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高乐股份(002348)公告正文

高乐股份:2018年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

公告日期 2019-04-27
股票简称:高乐股份 股票代码:002348
         广东高乐股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告




   北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

                    1
            募集资金存放与使用情况鉴证报告

                                             京永专字(2019)第 310191 号



广东高乐股份有限公司全体股东:

    我们审核了后附的广东高乐股份有限公司(以下简称“高乐股份”)《2018

年度募集资金存放与使用情况专项报告》(以下简称“募集资金专项报告”)。

    一、董事会的责任

    高乐股份董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小

企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 13 号上市

公司信息披露公告格式之第 21 号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专

项报告格式》等有关规定编制募集资金专项报告,并保证其内容真实、准确和完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对高乐股份募集资金专项报告发表

鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财

务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计

划和实施鉴证工作,以对高乐股份募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合

理保证。

    在鉴证过程中,我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为

必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断,包括对由于舞弊或错

误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑

与募集资金专项报告编制相关的内部控制,以设计恰当的鉴证程序,但目的并非
                                   2
对内部控制的有效性发表意见。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合

理的基础。

    三、鉴证结论

    我们认为,高乐股份募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所发布的

《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息披露业

务备忘录第 13 号上市公司信息披露公告格式之第 21 号:上市公司募集资金年度

存放与使用情况的专项报告格式》的规定,在所有重大方面公允反映了高乐股份

2018 年度募集资金存放与使用情况。

    四、对报告使用者和使用目的的限定

    本报告仅供高乐股份年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我

们同意将本报告作为高乐股份年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外

披露。




北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师:吕润波




          中国北京                        中国注册会计师:华二良




                                           二○一九年四月二十五日




                                    3
               广东高乐股份有限公司
      2018 年度募集资金存放与使用情况专项报告

深圳证券交易所:
    根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引
的规定,将本公司 2018 年度募集资金存放与使用情况专项说明如下:
    一、募集资金基本情况

    1、募集资金金额及到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩

具股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,广东高乐玩具股份有限公司(以

下简称:“本公司”)于 2010 年 1 月完成了人民币普通股 A 股的发行,社会公众

投资者认缴本公司公开发行的 38,000,000 股 A 股股票,股款以人民币现金缴足,

募集资金总额计为人民币 835,240,000.00 元。上述募集资金总额扣除承销费用、

发行手续费、律师费等发行费用共计人民币 52,580,600.00 元后,实际募集资金

净额为人民币 782,659,400.00 元(以下简称:“募集资金”)。截至 2010 年 1 月

25 日,上述人民币普通股 A 股股票发行及募集资金的划转已经全部完成,募集

资金业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司予以验证并出具深鹏所验字

[2010]031 号验资报告。

    根据中国证监会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》(2010 年第一

期,总第四期)和财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好

2010 年年报工作的通知》(财会[2010]25 号)规定,本公司将原计入上市发行费

用的广告费、路演费、上市酒会费等费用 5,576,050.00 元调整至当期损益,调

整后实际募集资金净额变更为 788,235,450.00 元。
    2、以前年度已使用金额
    截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司募集资金累计已使用金额 845,939,354.48
元,募集资金余额 9,462,427.23 元。
    3、本年度使用及结余情况

    截至 2018 年 12 月 31 日,本公司 2018 年度募集资金使用情况明细如下表:


                                     4
                         项目                                   金额(人民币元)

募集资金期初余额                                                             9,462,427.23

减:募投项目进度款                                                           9,467,251.12

    永久性补充流动资金                                                             12,279.01

加:利息收入扣除手续费净额                                                         17,102.90

募集资金期末余额


     二、募集资金的存放和管理情况

     1、募集资金的管理情况

     为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《中华人民

共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上

市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证

券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《中小企业板

信息披露业务备忘录第 13 号上市公司信息披露公告格式之第 21 号:上市公司募

集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》制定了《广东高乐玩具股份有限公

司募集资金管理办法》。

     根据本公司的募集资金管理制度,本公司开设了专门的银行账户对募集资金

进行专户存储。所有募集资金项目投资的支出,在募集资金使用计划或本公司预

算范围内,由项目管理部门提出申请,财务部门核实、总经理审核、董事长签批,

项目实施单位执行。募集资金使用情况由本公司审计部门进行日常监督。财务部

门定期对募集资金使用情况进行检查,并将检查情况报告董事会、监事会。

     经本公司董事会审议通过,本公司在中国工商银行股份有限公司普宁支行
(账号 2019002229201020062)、普宁市农村信用合作联社占陇信用社(账号

80020000001114065 )、 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 揭 阳 普 宁 长 春 路 支 行 ( 账 号

683457756227 )、 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 五 羊 支 行 ( 账 号

44116239801801002376)开设了 4 个募集资金存放专项账户。2011 年 3 月,本

公司在交通银行股份有限公司广州五羊支行开立的募集资金专户(账号

44116239801801002376)已注销,该专户存储的募集资金已全额转入中国工商银
行股份有限公司普宁支行募集资金专户(账号 2019002229201020062)。2015 年

2 月,本公司在普宁市农村信用合作联社占陇信用社的募集资金专户(账号
                                           5
80020000001114065)已注销,该专户内存储的募集资金余额全部转入在广东普

宁汇成村镇银行新开立的募集资金专户(账号 80020000006830888)。2017 年 2

月,公司在广东普宁汇成村镇银行股份有限公司开立的募集资金专户 (定期存

款)80020000008895119 已注销,该专户内存储的募集资金余额全部转入在广东

普宁汇成村镇银行开立的募集资金专户 80020000006830888。2017 年 9 月,公司

在中国银行股份有限公司揭阳普宁长春路支行开立的募集资金专户

683457756227 已注销,该专户内存储的募集资金余额全部转入在广东普宁汇成

村镇银行开立的募集资金专户 80020000006830888。

    2、募集资金三方监管协议的签订和履行情况

    2010 年 3 月 2 日,本公司和保荐机构平安证券有限责任公司分别与中国工

商银行股份有限公司普宁支行、普宁市农村信用合作联社占陇信用社、中国银行

股份有限公司揭阳普宁长春路支行、交通银行股份有限公司广州五羊支行签订了

《募集资金三方监管协议》;2014 年 11 月,本公司和保荐机构平安证券有限责

任公司与广东普宁汇成村镇银行股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》;

该等协议与三方监管协议范本不存在重大差异。本公司按照《募集资金三方监管

协议》的规定使用募集资金,无违反协议的情况。

    3、募集资金专户注销情况

    因募投项目已完工,募集资金已使用完毕,公司在 2018 年 6 月 21 日召开第

六届董事会第二次会议,审议通过了《关于注销募集资金专户的议案》。根据董

事会议案,公司已于 6 月 22 日将在中国工商银行股份有限公司普宁支行和广东

普宁汇成村镇银行的两个募集资金专户注销,两个专户内存储的募集资金余额共

12279.01 元转入公司基本账户交通银行股份有限公司普宁支行。公司与中国工

商银行股份有限公司普宁支行、广东普宁汇成村镇银行及平安证券有限责任公司

签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。

    三、2018 年度募集资金的使用情况

    1、募集资金实际使用情况

    本年度《募集资金使用情况对比表》详见本报告附件。

    2、募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

    本年度未发生募投项目无法单独核算效益的情况。
                                   6
    四、变更募投项目的资金使用情况

    公司本年度未发生变更募投项目的资金使用情况。

    五、募集资金使用及披露中存在的问题

    本公司已披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整,不存在募集资

金管理违规情况。

    六、专项报告的批准报出

    本专项报告经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。



    附表 1:募集资金使用情况对照表




                                             广东高乐股份有限公司董事会

                                                        2019 年 4 月 25 日




                                     7
   附表 1:

                                                            首次公开发行募集资金使用情况表
                                                                       截至 2018 年 12 月 31 日
   编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                                                                金额单位:人民币万元
募集资金总额                                                        78,823.54   本年度投入募集资金总额                                                                  946.72

变更用途的募集资金总额
                                                                                已累计投入募集资金总额                                                               85,540.66
变更用途的募集资金总额比例

                 是否已变                                                                    截至期末累计投   截至期末投
承诺投资项目                                           截至期末承               截至期末累                                                        本年度   是否达   项目可行性
                  更项目     募集资金承   调整后投资                本年度投                 入金额与承诺投   入进度(%)    项目达到预定可使
和超募资金投                                           诺投入金额               计投入金额                                                        实现的   到预计   是否发生重
                 (含部分     诺投资总额      总额                    入金额                  入金额的差额       (4)=         用状态日期
       向                                                 (1)                      (2)                                                             效益     效益      大变化
                  变更)                                                                      (3)=(2)-(1)      (2)/(1)

承诺投资项目

电子电动玩具
                    否        19,741.00    19,741.00    19,741.00                19,741.00                        100.00   2016 年 12 月 30 日               否         否
生产建设项目
新建研发中心
                    否         3,701.00     3,701.00     3,701.00                 3,701.00                        100.00   2016 年 12 月 30 日               否         否
项目
承诺投资项目
                              23,442.00    23,442.00    23,442.00                23,442.00                        100.00
小计

超募资金投向

增加《电子电动
玩具生产建设        否        20,833.00    20,833.00    20,833.00      400.00    27,053.04         6,220.04       129.86                                                否
项目》投资规模




                                                                                    8
增加《新建研发
中心项目》投资     否           2,287.00    2,287.00    2,287.00         546.72    2,833.72          546.72      123.91                                              否
规模

归还银行贷款                    6,090.00    6,090.00    6,090.00                   6,090.00                      100.00                                              否

竞买土地使用
                                7,081.00    7,081.00    7,081.00                   7,081.00                      100.00                                              否
权[注]

补充流动资金                13,700.00      13,700.00   13,700.00                  13,700.00                      100.00                                              否

向香港子公司
                                5,400.00    5,340.90    5,340.90                   5,340.90                      100.00                                              否
增资
超募资金投向
                            55,391.00      55,331.90   55,331.90         946.72   62,098.66       6,766.76       112.23                                              否
小计

合计                        78,833.00      78,773.90   78,773.90         946.72   85,540.66       6,766.76       108.59

未达到计划进度或预         电子电动玩具生产项目和新建研发中心项目于 2016 年 12 月达到可使用状态,并结转固定资产。电子电动玩具生产项目在 2017 年 2 月 15 日投入试生产,报告期
计收益的情况和原因         尚未达到产能,因此未达到预期的收益。
(分具体项目)             新建研发中心项目在 2017 年 5 月底正式启用。
项目可行性发生重大变化的
                           无
情况说明

                           本公司实际募集资金净额为人民币 78,823.54 万元,扣除承诺投资项目募集资金投资总额 23,442 万元,超募资金金额为人民币 55,381.54 万元。

                           2010 年 3 月 8 日,本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于用超额募集资金偿还银行借款的议案》,同意用超募资金中的 3,490 万元偿还银行借款;

超募资金的金额、用途及使   2010 年 8 月 11 日,本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于用超额募集资金偿还部分银行借款的议案》,同意用超募资金中的 2,600 万元偿还银行借

用进展情况                 款。截至 2010 年 12 月 31 日止,本公司已累计使用超募资金 6,090 万元偿还银行借款。
                           2010 年 10 月 20 日,本公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于用部分超募资金补充流动资金的议案》,同意用超募资金 9,000 万元补充流动资金,并
                           承诺在本次使用部分超募资金补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。本公司于 2011 年 3 月 9 日从募集资金专户提取 9,000 万元用于永久性
                           补充流动资金。2013 年 4 月 22 日,本公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意用超募资金 4,700



                                                                                     9
                           万元补充流动资金,并承诺在本次使用部分超募资金补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投资。本公司于 2013 年 5 月 30 日从募集资金专户提取
                           4,700 万元用于永久性补充流动资金。截至 2013 年 12 月 31 日止,本公司已累计使用超募资金 13,700 万元补充流动资金。
                           2010 年 12 月 20 日,本公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了《关于使用部分超募资金参与竞买土地使用权的议案》,同意用不超过 9,500 万元的超募
                           资金通过竞买方式购买普宁市国土资源管理局挂牌出让的位于普宁市池尾街道的四宗土地的土地使用权。截至 2011 年 12 月 31 日止,本公司已累计支出 9,500
                           万元。
                           2011 年 6 月 3 日,本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于明确<关于使用超额募集资金为香港子公司购置办公场所的议案>的实施主体和实施方
                           式的议案》,同意使用超额募集资金人民币 5,400 万元向全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司进行增资,再由香港子公司将该笔资金专门用于购置办公场
                           所。2011 年 6 月 13 日,本公司实际向香港子公司增资人民币 5,340.90 万元。
                           由于本公司募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”原实施地点普宁市池尾街道新寮村广达北路西侧周边环境发生较大变化,已不适合
募集资金投资项目实施地点   作为工业生产用地,本公司 2011 年 4 月 2 日召开的第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》,同意将募投项目实施地点
变更情况                   由原址变更为普宁市池尾街道塘边村地块。为了确保募集资金正常使用和募投项目的实施,本公司已将在原址累计投入的募集资金 4,023.12 万元退回至募集资
                           金专户。
募集资金投资项目实施方式
                           不适用
调整情况
                           2010 年 3 月 8 日,本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意使用募集资金
募集资金投资项目先期投入
                           3,373.12 万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。2010 年 3 月 10 日,资金置换已完成。2011 年 4 月,本公司对募集资金投资项目实施地点进行变更,
及置换情况
                           并于 2011 年 6 月 13 日将已置换募集资金 3,373.12 万元自公司自有资金账户退回至募集资金专户。
用闲置募集资金暂时补充流
                           不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
                           不适用
的金额及原因

募集资金其他使用情况       无



   [注] 竞买土地使用权实际使用超募资金 9,500.00 万元,其中地价款 2,419.00 万元用于电子电动玩具生产建设项目,按照《广东高乐玩具股份有限公司 2012
   年第一次临时股东大会决议公告》(详见《巨潮资讯网》2012 年 6 月 19 日公告)及《平安证券有限责任公司关于公司使用超募资金对募投项目追加投资



                                                                                   10
事项的核查意见》(详见《巨潮资讯网》2012 年 6 月 1 日公告),原使用超募资金支付的地价款 2,419.00 万元作为对“电子电动玩具生产建设项目”的追
加投资,现将 2,419.00 万元从购买土地使用权项目转入增加“电子电动玩具生产建设项目”的投入。




                                                                    11
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