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大华股份(002236)公告正文

大华股份:2018年年度审计报告(已取消)

公告日期 2019-03-19
股票简称:大华股份 股票代码:002236
浙江大华技术股份有限公司


审计报告及财务报表


2018 年度
                  浙江大华技术股份有限公司


                      审计报告及财务报表
           (2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止)




                             目录                            页次


一、   审计报告                                                     1-5


二、   财务报表


       合并资产负债表和公司资产负债表                               1-4


       合并利润表和公司利润表                                       5-6


       合并现金流量表和公司现金流量表                               7-8


       合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表               9-12


       财务报表附注                                             1-111
                       审 计 报 告

                                             信会师报字[2019]第 ZF10073 号


浙江大华技术股份有限公司全体股东:

    一、 审计意见
    我们审计了浙江大华技术股份有限公司(以下简称贵公司)财务
报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取
的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。




                          审计报告 第 1 页
                 关键审计事项                                该事项在审计中是如何应对的

(一)收入确认

大华股份 2018 年度营业收入 23,665,688,106.22   我们针对上述关键审计事项所执行的主要审计程序包

元,为大华股份利润表重要组成部分,为此我们     括:①了解大华股份与收入确认相关的内部控制制度、

确定收入确认为关键审计事项。根据大华股份会     财务核算制度的设计与执行,并测试其运行的有效性;

计政策,公司主要产品来源于安防标准产品、系     ②区别不同的销售类型,结合具体业务的实际情况,检

统集成以及其他劳务等。其中,内销安防标准产     查相关合同的约定,评价收入确认是否符合企业会计准

品根据销售合同的约定的交货方式公司将货物       则的要求;执行分析性复核,判断销售收入和毛利率变

发给客户或客户上门提货,客户收到货物并验收     动的合理性;③执行函证程序:对于年度销售金额及年

合格,公司取得客户收货凭据时确认收入;境内     末尚未回款金额向客户进行函证确认,外销收入取得海

公司外销安防标准产品于报关出口后确认收入, 关统计金额证明;④对不同类型收入选取样本进行测试:

境外子公司在境外销售安防标准产品在客户收       标准产品内销、境外子公司境外销售抽样检查产品出库

货并验收合格时确认;系统集成类销售于验收合     记录、发运单、客户回签记录以及回款记录等;标准产

格后确认收入;提供劳务在相关劳务提供时确认     品境内公司外销产品出库记录、报关单、提单和回款记

收入。详见附注三、(二十四)所述。             录等;对于系统集成销售,检查产品发货记录、核对发

                                               货清单与合同清单、开箱验收、安装调试完成验收报告、

                                               回款记录等。⑤对资产负债表日前后记录的交易,选取

                                               样本,核对出库记录、报关单及其他支持性文件,以确

                                               认收入被记录于恰当的会计期间。

(二)应收账款的可回收性

2018 年末大华股份应收账款原值                  我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性,包括:

11,275,367,656.81 元,坏账准备余额为           ①了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减

1,083,994,879.43 元。                          值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部

管理层需要就应收账款减值账户的识别,未来客     控制的设计和运行有效性;②了解公司对于客户信用管

户现金流入的可能性及担保金额的实现作出重       理程序,对逾期债务的催收措施;③评价按账龄组合计

大判断,并且管理层的估计和假设具有不确定       提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当,结合

性。基于应收账款金额对财务报表整体重大,可     客户规模、信用情况、历史违约证据及历史回款情况综

回收性涉及未来现金流量估计和判断,为此我们     合评估应收账款的可回收性,关注账龄较长款项的性质

确定应收账款的可收回性为关键审计事项。         及是否存在诉讼等情况;④测试资产负债表日后收到的

                                               回款;⑤实施函证程序,并核对函证结果是否相符;⑥

                                               分析是否存在无法收回而需要核销的应收账款金额。



                                          审计报告 第 2 页
    四、 其他信息
    贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们
的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披
露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:



                         审计报告 第 3 页
     (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
     (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
     (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     (6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计,并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。




                         审计报告 第 4 页
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




    立信会计师事务所                中国注册会计师:钟建栋(项目合伙人)
    (特殊普通合伙)




                                     中国注册会计师:杜娜




        中国上海                    二〇一九年三月十八日




                         审计报告 第 5 页
                                 浙江大华技术股份有限公司
                                      合并资产负债表
                                      2018年12月31日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                       资产                       附注五       期末余额             年初余额
流动资产:
  货币资金                                           (一)    4,160,153,847.06     3,612,937,164.14
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据及应收账款                              (二)    12,577,066,194.44     9,971,240,927.27
  预付款项                                        (三)      126,891,259.00       154,357,171.13
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                      (四)      398,170,769.40       292,278,208.02
  买入返售金融资产
  存货                                            (五)     3,035,579,709.14     2,806,142,598.65
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                          (六)      578,733,057.27       367,302,811.80
  其他流动资产                                    (七)      402,255,078.05       352,055,656.65
流动资产合计                                                21,278,849,914.36   17,556,314,537.66
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                (八)       82,970,227.00        77,970,227.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                      (九)     1,861,485,568.28     1,480,947,137.80
  长期股权投资                                    (十)      185,872,021.58        61,272,885.41
  投资性房地产                                   (十一)     346,831,376.55       181,050,142.29
  固定资产                                       (十二)    1,407,471,330.83     1,248,305,165.77
  在建工程                                       (十三)     226,191,587.11        58,779,225.41
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       (十四)     372,467,409.09       253,357,254.66
  开发支出
  商誉                                           (十五)     109,745,412.21        71,083,281.09
  长期待摊费用                                   (十六)       37,117,918.55
  递延所得税资产                                 (十七)     425,319,406.98       251,453,971.05
  其他非流动资产                                 (十八)      16,277,605.61        92,944,735.83
非流动资产合计                                               5,071,749,863.79     3,777,164,026.31
资产总计                                                    26,350,599,778.15   21,333,478,563.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:              主管会计工作负责人:             会计机构负责人:

                                         报表 第 1 页
                                      浙江大华技术股份有限公司
                                         合并资产负债表(续)
                                           2018 年 12 月 31 日
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                   负债和所有者权益                      附注五      期末余额            年初余额
流动负债:
  短期借款                                              (十九)     1,851,709,561.83    1,770,924,255.90
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债          (二十)       38,602,602.30       62,450,000.00
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                                   (二十一)    7,461,315,698.99    6,136,607,389.03
  预收款项                                             (二十二)      343,297,891.20      461,715,422.38
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         (二十三)    1,124,358,611.94     851,146,379.97
  应交税费                                             (二十四)      599,478,049.81     479,536,571.45
  其他应付款                                           (二十五)    1,051,537,094.97     107,991,640.10
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                               (二十六)       25,500,000.00
  其他流动负债                                         (二十七)       70,845,639.51       45,941,962.85
流动负债合计                                                        12,566,645,150.55    9,916,313,621.68
非流动负债:
  长期借款                                             (二十八)     179,000,000.00      230,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                             (二十九)      193,761,170.12      127,998,889.61
  递延收益                                               (三十)       58,693,533.40       61,866,156.88
  递延所得税负债                                         (十七)       50,137,969.76       45,468,946.77
  其他非流动负债                                       (三十一)      399,096,280.89      358,600,936.54
非流动负债合计                                                         880,688,954.17      823,934,929.80
负债合计                                                            13,447,334,104.72   10,740,248,551.48
所有者权益:
  股本                                                 (三十二)    2,997,621,930.00    2,898,756,130.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                             (三十三)    1,501,180,862.83     593,340,751.52
  减:库存股                                           (三十四)      807,733,586.00
  其他综合收益                                         (三十五)       10,337,164.41        6,660,189.04
  专项储备
  盈余公积                                             (三十六)    1,246,369,430.91     971,547,268.36
  一般风险准备
  未分配利润                                           (三十七)    7,670,983,116.33    5,996,130,036.27
  归属于母公司所有者权益合计                                        12,618,758,918.48   10,466,434,375.19
  少数股东权益                                                         284,506,754.95      126,795,637.30
所有者权益合计                                                      12,903,265,673.43   10,593,230,012.49
负债和所有者权益总计                                                26,350,599,778.15   21,333,478,563.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:                  主管会计工作负责人:              会计机构负责人:




                                                 报表 第 2 页
                                 浙江大华技术股份有限公司
                                         资产负债表
                                     2018 年 12 月 31 日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                       资产                      附注十五      期末余额             年初余额

流动资产:

  货币资金                                                    611,190,236.01       528,918,086.71

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据及应收账款                                 (一)    5,551,148,625.96     5,961,186,747.25

  预付款项                                                     26,772,044.53        60,553,036.53

  其他应收款                                         (二)    6,954,655,863.03     2,745,958,536.36

  存货                                                        120,181,267.85       155,981,228.49

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产                                       50,793,137.80           721,747.17

  其他流动资产                                                 24,858,982.78           613,008.35

流动资产合计                                                13,339,600,157.96     9,453,932,390.86

非流动资产:

  可供出售金融资产                                             80,496,000.00        75,496,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款                                                  160,299,143.83          2,900,649.67

  长期股权投资                                       (三)    3,001,639,428.55     2,492,439,607.09

  投资性房地产                                                183,321,198.72       188,865,490.54

  固定资产                                                    496,363,638.38       457,103,573.22

  在建工程                                                    151,072,585.67        32,179,351.04

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产                                                    170,879,747.04       183,721,662.56

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用                                                 28,927,258.54

  递延所得税资产                                               40,821,902.57        36,986,523.59

  其他非流动资产                                                  929,380.00          3,611,195.07

非流动资产合计                                               4,314,750,283.30     3,473,304,052.78

资产总计                                                    17,654,350,441.26   12,927,236,443.64

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                                     浙江大华技术股份有限公司
                                        资产负债表(续)
                                        2018 年 12 月 31 日
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                  负债和所有者权益                  附注十五      期末余额             年初余额
流动负债:
  短期借款                                                      1,380,000,000.00      700,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                                            1,065,528,900.01      524,188,372.26
  预收款项                                                         80,361,211.04       87,898,434.50
  应付职工薪酬                                                   817,723,936.19       632,166,128.79
  应交税费                                                       351,294,836.50       346,992,152.22
  其他应付款                                                    1,060,909,330.56      137,023,150.55
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                      6,464,333.12           67,347.75
流动负债合计                                                    4,762,282,547.42     2,428,335,586.07
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                                          3,396,100.00          925,500.00
  递延收益
  递延所得税负债                                                                           43,435.80
  其他非流动负债                                                  23,684,423.74           452,397.55
非流动负债合计                                                    27,080,523.74          1,421,333.35
负债合计                                                        4,789,363,071.16     2,429,756,919.42
所有者权益:
  股本                                                          2,997,621,930.00     2,898,756,130.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                                      1,497,801,068.88      589,895,836.49
  减:库存股                                                     807,733,586.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                      1,246,369,430.91      971,547,268.36
  未分配利润                                                    7,930,928,526.31     6,037,280,289.37
所有者权益合计                                                 12,864,987,370.10   10,497,479,524.22
负债和所有者权益总计                                           17,654,350,441.26   12,927,236,443.64

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                                  浙江大华技术股份有限公司
                                          合并利润表
                                          2018 年度
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                             项目                         附注五      本期发生额            上期发生额
一、营业总收入                                                       23,665,688,106.22    18,844,458,053.78
    其中:营业收入                                      (三十八)   23,665,688,106.22    18,844,458,053.78
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                       21,581,614,670.44    16,919,172,999.60
    其中:营业成本                                      (三十八)   14,871,181,066.69    11,639,494,423.21
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                    (三十九)      192,381,330.58       141,633,153.19
          销售费用                                      (四十)      3,365,380,947.78     2,416,699,706.00
          管理费用                                      (四十一)      632,968,594.64       519,518,000.34
          研发费用                                      (四十二)    2,283,872,502.53     1,788,888,879.43
          财务费用                                      (四十三)     -123,167,962.74       167,431,921.69
          其中:利息费用                                                114,335,785.04        73,301,999.99
                 利息收入                                               113,966,942.24        54,757,215.68
          资产减值损失                                  (四十四)      358,998,190.96       245,506,915.74
    加:其他收益                                        (四十五)      733,874,699.13       735,716,476.52
        投资收益(损失以“-”号填列)                   (四十六)      -79,293,077.01       -29,510,653.15
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                            -36,049,906.26       -37,464,812.35
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)           (四十七)      -38,602,602.30
        资产处置收益(损失以“-”号填列)               (四十八)           17,535.97          774,332.50
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     2,700,069,991.57     2,632,265,210.05
    加:营业外收入                                      (四十九)       77,197,481.30        22,631,016.54
    减:营业外支出                                      (五十)          4,112,201.74        12,688,370.45
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 2,773,155,271.13     2,642,207,856.14
    减:所得税费用                                      (五十一)      178,562,590.79       265,421,510.04
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     2,594,592,680.34     2,376,786,346.10
    (一)按经营持续性分类
      1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        2,594,592,680.34     2,376,786,346.10
      2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
      1.归属于母公司股东的净利润                                     2,529,426,468.61     2,378,726,820.22
      2.少数股东损益                                                    65,166,211.73        -1,940,474.12
六、其他综合收益的税后净额                                                3,676,975.37         4,365,067.32
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                              3,676,975.37         4,365,067.32
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                    3,676,975.37         4,365,067.32
      1.权益法下可转损益的其他综合收益
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                             3,676,975.37         4,365,067.32
      6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                      2,598,269,655.71     2,381,151,413.42
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                  2,533,103,443.98     2,383,091,887.54
    归属于少数股东的综合收益总额                                         65,166,211.73        -1,940,474.12
八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                                   0.87                 0.82
    (二)稀释每股收益(元/股)                                                   0.87                 0.82

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                                            浙江大华技术股份有限公司
                                                      利润表
                                                    2018 年度
                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                      项目                        附注十五        本期发生额              上期发生额
一、营业收入                                        (四)            8,333,563,115.08          6,547,583,570.54
    减:营业成本                                    (四)            1,762,464,907.26           815,064,636.33
        税金及附加                                                    114,691,360.49           102,895,042.06
        销售费用                                                    1,826,106,099.37          1,529,259,610.81
        管理费用                                                      332,931,605.32           307,009,140.36
        研发费用                                                    2,000,658,797.75          1,593,069,751.80
        财务费用                                                       29,935,660.08            20,631,688.15
        其中:利息费用                                                 41,278,053.23            25,520,964.94
                 利息收入                                              15,006,188.38              7,919,337.33
        资产减值损失                                                   16,183,524.43            64,116,170.81
    加:其他收益                                                      676,054,269.34           703,670,185.76
        投资收益(损失以“-”号填列)               (五)              -35,043,814.25            -26,479,223.27
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          -37,135,560.20            -36,550,868.57
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                   8,194.76               689,271.65
二、营业利润(亏损以“-”填列)                                     2,891,609,810.23          2,793,417,764.36
    加:营业外收入                                                      7,089,018.48            13,959,080.17
    减:营业外支出                                                       820,867.93             10,196,741.66
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               2,897,877,960.78          2,797,180,102.87
    减:所得税费用                                                    149,656,335.29           258,780,739.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   2,748,221,625.49          2,538,399,363.83
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     2,748,221,625.49          2,538,399,363.83
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合收益
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
       1.权益法下可转损益的其他综合收益
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
六、综合收益总额                                                    2,748,221,625.49          2,538,399,363.83
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                                 0.95                     0.88
    (二)稀释每股收益(元/股)                                                 0.94                     0.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:                        主管会计工作负责人:               会计机构负责人:


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                                      浙江大华技术股份有限公司
                                             合并现金流量表
                                                 2018 年度
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          项目                             附注五      本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      21,710,486,123.09   16,125,642,536.81
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                     1,613,409,298.19    1,524,698,109.73
    收到其他与经营活动有关的现金                         (五十二)      324,234,716.30      223,178,052.99
经营活动现金流入小计                                                  23,648,130,137.58   17,873,518,699.53
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      14,872,235,902.05   10,542,785,834.76
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                     4,224,457,856.42    3,150,935,592.99
    支付的各项税费                                                     1,631,045,797.74    1,389,349,414.63
    支付其他与经营活动有关的现金                         (五十二)    1,965,074,603.20    1,876,216,497.14
经营活动现金流出小计                                                  22,692,814,159.41   16,959,287,339.52
经营活动产生的现金流量净额                                               955,315,978.17      914,231,360.01
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                  154,883,001.58       73,662,025.45
    取得投资收益收到的现金                                                1,005,008.70        5,543,861.26
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    6,708,368.55        2,547,995.10
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         (五十二)       7,546,323.87       35,937,405.08
投资活动现金流入小计                                                    170,142,702.70      117,691,286.89
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      552,121,341.01      287,810,123.74
    投资支付的现金                                                      144,300,000.00      123,796,449.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                80,777,002.35
    支付其他与投资活动有关的现金                         (五十二)      139,588,395.84          997,312.35
投资活动现金流出小计                                                     916,786,739.20      412,603,885.09
投资活动产生的现金流量净额                                              -746,644,036.50     -294,912,598.20
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                   902,573,370.84       40,773,116.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                94,839,784.84       40,773,116.00
    取得借款收到的现金                                                 6,623,290,520.36    4,857,362,598.34
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                         (五十二)    1,274,934,480.00      412,104,220.00
筹资活动现金流入小计                                                   8,800,798,371.20    5,310,239,934.34
    偿还债务支付的现金                                                 6,579,048,362.00    3,847,629,805.60
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   693,036,283.98      356,585,882.44
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         (五十二)    1,152,202,000.00      661,174,646.20
筹资活动现金流出小计                                                   8,424,286,645.98    4,865,390,334.24
筹资活动产生的现金流量净额                                               376,511,725.22      444,849,600.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      54,421,142.77      -76,666,153.59
五、现金及现金等价物净增加额                                             639,604,809.66      987,502,208.32
    加:期初现金及现金等价物余额                                       3,062,678,993.88    2,075,176,785.56
六、期末现金及现金等价物余额                                           3,702,283,803.54    3,062,678,993.88

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                                        浙江大华技术股份有限公司
                                               现金流量表
                                                 2018 年度
                               (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                        项目                            附注十五   本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                                     9,535,966,439.28     6,967,013,848.33
   收到的税费返还                                                    625,791,603.06       681,551,016.44
   收到其他与经营活动有关的现金                                       80,259,840.35       119,876,487.44
经营活动现金流入小计                                               10,242,017,882.69     7,768,441,352.21
   购买商品、接受劳务支付的现金                                     1,600,482,018.59       62,579,595.07
   支付给职工以及为职工支付的现金                                   2,621,021,358.25     2,092,506,819.43
   支付的各项税费                                                   1,136,429,938.25     1,128,448,324.81
   支付其他与经营活动有关的现金                                     1,148,233,582.00     1,212,919,232.03
经营活动现金流出小计                                                6,506,166,897.09     4,496,453,971.34
经营活动产生的现金流量净额                                          3,735,850,985.60     3,271,987,380.87
二、投资活动产生的现金流量
   收回投资收到的现金                                                108,330,167.33        53,172,014.49
   取得投资收益收到的现金                                               1,005,008.70         5,543,861.26
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 66,931,904.09        58,161,679.41
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                                         3,559,123.87         1,982,642.22
投资活动现金流入小计                                                 179,826,203.99       118,860,197.38
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    141,168,885.59       142,334,274.59
   投资支付的现金                                                    484,916,250.00       746,185,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                 626,085,135.59       888,519,274.59
投资活动产生的现金流量净额                                           -446,258,931.60      -769,659,077.21
三、筹资活动产生的现金流量
   吸收投资收到的现金                                                807,733,586.00
   取得借款收到的现金                                               2,958,285,400.61     1,190,000,000.00
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金                                      238,356,205.21        56,945,471.12
筹资活动现金流入小计                                                4,004,375,191.82     1,246,945,471.12
   偿还债务支付的现金                                               2,278,285,400.61     1,190,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                619,291,774.55       317,759,075.18
   支付其他与筹资活动有关的现金                                     4,317,544,339.28     2,508,910,059.87
筹资活动现金流出小计                                                7,215,121,514.44     4,016,669,135.05
筹资活动产生的现金流量净额                                         -3,210,746,322.62    -2,769,723,663.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      -86,334.64         -160,371.60
五、现金及现金等价物净增加额                                          78,759,396.74       -267,555,731.87
   加:期初现金及现金等价物余额                                      524,670,812.68       792,226,544.55
六、期末现金及现金等价物余额                                         603,430,209.42       524,670,812.68

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                                                                                                         浙江大华技术股份有限公司
                                                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                                                                 2018 年度
                                                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                                本期
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                 项目
                                                                        其他权益工具                                                 其他综合          专项                      一般风                      少数股东权益     所有者权益合计
                                                 股本                                             资本公积          减:库存股                                   盈余公积                  未分配利润
                                                               优先股     永续债       其他                                            收益            储备                      险准备
一、上年年末余额                            2,898,756,130.00                                    593,340,751.52                       6,660,189.04              971,547,268.36             5,996,130,036.27   126,795,637.30   10,593,230,012.49
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            2,898,756,130.00                                    593,340,751.52                       6,660,189.04              971,547,268.36             5,996,130,036.27   126,795,637.30   10,593,230,012.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     98,865,800.00                                     907,840,111.31     807,733,586.00    3,676,975.37              274,822,162.55             1,674,853,080.06   157,711,117.65    2,310,035,660.94
(一)综合收益总额                                                                                                                   3,676,975.37                                         2,529,426,468.61    65,166,211.73    2,598,269,655.71
(二)所有者投入和减少资本                    98,865,800.00                                     740,312,759.88     807,733,586.00                                                                             92,479,784.84      123,924,758.72
   1.股东投入的普通股                        98,865,800.00                                     708,867,786.00     807,733,586.00                                                                             92,479,784.84       92,479,784.84
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额                                                               31,444,973.88                                                                                                                    31,444,973.88
   4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                 274,822,162.55             -854,573,388.55                       -579,751,226.00
   1.提取盈余公积                                                                                                                                             274,822,162.55             -274,822,162.55
   2.提取一般风险准备
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                            -579,751,226.00                       -579,751,226.00
   4.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他                                                                                      167,527,351.43                                                                                                    65,121.08      167,592,472.51
四、本期期末余额                            2,997,621,930.00                                   1,501,180,862.83    807,733,586.00   10,337,164.41             1,246,369,430.91            7,670,983,116.33   284,506,754.95   12,903,265,673.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                                                                                 主管会计工作负责人:                                                                            会计机构负责人:


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                                                                                                  浙江大华技术股份有限公司
                                                                                                合并所有者权益变动表(续)
                                                                                                          2018 年度
                                                                                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                              上期
                                                                                                               归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                    其他权益工具                                                                                                 一般风                      少数股东权益     所有者权益合计
                                                 股本                                        资本公积         减:库存股       其他综合收益          专项储备    盈余公积                   未分配利润
                                                               优先股   永续债     其他                                                                                          险准备
一、上年年末余额                            2,899,411,405.00                                589,582,012.29   133,001,534.15      2,295,121.72                   717,707,331.98            4,161,017,062.96   188,773,235.48    8,425,784,635.28
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            2,899,411,405.00                                589,582,012.29   133,001,534.15      2,295,121.72                   717,707,331.98            4,161,017,062.96   188,773,235.48    8,425,784,635.28
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)       -655,275.00                                   3,758,739.23   -133,001,534.15     4,365,067.32                   253,839,936.38            1,835,112,973.31   -61,977,598.18    2,167,445,377.21
(一)综合收益总额                                                                                                               4,365,067.32                                             2,378,726,820.22    -1,940,474.12    2,381,151,413.42
(二)所有者投入和减少资本                      -655,275.00                                   7,418,499.17   -133,001,534.15                                                                                 -63,696,884.00      76,067,874.32
   1.股东投入的普通股                          -655,275.00                                  -4,697,011.20   -133,001,534.15                                                                                 -63,696,884.00      63,952,363.95
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额                                                           12,115,510.37                                                                                                                        12,115,510.37
   4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                  253,839,936.38            -543,613,846.91                       -289,773,910.53
   1.提取盈余公积                                                                                                                                              253,839,936.38            -253,839,936.38
   2.提取一般风险准备
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                            -289,773,910.53                       -289,773,910.53
   4.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他                                                                                   -3,659,759.94                                                                                                     3,659,759.94
四、本期期末余额                            2,898,756,130.00                                593,340,751.52                       6,660,189.04                   971,547,268.36            5,996,130,036.27   126,795,637.30   10,593,230,012.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                                                                             主管会计工作负责人:                                                                             会计机构负责人:


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                                                                                        浙江大华技术股份有限公司
                                                                                            所有者权益变动表
                                                                                                2018 年度
                                                                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                             本期
                 项目                                               其他权益工具
                                                股本                                        资本公积         减:库存股      其他综合收益   专项储备      盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股   永续债     其他
一、上年年末余额                          2,898,756,130.00                                589,895,836.49                                                971,547,268.36    6,037,280,289.37   10,497,479,524.22
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                          2,898,756,130.00                                589,895,836.49                                                971,547,268.36    6,037,280,289.37   10,497,479,524.22
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    98,865,800.00                                907,905,232.39    807,733,586.00                              274,822,162.55    1,893,648,236.94    2,367,507,845.88
(一)综合收益总额                                                                                                                                                        2,748,221,625.49    2,748,221,625.49
(二)所有者投入和减少资本                   98,865,800.00                                740,312,759.88    807,733,586.00                                                                       31,444,973.88
    1.股东投入的普通股                      98,865,800.00                                708,867,786.00    807,733,586.00
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入所有者权益的金额                                                        31,444,973.88                                                                                         31,444,973.88
    4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                          274,822,162.55    -854,573,388.55      -579,751,226.00
    1.提取盈余公积                                                                                                                                     274,822,162.55    -274,822,162.55
    2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                           -579,751,226.00      -579,751,226.00
    3.其他
(四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他
(五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
(六)其他                                                                                 167,592,472.51                                                                                       167,592,472.51
四、本期期末余额                          2,997,621,930.00                               1,497,801,068.88   807,733,586.00                             1,246,369,430.91   7,930,928,526.31   12,864,987,370.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                                                                 主管会计工作负责人:                                                                会计机构负责人:




                                                                                                 报表 第 11 页
                                                                                        浙江大华技术股份有限公司
                                                                                          所有者权益变动表(续)
                                                                                                2018 年度
                                                                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                             上期
                 项目                                               其他权益工具
                                                股本                                        资本公积        减:库存股       其他综合收益   专项储备     盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债   其他
一、上年年末余额                          2,899,411,405.00                                584,959,799.88   133,001,534.15                              717,707,331.98   4,042,494,772.45    8,111,571,775.16
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                          2,899,411,405.00                                584,959,799.88    133,001,534.15                             717,707,331.98   4,042,494,772.45    8,111,571,775.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)      -655,275.00                                  4,936,036.61   -133,001,534.15                             253,839,936.38   1,994,785,516.92    2,385,907,749.06
(一)综合收益总额                                                                                                                                                      2,538,399,363.83    2,538,399,363.83
(二)所有者投入和减少资本                     -655,275.00                                  4,936,036.61   -133,001,534.15                                                                    137,282,295.76
    1.股东投入的普通股                        -655,275.00                                 -4,697,011.20   -133,001,534.15                                                                    127,649,247.95
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入所有者权益的金额                                                         9,633,047.81                                                                                        9,633,047.81
    4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                         253,839,936.38   -543,613,846.91      -289,773,910.53
    1.提取盈余公积                                                                                                                                    253,839,936.38   -253,839,936.38
    2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                         -289,773,910.53      -289,773,910.53
    3.其他
(四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他
(五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                          2,898,756,130.00                                589,895,836.49                                               971,547,268.36   6,037,280,289.37   10,497,479,524.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                                                                主管会计工作负责人:                                                             会计机构负责人:




                                                                                                报表 第 12 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                           浙江大华技术股份有限公司
                           二 O 一八年度财务报表附注
                     (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、    公司基本情况
(一)    公司概况
        浙江大华技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2002 年 6 月经浙江
        省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]18 号文批准,在原杭州大华信息技
        术有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由傅利泉、陈爱玲、朱江明、刘
        云珍、陈建峰等 5 名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业
        法人营业执照注册号:330000000024078。2008 年 4 月 22 日,经中国证券监督管理
        委员会证监发行字[2008]573 号文核准首次向社会公众发行人民币普通股 1,680 万股,
        于 2008 年 5 月 20 日在深圳证券交易所上市,注册资本 6,680 万元,并于 2008 年 5
        月 23 日完成工商变更登记。公司的统一社会信用代码为 91330000727215176K。公
        司所属行业为安防视频监控行业。
        截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 299,762.1930 万股,注册资本
        为 299,762.1930 万元,注册地:杭州滨江区滨安路 1187 号,总部地址:杭州滨江区
        滨安路 1199 号。
        本公司主要经营活动为:计算机软件的开发、服务、销售,电子产品及通讯产品的
        设计、开发、生产、安装及销售,网络产品的开发、系统集成与销售,电子产品工
        程的设计、安装,经营进出口业务等。本公司的实际控制人为傅利泉和陈爱玲。


        本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 18 日批准报出。


(二)    合并财务报表范围
        截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                           子公司名称

浙江大华系统工程有限公司(以下简称“大华系统工程”)

浙江大华科技有限公司(以下简称“大华科技”)

浙江大华安防联网运营服务有限公司(以下简称“大华安防联网”)

浙江大华居安科技有限公司(以下简称“大华居安”)

广西大华信息技术有限公司(以下简称“广西大华信息”)

浙江大华保安服务有限公司(以下简称“大华保安”)

无锡大华锐得电子技术有限公司(以下简称“无锡锐得”)


                                      财务报表附注 第 1 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                                           子公司名称

广西大华安保服务有限公司(以下简称“广西安保”)

浙江华图微芯技术有限公司(以下简称“华图微芯”)

杭州小华科技有限公司(以下简称“小华科技”)

浙江大华智联有限公司(以下简称“大华智联”)

杭州檀木科技有限公司(以下简称“檀木科技”)

浙江大华投资管理有限公司(以下简称“大华投资”)

南北联合信息科技有限公司(以下简称“南北联合”)

广西大华智城股份有限公司(以下简称“广西智城”)

杭州华橙网络科技有限公司(以下简称“杭州华橙”)

新疆大华智信信息技术有限责任公司(以下简称“新疆智信”)

浙江华睿科技有限公司(以下简称“华睿科技”)

杭州富阳华傲科技有限公司(以下简称“富阳华傲”)

浙江华飞智能科技有限公司(以下简称“华飞智能”)

浙江华创视讯科技有限公司(以下简称“华创视讯”)

贵州华翼视信科技有限公司(以下简称“贵州华翼”)

湖南大华系统科技有限公司(以下简称“湖南系统科技”)

新疆大华信息科技有限公司(以下简称“新疆大华信息”)

新疆大华智能科技有限公司(以下简称“新疆智能”)

贵州大华智能科技有限公司(以下简称“贵州智能”)

新疆大华智和信息技术有限责任公司(以下简称“新疆智和”)

中标慧安信息技术股份有限公司(以下简称“中标慧安”)

广西华诚科技有限公司(以下简称“广西华诚”)

贵州湄潭大华信息技术有限责任公司(以下简称“湄潭大华技术”)

内蒙古大华智蒙信息技术有限责任公司(以下简称“内蒙古智蒙”)

新疆大华智阗信息技术有限责任公司(以下简称“新疆智阗”)

新疆大华新智信息技术有限责任公司(以下简称“新疆新智”)

新疆大华华岳信息技术有限公司(以下简称“新疆华岳”)

天津大华信息技术有限公司(以下简称“天津大华”)

湖南大华智泷信息技术有限公司(以下简称“大华智泷”)

浙江丰视科技有限公司(以下简称“丰视科技”)

大华中城(北京)科技有限公司(以下简称“中城科技”)

浙江华消科技有限公司(以下简称“华消科技”)



                                      财务报表附注 第 2 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                                              子公司名称

西安大华智联技术有限公司(以下简称“西安大华”)

无锡大华锐频科技有限公司(以下简称“无锡锐频”)

浙江大华机器人技术有限公司(以下简称“大华机器人”)

北京华悦尚成信息技术服务有限公司(以下简称“北京华悦”)

上海华尚成悦信息技术服务有限公司(以下简称“上海华尚”)

浙江大华金智科技有限公司(以下简称“大华金智”)

四川大华光讯光电科技有限公司(以下简称“大华光讯”)

杭州华隽科技有限公司(以下简称“华隽科技”)

大华技术(香港)有限公司(以下简称“大华香港”)

Dahua Technology USA Inc. (以下简称“大华美国公司”)

Dahua Europe B.V. (以下简称“大华欧洲公司”)

Dahua Technology Middle East FZE(以下简称“大华中东公司”)

Dahua Technology Mexico S.A. DE C.V(以下简称“大华墨西哥公司”)

Dahua Technology Chile SpA(以下简称“大华智利公司”)

Dahua Technology Colombia S.A.S(以下简称“大华哥伦比亚公司”)

Dahua Technology Australia PTY LTD(以下简称“大华澳大利亚公司”)

Dahua Technology Singapore Pte. Ltd. (以下简称“大华新加坡公司”)

Dahua Technology South Africa Proprietary Limited(以下简称“大华南非公司”)

Dahua Technology PerúS.A.C(以下简称“大华秘鲁公司”)

DAHUA TECHNOLOGY BRASIL COMRCIO E SERVIOS EM SEGURANA ELETRNICA LTDA(以下

简称“大华巴西公司”)

Dahua Technology Rus Limited Liability Company(以下简称“大华俄罗斯公司”)

Dahua Technology Canada INC. (以下简称“大华加拿大公司”)

Dahua Technology Panama S.A. (以下简称“大华巴拿马公司”)

Dahua Technology Hungary Kft(以下简称“大华匈牙利公司”)

Dahua Technology Poland Sp. z o.o. (以下简称“大华波兰公司”)

Dahua Italy S.R.L. (以下简称“大华意大利公司”)

Dahua Technology Tunisia(以下简称“大华突尼斯公司”)

Dahua Technology Kenya Limited(以下简称“大华肯尼亚公司”)

Dahua Technology UK Limited(以下简称“大华英国公司”)

Dahua Technology Bulgaria EOOD(以下简称“大华保加利亚公司”)

Dahua Technology SRB d.o.o. (以下简称“大华塞尔维亚公司”)



                                         财务报表附注 第 3 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                                               子公司名称

Dahua Technology GmbH(以下简称“大华德国公司”)

Dahua Security Malaysia SDN. BHD. (以下简称“大华马来西亚公司”)

Dahua Technology Korea Company Limited(以下简称“大华韩国公司”)

PT. Dahua Vision Technology Indonesia(以下简称“大华印度尼西亚公司”)

Dahua Technology India Private Limited(以下简称“大华印度公司”)

Dahua Guvenlik Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.S. (以下简称“大华土耳其公司”)

Dahua Technology Czech s.r.o. (以下简称“大华捷克公司”)

Dahua Argentina S.A. (以下简称“大华阿根廷公司”)

Dahua Iberia, S.L. (以下简称“大华西班牙公司”)

Dahua Technology Kazakhstan LLP(以下简称“大华哈萨克斯坦公司”)

Dahua Technology Denmark Aps. (以下简称“大华丹麦公司”)

Dahua Technology France(以下简称“大华法国公司”)

Lorex corporation (以下简称“美国乐橙”)

Dahua Technology Holdings Limited (以下简称“大华技术控股”)

Dahua Technology Morocco SARL(以下简称“大华摩洛哥公司”)

Dahua Technology Italy S.R.L.(以下简称“大华技术意大利公司”)

Dahua Vision LLC(以下简称“大华乌兹别克斯坦公司”)

Dahua Technology Netherlands B.V. (以下简称“大华荷兰公司”)

Dahua Technology China (Pvt) LTD(以下简称“大华斯里兰卡公司”)

Lorex Technology Inc(以下简称“大华洛瑞思公司”)

Dahua Technology Pakistan (private) Limited(以下简称“大华巴基斯坦公司”)

Dahua Technology New Zealand Limited(以下简称“大华新西兰公司”)

Dahua Technology(Thailand) Co.,LTD. (以下简称“大华泰国公司”)

Dahua Technology SRL(以下简称“大华罗马尼亚公司”)

         本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
         他主体中的权益”。




                                           财务报表附注 第 4 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
       《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
       露规定编制财务报表。


(二)   持续经营
       公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
       项。


三、   重要会计政策及会计估计
       以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
       计。详见本附注“三、(二十四)收入”。


(一)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。


(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。


(四)   记账本位币
       本公司境内经营单位以及境外单位大华技术(香港)有限公司采用人民币为记账本
       位币。其余境外经营实体以当地货币作为记账本位币。


(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
       方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
       务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面


                                 财务报表附注 第 5 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

       价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
       股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
       公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
       认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
       经复核后,计入当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
       于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公
              司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。


       2、    合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并
              财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,
              依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反
              映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
              公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制
              合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
              同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
              对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、
              负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表
              中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
              在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
              收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
              在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
              (1)增加子公司或业务
              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资
              产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、


                                  财务报表附注 第 6 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

              利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
              纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的
              报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并
              的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
              并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同
              处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
              及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合
              并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
              利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日
              之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
              新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
              的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
              合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
              其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量
              设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              (2)处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的
              收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流
              量纳入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的
              剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
              置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
              原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
              额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
              合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
              在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
              负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,
              按照上述原则进行会计处理。


                                 财务报表附注 第 7 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司
              股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
              通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
              ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
              ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
              ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
              ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公
              司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,
              在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
              额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转
              入丧失控制权当期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在
              丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
              相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行
              会计处理。
              (3)购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
              有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调
              整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
              冲减的,调整留存收益。
              (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
              价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
              的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
              资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


(七)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




                                 财务报表附注 第 8 页
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(八)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生
              的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
              的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
              者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者
              权益项目转入处置当期损益。


(九)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、    金融工具的分类
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
              期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
              为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到
              期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
              取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
              领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计
              入当期损益。
              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整
              公允价值变动损益。
              (2)持有至到期投资
              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
              用之和作为初始确认金额。


                                    财务报表附注 第 9 页
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              持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际
              利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              (3)应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的
              不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款
              等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,
              按其现值进行初始确认。
              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              (4)可供出售金融资产
              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
              领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
              将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允
              价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
              权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
              同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
              额转出,计入当期损益。
              (5)其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
              续计量。


       3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
              转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所
              有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于
              形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
              融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)所转移金融资产的账面价值;
              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


                                  财务报表附注 第 10 页
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              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
              并将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)终止确认部分的账面价值;
              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
              形)之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价
              确认为一项金融负债。


       4、    金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一
              部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负
              债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现
              存金融负债,并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金
              融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
              的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
              部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
              之间的差额,计入当期损益。


       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
              跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用
              在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
              与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
              输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
              或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


       6、    金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债


                                 财务报表附注 第 11 页
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              表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发
              生减值的,计提减值准备。
              (1)可供出售金融资产的减值准备:
              期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相
              关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原
              直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损
              失。
              对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
              升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失
              予以转回,计入当期损益。
              可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
              (2)持有至到期投资的减值准备:
              持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


(十)   应收款项坏账准备
       1、    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
              单项金额重大的判断依据或金额标准:
              应收款项余额前五名;
              单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
              单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量
              现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生
              减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。


       2、    按组合计提坏账准备应收款项:

                                     确定组合的依据

组合1:合并关联方组合       合并范围内的关联方应收款项具有类似的信用风险特征

                            除组合1以及已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,相同账
组合2:账龄分析法组合
                            龄的应收款项具有类似信用风险特征

                             按组合计提坏账准备的计提方法

组合1:合并关联方组合       合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备

组合2:账龄分析法组合       账龄分析法




                                 财务报表附注 第 12 页
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               组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

               账龄                   应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                                           5                           5

1-2 年                                                      10                       10

2-3 年                                                      30                       30

3-4 年                                                      50                       50

4-5 年                                                      80                       80

5 年以上                                                    100                      100



      3、      单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
               单独计提坏账准备的理由:
               账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
               坏账准备的计提方法:
               根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
               账准备。


      4、      其他说明:
               除应收账款、其他应收款以外的应收款项,如有客观证据表明其已发生减值,
               按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。
               长期应收款在合同约定的收款期内不计提坏账准备,逾期未收款部分转入应
               收账款科目,按照上述应收账款的坏账准备政策计提坏账准备。


(十一) 存货
      1、      存货的分类
               存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。


      2、      发出存货的计价方法
               存货发出时按加权平均法计价。


      3、      不同类别存货可变现净值的确定依据
               产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生
               产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
               额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
               以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销


                                    财务报表附注 第 13 页
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              售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
              合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
              量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
              为基础计算。
              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
              货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列
              相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
              则合并计提存货跌价准备。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以
              资产负债表日市场价格为基础确定。
              本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


      4、     存货的盘存制度
              采用永续盘存制。


      5、     低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用一次转销法;
              (2)包装物采用一次转销法。


(十二) 持有待售资产
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
       (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的,已经获得批准。


(十三) 长期股权投资
      1、     共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
              活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
              方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
              资单位为本公司的合营企业。
              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
              位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


                                 财务报表附注 第 14 页
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       2、    初始投资成本的确定
              (1)企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
              以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
              权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
              始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,
              在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
              账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
              的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
              取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足
              冲减的,冲减留存收益。
              非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
              资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
              施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改
              按成本法核算的初始投资成本。
              (2)其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投
              资成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作
              为初始投资成本。
              在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
              价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资
              产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产
              的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
              定。


       3、    后续计量及损益确认方法
              (1)成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
              价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有
              被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。




                                   财务报表附注 第 15 页
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              (2)权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大
              于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期
              股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
              认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
              分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
              照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期
              股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
              以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
              益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
              净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单
              位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报
              表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
              归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
              例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资
              单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与
              联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,
              按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
              和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减
              的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
              认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照
              投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
              债,计入当期投资损失。
              (3)长期股权投资的处置
              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直
              接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部
              分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
              其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被


                                 财务报表附注 第 16 页
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              投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
              外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,
              处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或
              重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
              因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
              被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
              除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
              有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
              降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权
              能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
              余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单
              位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规
              定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
              期损益。
              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
              时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权
              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;
              处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合
              收益和其他所有者权益全部结转。


(十四) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物)。
       公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
       -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
       形资产相同的摊销政策执行。




                                财务报表附注 第 17 页
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(十五) 固定资产
       1、       固定资产确认条件
                 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命
                 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
                 (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
                 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


       2、       折旧方法
                 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命
                 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
                 不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折
                 旧。
                 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
                 所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满
                 时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
                 短的期间内计提折旧。


                 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
               类别                 折旧年限(年)           残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物                                      20                   5              4.75

机器设备                                        5-10                   5         19.00-9.50

运输工具                                         4-8                   5        23.75-11.88

电子及其他设备                                   3-5                   5        31.67-19.00



       3、       融资租入固定资产的认定依据、计价方法
                 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资
                 租入资产:
                 (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
                 (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
                 允价值;
                 (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
                 (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
                 差异。
                 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
                 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
                 其差额作为未确认的融资费。


                                     财务报表附注 第 18 页
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(十六) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
       资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
       工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
       等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
       旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
       折旧额。


(十七) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
              而发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
              额确认为费用,计入当期损益。
              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
              达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
              (2)借款费用已经发生;
              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。


       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
              费用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
              借款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或
              可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。




                                   财务报表附注 第 19 页
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       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
              连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的
              符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则
              借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资
              产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款
              当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
              入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金
              额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资
              产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
              化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
              款加权平均利率计算确定。


(十八) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
              达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
              期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础
              确定。
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础
              确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
              值之间的差额,计入当期损益。
              在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
              为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;
              不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相
              关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。




                                   财务报表附注 第 20 页
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               (2)后续计量
               在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
               对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
               销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的
               无形资产,不予摊销。


         2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

                项目                     预计使用寿命                   依据

土地使用权                            50年               土地使用权证

非专利技术                            5-10年             预计受益期限

软件                                  2-5年              预计受益期限

商标权                                6年                预计受益期限

软件著作权                            10年               预计受益期限

               每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
               经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


         3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
               截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。


         4、   划分研究阶段和开发阶段的具体标准
               公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
               研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
               查、研究活动的阶段。
               开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
               计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
               阶段。


         5、   开发阶段支出资本化的具体条件
               内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
               (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
               (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
               (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
               品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明
               其有用性;


                                 财务报表附注 第 21 页
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              (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
              并有能力使用或出售该无形资产;
              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段
              的支出,在发生时计入当期损益。


(十九) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
       计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
       来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
       如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


(二十) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。本公司长期待摊费用包括房屋租赁费和经营租赁方式租入的固定资产改良支
       出。




                                财务报表附注 第 22 页
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       1、    摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销


       2、    摊销年限
              经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
              年限两者中较短的期限平均摊销。


(二十一) 职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
              负债,并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
              和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
              础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


       2、    离职后福利的会计处理方法
              (1)设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
              为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
              金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
              除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
              年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
              定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相
              关资产成本。
              (2)设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。




                                  财务报表附注 第 23 页
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(二十二) 预计负债
       本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、售后维护费用时,如该等事项
       很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
       1、    预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
              列条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
              (3)该义务的金额能够可靠地计量。


       2、    各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
              货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金
              流出进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理:
              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估
              计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数
              按各种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在
              基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债
              的账面价值。


(二十三) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
       权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
       以权益结算的股份支付及权益工具
       以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
       本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并
       解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则
       本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项


                                   财务报表附注 第 24 页
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       时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
       一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可
       行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
       最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
       或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
       有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关
       成本或费用,相应增加资本公积。
       对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非
       可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条
       件中的非市场条件,即视为可行权。
       如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的
       服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的
       变更,均确认取得服务的增加。
       如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未
       确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作
       为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工
       具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原
       权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。


(二十四) 收入
       1、    销售商品收入确认的一般原则
                (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
                (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
                的商品实施有效控制;
                (3)收入的金额能够可靠地计量;
                (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
                (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


       2、    具体原则
                (1)标准产品国内销售收入确认原则:公司安防标准产品通过直销与经销相
                结合的方式销售给工程商、经销商等客户,即公司与客户签订销售合同,根
                据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户或客户上门提货,客户收
                到货物并验收合格,公司取得客户收货凭据时确认收入。




                                  财务报表附注 第 25 页
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              (2)标准产品国外销售收入确认原则:境内公司直接出口销售的,一般采用
              FOB、CIF 的条款,在产品报关出口后确认销售收入。境外子公司在境外销售
              的,根据与客户约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货,在客户收
              到货物并验收合格时确认收入。
              (3)系统集成销售收入确认原则:公司系统集成系统类产品的销售包括为客
              户提供方案设计、配套产品、安装、调试及系统试运行等配套服务,经验收
              合格后确认销售收入。
              (4)提供劳务收入确认原则:在劳务提供时确认收入。


(二十五) 政府补助
       1、    类型
              政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
              资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
              期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助
              之外的政府补助。


       2、    确认时点
              与资产相关的政府补助,在实际收到款项时,按照到账的实际金额计量,确
              认资产(银行存款)和递延收益,自资产可供使用时起,按照合理、系统的
              方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公
              司日常活动无关的,计入营业外收入)。相关资产在使用寿命结束时或结束前
              被处置(出售、转让、报废等),尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资
              产处置当期的收益,不再予以递延。
              与收益相关的政府补助,对于按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应
              收金额计量,确认为营业外收入,否则在实际收到的时候计入营业外收入。


       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
              递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
              益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,
              计入营业外收入);
              与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
              确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与
              本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营

                                   财务报表附注 第 26 页
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                业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本
                费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收
                益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损
                失。


(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
       业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
       其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
       产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
       是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
       的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
       产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十七) 租赁
       1、    经营租赁会计处理
                (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
                线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
                计入当期费用。
                资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
                从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
                (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
                线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
                接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
                按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
                公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
                金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。




                                   财务报表附注 第 27 页
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       2、    融资租赁会计处理
              (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
              期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
              对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
              初始直接费用,计入租入资产价值。
              (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认
              为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租
              赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


(二十八) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
       (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
       (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分;
       (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


(二十九) 回购本公司股份
       公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的,按实际支付的金额作为
       库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和
       注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,
       资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
       权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库
       存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整
       资本公积(股本溢价)。


(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、    重要会计政策变更
              财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
              财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进
              行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:




                                  财务报表附注 第 28 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                 会计政策变更的内容和原因                              受影响的报表项目名称和金额

                                                                 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收

                                                                 票 据 及 应 收 账 款 ” , 本 期 金 额

                                                                 12,577,066,194.44   元 , 上 期 金 额

(1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应        9,971,240,927.27 元;

收票据及应收账款”;“应付票据”和“应付账款”合并列示为         “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付

“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他     票 据 及 应 付 账 款 ” , 本 期 金 额

应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列     7,461,315,698.99    元 , 上 期 金 额

示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在   6,136,607,389.03 元;

建工程”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数       调增“其他应收款”本期金额 6,754,941.00

据相应调整。                                                     元,上期金额 9,219,422.61 元;

                                                                 调增“其他应付款”本期金额 4,745,203.31

                                                                 元,上期金额 3,694,476.25 元;



(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的
                                                                 调减“管理费用”本期金额 2,283,872,502.53
研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财务费
                                                                 元,上期金额 1,788,888,879.43 元,重分类
用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据
                                                                 至“研发费用”。
相应调整。

(3)所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留
                                                                 无
存收益”项目。比较数据相应调整。



         2、    重要会计估计变更
                 本期未发生重要会计估计变更。


四、     税项
(一)     主要税种和税率

         税种                                      计税依据                                    税率

                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销             17%、16%、11%、

增值税                    项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为             10%、6%、简易征

                          应交增值税                                                     收5%、简易征收3%

城市维护建设税            按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴               7%、5%

教育费附加                按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴               3%

地方教育费附加            按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴               2%

企业所得税                按应纳税所得额计缴                                             15%、25%(注)


                                          财务报表附注 第 29 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

       注:除本公司及下属子公司大华系统工程、大华安防联网、南北联合、华图微芯、
       檀木科技、华睿科技和华创视讯公司适用四(二)中税收优惠外,其他境内子公司
       适用企业所得税率为 25%,大华香港公司所得税率 16.5%,其他境外子公司适用当
       地税率。


(二)   税收优惠
       1、   公司根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号文,软件产品销售收入先按
              17%的税率计缴,实际税负超过 3%的部分经主管税务部门审核后实施即征即
              退政策;出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策,退税率为 17%;公司根据
              财政部、国家税务总局财税[2018]32 号文,纳税人发生增值税应税销售行为或
              者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。


       2、   根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2017 年 12 月 15 日发布
              的《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕
              201 号),本公司被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年,本年企业所得税
              减按 15%的税率计缴。


       3、   根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2015 年 11 月 23 日发布
              的《关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业申请备案的函》(国科火字
              [2015]256 号),子公司-浙江大华系统工程有限公司被认定为高新技术企业,
              认定有效期 3 年,本年企业所得税减按 15%的税率计缴。


       4、    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2017 年 12 月 15 日发布
              的《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕
              201 号),子公司-浙江大华安防联网运营服务有限公司被认定为高新技术企业,
              认定有效期 3 年,本年企业所得税减按 15%的税率计缴。


       5、    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2017 年 12 月 15 日发布
              的《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕
              201 号),子公司-南北联合信息科技有限公司被认定为高新技术企业,认定有
              效期 3 年,本年企业所得税减按 15%的税率计缴。


       6、    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2018 年 11 月 30 日发布
              的《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司-浙江
              华图微芯技术有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年,本年企业
              所得税减按 15%的税率计缴。


                                 财务报表附注 第 30 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

        7、      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2018 年 11 月 30 日发布
                 的《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司-杭州
                 檀木科技有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年,本年企业所得
                 税减按 15%的税率计缴。


        8、      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2018 年 11 月 30 日发布
                 的《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司-浙江
                 华睿科技有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年,本年企业所得
                 税减按 15%的税率计缴。


        9、      根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2018 年 11 月 30 日发布
                 的《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司-浙江
                 华创视讯科技有限公司被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年,本年企业
                 所得税减按 15%的税率计缴。


五、    合并财务报表项目注释
(一)    货币资金
               项目                       期末余额                    年初余额

库存现金                                               3,981.79                  167,745.54

银行存款                                       3,547,354,923.39           2,926,061,578.72

其他货币资金                                    612,794,941.88              686,707,839.88

               合计                            4,160,153,847.06           3,612,937,164.14

其中:存放在境外的款项总额                      838,640,436.81              714,069,191.59

        其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
               项目                       期末余额                    年初余额

押汇借款保证金                                  308,844,000.00              514,241,540.00

商业承兑汇票贴现保证金                          100,000,000.00

投标/履约保函保证金                              60,315,816.01               37,320,090.08

               合计                             469,159,816.01              551,561,630.08



(二)    应收票据及应收账款
               项目                       期末余额                    年初余额

应收票据                                       2,385,693,417.06           2,431,296,170.58

应收账款                                      10,191,372,777.38           7,539,944,756.69

               合计                           12,577,066,194.44           9,971,240,927.27



                                    财务报表附注 第 31 页
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2018 年度
财务报表附注

       1、      应收票据
                (1)应收票据分类列示

               项目                      期末余额                     年初余额

银行承兑汇票                                  2,385,693,417.06            2,431,296,170.58

               合计                           2,385,693,417.06            2,431,296,170.58



                (2)期末公司已质押的应收票据 1,606,595,655.43 元,详见附注十二(一)。


                (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

               项目                  期末终止确认金额            期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                   583,145,991.20

               合计                            583,145,991.20



                (4)期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。




                                   财务报表附注 第 32 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

         2、       应收账款
                   (1)应收账款分类披露

                                                         期末余额                                                                              年初余额

     类别                     账面余额                         坏账准备                                                 账面余额                       坏账准备
                                                                                              账面价值                                                                             账面价值
                          金额           比例(%)     金额               计提比例(%)                            金额            比例(%)    金额            计提比例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

组合 2:账龄分析
                     11,197,400,451.31      99.31    1,016,027,673.93               9.07    10,181,372,777.38   8,293,930,926.78      100.00   753,986,170.09            9.09   7,539,944,756.69
法组合

单项金额不重大

但单独计提坏账          77,967,205.50        0.69      67,967,205.50               87.17       10,000,000.00

准备的应收账款

     合计            11,275,367,656.81     100.00    1,083,994,879.43                       10,191,372,777.38   8,293,930,926.78      100.00   753,986,170.09                   7,539,944,756.69




                                                                                      财务报表附注 第 33 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                     期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。


                     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

                                                                        期末余额
                     账龄
                                                 应收账款                 坏账准备           计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                              9,488,921,706.97          474,446,085.35                  5.00

1 至 2 年(含 2 年)                              811,282,951.64            81,128,295.16                 10.00

2 至 3 年(含 3 年)                              361,935,926.96           108,580,778.09                 30.00

3 至 4 年(含 4 年)                              325,382,863.05           162,691,431.53                 50.00

4 至 5 年(含 5 年)                              103,479,594.46            82,783,675.57                 80.00

5 年以上                                          106,397,408.23           106,397,408.23             100.00

                     合计                       11,197,400,451.31        1,016,027,673.93



                     期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:
       应收账款(按单位)                      应收账款                 坏账准备               计提理由

杭州赛利迪进出口有限公司                         66,920,644.38           56,920,644.38      预计部分无法收回

Maplin Electronics Limited                       11,046,561.12           11,046,561.12      预计全部无法收回

                     合计                        77,967,205.50           67,967,205.50



                     (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                     本期计提坏账准备金额 320,695,219.29 元,因外币报表折算增加坏账准备金额
                     人民币 122,885.56 元,因非同一控制下企业合并等事项其他转入坏账准备金
                     额 14,294,671.59 元。


                     (3)本期实际核销的应收账款金额 5,104,067.10 元。


                     (4)按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,246,385,349.58 元,
                     占应收账款期末余额合计数的比例 11.05%,相应计提的坏账准备期末余额汇
                     总金额 127,350,257.93 元。


                     (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
           项   目                终止确认金额              金融资产转移的方式       与终止确认相关的损失

应收账款转让                          318,971,966.59             应收账款出售                    2,319,140.64

           合   计                    318,971,966.59                                             2,319,140.64


                                             财务报表附注 第 34 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                  根据本期公司与法国巴黎银行签订的不附追索权的应收账款购买协议,公司
                  向法巴银行转让出口信用保险项下应收账款美元 46,475,691.60 元,折合人民
                  币 318,971,966.59 元,转让后终止确认应收账款。


                  (6)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。


(三)       预付款项
           1、    预付款项按账龄列示

                                         期末余额                              年初余额
           账龄
                                 账面余额                比例(%)        账面余额             比例(%)

1 年以内(含 1 年)                121,980,125.12             96.13     151,610,645.14           98.22

1 至 2 年(含 2 年)                   2,958,954.04             2.33      2,210,892.79             1.43

2 至 3 年(含 3 年)                   1,465,346.63             1.16         36,743.12             0.03

3 年以上                                486,833.21              0.38       498,890.08              0.32

           合计                    126,891,259.00            100.00     154,357,171.13          100.00



           2、    按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 86,278,157.08 元,
                  占预付款项期末余额合计数的比例 67.99%。


(四)       其他应收款

                 项目                         期末余额                         年初余额

应收利息                                                 6,754,941.00                      9,219,422.61

其他应收款                                            391,415,828.40                     283,058,785.41

                 合计                                 398,170,769.40                     292,278,208.02



           1、    应收利息
                  (1)应收利息分类

                 项目                         期末余额                         年初余额

定期存款                                                 6,754,941.00                      9,219,422.61

                 合计                                    6,754,941.00                      9,219,422.61



                  (2)无重要逾期利息。




                                       财务报表附注 第 35 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

         2、     其他应收款
                 (1)其他应收款分类披露:

                                                          期末余额                                                              年初余额

                                   账面余额                  坏账准备                                       账面余额                  坏账准备
          种类
                                              比例                      计提比例      账面价值                         比例                      计提比例   账面价值
                               金额                      金额                                           金额                     金额
                                              (%)                      (%)                                         (%)                      (%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

组合 2:账龄分析法组合     433,950,846.32     100.00   42,535,017.92        9.80     391,415,828.40   310,353,894.34   100.00   27,295,108.93        8.79   283,058,785.41

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

          合计             433,950,846.32     100.00   42,535,017.92                 391,415,828.40   310,353,894.34   100.00   27,295,108.93               283,058,785.41




                                                                             财务报表附注 第 36 页
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                  期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。


                  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

                                                              期末余额
           账龄
                                    其他应收款                坏账准备               计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                   283,132,371.08              14,156,618.55                     5.00

1 至 2 年(含 2 年)                  104,394,814.85              10,439,481.48                   10.00

2 至 3 年(含 3 年)                   29,369,871.93               8,810,961.58                   30.00

3 至 4 年(含 4 年)                   15,648,900.17               7,824,450.09                   50.00

4 至 5 年(含 5 年)                     506,910.33                 405,528.26                    80.00

5 年以上                                 897,977.96                 897,977.96                   100.00

           合计                       433,950,846.32              42,535,017.92

                  期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。


                  (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                  本期计提坏账准备金额 14,717,677.83 元,因外币报表折算增加坏账准备金额
                  人民币 56,877.04 元,因非同一控制下企业合并等事项其他转入坏账准备金额
                  465,354.12 元。


                  (3)本期无实际核销的其他应收款情况。


                  (4)其他应收款按款项性质分类情况

            款项性质                          期末账面余额                        年初账面余额

保证金                                                 133,533,949.06                     123,678,597.71

暂付、垫付款                                           114,908,097.29                      71,686,744.59

出口退税                                                36,092,616.35                        102,690.84

员工购房借款                                           130,870,460.98                     110,473,899.98

支付宝及电子钱包                                        11,289,772.49                       1,303,459.82

其他                                                     7,255,950.15                       3,108,501.40

               合计                                    433,950,846.32                     310,353,894.34




                                         财务报表附注 第 37 页
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                      (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                           占其他应收款期末余            坏账准备期
       单位名称                 款项性质             期末余额                        账龄
                                                                                                               额合计数的比例(%)            末余额

应收出口退税              出口退税                  36,092,616.35              1 年以内                                         8.32     1,804,630.82

华迪计算机集团有限                                                  1 年以内 11,153,133.39 元,
                          暂付、垫付款              20,071,344.25                                                               4.62     1,449,477.76
公司                                                                1-2 年 8,918,210.86 元

代扣公积金                暂付、垫付款              17,617,416.10     1 年以内                                                  4.06       880,870.81

湄潭县财政局国库
                          保证金                    12,000,000.00     1-2 年                                                    2.77     1,200,000.00
集中收付中心

支付宝网络有限公司        支付宝及电子钱包          11,182,346.52     1 年以内                                                  2.57       559,117.33

         合计                                       96,963,723.22                                                              22.34     5,894,096.72




                      (6)无涉及政府补助的应收款项。


                      (7)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。


                      (8) 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。


(五)          存货
              1、     存货分类
                                               期末余额                                                             年初余额
       项目
                         账面余额              跌价准备             账面价值                  账面余额              跌价准备             账面价值

原材料                  641,393,743.67                              641,393,743.67           822,509,588.98                             822,509,588.98

在产品                 1,068,330,542.75         4,168,637.69    1,064,161,905.06            1,037,927,237.89       38,652,726.64        999,274,511.25

库存商品               1,347,394,898.29        72,990,967.51    1,274,403,930.78             915,949,813.93                             915,949,813.93

委托加工物资             55,620,129.63                               55,620,129.63            68,408,684.49                              68,408,684.49

       合计            3,112,739,314.34        77,159,605.20    3,035,579,709.14            2,844,795,325.29       38,652,726.64       2,806,142,598.65




              2、     存货跌价准备
                                                    本期增加金额                            本期减少金额
   项目              年初余额                                                                                     外币折算差异           期末余额
                                             计提                   其他                    转回或转销

在产品               38,652,726.64           832,930.71                                      35,317,019.66                               4,168,637.69

库存商品                                   22,752,363.13        82,424,336.99                33,378,084.92         1,192,352.31        72,990,967.51

   合计              38,652,726.64         23,585,293.84        82,424,336.99                68,695,104.58         1,192,352.31        77,159,605.20

              确定可变现净值的依据为:以估计售价减去估计完工成本以及销售必需的估计费用后
              的价值;本期转销存货跌价准备的原因为:存货使用或者销售。



                                                          财务报表附注 第 38 页
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(六)     一年内到期的非流动资产

               项目                                    期末余额                               年初余额

一年内到期的长期应收款                                        578,733,057.27                             367,302,811.80

               合计                                           578,733,057.27                             367,302,811.80

         说明:期末公司质押的一年内到期的长期应收款金额为 41,383,403.53 元,详见附注
         十二(一)。


(七)     其他流动资产

               项目                                    期末余额                               年初余额

未抵扣进项税                                                  250,985,405.70                             285,105,032.99

待抵扣进项税额                                                116,325,653.23                              51,815,451.18

待认证进项税额                                                     216,974.55                              3,488,460.65

预缴企业所得税                                                 34,727,044.57                               9,989,313.35

预缴海外其他税费                                                                                           1,657,398.48

               合计                                           402,255,078.05                             352,055,656.65



(八)     可供出售金融资产
         1、       可供出售金融资产情况

                                       期末余额                                           年初余额
       项目
                       账面余额         减值准备          账面价值        账面余额        减值准备           账面价值

可供出售权益工具       97,970,227.00   15,000,000.00     82,970,227.00   92,970,227.00   15,000,000.00      77,970,227.00

其中:按成本计量       97,970,227.00   15,000,000.00     82,970,227.00   92,970,227.00   15,000,000.00      77,970,227.00

       合计            97,970,227.00   15,000,000.00     82,970,227.00   92,970,227.00   15,000,000.00      77,970,227.00




                                            财务报表附注 第 39 页
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         2、     期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                   账面余额                                                  减值准备                          在被投资单位    本期现金
            被投资单位
                                          年初          本期增加        本期减少           期末             年初         本期增加   本期减少       期末        持股比例(%)       红利

上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)   10,000,000.00                                     10,000,000.00                                                                 1.43    260,229.59

上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限
                                       10,000,000.00                                     10,000,000.00                                                                 0.77    744,779.11
合伙)

新疆方圆慧融投资合伙企业               30,000,000.00                                     30,000,000.00                                                                 6.98

上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限
                                       10,000,000.00                                     10,000,000.00                                                                 1.00
合伙)

山东中安科技股份有限公司                8,000,000.00                                      8,000,000.00                                                                 1.76

杭州西创股权投资合伙企业(有限合伙)    5,000,000.00   5,000,000.00                      10,000,000.00                                                                11.30

浙江新门海科技有限公司                  2,416,000.00                                      2,416,000.00                                                                 5.00

杭州创潮汇投资管理有限公司                80,000.00                                         80,000.00                                                                  4.00

宁夏奥德电子科技有限公司               15,000,000.00                                     15,000,000.00   15,000,000.00                         15,000,000.00          19.99

杭州每刻科技有限公司                    2,474,227.00                                      2,474,227.00                                                                 2.43

               合计                    92,970,227.00   5,000,000.00                      97,970,227.00   15,000,000.00                         15,000,000.00                  1,005,008.70




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          3、      本期可供出售金融资产减值的变动情况

               可供出售金融资产分类                                 可供出售权益工具                             合计

年初已计提减值余额                                                              15,000,000.00                     15,000,000.00

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额                                                              15,000,000.00                     15,000,000.00

                   注:宁夏奥德电子科技有限公司是本公司持股 19.99%的参股公司,因公司连
                   续亏损,投资成本预计难以全部收回,按投资成本的 100%对其计提减值准备
                   15,000,000.00 元。


(九)      长期应收款
          1、      长期应收款情况

                                         期末余额                                          年初余额
                                                                                                                         折现率
       项目                                坏账                                             坏账
                        账面余额                        账面价值           账面余额                      账面价值          区间
                                           准备                                             准备

分期收款销售          1,861,485,568.28               1,861,485,568.28   1,480,947,137.80              1,480,947,137.80

其中:未实现融资
                       364,590,421.98                  364,590,421.98    307,289,820.48                307,289,820.48    3.03-7.05
收益

       合计           1,861,485,568.28               1,861,485,568.28   1,480,947,137.80              1,480,947,137.80




          2、      无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。


          3、      无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。


          4、      期末公司质押的长期应收款金额为 292,229,615.24 元,详见附注十二(一)。




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(十)       长期股权投资

                                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                                                 本期计提   减值准备
           被投资单位               年初余额       追加                  权益法下确认      其他综合                       宣告发放现金            期末余额
                                                          减少投资                                       其他权益变动                    其他                    减值准备   期末余额
                                                   投资                  的投资损益        收益调整                        股利或利润

联营企业

温州大华安防保安服务有限公司         672,907.47                              61,358.00                                                             734,265.47

台州大华保安服务有限公司             315,827.85                              29,995.36                                                             345,823.21

宁波大华安邦保安服务有限公司        1,287,212.43                           -129,789.42                                                            1,157,423.01

丽水市大华智能科技有限公司            75,748.24                               1,074.63                                                               76,822.87

舟山大华科技有限公司                 541,197.78                             164,285.17                                                             705,482.95

绍兴大华安防保安服务有限公司         549,538.49                               -2,099.19                                                            547,439.30

北京安康建兴应急教育科技有限公司    7,651,907.75          7,580,935.18       -70,972.57

浙江零跑科技有限公司               36,803,547.78                         -36,803,547.78                  168,229,977.61                         168,229,977.61

深圳市丛文安全电子有限公司         10,756,555.03                           1,011,641.73                                                          11,768,196.76

浙江大华智安物联网技术有限公司      2,751,589.84                             -50,812.34                                                           2,700,777.50

广东大华智视科技有限公司             -133,147.25                           -261,039.85                                                             -394,187.10

              合计                 61,272,885.41          7,580,935.18   -36,049,906.26                  168,229,977.61                         185,872,021.58




                                                                            财务报表附注 第 42 页
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(十一) 投资性房地产
       1、      采用成本计量模式的投资性房地产

                     项目                   房屋、建筑物        土地使用权           合计

1.账面原值

(1)年初余额                                 182,786,539.11     7,787,655.39      190,574,194.50

(2)本期增加金额                             175,978,800.67     1,091,639.56      177,070,440.23

     —存货\固定资产\在建工程转入             175,978,800.67     1,091,639.56      177,070,440.23

(3)本期减少金额

     —处置

(4)期末余额                                 358,765,339.78     8,879,294.95      367,644,634.73

2.累计折旧和累计摊销

(1)年初余额                                   8,641,451.19       882,601.02        9,524,052.21

(2)本期增加金额                              11,016,872.70       272,333.27       11,289,205.97

     —计提或摊销                              10,863,487.30       224,432.67       11,087,919.97

     —固定资产/无形资产转入                     153,385.40         47,900.60         201,286.00

(3)本期减少金额

     —处置

(4)期末余额                                  19,658,323.89     1,154,934.29       20,813,258.18

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

     —计提

(3)本期减少金额

     —处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值                             339,107,015.89     7,724,360.66      346,831,376.55

(2)年初账面价值                             174,145,087.92     6,905,054.37      181,050,142.29



       2、      未办妥产权证书的投资性房地产情况

                项   目                     账面价值                 未办妥产权证书的原因

南宁商品房                                     162,512,222.80   权证正在办理之中




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(十二) 固定资产
         1、     固定资产及固定资产清理

                项目                             期末余额                                 年初余额

固定资产                                                 1,407,471,330.83                         1,248,305,165.77

固定资产清理

                合计                                     1,407,471,330.83                         1,248,305,165.77



         2、     固定资产情况

         项目           房屋及建筑物          机器设备          运输工具        电子及其他设备          合计

1.账面原值

(1)年初余额           1,037,396,613.16     139,396,762.19     37,598,995.15    514,518,515.12     1,728,910,885.62

(2)本期增加金额         58,347,644.68       95,664,384.27      4,255,880.15    211,744,418.39       370,012,327.49

    —购置                   968,204.62       61,173,097.75      4,028,488.93    203,956,655.84       270,126,447.14

    —在建工程转入        51,827,721.96       32,937,003.66                                            84,764,725.62

    —企业合并增加          5,551,718.10       1,554,282.86       227,391.22       7,787,762.55        15,121,154.73

(3)本期减少金额         10,406,913.95         244,525.88        419,306.20      54,164,548.88        65,235,294.91

    —处置或报废                                244,525.88        419,306.20      54,164,548.88        54,828,380.96

    —转投资性房地产      10,406,913.95                                                                10,406,913.95

(4)外币折算报表差额         10,123.50            7,321.04        -75,139.77       -552,006.67          -609,701.90

(5)期末余额           1,085,347,467.39     234,823,941.62     41,360,429.33    671,546,377.96     2,033,078,216.30

2.累计折旧

(1)年初余额            121,806,114.10       30,400,919.75     26,341,709.20    302,056,976.80       480,605,719.85

(2)本期增加金额         49,664,362.25       16,330,648.41      4,369,153.24    123,127,795.04       193,491,958.94

    —计提                49,431,468.15       14,836,670.30      4,282,221.21    117,853,677.86       186,404,037.52

    —企业合并增加           232,894.10        1,493,978.11        86,932.03       5,274,117.18         7,087,921.42

(3)本期减少金额            153,385.40           60,010.01       284,881.54      47,912,518.82        48,410,795.77

    —处置或报废                                  60,010.01       284,881.54      47,912,518.82        48,257,410.37

    —转投资性房地产         153,385.40                                                                  153,385.40

(4)外币折算报表差额                                                7,990.82        -87,988.37           -79,997.55

(5)期末余额            171,317,090.95       46,671,558.15     30,433,971.72    377,184,264.65       625,606,885.47

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额




                                           财务报表附注 第 44 页
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           项目                房屋及建筑物           机器设备             运输工具         电子及其他设备               合计

    —计提

(3)本期减少金额

    —处置或报废

(4)外币折算报表差额

(5)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值              914,030,376.44         188,152,383.47      10,926,457.61       294,362,113.31         1,407,471,330.83

(2)年初账面价值              915,590,499.06         108,995,842.44      11,257,285.95       212,461,538.32         1,248,305,165.77




           3、       无暂时闲置的固定资产。


           4、       无通过融资租赁租入的固定资产情况。


           5、       无通过经营租赁租出的固定资产情况。


           6、       未办妥产权证书的固定资产情况

                     项   目                                 账面价值                          未办妥产权证书的原因

乌鲁木齐商品房                                                    16,972,113.94       权证正在办理之中



(十三) 在建工程
           1、       在建工程及工程物资

                  项目                                    期末余额                                        年初余额

在建工程                                                           226,191,587.11                                    58,779,225.41

工程物资

                  合计                                             226,191,587.11                                    58,779,225.41



           2、       在建工程情况

                                                       期末余额                                           年初余额

              项目                                       减值                                               减值
                                       账面余额                        账面价值           账面余额                       账面价值
                                                         准备                                               准备

ORACLE 系统                                                                                5,045,690.84                 5,045,690.84

设备工程                               1,382,497.31                    1,382,497.31       26,036,020.95                26,036,020.95




                                                  财务报表附注 第 45 页
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                                                  期末余额                                    年初余额

               项目                                 减值                                        减值
                                  账面余额                    账面价值        账面余额                    账面价值
                                                    准备                                        准备

在装修商品房                      55,859,895.45               55,859,895.45   16,485,759.23              16,485,759.23

大华智慧安防(物联网)生产基地   110,183,237.44              110,183,237.44    8,067,861.57               8,067,861.57

大华智慧(物联网)产业园建设项
                                   7,313,380.68                7,313,380.68
目二期

大华辅助及研发实验楼改造项目      33,893,914.76               33,893,914.76     886,173.80                 886,173.80

城市智能化信息产业建设项目一
                                   9,090,975.91                9,090,975.91
期工程

大华西部智慧基地暨大华西部研
                                   1,472,252.09                1,472,252.09
发中心

其他                               6,995,433.47                6,995,433.47    2,257,719.02               2,257,719.02

               合计              226,191,587.11              226,191,587.11   58,779,225.41              58,779,225.41




                                             财务报表附注 第 46 页
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          3、       重要的在建工程项目本期变动情况

                                                                        本期转入固定资产/
                                                                                             本期其他                    工程累计投入               利息资本化   其中:本期利   本期利息资   资金
         项目名称           预算数     年初余额        本期增加金额     无形资产/投资性房                 期末余额                      工程进度
                                                                                             减少金额                    占预算比例                 累计金额     息资本化金额   本化率(%)    来源
                                                                            地产金额

                                                                                                                                                                                             自有
ORACLE 系统                             5,045,690.84     1,600,527.41         6,646,218.25                                   100.00%      100.00%
                                                                                                                                                                                             资金

大华智慧安防(物联网)生                                                                                                                                                                     自有
                              8 亿元    8,067,861.57   102,115,375.87                                   110,183,237.44        13.77%       13.77%
产基地                                                                                                                                                                                       资金

大华智慧(物联网)产业园                                                                                                                                                                     自有
                              6 亿元                     7,313,380.68                                     7,313,380.68         1.22%        1.22%
建设项目二期                                                                                                                                                                                 资金

大华辅助及研发实验楼改                                                                                                                                                                       自有
                           9000 万元     886,173.80     33,007,740.96                                    33,893,914.76        37.66%       37.66%
造项目                                                                                                                                                                                       资金

城市智能化信息产业建设                                                                                                                                                                       自有
                           5000 万元     134,622.65      8,956,353.26                                     9,090,975.91        18.18%       18.18%
项目一期工程                                                                                                                                                                                 资金

大华西部智慧基地暨大华                                                                                                                                                                       自有
                             10 亿元                     1,472,252.09                                     1,472,252.09         0.15%        0.15%
西部研发中心                                                                                                                                                                                 资金

                                                                                                                                                                                             自 有
在装修商品房               2.92 亿元   16,485,759.23   220,884,430.13       181,510,293.91               55,859,895.45        75.65%       75.65%
                                                                                                                                                                                             资金

           合计                        30,620,108.09   375,350,060.40       188,156,512.16              217,813,656.33




          4、       本期无在建工程减值准备情况。


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(十四) 无形资产
         1、     无形资产情况

          项目             土地使用权          非专利技术                   软件                  商标权          软件著作权          合计

1.账面原值

(1)年初余额               200,738,970.56          58,346,510.59              63,638,856.89       2,324,000.00        6,381,122.62     331,429,460.66

(2)本期增加金额           106,446,745.00           4,530,000.00              43,155,360.18         375,446.40                         154,507,551.58

    —购置                  106,055,655.00                                     29,304,144.44                                            135,359,799.44

    —在建工程转入                                                             13,193,496.33                                             13,193,496.33

    —企业合并增加               391,090.00          4,530,000.00                   657,719.41       375,446.40                              5,954,255.81

(3)本期减少金额               1,091,639.56                                       1,110,883.15                                              2,202,522.71

    —处置                                                                         1,110,883.15                                              1,110,883.15

    —转投资性房地产            1,091,639.56                                                                                                 1,091,639.56

(4)外币报表折算差额               1,275.00                                             27.55         1,224.00                                  2,526.55

(5)期末余额               306,095,351.00          62,876,510.59             105,683,361.47       2,700,670.40        6,381,122.62     483,737,016.08

2.累计摊销

(1)年初余额                   8,626,094.88        29,466,322.41              34,045,431.21       1,824,800.00        4,109,557.50      78,072,206.00

(2)本期增加金额               5,373,133.57         5,673,298.23              20,265,230.09         625,046.42        1,319,116.12      33,255,824.43

    —计提                      5,373,133.57         5,673,298.23              19,731,852.18         249,600.02        1,319,116.12      32,347,000.12

    —企业合并增加                                                                  533,377.91       375,446.40                               908,824.31

(3)本期减少金额                 47,900.60                                           9,729.70                                                 57,630.30

    —处置                                                                            9,729.70                                                   9,729.70




                                                                    财务报表附注 第 48 页
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          项目             土地使用权        非专利技术                   软件               商标权          软件著作权          合计

    —转投资性房地产             47,900.60                                                                                              47,900.60

(4)外币报表折算差额            -6,723.36                                        4,706.22        1,224.00                                -793.14

(5)期末余额                13,958,051.21        35,139,620.64              54,292,191.10    2,451,070.42        5,428,673.62     111,269,606.99

3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

    —计提

(3)本期减少金额

    —处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值           292,137,299.79        27,736,889.95              51,391,170.37      249,599.98         952,449.00      372,467,409.09

(2)年初账面价值           192,112,875.68        28,880,188.18              29,593,425.68      499,200.00        2,271,565.12     253,357,254.66




         2、     无未办妥产权证书的土地使用权情况。




                                                                  财务报表附注 第 49 页
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(十五) 商誉
           1、     商誉账面原值

                                                                       本期增加        本期减少
     被投资单位名称或形成商誉的事项              年初余额                                            期末余额
                                                                    企业合并形成的       处置

南北联合信息科技有限公司                          71,083,281.09                                       71,083,281.09

Dahua Technology Italy S.R.L.                                           2,591,935.00                   2,591,935.00

Lorex Technology Inc.                                                  36,070,196.12                  36,070,196.12

                    合计                          71,083,281.09        38,662,131.12                 109,745,412.21




           2、     商誉减值准备

     被投资单位名称或形成商誉的事项              年初余额              本期增加        本期减少      期末余额

南北联合信息科技有限公司

Dahua Technology Italy S.R.L.

Lorex Technology Inc.

                    合计




           3、     商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

 被投资单位名称或
                                 商誉金额                         所在资产组或资产组组合的相关信息
   形成商誉的事项

                                                与为并购南北联合信息科技有限公司所形成的商誉相关的资产
南北联合信息科技
                                71,083,281.09   组,即为南北联合信息科技有限公司在 2018 年 12 月 31 日的组
有限公司
                                                成资产组的各项资产及负债。

                                                与为并购 Dahua Technology Italy S.R.L.所形成的商誉相关的资产
Dahua Technology
                                 2,591,935.00   组,即为 Dahua Technology Italy S.R.L.在 2018 年 12 月 31 日的组
Italy S.R.L.
                                                成资产组的各项资产及负债。

                                                与为并购 Lorex Technology Inc.所形成的商誉相关的资产组,即为

Lorex Technology Inc.           36,070,196.12   Lorex Technology Inc.在 2018 年 12 月 31 日的组成资产组的各项

                                                资产及负债。



           4、     说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期
                   增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值
                   损失的确认方法
                   南北联合信息科技有限公司:本公司期末将南北联合整体认定为一个资产组,
                   采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额,该资产组与购买日及

                                                财务报表附注 第 50 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

               以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的南
               北联合财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量,计算未来现金流量现值时
               所采用的折现率为 13.51%。管理层根据历史年度的经营状况、市场竞争以及
               以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
               Dahua Technology Italy S.R.L.:本公司期末将 Dahua Technology Italy S.R.L.整
               体认定为一个资产组,采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额,
               该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司
               根据管理层批准的 Dahua Technology Italy S.R.L.财务预算预计未来 5 年及永续
               期现金流量,计算未来现金流量现值时所采用的折现率为 13.51%。管理层根
               据历史年度的经营状况、市场竞争情况等因素的综合分析编制上述财务预算,
               其预测 Dahua Technology Italy S.R.L.2019 年至 2023 年的年销售收入增长率为:
               5%,2024 年及以后年度销售收入与 2023 年持平。
               Lorex Technology Inc.:本公司期末将 Lorex Technology Inc.整体认定为一个资
               产组,采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额,该资产组与购
               买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本公司根据管理层批
               准的 Lorex Technology Inc.财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量,计算未
               来现金流量现值时所采用的折现率为 13.51%。管理层根据历史年度的经营状
               况、市场竞争情况等因素的综合分析编制上述财务预算,其预测 Lorex
               Technology Inc.2019 年至 2023 年的年销售收入增长率分别为:5%,2024 年及
               以后年度销售收入与 2023 年持平。


       5、     商誉减值测试的影响
               经测试,南北联合信息科技有限公司、Dahua Technology Italy S.R.L.、Lorex
               Technology Inc.资产组的可收回金额高于账面价值,资产组商誉未出现减值迹
               象。


(十六) 长期待摊费用

    项目           年初余额     本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额   期末余额

房屋租赁费                          989,166.01      882,128.72                     107,037.29

经营租赁方式

租入的固定资                     44,994,693.69     7,983,812.43                  37,010,881.26

产改良支出

    合计                         45,983,859.70     8,865,941.15                  37,117,918.55




                                    财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
       1、         未经抵销的递延所得税资产

                                        期末余额                                     年初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异     递延所得税资产       可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                  982,203,827.26       193,996,211.23          542,711,860.62       107,607,864.75

未实现利润                    716,955,234.71       148,900,021.90          324,096,266.40        72,010,655.66

可抵扣亏损                     92,044,909.04        16,363,887.53          126,225,882.24        30,425,699.26

预计负债                      172,287,233.54        28,619,808.17          113,848,081.74        17,680,464.33

应付职工薪酬                  138,626,628.92        22,872,593.43          100,118,528.01        16,566,607.55

股权激励费用                   27,235,019.84         4,337,560.56

暂未取得发票等税务纳
                               41,376,609.34         9,172,826.12           32,963,690.12          6,856,453.98
税调增的成本

无形资产摊销                      976,371.23          146,455.68              2,041,503.49          306,225.52

公允价值变动损益                 3,640,169.45         910,042.36

           合计              2,175,346,003.33      425,319,406.98         1,242,005,812.62      251,453,971.05



       2、         未经抵销的递延所得税负债

                                         期末余额                                     年初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异     递延所得税负债      应纳税暂时性差异         递延所得税负债

分期收款方式销售的毛利        256,706,108.82        50,137,969.76          270,358,534.08        45,468,946.77

           合计               256,706,108.82        50,137,969.76          270,358,534.08        45,468,946.77



       3、         未确认递延所得税资产明细

                  项目                          期末余额                                年初余额

可抵扣暂时性差异:

资产减值准备                                           221,485,675.29                           277,222,145.04

可抵扣亏损                                             172,253,137.74                           118,796,525.71

股权激励费用                                               4,209,954.04

预计负债                                                21,473,936.58                            14,150,807.87

                  合计                                 419,422,703.65                           410,169,478.62




                                        财务报表附注 第 52 页
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2018 年度
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          4、     未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

           年份                  期末余额                   年初余额                     备注

2018 年                                                          2,098,124.64   2013 年亏损 2018 年到期

2019 年                              3,970,432.34                5,566,595.76   2014 年亏损 2019 年到期

2020 年                             11,057,227.29               25,369,075.20   2015 年亏损 2020 年到期

2021 年                             18,784,799.88               28,287,841.72   2016 年亏损 2021 年到期

2022 年                             40,598,242.37               57,474,888.39   2017 年亏损 2022 年到期

2023 年                             97,842,435.86                               2018 年亏损 2023 年到期

           合计                    172,253,137.74              118,796,525.71



(十八) 其他非流动资产

                项目                         期末余额                             年初余额

预付工程设备款                                          5,627,812.52                         9,057,335.83

预付购房款                                            10,649,793.09                       83,887,400.00

                合计                                  16,277,605.61                       92,944,735.83



(十九) 短期借款
          1、     短期借款分类

                项目                         期末余额                             年初余额

信用借款                                            1,380,000,000.00                     700,000,000.00

质押借款                                                                                 270,924,255.90

质押、保证借款                                        71,709,561.83                      600,000,000.00

保证借款                                             400,000,000.00                      200,000,000.00

                合计                                1,851,709,561.83                   1,770,924,255.90



          2、     无已逾期未偿还的短期借款。




                                       财务报表附注 第 53 页
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(二十) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                 项目                         期末余额                 年初余额

交易性金融负债                                        38,602,602.30          62,450,000.00

其中:衍生金融负债-远期合约                           38,602,602.30

收购子公司的或有对价形成的合同义务                                           62,450,000.00

                 合计                                 38,602,602.30          62,450,000.00



(二十一) 应付票据及应付账款

               项目                        期末余额                   年初余额

应付票据                                        3,671,586,104.79          3,434,822,334.46

应付账款                                        3,789,729,594.20          2,701,785,054.57

               合计                             7,461,315,698.99          6,136,607,389.03



       1、       应付票据

               种类                        期末余额                   年初余额

银行承兑汇票                                    2,266,008,177.19          2,407,766,588.82

商业承兑汇票                                    1,405,577,927.60          1,027,055,745.64

               合计                             3,671,586,104.79          3,434,822,334.46

                 本期末无已到期未支付的应付票据。


       2、       应付账款
                 (1)应付账款列示:

               项目                        期末余额                   年初余额

货款                                            3,586,524,616.43          2,517,661,622.60

设备工程款                                       203,204,977.77             184,123,431.97

               合计                             3,789,729,594.20          2,701,785,054.57



                 (2)无账龄超过一年的重要应付账款。




                                     财务报表附注 第 54 页
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(二十二) 预收款项
        1、      预收款项列示

              项目                              期末余额                                 年初余额

产品销售款                                             200,172,889.06                          316,554,403.77

工程项目预收款                                         143,125,002.14                          145,161,018.61

              合计                                     343,297,891.20                          461,715,422.38



        2、      无账龄超过一年的重要预收款项。


(二十三) 应付职工薪酬
        1、      应付职工薪酬列示

       项目              年初余额               本期增加                本期减少               期末余额

短期薪酬                845,292,407.50        4,291,124,537.50     4,034,373,487.22          1,102,043,457.78

离职后福利-设定提存
                           5,853,972.47         196,215,031.05          179,753,849.36          22,315,154.16
计划

辞退福利                                         10,330,519.84           10,330,519.84

其他                                             31,444,973.88           31,444,973.88

       合计             851,146,379.97        4,529,115,062.27     4,255,902,830.30          1,124,358,611.94



        2、      短期薪酬列示

       项目                年初余额              本期增加               本期减少               期末余额

(1)工资、奖金、
                         733,044,267.35        3,724,256,047.65    3,535,572,290.95            921,728,024.05
津贴和补贴

(2)职工福利费                                 150,496,931.20          150,496,931.20

(3)社会保险费             9,209,443.48        122,453,144.61          113,562,296.04          18,100,292.05

 其中:医疗保险费           8,573,930.92        105,607,708.29           98,379,163.62          15,802,475.59

       工伤保险费             174,814.60           4,959,196.77           4,457,743.59               676,267.78

       生育保险费             460,697.96         11,886,239.55           10,725,388.83              1,621,548.68

(4)住房公积金               136,310.74        202,953,455.47          202,877,719.24               212,046.97

(5)工会经费和职
                         102,902,385.93          90,964,958.57           31,864,249.79         162,003,094.71
工教育经费

       合计              845,292,407.50        4,291,124,537.50    4,034,373,487.22          1,102,043,457.78




                                          财务报表附注 第 55 页
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2018 年度
财务报表附注

          3、    设定提存计划列示

         项目               年初余额              本期增加                  本期减少               期末余额

基本养老保险                 5,314,945.62         188,590,503.30            172,621,841.50          21,283,607.42

失业保险费                     539,026.85           7,624,527.75              7,132,007.86              1,031,546.74

         合计                5,853,972.47         196,215,031.05            179,753,849.36          22,315,154.16



(二十四) 应交税费

                 税费项目                               期末余额                              年初余额

增值税                                                        280,098,796.36                       204,313,190.07

企业所得税                                                    258,232,990.39                       236,139,791.09

个人所得税                                                      12,298,554.78                       12,517,616.31

城市维护建设税                                                  18,878,589.21                       12,124,330.32

房产税                                                           5,757,911.72                           2,289,512.95

教育费附加(含地方教育费附加)                                  13,462,512.05                           8,660,325.87

印花税                                                           1,939,872.86                           1,596,025.78

土地使用税                                                       2,099,648.89                            999,198.00

残疾人保障金                                                       661,501.37                            722,165.12

销售税                                                           5,114,791.97

其他                                                               932,880.21                            174,415.94

                   合计                                       599,478,049.81                       479,536,571.45



(二十五) 其他应付款
                项目                              期末余额                                   年初余额

应付利息                                                     4,745,203.31                               3,694,476.25

其他应付款                                             1,046,791,891.66                            104,297,163.85

                合计                                   1,051,537,094.97                            107,991,640.10



          1、    应付利息

                项目                              期末余额                                   年初余额

短期借款应付利息                                             3,046,260.22                               1,870,583.16

长期借款利息                                                  991,276.43                                1,116,226.43

国开基金应付利息                                              707,666.66                                 707,666.66

                合计                                         4,745,203.31                               3,694,476.25

                 无重要的已逾期未支付的利息情况。


                                            财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注

         2、      其他应付款
                  (1)按款项性质列示其他应付款

               项目                        期末余额                            年初余额

保证金                                              34,384,749.18                     20,265,869.53

暂借、代垫款                                       164,250,303.45                     72,780,836.70

人才激励专项资金                                    30,097,503.00                         9,860,718.00

限制性股票回购义务                                 807,733,586.00

其他                                                10,325,750.03                         1,389,739.62

               合计                               1,046,791,891.66                   104,297,163.85



                  (2)无账龄超过一年的重要其他应付款。


(二十六) 一年内到期的非流动负债

               项目                        期末余额                            年初余额

一年内到期的长期借款                                25,500,000.00

               合计                                 25,500,000.00



(二十七) 其他流动负债

               项目                        期末余额                            年初余额

分期收款待转销项税额                                70,845,639.51                     45,941,962.85

               合计                                 70,845,639.51                     45,941,962.85



(二十八) 长期借款
         长期借款分类:

               项目                        期末余额                            年初余额

质押借款                                           179,000,000.00                    230,000,000.00

               合计                                179,000,000.00                    230,000,000.00



(二十九) 预计负债

           项目                期末余额                   年初余额                 形成原因

预计产品售后维护费用             193,761,170.12             127,998,889.61   售后维护费用

           合计                  193,761,170.12             127,998,889.61




                                     财务报表附注 第 57 页
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(三十) 递延收益

     项目             年初余额             本期增加                本期减少          期末余额            形成原因

                                                                                                     收到与资产相
政府补助              61,866,156.88                                3,172,623.48      58,693,533.40
                                                                                                     关的政府补助

     合计             61,866,156.88                                3,172,623.48      58,693,533.40



           涉及政府补助的项目:

                                   本期新增           本期计入当期                                      与资产相关/
 负债项目        年初余额                                                 其他变动      期末余额
                                   补助金额             损益金额                                          与收益相关

产业园项目
                61,866,156.88                          3,172,623.48                    58,693,533.40    与资产相关
专项奖励

   合计         61,866,156.88                          3,172,623.48                    58,693,533.40

           说明:根据经济开发区管理委员会、杭州市富阳区财政局富经管【2017】35 号及富
           财企【2017】506 号文件,公司分别于 2015 年度、2017 年度各收到富阳大华智慧(物
           联网)产业园专项补助资金 3,166 万元共计 6,332 万元,作为与资产相关的政府补助,
           确认为递延收益,将按照该资产的预计使用年限(20 年)分期确认为其他收益。


(三十一) 其他非流动负债

               项目                                     期末余额                               年初余额

分期收款待转销项税额                                           289,096,280.89                          248,600,936.54

其他借款                                                       110,000,000.00                          110,000,000.00

               合计                                            399,096,280.89                          358,600,936.54

           其他借款说明:公司与国开发展基金达成合作意向,对公司的子公司大华智联有限
           公司进行增资,增资协议中约定国开发展基金不向大华智联派驻董事、监事等高级
           管理人员;公司每年需通过分红、回购溢价等方式向国开发展基金支付年化收益率
           为 1.2%的投资收益,且公司需在 2022 年至 2024 年期间逐期赎回国开发展基金对大
           华智联的股权,将其作为其他非流动负债。


(三十二) 股本

                                                        本期变动增(+)减(-)

   项目          年初余额                                       公积金                                   期末余额
                                      发行新股          送股                其他        小计
                                                                   转股

股份总额        2,898,756,130.00      98,865,800.00                                  98,865,800.00     2,997,621,930.00

           其他说明:根据公司 2018 年 9 月 14 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过

                                              财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注

       的《2018 年限制性股票激励计划(草案)》以及公司 2018 年 11 月 1 日召开的第六
       届董事会第十七次会议决议,由 3,145 名限制性股票激励对象认购限制性股票,增
       加注册资本人民币 9,886.58 万元,变更后的注册资本为人民币 299,762.1930 万元,
       上述出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2018]第 10688
       号验资报告验证。


(三十三) 资本公积

        项目               年初余额             本期增加        本期减少         期末余额

资本溢价(股本溢价)       592,695,795.94      708,867,786.00                  1,301,563,581.94

其他资本公积                  644,955.58       199,674,951.49     702,626.18    199,617,280.89

        合计               593,340,751.52      908,542,737.49     702,626.18   1,501,180,862.83

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       1、根据公司 2018 年 9 月 14 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过的《2018
       年限制性股票激励计划(草案)》以及公司 2018 年 11 月 1 日召开的第六届董事会第
       十七次会议决议,由 3,145 名限制性股票激励对象认购限制性股票 98,865,800 股,
       实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 807,733,586.00 元,计入资本公
       积(股本溢价)708,867,786.00 元。该事项为以权益结算的股份支付事项,本期以股
       份支付换取的职工服务金额为 31,444,973.88 元,增加其他资本公积 31,444,973.88 元。
       2、本期因购买与处置子公司少数股东权益合计减少资本公积 65,121.08 元,详见附
       注七、(二)。
       3、本期处置北京安康建兴应急教育科技有限公司股权,公司应享有的其他所有者权
       益变动的影响在处置时点转至当期损益,减少资本公积-其他资本公积 637,505.10 元。
       4、权益法下公司应享有的浙江零跑科技有限公司其他所有者权益变动的影响确认资
       本公积-其他资本公积 168,229,977.61 元。


(三十四) 库存股

        项目                年初余额            本期增加        本期减少         期末余额

限制性股票                                     807,733,586.00                   807,733,586.00

        合计                                   807,733,586.00                   807,733,586.00

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       本公司以限制性股票进行股份支付,本期授予职工 98,865,800 股,授予价 8.17 元,
       实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币 807,733,586.00 元,本公司取得
       职工认购限制性股票支付的款项时,确认股本 98,865,800.00 元、资本公积(股本溢
       价)708,867,786.00 元,同时就回购义务全额确认负债并确认库存股。

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(三十五) 其他综合收益

                                                                                      本期发生额

              项目             年初余额       本期所得税       减:前期计入其他综合    减:所得税   税后归属于      税后归属于    期末余额

                                               前发生额          收益当期转入损益         费用        母公司         少数股东

将重分类进损益的其他综合收益   6,660,189.04   3,676,975.37                                           3,676,975.37                10,337,164.41

其中:外币财务报表折算差额     6,660,189.04   3,676,975.37                                           3,676,975.37                10,337,164.41

        其他综合收益合计       6,660,189.04   3,676,975.37                                           3,676,975.37                10,337,164.41




                                                             财务报表附注 第 60 页
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(三十六) 盈余公积

         项目            年初余额               本期增加                 本期减少            期末余额

法定盈余公积             971,547,268.36         274,822,162.55                           1,246,369,430.91

         合计            971,547,268.36         274,822,162.55                           1,246,369,430.91

          根据公司法和章程规定,本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。


(三十七) 未分配利润

                       项目                                       本期                       上期

调整前上期末未分配利润                                           5,996,130,036.27        4,161,017,062.96

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润                                             5,996,130,036.27        4,161,017,062.96

加:本期归属于母公司所有者的净利润                               2,529,426,468.61        2,378,726,820.22

减:提取法定盈余公积                                              274,822,162.55             253,839,936.38

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利                                                579,751,226.00             289,773,910.53

    转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润                                                   7,670,983,116.33        5,996,130,036.27

          注 1:根据公司法规定,本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
          注 2:根据 2018 年 4 月 27 日公司 2017 年度股东大会决议,以 2017 年 12 月 31 日
          的公司总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金 2 元(含税),现金分红总额
          579,751,226.00 元。


(三十八) 营业收入和营业成本

                              本期发生额                                        上期发生额
       项目
                       收入                    成本                      收入                  成本

主营业务          23,191,615,559.35        14,470,491,985.75       18,423,482,303.75    11,277,408,143.95

其他业务             474,072,546.87          400,689,080.94           420,975,750.03         362,086,279.26

   合计           23,665,688,106.22        14,871,181,066.69       18,844,458,053.78    11,639,494,423.21




                                          财务报表附注 第 61 页
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(三十九) 税金及附加

               项目             本期发生额                上期发生额

营业税                                       417,330.67                  9,311.87

城市维护建设税                          97,207,644.92             70,327,853.31

教育费附加                              69,434,971.62             50,231,212.58

车船使用税                                    89,710.39                 75,522.54

印花税                                  10,206,314.47              8,227,352.17

房产税                                  11,836,830.04              9,360,553.41

土地使用税                                3,188,528.47             2,969,689.60

其他                                                                   431,657.71

               合计                    192,381,330.58            141,633,153.19



(四十) 销售费用

               项目             本期发生额                上期发生额

人工成本                              1,629,543,927.81         1,201,754,107.11

业务招待费                             209,983,842.65            162,071,695.55

差旅费                                 284,309,308.39            232,469,819.06

市场费                                 334,418,534.17            213,670,567.18

运费                                   290,085,985.98            199,826,187.07

售后服务费                             224,209,671.79            143,264,423.61

办公费                                 158,307,770.03            109,526,953.36

折旧费及资产摊销                        18,452,085.97             13,658,666.28

通讯费                                  38,273,229.13             27,282,411.04

其他                                   177,796,591.86            113,174,875.74

               合计                   3,365,380,947.78         2,416,699,706.00



(四十一) 管理费用

               项目             本期发生额                上期发生额

人工成本                               363,927,940.64            311,613,463.30

办公费                                  38,308,283.42             25,155,698.05

业务招待费                              14,950,790.29             13,966,250.60

税费及保险费                              8,198,001.61             6,786,400.82

差旅费                                  10,790,701.94              9,930,462.02



                           财务报表附注 第 62 页
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               项目             本期发生额               上期发生额

折旧费及资产摊销                        66,357,497.12            53,648,854.70

行政物业费                              54,117,301.05            45,994,528.39

知识资源费                              34,427,472.19            31,661,155.11

其他                                    41,890,606.38            20,761,187.35

               合计                    632,968,594.64           519,518,000.34



(四十二) 研发费用

               项目             本期发生额               上期发生额

人工成本                              1,934,011,719.44        1,457,543,233.96

耗材及服务费                           101,311,129.73           108,082,095.04

研发消耗及外部检验费                    91,271,559.00            85,538,232.50

差旅费                                  68,476,970.51            59,376,221.44

折旧费及资产摊销                        39,157,143.81            34,412,495.10

通讯费                                  13,622,482.14            10,340,596.69

其他                                    36,021,497.90            33,596,004.70

               合计                   2,283,872,502.53        1,788,888,879.43



(四十三) 财务费用

               项目             本期发生额               上期发生额

利息费用                               114,335,785.04            73,301,999.99

减:利息收入                           113,966,942.24            54,757,215.68

汇兑损益                               -152,398,515.34          140,569,791.31

其他                                    28,861,709.80             8,317,346.07

               合计                    -123,167,962.74          167,431,921.69



(四十四) 资产减值损失

               项目             本期发生额               上期发生额

坏账损失                               335,412,897.12           191,854,189.10

存货跌价准备                            23,585,293.84            38,652,726.64

可供出售金融资产减值损失                                         15,000,000.00

               合计                    358,998,190.96           245,506,915.74




                           财务报表附注 第 63 页
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(四十五) 其他收益

                                                                                      与资产相关
           补助项目               本期发生额              上期发生额
                                                                                      /与收益相关

产业园项目专项奖励                      3,172,623.48             1,453,843.12     与资产相关

增值税退税                           660,676,927.40            706,770,201.91     与收益相关

科技研发计划项目财政补助               21,265,400.00                              与收益相关

滨江区外贸增量补助                     15,164,400.00             4,489,800.00     与收益相关

核高基专项资金                         13,900,000.00                              与收益相关

外经贸发展专项资金                      5,217,148.00             6,062,000.00     与收益相关

税费返还                                4,345,816.85             8,239,609.35     与收益相关

稳定岗位补贴款                          2,168,664.05             2,818,712.14     与收益相关

专利补助款                              1,529,200.00              947,400.00      与收益相关

外贸出口增量及保费补贴                  3,000,000.00                              与收益相关

房租补贴                                1,107,900.00                              与收益相关

出口信用保险保费资助                     790,700.00               658,000.00      与收益相关

科技创新奖励经费                         400,000.00                               与收益相关

知识产权奖励资助                         350,000.00                               与收益相关

公安部研究所课题拨款                     290,000.00                               与收益相关

大学生企业实训补贴款                     275,919.35               920,710.00      与收益相关

重点研发工业互联网                       220,000.00                               与收益相关

IP 授权补贴资金                                                  2,250,000.00     与收益相关

服务外包企业发展资金                                             1,106,200.00     与收益相关

             合计                    733,874,699.13            735,716,476.52



(四十六) 投资收益

                           项目                                 本期发生额             上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                     -36,049,906.26          -37,464,812.35

处置长期股权投资产生的投资收益                                       706,569.92                387,298.43

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
                                                                 -45,687,750.95            1,297,450.51
的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                               1,005,008.70            5,543,861.26

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得



                                       财务报表附注 第 64 页
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                            项目                                    本期发生额            上期发生额

BT 项目确认的投资收益

国债逆回购投资收益                                                      380,167.33             259,538.04

理财产品投资收益                                                        352,834.25             466,010.96

                            合计                                     -79,293,077.01         -29,510,653.15



(四十七) 公允价值变动收益

                  产生公允价值变动收益的来源                        本期发生额            上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债                       -38,602,602.30

                            合计                                     -38,602,602.30



(四十八) 资产处置收益

                                                                                      计入当期非经常性
           项目                    本期发生额              上期发生额
                                                                                         损益的金额

固定资产处置收益                          17,535.97                 774,332.50                  17,535.97

           合计                           17,535.97                 774,332.50                  17,535.97



(四十九) 营业外收入

                                                                                      计入当期非经常性
           项目                    本期发生额              上期发生额
                                                                                         损益的金额

非流动资产报废损益                       563,588.96                 873,369.48                 563,588.96

政府补助                                5,145,046.05              15,109,656.54               5,145,046.05

无需支付款项(注)                     62,450,000.00                                         62,450,000.00

其他                                    9,038,846.29               6,647,990.52               9,038,846.29

           合计                        77,197,481.30              22,631,016.54              77,197,481.30

       注:无需支付款项系公司非同一控制下收购南北联合时形成的或有对价。因南北联
       合未实现双方约定业绩承诺,相应或有对价无需支付,金额为 62,450,000.00 元,计
       入营业外收入。




                                          财务报表附注 第 65 页
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        计入营业外收入的政府补助

                                                                                            与资产相关
                   补助项目                        本期发生金额        上期发生金额
                                                                                            /与收益相关

发展贡献奖                                           2,890,000.00                         与收益相关

人才贡献奖                                            101,706.00

重大科技创新资助                                     1,000,000.00                         与收益相关

智交园政策扶持奖励资金                                640,000.00                          与收益相关

中央服务贸易创新发展试点资金                          264,526.13                          与收益相关

省级重点企业研究院建设项目市配套补助                                      4,984,000.00    与收益相关

鼓励总部经济发展补助                                                      3,080,000.00    与收益相关

产业扶持金                                                                3,000,000.00    与收益相关

2017 年省重点研发计划项目财政补助                                         1,700,000.00    与收益相关

公安部研究所项目补助款                                                      920,000.00    与收益相关

杭州市创新链产业链重大科技创新项目补助经费                                  390,200.00    与收益相关

科技创新奖励                                                                 28,000.00    与收益相关

其他专项补助款                                        248,813.92          1,007,456.54    与收益相关

                     合计                            5,145,046.05        15,109,656.54



(五十) 营业外支出

                                                                                   计入当期非经常性
           项目                本期发生额                 上期发生额
                                                                                         损益的金额

非流动资产报废损益                  1,544,880.42               10,101,035.54                  1,544,880.42

水利基金                               25,614.29                    266,944.90

对外捐赠                             630,000.00                   1,475,272.21                 630,000.00

其他                                1,911,707.03                    845,117.80                1,911,707.03

           合计                     4,112,201.74               12,688,370.45                  4,086,587.45




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(五十一) 所得税费用
       1、       所得税费用表

             项目                        本期发生额                  上期发生额

当期所得税费用                                  345,147,511.10                 303,959,330.80

递延所得税费用                                  -166,584,920.31                 -38,537,820.76

             合计                               178,562,590.79                 265,421,510.04



       2、       会计利润与所得税费用调整过程

                           项目                                   本期发生额

利润总额                                                                   2,773,155,271.13

按适用税率(15%)计算的所得税费用                                              415,973,290.67

子公司适用不同税率的影响                                                         -9,190,109.62

调整以前年度所得税的影响                                                       -102,993,151.49

研发费用加计扣除的影响                                                         -237,224,748.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                29,666,890.84

其他                                                                            82,330,419.26

                           合计                                                178,562,590.79

                 注:根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财
                 税〔2016〕49 号),公司于 2017 年度审计报告日后获得税务机关批准 2017 年
                 度企业所得税减按 10%的税率计缴,减少 2017 年度企业所得税人民币
                 107,781,786.41 元,计入本期所得税费用。截至本报告批准日,2018 年该所得
                 税优惠事项尚未获得批准,因此本年企业所得税仍按 15%的税率计提。


(五十二) 现金流量表项目
       1、       收到的其他与经营活动有关的现金

             项目                        本期发生额                  上期发生额

利息收入                                          43,728,828.20                 34,424,114.16

政府补助                                          75,170,194.30                 34,358,676.23

投标、履约保证金                                  68,951,758.33                 64,756,242.28

往来款、代垫款                                    96,065,091.17                 77,741,485.52

其他                                              40,318,844.30                 11,897,534.80

             合计                               324,234,716.30                 223,178,052.99




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         2、     支付的其他与经营活动有关的现金

               项目                     本期发生额                上期发生额

办公费                                         196,211,736.05            142,667,968.99

通讯费                                            55,457,740.91           44,420,833.25

业务招待费                                     228,985,751.81            175,110,406.38

差旅费                                         308,771,285.09            292,008,105.40

市场费                                         339,880,920.34            230,435,488.41

运费                                           292,384,473.18            215,630,545.91

物业费                                            84,273,210.58           70,486,836.89

知识资源费                                        88,659,768.32           58,975,102.47

研发消耗及外部检验费                              94,636,031.85          107,497,433.52

税费及保险费                                      30,257,054.94           26,284,739.91

投标、履约保证金                                  50,577,789.33          104,250,303.97

往来款、代垫款                                 114,257,759.78            125,468,549.65

其他                                              80,721,081.02          282,980,182.39

               合计                           1,965,074,603.20         1,876,216,497.14



         3、     收到的其他与投资活动有关的现金

               项目                     本期发生额                上期发生额

远期外汇合约收到的现金                             3,987,200.00            2,294,762.86

收到的非金融机构借款                               3,559,123.87            1,982,642.22

与资产相关的政府补助                                                      31,660,000.00

               合计                                7,546,323.87           35,937,405.08



         4、     支付的其他与投资活动有关的现金

               项目                     本期发生额                上期发生额

远期外汇合约支付的现金                            49,674,950.95                997,312.35

资产组收购支付的现金                              89,913,444.89

               合计                            139,588,395.84                  997,312.35




                                   财务报表附注 第 68 页
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         5、    收到的其他与筹资活动有关的现金

               项目                          本期发生额                             上期发生额

收回的押汇借款等保证金                            1,274,934,480.00                         404,080,220.00

不丧失控制权出售股权收到的现金                                                               8,024,000.00

               合计                               1,274,934,480.00                         412,104,220.00



         6、    支付的其他与筹资活动有关的现金

               项目                          本期发生额                             上期发生额

支付的押汇借款等保证金                            1,149,842,000.00                         653,328,360.00

股权激励回购股份现金                                                                         5,352,286.20

收购少数股东权益现金                                  2,360,000.00                           2,494,000.00

               合计                               1,152,202,000.00                         661,174,646.20



(五十三) 现金流量表补充资料
         1、    现金流量表补充资料

                      补充资料                                 本期金额                   上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润                                                          2,594,592,680.34         2,376,786,346.10

加:资产减值准备                                                 358,998,190.96            245,506,915.74

    固定资产折旧                                                 197,491,957.49            134,488,131.80

    无形资产摊销                                                  32,347,000.12             27,767,397.35

    长期待摊费用摊销                                                 8,865,941.15

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                       -17,535.97             -774,332.50
(收益以“-”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                            981,291.46             9,227,666.06

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                        38,602,602.30

    财务费用(收益以“-”号填列)                                -38,062,730.30           213,871,791.30

    投资损失(收益以“-”号填列)                                79,293,077.01             29,510,653.15

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -171,253,943.30           -60,088,749.83

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                         4,669,022.99           21,763,500.72

    存货的减少(增加以“-”号填列)                              -29,181,801.03          -640,320,122.78

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 -3,523,904,205.02         -4,110,273,418.55

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  1,436,072,079.57         2,668,345,576.97



                                       财务报表附注 第 69 页
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                      补充资料                                本期金额               上期金额

    其他                                                         -34,177,649.60          -1,579,995.52

经营活动产生的现金流量净额                                      955,315,978.17       914,231,360.01

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额                                                 3,690,994,031.05     3,061,375,534.06

减:现金的期初余额                                             3,061,375,534.06     2,075,176,785.56

加:现金等价物的期末余额                                         11,289,772.49            1,303,459.82

减:现金等价物的期初余额                                           1,303,459.82

现金及现金等价物净增加额                                        639,604,809.66       987,502,208.32

                 注:其他为按照《企业会计准则第 11 号-股份支付》对职工权益结算股份支付
                 的规定,公司在 2018 年度按照权益工具在授予日的公允价值,确认取得的职
                 工服务成本费用计入本期损益 31,444,973.88 元;与资产相关的政府补助本期
                 摊销计入其他收益金额为 3,172,623.48 元;企业合并中的或有对价无需支付计
                 入营业外收入金额为 62,450,000.00 元。


        2、      本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                  金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                           86,251,926.40

其中:Dahua Technology Italy S.R.L.                                                      29,306,120.62

      Lorex Technology Inc                                                               52,415,805.78

      四川大华光讯光电科技有限公司                                                        4,530,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                    5,474,924.05

其中:Dahua Technology Italy S.R.L.                                                        139,015.44

      Lorex Technology Inc                                                                5,335,908.61

      四川大华光讯光电科技有限公司

取得子公司支付的现金净额                                                                 80,777,002.35



        3、      本期无收到的处置子公司的现金净额。




                                      财务报表附注 第 70 页
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         4、      现金和现金等价物的构成

                         项目                                   期末余额                年初余额

一、现金                                                        3,690,994,031.05        3,061,375,534.06

其中:库存现金                                                          3,981.79                167,745.54

       可随时用于支付的银行存款                                 3,547,354,923.39        2,926,061,578.72

       可随时用于支付的其他货币资金                              143,635,125.87            135,146,209.80

       可用于支付的存放中央银行款项

       存放同业款项

       拆放同业款项

二、现金等价物                                                     11,289,772.49               1,303,459.82

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                    3,702,283,803.54        3,062,678,993.88

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物



(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产

               项目                         期末账面价值                            受限原因

货币资金                                              469,159,816.01    详见附注五(一)

应收票据                                             1,606,595,655.43   详见附注十二(一)

长期应收款                                            292,229,615.24    详见附注十二(一)

一年内到期的非流动资产                                 41,383,403.53    详见附注十二(一)

               合计                                  2,409,368,490.21



(五十五) 外币货币性项目
         1、      外币货币性项目

           项目                 期末外币余额                 折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元                          261,613,693.03                      6.8632          1,795,507,098.00

欧元                                 17,583,904.27                      7.8473             137,986,171.98

阿联酋迪拉姆                         11,826,190.73                      1.8679              22,089,786.88

波兰兹罗提                            6,742,307.37                      1.8271              12,318,734.95

港币                                 10,644,455.17                      0.8762                 9,326,671.62

英镑                                   727,776.00                       8.6762                 6,314,330.13



                                        财务报表附注 第 71 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

           项目            期末外币余额              折算汇率            期末折算人民币余额

泰铢                            23,774,203.38                   0.2110            5,015,643.69

南非兰特                        10,085,973.28                   0.4735            4,775,781.66

印度卢比                        47,651,092.62                   0.0979            4,662,825.52

澳大利亚元                        667,652.80                    4.8250            3,221,424.76

墨西哥比索                       7,805,348.24                   0.3484            2,719,444.02

匈牙利福林                     110,578,585.59                   0.0244            2,702,569.05

塞尔维亚第纳尔                  29,820,524.09                   0.0664            1,980,685.28

俄卢布                          19,957,326.83                   0.0986            1,967,792.43

韩元                           309,466,492.00                   0.0061            1,895,427.77

哥伦比亚比索                   680,565,675.51                   0.0021            1,423,825.13

秘鲁新索尔                        392,891.66                    2.0369             800,288.88

加拿大元                          146,878.28                    5.0381             739,987.46

阿根廷比索                       3,546,438.74                   0.1792             635,390.56

捷克克朗                         1,945,283.30                   0.3042             591,676.16

巴西雷亚尔                        275,055.65                    1.7718             487,351.85

突尼斯第纳尔                      169,103.91                    2.2979             388,580.88

丹麦克朗                          329,173.20                    1.0508             345,879.16

新西兰元                            54,504.46                   4.5954             250,469.80

林吉特                            145,005.98                    1.6479             238,956.51

新加坡元                            46,092.86                   5.0062             230,750.08

保加利亚列弗                        55,597.99                   4.0163             223,296.54

智利比索                        20,481,027.00                   0.0098             201,606.92

新土耳其里拉                        94,217.36                   1.2962             122,120.72

乌兹别克斯坦苏姆               136,723,962.57                   0.0008             112,523.98

印尼卢比                       140,588,782.73                   0.0005              66,356.44

肯尼亚先令                        860,313.60                    0.0674              58,001.03

摩洛哥迪拉姆                        48,241.94                   0.7201              34,740.17

列伊                                19,606.49                   1.6857              33,050.05

坚戈                              404,939.94                    0.0182               7,359.37

巴基斯坦卢比                         2,756.00                   0.0491                 135.25



应收账款



                                   财务报表附注 第 72 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

           项目            期末外币余额              折算汇率            期末折算人民币余额

其中:美元                     398,874,077.73                   6.8632        2,737,552,570.28

欧元                            23,734,764.50                   7.8473          186,253,817.46

波兰兹罗提                      56,260,869.44                   1.8271          102,793,109.34

澳大利亚元                      10,787,817.54                   4.8250           52,051,219.63

阿联酋迪拉姆                    19,889,019.78                   1.8679           37,150,103.38

南非兰特                        31,193,253.93                   0.4735           14,770,232.46

塞尔维亚第纳尔                 140,258,178.09                   0.0664            9,315,976.72

加拿大元                          837,855.92                    5.0381            4,221,201.91

巴西雷亚尔                       1,510,868.07                   1.7718            2,677,001.37

阿根廷比索                      14,055,131.79                   0.1792            2,518,159.39

新加坡元                          375,073.19                    5.0062            1,877,691.40

匈牙利福林                      64,146,995.81                   0.0244            1,567,769.06

韩元                           242,707,460.00                   0.0061            1,486,540.45

俄卢布                           9,718,016.00                   0.0986             958,196.38

港币                               604,511.00                   0.8762             529,672.54

英镑                                 9,531.21                   8.6762               82,694.68



应付账款

其中:美元                     110,990,150.64                   6.8632          761,747,601.87

欧元                               811,480.38                   7.8473            6,367,929.99

澳大利亚元                        605,718.16                    4.8250            2,922,590.12

巴西雷亚尔                        780,864.03                    1.7718            1,383,558.31

阿联酋迪拉姆                      287,175.00                    1.8679             536,405.57

印度卢比                          906,501.00                    0.0979               88,704.28

印尼卢比                        62,455,454.54                   0.0005               29,478.32

俄卢布                            254,772.71                    0.0986               25,120.59

新土耳其里拉                         9,166.90                   1.2962               11,881.76

匈牙利福林                        169,244.09                    0.0244                4,136.37

哥伦比亚比索                     1,593,000.00                   0.0021                3,332.75

墨西哥比索                           3,919.58                   0.3484                1,365.61

林吉特                                301.89                    1.6479                 497.49




                                   财务报表附注 第 73 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

       2、    境外经营实体中:大华技术(香港)有限公司因对其所从事的活动不拥有自
              主性,该境外经营所从事的活动为本公司经营活动的延伸,构成企业经营活
              动的组成部分,以人民币为记账本位币,其余境外实体均以当地货币作为记
              账本位币。




                                财务报表附注 第 74 页
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六、       合并范围的变更
(一)       非同一控制下企业合并
           1、     本期发生的非同一控制下企业合并的情况

                                                                                                                                                                    购买日至期末被    购买日至期末被
          被购买方名称          股权取得时点   股权取得成本     股权取得比例(%)   股权取得方式    购买日                     购买日的确定依据
                                                                                                                                                                     购买方的收入     购买方的净利润

Dahua Technology Italy S.R.L.     2018.2.1      29,306,120.62             100.00    购买           2018.2.1    2018 年 2 月 1 日完成股权转让款并完成资产交接手续     229,100,976.68     14,262,440.67

Lorex Technology Inc              2018.2.6      52,415,805.78             100.00    购买           2018.2.6    2018 年 2 月 6 日完成股权转让款并完成资产交接手续     395,441,522.53      2,333,175.62

四川大华光讯光电科技有限公司      2018.11.5      4,530,000.00             100.00    购买           2018.11.5   2018 年 11 月 5 日完成股权转让款并完成资产交接手续                          -34,020.00




                                                                                     财务报表附注 第 75 页
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2018 年度
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         2、     合并成本及商誉

                            Dahua Technology Italy                               四川大华光讯光电科技
                                                       Lorex Technology Inc
                                    S.R.L.                                             有限公司

合并成本

—现金                               29,306,120.62              52,415,805.78              4,530,000.00

合并成本合计                         29,306,120.62              52,415,805.78              4,530,000.00

减:取得的可辨认净资产
                                     26,714,185.62              16,345,609.66              4,530,000.00
公允价值份额

商誉                                  2,591,935.00              36,070,196.12



         3、     被购买方于购买日可辨认资产、负债
                 (1)Dahua Technology Italy S.R.L.

               科目                          购买日公允价值                     购买日账面价值

资产:

货币资金                                                 139,015.44                         139,015.44

应收票据及应收账款                                     79,047,577.06                      79,047,577.06

其他应收款                                              8,841,728.30                       8,841,728.30

存货                                                  111,446,381.94                     111,446,381.94

其他流动资产                                            1,922,258.90                       1,922,258.90

固定资产原价                                            6,915,789.02                       4,469,325.52

无形资产                                                 515,431.50                         515,431.50

其他非流动资产                                           132,800.95                         132,800.95

负债:

短期借款                                                 348,958.58                         348,958.58

应付账款                                              150,599,094.46                     150,599,094.46

应付职工薪酬                                            3,864,147.62                       3,864,147.62

应付利息                                                1,278,817.13                       1,278,817.13

其他应付款                                             24,241,789.78                      24,241,789.78

其他流动负债                                            1,901,221.30                       1,901,221.30

长期应付款                                                 12,768.62                          12,768.62

净资产                                                 26,714,185.62                      24,267,722.12

减:少数股东权益

取得的净资产                                           26,714,185.62                      24,267,722.12



                                       财务报表附注 第 76 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                 (2)Lorex Technology Inc
               科目                     购买日公允价值            购买日账面价值

资产:

货币资金                                           5,335,908.61              5,335,908.61

应收票据及应收账款                                35,915,653.45             35,915,653.45

预付款项                                             295,845.27               295,845.27

存货                                               4,578,646.06              4,578,646.06

其他流动资产                                      14,406,467.20             14,406,467.20

固定资产                                           1,117,444.29              1,117,444.29

递延所得税资产                                     2,611,492.63              2,611,492.63

负债:

应付账款                                          30,496,952.16             30,496,952.16

应付职工薪酬                                       1,466,462.79              1,466,462.79

其他应付款                                        12,392,812.58             12,392,812.58

预计负债                                           3,559,620.32              3,559,620.32

净资产                                            16,345,609.66             16,345,609.66

减:少数股东权益

取得的净资产                                      16,345,609.66             16,345,609.66



                 (3)四川大华光讯光电科技有限公司
               科目                     购买日公允价值            购买日账面价值

资产:

无形资产                                           4,530,000.00

净资产                                             4,530,000.00

减:少数股东权益

取得的净资产                                       4,530,000.00



(二)     其他原因的合并范围变动
         与上年相比本年增加合并单位 21 家,原因为:
         公司本年投资设立天津大华、大华智泷、丰视科技、中城科技、华消科技、西安大
         华、无锡锐频、大华机器人、北京华悦、上海华尚、大华金智、华隽科技等 12 家境
         内子公司以及大华摩洛哥公司、大华乌兹别克斯坦公司、大华荷兰公司、大华斯里
         兰卡公司、大华巴基斯坦公司、大华新西兰公司、大华泰国公司、大华罗马尼亚公
         司、1151551 B.C.Ltd.等 9 家境外子公司,以上子公司自设立日开始纳入合并范围。
         与上年相比本年减少合并单位 4 家,原因为:
         广西大华众智科技有限公司、盐城中创大华物联科技有限公司、江苏大华智云信息
         技术有限公司和 1151551 B.C.Ltd.本年注销。


                                     财务报表附注 第 77 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

(三)     其他
         1、    本期发生的非同一控制下的业务合并的情况

           被购买方            购买日          取得方式                    购买日的确定依据

                                                                 2018 年 2 月 6 日支付资产收购转让款并
Flir Belgium Bvba(注一)      2018.2.6    购买
                                                                 完成资产交接手续

Flir Commercial Systems INC.                                     2018 年 2 月 6 日支付资产收购转让款并
                               2018.2.6    购买
(注二)                                                         完成资产交接手续

         注一:公司于本期通过控股子公司大华欧洲公司收购位于比利时的 Flir Belgium Bvba
         相关资产,包括应收债权、存货、人员等。公司认为上述资产组合具有投入和产出
         能力,能够独立计算其成本费用以及所产生的收入,因此将本次收购认定为非同一
         控制下业务合并。
         注二:公司于本期通过控股子公司美国乐橙收购位于美国的 Flir Commercial Systems
         INC.相关资产,包括应收债权、存货等。公司认为上述资产组合具有投入和产出能
         力,能够独立计算其成本费用以及所产生的收入,因此将本次收购认定为非同一控
         制下业务合并。


         2、    收购成本

                                                  Flir Belgium Bvba       Flir Commercial Systems INC.

收购对价                                                   1,280,017.29                  113,068,303.06

减:购买日收购资产持有的现金及现金等价物                                                  24,434,875.46

实际收购成本合计                                           1,280,017.29                   88,633,427.60



         3、    被购买方于购买日可辨认资产、负债
                (1)Flir Belgium Bvba

               科目                       购买日公允价值                       购买日账面价值

资产:

应收票据及应收账款                                    4,852,355.33                          4,852,355.33

存货                                                  5,851,203.38                          5,851,203.38

负债:

其他应付款                                            9,423,541.42                          9,423,541.42

取得的净资产                                          1,280,017.29                          1,280,017.29




                                     财务报表附注 第 78 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                  (2)Flir Commercial Systems INC.

                 科目                         购买日账面价值                    购买日账面价值

资产:

货币资金                                                 24,434,875.46                           24,434,875.46

应收票据及应收账款                                       40,356,778.14                           40,356,778.14

存货                                                    185,673,676.49                        185,673,676.49

负债:

应付账款                                                115,977,676.74                        115,977,676.74

应付职工薪酬                                               361,029.87                              361,029.87

应交税费                                                  1,954,060.19                            1,954,060.19

其他应付款                                               16,211,050.59                           16,211,050.59

预计负债                                                  2,893,209.64                            2,893,209.64

取得的净资产                                            113,068,303.06                        113,068,303.06



七、       在其他主体中的权益
(一)       在子公司中的权益
           1、    企业集团的构成

                                                                               持股比例(%)
   子公司名称             主要经营地           注册地             业务性质                          取得方式
                                                                               直接       间接

大华系统工程       杭州滨江区          杭州滨江区              电子信息          100.00           设立

大华科技           杭州滨江区          杭州滨江区              电子信息          100.00           设立

大华安防联网       杭州滨江区          杭州滨江区              电子信息           51.00           设立

大华居安           杭州滨江区          杭州滨江区              电子信息           51.00           设立

广西大华信息       南宁市青秀区        南宁市青秀区            电子信息          100.00           设立

大华保安           杭州滨江区          杭州滨江区              服务                       100.00 设立

无锡锐得           无锡                无锡                    电子信息          100.00           设立

广西安保           南宁市青秀区        南宁市青秀区            服务              100.00           设立

华图微芯           杭州滨江区          杭州滨江区              电子信息          100.00           设立

杭州小华           杭州滨江区          杭州滨江区              电子信息      45(注 1)           设立

大华智联           杭州市富阳区        杭州市富阳区            电子信息            注2            设立

                                                                                                  非同一控制下
檀木科技           杭州西湖区          杭州西湖区              电子信息           51.00
                                                                                                  企业合并

                                                               投资及投资
大华投资           杭州富阳区          杭州富阳区                                 75.00           设立
                                                               管理




                                         财务报表附注 第 79 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

   子公司名称         主要经营地               注册地            业务性质        持股比例(%)              取得方式

                                                                                                        非同一控制下
南北联合        杭州滨江区            杭州滨江区             电子信息                           51.00
                                                                                                        企业合并

广西智城        百色市右江区          百色市右江区           电子信息                  65.00            设立

杭州华橙        杭州滨江区            杭州滨江区             电子信息                  51.00            设立

新疆智信        石河子市高新区        石河子市高新区         电子信息                           92.00 设立

                                                             科技推广和应用
华睿科技        杭州滨江区            杭州滨江区                                       51.00            设立
                                                             服务业

富阳华傲        杭州富阳区            杭州富阳区             电子信息                  51.00            设立

华飞智能        杭州滨江区            杭州滨江区             电子信息         45.50(注 3)             设立

华创视讯        杭州滨江区            杭州滨江区             电子信息                  51.00            设立

贵州华翼        贵阳市观山湖区        贵阳市观山湖区         电子信息          45(注 4)               设立

湖南系统科技    湖南省衡阳市          湖南省衡阳市           电子信息                          100.00 设立

新疆大华信息    新疆石河子市          新疆石河子市           电子信息                 100.00            设立

新疆智能        新疆昌吉州昌吉市      新疆昌吉州昌吉市       电子信息                 100.00            设立

贵州智能        贵州省贵阳市          贵州省贵阳市           电子信息                 100.00            设立

新疆智和        新疆和田地区和田县    新疆和田地区和田县     电子信息                           97.00 设立

中标慧安        北京市海淀区          北京市海淀区           电子信息                           51.00 设立

广西华诚        广西梧州市            广西梧州市             电子信息                           90.00 设立

湄潭大华技术    贵州省遵义市          贵州省遵义市           电子信息                          100.00 设立

内蒙古智蒙      察哈尔右翼后旗白镇新区 察哈尔右翼后旗白镇新区 电子信息                          95.00 设立

新疆智阗        新疆和田地区和田县    新疆和田地区和田县     电子信息                           97.00 设立

新疆新智        新疆喀什地区莎车县    新疆喀什地区莎车县     电子信息                          100.00 设立

新疆华岳        新疆喀什              新疆喀什               电子信息                          100.00 设立

天津大华        天津市                天津市                 电子信息                          65.00    设立

大华智泷        湖南省永州市          湖南省永州市           电子信息                          90.00    设立

丰视科技        浙江省杭州市富阳区    浙江省杭州市富阳区     电子信息         100.00                    设立

中城科技        北京市西城区          北京市西城区           电子信息         55.00                     设立

华消科技        浙江省杭州市富阳区    浙江省杭州市富阳区     电子信息         51.00                     设立

西安大华        陕西省西安市          陕西省西安市           电子信息         100.00                    设立

无锡锐频        无锡市                无锡市                 电子信息         51.00                     设立

大华机器人      浙江省杭州市萧山区    浙江省杭州市萧山区     电子信息         51.00                     设立

北京华悦        北京市西城区          北京市西城区           电子信息         100.00                    设立

上海华尚        上海市普陀区          上海市普陀区           电子信息         100.00                    设立

大华金智        浙江省金华市婺城区    浙江省金华市婺城区     电子信息         100.00                    设立




                                         财务报表附注 第 80 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

   子公司名称             主要经营地             注册地         业务性质      持股比例(%)         取得方式

                                                                                               非同一控制下
大华光讯           成都高新区           成都高新区           电子信息      100.00
                                                                                               企业合并

华隽科技           浙江省杭州市滨江区   浙江省杭州市滨江区   电子信息                    100.00 设立

大华香港公司       香港                 香港                 电子信息           100.00         设立

大华美国公司       美国                 美国                 电子信息                    100.00 设立

大华欧洲公司       荷兰                 荷兰                 电子信息                    100.00 设立

大华中东公司       阿联酋               阿联酋               电子信息                    100.00 设立

大华墨西哥公司     墨西哥               墨西哥               电子信息                    100.00 设立

大华智利公司       智利                 智利                 电子信息                    100.00 设立

大华哥伦比亚公司   哥伦比亚             哥伦比亚             电子信息                    100.00 设立

大华澳大利亚公司   澳大利亚             澳大利亚             电子信息                    100.00 设立

大华新加坡公司     新加坡               新加坡               电子信息                    100.00 设立

大华南非公司       南非                 南非                 电子信息                    100.00 设立

大华秘鲁公司       秘鲁                 秘鲁                 电子信息                    100.00 设立

大华巴西公司       巴西                 巴西                 电子信息                    100.00 设立

大华俄罗斯公司     俄罗斯               俄罗斯               电子信息                    100.00 设立

大华加拿大公司     加拿大               加拿大               电子信息                    100.00 设立

大华巴拿马公司     巴拿马               巴拿马               电子信息                    100.00 设立

大华匈牙利公司     匈牙利               匈牙利               电子信息                    100.00 设立

大华波兰公司       波兰                 波兰                 电子信息                    100.00 设立

大华意大利公司     意大利               意大利               电子信息                    100.00 设立

大华突尼斯公司     突尼斯               突尼斯               电子信息                    100.00 设立

大华肯尼亚公司     肯尼亚               肯尼亚               电子信息                    100.00 设立

大华英国公司       英国                 英国                 电子信息                    100.00 设立

大华保加利亚公司   保加利亚             保加利亚             电子信息                    100.00 设立

大华塞尔维亚公司   塞尔维亚             塞尔维亚             电子信息                    100.00 设立

大华德国公司       德国                 德国                 电子信息                    100.00 设立

大华马来西亚公司   马来西亚             马来西亚             电子信息                    100.00 设立

大华韩国公司       韩国                 韩国                 电子信息                    100.00 设立

大华印度尼西亚公司 印度尼西亚           印度尼西亚           电子信息                    100.00 设立

大华印度公司       印度                 印度                 电子信息                    100.00 设立

大华土耳其公司     土耳其               土耳其               电子信息                    100.00 设立

大华捷克公司       捷克                 捷克                 电子信息                    100.00 设立

大华阿根廷公司     阿根廷               阿根廷               电子信息                    100.00 设立

大华西班牙公司     西班牙               西班牙               电子信息                    100.00 设立



                                          财务报表附注 第 81 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

   子公司名称             主要经营地            注册地       业务性质   持股比例(%)          取得方式

大华哈萨克斯坦公司 哈萨克斯坦          哈萨克斯坦         电子信息                100.00 设立

大华丹麦公司       丹麦                丹麦               电子信息                100.00 设立

大华法国公司       法国                法国               电子信息                100.00 设立

美国乐橙           美国                美国               电子信息                100.00 设立

大华技术控股       香港                香港               电子信息       100.00            设立

大华摩洛哥公司     摩洛哥              摩洛哥             电子信息                100.00 设立

                                                                                           非同一控制下
大华技术意大利公司 意大利              意大利             电子信息                100.00
                                                                                           企业合并

大华乌兹别克斯坦
                   乌兹别克斯坦        乌兹别克斯坦       电子信息                100.00 设立
公司

大华荷兰公司       荷兰                荷兰               电子信息                100.00 设立

大华斯里兰卡公司   斯里兰卡            斯里兰卡           电子信息                100.00 设立

                                                                                           非同一控制下
大华洛瑞思公司     加拿大              加拿大             电子信息                100.00
                                                                                           企业合并

大华巴基斯坦公司   巴基斯坦            巴基斯坦           电子信息                100.00 设立

大华新西兰公司     新西兰              新西兰             电子信息                100.00 设立

大华泰国公司       泰国                泰国               电子信息                 99.98 设立

大华罗马尼亚公司   罗马尼亚            罗马尼亚           电子信息                100.00 设立

                   在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
                   (1)公司直接持有杭州小华科技有限公司 45%股权,同时按照约定浙江华视
                   投资管理有限公司将其持有的 12%表决权授予公司行使。公司实际持有杭州
                   小华科技有限公司 57%的表决权,构成实际控制并将其纳入合并范围。
                   (2)根据工商登记资料,国开发展基金持有公司股权。根据公司与国开发展
                   基金合作协议,国开发展基金不向大华智联派驻董事、监事等高级管理人员;
                   对于其投资,公司每年需通过分红、回购溢价等方式向国开发展基金支付年
                   化收益率为 1.2%的投资收益,且公司需在 2022 年至 2024 年期间逐期赎回国
                   开发展基金对大华智联的股权,公司将其投资额作为其他非流动负债。公司
                   实际享有大华智联 100%表决权以及权益。
                   (3)公司直接持有浙江华飞智能科技有限公司 45.50%股权,同时按照约定浙
                   江华视投资管理有限公司将持有的 16%表决权授予公司行使。公司实际持有
                   浙江华飞智能科技有限公司 61.50%的表决权,构成实际控制并将其纳入合并
                   范围。




                                         财务报表附注 第 82 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

               (4)公司直接持有贵州华翼视信科技有限公司 45%股权,同时按照约定贵州
               翼云投资有限公司将持有的 6%表决权授予公司行使。公司实际持有贵州华翼
               视信科技有限公司 51%的表决权,构成实际控制并将其纳入合并范围。


         2、   无重要的非全资子公司


(二)     在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
         1、   在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
               (1)在华睿科技的权益份额变动:公司持有子公司华睿科技 45%股权,2018
               年 7 月,公司收购华睿科技少数股东浙江华视投资管理有限公司 6%的股权,
               收购价为 136 万元。本次转让后,公司对华睿科技的持股比例由 45%变为 51%。
               (2)在盐城中创的权益份额变动:公司持有子公司檀木科技 51%股权,子公
               司檀木科技原持有盐城中创 70%股权,2018 年 5 月,檀木科技收购盐城中创
               少数股东东台市城东高新技术投资发展有限公司 30%的股权,收购价为 100
               万元。本次转让后,檀木科技对盐城中创的持股比例由 70%变为 100%。截至
               2018 年 12 月 31 日,盐城中创大华物联科技有限公司已注销。


         2、   交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                            华睿科技                盐城中创

购买成本/处置对价                                               1,360,000.00          1,000,000.00

—现金                                                          1,360,000.00          1,000,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                 1,362,222.21            932,656.71

差额                                                                  2,222.21           -67,343.29

其中:调整资本公积                                                    2,222.21           -67,343.29



(三)     在合营安排或联营企业中的权益
         1、   期末无重要的合营企业或联营企业。


         2、   不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                          期末余额/本期发生额              年初余额/上期发生额

联营企业:

投资账面价值合计                                    185,872,021.58                   61,272,885.41

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润                                             -36,049,906.26                  -37,464,812.35


                                    财务报表附注 第 83 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                                      期末余额/本期发生额        年初余额/上期发生额

—其他综合收益                                  168,229,977.61

—综合收益总额                                  132,180,071.35             -37,464,812.35



八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。
       本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
       可能降低风险的风险管理政策。


(一)   信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
       司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
       用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
       获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额
       度。
       公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
       公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
       特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在
       额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相
       应款项。


(二)   市场风险
       金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
       发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险。
       (1)利率风险
       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
       风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关的资产与负
       债分别为银行存款与短期借款,面临的利率风险较小。
       (2)汇率风险
       汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
       风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还
       可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2018 年 12 月
       31 日本公司尚未交割的远期合约金额 10,500.00 万美元。
       本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资
       产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:


                                财务报表附注 第 84 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                                   期末余额                                                 年初余额
   项目
                   美元            其他外币              合计               美元            其他外币              合计

应收账款      2,737,552,570.28   418,253,386.17     3,155,805,956.45   2,258,581,367.79   297,004,864.77     2,555,586,232.56

应付账款       761,747,601.87     11,375,001.16      773,122,603.03     509,185,587.55      3,975,690.17       513,161,277.72

   合计       3,499,300,172.15   429,628,387.33     3,928,928,559.48   2,767,766,955.34   300,980,554.94     3,068,747,510.28




(三)       流动性风险
           流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
           资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
           险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
           证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
           有充足的资金偿还债务。
           本公司主要金融负债按到期日列示如下:

                                                                          期末余额
            项目
                                           1 年以内                        1 年以上                          合计

短期借款                                   1,851,709,561.83                                                1,851,709,561.83

应付票据                                   3,671,586,104.79                                                3,671,586,104.79

应付账款                                   3,789,729,594.20                                                3,789,729,594.20

一年内到期的非流动负债                            25,500,000.00                                              25,500,000.00

长期借款                                                                    179,000,000.00                  179,000,000.00

            合计                           9,338,525,260.82                 179,000,000.00                 9,517,525,260.82



                                                                          年初余额
            项目
                                           1 年以内                        1 年以上                          合计

短期借款                                   1,770,924,255.90                                                1,770,924,255.90

应付票据                                   3,434,822,334.46                                                3,434,822,334.46

应付账款                                   2,701,785,054.57                                                2,701,785,054.57

长期借款                                                                    230,000,000.00                  230,000,000.00

            合计                           7,907,531,644.93                 230,000,000.00                 8,137,531,644.93




                                                  财务报表附注 第 85 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

九、      关联方及关联交易
(一)      本公司的母公司情况

                                                                母公司对本公司的    母公司对本公司的
       母公司名称                      关联关系
                                                                  持股比例(%)          表决权比例(%)

傅利泉                    控股股东、实际控制人                              37.13                37.13

陈爱玲                    实际控制人                                         2.38                 2.38



(二)      本公司的子公司情况
          本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。


(三)      本公司的合营和联营企业情况
          本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
          本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
          营或联营企业情况如下:
               合营或联营企业名称                                       与本公司关系

台州大华保安服务有限公司                             联营企业

宁波大华安邦保安服务有限公司                         联营企业

丽水市大华智能科技有限公司                           联营企业

舟山大华科技有限公司                                 联营企业

浙江零跑科技有限公司                                 联营企业、实际控制人控制的企业

零跑汽车有限公司                                     联营企业、实际控制人控制的企业子公司

深圳市丛文安全电子有限公司                           联营企业

浙江大华智安物联网技术有限公司                       联营企业

衢州大华智安物联网技术有限公司                       联营企业子公司

广东大华智视科技有限公司                             联营企业

宁波大华智安物联网技术有限公司                       联营企业子公司

温州大华安防保安服务有限公司(曾用名:温州大
                                                     联营企业
华安防联网运营服务有限公司)



(四)      其他关联方情况
                    其他关联方名称                                其他关联方与本公司的关系

  朱江明                                               公司董事、高级管理人员

  张兴明                                               公司高级管理人员




                                          财务报表附注 第 86 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系

  吴军                                            公司高级管理人员

  吴坚                                            公司高级管理人员

  吴云龙                                          公司高级管理人员

  魏美钟                                          公司高级管理人员

  浙江华视投资管理有限公司                        公司实际控制人控制的公司

  陈建峰                                          公司实际控制人关系密切的家庭成员

  浙江蓝联科技股份有限公司                        公司高级管理人员控制的企业

  杭州芯图科技有限公司                            公司高级管理人员控制的企业

  宁夏奥德电子科技有限公司                        公司参股的公司

  宁夏神盾保安服务有限公司                        公司参股的公司子公司

  宁夏神州天网安防技术服务有限公司                公司参股的公司子公司

  杭州维讯机器人科技有限公司                      公司高级管理人员重要影响的企业

  杭州华云科技有限公司                            公司高级管理人员重要影响的企业

  网宿科技股份有限公司                            公司独立董事任职独立董事的企业

  东方通信股份有限公司                            公司独立董事任职独立董事的企业

  甘肃奥德电子科技有限公司                        公司参股的公司子公司

  宁波景航股权投资合伙企业(有限合伙)            公司高级管理人员控制的企业

  宁波顾麟股权投资合伙企业(有限合伙)            公司高级管理人员控制的企业

  宁波华煜投资管理合伙企业                        核心员工创投持股平台

  宁波华淩投资管理合伙企业(有限合伙)            公司高级管理人员控制的企业

  杭州萧山微医门诊部有限公司                      公司独立董事重要影响的企业

  杭州诺佳科技有限公司(注)                      公司高级管理人员控制的企业

         注:杭州诺佳科技有限公司为许志成配偶实际控制的公司,许志成于 2018 年 3 月起
         担任公司高级管理人员,自任职开始杭州诺佳科技有限公司为公司高级管理人员控
         制的企业。


(五)     关联交易情况
         1、   购销商品、提供和接受劳务的关联交易
               采购商品/接受劳务情况表
                  关联方                       关联交易内容        本期发生额       上期发生额

浙江蓝联科技股份有限公司                     材料采购                2,254,717.95    3,231,829.05

杭州华云科技有限公司                         材料采购                  86,594.83



                                     财务报表附注 第 87 页
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                   关联方                    关联交易内容   本期发生额      上期发生额

浙江零跑科技有限公司                       材料采购            23,965.51

绍兴大华安防保安服务有限公司               材料采购                              7,075.47

宁夏神盾保安服务有限公司                   材料采购                          3,899,288.56

网宿科技股份有限公司                       接受服务           462,869.81      312,596.70

杭州萧山微医门诊部有限公司                 接受服务             1,568.58

舟山大华科技有限公司                       接受服务             3,090.91

温州大华安防保安服务有限公司               接受服务            25,182.90

杭州诺佳科技有限公司                       接受服务            33,468.20



              出售商品/提供劳务情况表
                   关联方                    关联交易内容   本期发生额      上期发生额

宁波大华安邦保安服务有限公司               出售商品           424,949.12      391,347.01

丽水市大华智能科技有限公司                 出售商品            32,812.06        99,211.97

舟山大华科技有限公司                       出售商品                81.89       47,419.65

温州大华安防保安服务有限公司               出售商品            70,338.15

浙江零跑科技有限公司                       出售商品          1,000,350.67    1,014,193.46

杭州芯图科技有限公司                       出售商品           569,735.39      532,666.16

台州大华保安服务有限公司                   出售商品           158,907.33      293,297.42

深圳市丛文安全电子有限公司                 出售商品          1,598,876.61    2,019,339.24

广东大华智视科技有限公司                   出售商品          3,364,854.53    2,679,316.97

浙江大华智安物联网技术有限公司             出售商品                         67,160,205.15

宁波大华智安物联网技术有限公司             出售商品            28,879.30     3,748,717.95

宁夏神州天网安防技术服务有限公司           出售商品                           142,962.06

杭州维讯机器人科技有限公司                 出售商品            21,556.45         8,717.94

杭州华云科技有限公司                       出售商品          3,633,397.66     263,726.51

东方通信股份有限公司                       出售商品           134,629.35     1,398,858.97

浙江蓝联科技股份有限公司                   出售商品           843,783.23

衢州大华智安物联网技术有限公司             出售商品            86,206.90

杭州诺佳科技有限公司                       出售商品          4,574,431.42

零跑汽车有限公司                           出售商品          1,905,827.85




                                   财务报表附注 第 88 页
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           2、      关联方资产转让

               关联方                            关联交易内容                            本期发生额                上期发生额

东方通信股份有限公司                   出售固定资产                                             4,273.50

浙江零跑科技有限公司                   出售固定资产                                                                     272,965.35

浙江零跑科技有限公司                   股权转让                                                                       33,000,000.00

浙江华视投资管理有限公司               股权转让                                            1,360,000.00                5,081,800.00



           3、      关联担保情况
                    本公司的关联担保情况主要为为全资子公司提供担保,主要情况如下:
                    1、担保额度以及已与银行签订担保合同情况如下:
                        股东大会批准                                 已与银行签订担保合同情况
                                                                                                                          担保是否已
      被担保方            担保额度                        担保金额
                                          签订时间                          担保类型                担保起始日            经履行完毕
                        (人民币万元)                  (人民币万元)


                                          2016.6.6           10,000.00    连带责任保证     2016.06.06-2020.03.30              否
大华系统工程                    50,000
                                         2017.10.10           6,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           否


                                          2017.5.17          30,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                          2017.5.23          20,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                          2017.7.9           10,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                          2017.7.21           8,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                         2017.11.24          30,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                         2017.11.28           5,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                         2017.11.30          20,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满三年           是


                                         2017.11.30          50,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是
大华科技                       600,000
                                          2017.12.4          30,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           是


                                          2016.6.6           29,000.00    连带责任保证     2016.06.06-2020.01.15              否


                                          2017.8.10          60,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           否


                                         2017.10.13          22,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           否


                                          2018.1.15          11,000.00    连带责任保证     主合同债务履行期届满两年           否


                                          2018.3.27          50,000.00    连带责任保证     2018.3.20-2021.3.19                否


                                          2018.4.13          24,000.00    连带责任保证     2018.4.13-2020.4.12                否


                                          2018.5.4           30,000.00    连带责任保证     2018.5.4-2019.4.16                 否




                                                      财务报表附注 第 89 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                   股东大会批准                                  已与银行签订担保合同情况
                                                                                                                 担保是否已
      被担保方       担保额度                         担保金额
                                    签订时间                            担保类型               担保起始日        经履行完毕
                   (人民币万元)                  (人民币万元)


                                    2018.7.25            10,000.00    连带责任保证    主合同债务履行期届满三年       否


                                     2018.8.1            20,000.00    连带责任保证    主合同债务履行期届满三年       否


                                     2018.8.2             2,000.00    连带责任保证    主合同债务履行期届满三年       否


                                    2018.8.21            10,000.00    连带责任保证    主合同债务履行期届满三年       否


                                     2018.9.3            10,000.00    连带责任保证    主合同债务履行期届满三年       否


                                    2018.9.21      美元 4,000 万元    连带责任保证    主合同债务履行期届满两年       否


                                    2018.11.26           22,000.00    连带责任保证    2018.11.26-2020.11.26          否


                                     2016.6.6            20,000.00    连带责任保证    2016.06.06-2020.06.30          否


大华智联                  100,000    2018.9.1            50,000.00    连带责任保证    2018.09.01-2020.09.01          否


                                    2018.10.12           30,000.00    连带责任保证    2018.10.12-2021.10.12          否


                                    2017.8.24            20,000.00    连带责任保证    主合同债务履行期届满两年       是


大华香港                  200,000   2017.12.15     美元 5000 万元     连带责任保证    2017.12.15-2020.12.15          否


                                      2018.4.9           20,000.00   连带责任保证     主合同债务履行期届满两年       否


广西大华信息            10,000.00   未签订


大华美国公司               350.00   未签订


大华欧洲公司            10,000.00   未签订


大华新加坡公司             500.00   未签订


大华英国公司               200.00   未签订


大华波兰公司             1,600.00   未签订


大华匈牙利公司           1,600.00   未签订


大华印度公司             3,500.00   未签订


大华巴西公司             1,000.00   未签订


大华意大利公司             800.00   未签订


大华中东公司               350.00   未签订


大华墨西哥公司           4,000.00   未签订


大华秘鲁公司             4,000.00   未签订


大华俄罗斯公司           1,000.00   未签订


大华澳大利亚公司           500.00   未签订


大华南非公司               500.00   未签订



                                                 财务报表附注 第 90 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                        股东大会批准                                已与银行签订担保合同情况
                                                                                                            担保是否已
     被担保方               担保额度                     担保金额
                                          签订时间                         担保类型            担保起始日   经履行完毕
                       (人民币万元)                  (人民币万元)


大华加拿大公司                   100.00   未签订


大华土耳其公司                   200.00   未签订


大华塞尔维亚公司                 300.00   未签订


大华保加利亚公司                 100.00   未签订


大华西班牙公司                   200.00   未签订


大华马来西亚公司                 200.00   未签订


大华哈萨克斯坦公司               200.00   未签订


大华印度尼西亚公司               300.00   未签订


大华韩国公司                     350.00   未签订


大华技术意大利公司               200.00   未签订


大华法国公司                     100.00   未签订


大华洛瑞丝公司                   350.00   未签订


大华乌兹别克斯坦公司             100.00   未签订


大华新西兰公司                   200.00   未签订




                     2、截至 2018 年 12 月 31 日,各子公司上述担保下实际发生业务如下:
                     (1)对全资子公司浙江大华系统工程有限公司提供担保
                     截至 2018 年 12 月 31 日,系统工程公司开具商业承兑汇票 5,571,734.44 元,
                     均在上述担保项下由母公司提供贴现担保。同时上述担保项下系统工程公司
                     开具了 25,836,471.61 元保函。


                     (2)对全资子公司浙江大华科技有限公司提供担保
                     截至 2018 年 12 月 31 日,大华科技开具商业承兑汇票 771,486,202.77 元,其
                     中 2.9 亿元在上述担保项下由母公司提供贴现担保,同时上述担保项下大华科
                     技开具银行承兑汇票 960,000,000.00 元、开具保函 70,000,000.00 元、短期借
                     款 200,000,000.00 元。


                     (3)对全资子公司大华技术(香港)有限公司提供担保
                     截至 2018 年 12 月 31 日,上述抵押担保项下,大华香港银行借款 200,000,000.00
                     元。




                                                     财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注

              (4)对子公司浙江大华智联有限公司提供担保
              截至 2018 年 12 月 31 日,大华智联开具商业承兑汇票 590,898,814.94 元,均
              在上述担保项下由母公司提供贴现担保。


       4、    关键管理人员薪酬
                                                                           单位:万元

             项目                      本期发生额                  上期发生额

关键管理人员薪酬                                    2,269.29                    1,786.14



       5、    其他关联交易
              (1)2018 年 1 月 25 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于调
              整与关联方共同投资方案暨关联交易的议案(一)》,公司与关联法人浙江华
              视投资管理有限公司与关联人魏美钟及 15 名非关联人调整对浙江华安科技有
              限公司(暂定名,具体以工商核准登记为准,以下简称“华安科技”)的出资情
              况。调整后公司以自有资金出资 2,550 万元,占注册资本的 51%。2018 年 3
              月,该公司设立完成,工商核准名为浙江华消科技有限公司。


              (2)2018 年 1 月 25 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于调
              整与关联方共同投资方案暨关联交易的议案(二)》,公司与关联法人浙江华
              视投资管理有限公司(以下简称“华视投资”)与非关联人调整对浙江华智科技
              有限公司(现更名为浙江大华机器人技术有限公司)的出资情况。调整后公
              司以自有资金出资 2,550 万元,占注册资本的 51%;华视投资以现金出资 2,450
              万元,占注册资本的 49%。2018 年 8 月,该公司设立完成。


              (3)2018 年 1 月 25 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于放
              弃参股公司同比例增资权暨关联交易的议案》,同意放弃关联法人宁波景航股
              权投资合伙企业(有限合伙)、宁波顾麟股权投资合伙企业(有限合伙)和杭
              州易讯投资管理合伙企业及其他非关联人对零跑科技的同比例增资权,放弃
              同比例增资权所构成的关联交易金额为 4,194.83 万元。上述事项的工商变更
              手续已于 2018 年 3 月办理完毕。


              (4)2018 年 4 月 17 日,公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于对
              控股子公司增资暨关联交易的议案》,公司与关联人对控股子公司杭州华橙网
              络科技有限公司(以下简称“华橙网络”)进行同比例增资。其中公司以自有资


                                  财务报表附注 第 92 页
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2018 年度
财务报表附注

              金增资 2,040 万元,公司控股股东傅利泉增资 1,960 万元,增资完成后,华橙
              网络的注册资本将由 1,000 万元增至 5,000 万元,公司、傅利泉对华橙网络的
              持股比例保持不变。上述事项的工商变更手续已于 2018 年 4 月办理完毕。


              (5)2018 年 5 月 31 日,公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于
              受让子公司部分股权并放弃优先受让权暨关联交易的议案》,公司受让关联法
              人浙江华视投资管理有限公司(以下简称“华视投资”)持有的浙江华睿科技有
              限公司(以下简称“华睿科技”)6%股权,并放弃对关联法人华视投资、关联
              自然人张兴明及其他非关联人转让华睿科技 49%股权给关联法人宁波华煜投
              资管理合伙企业的优先受让权。定价依据为参考华睿科技的净资产及实缴出
              资情况确定,公司受让华睿科技股权价格为 136 万元。公司受让华睿科技 6%
              股权并放弃 49%股权的优先受让权所涉及关联交易金额共计 1,217 万元。
              公司关联法人华视投资及其他非关联自然人将其持有的浙江华创视讯科技有
              限公司(以下简称“华创视讯”)49%股权转让给关联法人宁波华煜,定价依据
              为参考华创视讯的净资产,累计转让价格为 2,934 万元,公司放弃对上述股权
              的优先受让权。
              公司关联法人华视投资、关联自然人吴军、朱江明、吴坚、魏美钟、吴云龙、
              陈建峰及其他非关联人将其持有的浙江大华安防联网运营服务有限公司(以
              下简称“大华运营公司”)49%股权转让给关联法人宁波华煜,定价依据为参考
              大华运营公司的净资产,累计转让价格为 2,140 万元,公司放弃对上述股权的
              优先受让权。2018 年 7 月,以上三项股权转让事项均已完成。


              (6)2018 年 5 月 31 日,公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于
              与关联人共同投资暨关联交易的议案》,同意与关联法人华视投资共同出资设
              立无锡大华锐频科技有限公司。其中,公司以自有资金出资 2,550 万元,占
              注册资本的 51%,华视投资以现金出资 2,450 万元,占注册资本的 49%。上
              述事项的工商设立手续已于 2018 年 6 月办理完毕。


              (7)2018 年 6 月 21 日,公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于
              放弃优先受让权暨关联交易的议案》,同意放弃控股股东傅利泉将其持有的杭
              州华橙网络科技有限公司 49%股权转让给关联法人宁波华煜投资管理合伙企
              业的优先受让权。放弃优先受让权所构成的关联交易金额为 1,773 万元。2018
              年 7 月,此股权转让事项已完成。




                                 财务报表附注 第 93 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                (8)2018 年 11 月 12 日,公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于
                放弃参股公司同比例增资权暨关联交易的议案》,同意放弃上海电气香港有限
                公司、兴证投资管理有限公司、Everfront Phoenix Mountain Ltd.、宁波红杉捷
                盛股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波华淩投资管理合伙企业(有限合伙)、
                杭州芯图科技有限公司、陈金霞共 7 名投资者拟对浙江零跑科技有限公司的
                同比例增资权,放弃同比例增资权所涉关联交易金额为 13,994.79 万元。上述
                事项的工商变更手续已于 2018 年 11 月办理完毕。


(六)       关联方应收应付款项
                                                               期末余额                           年初余额
  项目名称                   关联方
                                                       账面余额           坏账准备        账面余额        坏账准备

应收账款

                浙江大华智安物联网技术有限公司           100,000.00         10,000.00    22,901,900.00   1,145,095.00

                广东大华智视科技有限公司                3,227,876.00       161,393.80     2,907,406.00       145,370.30

                宁波大华安邦保安服务有限公司             310,420.00         15,521.00      150,000.00          7,500.00

                丽水市大华智能科技有限公司                                                  82,078.00          4,103.90

                台州大华保安服务有限公司                 133,200.00           6,660.00

                浙江零跑科技有限公司                     445,003.41         22,250.17      135,313.85          6,765.69

                杭州芯图科技有限公司                      47,676.81           2,383.84

                浙江蓝联科技股份有限公司                 916,688.50         45,834.43

                深圳市丛文安全电子有限公司               710,640.00         35,532.00      126,420.00          6,321.00

                杭州华云科技有限公司                    2,998,896.00       149,944.80      293,800.00         14,690.00

                杭州维讯机器人科技有限公司                  9,400.00           470.00       10,200.00           510.00

                东方通信股份有限公司                     191,254.90         11,305.43      557,661.00         27,883.05

                杭州诺佳科技有限公司                    9,031,072.05      4,805,130.40

                零跑汽车有限公司                        2,198,155.00       109,907.75

应付账款

                浙江蓝联科技股份有限公司                                                   866,435.89

                宁夏神盾保安服务有限公司                 350,375.00                        900,375.00

                甘肃奥德电子科技有限公司                 365,420.00                        365,420.00

                绍兴大华安防保安服务有限公司                                                  7,075.47

                浙江零跑科技有限公司                      27,800.00

                舟山大华科技有限公司                        3,400.00

                杭州华云科技有限公司                     100,450.00


                                             财务报表附注 第 94 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

                                                         期末余额                        年初余额
  项目名称                    关联方
                                                 账面余额           坏账准备       账面余额     坏账准备

             温州大华安防保安服务有限公司           25,182.90

             杭州诺佳科技有限公司                  384,222.99




十、    股份支付
(一)    股份支付总体情况
                       项目                                                相关内容

公司授予的各项权益工具总额                        限制性股票98,865,800股

公司本期行权的各项权益工具总额                    无

公司本期失效的各项权益工具总额                    无

        其他说明:
        1、股权激励计划的总体情况
        根据公司 2018 年 9 月 14 日召开的 2018 年第四次临时股东大会批准通过的《2018
        年限制性股票激励计划(草案)》以及公司第六届董事会第十七次会议审议,公司股
        权激励计划授予限制性股票 117,468,100 股,其中首次授予数量为 105,293,200 股,
        预留 12,174,900 股限制性股票授予给预留激励对象。
        根据公司第六届董事会第十七次会议审议,公司以 2018 年 11 月 1 日为首次授予日,
        完成了首次授予限制性股票。公司实际授予高级管理人员、其他管理者及业务骨干
        人员等 3,145 人 98,865,800 股限制性股票。授予日为 2018 年 11 月 1 日,授予价格
        为 8.17 元。
        该次股权激励计划的有效期、锁定期和解锁期为:激励计划有效期为 52 个月,自标
        的股票的首次授予日起计算。公司授予激励对象的限制性股票自授予之日起 16 个月
        为禁售期;禁售期内,激励对象通过本计划持有的限制性股票将被锁定不得转让。
        禁售期后 36 个月为解锁期,在解锁期内,在满足本激励计划规定的解锁条件时,激
        励对象可分三次申请标的股票解锁,分别自授予日起 28 个月后、40 个月后及 52 个
        月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%、30%。


(二)    以权益结算的股份支付情况
                                                                                    (金额单位:元)
                                项目                                               相关内容

                                                                    根据授予日股票价格及限制性股票的
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                                    授予成本确定

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                            根据在职人员对应的权益工具估计



                                       财务报表附注 第 95 页
浙江大华技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注

本期估计与上期估计有重大差异的原因                                          无

本次股权激励资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                                                       31,444,973.88

本期以权益结算的股份支付而确认的费用总额                                                                   31,444,973.88

           其他说明:本期以股权支付换取的职工服务金额为 31,444,973.88 元。


十一、 政府补助
(一)       与资产相关的政府补助
                                                                  计入当期损益或冲减相关
                                               资产负债表                                           计入当期损益或冲减相
             种类                金额                               成本费用损失的金额
                                                 列报项                                             关成本费用损失的项目
                                                                 本期发生额         上年发生额

富阳大华智慧(物联网)产业园   3,172,623.48    其他收益            3,172,623.48     1,453,843.12    其他收益

             合计              3,172,623.48                        3,172,623.48     1,453,843.12




(二)       与收益相关的政府补助
                                                             计入当期损益或冲减相关
                                                                                                   计入当期损益或冲减相关
                  种类                  金额                   成本费用损失的金额