中,用于募投项目的建设。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


            募集资金项目概述                            披露日期                                  披露索引

公司募集资金投资项目分别是“植物资源                                             《2015 年半年度募集资金存放与实际
综合应用产业化工程项目”、“研发及检测 2015 年 08 月 28 日                       使用情况专项报告》,刊登于巨潮资讯
中心建设项目”及“偿还银行贷款”。                                               网(www.cninfo.com.cn)


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                  单位:元

                                     主要产品
 公司名称     公司类型   所处行业                 注册资本     总资产       净资产    营业收入 营业利润         净利润
                                       或服务

桂林莱茵                             对市场、公               696,564,29 63,919,183. 30,850,521. 3,726,288
             子公司      投资业                   1000 万元                                                   1,877,676.32
投资有限                             路、城建、                      7.66        05          68         .81


                                                                                                                         14
                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


公司                           制造业、资
                               产管理业、
                               企业项目、
                               园林项目
                               的投资。

                               化妆品的
                               研发及其
                               技术转让,
                               预包装食
桂林莱茵                       品兼散装
康尔生物                       食品、化妆                 8,811,173.3 8,808,346.7              -203,607.
           子公司   化妆品业                 1000 万元                                                     -203,607.51
技术有限                       品、日用品                          8           2                     51
公司                           的批发、零
                               售,农副土
                               特产品的
                               销售(粮食
                               除外)。

                               颗粒剂(含
                               中药前处
桂林莱茵
                               理和提                     1,467,558.9 1,438,676.7              -89,777.6
药业有限   子公司   医药业                   600 万元                                                       -89,777.61
                               取)、片剂                          0           3                      1
公司
                               生产、销
                               售。

                               MFG of
LAYN USA                       Medicinals                 58,047,689. 1,953,180.3 103,058,69 580,363.4
           子公司   零售业                   100 万美元                                                    580,363.46
INC                            &                                  34           8        3.43          6
                               Botanicals.

                               化妆品、美
                               容精油、植
桂林皙美                       物香料、美
佳人化妆                       容器具的
           子公司   化妆品业                 100 万元     995,308.29 995,308.29                -4,691.71     -4,691.71
品有限公                       批发与销
司                             售;化妆品
                               研发及技
                               术转让。

                               产品检验、
                               检测、监
桂林莱茵                       测、评估,
检测技术   子公司   服务业     以及相关      1000 万元        100.05     -788.95                -788.95       -788.95
有限公司                       的技术咨
                               询和技术
                               服务。



                                                                                                                    15
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                      吸收公众
                                      存款;发放
桂林银行                              短期、中期
                                                   1062,062,4   101,384,15 7,046,610,4 1,392,274,5 717,962,7 631,950,316.
股份有限     参股公司    银行业       和长期贷
                                                   27 元          7,037.21       86.17         20.42        85.42           37
公司                                  款;办理国
                                      内结算等
                                      银行业务。

                                      吸收公众
                                      存款;发放
广西兴安                              短期、中期
                                                   167,900,20 6,441,880,6 658,042,13 152,440,30 78,534,62 66,967,221.0
农村合作     参股公司    银行业       和长期贷
                                                   0元               21.72         8.23         7.59         2.86            0
银行                                  款;办理国
                                      内结算等
                                      银行业务。


5、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                                                截至报告期末
                                  本报告期投                                                   披露日期(如 披露索引(如
  项目名称      计划投资总额                    累计实际投入    项目进度      项目收益情况
                                    入金额                                                         有)              有)
                                                    金额

                                                                              项目总投资估
                                                                              算约为人民币
                                                                              16.2 亿元,项                     (公告编号:
                                                                              目建安总投资                      015-045)《BT
                                                                              不低于人民币                      项目合同实施
                                                                              13.2 亿元,其 2015 年 07 月 进展公告》,刊
BT 项目                 132,000       3,022.9       68,413.11        52.63%
                                                                              余 3 亿元为工 07 日               登于巨潮资讯
                                                                              程建设其他费                      网
                                                                              用(综合费                        (www.cninfo.
                                                                              用)。项目报告                    com.cn)
                                                                              期实现毛利
                                                                              564.21 万元。

合计                    132,000       3,022.9       68,413.11       --              --                 --             --


六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                         230.00%         至                           280.00%
动幅度


                                                                                                                             16
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     4,660.70    至                       5,673.89
动区间(万元)

2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                          2,026.39
元)

                                               得益于公司前期战略调整规划的深入落实,预计 2014 年 1-9 月公司植物提
业绩变动的原因说明                             取业务销售收入较上年同期将取得大幅增长,同时,莱茵投资的 BT 项目
                                               进展顺利,部分单位工程在三季度完成验收将贡献较多利润。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用

     为进一步增强公司现金分红的透明度,不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和
机制,保护投资者的合法权益,根据《公司法》以及中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关
事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关法律、法规的规定,2015年3月
26日和2015年4月22日,公司分别召开第四届董事会第八次会议和2014年度股东大会,审议通过了《关于
修改<公司章程>的议案》,对《公司章程》中关于利润分配的条款进行了修订。在修订后的《公司章程》
中,公司制定了明确和清晰的分红标准和比例,充分维护了中小股东的合法权益。
                                               现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:               是

分红标准和比例是否明确和清晰:                             是

相关的决策程序和机制是否完备:                             是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                   是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                           是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                           不适用
明:


十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                          0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                  0.50


                                                                                                                 17
                                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


每 10 股转增数(股)                                                                                         20

分配预案的股本基数(股)                                                                            145,760,454

现金分红总额(元)(含税)                                                                          7,288,022.70

可分配利润(元)                                                                                   28,586,132.56

现金分红占利润分配总额的比例                                                                           100.00%

                                              本次现金分红情况:

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%

                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

基于公司目前生产经营情况以及对公司未来发展前景的良好预期,为回报公司股东,与全体股东分享公司发展的经营成果,
在符合公司利润分配原则并保证公司正常经营和稳健发展的前提下,公司持股 5%以上股东、董事姚新德先生提议公司 2015
年半年度利润分配预案为:以总股本 145,760,454 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),不送红股,
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。上述利润分配预案经 2015 年 8 月 26 日公司董事会、监事会审议通过,尚需
公司股东大会审议批准。上述预案符合公司章程及审议程序的规定,充分保护了中小投资者的合法权益,独立董事发表了
明确的同意意见。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                                                                              18
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                              披露日期      披露索引
        况             元)          负债       进展          结果及影响        执行情况

本公司于 2008 年                             2015 年 8 月
6 月 23 日与广西                             3 日,广西
盛丰建设集团有                               壮族自治
限公司(以下简称                             区桂林市
“盛丰公司”)签订                           中级人民
                                                            遵照谨慎原则,
施工合同,将莱茵                             法院下达
                                                            公司于 2014 年 12
生物秧塘科技园                               (2015)桂
                                                            月份依据一审判
区罗汉果车间、溶                             市民-终
                                                            决计提工程款
剂车间等五项工                               字第 214 号
                                                            4,267,126.90 元,
程发包给盛丰公                               民事判决
                                                            计提利息支出
司施工。本公司按                             书,判决本                                                   《2014 年年
                                                            1,532,947.13 元,
照合同约定及工                               公司应付                                                     度报告全
                                                            确认预计负债
程进度共向盛丰                               广西盛丰                                        2015 年 03 月 文》,刊登于
                         580.01 是                          5,800,074.03 元。 正在执行中。
公司支付了工程                               建设集团                                        28 日        巨潮资讯网
                                                            2015 年 8 月,依
款 753.1 万元。工                            有限公司                                                     (www.cninf
                                                            据终审判决,公
程竣工验收后,本                             拖欠的工                                                     o.com.cn)
                                                            司冲减原计提的
公司按照合同约                               程款
                                                            预计负债
定将盛丰公司报                               474,898.96
                                                            5,800,074.03 元,
送的结算书提交                               元,并从
                                                            同时确认应付账
中介机构审核,                               2009 年 6 月
                                                            款工程款及利息
2010 年 1 月 18 日,                         1 日起,按
                                                            660,696.05 元。
中介结构出具结                               中国人民
算审核意见,依据                             银行规定
结算审核意见,剩                             的同期同
余约 32.5 万工程                             类贷款基
款未结付。盛丰公                             准利率计


                                                                                                                       19
                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


司对结算审核意                       算利息,至
见存在异议,但在                     全部债务
2010 年 5 月 31 日                   履行完毕
书面异议后未再                       之日止。
进一步主张权利
亦未向人民法院
提起诉讼。2014
年 11 月,盛丰公
司提起该案诉讼,
并依据单方工程
结算书诉请判决
莱茵公司支付剩
余工程款 448.4 万
元及利息。临桂县
人民法院一审判
决本公司向盛丰
公司支付剩余工
程款 426.71 万元
及相应利息。本公
司不服一审判决,
于 2015 年 1 月 6
日向桂林市中级
人民法院提起上
诉。


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。




                                                                                                 20
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权:

                                   是否存在非
                                                期初余额 本期新增金 本期收回金              本期利息   期末余额
  关联方      关联关系    形成原因 经营性资金                                    利率
                                                (万元) 额(万元) 额(万元)              (万元)   (万元)
                                      占用

应付关联方债务:

   关联方      关联关系     形成原因 期初余额(万 本期新增金 本期归还金      利率       本期利息(万 期末余额(万


                                                                                                                21
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                         元)       额(万元) 额(万元)                   元)         元)

秦本军       控股股东      暂借款           5,000              0      5,000       0.00%            0            0

             控股股东关
刘莉芳                     暂借款           6,000              0      6,000       0.00%            0            0
             联人

关联债务对公司经营成果
                           关联方向公司提供借款,系帮助公司补充流动资金,有利于公司日常经营。
及财务状况的影响


5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

    2014年1月3日,公司与时任董事杨晓涛先生签订了附条件生效的股票认购协议。2014年7月9日,公司
与杨晓涛先生签订了附条件生效的股票认购协议之补充协议。协议约定:杨晓涛先生同意出资不低于人民
币伍仟万元(¥5,000万元),按协议约定的定价方式认购公司非公开发行的部分普通股。2015年4月,根
据本次非公开发行的竞价结果,杨晓涛先生按照30.68元/股的价格以5,000.2264万元现金认购公司非公开发
行股份162.98万股。


关联交易临时报告披露网站相关查询

                临时公告名称                    临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称

《关于与特定对象签订附条件生效的股票
认购协议暨关联交易的公告》(公告编号: 2014 年 01 月 04 日               巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2014-003 号)

关于与特定对象签订附条件生效的股票认
购协议之补充协议暨关联交易的公告》(公 2014 年 07 月 10 日               巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
告编号:2014-025 号)

《非公开发行股票发行情况报告书暨上市
                                         2015 年 04 月 29 日             巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公告书摘要》(公告编号:2015-023 号 )


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                                                22
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                       日期

                                                  公司与子公司之间担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                     披露日期

桂林莱茵投资有      2013 年 11               2014 年 07 月 31                   连带责任保   至债务到期
                                     2,000                              2,000                              是          否
限公司              月 01 日                 日                                 证           日起 2 年。

                                                  子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                                  是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                     完毕   联方担保
                     披露日期

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                      10,000                                                                2,000
度合计(C1)                                                    发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                      10,000                                                                   0
保额度合计(C3)                                                余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                      10,000                                                                2,000
(A1+B1+C1)                                                    计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                      10,000                                                                   0
计(A3+B3+C3)                                                  (A4+B4+C4)

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(D)                                                                                0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                               0
务担保金额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                          0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                  0

采用复合方式担保的具体情况说明


                                                                                                                               23
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


无。


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

                                       合同涉    合同涉
                                       及资产    及资产                                                                    截至报
 合同订    合同订                                          评估机   评估基                交易价
                    合同标   合同签    的账面    的评估                         定价原               是否关   关联关       告期末
 立公司    立对方                                          构名称 准日(如                格(万
                      的     订日期 价值(万 价值(万                               则               联交易        系      的执行
 方名称     名称                                           (如有) 有)                    元)
                                       元)(如 元)(如                                                                    情况
                                        有)      有)

                    兴安厂
桂林莱                                                     北京中                                                          尚有余
                    区土地
茵生物     兴安县            2011 年                       天华资   2011 年                                                款
                    及其附                                                     市场价
科技股     土地储            12 月 28 3,662.73 9,809.72 产评估      11 月 10              9,852.05 否         无           2252.05
                    属资产                                                     值
份有限     备中心            日                            有限责   日                                                     万元未
                    (设备
公司                                                       任公司                                                          收回。
                    除外)


4、其他重大交易

√ 适用 □ 不适用
       2011年11月4日,公司披露了《关于签订日常经营重大合同的公告》。公司及全资子公司LAYN USA与嘉吉股份有限
公司营养健康事业部正式签订了一份关于甜菊糖最终产品的长期独家《外包加工及供应协议》。根据协议的相关约定,该协
议已经自动续约至2017年11月1日止。本报告期内,公司与美国嘉吉公司执行订单总计约1,029万美元。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                承诺事由                       承诺方         承诺内容           承诺时间          承诺期限             履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承


资产重组时所作承诺

                                                           本公司上市时,
                                         秦本军、姚新                                                              截至本报告披
                                                           当时持有本公       2007 年 09 月 13
首次公开发行或再融资时所作承诺           德、杨晓涛及蒋                                          长期履行          露日,该承诺正
                                                           司 5%以上股份 日
                                         安明                                                                      在履行中。
                                                           的股东秦本军、


                                                                                                                                     24
                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                      姚新德、杨晓涛
                                      及蒋安明向本
                                      公司出具了《避
                                      免同业竞争承
                                      诺函》,承诺:"
                                      本人将不在中
                                      国境内外直接
                                      或间接从事或
                                      参与任何在商
                                      业上对股份公
                                      司构成竞争的
                                      业务或活动,或
                                      拥有与股份公
                                      司存在竞争关
                                      系的任何经济
                                      实体、机构、经
                                      济组织的权益,
                                      或以其他任何
                                      形式取得该经
                                      济实体、机构、
                                      经济组织的控
                                      制权,或在该经
                                      济实体、机构、
                                      经济组织中担
                                      任高级管理人
                                      员或核心技术
                                      人员。"

                                       2015 年 7 月 8
                                      日,公司到董事
                                      姚新德先生拟
                                      增持公司股份
                                      的计划书,其基
                                      于对公司未来
                                      发展前景的信       2015 年 07 月 09 2015 年 7 月 24
其他对公司中小股东所作承诺   姚新德                                                         履行完毕。
                                      心,计划自 2015 日                 日
                                      年 7 月 9 日起的
                                      10 个交易日内
                                      增持公司股票,
                                      增持资金不低
                                      于 280 万元人民
                                      币。

承诺是否及时履行             是




                                                                                                         25
                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否

审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称           瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬(万元)                                                         20

半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

关于公司搬迁及新厂区建设的事项
随着政府“保护漓江,发展临桂,再造一个新桂林”的桂林市城市建设发展战略举措的进一步实施,临桂新
区建设速度明显加快。公司位于临桂秧塘工业园的新建工厂,已不符合临桂新区的整体发展规划。因此,
桂林市县政府要求公司尽快完成整体搬迁。公司于2011年3月17日接到桂林市临桂县人民政府文件《关于
桂林莱茵生物科技股份有限公司整体搬迁有关问题的批复》(临政复[2011]44号)。详细情况见公司于2011
年3月19日披露的《关于公司整体搬迁的提示性公告》(公告编号:2011-007)。
2013年2月,经初步协商,临桂县人民政府办公室文件(临政办复[2013]10号文)批复同意将公司秧塘工业
区工业用地变更为商住用地,市场评估价26,324.4万元,公司原工业用地、地面构建物及附着物、搬迁补
偿市场评估20,346.44万元。2013年3月15日,公司2013年度第1次临时股东大会审议通过了《关于公司整体
搬迁补偿方案的议案》。2013年3月18日,公司与临桂县国土局签订了新的《土地出让合同》,目前土地
出让金及政府搬迁补偿均已按前述金额结清。根据审计机构意见,该事项对公司财务状况及经营成果的影
响需在公司整体搬迁完成后才能确定。2013年4月22日,公司收到临桂县人民政府针对该事项的正式文件
(临政复[2013]52号文)。详细情况见公司于2013年4月24日披露的《关于公司整体搬迁事项的进展公告》
(公告编号:2013-024)。
2014年,公司完成新工厂建设用地的购置。2015年4月,公司通过非公开发行股票筹集的募投项目资金到
位,公司已经开始了新工厂的规划、建设工作。




                                                                                                          26
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                                   单位:股

                           本次变动前                      本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                                    公积金转
                         数量        比例      发行新股    送股                 其他      小计         数量        比例
                                                                       股

                        27,674,93              16,226,69                                 16,226,69 43,901,62
一、有限售条件股份                   21.37%                                                                        30.12%
                                 0                    4                                          4             4

                        27,674,93              16,226,69                                 16,226,69 43,901,62
3、其他内资持股                      21.37%                                                                        30.12%
                                 0                    4                                          4             4

其中:境内法人持股                             3,800,000                                 3,800,000 3,800,000        2.61%

                        27,674,93              12,426,69                                 12,426,69 40,101,62
       境内自然人持股                21.37%                                                                        27.51%
                                 0                    4                                          4             4

                        101,858,8                                                                    101,858,8
二、无限售条件股份                   78.63%                                                                        69.88%
                                30                                                                            30

                        101,858,8                                                                    101,858,8
1、人民币普通股                      78.63%                                                                        69.88%
                                30                                                                            30

                        129,533,7              16,226,69                                 16,226,69 145,760,4
三、股份总数                         100.00%                                                                       100.00%
                                60                    4                                          4            54

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

    公司原股本为129,533,760股。2015年4月,经中国证监会《关于核准桂林莱茵生物科技股
份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]456号文)核准,公司非公开发行股票
16,226,694股。本次发行后,公司股本变更为145,760,454股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

公司本次非公开发行新增股份16,226,694股,于2015年4月30日在深圳证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用

           项目                        期间                  发行前            发行后
每股净资产(元/股)        2014年12月31日                              1.84            4.97
每股收益(元/股)          2014年度                                    0.32            0.29
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容


                                                                                                                          27
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用

    公 司 非 公 开 发 行 股 票 16,226,694 股 , 发 行 价 格 为 30.68 元 / 股 , 募 集 资 金 总 额 为
497,834,971.92元,扣除承销费、保荐费等发行费用11,635,480.19元后,公司本次发行募集资
金净额为486,199,491.73元,增加股本16,226,694.00元,增加资本公积469,972,797.73元。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                 单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              21,732                                                             0
                                                             股东总数(如有)(参见注 8)

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                      持有有限 持有无限             质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
   股东名称         股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数       股份状态         数量
                                              通股数量       情况
                                                                         量        量

                                              25,613,50
秦本军         境内自然人           17.57%                不变                   6,403,376 质押                25,600,000
                                                     4

                                              10,486,40
姚新德         境内自然人             7.19%               减少                   2,021,601 质押                10,200,086
                                                     3

梁定志         境内自然人             3.22% 4,700,000 增加                                   质押               4,700,000

易红石         境内自然人             2.33% 3,400,000 增加

蒋安明         境内自然人             2.13% 3,101,576 不变                       3,101,576 质押                 3,100,000

天安财产保险
股份有限公司 其他                     2.02% 2,938,378 增加                       2,938,378
—保赢 1 号

财通基金—兴
业银行富春
               其他                   1.56% 2,273,242 增加
182 号资产管
理计划

邹瀚枢         境内自然人             1.37% 2,000,000 增加

合众人寿保险
股份有限公司
               其他                   1.18% 1,714,201 增加                       1,714,201
—分红—个险
分红

杨晓涛         境内自然人             1.12% 1,629,800 增加                                   质押               1,629,800

上述股东关联关系或一致行动的
                                 公司股东秦本军先生与蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人。
说明


                                                                                                                       28
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                           股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类            数量

秦本军                                                                6,403,376 人民币普通股           6,403,376

蒋安明                                                                3,101,576 人民币普通股           3,101,576

天安财产保险股份有限公司-保
                                                                      2,938,378 人民币普通股           2,938,378
赢1号

姚新德                                                                2,021,601 人民币普通股           2,021,601

合众人寿保险股份有限公司-分
                                                                      1,714,201 人民币普通股           1,714,201
红-个险分红

中国对外经济贸易信托有限公司
-华夏财富 1 号证券投资单一资                                         1,596,350 人民币普通股           1,596,350
金信托计划

施玉庆                                                                1,375,000 人民币普通股           1,375,000

华宝信托有限责任公司-时节好
                                                                      1,068,537 人民币普通股           1,068,537
雨 17 号集合资金信托

百年人寿保险股份有限公司-分
                                                                      1,044,898 人民币普通股           1,044,898
红保险产品

中信证券股份有限公司                                                  1,032,700 人民币普通股           1,032,700

前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 公司股东秦本军先生与蒋安明先生为兄弟关系,属于一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                              29
                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       30
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                    期初被授 本期被授
                                                本期增持 本期减持
                                   期初持股                            期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量
                                   数(股)                            数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                                (股)       (股)
                                                                                    量(股) 量(股)

           董事长;总
秦本军                  现任       25,613,504                          25,613,504
           经理

姚新德     董事         现任       11,286,403                 800,000 10,486,403

           董事;副总
谢永富                  现任
           经理

           董事;副总
白昱                    现任
           经理

           董事会秘
罗华阳     书;副总经 现任
           理

周庆伟     财务总监 现任

刘红玉     独立董事 现任

王若晨     独立董事 现任

杨建军     独立董事 现任

           监事会主
李元元                  现任
           席

刘卓娜     监事         现任

李杰       职工监事 现任

合计             --        --      36,899,907            0    800,000 36,099,907           0        0                0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                                     31
                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                         第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否

审计意见类型                                        标准无保留审计意见

审计报告签署日期                                    2015 年 08 月 26 日

审计机构名称                                        瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                        瑞华审字[2015]45020003 号

注册会计师姓名                                      岑敬、肖琼

半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:桂林莱茵生物科技股份有限公司
                                           2015 年 06 月 30 日
                                                                                                   单位:元

                  项目                       期末余额                              期初余额

流动资产:

     货币资金                                           356,413,029.65                        70,246,510.73

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                            57,309,523.11                        55,009,856.51

     预付款项                                            38,818,470.80                         4,800,560.19

     应收保费

     应收分保账款



                                                                                                         32
                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应收分保合同准备金

    应收利息                     9,588,178.14                         9,134,984.81

    应收股利                     3,188,313.13

    其他应收款                 64,955,714.60                         25,058,998.46

    买入返售金融资产

    存货                      818,111,406.22                        825,461,445.35

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                 2,789,287.92                         7,058,824.99

流动资产合计                 1,351,173,923.57                       996,771,181.04

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产           33,307,092.50                         33,307,092.50

    持有至到期投资

    长期应收款                 15,960,000.00                         14,500,000.00

    长期股权投资

    投资性房地产              261,115,980.31                        263,301,024.67

    固定资产                  129,070,957.67                        136,329,276.36

    在建工程                   10,453,341.53                          5,329,775.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                   44,898,477.74                         44,462,733.17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                  551,906.45                           772,669.07

    递延所得税资产               5,595,888.08                         5,728,324.70

    其他非流动资产

非流动资产合计                500,953,644.28                        503,730,895.47

资产总计                     1,852,127,567.85                     1,500,502,076.51

流动负债:

    短期借款                  150,000,000.00                        142,778,719.52

    向中央银行借款



                                                                                33
                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                       170,840,060.84                       260,204,496.09

    预收款项                       397,281,100.47                       207,655,816.46

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                     1,062,560.06                         4,561,446.34

    应交税费                         1,324,292.88                         6,014,608.67

    应付利息                          194,444.44                            799,167.11

    应付股利

    其他应付款                      17,168,555.06                       129,604,402.39

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债         100,900,730.00                       266,801,460.00

    其他流动负债                     3,746,709.20                         9,472,181.12

流动负债合计                       842,518,452.95                     1,027,892,297.70

非流动负债:

    长期借款                        65,000,000.00                        20,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款                     179,909,426.92                       179,909,426.92

    预计负债                                                              5,800,074.03

    递延收益                        26,465,802.00                        26,430,102.00

    递延所得税负债                   1,438,226.72                         1,370,247.72




                                                                                    34
                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    其他非流动负债

非流动负债合计                                          272,813,455.64                          233,509,850.67

负债合计                                               1,115,331,908.59                        1,261,402,148.37

所有者权益:

    股本                                                145,760,454.00                          129,533,760.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                            553,190,328.59                           83,217,530.86

    减:库存股

    其他综合收益                                            279,933.20                             -545,616.51

    专项储备

    盈余公积                                               8,834,943.24                            8,834,943.24

    一般风险准备

    未分配利润                                           28,586,132.56                           17,906,465.12

归属于母公司所有者权益合计                              736,651,791.59                          238,947,082.71

    少数股东权益                                            143,867.67                              152,845.43

所有者权益合计                                          736,795,659.26                          239,099,928.14

负债和所有者权益总计                                   1,852,127,567.85                        1,500,502,076.51


法定代表人:秦本军                 主管会计工作负责人:周庆伟                       会计机构负责人:张为鹏


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            336,006,095.99                           67,274,233.48

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                             75,077,959.70                           82,967,085.15

    预付款项                                             33,501,938.54                             1,837,424.58

    应收利息

    应收股利                                               3,188,313.13


                                                                                                             35
                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    其他应收款                       63,976,754.73                         24,950,824.85

    存货                            157,491,527.89                        191,738,113.81

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                       2,724,330.82                         7,055,405.14

流动资产合计                        671,966,920.80                        375,823,087.01

非流动资产:

    可供出售金融资产                 33,307,092.50                         33,307,092.50

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     29,154,924.59                        118,154,924.59

    投资性房地产                    261,115,980.31                        263,301,024.67

    固定资产                        125,073,092.40                        132,382,592.25

    在建工程                         10,082,043.53                          4,958,477.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         44,021,557.04                         43,537,246.67

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                     5,590,732.92                         5,723,840.22

    其他非流动资产

非流动资产合计                      508,345,423.29                        601,365,197.90

资产总计                           1,180,312,344.09                       977,188,284.91

流动负债:

    短期借款                        150,000,000.00                        122,778,719.52

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         32,139,695.83                         37,652,290.98

    预收款项                           8,048,692.87                          423,003.86




                                                                                      36
                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    应付职工薪酬                632,531.59                          3,384,339.00

    应交税费                   1,103,259.72                          685,272.37

    应付利息                                                         338,083.78

    应付股利

    其他应付款                24,173,795.91                       314,418,829.15

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债      900,730.00                         66,801,460.00

    其他流动负债

流动负债合计                 216,998,705.92                       546,481,998.66

非流动负债:

    长期借款                  65,000,000.00                        20,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款               179,909,426.92                       179,909,426.92

    预计负债                                                        5,800,074.03

    递延收益                  26,465,802.00                        26,430,102.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计               271,375,228.92                       232,139,602.95

负债合计                     488,373,934.84                       778,621,601.61

所有者权益:

    股本                     145,760,454.00                       129,533,760.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 553,190,328.59                        83,217,530.86

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                   8,834,943.24                         8,834,943.24

    未分配利润               -15,847,316.58                       -23,019,550.80



                                                                              37
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


所有者权益合计                                    691,938,409.25                             198,566,683.30

负债和所有者权益总计                             1,180,312,344.09                            977,188,284.91


3、合并利润表

                                                                                                   单位:元

                 项目                    本期发生额                             上期发生额

一、营业总收入                                        203,515,328.95                         184,351,852.83

    其中:营业收入                                    203,515,328.95                         184,351,852.83

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        196,379,397.04                         176,766,623.30

    其中:营业成本                                    168,089,802.39                         137,268,063.66

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                              858,240.79                              -35,295.32

             销售费用                                   5,886,085.83                           6,502,218.42

             管理费用                                  16,703,475.52                          18,303,714.74

             财务费用                                   1,908,705.42                          14,825,907.29

             资产减值损失                               2,933,087.09                             -97,985.49

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                        3,575,899.18                           8,066,250.25
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     10,711,831.09                          15,651,479.78

    加:营业外收入                                      2,032,137.16                           1,061,772.00

         其中:非流动资产处置利得


                                                                                                         38
                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    减:营业外支出                        1,651,558.78                         1,091,157.31

           其中:非流动资产处置损失         80,881.82                          1,087,037.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   11,092,409.47                        15,622,094.47

    减:所得税费用                         421,719.79                           878,998.04

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       10,670,689.68                        14,743,096.43

    归属于母公司所有者的净利润           10,679,667.44                        14,751,921.57

    少数股东损益                             -8,977.76                            -8,825.14

六、其他综合收益的税后净额                 825,549.71                           374,114.97

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                           825,549.71                           374,114.97
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                           825,549.71                           374,114.97
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额        825,549.71                           374,114.97

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                         11,496,239.39                        15,117,211.40

    归属于母公司所有者的综合收益
                                         11,505,217.15                        15,126,036.54
总额

    归属于少数股东的综合收益总额             -8,977.76                            -8,825.14

八、每股收益:



                                                                                         39
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    (一)基本每股收益                                                0.08                                   0.11

    (二)稀释每股收益                                                0.08                                   0.11

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:秦本军                    主管会计工作负责人:周庆伟                       会计机构负责人:张为鹏


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                 项目                          本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                                129,472,525.03                         136,048,349.82

    减:营业成本                                            105,273,428.70                         108,949,103.45

         营业税金及附加                                        528,761.70                                  27.56

         销售费用                                             3,493,605.74                           4,565,198.49

         管理费用                                            13,865,151.95                          15,619,692.42

         财务费用                                             1,658,921.40                           5,132,203.96

         资产减值损失                                         2,863,791.58                            448,601.22

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                              3,575,899.18                           8,763,774.63
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            5,364,763.14                          10,097,297.35

    加:营业外收入                                            2,032,137.16                           1,060,272.00

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                               91,558.78                              35,297.32

         其中:非流动资产处置损失                                80,881.82                              34,151.63

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                              7,305,341.52                          11,122,272.03
列)

    减:所得税费用                                             133,107.30

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            7,172,234.22                          11,122,272.03

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动



                                                                                                               40
                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                     7,172,234.22                          11,122,272.03

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                      0.05                                   0.09

     (二)稀释每股收益                                      0.05                                   0.09


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                  365,539,353.04                         263,356,156.34

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额




                                                                                                      41
                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                   6,561,778.42                         3,140,019.17

     收到其他与经营活动有关的现金     2,135,140.93                          726,788.75

经营活动现金流入小计                374,236,272.39                       267,222,964.26

     购买商品、接受劳务支付的现金   215,014,701.76                       158,572,424.27

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     19,415,681.01                        19,975,680.63


     支付的各项税费                  11,538,539.63                         2,344,554.77

     支付其他与经营活动有关的现金    18,711,284.17                        18,222,863.41

经营活动现金流出小计                264,680,206.57                       199,115,523.08

经营活动产生的现金流量净额          109,556,065.82                        68,107,441.18

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金            387,586.05                           387,586.05

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      1,000,000.00                         1,735,500.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                          18,075,500.00
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金     3,252,000.00                          600,000.00

投资活动现金流入小计                  4,639,586.05                        20,798,586.05

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     37,332,862.66                        16,077,045.54
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  40,262,808.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 77,595,670.66                        16,077,045.54


                                                                                     42
                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


投资活动产生的现金流量净额                       -72,956,084.61                           4,721,540.51

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                          486,199,491.73

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                          345,000,000.00                          16,636,890.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                                        90,259,100.00

筹资活动现金流入小计                             831,199,491.73                         106,895,990.00

     偿还债务支付的现金                          457,967,952.61                         133,490,926.15

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  13,433,825.58                          17,909,837.76
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                110,000,000.00                          36,104,690.23

筹资活动现金流出小计                             581,401,778.19                         187,505,454.14

筹资活动产生的现金流量净额                       249,797,713.54                         -80,609,464.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -231,175.83                              26,523.86
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     286,166,518.92                          -7,753,958.59

     加:期初现金及现金等价物余额                 70,246,510.73                          38,680,937.10

六、期末现金及现金等价物余额                     356,413,029.65                          30,926,978.51


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                151,917,194.93                         137,194,625.29

     收到的税费返还                                6,561,778.42                           3,140,019.17

     收到其他与经营活动有关的现金                  1,323,894.44                            404,418.38

经营活动现金流入小计                             159,802,867.79                         140,739,062.84

     购买商品、接受劳务支付的现金                 81,046,154.51                          82,031,930.27

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  14,732,164.44                          15,329,320.21


     支付的各项税费                                2,190,174.22                           1,324,631.57



                                                                                                    43
                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    支付其他与经营活动有关的现金    10,062,965.54                        11,632,813.90

经营活动现金流出小计               108,031,458.71                       110,318,695.95

经营活动产生的现金流量净额          51,771,409.08                        30,420,366.89

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金            387,586.05                           387,586.05

    处置固定资产、无形资产和其他
                                     1,000,000.00                            35,500.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
                                                                         18,075,500.00
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金     3,252,000.00                          600,000.00

投资活动现金流入小计                 4,639,586.05                        19,098,586.05

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    36,701,939.66                        15,909,288.00
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  41,262,808.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                77,964,747.66                        15,909,288.00

投资活动产生的现金流量净额         -73,325,161.61                         3,189,298.05

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金             486,199,491.73

    取得借款收到的现金             195,000,000.00                        16,636,890.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金    17,500,000.00                        90,000,000.00

筹资活动现金流入小计               698,699,491.73                       106,636,890.00

    偿还债务支付的现金             187,967,952.61                       123,490,926.15

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     4,569,597.80                         3,510,419.52
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金   215,646,688.46                        38,299,266.07

筹资活动现金流出小计               408,184,238.87                       165,300,611.74

筹资活动产生的现金流量净额         290,515,252.86                       -58,663,721.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -229,637.82                            16,057.16
影响

五、现金及现金等价物净增加额       268,731,862.51                       -25,037,999.64

    加:期初现金及现金等价物余额    67,274,233.48                        36,159,744.42


                                                                                    44
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


六、期末现金及现金等价物余额                                      336,006,095.99                                 11,121,744.78


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                     本期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                    股本     优先 永续                                                                         东权益
                                         其他     积      存股   合收益     备      积       险准备   利润                计
                             股    债

                    129,53
                                                83,217,          -545,61           8,834,9            17,906, 152,845 239,099
一、上年期末余额 3,760.
                                                 530.86             6.51            43.24             465.12      .43 ,928.14
                       00

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    129,53
                                                83,217,          -545,61           8,834,9            17,906, 152,845 239,099
二、本年期初余额 3,760.
                                                 530.86             6.51            43.24             465.12      .43 ,928.14
                       00

三、本期增减变动 16,226
                                                469,972          825,549                              10,679, -8,977.7 497,695
金额(减少以“-” ,694.0
                                                ,797.73              .71                              667.44        6 ,731.12
号填列)                0

(一)综合收益总                                                 825,549                              10,679, -8,977.7 11,496,
额                                                                   .71                              667.44        6 239.39

                    16,226
(二)所有者投入                                469,972                                                                 486,199
                    ,694.0
和减少资本                                      ,797.73                                                                 ,491.73
                        0

                    16,226
1.股东投入的普                                 469,972                                                                 486,199
                    ,694.0
通股                                            ,797.73                                                                 ,491.73
                        0

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金



                                                                                                                               45
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    145,76
                                                553,190          279,933         8,834,9            28,586, 143,867 736,795
四、本期期末余额 0,454.
                                                ,328.59              .20          43.24              132.56      .67 ,659.26
                       00

上年金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                     上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                   其他权益工具                                                                    少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                    股本     优先 永续                                                                        东权益
                                         其他     积      存股   合收益     备    积       险准备    利润                计
                             股    债

                    129,53
                                                83,217,          -682,37         8,834,9            -23,704, 175,998 197,375
一、上年期末余额 3,760.
                                                 530.86             4.12          43.24              333.21      .31 ,525.08
                       00

     加:会计政策
变更



                                                                                                                              46
                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     129,53
                              83,217,   -682,37        8,834,9        -23,704, 175,998 197,375
二、本年期初余额 3,760.
                              530.86       4.12          43.24         333.21     .31 ,525.08
                        00

三、本期增减变动
                                        136,757                       41,610, -23,152 41,724,
金额(减少以“-”
                                            .61                        798.33     .88 403.06
号填列)

(一)综合收益总                        136,757                       41,610, -23,152 41,724,
额                                          .61                        798.33     .88 403.06

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损



                                                                                            47
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     129,53
                                                   83,217,           -545,61           8,834,9        17,906, 152,845 239,099
四、本期期末余额 3,760.
                                                   530.86               6.51             43.24        465.12          .43 ,928.14
                         00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                         本期

       项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                           利润      益合计

                     129,533,                            83,217,53                                8,834,943 -23,019, 198,566,6
一、上年期末余额
                      760.00                                  0.86                                      .24    550.80      83.30

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                     129,533,                            83,217,53                                8,834,943 -23,019, 198,566,6
二、本年期初余额
                      760.00                                  0.86                                      .24    550.80      83.30

三、本期增减变动
                     16,226,6                            469,972,7                                            7,172,2 493,371,7
金额(减少以“-”
                       94.00                                 97.73                                              34.22      25.95
号填列)

(一)综合收益总                                                                                              7,172,2 7,172,234
额                                                                                                              34.22         .22

(二)所有者投入 16,226,6                                469,972,7                                                      486,199,4
和减少资本             94.00                                 97.73                                                         91.73

1.股东投入的普 16,226,6                                 469,972,7                                                      486,199,4
通股                   94.00                                 97.73                                                         91.73

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金



                                                                                                                                  48
                                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文




4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    145,760,                          553,190,3                                8,834,943 -15,847, 691,938,4
四、本期期末余额
                     454.00                              28.59                                       .24   316.58     09.25

上年金额
                                                                                                                    单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计

                    129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -34,722, 186,863,8
一、上年期末余额
                     760.00                                0.86                                      .24   377.92     56.18

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                    129,533,                          83,217,53                                8,834,943 -34,722, 186,863,8
二、本年期初余额
                     760.00                                0.86                                      .24   377.92     56.18

三、本期增减变动                                                                                           11,702, 11,702,82


                                                                                                                             49
                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


金额(减少以“-”                                                                          827.12      7.12
号填列)

(一)综合收益总                                                                            11,702, 11,702,82
额                                                                                          827.12      7.12

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     129,533,               83,217,53                           8,834,943 -23,019, 198,566,6
四、本期期末余额
                      760.00                     0.86                                 .24   550.80     83.30


三、公司基本情况

       桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为桂林莱茵生物制品有限公司,


                                                                                                           50
                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


于2000年11月28日成立,注册地为桂林市兴安县兴安镇湘江路,注册资本为人民币150万元,其中秦本军
持股60%,姚新德持股40%。
    2004年,经广西壮族自治区人民政府以桂政函(2004)212号文件批准,公司以截止2004年8月31日的
净资产4,197.12万元按1:1的比例折为4,197.12万股普通股,每股面值为1元,名称变更为“桂林莱茵生物科
技股份有限公司”。改制后,公司的股本总额为人民币4,197.12万元,各股东按原持股比例持股,其中秦本
军持股40%,姚新德持股25%,杨晓涛持股22%,蒋安明持股10%,李爱琼持股3%。
    根据公司2005年度股东大会决议,公司以2005年12月31日的总股份4,197.12万股为基数,向全体股东
每10股分配1.5股股票股利,分配后各股东持股比例不变。变更后公司股本为4,826.688万股。
    2007年,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246号文《关于核准桂林莱茵生物科技股份
有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1650万股,每股面
值1.00元,每股发行价格9.89元,公司股票于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002166。
公司注册资本变更为64,766,880.00元,已取得(企)4503001107041号企业法人营业执照。
    2010年,股东大会审议通过《2009年度利润分配议案》,以2009年12月31日的总股本64,766,880股为
基数,向全体股东按每10股送红股2股,转增8股,并派送现金0.3元(含税)。转送股后,公司注册资本变
更为129,533,760.00元,并已取得(企)450300000034708号企业法人营业执照。
     2012年,公司注册地从兴安县迁移到临桂县。迁移后公司注册地址为桂林市临桂县西城南路秧塘工业
园。
     2015年4月,根据中国证券监督管理委员会(证监许可[2015]456号)《关于核准桂林莱茵生物科技股
份有限公司非公开发行股票的批复》,公司非公开发行新股16,226,694股,每股面值1.00元,发行价格为人
民币30.68元/股。公司注册资本变更为人民币145,760,454元,工商变更手续已办理完成。
     公司属农产品加工行业,主要的经营业务包括:植物制品、农副土特产品研发、生产、销售、自营进
出口;保健食品(莱茵牌伊美胶囊、莱茵牌健能胶囊、莱茵牌清亦康胶囊)、护肤用化妆品的研发、销售
及技术转让;食品添加剂(甜菊糖甙)、饮料(固体饮料类)的研发、生产及销售。
    公司的主要产品为罗汉果、甜叶菊、葡萄籽、红景天、越橘等植物提取物。
    本财务报表已经本公司董事会于2015年8月26日决议批准报出。



2015年3月13日,经临桂县工商行政管理局批准,本公司出资100万元设立桂林晳美佳人化妆品有限公司,占注册资本的100%。
本期纳入合并报表范围。
2015年3月19日,经临桂县工商行政管理局批准,本公司拟出资1000万元设立桂林莱茵检测技术有限公司,占注册资本的
100%。本期纳入合并报表范围。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




                                                                                                            51
                                                    桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事植物提取物生产经营和建筑工程施工。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,
详见“22、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅“27、重大会计判断和
估计”。




1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务
状况及2015年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。



2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

                                                                                                   52
                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分
前面各段描述及“12、长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其
余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。



6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则


                                                                                                  53
                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
        从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、“11、长
期股权投资”或本附注四、“9、金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”(详见本附注四、11、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为


                                                                                                 54
                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。



8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,列入所有者权益“ 其他综合收益”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期
末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益/股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益/股东权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。



9、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量


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    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款的金融资产
包括应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款及长期应收款等。
    应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值


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测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为每月末的公允价值与上月末的公允价值相比均
下跌。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该
金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。


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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (8)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。



10、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定
单项金额重大的判断依据或金额标准                单项金额重大的应收账款标准为 50 万元,其他应收款标准为
                                                5 万元。

                                                单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
                                                失,计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                      组合名称                                       坏账准备计提方法

组合 1:以账龄作为风险特征的组合                账龄分析法

组合 2:关联方组合                              其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用



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                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                    账龄                   应收账款计提比例                  其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                             1.00%                             1.00%

1-2 年                                                         5.00%                             5.00%

2-3 年                                                         10.00%                            10.00%

3 年以上                                                        50.00%                            50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观
单项计提坏账准备的理由                             证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏
                                                   账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法                                 个别认定法


(4) 坏账准备的确认标准和转回

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如
偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表
明应收款项发生减值的客观依据。
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、开发成本、工程施工、受托加工
材料、委托加工物资等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    ①存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
    ②建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费
用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,
在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的
净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货
列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款
项列示。

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                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果之前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。


                                                                                                  60
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    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资


                                                                                                61
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     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
     采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权
益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。



13、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

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     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。

14、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法
在使用寿命内计提折旧。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法               折旧年限                 残值率              年折旧率

房屋建筑物           年限平均法            10-35                    5.00%                2.71-9.5

生产及研发设备       年限平均法            10                       5.00%                9.5

运输工具             年限平均法            10                       5.00%                9.5

办公及其他设备       年限平均法            5                        5.00%                19

    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期
损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为
会计估计变更处理。




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

      融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


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15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“财务报告、五、18、长期资产减值”。



16、借款费用

     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。




18、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。




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20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。



(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。



(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。



21、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义
务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。



22、收入

     (1)商品销售收入
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
     本公司内销客户以客户提货或商品出库并发运确认收入,外销业务在商品出库并报关出口后确认收
入。
     (2)提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

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入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计
总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利
益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同
费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    本公司BT项目收入按如下方式确认:
    水利工程,因土石方作业和桂林市“喀斯特”(岩溶地貌)地貌的复杂性,在水利工程竣工验收前,土
方和石方作业量结果不能可靠估计。因此,对于尚未完工的水利工程的各单位工程,暂按照合同的结果不
能可靠估计中的合同成本能够收回的情形进行账务处理;待单位工程完工并经质量验收合格及业主和监理
确认量价,取得充分的支持依据后,以单位工程完工并经验收合格及业主和监理确认的量价金额和BT合同
的相关约定为依据确认营业收入、营业成本和合同毛利金额。
      园林绿化工程以每月实际完成并经施工、监理、建设三方确认的量价金额和BT合同的相关约定为依
据,按完工百分比法确认营业务收入、营业务成本和合同毛利金额。
    (4)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定



23、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。




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(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间
计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。




(3) 确认原则、划分标准和计量

     确认原则及划分标准
     本公司在实际收到政府补助时按照实收金额予以确认和计量。
     本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
     ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分;
     ②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补
助。
    计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量,公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益


24、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负
债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营


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企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。



25、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。


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26、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)收入确认——建造合同
    在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。在确定完
工百分比时,项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。合同执行结果的估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (4)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    (5)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    (6)折旧和摊销


                                                                                                70
                                                         桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    (7)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策
略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。



27、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


28、其他

    利润分配方法
    (1)公司缴纳所得税后的利润,应按以下顺序分配:
    ①弥补亏损;
    ②按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金;
    ③提取任意公积金;
    ④分配普通股股利。
    (2)盈余公积金:
    法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时,可不再提取。公司在提取法定公积金后,是
否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。




六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                      计税依据                                税率

增值税                           销售收入、加工收入以及进口货物金额 17%


                                                                                                        71
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                        计缴

                                        应税劳务收入、转让无形资产及销售不
营业税                                                                             3%-5%
                                        动产收入计缴

城市维护建设税                          按应缴流转税计缴                           5%

企业所得税                              应纳税所得额                               15%(母公司)

教育费附加                              按应缴流转税计缴                           3%

地方教育费附加                          按应缴流转税计缴                           2%

水利建设基金                            按当期营业收入的比例计缴                   0.1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                    所得税税率

桂林莱茵药业有限公司                                        25%

桂林莱茵投资有限公司                                        15%

桂林莱茵康尔生物技术有限公司                                25%

                                                            州税:8.84%,联邦税:累进税率利润总额< =$5 万,15%$5
LAYN USA. INC                                               万<利润总额< =$7.5 万,25%;$7.55 万<利润总额< =$10 万,
                                                            34%;利润总额>$10 万,39%


2、税收优惠

  ( 1 ) 2014 年 桂 林 莱 茵 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 通 过 高 新 技 术 企 业 重 新 认 证 , 取 得 证 书 ( 编 号 :
GR201445000056),发证时间为2014年11月3日,有效期3年,本公司享受按高新技术企业优惠税率征收企
业所得税,所得税税率为15%。
  (2)2014年桂林莱茵投资有限公司取得临桂县地方税务局关于适用西部大开发税收优惠政策的批复,
从2014年度至2020年度享受西部大开发企业所得税优惠政策,减按15%的税率缴纳企业所得税,批复文号:
临地税所得审字【2014】09号。



七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                单位: 元

                 项目                                  期末余额                                  期初余额

库存现金                                                               45,617.70                               28,552.01

银行存款                                                          351,432,846.32                            68,063,016.68

其他货币资金                                                        4,934,565.63                             2,154,942.04

合计                                                              356,413,029.65                            70,246,510.73

  其中:存放在境外的款项总额                                        6,267,503.34                             1,742,797.06

其他说明


                                                                                                                       72
                                                                        桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


       存放在境外的款项系子公司LAYN USA. INC的期末货币资金。



2、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                            期末余额                                                期初余额

                          账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                          例

按账龄组合计提坏       57,895,6             586,100.              57,309,52 55,566,             556,318.1                55,009,856.
                                  100.00%                 1.01%                       100.00%                    1.00%
账准备的应收账款         23.31                   20                    3.11 174.67                       6                       51

                       57,895,6             586,100.              57,309,52 55,566,             556,318.1                55,009,856.
合计                              100.00%                 1.01%                       100.00%                    1.00%
                         23.31                   20                    3.11 174.67                       6                       51

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                             期末余额
                账龄
                                            应收账款                         坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                        57,717,023.31                      577,170.20                             1.00%

1至2年                                                 178,600.00                        8,930.00                             5.00%

合计                                                57,895,623.31                      586,100.20                             1.01%

确定该组合依据的说明:
无。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
无。


(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为38,768,087.81元,占应收账款期末余
额合计数的比例为66.96%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为387,680.88元。




                                                                                                                                  73
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
           账龄
                                金额                   比例                       金额                      比例

1 年以内                        38,404,821.04                    98.94%            4,580,942.93                     95.42%

1至2年                             288,350.00                    0.74%

2至3年                                 88,753.76                 0.23%                   89,264.43                   1.86%

3 年以上                               36,546.00                 0.09%               130,352.83                      2.72%

合计                            38,818,470.80            --                        4,800,560.19              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为19,942,945.00元,占预付账款期末余额合计
数的比例为51.03%。
其他说明:
无。


4、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                期末余额                                   期初余额

BT 项目综合费用利息                                                9,588,178.14                              9,134,984.81

合计                                                               9,588,178.14                              9,134,984.81


5、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                   单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                   期初余额

桂林银行股份有限公司                                               3,188,313.13

合计                                                               3,188,313.13




                                                                                                                          74
                                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


6、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                          期末余额                                                   期初余额

                         账面余额              坏账准备                          账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                         账面价值
                      金额       比例        金额                             金额      比例       金额        计提比例
                                                          例

单项金额重大并单
                     22,520,5              526,980.               21,993,55 23,520,              632,702.2                     22,887,828.
独计提坏账准备的                 33.90%                  2.34%                         90.49%                      2.69%
                       31.00                    42                     0.58 531.00                        8                            72
其他应收款

按账龄组合计提坏
                     43,917,7              955,551.               42,962,16 2,471,8              300,711.5                     2,171,169.7
账准备的其他应收                 66.10%                  2.18%                           9.51%                    12.17%
                       15.11                    09                     4.02    81.31                      7                             4


                     66,438,2              1,482,53               64,955,71 25,992,              933,413.8                     25,058,998.
合计                            100.00%                  2.23%                         100.00%                     3.59%
                       46.11                   1.51                    4.60 412.31                        5                            46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                           期末余额
其他应收款(按单位)
                                其他应收款                     坏账准备                 计提比例                    计提理由

                                                                                                              预计未来现金流量现值
兴安县土地储备中心                  22,520,531.00                   526,980.42                       2.34%
                                                                                                              低于账面价值

合计                                22,520,531.00                   526,980.42              --                            --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元

                                                                              期末余额
              账龄
                                          其他应收款                          坏账准备                           计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                        42,835,443.81                       428,354.44                                  1.00%

1至2年                                                 28,000.00                          1,400.00                                  5.00%

2至3年                                                   3,347.50                           334.75                                10.00%

3 年以上                                             1,050,923.80                       525,461.90                                50.00%

合计                                                49,917,715.11                       955,551.09                                  2.18%

确定该组合依据的说明:
无。

                                                                                                                                        75
                                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                   单位: 元

                  款项性质                           期末账面余额                                期初账面余额

押金                                                                     51,650.00                                 56,650.00

保证金                                                                  610,000.00                                610,000.00

土地收储余款                                                          22,520,531.00                           23,520,531.00

预付股权投资款                                                        40,262,808.00

其他往来                                                               2,993,257.11                             1,805,231.31

合计                                                                  66,438,246.11                           25,992,412.31


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质          期末余额                  账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例

桂林银行股份有限
                      预付股权投资款          40,262,808.00 1 年以内                            60.60%            402,628.08
公司

兴安县土地储备中
                      兴安厂区收储余款        22,520,531.00 3-4 年                              33.90%            526,980.43


其他往来 2            保证金                      610,000.00 3-4 年                              0.92%            305,000.00

其他往来 3            往来款                      500,000.00 1 年以内                            0.75%              5,000.00

其他往来 4            往来款                      369,694.00 1 年以内                            0.56%              3,696.94

合计                           --             64,263,033.00             --                      96.73%          1,243,305.45


7、存货

(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                       期末余额                                               期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备         账面价值              账面余额        跌价准备          账面价值

原材料                 7,775,508.29                      7,775,508.29         23,069,504.77                   23,069,504.77




                                                                                                                           76
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


在产品              22,005,834.36                     22,005,834.36    38,912,218.19                       38,912,218.19

库存商品            81,590,909.29     1,574,866.76    80,016,042.53    66,760,968.44       1,834,073.34    64,926,895.10

自制半成品          72,436,616.13     6,387,350.84    66,049,265.29    88,732,561.41       5,359,582.43    83,372,978.98

发出商品             1,212,378.19      244,409.39       967,968.80      4,430,703.93         11,980.30      4,418,723.63

受托加工材料             306,663.92                     306,663.92

工程施工           640,990,123.03                    640,990,123.03   610,761,124.68                      610,761,124.68

合计               826,318,033.21     8,206,626.99   818,111,406.22   832,667,081.42       7,205,636.07   825,461,445.35


(2)存货跌价准备

                                                                                                               单位: 元

                                           本期增加金额                       本期减少金额
       项目          期初余额                                                                              期末余额
                                       计提             其他          转回或转销            其他

库存商品             1,834,073.34      490,906.59                         750,113.17                        1,574,866.76

自制半成品           5,359,582.43     1,848,335.72                        820,567.31                        6,387,350.84

发出商品                  11,980.30    244,409.39                          11,980.30                         244,409.39

合计                 7,205,636.07     2,583,651.70                      1,582,660.78                        8,206,626.99


(3) 存货跌价准备计提和转回原因


           项目            计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的
                                   体依据                 原因                 原因
库存商品                   存货成本与可变现净值 市价高于存货成本                  已销售
                           孰低
自制半成品                 存货成本与可变现净值 市价高于存货成本                  已销售
                           孰低
发出商品                   存货成本与可变现净值 市价高于存货成本                  已销售
                           孰低



(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中借款费用资本化金额为33,210,711.48元。

8、其他流动资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                期末余额                                 期初余额

应收出口退税款                                                     2,724,330.82



                                                                                                                      77
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


期末未抵扣增值税进项税                                                             64,957.10                               7,058,824.99

合计                                                                           2,789,287.92                                7,058,824.99

其他说明:
无。


9、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                              单位: 元

                                                  期末余额                                            期初余额
           项目
                                  账面余额        减值准备          账面价值         账面余额         减值准备            账面价值

可供出售权益工具:               33,307,092.50                     33,307,092.50    33,307,092.50                         33,307,092.50

       按成本计量的              33,307,092.50                     33,307,092.50    33,307,092.50                         33,307,092.50

合计                             33,307,092.50                     33,307,092.50    33,307,092.50                         33,307,092.50


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                              单位: 元

                                  账面余额                                          减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                                     本期现金
                                                                                                                 单位持股
   位            期初         本期增加 本期减少       期末         期初     本期增加 本期减少         期末                     红利
                                                                                                                   比例

桂林银行
               31,277,092                         31,277,092                                                                 3,188,313.
股份有限                                                                                                            1.44%
                        .50                                  .50                                                                      13
公司

广西兴安
               2,030,000.                           2,030,000.
农村合作                                                                                                            1.26% 387,586.05
                        00                                   00
银行

               33,307,092                         33,307,092                                                                 3,575,899.
合计                                                                                                                --
                        .50                                  .50                                                                      18


10、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                              单位: 元

                                         期末余额                                          期初余额
        项目                                                                                                              折现率区间
                         账面余额        坏账准备        账面价值         账面余额         坏账准备      账面价值

BT 项目综合费用 15,960,000.00                          15,960,000.00 14,500,000.00                      14,500,000.00




                                                                                                                                       78
                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合计                15,960,000.00            15,960,000.00 14,500,000.00              14,500,000.00           --


11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位: 元

          项目                房屋、建筑物         土地使用权              在建工程                   合计

一、账面原值

     1.期初余额                                       271,312,854.00                                  271,312,854.00

     2.本期增加金额

     (1)外购

     (2)存货\固定资产
\在建工程转入

     (3)企业合并增加



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额                                       271,312,854.00                                  271,312,854.00

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额                                         8,011,829.33                                    8,011,829.33

     2.本期增加金额                                     2,185,044.36                                    2,185,044.36

     (1)计提或摊销                                    2,185,044.36                                    2,185,044.36



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额                                        10,196,873.69                                   10,196,873.69

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额



                                                                                                                    79
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     (1)计提



     3、本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值                                     261,115,980.31                               261,115,980.31

     2.期初账面价值                                     263,301,024.67                               263,301,024.67


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


12、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                          单位: 元

       项目            房屋及建筑物       生产及研发设备       运输工具          办公及其他设备        合计

一、账面原值:

  1.期初余额              90,902,048.22       88,417,292.46       9,237,188.57        8,584,220.44   197,140,749.69

  2.本期增加金额           1,672,035.05        1,244,539.78                             56,876.47      2,973,451.30

     (1)购置             1,672,035.05        1,244,539.78                             56,876.47      2,973,451.30

     (2)在建工程
转入

     (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额           3,792,227.94         133,717.56                              75,797.82       209,515.38

     (1)处置或报
                                                133,717.56                              75,797.82       209,515.38


(2)其他                  3,792,227.94                                                                3,792,227.94

  4.期末余额              88,781,855.33       89,528,114.68       9,237,188.57        8,565,299.09   196,112,457.67

二、累计折旧

  1.期初余额              10,932,127.15       38,845,448.90       4,158,456.65        6,875,440.63    60,811,473.33



                                                                                                                  80
                                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


  2.本期增加金额               1,273,366.64         4,112,788.10           404,856.05          618,956.32      6,409,967.11

     (1)计提                 1,273,366.64         4,112,788.10           404,856.05          618,956.32      6,409,967.11



  3.本期减少金额                 51,465.96            59,277.23                                 69,197.25       179,940.44

     (1)处置或报
                                                      59,277.23                                 69,197.25       128,474.48


(2)其他                        51,465.96                                                                          51,465.96

  4.期末余额                  12,154,027.83       42,898,959.77        4,563,312.70           7,425,199.70    67,041,500.00

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置或报




  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值              76,627,827.50       46,629,154.91        4,673,875.87           1,140,099.39   129,070,957.67

  2.期初账面价值              79,969,921.07       49,571,843.56        5,078,731.92           1,708,779.81   136,329,276.36


13、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                    单位: 元

                                         期末余额                                               期初余额
       项目
                      账面余额           减值准备          账面价值            账面余额         减值准备      账面价值

零星工程                371,298.00                            371,298.00         371,298.00                        371,298.00

新工厂                10,082,043.53                        10,082,043.53       4,958,477.00                    4,958,477.00

合计                  10,453,341.53                        10,453,341.53       5,329,775.00                    5,329,775.00


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                    单位: 元

项目名     预算数    期初余     本期增   本期转   本期其    期末余    工程累     工程进   利息资 其中:本 本期利     资金来


                                                                                                                            81
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


     称                 额       加金额    入固定   他减少        额       计投入         度    本化累    期利息   息资本        源
                                           资产金    金额                  占预算               计金额    资本化    化率
                                               额                           比例                           金额

                                                                                     前期规
            314,454, 4,958,47 5,123,56                         10,082,0              划设计、                               募股资
新工厂                                                                      3.21%
              300.00     7.00       6.53                          43.53              基础工                                 金
                                                                                     程

            314,454, 4,958,47 5,123,56                         10,082,0
合计                                                                         --           --                                     --
              300.00     7.00       6.53                          43.53


14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                            单位: 元

          项目               土地使用权             专利权                非专利技术               其他                合计

一、账面原值

      1.期初余额               42,808,831.60          996,067.66              971,316.00            971,759.41        45,747,974.67

      2.本期增加金
                                 878,649.75                  525.00                                 137,606.84         1,016,781.59


          (1)购置              878,649.75                  525.00                                 137,606.84         1,016,781.59

          (2)内部研


          (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

          (1)处置



      4.期末余额               43,687,481.35          996,592.66              971,316.00           1,109,366.25       46,764,756.26

二、累计摊销

      1.期初余额                  71,348.05           808,303.95                  45,829.50         359,760.00         1,285,241.50

      2.本期增加金
                                 463,937.88            16,505.12                  48,565.80          52,028.22             581,037.02


          (1)计提              463,937.88            16,505.12                  48,565.80          52,028.22             581,037.02



      3.本期减少金




                                                                                                                                      82
                                                                  桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


         (1)处置



       4.期末余额         535,285.93            824,809.07             94,395.30        411,788.22         1,866,278.52

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提



       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                       43,152,195.42            171,783.59            876,920.70        697,578.03        44,898,477.74


       2.期初账面价
                       42,737,483.55            187,763.71            925,486.50        611,999.41        44,462,733.17


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


15、长期待摊费用

                                                                                                              单位: 元

         项目         期初余额          本期增加金额            本期摊销金额       其他减少金额          期末余额

办公楼装修款              772,669.07                                  220,762.62                             551,906.45

合计                      772,669.07                                  220,762.62                             551,906.45

其他说明
无。


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                              单位: 元

                                        期末余额                                          期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                     9,939,388.49                1,490,908.28          8,424,322.17            1,263,648.33


                                                                                                                      83
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


预计负债-利息                                                                               1,532,947.13                229,942.07

政府性补助                         27,366,532.00                  4,104,979.80             28,231,562.00               4,234,734.30

合计                               37,305,920.49                  5,595,888.08             38,188,831.30               5,728,324.70


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异           递延所得税负债

应收利息                            9,588,178.14                  1,438,226.72              9,134,984.81               1,370,247.72

合计                                9,588,178.14                  1,438,226.72              9,134,984.81               1,370,247.72


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                         单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额             或负债期初余额

递延所得税资产                                                    5,595,888.08                                         5,728,324.70

递延所得税负债                                                    1,438,226.72                                         1,370,247.72


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                  期末余额                                      期初余额

可抵扣暂时性差异                                                           335,870.21                                   271,045.91

可抵扣亏损                                                              39,778,567.63                              43,439,247.31

合计                                                                     40,114,437.84                             43,710,293.22


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                         单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                            备注

2015 年                                              19,257.23                           19,257.23

2016 年                                              44,326.09                       144,810.69

2017 年                                        38,108,819.01                      41,955,264.01

2018 年                                             211,737.20                         211,737.20

2019 年                                            1,108,178.18                     1,108,178.18

2020 年                                             286,249.92


                                                                                                                                 84
                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


合计                                    39,778,567.63                 43,439,247.31          --

其他说明:
无。


17、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                      单位: 元

                项目                            期末余额                              期初余额

抵押借款                                                   150,000,000.00                         89,500,000.00

保证借款                                                                                          53,278,719.52

合计                                                       150,000,000.00                        142,778,719.52

短期借款分类的说明:

       抵押借款情况参见“七、合并财务报表项目注释”之“48、所有权或使用权受到限制的资产”
       保证借款情况参见“十、关联方及关联交易”之“3、(1)关联担保情况”




18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                      单位: 元

                项目                            期末余额                              期初余额

应付材料款                                                  40,512,142.15                         37,390,560.37

应付运杂费                                                       2,733.99                           100,580.66

应付工程款                                                 130,325,184.70                        222,713,355.06

合计                                                       170,840,060.84                        260,204,496.09


19、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                      单位: 元

                项目                            期末余额                              期初余额

预收货款                                                     8,507,212.87                           881,928.86

预收 BT 项目工程款                                         388,773,887.60                        206,773,887.60

合计                                                       397,281,100.47                        207,655,816.46



                                                                                                             85
                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                               单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额

一、短期薪酬                 4,561,446.34     14,670,237.61           18,169,123.89          1,062,560.06

二、离职后福利-设定提
                                               1,369,453.00            1,369,453.00
存计划

三、辞退福利                                      72,625.00               72,625.00

合计                         4,561,446.34     16,112,315.61           19,611,201.89          1,062,560.06


(2)短期薪酬列示

                                                                                               单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             4,556,242.60     12,877,620.42           16,399,495.40          1,034,367.62
补贴

2、职工福利费                                  1,069,934.17            1,069,934.17

3、社会保险费                                    644,136.32              620,060.32            24,076.00

       其中:医疗保险费                          543,835.04              543,835.04

             工伤保险费                           62,330.34               38,254.34            24,076.00

             生育保险费                           37,970.94               37,970.94

5、工会经费和职工教育
                                 5,203.74         78,546.70               79,634.00              4,116.44
经费

合计                         4,561,446.34     14,670,237.61           18,169,123.89          1,062,560.06


(3)设定提存计划列示

                                                                                               单位: 元

           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额

1、基本养老保险                                1,261,101.00            1,261,101.00

2、失业保险费                                    108,352.00              108,352.00

合计                                           1,369,453.00            1,369,453.00

其他说明:
无。




                                                                                                       86
                                            桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


21、应交税费

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

增值税                                         389,555.56                             62,760.97

营业税                                          20,005.80                             20,005.80

企业所得税                                     102,935.17                           5,202,971.47

个人所得税                                      47,582.89                             53,319.10

城市维护建设税                                 117,740.24                               5,204.89

应交房产税                                     287,661.62                            279,043.38

应交城镇土地使用税                             207,576.50                            207,576.50

应交印花税                                        8,113.30                           147,500.29

应交水利建设基金                                25,381.57                             32,096.92

应交教育费附加                                 117,740.23                               4,129.35

合计                                          1,324,292.88                          6,014,608.67

其他说明:
无。


22、应付利息

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                 194,444.44                            540,512.49

短期借款应付利息                                                                     258,654.62

合计                                           194,444.44                            799,167.11

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                       单位: 元

             借款单位            逾期金额                              逾期原因

其他说明:
无。


23、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                       单位: 元

                 项目            期末余额                              期初余额

暂借款                                                                            110,000,000.00


                                                                                              87
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工程款                                                            1,337,331.79                           1,337,331.79

水电、运杂费                                                      4,087,773.19                            967,939.79

押金、质保金                                                      3,356,902.88                            160,902.88

财务咨询费                                                        8,000,000.00                           8,000,000.00

土地款                                                                                                   6,033,090.00

其他                                                               386,547.20                            3,105,137.93

合计                                                             17,168,555.06                         129,604,402.39


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             期末余额                          未偿还或结转的原因

李雨豪                                                            1,337,331.79 暂失去联系

合计                                                              1,337,331.79                 --

其他说明
无。


24、一年内到期的非流动负债

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

一年内到期的长期借款                                            100,000,000.00                         265,000,000.00

一年内到期的递延收益摊销                                           900,730.00                            1,801,460.00

合计                                                            100,900,730.00                         266,801,460.00

其他说明:
1年内到期的长期借款请参阅“26、长期借款”
1年内到期的递延收益摊销请参阅“29、递延收益”


25、其他流动负债

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

计提应收利息收入的营业税金及附加                                   525,773.19                               50,799.52

计提 BT 项目收入的营业税金及附加                                  3,220,936.01                           9,421,381.60

合计                                                              3,746,709.20                           9,472,181.12

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                            单位: 元

债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还               期末余额


                                                                                                                   88
                                                                       桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                                                             提利息       销

其他说明:


26、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                   期末余额                                  期初余额

抵押借款                                                               165,000,000.00                            285,000,000.00

减:一年内到期的长期借款                                               -100,000,000.00                           -265,000,000.00

合计                                                                    65,000,000.00                               20,000,000.00

长期借款分类的说明:

抵押借款情况参见“七、合并财务报表项目注释”之“48、所有权或使用权受到限制的资产”


其他说明,包括利率区间:


27、专项应付款

                                                                                                                        单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

工厂搬迁补偿费              179,909,426.92                                                 179,909,426.92 搬迁补偿

合计                        179,909,426.92                                                 179,909,426.92             --

其他说明:
无。


28、预计负债

                                                                                                                        单位: 元

              项目                           期末余额                       期初余额                        形成原因

未决诉讼                                                                            5,800,074.03 未结算工程纠纷

合计                                                                                5,800,074.03               --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

2015年8月3日,广西壮族自治区桂林市中级人民法院下达(2015)桂市民-终字第214号民事判决书,判
决本公司应付广西盛丰建设集团有限公司拖欠的工程款474,898.96元,并从2009年6月1日起,按中国人民
银行规定的同期同类贷款基准利率计算利息,至全部债务履行完毕之日止。公司冲减原计提的预计负债
5,800,074.03元,同时确认应付账款工程款及利息660,696.05元。




                                                                                                                               89
                                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


29、递延收益

                                                                                                                单位: 元

       项目             期初余额               本期增加              本期减少           期末余额           形成原因

政府补助                 28,231,562.00             36,000.00              901,030.00     27,366,532.00

减:一年内到期的递
                          -1,801,460.00                                   -900,730.00      -900,730.00
延收益摊销

合计                     26,430,102.00             36,000.00                  300.00     26,465,802.00        --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                单位: 元

                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                        与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                                其他变动       期末余额
                                          额              收入金额                                           益相关

广西壮族自治区
科学技术厅项目          99,980.00                            10,002.00                         89,978.00 与资产相关
实施经费补助款

桂林市财政局节
                        25,397.00                              2,502.00                        22,895.00 与资产相关
能减排专项资金

兴安县财政局设
                       808,462.00                            77,004.00                        731,458.00 与资产相关
备补贴款

2010 年区财政创
新能力建设项目         295,817.00                            25,002.00                        270,815.00 与资产相关
补助资金

2010 年区财政"
两化融合"项目          473,317.00                            40,002.00                        433,315.00 与资产相关
补助资金

区财政 2010 年"
特色荔枝、罗汉
果、石榴有效成
                     1,350,825.00                           112,050.00                       1,238,775.00 与资产相关
份的提取技术及
产品中试项目"
补助资金

2010 年区农业产
业化重点项目扶         437,472.00                            35,004.00                        402,468.00 与资产相关
持贴息资金

企业扶贫贴息款         212,500.00                            15,000.00                        197,500.00 与资产相关

广西天然甜味剂
工程技术研究中          74,980.00                              5,004.00                        69,976.00 与资产相关
心建设项目款

桂林科技局罗汉          25,575.00                              1,650.00                        23,925.00 与资产相关



                                                                                                                       90
                                                     桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


果甜苷研究经费

广西科学技术厅
科技 "罗汉果产
                    720,000.00                 45,000.00                     675,000.00 与资产相关
业化工程院建设
"补助资金

临桂县人民政府
                   3,025,000.00               275,000.00                   2,750,000.00 与资产相关
技改资金

广西区农业厅产
业化办公室设备      550,000.00                 50,000.00                     500,000.00 与资产相关
贷款贴息

临桂财政局自治
区中小企业发展     1,112,500.00                75,000.00                   1,037,500.00 与资产相关
专项资金

2013 年区财政技
术改造资金"两       356,658.00                 20,004.00                     336,654.00 与资产相关
化"融合项目

2013 年扶贫贴息
                    550,000.00                 30,000.00                     520,000.00 与资产相关
资金

罗汉果药用功效
成分的分析与鉴       28,500.00    36,000.00     1,800.00                      62,700.00 与资产相关


食品深加工及食
品质量安全控制
                     47,915.00                  2,502.00                      45,413.00 与资产相关
关键技术研究与
示范

广西植物提取物
试验检测中心建      966,664.00                 50,004.00                     916,660.00 与资产相关
设项目

2014 年扶贫贴息
(罗汉果甜甙提
                    300,000.00                 15,000.00                     285,000.00 与资产相关
取物加工产业化
工程)

2014 年技术改造
资金(标准化植
                    270,000.00                 13,500.00                     256,500.00 与资产相关
物提取物加工生
产线改造项目)

临桂县财政局拨
付新厂区基础设     6,000,000.00                                            6,000,000.00 与资产相关
施资金

医药产业园区政    10,500,000.00                                           10,500,000.00 与资产相关



                                                                                                     91
                                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


府改造资金

合计                     28,231,562.00          36,000.00         901,030.00                       27,366,532.00             --

其他说明:


30、股本

                                                                                                                              单位:元

                                                                本次变动增减(+、—)
                    期初余额                                                                                              期末余额
                                     发行新股            送股        公积金转股         其他            小计

股份总数          129,533,760.00 16,226,694.00                                                       16,226,694.00 145,760,454.00

其他说明:

2015年4月,公司完成非公开发行股票,获得募集资金净额486,199,491.73元,其中增加股本
16,226,694.00元,增加资本公积469,972,797.73元。

31、资本公积

                                                                                                                             单位: 元

           项目                    期初余额                     本期增加                本期减少                   期末余额

资本溢价(股本溢价)                     81,847,479.12           469,972,797.73                                         551,820,276.85

其他资本公积                              1,370,051.74                                                                    1,370,051.74

合计                                     83,217,530.86           469,972,797.73                                         553,190,328.59

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2015年4月,公司完成非公开发行股票,获得募集资金净额486,199,491.73元,其中增加股本
16,226,694.00元,增加资本公积469,972,797.73元。

32、其他综合收益

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                  本期发生额

                                                         本期所得 减:前期计入                               税后归属
                  项目                     期初余额                                减:所得税 税后归属                      期末余额
                                                         税前发生 其他综合收益                               于少数股
                                                                                      费用     于母公司
                                                            额      当期转入损益                                   东

二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                               279,933.2
                                           -545,616.51 825,549.71                              825,549.71
合收益                                                                                                                               0

                                                                                                                             279,933.2
         外币财务报表折算差额              -545,616.51 825,549.71                              825,549.71
                                                                                                                                     0

                                                                                                                             279,933.2
其他综合收益合计                           -545,616.51 825,549.71                              825,549.71
                                                                                                                                     0

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:



                                                                                                                                     92
                                                                 桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


无。


33、盈余公积

                                                                                                                    单位: 元

           项目              期初余额                 本期增加                 本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     8,834,943.24                                                                 8,834,943.24

合计                             8,834,943.24                                                                 8,834,943.24

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无。


34、未分配利润

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                       本期                                  上期

调整后期初未分配利润                                                  17,906,465.12                          -23,704,333.21

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    10,679,667.44                          41,610,798.33

期末未分配利润                                                        28,586,132.56                          17,906,465.12

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


35、营业收入和营业成本

                                                                                                                    单位: 元

                                        本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                     成本                       收入                      成本

主营业务                       200,035,166.29          165,370,640.93              176,139,169.61           131,527,115.30

其他业务                         3,480,162.66            2,719,161.46                 8,212,683.22            5,740,948.36

合计                           203,515,328.95          168,089,802.39              184,351,852.83           137,268,063.66


36、营业税金及附加

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                               本期发生额                                 上期发生额

营业税                                                                299,526.44                                 -32,111.70


                                                                                                                           93
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城市维护建设税                        279,357.17                           -1,591.81

教育费附加                            279,357.18                           -1,591.81

合计                                  858,240.79                          -35,295.32

其他说明:
无。


37、销售费用

                                                                          单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

工资、福利费                         2,525,700.78                       2,200,201.85

业务宣传广告展览费                    510,123.65                         580,894.87

运杂费                                518,045.92                         953,687.02

检测、保险费                          309,075.87                         237,406.50

佣金                                  606,929.77                         785,877.02

差旅费                                257,544.46                         302,841.09

样品费                                131,622.48                         139,293.80

办公费                                316,153.83                         261,080.98

业务招待费                            154,340.51                         131,975.21

小车费用                               69,334.77                         109,234.47

其他                                  487,213.79                         799,725.61

合计                                 5,886,085.83                       6,502,218.42

其他说明:
无。


38、管理费用

                                                                          单位: 元

                 项目   本期发生额                         上期发生额

工资福利费                           3,803,452.03                       5,352,954.78

折旧及摊销                           4,444,099.22                       4,460,985.18

业务招待费                           1,284,906.10                       1,048,490.84

小车费用                              442,074.67                         442,732.58

聘请中介机构费                        412,472.63                         501,621.20

社会保险费                            639,589.28                         469,696.35

税金                                  916,881.18                         713,435.45



                                                                                  94
                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


研究开发费                                           377,632.48                       1,990,916.03

无形资产摊销                                         581,037.02                         74,649.12

修理费                                               362,475.74                       1,177,647.57

差旅费                                               380,760.41                        281,017.68

办公费                                               241,101.50                        265,190.54

其他                                               2,816,993.26                       1,524,377.42

合计                                              16,703,475.52                      18,303,714.74

其他说明:
无。


39、财务费用

                                                                                         单位: 元

               项目                  本期发生额                         上期发生额

利息支出                                           4,231,514.02                      10,745,963.46

减:利息收入                                         896,031.30                        169,179.89

汇兑损失                                                                                99,495.60

减:汇兑收益                                         219,923.78

其     他                                         -1,206,853.52                       4,149,628.12

合计                                               1,908,705.42                      14,825,907.29

其他说明:

财务费用-其他1,347,150.04元为冲减前期预计诉讼案件利息。详见“附注六、28预计负债”。

40、资产减值损失

                                                                                         单位: 元

               项目                  本期发生额                         上期发生额

一、坏账损失                                         429,756.88                         -97,985.49

二、存货跌价损失                                   2,503,330.21

合计                                               2,933,087.09                         -97,985.49

其他说明:
无。


41、投资收益

                                                                                         单位: 元

                   项目                 本期发生额                       上期发生额




                                                                                                95
                                                              桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


可供出售金融资产在持有期间的投资收益                               3,575,899.18                          3,554,390.25

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                       4,511,860.00

合计                                                               3,575,899.18                          8,066,250.25

其他说明:
无。


42、营业外收入

                                                                                                           单位: 元

                                                                                         计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                    额

政府补助                                    1,734,716.00                 1,060,272.00                    1,734,716.00

其他                                          297,421.16                      1,500.00                    297,421.16

合计                                        2,032,137.16                 1,061,772.00                    2,032,137.16

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                           单位: 元

           补助项目              本期发生金额                   上期发生金额              与资产相关/与收益相关

广西壮族自治区科学技术厅
项目实施经费补助款(新型浓                         10,002.00                 10,002.00 与资产相关
缩荔枝果汁开发经费)

桂林市财政局节能减排专项
                                                   2,502.00                   2,502.00 与资产相关
资金

兴安县财政局设备补贴款                            77,004.00                 77,004.00 与资产相关

2010 年区财政创新能力建设
                                                  25,002.00                 25,002.00 与资产相关
项目补助资金

2010 年区财政"两化融合"项目
                                                  40,002.00                 40,002.00 与资产相关
补助资金

区财政 2010 年"特色荔枝、罗
汉果、石榴有效成份的提取技                    112,050.00                   112,050.00 与收益相关
术及产品中试项目"摊销费用

桂林农业产业办公室 2010 年
区农业产业化重点项目扶持                          35,004.00                 35,004.00 与资产相关
贴息资金

2011 年企业扶贫贴息款                             15,000.00                 15,000.00 与资产相关

广西壮族自治区科学技术厅
(广西天然甜味剂工程技术                           5,004.00                   5,004.00 与资产相关
研究中心建设项目)款

桂林科技局罗汉果甜苷研究                           1,650.00                   1,650.00 与资产相关



                                                                                                                    96
                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


经费

广西科学技术厅科技经费"罗
汉果产业化工程院建设"补助      45,000.00                45,000.00 与资产相关
资金

临桂县人民政府技改资金        275,000.00               275,000.00 与资产相关

广西区农业厅产业化办公室
                               50,000.00                50,000.00 与资产相关
设备贷款贴息

临桂财政局自治区中小企业
                               75,000.00                75,000.00 与资产相关
发展专项资金

2013 年区财政技术改造资金"
                               20,004.00                20,004.00 与资产相关
两化"融合项目

2013 年扶贫贴息资金            30,000.00                20,000.00 与资产相关

罗汉果药用功效成分的分析
                                1,800.00                         与资产相关
与鉴定

食品深加工及食品质量安全
                                2,502.00                         与收益相关
控制关键技术研究与示范

广西植物提取物试验检测中
                               50,004.00                         与资产相关
心建设项目

2014 年扶贫贴息(罗汉果甜甙
                               15,000.00                         与资产相关
提取物加工产业化工程)

2014 年技术改造资金(标准化
植物提取物加工生产线改造       13,500.00                         与资产相关
项目)

桂林市财政国库支付局加工
                              200,000.00                         与收益相关
贸易企业建设款

桂林市财政国库支付局出口
                               30,000.00                         与收益相关
企业品牌能力款

桂林市财政国库支付局贸易
                              133,400.00                         与收益相关
企业出口能力建设款

临桂县财政局融资贴息款        270,000.00                         与收益相关

中国博士后科学基金会款         50,000.00                30,000.00 与收益相关

广西壮族自治区人力资源和
                               26,000.00                         与收益相关
社会保障厅款

广西壮族自治区科学技术厅
补贴款(罗汉果药用功效成分     84,000.00                         与收益相关
的分析与鉴定)

广西药用植物园科研经费                                  85,350.00 与收益相关

广西科技厅款                                           100,000.00 与收益相关



                                                                                          97
                                                           桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他小项                                       40,286.00                    36,698.00 与收益相关

合计                                     1,734,716.00                  1,060,272.00                --

其他说明:


43、营业外支出

                                                                                                            单位: 元

                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                   额

非流动资产处置损失合计                         80,881.82               1,087,037.00                        80,881.82

其中:固定资产处置损失                         80,881.82               1,087,037.00                        80,881.82

非常损失

盘亏损失

税收滞纳金、罚金

罚款支出                                                                     3,145.69

其他                                       570,676.96                         974.62                      570,676.96

合计                                     1,651,558.78                  1,091,157.31                      1,651,558.78

其他说明:
无。


44、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                    项目                          本期发生额                              上期发生额

当期所得税费用                                                 221,304.17                                 878,998.04

递延所得税费用                                                 200,415.62

合计                                                           421,719.79                                 878,998.04


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                            单位: 元

                           项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                                11,092,409.47

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                          1,663,861.42

子公司适用不同税率的影响                                                                                  -116,941.10

调整以前期间所得税的影响                                                                                   50,812.73


                                                                                                                   98
                                                          桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


非应税收入的影响                                                                                   -536,384.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                   120,441.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                     -805,260.14

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    45,190.00
损的影响

所得税费用                                                                                         421,719.79

其他说明
无。


45、其他综合收益

详见附注详见附注六、“32、其他综合收益”。


46、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                项目                             本期发生额                         上期发生额

政府补助                                                        833,686.00                         252,048.00

利息收入                                                        848,531.30                         169,179.89

往来款(非关联)                                                317,841.65                         305,560.86

其他                                                            135,081.98

合计                                                           2,135,140.93                        726,788.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无。


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

                项目                             本期发生额                         上期发生额

销售费                                                         4,031,604.26                       4,800,617.92

管理费                                                         6,425,607.59                       7,379,053.50

财务费                                                          121,213.70                         135,362.74

往来款                                                         8,132,858.62                       5,907,829.25

合计                                                          18,711,284.17                      18,222,863.41

支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无。



                                                                                                            99
                                                   桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

招标保证金\政府补助                                  3,252,000.00                           600,000.00

合计                                                 3,252,000.00                           600,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无。


(4)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

非金融机构借款                                                                            90,259,100.00

合计                                                                                      90,259,100.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。


(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

归还非金融机构借款                                 110,000,000.00                         15,500,000.00

融资租赁费                                                                                  433,210.00

借款利息                                                                                   1,817,693.56

往来款                                                                                    18,353,786.67

合计                                               110,000,000.00                         36,104,690.23

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无。


47、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                              单位: 元

                 补充资料               本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                   --

净利润                                              10,670,689.68                         14,743,096.43




                                                                                                    100
                                                      桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


加:资产减值准备                                        2,933,087.09                            -97,985.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        6,358,501.15                         6,528,506.96
物资产折旧

无形资产摊销                                            2,766,081.38                         2,259,693.48

长期待摊费用摊销                                         220,762.62                            220,762.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           80,881.82                         1,087,037.00
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                          4,231,514.02                        14,745,963.46

投资损失(收益以“-”号填列)                         -3,575,899.18                         -8,066,250.25

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 132,436.62

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   67,979.00

存货的减少(增加以“-”号填列)                        7,350,039.13                        -67,017,629.29

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                       29,010,983.20                        26,805,537.18
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       48,505,752.29                        76,513,077.63
列)

其他                                                     803,257.00                            385,631.46

经营活动产生的现金流量净额                            109,556,065.82                        68,107,441.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                    --

现金的期末余额                                        356,413,029.65                        30,926,978.51

减:现金的期初余额                                     70,246,510.73                        38,680,937.10

现金及现金等价物净增加额                              286,166,518.92                         -7,753,958.59


(2)现金和现金等价物的构成

                                                                                                单位: 元

                   项目                    期末余额                              期初余额

一、现金                                              356,413,029.65                        70,246,510.73

其中:库存现金                                             45,617.70                            28,552.01

       可随时用于支付的银行存款                       351,432,846.32                            68,063.02

       可随时用于支付的其他货币资金                     4,934,565.63                         2,154,942.04

三、期末现金及现金等价物余额                          356,413,029.65                        70,246,510.73

其他说明:
无。



                                                                                                       101
                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


48、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                        单位: 元

                       项目                   期末账面价值                               受限原因

固定资产                                                      59,113,624.07 银行贷款抵押物

无形资产                                                      14,918,234.51 银行贷款抵押物

投资性房地产                                                 261,115,980.31 银行贷款抵押物

合计                                                         335,147,838.89                  --

其他说明:
无。


49、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                        单位: 元

                项目          期末外币余额                       折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                           --                                --                              6,580,426.86

其中:美元                              1,073,377.99 6.114                                           6,562,203.69

         欧元                                 16.30 6.870                                                 111.98

HKD                                       10,870.00 0.789                                                8,572.08

英镑                                         600.00 9.642                                                5,785.32

荷兰盾                                          1.60 4.588                                                   7.34

波兰                                          24.80 1.622                                                  40.23

瑞士法郎 CHF                                 544.35 6.699                                                3,646.44

俄罗斯卢布                                   540.00 0.111                                                  59.78

应收账款                           --                                --                             53,695,965.91

其中:美元                              8,681,620.88 6.114                                          53,075,957.43

         欧元                             90,250.00 6.870                                             620,008.48

其他说明:
无。


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

    全资子公司LAYN USA,INC.在美国注册经营,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。


                                                                                                              102
                                                               桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
报告期内,公司合并报表范围增加新设成立的桂林皙美佳人化妆品有限公司及桂林莱茵检测技术有限公司两个全资子公司。


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                              持股比例
  子公司名称       主要经营地        注册地         业务性质                                        取得方式
                                                                       直接              间接

桂林莱茵康尔生                  临桂县临桂镇西
                 桂林市                          生产销售                100.00%                 投资设立
物技术有限公司                  城南路

桂林莱茵投资有                  临桂县临桂镇秧
                 桂林市                          投资                    100.00%                 投资设立
限公司                          塘工业园

桂林晳美佳人化                  临桂县临桂镇西
                 桂林市                          生产销售                100.00%                 投资设立
妆品有限公司                    城南路

桂林莱茵检测技                  临桂县临桂镇西
                 桂林市                          服务                    100.00%                 投资设立
术有限公司                      城南路

                                20411 SW Birch
LAYN USA INC 美国洛杉矶         ST #320 Newport 销售                     100.00%                 投资设立
                                Beach,CA 92600

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无。


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无。


确定公司是代理人还是委托人的依据:
无。


其他说明:
无。




                                                                                                               103
                                                                             桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                                   单位: 元

                                                          本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称               少数股东持股比例                                                                期末少数股东权益余额
                                                                  损益                    派的股利

桂林莱茵药业有限公司                           10.00%                    -8,977.76                                                143,867.67

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无。
其他说明:
无。


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                   单位: 元

                                     期末余额                                                       期初余额
 子公司
          流动资       非流动     资产合    流动负      非流动   负债合      流动资    非流动    资产合      流动负      非流动     负债合
  名称
             产         资产        计         债         负债     计          产       资产       计          债         负债        计

桂林莱
茵药业    722,641. 744,917. 1,467,55 28,882.1                    28,882.1 1,132,52 401,575. 1,534,09
                                                                                                             5,642.89               5,642.89
有限公            39         51      8.90           7                    7      1.50       73       7.23


                                                                                                                                   单位: 元

                                         本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                     综合收益总 经营活动现                                          综合收益总 经营活动现
                  营业收入        净利润                                       营业收入         净利润
                                                     额          金流量                                             额            金流量

桂林莱茵药
                                  -89,777.61                     -98,592.02                     -88,251.35                        -13,060.20
业有限公司

其他说明:
无。


十、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。


2、其他关联方情况


                         其他关联方名称                                                  其他关联方与本企业关系

姚新德                                                              本公司持股 5%以上股东,董事



                                                                                                                                           104
                                                                桂林莱茵生物科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文


蒋志刚                                                     本公司实际控制人的父亲

蒋小三                                                     本公司实际控制人的兄弟

蒋安明                                                     本公司实际控制人的兄弟

蒋俊                                                       本公司实际控制人的兄弟

蒋瑞民                                                     本公司实际控制人父亲的兄弟

杨晓涛                                                     本公司子公司执行董事

杨惠                                                       本公司子公司执行董事的子女

刘莉芳                                                     本公司实际控制人的关联人

唐祖贵                                                     本公司实际控制人的关联人

桂林君和投资有限公司                                       本公司关联自然人控制的企业

桂林君沣投资有限公司                                       本公司关联自然