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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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方正电机(002196)公告正文

方正电机:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-21
股票简称:方正电机 股票代码:002196
浙江方正电机股份有限公司
    ZHEJIANG FOUNDER MOTOR CO.,LTD.
    (住所:浙江省丽水市天宁工业区24号)
    2009年半年度报告
    证券代码:002196
    证券简称:方正电机
    披露时间:2009年8月21日浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    公司董事项永旺先生因出差未能参加会议,委托董事孟宏亮先生代为行使表决权,公司其他董事均亲自出席了本次审议年度报告的董事会。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人张敏先生、主管会计工作负责人胡宏先生及会计机构负责人卢美玲女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 3浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    目 录
    重要提示...........................................................................................................................................................3
    目 录...............................................................................................................................................................4
    第一节 公司基本情况简介..............................................................................................................................5
    第二节 股权变动和主要股东持股情况.........................................................................................................7
    第三节 董事、监事和高级管理人员............................................................................................................8
    第四节 董事会报告.......................................................................................................................................9
    第五节 重要事项.........................................................................................................................................15
    第六节 财务报告(未经审计)..................................................................................................................21
    第七节 备查文件...........................................................................................................................................31
    4浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第一节 公司基本情况简介
    一、公司基本情况简介
    法定中文名称
    浙江方正电机股份有限公司
    缩写
    方正电机
    法定英文名称
    ZHEJIANG FOUNDER MOTOR CO., LTD.
    缩写
    FDM
    法定代表人
    张敏
    股票简称
    方正电机
    股票代码
    002196
    上市交易所
    深圳证券交易所
    注册地址
    浙江省丽水市天宁工业区24号
    注册地址的邮政编码
    323000
    办公地址
    浙江省丽水市天宁工业区24号
    办公地址的邮政编码
    323000
    公司国际互联网网址
    www.fdm.com.cn
    电子信箱
    lsfdm@mail.lsptt.zj.cn
    公司选定的信息披露报纸
    《证券时报》
    登载半年度报告的互联网网址
    http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点
    深圳证券交易所、公司董事会办公室
    公司董事会秘书及证券事务代表:
    董事会秘书
    证券事务代表
    姓名
    胡宏
    周涛铭
    联系地址
    浙江省丽水市天宁工业区24号
    浙江省丽水市天宁工业区24号
    电话
    0578-2171041
    0578-2276502
    传真
    0578-2276502
    0578-2276502
    电子信箱
    fdmhu@hotmail.com
    qingwuyong@sina.com
    其他有关资料:
    公司首次注册登记日期
    2001年12月20日
    公司首次注册登记地点
    浙江省工商行政管理局
    最近一次变更注册登记日期
    2007 年12 月25 日
    最近一次变更注册登记地点
    浙江省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号
    330000000015807
    税务登记号码
    331100148868586
    公司聘请的会计师事务所
    浙江天健东方会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址
    杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)、主要财务数据和财务指标 5浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    单位:(人民币)元
    本报告期末
    上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产
    477,834,405.87
    475,764,175.29
    0.44%
    所有者权益(或股东权益)
    254,670,384.48
    258,474,077.85
    -1.47%
    股本
    77,150,000.00
    77,150,000.00
    0.00%
    每股净资产
    3.30
    3.35
    -1.49%
    报告期(1-6月)
    上年同期
    本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入
    125,864,158.73
    183,434,016.30
    -31.38%
    营业利润
    5,241,284.02
    12,803,771.13
    -59.06%
    利润总额
    6,479,954.02
    18,111,199.51
    -64.22%
    净利润
    5,454,306.63
    14,354,181.85
    -62.00%
    扣除非经常性损益后的净利润
    4,217,117.13
    11,840,307.94
    -64.38%
    基本每股收益
    0.07
    0.19
    -63.16%
    稀释每股收益
    0.07
    0.19
    -63.16%
    净资产收益率
    2.14%
    5.61%
    -3.47%
    经营活动产生的现金流量净额
    21,691,938.24
    -4,340,628.27
    599.74%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    0.28
    -0.06
    566.67%
    提示:上述净利润、扣除非经常性损益后的净利润、所有者权益、基本每股收益和稀释每股收益、每股净资产等指标应以归属于上市公司股东的数据填列。净资产收益率按全面摊薄法计算。
    (二)、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目
    金额
    非流动资产处置损益
    2,720.00
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,241,800.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -5,850.00
    合计
    1,237,189.50
    (三)、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 — 净资产收益率与每股收益的计算与披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益
    净资产收益率(%)
    每股收益(元)
    报告期利润
    全面摊薄
    加权平均
    基本每股收益
    稀释每股收益
    归属于普通股股东的净利润
    2.14
    2.13
    0.07
    0.07
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
    1.66
    1.64
    0.05
    0.05
    6浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第二节 股权变动和主要股东持股情况
    一、公司股本变动情况
    报告期内,公司股本未发生变化。
    二、前10 名股东和前10 名无限售条件股东持股情况表 (单位:股)
    股东总数
    10,065
    前10 名股东持股情况
    股东名称
    股东性质
    持股比例
    持股总数
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    报告期内股份增减变动数量
    张敏
    境内自然人
    24.86%
    19,178,000
    19,178,000
    0
    0
    通联创业投资股份有限公司
    境内非国有法人
    22.23%
    17,150,000
    17,150,000
    0
    0
    钱进
    境内自然人
    10.95%
    8,449,000
    8,449,000
    0
    0
    章则余
    境内自然人
    4.32%
    3,333,000
    3,333,000
    0
    0
    李锦火
    境内自然人
    4.32%
    3,332,000
    3,332,000
    0
    0
    胡宏
    境内自然人
    0.99%
    760,000
    760,000
    0
    0
    张健
    境内自然人
    0.78%
    600,000
    600,000
    0
    0
    张寅孩
    境内自然人
    0.78%
    600,000
    600,000
    0
    0
    袁晓虹
    境内自然人
    0.49%
    380,000
    380,000
    0
    0
    陈荣昌
    境内自然人
    0.49%
    380,000
    380,000
    0
    0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份数量
    股份种类
    杨静珠
    280,300
    人民币普通股
    王正
    177,143
    人民币普通股
    王爱玲
    119,000
    人民币普通股
    薛海青
    98,300
    人民币普通股
    陈国金
    90,200
    人民币普通股
    李洪贵
    79,000
    人民币普通股
    李翔
    71,301
    人民币普通股
    朱红英
    70,000
    人民币普通股
    陈国月
    69,200
    人民币普通股
    樊红书
    68,800
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司前10 名股东中:袁晓虹女士系谢国伟先生之妻,谢国伟先生系张敏先生之
    妻弟。张敏、袁晓虹、谢国伟的持股比例分别为24.86%、0.49%、0.13%。
    三、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化。
    7浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第三节 董事、监事和高级管理人员
    一、
    董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内,公司董事、监事和高管人员持股未发生变动。
    二、报告期内,公司董事、监事和高管人员新聘和解聘情况
    2009年5月7日,公司2008年度股东大会审议通过了《关于选举李锦火为公司董事的议案》,同意李锦火为公司第三届董事会董事。详细情况参见刊登于2009年5月8日的公司指定信息披露媒体上的公告:《浙江方正电机股份有限公司2008年度股东大会会议决议公告》。
    公司董事会于2009年4月16日收到公司董事章则余先生的书面辞职报告,因其个人原因,请求辞去其担任的公司董事职务,公司董事会于2009年4月18日接受章则余先生的辞职请求。详细情况参见刊登于2009年4月18日的公司指定信息披露媒体上的公告:《浙江方正电机股份有限公司关于董事辞职的公告》。
    8浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第四节 董事会报告
    一、公司经营情况
    (一)报告期内公司经营情况回顾
    2009年上半年度,由于国际金融危机引发全球经济衰退,国内外消费需求下降及劳动力成本上升,给公司的销售市场带来较大的影响,导致公司半年度利润同比下降较大。
    2009年上半年,公司在继续拓展市场的同时更加注重提升对客户的服务品质,关注新产品持续开发,狠抓内部管理,严格控制费用,在行业整体低迷的情况下,力求相对平稳地渡过行业调整期。
    报告期内,公司主营业务没有发生变化,仍以研制、生产、销售微特电机为主营业务,2009年1-6月,公司实现营业收入12,586万元,比去年同期下降31.38%,实现营业利润524万元,比去年同期下降59.06%,实现净利润 545万元,比去年同期下降62%。
    (二)公司主营业务及其经营情况
    1、公司主营业务的范围为:微特电机的研究开发、生产及销售;并同时经营相关设备、产品的进出口业务。主要产品有家用缝纫机电机、工业用缝纫机电机、缝纫机用变频调速伺服电机、电脑高速自动平缝机、汽车电机。
    2、经营状况
    (1)主营业务分行业、产品情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品
    营业收入
    营业成本
    毛利率(%)
    营业收入比上年同期增减(%)
    营业成本比上年同期增减(%)
    毛利率比上年同期增减(%)
    缝纫机行业
    12,304.00
    10,149.00
    17.51%
    -31.17%
    -29.59%
    -1.88%
    主营业务分产品情况
    工业缝纫机电机
    1,236.00
    1,154.00
    6.63%
    -70.19%
    -67.84%
    -6.80%
    家用缝纫机电机
    6,076.00
    5,005.00
    17.63%
    -16.83%
    -21.71%
    5.15%
    电脑高速自动平缝机
    3,506.00
    2,780.00
    20.71%
    -19.03%
    -10.59%
    -7.48%
    伺服马达
    972.00
    747.00
    23.15%
    9.38%
    22.95%
    -8.48%
    其它
    514.00
    463.00
    9.92%
    -57.40%
    -33.85%
    -42.64%
    注:(1)工业缝纫机电机、电脑高速自动平缝机、伺服电机销售毛利率下降的主要原因为:在销售产品销售价格保持基本不变的情况下,受国际金融危机的影响,市场需求萎缩、人工成本上升等不利因素,降低了公司盈利空间。
    9浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (2)”其他”指零部件和其他外购件销售。
    (2)主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区
    营业收入
    营业收入比上年增减(%)
    国内市场
    8,388.00
    -32.21%
    国外市场
    3,916.00
    -34.41%
    注:国内外市场营业收入出现下降的主要原因为:主要产品需求市场的迅速萎缩直接影响公司国内外的市场销售。
    (三)报告期内,公司主营业务及其结构、利润构成未发生重大变化。
    (四)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    受国际金融危机的影响,缝制机械行业整体低迷,导致报告期内公司主营业务收入较上年大幅下降;在销售产品销售价格保持基本不变的情况下,市场需求萎缩、劳动力成本上升等因素降低了公司的盈利能力。
    (五)报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (六)控股子公司及参股公司的经营情况及业绩
    1、浙江方德机电制造有限公司(简称方德机电),成立于2004年11月15日,注册资本13,500万元,住所为丽水市石牛路73号,法人代表钱进,经营范围包括:电机、缝纫机、机械设备的制造及销售。
    该公司是浙江方正电机股份有限公司的全资子公司。
    截至2009年6月30日,该公司资产总额为243,727,491.75元,净资产为161,772,729.48元,2009年上半年,实现营业收入46,113,233.35元,实现净利润2,428,701.79元(以上数据未经审计)。
    根据《浙江方正电机股份有限公司招股说明书》及浙江方正电机股份有限公司(简称方正电机)2007年度第一次临时股东大会决议,方正电机于2008年1月9日对浙江方德机电制造有限公司增资8,500万元,增资后该公司的注册资本为人民币13,500万元,报告期内,相关工商管理登记变更手续已完成。 10浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    2、丽水方正东进机电有限公司(简称方正东进),成立于2005 年11 月23 日,注册资本5193.95万元,住所为丽水市天宁工业区24 号,法人代表钱进,经营范围包括:电机、汽车零部件的生产和销售
    截至2009年6月30日,该公司资产总额为50,115,390.35元,净资产48,315,951.71元,2009年上半年,实现营业收入1,783,169.85元,实现净利润-128,544.12元(以上数据未经审计)。
    该公司是浙江方正电机股份有限公司的全资子公司。
    根据《浙江方正电机股份有限公司招股说明书》及浙江方正电机股份有限公司(简称方正电机)2007年度第一次临时股东大会决议,方正电机于2008年1月9日对方正东进增资4,573.95万元,增资后该公司的注册资本为人民币5,193.95万元,报告期内,相关工商管理登记变更手续已完成。
    3、上海华联缝制设备有限公司成立于1997年6月16日,注册资本260万元,住所为上海市金山区枫泾镇朱枫公路999号,经营范围包括:经营本企业自产缝纫、裁剪、熨烫设备、零配件及相关技术的出口业务;经营本企业生产所需原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;承办“三来一补”业务;金属材料、机电设备及配件、木材、建筑装潢材料、百货、五金交电的销售;承接展览服务。本公司出资8万元,持有该公司3.08%的股权。
    截至2009年6月30日,该公司资产总额为6,274,647.81元,净资产为4,141,345.13元,2009年上半年,实现营业收入345,574.68元,实现净利润1,284.36元(以上数据未经审计)。
    5、丽水天健电力实业有限公司成立于2005年2月1日,注册资本2000万元,住所为丽水市大洋路458号,法人代表龚海炜,经营范围包括:35KV及以下送变电工程、机电设备安装工程、城市及道路照明工程、电力设备运行维护、工程技术咨询。本公司出资300万元,持有该公司15.79%的股权。
    截至2009年6月30日,该公司资产总额为140,005,002.72元,净资产为41,505,567.06元,2009年上半年,实现营业收入23,448,811.41元,实现净利润3,072,593.79元(以上数据未经审计)。
    (七)公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
    11浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    二、报告期内投资情况
    (一)报告期内募集资金使用情况
    1、募集资金运用情况
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额
    13,073.95
    报告期内投入募集资金总额
    229.62
    变更用途的募集资金总额
    0.00
    变更用途的募集资金总额比例
    0.00%
    已累计投入募集资金总额
    6,554.52
    承诺投资项目
    是否已变更项目(含部分变更)
    募集资金承诺投资总额
    调整后投资总额
    截至期末承诺投入金额(1)
    报告期内投入金额
    截至期末累计投入金额(2)
    截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)
    截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1)
    项目达到预定可使用状态日期
    报告期内实现的效益
    是否达到预计效益
    项目可行性是否发生重大变化
    年产12万台主轴直驱电脑高速自动平缝机技改项目
    否
    8,500.00
    8,500.00
    7,752.00
    113.71
    4,105.08
    -3,646.92
    52.96%
    2009年12月31日
    192.00
    否
    否
    年产1000万台汽车座椅、摇窗电机技改项目
    否
    4,573.95
    4,573.95
    4,157.72
    115.91
    2,449.44
    -1,708.28
    58.91%
    2009年12月31日
    0.00
    否
    否
    合计
    -
    13,073.95
    13,073.95
    11,909.72
    229.62
    6,554.52
    -5,355.20
    -
    -
    192.00
    -
    -
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
    公司两个募集资金项目投入未达到计划进度的原因,系公司受金融危机影响,工业缝纫机及汽车配件行业低迷,市场需求萎缩,公司根据市场情况,为保证募集资金安全,延缓了募集资金投入。上述两个项目预计在2009年底可建成投产。
    项目可行性发生重大变化的情况说明
    无
    募集资金投资项目实施地点变更情况
    无
    募集资金投资项目实施方式调整情况
    无
    募集资金投资项目先期投入及置换情况
    截止2007年12月31日,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的总金额为2,788.03万元,主要为机器设备及相关费用支出。2008年2月18日经公司第二届董事会第十次会议通过,用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计2,788.03万元。
    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
    年产12万台主轴直驱电脑高速自动平缝机用闲置募集资金暂时补充流动资金3000万元,年产1000万台汽车座椅、摇窗电机项目闲置募集资金暂时补充流动资金2000万元。
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因
    募集资金项目尚在实施中,未完成。
    尚未使用的募集资金用途及去向
    除了补充流动资金5000万元外尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
    无
    2、募集资金专户存储制度的执行情况 12浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    报告期内,公司严格按照《公司章程》、《方正电机募集资金专项存储与使用管理制度》等相关规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有效的管理和监督,对募集资金实行专户存储,募集资金的使用严格履行相应的审批程序,保证募集资金专款专用。
    (二)非募集资金投资情况
    报告期内,无新增非募集资金投资项目。
    (三)本报告期募集资金项目未发生变更项目情况
    三、2009年1-9月经营业绩预计
    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上
    2009年1-9月预计的经营业绩
    公司预计2009年1-9月归属母公司所有者的净利润与上年同期相比下降50%-70%
    2008年1-9月经营业绩
    归属于母公司所有者的净利润:
    16,111,995.60
    业绩变动的原因说明
    由于纺织服装行业整体低迷,各种不利因素使整个缝制设备行业出现较大程度的萎缩,因此导致本公司的电脑高速自动平缝机及伺服电机等产品的销售收入出现较大幅度的下降。
    四、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司共召开过2次董事会会议,具体情况如下:
    1、公司于2009年4月15日在杭州召开了第三届董事会第八次会议。
    该会审议通过了(1)《公司2008年度总经理工作报告》;(2)《公司2008年度董事会工作报告》;(3)《公司2008年度财务决算报告》;(4)《关于公司2008年度利润分配的预案》;(5)《关于募集资金2008年度存放与使用情况的专项报告》;(6)《2008年年度报告及摘要的议案》;(7)《关于续聘浙江天健东方会计师事务所为公司2009年度审计机构的议案》;(8)《关于修订公司章程的议案》;(9)《关于制定公司重大信息内部报告制度的议案》;(10)《公司2008年度内部控制自我评价报告的议案》;(11)《关于继续使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》;(12)《关于提名李锦火先生作为第三届董事会董事候选人的议案》;(13)《关于召开2008年年度股东大会的议案》。
    2、公司于2009年4月21日以通讯方式召开了第三届董事会第九次会议。 13浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    该会审议通过了(1)《2009年第一季度报告及正文的议案》;(2)《关于聘任公司内审部负责人的议案》。
    (二) 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内共召开两次股东大会,公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋予的职权,本着对全体股东认真负责的态度,积极稳妥地开展各项工作,较好的执行了股东大会决议。
    1、公司于2009年1月14日在公司会议室召开了2009年第一次临时股东大会。
    该次会议审议通过了《关于更换公司2008年度审计机构的议案》。
    2、公司于2009年5月7日在公司会议室召开了2007年年度股东大会。
    该次会议审议通过了(1)《关于<公司2008年度董事会工作报告>的议案》;(2)《关于<公司2008年度监事会工作报告>的议案》;(3)《关于<公司2008年度财务决算报告>的议案》;(4)《关于<公司2008年度利润分配预案>的议案》;(5)《关于<公司2008年度报告及摘要>的议案》;(6)《关于2009年续聘浙江天健东方会计师事务所有限公司为公司执业会计师事务所的议案》;(7)《关于继续使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》;(8)《关于修订公司章程的议案》;(9)《关于选举李锦火为公司董事的议案》。
    14浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第五节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。
    1、关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能充分行使自己的权利;公司能够严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会;股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东回避表决;公司关联交易公平合理,不存在损害中小股东利益的情形。
    2、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事;公司建立了独立董事制度,独立董事3 人,占董事会成员的比例达到33%以上;公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任。
    3、关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、总经理和其它高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
    4、关于信息披露:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,负责接待股东来访及咨询;公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息;公司能够按照有关规定,及时披露大股东及公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。为了使信息披露进一步规范化,公司制定了《信息披露制度》。
    公司自成立以来,一直严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作,并将严格按照《上市公司治理准则》的要求,不断完善公司的治理结构,切实维护中小股东的利益。
    二、利润分配情况
    2009 年5 月7 日,公司2008 年度股东大会审议通过了《关于公司2008 年度利润分配的预案》:公司2008年度实现净利润41,617,442.76元(母公司报表数据),提取法定盈余公积金4,161,744.28元, 加上年结转未分配利润24455774.35元,本年度已分配利润
    15浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    23,145,000.00元,实际可供股东分配的利润为38766472.83元。拟定以公司股票发行后的股本总数7,715万股为基数,按照股权比例分配现金股利 925.8万元(含税),即向全体股东按每10股分配红利 1.2 元(含税),尚余29,508,472.83元,结转下一年度。本次不进行资本公积金转增股本。
    2009 年5 月15 日,公司公布2008 年度分红派息实施公告,2008 年5 月22 日,公司完成2008 年度利润分配工作。
    三、公司2009年中期无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。
    四、报告期内,公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员未发生受到监管部门处罚的事项。
    五、重大诉讼及仲裁事项
    2008年11月3日,公司就买卖合同纠纷向上海市嘉定区人民法院提起诉讼,起诉日星缝纫机(上海)有限公司(以下简称上海日星),要求其支付货款4,540,267.14元以及相应利息。同时,公司向上海市嘉定区人民法院提出财产保全申请,要求冻结上海日星银行账户内存款人民币4,540,267.14元或查封、扣押其相应价值财产,并提供了人民币92万元的担保。2008年11月7日,上海市嘉定区人民法院出具(2008)嘉民二(商)初字第2034号民事裁定书,裁定冻结上海日星银行存款70余万元以及18,142平方米土地使用权。
    2009年1月23日,上海市嘉定区人民法院就此案作出判决,并出具(2008)嘉民二(商)初字第2034号民事判决书,判决上海日星支付货款4,540,267.14元以及相应利息。此后,上海日星不服判决,于2009年2月6日提起上诉。该案将由上海市第二人民法院审理。截至财务报表批准日,该诉讼尚未开庭审理。2009年6月10日,经上海市第二中级人民法院主持调解,诉讼双方达成调解协议,协议内容如下:
    1、原审判决确认日星缝纫机(上海)有限公司应支付浙江方正电机股份有限公司本金为4,540,267.14 元,日星缝纫机(上海)有限公司同意首期支付浙江方正电机股份有限公司210 万元,该款已于2009 年6 月10 日前支付至上海市第二中级人民法院账户。
    2、扣除已支付的款项后,日星缝纫机(上海)有限公司同意于2009 年8、9、10、11、12 月共五个月分批支付余款,前四个月每个月支付350,000 元,最后一个月支付359,227 元。日星缝纫机(上海)有限公司未按约履行,则浙江方正电机股份有限公司有权要求日星缝纫机(上海)有限公司按原审判决执行。
    公司已于2009年6月23日收到由上海市第二中级人民法院转交的首期款项210万元。
    16浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    六、报告期内,公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
    七、报告期内,公司无证券投资情况。无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
    八、报告期内,公司重大关联交易事项
    (一)与日常经营相关的关联交易
    报告期内没有发生与日常经营相关的关联交易
    (二)资产出售、收购发生的关联交易
    报告期内没有发生资产出售、收购方面的关联交易。
    (三)非经营性关联债权债务往来
    报告期内没有发生非经营性关联债权债务往来。
    九、报告期内,公司对外担保情况
    单位:(人民币)万元
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保对象名称
    发生日期(协议签署日期)
    担保金额
    担保类型
    担保期
    是否履行完毕
    是否为关联担保(是或否)
    万向硅峰电子股份有限公司
    2007年4 月
    4500
    互保
    三年
    否
    否
    报告期内担保发生额合计
    0
    报告期末担保余额合计
    4500
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计
    无
    报告期末对控股子公司担保余额合计
    无
    公司担保额情况(包括对控股资子公司的担保)
    担保总额
    4500
    担保总额占公司净资产比例
    17.67%
    其中:
    17浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    为股东、实际控制人及关联方提供担保的金额
    0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额
    0
    上述三项担保金额合计
    0
    未到期担保可能存在连带清偿责任说明
    公司对万向硅峰电子股份有限公司未到期担保4500万可能承担连带清偿责任。
    十、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见
    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求,我们作为浙江方正电机股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,本着对公司和全体股东负责的态度,对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查,发表独立意见如下:
    公司能够认真执行公司《章程》等有关规定,不存在控股股东及其他关联方占用上市公司资金的情况;公司能够严格控制对外担保风险,公司所有对外担保事项均已经通过了董事会的审核及股东大会的审批,不存在违规担保情况。
    十一、重大合同及履行情况
    1、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
    2、报告期内,公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    十二、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项:
    承诺事项
    承诺内容
    履行情况
    发行时所作承诺
    1、张敏、通联创业投资股份有限公司、钱进避免与公司同业竞争的承诺。2、张敏、通联创业投资股份有限公司、钱进承诺:自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其发行前持有的本公司股份,也不由公司回购该部分股份。
    截止本报告期末,上述承诺事项均仍在严格履行中。
    18浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    十三、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况
    暂无上述情况。
    十四、公司投资者关系管理情况
    报告期内,公司严格履行信息披露义务,重视投资者关系管理。公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人,组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。
    1、报告期内,公司热情接待投资者的来访,详细回复投资者电话、电子邮件等,利用多种途径和方式,最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通,在相关法律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。
    2、积极举办业绩说明会,使投资者对公司有全面的了解。2009年4月24日,公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行了2008年度业绩说明会,董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书、独立董事及保荐代表人就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题,与投资者开展了良好的沟通。
    十五、报告期内公司重要信息索引
    披露日期
    主要内容
    披露媒体
    2009.01.08
    关于变更保荐人代表的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.01.15
    2009年第一次临时股东大会决议公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.01.21
    2008年度业绩快报
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    公司2008年年度报告摘要
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    第三届董事会第八次会议决议公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    第三届监事会第六次会议决议公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    独立董事相关事项独立意见的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    关于召开2008年度股东大会的通知
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    公司2008年度募集资金存放与使用情况的专项报告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.17
    关于继续使用闲置募集资金补充流动资金的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    19浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    2009.04.18
    关于公司董事辞职的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.22
    2009年第一季度报告正文
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.22
    第三届董事会第九次会议决议公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.04.22
    关于举行2008年度业绩网上说明会的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.05.04
    2008年度股东大会的提示性公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.05.05
    关于到期归还暂时用于补充流动资金的募集资金的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.05.08
    2008年度股东大会决议公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.05.15
    2008年度分红派息实施公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.05.28
    关于获得软件产品登记证书的提示性公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.06.10
    2008年第三季度报告更正公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.06.19
    关于收到政府奖励资金的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    2009.06.24
    关于诉讼结果的公告
    巨潮资讯网、证券时报
    20浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第六节 财务报告(未经审计)
    一、财务会计报表
    1、资产负债表
    编制单位:浙江方正电机股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元
    期末余额
    年初余额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    流动资产:
    货币资金
    90,159,360.63
    56,911,508.71
    70,811,855.60
    45,236,697.66
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    5,161,196.25
    1,961,700.00
    4,456,789.30
    200,000.00
    应收账款
    105,625,973.22
    46,844,364.77
    95,872,590.05
    55,589,512.52
    预付款项
    17,570,320.59
    10,790,061.25
    23,851,219.18
    14,144,757.61
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    7,400,000.00
    其他应收款
    3,753,597.75
    17,574,446.94
    2,849,762.99
    14,451,125.21
    买入返售金融资产
    存货
    103,271,752.12
    27,668,339.71
    123,397,190.17
    33,271,360.37
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    2,400,000.00
    流动资产合计
    325,542,200.56
    161,750,421.38
    323,639,407.29
    170,293,453.37
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    6,380,000.00
    198,441,171.15
    6,380,000.00
    198,441,171.15
    投资性房地产
    固定资产
    120,935,847.82
    43,076,992.12
    121,216,167.37
    45,004,545.90
    在建工程
    7,903,380.87
    1,208,691.25
    6,744,271.38
    500,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    14,792,594.77
    9,580,828.21
    15,045,323.81
    9,776,523.59
    开发支出
    商誉
    207,997.67
    207,997.67
    长期待摊费用
    344,470.86
    53,259.15
    297,251.77
    61,529.95
    递延所得税资产
    1,727,913.32
    667,816.18
    2,233,756.00
    1,437,239.76
    21浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    其他非流动资产
    非流动资产合计
    152,292,205.31
    253,028,758.06
    152,124,768.00
    255,221,010.35
    资产总计
    477,834,405.87
    414,779,179.44
    475,764,175.29
    425,514,463.72
    流动负债:
    短期借款
    98,800,000.00
    63,300,000.00
    137,246,401.53
    92,246,401.53
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    74,800,000.00
    71,600,000.00
    42,160,000.00
    42,160,000.00
    应付账款
    41,545,526.71
    25,431,580.47
    33,994,695.80
    24,054,685.56
    预收款项
    4,062,854.88
    1,461,553.71
    4,808,559.34
    902,189.50
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    3,013,753.39
    2,024,514.38
    2,769,419.87
    1,949,414.45
    应交税费
    -2,137,596.90
    -677,709.47
    -4,805,631.21
    -1,156,133.83
    应付利息
    271,134.22
    225,605.46
    264,390.21
    180,952.18
    应付股利
    其他应付款
    2,658,349.09
    15,430,641.48
    689,761.90
    23,344,117.39
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计
    223,014,021.39
    178,796,186.03
    217,127,597.44
    183,681,626.78
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    150,000.00
    150,000.00
    162,500.00
    162,500.00
    非流动负债合计
    150,000.00
    150,000.00
    162,500.00
    162,500.00
    负债合计
    223,164,021.39
    178,946,186.03
    217,290,097.44
    183,844,126.78
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)
    77,150,000.00
    77,150,000.00
    77,150,000.00
    77,150,000.00
    资本公积
    113,972,654.00
    113,906,900.00
    113,972,654.00
    113,906,900.00
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    11,846,964.11
    11,846,964.11
    11,846,964.11
    11,846,964.11
    一般风险准备
    未分配利润
    51,700,766.37
    32,929,129.30
    55,504,459.74
    38,766,472.83
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计
    254,670,384.48
    235,832,993.41
    258,474,077.85
    241,670,336.94
    少数股东权益
    22浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    所有者权益合计
    254,670,384.48
    235,832,993.41
    258,474,077.85
    241,670,336.94
    负债和所有者权益总计
    477,834,405.87
    414,779,179.44
    475,764,175.29
    425,514,463.72
    2、利润表
    编制单位:浙江方正电机股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、营业总收入
    125,864,158.73
    77,967,755.53
    183,434,016.30
    124,281,792.40
    其中:营业收入
    125,864,158.73
    77,967,755.53
    183,434,016.30
    124,281,792.40
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本
    120,622,874.71
    74,498,490.77
    170,679,325.49
    118,346,831.00
    其中:营业成本
    104,781,284.15
    65,298,493.39
    148,520,205.54
    106,852,735.03
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    560,924.99
    199,091.34
    199,091.34
    销售费用
    3,323,496.71
    1,959,880.89
    4,968,458.06
    3,188,155.03
    管理费用
    9,770,367.95
    5,296,744.44
    8,559,753.36
    5,750,041.86
    财务费用
    3,531,570.65
    2,467,643.80
    7,860,449.52
    5,563,186.03
    资产减值损失
    -1,344,769.74
    -524,271.75
    571,367.67
    -3,206,378.29
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    49,080.32
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    5,241,284.02
    3,469,264.76
    12,803,771.13
    5,934,961.40
    加:营业外收入
    1,244,520.00
    1,244,520.00
    5,567,534.72
    1,445,467.85
    减:营业外支出
    5,850.00
    3,900.00
    260,106.34
    256,159.41
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    6,479,954.02
    4,709,884.76
    18,111,199.51
    7,124,269.84
    减:所得税费用
    1,025,647.39
    1,289,228.29
    3,757,017.66
    1,404,254.56
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    5,454,306.63
    3,420,656.47
    14,354,181.85
    5,720,015.28
    归属于母公司所有者的净利润
    5,454,306.63
    3,420,656.47
    14,354,181.85
    5,720,015.28
    23浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    0.07
    0.04
    0.19
    0.07
    (二)稀释每股收益
    0.07
    0.04
    0.19
    0.07
    3、现金流量表
    编制单位:浙江方正电机股份有限公司 2009年1-6月 单位:(人民币)元
    本期金额
    上期金额
    项目
    合并
    母公司
    合并
    母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    98,889,960.91
    80,583,239.21
    169,568,158.78
    124,777,798.95
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    5,640,456.32
    2,925,144.01
    4,536,364.63
    3,967,961.40
    收到其他与经营活动有关的现金
    42,337,511.15
    132,192,772.39
    11,943,281.72
    150,721,975.42
    经营活动现金流入小计
    146,867,928.38
    215,701,155.61
    186,047,805.13
    279,467,735.77
    购买商品、接受劳务支付的现金
    52,711,432.72
    39,319,881.56
    162,964,632.67
    99,728,684.26
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    14,357,134.50
    8,570,299.46
    17,767,434.04
    10,801,556.82
    24浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    工支付的现金
    支付的各项税费
    7,200,554.30
    1,147,709.38
    5,487,808.53
    2,586,880.83
    支付其他与经营活动有关的现金
    50,906,868.62
    164,384,530.26
    4,168,558.16
    106,319,823.64
    经营活动现金流出小计
    125,175,990.14
    213,422,420.66
    190,388,433.40
    219,436,945.55
    经营活动产生的现金流量净额
    21,691,938.24
    2,278,734.95
    -4,340,628.27
    60,030,790.22
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    2,400,000.00
    7,400,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计
    2,400,000.00
    7,400,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    3,171,717.44
    1,038,308.45
    23,170,614.82
    3,853,644.76
    投资支付的现金
    130,739,500.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计
    3,171,717.44
    1,038,308.45
    23,170,614.82
    134,593,144.76
    投资活动产生的现金流量净额
    -771,717.44
    6,361,691.55
    -23,170,614.82
    -134,593,144.76
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    149,332,115.37
    106,632,115.37
    176,140,000.00
    91,840,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    44,696,035.00
    44,696,035.00
    筹资活动现金流入小计
    194,028,150.37
    151,328,150.37
    176,140,000.00
    91,840,000.00
    偿还债务支付的现金
    174,990,937.19
    122,790,937.19
    170,700,000.00
    97,100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    11,609,928.95
    10,502,828.63
    28,234,800.30
    26,899,909.30
    其中:子公司支付给少
    25浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    15,000,000.00
    15,000,000.00
    85,590,309.44 55,
    590,309.44
    筹资活动现金流出小计
    201,600,866.14
    148,293,765.82
    284,525,109.74 17
    9,590,218.74
    筹资活动产生的现金流量净额
    -7,572,715.77
    3,034,384.55
    -108,385,109.74 -87,7
    50,218.74
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额
    13,347,505.03
    11,674,811.05
    -135,896,352.83 -162,
    312,573.28
    加:期初现金及现金等价物余额
    58,160,855.60
    45,236,697.66
    206,058,402.19 20
    1,812,255.38
    六、期末现金及现金等价物余额
    71,508,360.63
    56,911,508.71
    70,162,049.36 39,
    499,682.10浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    4、合并所有者权益变动表
    编制单位:浙江方正电机股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元
    项目
    本期金额
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    归属于母公司所有者权益
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    77,150,000.00
    113,972,654.00
    11,846,964.11
    55,504,459.74
    258,474,077.85
    77,150,000.00
    113,972,654.00
    7,685,219.83
    65,804,711.96
    264,612,585.79
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    77,150,000.00
    113,972,654.00
    11,846,964.11
    55,504,459.74
    258,474,077.85
    77,150,000.00
    113,972,654.00
    7,685,219.83
    65,804,711.96
    264,612,585.79
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    -3,803,693.37
    -3,803,693.37
    4,161,744.28
    -10,300,252.22
    -6,138,507.94
    (一)净利润
    5,454,306.63
    5,454,306.63
    17,006,492.06
    17,006,492.06
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    27浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    5,454,306.63
    5,454,306.63
    17,006,492.06
    17,006,492.06
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -9,258,000.00
    -9,258,000.00
    4,161,744.28
    -27,306,744.28
    -23,145,000.00
    1.提取盈余公积
    4,161,744.28
    -4,161,744.28
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    -9,258,000.00
    -9,258,000.00
    -23,145,000.00
    -23,145,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    77,150,
    113,97
    11,846,
    51,700,
    254,67
    77,150,
    113,97
    11,846,
    55,504,
    258,474,
    28浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    000.00
    2,654.00
    964.11
    766.37
    0,384.48
    000.00
    2,654.00
    964.11
    459.74
    077.85
    5、母公司所有者权益变动表
    编制单位:浙江方正电机股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元
    本期金额
    上年金额
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    未分配利润
    所有者权益合计
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    77,150,000.00
    113,906,900.00
    11,846,964.11
    38,766,472.83
    241,670,336.94
    77,150,000.00
    113,906,900.00
    7,685,219.83
    24,455,774.35
    223,197,894.18
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    77,150,000.00
    113,906,900.00
    11,846,964.11
    38,766,472.83
    241,670,336.94
    77,150,000.00
    113,906,900.00
    7,685,219.83
    24,455,774.35
    223,197,894.18
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
    -5,837,343.53
    -5,837,343.53
    4,161,744.28
    14,310,698.48
    18,472,442.76
    (一)净利润
    3,420,656.47
    3,420,656.47
    41,617,442.76
    41,617,442.76
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益
    29浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计
    3,420,656.47
    3,420,656.47
    41,617,442.76
    41,617,442.76
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -9,258,000.00
    -9,258,000.00
    4,161,744.28
    -27,306,744.28
    -23,145,000.00
    1.提取盈余公积
    4,161,744.28
    -4,161,744.28
    2.对所有者(或股东)的分配
    -9,258,000.00
    -9,258,000.00
    -23,145,000.00
    -23,145,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额
    77,150,000.00
    113,906,900.00
    11,846,964.11
    32,929,129.30
    235,832,993.41
    77,150,000.00
    113,906,900.00
    11,846,964.11
    38,766,472.83
    241,670,336.94浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    二、2009年半年度财务报表附注
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    浙江方正电机股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市(2001)98号文批准,由张敏、钱进、章则余、李锦火、胡宏、孙建荣、袁晓虹、朱勇虎、朱赵平、陈丽祖、陈荣昌、王志伟、蓝金申、章勤、涂永明和舒琳嫣等16位自然人发起设立,于2001年12月20日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为3300001008362的《企业法人营业执照》,现有注册资本7,715万元,股份总数7,715万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通A股5,715万股,无限售条件的流通A股2,000万股。公司股票已于2007年12月12日在深圳证券交易所挂牌交易,股票代码:002196。
    本公司属制造行业。经营范围:微特电机的研发、生产、销售为主营业务,并同时经营相关设备、产品的进出口业务。主要产品:家用缝纫机电机、工业用缝纫机电机、缝纫机用变频调速伺服电机、电脑高速自动平缝机、汽车电机。
    二、财务报表的编制基准与方法
    本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》,即本报告所载财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
    三、公司采用的重要会计政策和会计估计
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 会计计量属性
    - 31 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
    (六) 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (七) 外币折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    (八) 金融工具的确认和计量
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    - 32 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场
    - 33 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (九) 应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2年的,按其余额的10%计提;账龄2-3年的,按其余额的20%计提;账龄3-5年的,按其余额的50%计提;账龄5年以上的,按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款、预付帐款等),根据其实际损失率,采用个别认定法计提相应的坏帐准备。
    (十) 存货的确认和计量
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    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 存货按照成本进行初始计量。
    3. 存货发出的核算方法:
    (1) 发出存货采用加权平均法。
    (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销,其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
    4. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
    (十一) 长期股权投资的确认和计量
    1. 长期股权投资初始投资成本的确定:
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
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    3. 资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (十二) 固定资产的确认和计量
    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2) 使用寿命超过一个会计年度。
    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    3. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
    房屋及建筑物
    27-30
    原价的4%
    3.6-3.2
    机器设备
    10
    原价的4%
    9.6
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    运输工具
    4-5
    原价的4%
    24-19.2
    其他设备
    5-10
    原价的4%
    19.2-9.6
    5. 因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    6. 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
    (十三) 在建工程的确认和计量
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
    (十四) 无形资产的确认和计量
    1. 无形资产按成本进行初始计量。
    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    3. 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    4. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。
    - 37 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    5.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十五) 长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用按实际支出入账。在费用的受益期内分期平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十六) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    (十七) 借款费用的确认和计量
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    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    (十八) 收入确认原则
    1. 销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
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    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (十九) 政府补助
    政府补助在同时满足(1)能够满足政府补助所附条件;(2)能够收到政府补助时,予以确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
    (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。
    (二十) 企业所得税的确认和计量
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
    - 40 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十一) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    四、税(费)项
    (一) 法定税率
    1. 增值税
    按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策,退税率分别为17%、14%、11%。
    2. 营业税
    按5%的税率计缴。
    3. 城市维护建设税
    按应缴流转税税额的7%计缴。
    4. 教育费附加
    按应缴流转税税额的3%计缴。
    5. 地方教育附加
    按应缴流转税税额的2%计缴。
    6. 企业所得税
    (1) 母公司按15%的税率计缴。
    (1) 子公司浙江方德机电制造有限公司和丽水方正东进机电有限公司按25%的税率计缴。
    (二) 税负减免
    1. 增值税
    子公司浙江方德机电制造有限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的财税〔2000〕25 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》,对增值税一般纳税人销售
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    其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    2. 企业所得税
    根据国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定,公司享受技术改造国产设备抵免企业所得税的税收优惠政策。详见本财务报表附注十四(二)所述。
    2009年8月,根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2009〕166号文,公司被认定为2009年第二批高新技术企业,认定有效期三年,2009至2011年间按15%的税率计缴。
    五、企业合并及合并财务报表
    (一) 控制的重要子公司
    通过其他方式取得的子公司
    子公司全称
    注册地
    组织机构代码
    业务性质
    注册资本
    经营范围
    浙江方德机电制造有限公司
    浙江丽水
    768684673
    机电制造
    13,500万元
    电机、缝纫机制造销售
    丽水方正东进机电有限公司
    浙江丽水
    781822700
    机电制造
    5,193.95万元
    电机、汽车零部件生产销售
    (续上表)
    子公司全称
    至本期末实际投资额
    实质上构成对子公司的净投资余额
    持股比例(%)
    表决权比例(%)
    浙江方德机电制造有限公司
    139,925,065.10
    139,925,065.10
    100.00
    100.00
    丽水方正东进机电有限公司
    51,939,500.00
    51,939,500.00
    100.00
    100.00
    (二) 无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
    (三) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
    (四) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
    (五) 报告期内合并报表范围未发生变更。
    六、利润分配
    公司2009年中期无利润分配预案,也无公积金转增股本预案。
    - 42 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    七、合并财务报表项目注释
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金 期末数90,159,360.63
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    库存现金
    76,645.41
    52,930.56
    银行存款
    46,636,634.46
    52,436,024.45
    其他货币资金[注]
    43,446,080.76
    18,322,900.59
    合 计
    90,159,360.63
    70,811,855.60
    [注]期末余额中包括43,440,000.00元银行承兑汇票保证金。
    (2) 货币资金——外币货币资金
    期 末 数 期 初 数
    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
    银行存款
    USD 2,344.52
    6.8319
    16,017.53
    USD 1,366,956.01
    6.8346
    9,342,597.54
    小 计
    USD 2,344.52
    16,017.53
    USD 1,366,956.01
    9,342,597.54
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年半年度账面余额较2008 年末增长27.32% (绝对额增加1,934.75 万元),主要系:本期开具银行承兑汇票增加,相应的增加了承兑保证金。
    2. 应收票据 期末数5,161,196.25
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    银行承兑汇票
    5,161,196.25
    5,161,196.25
    4,456,789.30
    4,456,789.30
    商业承兑汇票
    合 计
    5,161,196.25
    5,161,196.25
    4,456,789.30
    4,456,789.30
    (2) 期末已背书但尚未到期的票据37,719,912.00元,到期日为2009年7月1日至2009年12月30日。
    - 43 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    3. 应收账款 期末数105,625,973.22
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大
    78,565,730.80
    68.58
    4,035,342.89
    74,530,387.91
    66,219,888.00
    63.39
    3,329,234.83
    62,890,653.17
    其他不重大
    35,992,318.19
    31.42
    4,896,732.88
    31,095,585.31
    38,249,204.32
    36.61
    5,267,267.44
    32,981,936.88
    合 计
    114,558,048.99
    100.00
    8,932,075.77
    105,625,973.22
    104,469,092.32
    100.00
    8,596,502.27
    95,872,590.05
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内
    97,245,158.07
    84.89
    4,862,257.90
    92,382,900.17
    89,563,271.42
    85.73
    4,478,163.57
    85,085,107.85
    1-2 年
    10,833,399.28
    9.46
    1,083,339.93
    9,750,059.35
    7,962,163.52
    7.62
    796,216.35
    7,165,947.17
    2-3 年
    2,732,418.92
    2.39
    546,483.79
    2,185,935.13
    2,387,213.77
    2.29
    477,442.75
    1,909,771.02
    3-5年
    2,614,157.14
    2.28
    1,307,078.57
    1,307,078.57
    3,423,528.03
    3.28
    1,711,764.02
    1,711,764.01
    5年以上
    1,132,915.58
    0.98
    1,132,915.58
    1,132,915.58
    1.08
    1,132,915.58
    合 计
    114,558,048.99
    100.00
    8,932,075.77
    105,625,973.22
    104,469,092.32
    100.00
    8,596,502.27
    95,872,590.05
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为33,771,247.21元,占应收账款账面余额的29.48%,其账龄均在一年以内。
    (4) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 期末无应收关联方账款。
    (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。
    (7) 期末应收账款中已有12,787,579.71元用于质押,详见本财务报表附注十一(二)、3所述。
    (8) 应收账款——外币应收账款
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元
    3,250,715.17
    6.8319
    22,208,560.96
    453,995.85
    6.8346
    3,102,880.04
    小 计
    22,208,560.96
    3,102,880.04
    (9) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    期末,经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
    - 44 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    2) 以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明
    无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的款项。
    3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
    报告期无实际核销的应收账款。
    4. 预付款项 期末数17,570,320.59
    (1) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内
    13,578,364.34
    77.27
    13,568,364.34
    21,321,440.20
    89.39
    21,321,440.20
    1-2 年
    1,754,822.52
    9.99
    1,754,822.52
    1,054,729.63
    4.42
    1,054,729.63
    2-3 年
    1,170,797.84
    6.67
    1,170,797.84
    1,080,024.00
    4.53
    1,080,024.00
    3-5 年
    1,066,335.89
    6.07
    1,066,335.89
    395,025.35
    1.66
    395,025.35
    合计
    17,570,320.59
    100.00
    17,570,320.59
    23,851,219.18
    100.00
    23,851,219.18
    (2) 无账龄1年以上重要预付款项。
    (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (4) 期末无预付关联方款项。
    (5) 无金额较大的预付款项。
    (6) 期末,未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    5. 其他应收款 期末数3,753,597.75
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    其他不重大
    4,231,199.30
    100.00
    477,601.55
    3,753,597.75
    3,232,628.20
    100.00
    382,865.21
    2,849,762.99
    合 计
    4,231,199.30
    100.00
    477,601.55
    3,753,597.75
    3,232,628.20
    100.00
    382,865.21
    2,849,762.99
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1 年以内
    2,945,261.66
    69.61
    147,263.08
    2,797,998.58
    2,733,498.56
    84.56
    136,674.92
    2,596,823.64
    1-2 年
    762,932.52
    18.03
    76,293.25
    686,639.27
    93,453.37
    2.89
    9,345.34
    84,108.03
    - 45 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    2-3 年
    220,205.14
    5.20
    44,041.03
    176,164.11
    103,476.29
    3.20
    20,695.26
    82,781.03
    3-5 年
    185,591.58
    4.39
    92,795.79
    92,795.79
    172,100.58
    5.32
    86,050.29
    86,050.29
    5年以上
    117,208.40
    2.77
    117,208.40
    130,099.40
    4.02
    130,099.40
    合 计
    4,231,199.30
    100.00
    477,601.55
    3,753,597.75
    3,232,628.20
    100.00
    382,865.21
    2,849,762.99
    (3) 金额较大的其他应收款
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    浙江理工大学
    400,000.00
    技术开发费
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,399,683.00元,占其他应收款账面余额的33.08%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1年以内
    936,611.00
    1-2年
    463,072.00
    小 计
    1,399,683.00
    (5) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 期末无应收关联方款项。
    (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的款项。
    (8) 期末其他应收款未用于担保。
    (9) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年半年度账面余额较2008 年末增长31.07%(绝对额增加100万元),主要系本期公司支付浙江理工大学技术开发费40万元所致。
    (10) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    期末无单项金额重大的其他应收款。
    2) 以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明
    无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的款项。
    3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
    - 46 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    报告期无实际核销的其他应收款。
    6. 存货 期末数103,271,752.12
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料
    26,014,759.06
    26,014,759.06
    38,707,254.67
    38,707,254.67
    在产品
    19,881,044.41
    19,881,044.41
    18,750,236.60
    18,750,236.60
    库存商品
    49,042,831.33
    67,233.06
    48,975,598.27
    62,661,440.29
    1,525,805.15
    61,135,635.14
    发出商品
    7,484,178.77
    7,484,178.77
    3,846,636.27
    3,846,636.27
    低值易耗品
    916,171.61
    916,171.61
    957,427.49
    957,427.49
    合 计
    103,338,985.18
    67,233.06
    103,271,752.12
    124,922,995.32
    1,525,805.15
    123,397,190.17
    (2) 期末没有存货用于担保。
    (3) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    转回 转销
    库存商品
    1,525,805.15
    67,233.06
    1,525,805.15
    67,233.06
    小 计
    1,525,805.15
    67,233.06
    1,525,805.15
    67,233.06
    2) 存货跌价准备的计提依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。
    7. 其他流动资产 期末数0
    (1) 明细情况
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    应收股利
    -
    -
    -
    2,400,000.00
    2,400,000.00
    其他
    -
    -
    -
    合 计
    -
    -
    -
    2,400,000.00
    2,400,000.00
    8. 长期股权投资 期末数6,380,000.00
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 - 47 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    其他股权投资
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    合 计
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    (2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    上海华联缝制设备有限公司
    80,000.00
    80,000.00
    80,000.00
    丽水天健电力实业有限公司
    15%
    6,300,000.00
    6,300,000.00
    6,300,000.00
    小 计
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    (3) 期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    9. 固定资产 期末数120,935,847.82
    (1) 明细情况
    原价
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋建筑物
    81,818,530.46
    -
    -
    81,818,530.46
    机器设备
    63,845,648.05
    4,848,797.16
    68,000.00
    68,626,445.21
    运输工具
    7,119,282.00
    -
    -
    7,119,282.00
    其他设备
    4,715,584.77
    58,356.45
    -
    4,773,941.22
    小 计
    157,499,045.28
    4,907,153.61
    68,000.00
    162,338,198.89
    累计折旧
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋建筑物
    7,236,948.41
    1,056,711.60
    -
    8,293,660.01
    机器设备
    23,461,075.10
    3,214,080.35
    24,480.00
    26,650,675.45
    运输工具
    3,132,430.56
    518,481.64
    -
    3,650,912.20
    其他设备
    2,452,423.84
    354,679.57
    -
    2,807,103.41
    小 计
    36,282,877.91
    5,143,953.16
    24,480.00
    41,402,351.07
    账面价值
    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    房屋建筑物
    74,581,582.05
    -
    1,056,711.60
    73,524,870.45
    - 48 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    机器设备
    40,384,572.95
    4,848,797.16
    3,257,600.35
    41,975,769.76
    运输工具
    3,986,851.44
    -
    518,481.64
    3,468,369.80
    其他设备
    2,263,160.93
    58,356.45
    354,679.57
    1,966,837.81
    合 计
    121,216,167.37
    4,907,153.61
    5,187,473.16
    120,935,847.82
    (2) 期末固定资产中已有106,815,882.84元用于抵押,详见本财务报表附注十一(二)、2所述。
    (3) 无暂时闲置固定资产。
    (4) 无融资租入固定资产。
    (5) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    10. 在建工程 期末数7,903,380.87
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    水阁工程二期
    7,903,380.87
    7,903,380.87
    6,744,271.38
    6,744,271.38
    合 计
    7,903,380.87
    7,903,380.87
    6,744,271.38
    6,744,271.38
    (2) 在建工程增减变动情况
    工程名称 期初数 本期 本期转入 期末数 资金
    增加 固定资产 来源
    水阁工程二期
    6,744,271.38
    1,159,109.49
    7,903,380.87
    合 计
    6,744,271.38
    1,159,109.49
    7,903,380.87
    (3) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    11. 无形资产 期末数14,792,594.77
    (1) 明细情况
    原价
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    软件
    3,188,745.00
    188,048.00
    3,376,793.00
    土地使用权
    13,138,207.37
    13,138,207.37
    小 计
    16,326,952.37
    188,048.00
    16,515,000.37
    累计摊销
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    - 49 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    软件
    708,850.45
    296,039.64
    1,004,890.09
    土地使用权
    572,778.11
    144,737.40
    717,515.51
    小 计
    1,281,628.56
    440,777.04
    1,722,405.60
    账面价值
    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    软件
    2,479,894.55
    188,048.00
    296,039.64
    2,371,902.91
    土地使用权
    12,565,429.26
    144,737.40
    12,420,691.86
    合 计
    15,045,323.81
    188,048.00
    440,777.04
    14,792,594.77
    (2) 期末无形资产中有14,059,096.64元用于担保,详见本财务报表附注十一(二)、2所述。
    (3) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    12. 商誉 期末数207,997.67
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    浙江方德机电制造有限公司
    207,997.67
    207,997.67
    207,997.67
    207,997.67
    合 计
    207,997.67
    207,997.67
    207,997.67
    207,997.67
    (2) 计算过程说明
    公司于2007年12月26日与通联创业投资股份有限公司签订股权转让协议,以浙江方德机电制造有限公司2007 年9 月30 日的净资产为作价依据,公司按每股2 元的价格(溢价10%)受让通联创业投资股份有限公司在浙江方德机电制造有限公司的250 万元出资,受让价款总额为500 万元。收购完毕后, 浙江方德机电制造有限公司成为公司全资子公司。公司已于2007年12月28日支付上述股权转让价款。截至2007年12月31日,浙江方德机电制造有限公司净资产为95,840,046.63元,其5%的股份的公允价值为4,792,002.33元,公司受让该部分股权形成的商誉为207,997.67元。
    (3) 经测试,期末商誉的可收回金额高于账面价值,故不需计提减值准备。
    13. 长期待摊费用 期末数344,470.86
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    流水线改装
    168,420.20
    237,717.50
    - 50 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    模具费
    45,394.25
    59,534.27
    其它
    130,656.41
    -
    合 计
    344,470.86
    297,251.77
    14. 递延所得税资产 期末数1,727,913.32
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应收款项坏账准备
    1,727,913.32
    2,149,181.52
    开办费摊销
    -
    84,574.48
    合 计
    1,727,913.32
    2,233,756.00
    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备
    8,932,075.77
    小 计
    8,932,075.77
    15. 短期借款 期末数98,800,000.00
    (1) 明细情况
    借款条件 期末数 期初数
    信用借款
    20,000,000.00
    抵押借款
    43,300,000.00
    61,000,000.00
    保证借款
    35,500,000.00
    45,000,000.00
    质押借款
    31,246,401.53
    合 计
    98,800,000.00
    137,246,401.53
    (2) 无逾期借款。
    16. 应付票据 期末数74,800,000.00
    (1) 明细情况
    种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票
    74,800,000.00
    42,160,000.00
    74,800,000.00
    - 51 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    商业承兑汇票
    合 计
    74,800,000.00
    42,160,000.00
    74,800,000.00
    (2) 期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009年半年度账面余额较2008 年末增长77.42%(绝对额增加3,264万元),主要系公司本期付款方式转变,增加使用票据结算采购款所致。
    17. 应付账款 期末数41,545,526.71
    (1) 期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (2) 无账龄超过1年的大额应付账款。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年半年度账面余额较2008 年末增长22.21%(绝对额增加755万元),主要系公司本期材料采购规模扩大。
    18. 预收款项 期末数4,062,854.88
    (1) 期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 预收款项——外币预收款项
    期 末 数 期 初 数
    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
    美元
    122,230.89
    6.8319
    835,069.22
    279,300.16
    6.8346
    1,908,904.88
    小 计
    836,069.22
    1,908,904.88
    19. 应付职工薪酬 期末数3,013,753.39
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴
    2,060,252.56
    12,502,877.94
    12,192,608.06
    2,370,522.44
    职工福利
    社会保险费
    工会经费和职工教育经费
    709,167.31
    372,567.78
    438,504.14
    643,230.95
    合 计
    2,769,419.87
    12,875,445.72
    12,631,112.20
    3,013,753.39
    (2) 期末无拖欠职工薪酬情况。
    - 52 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    20. 应交税费 期末数-2,137,596.90
    种 类 期末数 期初数
    增值税
    -883,107.07
    -864,749.05
    -4,239,667.61
    企业所得税[注]
    -1,283,203.70
    城市维护建设税
    2,365.44
    25,024.51
    代扣代缴个人所得税
    19,999.68
    22,665.62
    印花税
    4,659.14
    48,504.94
    教育费附加
    1,013.75
    10,724.80
    地方教育费附加
    675.86
    7,149.86
    房产税
    184,715.72
    土地使用税
    合 计
    -2,137,596.90
    -4,805,631.21
    [注]系公司及子公司浙江方德机电制造有限公司期末汇算清缴应退企业所得税。
    21. 应付利息 期末数271,134.22
    项 目 期末数 期初数
    271,134.22
    264,390.21
    短期借款
    合 计
    271,134.22
    264,390.21
    22. 其他应付款 期末数2,658,349.09
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    往来款
    其 他
    2,658,349.09
    689,761.90
    合 计
    2,658,349.09
    689,761.90
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年半年度账面余额较2008 年半年度增长285.41%(绝对额增加197万元),主要系:公司收到丽水市政府奖励给上市公司法定代表人200万元,公司尚未支付。
    - 53 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    23. 其他非流动负债 期末数150,000.00
    (1) 明细情况
    项 目 期末数 期初数
    与资产相关的政府补助
    150,000.00
    162,500.00
    合 计
    162,500.00
    150,000.00
    (2) 金额较大的其他非流动负债说明
    公司根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会 浙财建字[2007]20号《关于下达2006年企业信息化专项资金的通知》收到的企业信息管理ERP系统建设专项拨款200,000.00元。该项政府补助与形成的ERP系统资产相关,按其使用年限进行摊销计入损益,本期摊销12,500.00元,累计摊销50,000.00元。
    24. 股本 期末数77,150,000.00
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-)
    项 目
    期初数
    期末数
    发行
    新股
    送股
    公积金转股
    其他
    小计
    数量
    比例
    数量
    比例
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    17,150,000.00
    22.23
    17,150,000.00
    22.23
    境内自然人持股
    40,000,000.00
    51.85
    40,000,000.00
    51.85
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    57,150,000.00
    74.08
    57,150,000.00
    74.08
    1.人民币普通股
    20,000,000.00
    25.92
    20,000,000.00
    25.92
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    (二)
    无
    限
    售
    条
    件
    股
    已流通股份合计
    20,000,000.00
    25.92
    份
    20,000,000.00
    25.92
    (三) 股份总数
    77,150,000.00
    100.00
    77,150,000.00
    100.00
    - 54 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
    股东名称
    有限售条件的股份数量(股)
    可上市流通时间
    限售条件
    张敏
    19,178,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    通联创业投资股份有限公司
    17,150,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    钱进
    8,449,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    章则余
    3,333,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    李锦火
    3,332,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    胡宏
    760,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    张健
    600,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    张寅孩
    600,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    袁晓虹
    380,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    陈荣昌
    380,000
    2010-12-12
    发行人股东承诺股票上市三年内限售
    小 计
    54,162,000
    25. 资本公积 期末数113,972,654.00
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    股本溢价
    113,726,900.00
    113,726,900.00
    其他资本公积
    245,754.00
    245,754.00
    合 计
    113,972,654.00
    113,972,654.00
    26. 盈余公积 期末数 11,846,964.11
    (1) 明细情况
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积
    11,846,964.11
    11,846,964.11
    - 55 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    合 计
    11,846,964.11
    11,846,964.11
    27. 未分配利润 期末数51,700,766.37
    (1)明细情况
    项 目
    期初数
    55,504,459.74
    本期增加
    5,454,306.63
    本期减少
    9,258,000.00
    期末数
    51,700,766.37
    (2) 其他说明
    1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
    本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入;本期减少系根据2008年度股东大会通过的2008年度利润分配方案分配现金股利925.8万元。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数125,864,158.73/104,781,284.15
    (1) 明细情况
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    178,765,635.80
    123,041,240.97
    主营业务收入
    4,668,380.50
    2,822,917.76
    其他业务收入
    合 计
    125,864,158.73
    183,434,016.30
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本
    103,012,746.74
    146,294,102.47
    其他业务成本
    2,226,103.07
    1,768,537.41
    合 计
    104,781,284.15
    148,520,205.54 - 56 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    工业用缝纫机电机
    12,362,147.27
    11,543,878.61
    818,268.66
    41,465,235.28
    35,895,930.90
    5,569,304.38
    家用缝纫机电机
    60,755,099.89
    50,047,299.72
    10,707,800.17
    73,048,350.72
    63,929,140.21
    9,119,210.51
    电脑高速自动平缝机
    35,063,066.75
    27,800,422.04
    7,262,644.71
    43,301,229.49
    31,092,962.66
    12,208,266.83
    伺服马达
    9,722,021.13
    7,466,402.47
    2,255,618.66
    8,888,131.50
    6,072,543.70
    2,815,587.80
    其他
    5,138,905.93
    6,154,743.90
    -1,015,837.97
    12,062,688.81
    9,303,525.00
    2,759,163.81
    小 计
    123,041,240.97
    103,012,746.74
    20,028,494.23
    178,765,635.80
    146,294,102.47
    32,471,533.33
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5名客户销售的收入
    56,057,832.30
    60,531,168.38
    占当年营业收入比例(%
    44.54
    33.00
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年上半年营业收入发生额较2008 年上半年发生额下降31.38%(绝对额减少5,757 万元),主要系2009年受金融危机影响,公司主要产品工业缝制设备市场需求疲软,导致公司销售额下降。
    2. 营业税金及附加 本期数560,924.99
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    城市维护建设税
    327,206.24
    116,136.62
    教育费附加
    140,231.23
    49,772.84
    地方教育附加
    93,487.52
    33,181.88
    合 计
    560,924.99
    199,091.34 - 57 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年上半年营业税金及附加发生额较2008 年上半年发生额增长181.74%(绝对额增加36 万元),主要系子公司方德机电为降低库存减少原材料的采购, 本期应交增值税增加所致。
    3. 管理费用 本期数9,770,367.95
    变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年半年度管理费用发生额较2008年半年度发生额增长14.14%(绝对额增加12万元),主要系公司及子公司工资及折旧费用增加所致。
    4. 资产减值损失 本期数-1,344,769.74 项 目 本期数 上年同期数
    坏账损失
    -1,412,002.80
    571,367.67
    存货跌价损失
    67,233.06
    合 计
    -1,344,769.74
    571,367.67
    5. 投资收益 本期数0
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额
    49,080.32
    成本法核算的被投资
    单位分配来的利润
    股权投资处置收益
    合 计
    -
    49,080.32
    (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    6. 营业外收入 本期数1,244,520.00
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数 - 58 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    固定资产处置利得
    2,720.00
    8,321.84
    非货币性资产交换利得
    政府补助
    1,241,800.00
    5,559,212.87
    增值税超额税负返还
    罚没收入
    其他
    0.01
    合 计
    1,244,520.00
    5,567,534.72
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年半年度营业外收入发生额较2008 年半年度发生额下降77.65%(绝对额减少432万元),主要系公司及子公司本期收到政府补助减少所致。
    7. 营业外支出 本期数5,850.00
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    固定资产处置损失
    债务重组损失
    捐赠支出
    250,000.00
    罚款支出
    其他
    5,850.00
    10,106.34
    合 计
    5,850.00
    260,106.34
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年半年度度营业外支出发生额较2008 年半年度发生额下降97.75%(绝对额减少25万元),主要系公司本期无对外捐赠。
    8. 所得税费用 本期数 1,025,647.39 (1) 明细情况
    - 59 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    项 目 本期数 上年同期数
    当期所得税费用
    526,378.86
    3,880,890.21
    递延所得税费用
    499,268.53
    -123,872.55
    合 计
    1,025,647.39
    3,757,017.66
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年半年度所得税费用发生额较2008 年半年度发生额下降72.70%(绝对额减少273万元),主要系公司及子公司本期利润额下降。
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    补贴收入
    1,244,520.00
    5,559,212.87
    收到的不符合现金及现金等价物定义的票据保证金转回
    9,979,000.00
    9,450,000.00
    小 计
    11,223,520.00
    15,009,212.87
    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    差旅费
    574,994.04
    579,761.86
    电话费
    121,383.48
    133,975.39
    宣传费
    38,778.00
    68,167.20
    服务费
    301,050.67
    388,756.51
    测试认证费
    -70,767.28
    437,550.00
    邮寄费
    75,913.12
    315,126.95
    运输费
    1,906,256.78
    2,955,592.04
    开发费用
    805,495.70
    481,806.61
    支付上期计提未付募集资金费用
    - 60 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    支付上期应付代收保理款
    小 计
    3,753,104.51
    5,360,736.56
    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
    项 目 本期数 上年同期数
    收到的利息收入
    147,227.43
    1,128,931.42
    小 计
    147,227.43
    1,128,931.42
    4.现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(二)之说明。
    八、母公司财务报表项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款 期末数 46,844,364.77
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大
    34,661,389.14
    66.79
    1,840,125.82
    32,821,263.32
    43,513,091.03
    70.94
    2,175,654.55
    41,337,436.48
    单项金额不重大但信用风险较大
    4,640,786.62
    8.94
    2,426,734.24
    2,214,052.38
    4,029,441.24
    6.57
    2,581,178.41
    1,448,262.83
    其他不重大
    12,593,245.24
    24.27
    784,196.17
    11,809,049.07
    13,795,939.30
    22.49
    992,126.09
    12,803,813.21
    合 计
    51,895,421.00
    100.00
    5,051,056.23
    46,844,364.77
    61,338,471.57
    100.00
    5,748,959.05
    55,589,512.52
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    42,022,831.06
    80.98
    2,101,141.56
    39,921,689.50
    54,142,107.71
    88.27
    2,707,105.39
    51,435,002.32
    1-2年
    5,231,803.32
    10.08
    523,180.33
    4,708,622.99
    1,727,092.66
    2.82
    172,709.26
    1,554,383.40
    2-3年
    1,533,722.53
    2.96
    306,744.51
    1,226,978.02
    1,439,829.96
    2.35
    287,965.99
    1,151,863.97
    3-5年
    1,974,148.51
    3.80
    987,074.25
    987,074.26
    2,896,525.66
    4.72
    1,448,262.83
    1,448,262.83
    5年以上
    1,132,915.58
    2.18
    1,132,915.58
    1,132,915.58
    1.85
    1,132,915.58
    合 计
    51,895,421.00
    100.00
    5,051,056.23
    46,844,364.77
    61,338,471.57
    100.00
    5,748,959.05
    55,589,512.52
    (3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为24,229,111.71元,占应收账款账面余额的46.69%,其账龄均为一年以内。
    (4) 期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (5) 本期无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的应收款项。
    - 61 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (6) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    期末,经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
    2) 以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明
    无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的款项。
    3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
    报告期无实际核销的应收账款。
    2. 其他应收款 期末数17,574,446.94
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    单项金额重大
    15,957,335.65
    85.25
    797,866.78
    15,159,468.87
    12,472,920.09
    80.89
    623,646.00
    11,849,274.09
    其他不重大
    2,760,042.62
    14.75
    345,064.55
    2,414,978.07
    2,947,505.38
    19.11
    345,654.26
    2,601,851.12
    合 计
    18,717,378.27
    100.00
    1,142,931.33
    17,574,446.94
    15,420,425.47
    100.00
    969,300.26
    14,451,125.21
    (2) 账龄分析
    期末数 期初数
    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
    1年以内
    18,211,024.05
    97.29
    910,551.20
    17,300,472.85
    14,980,392.25
    97.15
    749,019.61
    14,231,372.64
    1-2年
    33,349.10
    0.18
    3,334.91
    30,014.19
    84,356.95
    0.55
    8,435.70
    75,921.25
    2-3年
    220,205.14
    1.18
    44,041.03
    176,164.11
    103,476.29
    0.67
    20,695.26
    82,781.03
    3-5年
    135,591.58
    0.72
    67,795.79
    67,795.79
    122,100.58
    0.79
    61,050.29
    61,050.29
    5年以上
    117,208.40
    0.63
    117,208.4
    130,099.40
    0.84
    130,099.40
    合 计
    18,717,378.27
    100.00
    1,142,931.33
    17,574,446.94
    15,420,425.47
    100.00
    969,300.26
    14,451,125.21
    (3) 金额较大的其他应收款
    单位名称 期末数 款项性质及内容
    浙江方德机电制造有限公司
    15,957,335.65
    借款
    小 计
    15,957,335.65
    - 62 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为17,607,230.03元,占其他应收款账面余额的94.07%,其对应的账龄如下:
    账 龄 期末数
    1年以内
    17,446,800.65
    1-2年
    2-3年
    160,429.38
    17,607,230.03
    小 计
    (5) 期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    2009 年半年度账面余额较2008 年半年度增长21.38%(绝对额增加330万元),主要系本期公司借款给子公司浙江方德机电制造有限公司所致。
    (7) 其他说明
    1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
    期末无单项金额重大的其他应收款。
    2) 以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明
    无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在报告期又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的款项。
    3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明
    报告期无实际核销的其他应收款。
    3. 长期股权投资 期末数 198,441,171.15
    (1) 明细情况
    期末数 期初数
    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    对子公司投资
    192,061,171.15
    192,061,171.15
    192,061,171.15
    192,061,171.15
    其他股权投资
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    合 计
    198,441,171.15
    198,441,171.15
    198,441,171.15
    198,441,171.15
    (2) 对子公司投资
    - 63 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    浙江方德机电制造有限公司
    100%
    长期
    139,925,065.10
    139,925,065.10
    139,925,065.10
    100%
    长期
    52,136,106.05
    52,136,106.05
    52,136,106.05
    丽水方正东进机电有限公司
    192,061,171.15
    192,061,171.15
    192,061,171.15
    小 计
    (3) 其他股权投资
    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
    上海华联缝制设备有限公司
    80,000.00
    80,000.00
    80,000.00
    15%
    7,500,000.00
    6,300,000.00
    6,300,000.00
    丽水天健电力实业有限公司
    7,580,000.00
    6,380,000.00
    6,380,000.00
    小 计
    (4) 期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本 本期数 77,967,755.53/65,298,493.39
    营业收入
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务收入
    76,707,669.77
    114,513,586.00
    1,260,085.76
    其他业务收入
    9,768,206.40
    77,967,755.53
    合 计
    124,281,792.40
    营业成本
    项 目 本期数 上年同期数
    主营业务成本
    64,675,815.42
    99,825,071.11
    其他业务成本
    622,677.97
    7,027,663.92
    65,298,493.39
    合 计
    106,852,735.03 - 64 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (2) 主营业务收入/主营业务成本
    项 目 本期数 上年同期数
    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
    工业用缝纫机电机
    12,362,147.27
    11,543,878.61
    818,268.66
    41,465,235.28
    35,895,930.90
    5,569,304.38
    家用缝纫机电机
    60,755,099.89
    50,047,299.72
    10,707,800.17
    73,048,350.72
    63,929,140.21
    9,119,210.51
    其他
    4,850,508.37
    3,707,315.06
    1,143,193.31
    -
    -
    -
    小 计
    77,967,755.53
    65,298,493.39
    12,669,262.14
    114,513,586.00
    99,825,071.11
    14,688,514.89
    (3) 销售收入前五名情况
    项 目 本期数 上年同期数
    向前5名客户销售的收入
    57,642,168.57
    56,042,947.52
    占当年营业收入比例(%
    73.93
    48.94
    (4) 变动幅度超过30%(含30%)或占利润总额10%(含10%)以上的原因说明
    2009年半年度营业收入发生额较2008 年半年度发生额下降31.91%(绝对额减少3,655万元),主要系2009年受金融危机影响,公司主要产品缝制设备市场需求疲软,导致公司销售额下降。
    2. 投资收益
    (1) 明细情况
    项 目 本期数 上年同期数
    成本法核算的被投资
    单位分配来的利润
    合 计
    (2) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    九、资产减值准备
    (一) 明细情况
    本期减少
    项 目
    期初数
    本期计提
    期末数
    转回
    转销 - 65 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    坏账准备
    8,979,367.48
    430,309.84
    9,409,677.32
    存货跌价准备
    1,525,805.15
    67,233.06
    1,525,805.15
    67,233.06
    合 计
    10,505,172.63
    497,542.90
    1,525,805.15
    9,476,910.38
    (二) 计提原因和依据的说明
    (1) 坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(九)所述。
    (2) 存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(十)所述。
    十、关联方关系及其交易
    (一) 关联方认定标准说明
    根据《企业会计准则第36号——关联方披露》,一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
    (二) 关联方关系
    1. 母公司及最终控制方
    报告期内,未有对本公司存在控制关系的母公司。本公司的第一大股东为自然人张敏,其持有本公司股份19,178,000股,占公司总股本的24.86%。
    2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
    3. 其他关联方交易
    (1) 关键管理人员薪酬
    本期本公司共有关键管理人员13人,其中,在本公司领取报酬10人,全年报酬总额 113万元。上年同期本公司共有关键管理人员14人,其中,在本公司领取报酬11人,全年报酬总额116万元。每位关键管理人员报酬方案如下:
    关键管理人员姓名
    职 务
    本期
    上年同期
    张敏
    董事长
    140,100.00
    122,559.90
    钱进
    总经理
    103,359.90
    102,300.00
    章则余[注]
    董秘
    64,751.00
    李锦火
    副总经理
    64,959.90
    58,800.00
    胡宏
    董秘
    78,659.90
    52,350.00
    - 66 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    孙建荣
    副总经理
    60,159.90
    48,300.00
    刘国平
    独立董事
    25,000.00
    25,000.00
    沈田丰
    独立董事
    25,000.00
    25,000.00
    刘翰林
    独立董事
    25,000.00
    25,000.00
    陈荣昌
    监事
    42,159.90
    29,820.00
    马斌武
    监事
    18,159.90
    10,950.00
    合 计
    565,019.30
    582,371.00
    [注]公司原董事会秘书章则余于2008年6月离职,由原财务总监胡宏接任。
    十一、或有事项
    (一) 已贴现/转让商业承兑汇票
    截至2009年06月30日止,公司未有已贴现和未到期转让的商业承兑汇票。
    (二) 公司提供的各种债务担保
    1. 截至2009年06月30日,公司为关联方以外单位提供的保证担保情况
    2007年4月6日公司第一次临时股东大会通过决议,公司与万向硅峰电子股份有限公司互为提供4,500万元最高限额贷款担保,截至本报告期末,万向硅峰电子股份有限公司在此担保项下借款余额为4,500万元,公司在此担保项下的借款余额为4,500万元。
    2. 截至2009年06月30日,本公司财产抵押情况
    抵押物 担保 借款
    被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
    5,211,766.56
    浙江方正电机股份有限公司
    土地使用权
    5,497,396.64
    中国农业银行
    30,000,000.00
    2009-12-14
    中国农业银行
    50,009,337.85
    46,192,420.51
    浙江方正电机股份有限公司
    固定资产
    中国银行
    54,181,023.85
    37,668,832.36
    浙江方正电机股份有限公司
    固定资产
    浙江方正电机股份有限公司
    土地使用权
    中国银行
    8,561,700.00
    7,187,675.22
    48,800,000.00
    2009-12-16
    小 计
    118,249,458.34
    96,260,694.65
    78,800,000.00
    3. 根据公司与中国银行丽水市分行签订的《出口商业发票贴现协议》,公司将出口发票项下应收债权质押给中国银行丽水市分行,以获取短期融资,相应取得借款2,439,108.71元。
    - 67 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    根据公司与中国工商银行股份有限公司丽水分行签订的《出口发票融资业务总协议》,公司将出口发票项下应收债权质押给中国工商银行股份有限公司丽水分行,以获取短期融资,相应取得借款1,200,000.00元。
    4. 根据公司与中国银行丽水市分行签订的《国内综合保理协议》,公司利用应收账款保理获取短期融资8,248,471.00元。
    根据公司与中国工商银行股份有限公司丽水分行签订的《国内保理业务合同》, 公司利用应收账款保理获取短期融资900,000.00元。
    (三) 未决诉讼或仲裁
    2008年11月3日,公司就买卖合同纠纷向上海市嘉定区人民法院提起诉讼,起诉日星缝纫机(上海)有限公司(以下简称上海日星),要求其支付货款4,540,267.14元以及相应利息。同时,公司向上海市嘉定区人民法院提出财产保全申请,要求冻结上海日星银行账户内存款人民币4,540,267.14元或查封、扣押其相应价值财产,并提供了人民币92万元的担保。2008年11月7日,上海市嘉定区人民法院出具(2008)嘉民二(商)初字第2034号民事裁定书,裁定冻结上海日星银行存款70余万元以及18,142平方米土地使用权。
    2009年1月23日,上海市嘉定区人民法院就此案作出判决,并出具(2008)嘉民二(商)初字第2034号民事判决书,判决上海日星支付货款4,540,267.14元以及相应利息。此后,上海日星不服判决,于2009年2月6日提起上诉。该案将由上海市第二人民法院审理。截至财务报表批准日,该诉讼尚未开庭审理。2009年6月10日,经上海市第二中级人民法院主持调解,诉讼双方达成调解协议,协议内容如下:
    1、原审判决确认日星缝纫机(上海)有限公司应支付浙江方正电机股份有限公司本金为4,540,267.14 元,日星缝纫机(上海)有限公司同意首期支付浙江方正电机股份有限公司210 万元,该款已于2009 年6 月10 日前支付至上海市第二中级人民法院账户。
    2、扣除已支付的款项后,日星缝纫机(上海)有限公司同意于2009 年8、9、10、11、12 月共五个月分批支付余款,前四个月每个月支付350,000 元,最后一个月支付359,227 元。日星缝纫机(上海)有限公司未按约履行,则浙江方正电机股份有限公司有权要求日星缝纫机(上海)有限公司按原审判决执行。
    公司已于2009年6月23日收到由上海市第二中级人民法院转交的首期款项210万元。
    十二、承诺事项
    公司子公司浙江方德机电制造有限公司于2006年8月28日与丽水市国土资源局签订国有土地使用权出让合同,公司受让位于丽水市水阁工业区25518.48平方米土地,土地用途为工矿仓储
    - 68 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    用地,总价款5,741,658元。
    公司子公司丽水方正东进机电有限公司于2006年8月30日与丽水市国土资源局签订国有土地使用权出让合同,公司受让位于丽水市水阁工业区20113.55平方米土地,土地用途为工矿仓储用地,总价款4,525,549元。
    截至本报告期末,公司已支付上述土地价款500,000.00元。由于丽水市国土资源局对上述土地尚未完成平整工作,未达到交付出让的条件,上述合同尚未履行完成。
    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
    无
    十四、其他重要事项
    (一) 政府补助
    序号
    内容
    金额
    科目
    依据
    公司本级
    1
    开放型经济政策奖励
    1,241,800.00
    营业外收入
    合计
    1,241,800.00
    (二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
    公司全资子公司浙江方德机电制造有限公司(以下简称“方德机电”)和丽水方正东进机电有限公司(以下简称“方正东进”)于2007 年12 月20 日分别收到浙经贸投[2007]1339 号和浙经贸投[2007]1340 号“符合国家产业政策的技术改造项目确认书”,批准方德机电“年产12 万台主轴直驱电脑高速自动平缝机”技术改造项目购买国产设备投资1908.9 万元,方正东进“年产1000 万台汽车座椅、摇窗电机生产线”技术改造项目购买国产设备投资2300 万元,两个项目国产设备投资额共4208.9 万元人民币。根据丽国税直[2008]48号和丽国税直[2008]49号文件批复,公司2007年度购买国产设备共计价款8,718,866元,按规定可按上述金额的40%在以后四年内从新增的企业所得税中抵免。
    十五、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为+,损失为-):
    项 目
    本期数 - 69 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
    2,720.00
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    1,241,800.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    非货币性资产交换损益
    债务重组损益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -5,850.00
    小 计
    1,238,670.00
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    1,480.50
    归属于母公司股东的非经常性损益净额
    1,237,189.50
    2. 重大非经常性损益项目的内容说明
    本期重大非经常性损益项目主要为公司计入当期损益的政府补助1,241,800.00元,详见本财务报表附注十四(三)所述。
    3. “其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
    无其他符合非经常性损益定义的损益项目。
    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    1. 明细情况
    净资产收益率(%)
    每股收益(元/股)
    全面摊薄
    加权平均
    基本每股收益
    稀释每股收益
    报告期利润
    本期数
    上年同期数
    上年同期数
    本期数
    上年同期数
    本期数
    上年同期数
    本期数
    归属于公司普通股股东的净利润
    2.14
    5.61
    2.13
    5.36
    0.07
    0.19
    0.07
    0.19
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    1.66
    4.63
    1.64
    4.42
    0.05
    0.15
    0.05
    0.15
    2. 每股收益的计算过程
    - 70 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    (1) 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    (2) 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    (3) 此外,普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时,企业按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    - 71 -浙江方正电机股份有限公司 2009 年半年度报告
    第七节 备查文件
    一、载有公司董事、监事、其他高级管理人员签署的2009 年半年度报告正本;
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
    四、其他有关资料。
    浙江方正电机股份有限公司
    董事长:张敏
    2009年8月21日 - 72 -
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