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高乐股份(002348)公告正文

高乐股份:2018年年度审计报告

公告日期 2019-04-27
股票简称:高乐股份 股票代码:002348
    〇




               目 录



一、审计报告

二、财务报表

1.2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表

2.2018 年度合并及母公司利润表

3.2018 年度合并及母公司现金流量表

4.2018 年度合并及母公司所有者权益变动表

5.2018 年度财务报表附注
                                             京永审字(2019)第 110017 号



广东高乐股份有限公司全体股东:

    一、审计意见
    我们审计了后附的广东高乐股份有限公司(以下简称“高乐股份”)财务报
表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财
务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了高乐股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度

的合并及母公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于高乐股份,并履行了职业道德方

面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事

项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

对这些事项单独发表意见。

    (一)商誉减值

    相关信息披露详见财务报表附注三、19、附注三、28 及附注五、12。

                                     1
    1、事项描述

    截止 2018 年 12 月 31 日,高乐股份合并财务报表商誉账面余额为人民币

309,721,300.85 元。

    管理层确定资产组的可收回金额时作出了重大判断和估计,可收回金额计算

中采用的关键假设包括预测期收入、成本增长率、永续增长率及折现率。由于商

誉金额重大且管理层对商誉减值需要作出重大判断,同时考虑商誉对于财务报表

整体的重要性,因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

    2、审计应对

    我们的主要审计程序包括::

    1)了解、评价和测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控

制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

    2)将相关资产组的实际经营结果与以前相关预测数据进行比较,以评价管

理层对现金流量的预测是否可靠;

    3)评价了管理层进行减值测试时所聘用评估机构的胜任能力、专业素质和

客观性;

    4)评估了管理层进行减值测试相关的关键假设、未来现金流和折现率的合

理性,并复核了管理层计算商誉及进行商誉减值测试的过程;

    5)复核商誉减值在财务报表中的披露情况。

    (二)收入确认

    相关信息披露详见财务报表三、23、附注五、32 及附注十二、4。

    1、事项描述

    高乐股份的营业收入来自于玩具销售和教育信息化服务。2018 年度,高乐

股份营业收入为人民币 830,248,170.87 元。

    由于营业收入是高乐股份公司关键业绩指标之一,可能存在高乐股份管理层

通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确

认确定为关键审计事项。

    2、审计应对

    我们的主要审计程序包括:

                                   2
    1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是

否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

    2)检查主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;

    3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序,识别是否存

在重大或异常波动,并查明波动原因;

    4)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

    5)对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止性测试;;

    6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

    四、其他信息

    高乐股份管理层对其他信息负责。其他信息包括高乐股份 2018 年年度报告

中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报

告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并

设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估高乐股份的持续经营能力,披露与持续

经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非高乐股份计划进行清算、终止运营

或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督高乐股份的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

                                     3
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀

疑。同时,我们也执行以下工作:

    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见

的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审

计证据,就可能导致对高乐股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则

要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不

充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信

息。然而,未来的事项或情况可能导致高乐股份不能持续经营。

    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表

是否公允反映相关交易和事项。

    (6)就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见

承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,

                                   4
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范

措施(如适用) 。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。




 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师:吕润波

                                              (项目合伙人)



               中国北京                       中国注册会计师:华二良




                                           二〇一九年四月二十五日




                                  5
                                                  合并资产负债表
                                                       2018年12月31日
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                           单位:元      币种:人民币
                          资      产                              附注      期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                                        五、1     159,961,854.22          83,824,356.86
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据及应收账款                                              五、2     379,733,493.69      320,481,722.12
  预付款项                                                        五、3      81,122,174.38           6,271,213.42
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                                      五、4       4,388,307.16          11,998,270.69
  买入返售金融资产
  存货                                                            五、5     113,989,814.41          92,384,781.47
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                    五、6       7,566,203.10          61,548,714.49
    流动资产合计                                                            746,761,846.96      576,509,059.05
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                                五、7                             45,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                                        五、8     655,552,553.21      656,905,191.92
  在建工程                                                        五、9       6,108,460.70           5,284,663.35
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                       五、10     121,797,375.06      127,691,631.27
  开发支出                                                       五、11                              1,938,751.49
  商誉                                                           五、12     309,721,300.85      309,721,300.85
  长期待摊费用                                                   五、13       5,880,641.10           3,507,924.60
  递延所得税资产                                                 五、14      12,770,552.86           2,791,049.67
  其他非流动资产                                                 五、15       1,877,582.92           1,150,344.37
    非流动资产合计                                                        1,113,708,466.70    1,153,990,857.52
                           资产总计                                       1,860,470,313.66    1,730,499,916.57


法定代表人:      杨旭恩                主管会计工作负责人:   杨旭恩            会计机构负责人: 沈梅
                                                             6
                                             合并资产负债表(续)
                                                        2018年12月31日
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                            单位:元     币种:人民币
                       负债和所有者权益                            附注      期末余额                期初余额
流动负债:
  短期借款                                                        五、16     100,000,000.00          84,900,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                                              五、17      77,671,971.89          54,160,745.34
  预收款项                                                        五、18      43,217,791.92           2,042,358.73
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                                    五、19       9,018,070.68           7,101,013.72
  应交税费                                                        五、20      16,252,988.17           6,713,272.85
  其他应付款                                                      五、21       3,717,061.12           4,905,193.68
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
     流动负债合计                                                            249,877,883.78      159,822,584.32
非流动负债
  长期借款                                                        五、22     161,410,547.09      158,419,741.64
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                                        五、23       3,096,349.97           2,388,725.45
  递延收益                                                        五、24      13,457,002.95          10,366,666.71
  递延所得税负债                                                  五、14      13,457,662.12          13,701,296.93
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                                           191,421,562.13      184,876,430.73
                            负债合计                                         441,299,445.91      344,699,015.05
所有者权益(或股东权益):
  股本                                                            五、25     947,200,000.00      947,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                                        五、26       9,906,544.22           9,906,544.22
  减:库存股
  其他综合收益                                                    五、27       2,097,354.35            -578,340.33
  专项储备
  盈余公积                                                        五、28      64,963,419.45          64,963,419.45
  一般风险准备
  未分配利润                                                      五、29     262,122,905.83      250,840,143.12
    归属于母公司所有者权益合计                                             1,286,290,223.85    1,272,331,766.46
  少数股东权益                                                               132,880,643.90      113,469,135.06
    所有者权益(或股东权益)合计                                           1,419,170,867.75    1,385,800,901.52
                      负债和所有者权益总计                                 1,860,470,313.66    1,730,499,916.57


法定代表人:       杨旭恩                主管会计工作负责人:   杨旭恩           会计机构负责人: 沈梅
                                                              7
                                                 母公司资产负债表
                                                    2018年12月31日

                                                                                          单位:元     币种:人民币
编制单位:广东高乐股份有限公司
                          资     产                          附注       期末余额                 期初余额

流动资产:

  货币资金                                                                95,614,314.23              38,318,965.86

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据及应收账款                                        十二、1      229,347,231.62          248,360,251.48

  预付款项                                                                 5,055,851.50               1,621,716.89

  其他应收款                                                十二、2        2,261,481.61               6,356,542.33

  存货                                                                    82,573,859.21              78,406,402.87

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产                                                             5,503,194.77              14,548,714.49

    流动资产合计                                                         420,355,932.94          387,612,593.92

非流动资产:

  可供出售金融资产

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资                                              十二、3      583,610,443.95          548,610,443.95

  投资性房地产

  固定资产                                                               569,034,055.94          586,433,177.48

  在建工程                                                                 6,108,460.70               5,284,663.35

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产                                                                33,276,319.71              34,034,034.75

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用                                                             2,833,313.93               3,092,502.73

  递延所得税资产                                                          11,387,872.28               2,751,981.12

  其他非流动资产                                                           1,877,582.92               1,150,344.37

    非流动资产合计                                                     1,208,128,049.43        1,181,357,147.75

                           资产总计                                    1,628,483,982.37        1,568,969,741.67



法定代表人:      杨旭恩               主管会计工作负责人:     杨旭恩               会计机构负责人: 沈梅
                                                             8
                                               母公司资产负债表(续)
                                                        2017年12月31日

编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                  单位:元     币种:人民币
                    负债和所有者权益                            附注          期末余额                 期初余额
流动负债:
  短期借款                                                                     100,000,000.00              80,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据及应付账款                                                            38,763,475.99              48,043,750.85
  预收款项                                                                       2,064,059.22                 821,001.23
  应付职工薪酬                                                                   5,160,883.19               4,235,109.41
  应交税费                                                                       3,865,034.61               4,424,501.83
  其他应付款                                                                    93,974,401.79              10,868,366.92
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                                               243,827,854.80          148,392,730.24
非流动负债:
  长期借款                                                                     161,200,400.00          158,074,900.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                                      13,223,669.56               9,733,333.36
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                                             174,424,069.56          167,808,233.36
    负债合计                                                                   418,251,924.36          316,200,963.60
所有者权益(或股东权益):
  股本                                                                         947,200,000.00          947,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                                                                       9,875,605.07               9,875,605.07
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                                      64,963,419.45              64,963,419.45
  一般风险准备
  未分配利润                                                                   188,193,033.49          230,729,753.55
    所有者权益(或股东权益)合计                                             1,210,232,058.01        1,252,768,778.07
                   负债和所有者权益总计                                      1,628,483,982.37        1,568,969,741.67



法定代表人:      杨旭恩                   主管会计工作负责人:       杨旭恩               会计机构负责人: 沈梅
                                                                9
                                                         合并利润表
                                                              2018年度
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                        单位:元     币种:人民币
                          项          目                                 附注     本期发生额                上期发生额
一、营业总收入                                                           五、30   830,248,170.87             661,152,899.56
   其中:营业收入                                                        五、30   830,248,170.87             661,152,899.56
         利息收入
         已赚保费
         手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                    803,828,781.53             616,186,904.39
    其中:营业成本                                                       五、30   595,218,738.05             464,725,277.84
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险合同准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         税金及附加                                                      五、31     8,808,588.53                  9,225,932.84
         销售费用                                                        五、32    77,550,527.03                 47,299,992.45
         管理费用                                                        五、33    73,002,563.18                 66,088,758.05
         研发费用                                                        五、34    30,032,960.17                 11,607,983.87
         财务费用                                                        五、35     8,499,330.75                 13,285,014.11
         其中:利息费用                                                            14,340,713.99                  2,811,521.60
                  利息收入                                                            201,163.96                  1,913,898.02
         资产减值损失                                                    五、36    10,716,073.82                  3,953,945.23
     加:其他收益                                                        五、37    10,246,284.27                    412,514.73
         投资收益(损失以“-”号填列)                                   五、38     1,686,054.61
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
         公允价值变动收益(损失以“-”填列)
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                               五、39      -129,630.58                 26,751,570.12


三、营业利润(亏损以“- ”号填列)                                                 38,222,097.64                 72,130,080.02
       加:营业外收入                                                    五、40         6,511.25                    138,625.00
       减:营业外支出                                                    五、41     7,153,920.70                  3,295,786.74
四、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)                                             31,074,688.19                 68,972,918.28
       减:所得税费用                                                    五、42       380,416.64                  6,607,607.57
五、净利润(净亏损以“- ”号填列)                                                 30,694,271.55                 62,365,310.71
    (一)按经营持续性分类
      1、持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                     30,694,271.55                 62,365,310.71
      2、终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
      1、少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                       19,411,508.84                  7,276,177.24
      2、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                           11,282,762.71                 55,089,133.47
六、其他综合收益的税后净额                                                          2,675,694.68                 -3,752,172.20
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                      2,675,694.68                 -3,752,172.20
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                          -                          -
    1.重新计量设定受益计划变动额
    2.权益法下不能转损益的其他综合收益
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                2,675,694.68                 -3,752,172.20
    1.权益法下可转损益的其他综合收益
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额                                                          2,675,694.68                 -3,752,172.20
    6.其他
    归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                   33,369,966.23                 58,613,138.51
     其中:归属于母公司所有者的综合收益总额                                        13,958,457.39                 51,336,961.27
             归属于少数股东的综合收益总额                                          19,411,508.84                  7,276,177.24
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                         0.01                       0.05
    (二)稀释每股收益                                                                         0.01                       0.05


法定代表人:    杨旭恩                      主管会计工作负责人: 杨旭恩                      会计机构负责人:沈梅
                                                                10
                                                  母公司利润表
                                                         2018年度

编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                    单位:元     币种:人民币

                     项       目                             附注        本期发生额                   上期发生额

一、营业收入                                            十二、4            460,019,856.60                597,963,896.89

   减:营业成本                                         十二、4            364,247,049.50                444,039,320.24

       税金及附加                                                            6,114,157.98                     7,988,366.41

       销售费用                                                             50,402,769.50                    38,964,521.52

       管理费用                                                             58,613,742.99                    63,073,994.59

       研发费用                                                             16,564,201.50                     9,356,115.25

       财务费用                                                              8,601,097.61                    13,304,817.94

       其中:利息费用                                                       14,312,011.24                     2,760,957.68

               利息收入                                                         97,348.31                     1,830,434.19

       资产减值损失                                                          7,354,048.32                     3,852,646.01

    加:其他收益                                                             2,831,163.80                       266,666.64

       投资收益(损失以“-”号填列)

       其中:对联营企业和合营企业的投资收益

       公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

       资产处置收益(损失以“-”号填列)                                      -129,630.58                    26,753,988.88

二、营业利润(亏损以“- ”号填列)                                       -49,175,677.58                 44,404,770.45

    加:营业外收入                                                                                              138,625.00

    减:营业外支出                                                           1,996,933.64                     2,838,867.18

三、利润总额(亏损总额以“- ”号填列)                                   -51,172,611.22                 41,704,528.27

    减:所得税费用                                                          -8,635,891.16                     5,738,138.05

四、净利润(净亏损以“- ”号填列)                                       -42,536,720.06                 35,966,390.22

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                            -42,536,720.06                    35,966,390.22

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额                                                            -                               -

  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                -                                -

    1.重新计量设定受益计划变动额

    2.权益法下不能转损益的其他综合收益

  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                  -                                -

    1.权益法下可转损益的其他综合收益

    2.可供出售金融资产公允价值变动损益

    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

    4.现金流量套期损益的有效部分

    5.外币财务报表折算差额

    6.其他

六、综合收益总额                                                         -42,536,720.06                 35,966,390.22

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


法定代表人:    杨旭恩                  主管会计工作负责人:    11杨旭恩                    会计机构负责人: 沈梅
                                                   合并现金流量表
                                                          2018年度
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                 单位:元 币种:人民币
                             项 目                                   附注     本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                              882,474,295.72            542,871,877.79
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                             37,784,716.33             35,720,213.76
    收到其他与经营活动有关的现金                                     五、43    16,625,847.09              4,867,820.68
        经营活动现金流入小计                                                  936,884,859.14            583,459,912.23
    购买商品、接受劳务支付的现金                                              644,366,515.91            487,043,038.26
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                            119,265,707.15             84,554,818.97
    支付的各项税费                                                             44,431,195.88             28,252,308.36
    支付其他与经营活动有关的现金                                     五、43   107,772,565.82             54,776,472.74
        经营活动现金流出小计                                                  915,835,984.76            654,626,638.33
    经营活动产生的现金流量净额                                                 21,048,874.38            -71,166,726.10
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                         45,000,000.00              6,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                      1,686,054.61
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            220,339.81             75,230,151.98
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                     五、43    62,000,000.00            357,146,725.49
        投资活动现金流入小计                                                  108,906,394.42            438,376,877.47
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             65,962,480.47             99,672,602.94
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                           272,863,861.88
    支付其他与投资活动有关的现金                                     五、43    15,000,000.00         242,000,000.00
        投资活动现金流出小计                                                   80,962,480.47         614,536,464.82
    投资活动产生的现金流量净额                                                 27,943,913.95        -176,159,587.35
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                                      649,710.01
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                        120,000,000.00            238,074,900.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                     五、43                                 509,784.42
        筹资活动现金流入小计                                                  120,000,000.00            239,234,394.43
    偿还债务支付的现金                                                        105,034,694.55
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                         14,385,130.60             20,157,841.49
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                     五、43       843,660.07              2,268,300.20
        筹资活动现金流出小计                                                  120,263,485.22             22,426,141.69
    筹资活动产生的现金流量净额                                                   -263,485.22            216,808,252.74
四、汇率变动对现金的影响                                                         -509,409.20               -562,060.88
五、现金及现金等价物净增加额                                                   48,219,893.91            -31,080,121.59
        加:期初现金及现金等价物余额                                           83,799,088.31            114,879,209.90
六、期末现金及现金等价物余额                                                  132,018,982.22             83,799,088.31

法定代表人:   杨旭恩                主管会计工作负责人:   杨旭恩
                                                            12                  会计机构负责人: 沈梅
                                                         母公司现金流量表
                                                                2018年度
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                            单位:元     币种:人民币
                               项 目                                       附注      本期发生额                上期发生额


一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                       496,065,001.18            474,932,286.22
    收到的税费返还                                                                      32,164,726.41                35,641,032.33
    收到的其他与经营活动有关的现金                                                      87,823,535.63                   313,272.22
        经营活动现金流入小计                                                           616,053,263.22            510,886,590.77
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                       353,627,441.43            444,008,171.43
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                      84,681,831.10                73,807,559.24
    支付的各项税费                                                                       7,155,303.94                18,057,796.37
    支付的其他与经营活动有关的现金                                                      51,727,910.02                47,979,929.46
        经营活动现金流出小计                                                           497,192,486.49            583,853,456.50
        经营活动产生的现金流量净额                                                     118,860,776.73            -72,966,865.73


二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金                                                                                              6,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                                   220,339.81                75,230,655.94
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金                                                                               357,146,725.49
       投资活动现金流入小计                                                                220,339.81            438,377,381.43
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                                    31,104,752.55                86,821,522.43
    投资所支付的现金                                                                    35,000,000.00            360,685,717.24
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付的其他与投资活动有关的现金                                                                               195,000,000.00
        投资活动现金流出小计                                                            66,104,752.55            642,507,239.67
        投资活动产生的现金流量净额                                                     -65,884,412.74           -204,129,858.24


三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金                                                                   120,000,000.00            238,787,400.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金                                                                                      509,784.42
        筹资活动现金流入小计                                                           120,000,000.00            239,297,184.42
    偿还债务所支付的现金                                                               100,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                                14,355,550.11                20,107,277.57
    支付的其他与筹资活动有关的现金                                                         843,660.07                 2,268,300.20
        筹资活动现金流出小计                                                           115,199,210.18                22,375,577.77
        筹资活动产生的现金流量净额                                                       4,800,789.82            216,921,606.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                      -456,536.89                  -712,500.00
五、现金及现金等价物净增加额                                                            57,320,616.92            -60,887,617.32
    加:期初现金及现金等价物余额                                                        38,293,697.31                99,181,314.63
六、期末现金及现金等价物余额                                                            95,614,314.23                38,293,697.31


法定代表人:   杨旭恩                   主管会计工作负责人:   杨旭恩               会计机构负责人: 沈梅
                                                                      13
                                                                                                                            合并所有者权益变动表
                                                                                                                                      2018年度

编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                                                                                                                                                               单位:元     币种:人民币
                                                                                                       本   期
                                                                                                                                归属于母公司所有者权益
                    项   目
                                                                               其他权益工具                                                                                                     一般风险                    少数股东权益         所有者权益合计
                                                       股本                                                      资本公积         减:库存股      其他综合收益     专项储备      盈余公积                  未分配利润
                                                                      优先股     永续债       其他                                                                                                准备
一、上年期末余额                                   947,200,000.00        -           -          -             9,906,544.22                -          -578,340.33       -        64,963,419.45      -       250,840,143.12   113,469,135.06       1,385,800,901.52
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                                                                  -
    前期差错更正                                                                                                                                                                                                                                                  -
    同一控制下企业合并                                                                                                                                                                                                                                            -
    其他                                                                                                                                                                                                                                                          -
二、本年期初余额                                   947,200,000.00        -           -          -             9,906,544.22                -          -578,340.33       -        64,963,419.45      -       250,840,143.12   113,469,135.06       1,385,800,901.52
三、本期增减变动金额(减少以“- ”号填列)                     -         -           -          -                           -             -         2,675,694.68       -                    -      -        11,282,762.71    19,411,508.84              33,369,966.23
  (一)综合收益总额                                                                                                                                2,675,694.68                                            11,282,762.71    19,411,508.84              33,369,966.23
  (二)所有者投入和减少资本                                   -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -                          -
   1. 股东投入普通股                                                                                                                                                                                                                                              -
   2. 其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                                                                  -
   3. 股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                                                                -
   4. 其他                                                                                                                                                                                                                                                        -
  (三)利润分配                                               -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -                          -
   1.提取盈余公积                                                                                                                                                                                                                                                 -
   2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                                                                             -
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                                                                       -
   4.其他                                                                                                                                                                                                                                                         -
  (四)股东权益内部结转                                       -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -                          -
   1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                                     -
   2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                                     -
   3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                                                             -
   4. 未分配利润转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                                -

   5.设定受益计划变动额结转留存收益

   6. 其他                                                                                                                                                                                                                                                        -
  (五)专项储备                                               -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -                          -
   1. 本期提取                                                                                                                                                                                                                                                    -
   2. 本期使用                                                                                                                                                                                                                                                    -
  (六)其他                                                                                                                                                                                                                                                      -
四、本期期末余额                                   947,200,000.00        -           -          -             9,906,544.22                -         2,097,354.35       -        64,963,419.45      -       262,122,905.83   132,880,643.90       1,419,170,867.75
                                                               -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -
法定代表人:    杨旭恩                                 主管会计工作负责人:     杨旭恩                                             会计机构负责人: 沈梅
                                                                                                                    合并所有者权益变动表(续)

编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                                                                                                                                                               单位:元     币种:人民币
                                                                                                       上   期
                                                                                                                                归属于母公司所有者权益
                    项   目
                                                                               其他权益工具                                                                                                     一般风险                    少数股东权益         所有者权益合计
                                                       股本                                                      资本公积         减:库存股      其他综合收益     专项储备      盈余公积                  未分配利润
                                                                      优先股     永续债       其他                                                                                                准备
一、上年期末余额                                   947,200,000.00                                             9,906,544.22                          3,173,831.87                61,366,780.43              218,291,648.67     2,909,978.65       1,242,848,783.84
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                                                                  -
    前期差错更正                                                                                                                                                                                                                                                  -
    同一控制下企业合并                                                                                                                                                                                                                                            -
    其他                                                                                                                                                                                                                                                          -
二、本年期初余额                                   947,200,000.00        -           -          -             9,906,544.22                -         3,173,831.87       -        61,366,780.43      -       218,291,648.67     2,909,978.65       1,242,848,783.84
三、本期增减变动金额(减少以“- ”号填列)                     -         -           -          -                           -             -        -3,752,172.20       -         3,596,639.02      -        32,548,494.45   110,559,156.41          142,952,117.68
  (一)综合收益总额                                                                                                                               -3,752,172.20                                            55,089,133.47     7,276,177.24              58,613,138.51
  (二)所有者投入和减少资本                                   -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -   103,282,979.17          103,282,979.17
   1. 股东投入普通股                                                                                                                                                                                                            649,710.01                 649,710.01
   2. 其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                                                                  -
   3. 股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                                                                -
   4. 其他                                                                                                                                                                                                                  102,633,269.16          102,633,269.16
  (三)利润分配                                               -         -           -          -                           -             -                  -         -         3,596,639.02      -       -22,540,639.02              -            -18,944,000.00
   1.提取盈余公积                                                                                                                                                                3,596,639.02               -3,596,639.02                                         -
   2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                                                                             -
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                -18,944,000.00                           -18,944,000.00
   4.其他                                                                                                                                                                                                                                                         -
  (四)股东权益内部结转                                       -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -                          -
   1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                                     -
   2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                                     -
   3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                                                             -
   4. 未分配利润转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                                -
   5.设定受益计划变动额结转留存收益
   6. 其他                                                                                                                                                                                                                                                        -
  (五)专项储备                                               -         -           -          -                           -             -                  -         -                    -      -                    -              -                          -
   1. 本期提取                                                                                                                                                                                                                                                    -
   2. 本期使用                                                                                                                                                                                                                                                    -
  (六)其他                                                                                                                                                                                                                                                      -
四、本期期末余额                                   947,200,000.00        -           -          -             9,906,544.22                -          -578,340.33       -        64,963,419.45      -       250,840,143.12   113,469,135.06       1,385,800,901.52


法定代表人:    杨旭恩                                 主管会计工作负责人:     杨旭恩                                             会计机构负责人: 沈梅

                                                                                                                                        15
                                                                                                      母公司所有者权益变动表
                                                                                                              2018年度
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                                                                                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                                                                                  本   期
                   项    目                                                    其他权益工具                                                                                                一般风险
                                                     股本                                                   资本公积        减:库存股   其他综合收益   专项储备         盈余公积                      未分配利润            所有者权益合计
                                                                      优先股     永续股     其他                                                                                             准备
一、上年期末余额                                 947,200,000.00         -          -          -             9,875,605.07           -               -        -           64,963,419.45          -      230,729,753.55        1,252,768,778.07
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                                 947,200,000.00         -          -          -             9,875,605.07           -               -        -           64,963,419.45          -      230,729,753.55        1,252,768,778.07
三、本期增减变动金额(减少以“- ”号填列)                   -          -          -          -                        -           -               -        -                       -          -      -42,536,720.06           -42,536,720.06
  (一)综合收益总额                                                                                                                                                                                  -42,536,720.06           -42,536,720.06
  (二)所有者投入和减少资本                                 -          -          -          -                        -           -               -        -                       -          -                    -                     -
   1. 股东投入普通股                                                                                                                                                                                                                      -
   2. 其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                                          -
   3. 股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                                        -
   4. 其他                                                                                                                                                                                                                                -
  (三)利润分配                                             -          -          -          -                        -           -               -        -                       -          -                    -                     -
   1. 提取盈余公积                                                                                                                                                                                                                        -
   2. 提取一般风险准备                                                                                                                                                                                                                    -
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                                               -
   4. 其他                                                                                                                                                                                                                                -
  (四)股东权益内部结转                                     -          -          -          -                        -           -               -        -                       -          -                    -                     -
   1. 资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                          -
   2. 盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                          -
   3. 盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                                    -
   4. 未分配利润转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                        -
   5.设定受益计划变动额结转留存收益
   6. 其他                                                                                                                                                                                                                                -
  (五)专项储备                                             -          -          -          -                        -           -               -        -                       -          -                    -                     -
   1. 本期提取                                                                                                                                                                                                                            -
   2. 本期使用                                                                                                                                                                                                                            -
  (六)其他                                                                                                                                                                                                                              -
四、本期期末余额                                 947,200,000.00         -          -          -             9,875,605.07           -               -        -           64,963,419.45          -      188,193,033.49        1,210,232,058.01


法定代表人:    杨旭恩                                   主管会计工作负责人:        杨旭恩                                          会计机构负责人: 沈梅

                                                                                                                       16
                                                                                                   母公司所有者权益变动表(续)
编制单位:广东高乐股份有限公司                                                                                                                                                                                                单位:元     币种:人民币
                                                                                                                上      期
                   项    目                                                    其他权益工具                                                                                                      一般风险
                                                     股本                                                    资本公积             减:库存股   其他综合收益   专项储备         盈余公积                      未分配利润            所有者权益合计
                                                                      优先股     永续股     其他                                                                                                   准备
一、上年期末余额                                 947,200,000.00                                              9,875,605.07                                                     61,366,780.43                 217,304,002.35        1,235,746,387.85
加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                                                   -
    前期差错更正                                                                                                                                                                                                                                   -
    同一控制下企业合并                                                                                                                                                                                                                             -
    其他                                                                                                                                                                                                                                           -
二、本年期初余额                                 947,200,000.00         -          -          -              9,875,605.07                -             -          -           61,366,780.43          -      217,304,002.35        1,235,746,387.85
三、本期增减变动金额(减少以“- ”号填列)                   -          -          -          -                          -               -             -          -            3,596,639.02          -       13,425,751.20               17,022,390.22
  (一)综合收益总额                                                                                                                                                                                         35,966,390.22               35,966,390.22
  (二)所有者投入和减少资本                                 -          -          -          -                          -               -             -          -                       -          -                    -                        -
   1. 股东投入普通股                                                                                                                                                                                                                               -
   2. 其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                                                                                   -
   3. 股份支付计入所有者权益的金额                                                                                                                                                                                                                 -
   4. 其他                                                                                                                                                                                                                                         -
  (三)利润分配                                             -          -          -          -                          -               -             -          -            3,596,639.02          -      -22,540,639.02           -18,944,000.00
   1. 提取盈余公积                                                                                                                                                             3,596,639.02                  -3,596,639.02                         -
   2. 提取一般风险准备                                                                                                                                                                                                                             -
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                 -18,944,000.00           -18,944,000.00
   4. 其他                                                                                                                                                                                                                                         -
  (四)股东权益内部结转                                     -          -          -          -                          -               -             -          -                       -          -                    -                        -
   1. 资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                   -
   2. 盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                   -
   3. 盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                                                                                             -
   4. 未分配利润转增资本(或股本)                                                                                                                                                                                                                 -

   5.设定受益计划变动额结转留存收益

   6. 其他                                                                                                                                                                                                                                         -
  (五)专项储备                                             -          -          -          -                          -               -             -          -                       -          -                    -                        -
   1. 本期提取                                                                                                                                                                                                                                     -
   2. 本期使用                                                                                                                                                                                                                                     -
  (六)其他                                                                                                                                                                                                                                       -
四、本期期末余额                                 947,200,000.00         -          -          -              9,875,605.07                -             -          -           64,963,419.45          -      230,729,753.55        1,252,768,778.07


法定代表人:    杨旭恩                                   主管会计工作负责人:         杨旭恩                                               会计机构负责人: 沈梅

                                                                                                                             17
                            截止2018年12月31日

                  (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

    一、 公司的基本情况

    1、公司基本情况

    广东高乐股份有限公司(原公司名称“广东高乐玩具股份有限公司”,以下

简称本公司或公司)系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称香港兴昌)、

自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂(以下简

称宝乐玩具),以普宁市振兴制造厂有限公司(以下简称振兴公司)截至2001年7

月31日从事玩具生产、制造及销售的整体经营性净资产出资、以发起设立方式组

建成立的股份有限公司。

    2001年10月19日,经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准,

振兴公司由外商独资企业变更为中外合资经营企业。2002年1月16日,经中华人

民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函[2001]1264号文核准,振兴公司转制为

外商投资股份有限公司;并明确转制后股份公司股本总额为7,889万股,每股面

值1元人民币,注册资本为人民币7,889万元。确认振兴公司股本总额中,香港兴

昌持有4,395万股,占总股本的55.71%;杨广城持有2,000万股,占总股本的25.36%;

杨其新持有816万股,占总股本的10.35%;杨其安持有578万股,占总股本的7.32%;

宝乐玩具持有100万股,占总股本的1.26%,并于2002年2月7日领取了广东省工商

行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37号文《关于核准广东高乐玩具

股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司于2010年2月3日在深圳证

券交易所挂牌上市交易,股票代码002348。

    2018年9月18日,公司由原公司名称“广东高乐玩具股份有限公司”变更为

广东高乐股份有限公司,并取得广东省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码

为9144000061821828XT的营业执照。

    截止2018年12月31日,公司注册资本为人民币94,720万元,股本为人民币
                                   18
94,720万元。

    2、注册地、组织形式和总部地址

    本公司组织形式:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)

    本公司注册地址:广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号

    本公司总部办公地址:广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号

    3、业务性质和主要经营活动

    公司属玩具制造行业。公司主要从事电子电动玩具的研发、生产和销售,主

要产品包括电动火车玩具、互动对打机器人玩具、电动车玩具、线控仿真飞机、

智能女仔玩具、环保磁性学习写字板等。

    本公司的全资子公司广东高乐教育科技有限公司(以下简称高乐教育)主要

从事软件开发、应用及相关信息技术咨询服务;计算机信息系统集成;计算机网

络系统开发;安全技术防范系统的设计、施工和维修;销售:计算机软、硬件及

辅助设备、电子产品、家用电器、文具用品、体育用品、仪器仪表、教学用品、

办公设备、办公家具、计算机消耗材料、通讯设备、通讯终端设备、环保设备;

维修:计算机、通讯设备、办公设备;教育文化活动策划、交流;设计、制作、

发布、代理国内外各类广告;教育辅助服务;非学制职业技能培训;国内出版物

零售。

    本公司的控股子公司深圳市异度信息产业有限公司(以下简称异度信息)从

事信息技术、电子产品、教育应用领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术

转让;多媒体产品的系统集成及无线数据产品(不含限制项目)的技术开发、生

产、销售;无线接入设备的研发、生产、销售;经营电子商务;经营进出口业务。

    4、本期合并财务报表范围及其变化情况

    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计 10 家,详见本附注七、

在其他主体中的权益。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 家,详见本附注六、

合并范围的变更。

    5、财务报告批准报出日

    本财务报表于2019年4月25日经公司第六届董事会第八次会议批准报出。

                                    19
    二、 财务报表的编制基础

    1、 编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照

财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令

第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),

以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号

——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按

照相关规定计提相应的减值准备。

    2、持续经营

    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的

重大事项。

    三、 重要会计政策和会计估计

             1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

             2、会计期间

    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

             3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性

划分标准。

             4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。


                                    20
           5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并

非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是

指发生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下

的企业合并。

    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在

最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期

股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期

股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合

并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)

的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审

计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行

债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣

金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,

包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并

入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部

交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包

含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,

涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有

关原则进行抵消。

    (2)非同一控制下的企业合并



                                   21
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一

控制下的企业合并。

    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或

非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业

合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长

期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各

项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,

有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,

计入合并当期的利润表。

    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公

司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列

示为商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该

差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期

的合并利润表。

    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对

于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日

所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而

产生的其他综合收益除外。

             6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围

                                    22
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对

被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能

力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体

(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

    (2)合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关

资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货

购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股

东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公

司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

    (3)报告期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,

调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制

合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,

编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期

的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期

初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的

子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,

将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置

子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子

公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后

的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的

投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当



                                  23
期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置

对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公

积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在

合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享

有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不

足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

          7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两
类:共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安
排相关资产的权利,并承担与该安排相关负债的合营安排;合营企业是共同控制
一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    (1)合营安排的认定
    只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认
定为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
    (2)重新评估




                                  24
    如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当
对合营安排进行重新评估:一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
    (3)共同经营参与方的会计处理
    ① 共同经营中,合营方的会计处理
    A、一般会计处理原则
    合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认
共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负
债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
    合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全
部所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差
别。
    合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同
经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负
债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号-固定资产》来确认在相关固定
资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融
负债中的份额。
    共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负
债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约
定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责
任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。
    B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经
营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在
共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的
利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资

                                    25
产减值》(以下简称“资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失的,合营方
应当全额确认该损失。
    C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出
售给第三方之前(即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),
不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
    合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企
业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与合营
安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营
是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益
份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存
业务,使共同经营设立时即构成业务。
    ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
    对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相
关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营
的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、
并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同
的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处
理。
    (4)关于合营企业参与方的会计处理
    合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规
定核算其对合营企业的投资。
    对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业
的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股
权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,
应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

           8、现金及现金等价物的确定标准

                                   26
    本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公

司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

           9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务

    本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行

处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当

期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折

算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允

价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,

外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产

的成本。

    (2)外币财务报表的折算

    本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债

项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项

目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用

交易发生日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期

汇率近似的汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认

为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

           10、 金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资

产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别

的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
                                  27
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用

活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其

公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在

初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目

的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于

衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍

生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的

计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公

司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组

合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人

员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

                                  28
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

入计入当期损益。

    ② 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的

实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资

产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金

融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基

础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金

融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费

用及折价或溢价等。

    ③ 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收

股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以

外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定,即初始确认金额扣

除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之

间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供

                                  29
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或

损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损

益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但

是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后

续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,

计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资

产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生

减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的

金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的

金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项

有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ② 可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时

性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允

                                  30
价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过

12个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观

上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转

回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转

回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流

量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且

未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因

转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计

入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终

止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到

的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额

                                  31
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,

需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是

否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对

于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息

支出计入当期损益。

    ② 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采

用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计

入当期损益。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其

一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换

现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确

                                  32
认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

     金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

     (7)金融资产和金融负债的抵销

     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该

种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

     (8)权益工具

     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的

合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,

不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用

后增加股东权益。

     本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。

本公司不确认权益工具的公允价值变动额

           11、 应收款项

     (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

     ①单项金额重大的判断依据或金额标准

     单项金额重大的具体标准为:单笔金额达到人民币50万元及以上的应收账款

和单笔金额达到人民币20万元及以上的其他应收款。

     ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的

应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似

信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收

款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

     (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                                   确定组合的依据

组合一                     回款期可以预计的款项,如外销的应收账款、应收出口退税款等

组合二                     回款期难以预计的款项


                                         33
                                 按组合计提坏账准备的计提方法

组合一                          【注】

组合二                          账龄分析法


    【注】回款期可以预计的应收款项组合坏账准备计提方法:回款期可以预计的应收款项按摊余成本法

进行后续计量。应收款项发生减值时,将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生

的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现

值时,可以采用合同规定的现行实际利率作为折现率。公司目前采用商业银行一年期贷款利率作为折现率。

     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
                 账龄                    应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)

0-6 个月(含 6 个月,下同)                         2                          2

6-12 个月                                          5                          5

1-2 年                                            10                         10

2-3 年                                            30                         30

3 年以上                                           100                        100


     (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由    有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                          部分难以收回的,按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账;其他的均予
坏账准备的计提方法
                          全额计提坏账

     本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

     运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的

未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款

项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

     当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似

信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往

损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

     在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且

客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,

计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

产在转回日的摊余成本。

                                              34
           12、 存货

    (1) 存货分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    本公司存货主要包括原材料、产成品、自制半成品和周转材料。

    (2)存货取得和发出存货的计价方法

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货在取得时按实际成本入账。

    产成品发出时按加权平均法计价。周转材料发出时采用一次转销法进行摊销,

计入相关资产的成本或当期损益。

    (3) 期末存货的计量

    资产负债表日,对存货进行全面清查后,存货按成本与可变现净值孰低计量,

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

    按照单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备

计入当期损益;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价

准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。可变现净值,

是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已

计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    本公司采用永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销办法

    ①低值易耗品采用五五摊销法;

    ②周转材料采用五五摊销法。

           13、 长期股权投资

    (1) 初始计量
                                   35
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担

债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的

差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发

生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

律服务费用等,于发生时计入当期损益。

    B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:

    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方

的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;

    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用,于发生时计入当期损益;

    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买

日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将

其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按

照下列规定确定其初始投资成本:

    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出。

    B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企

业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

    C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准

则第12号——债务重组》确定。

                                   36
    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包

含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目

单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

    (2) 后续计量

    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法

核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资

调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期

投资收益。

    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长

期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其

他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资

的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相

应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单

位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计

期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的

除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损

分担额后,恢复确认收益分享额。

    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之

间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以

                                  37
抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损

失属于资产减值损失的,予以全额确认。

    本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这

部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认

和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益,并对其余部分采用权益法核算。

    ③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期

损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分

进行会计处理。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大

影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执

行认股权证等潜在表决权因素。

          14、 投资性房地产

    本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房

地产。主要包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用

权;③已出租的建筑物。

    (1)本公司投资性房地产的计量模式

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投

资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“三、重要会计政策

和会计估计”中的“资产减值”。

    (2)投资性房地产的转换

                                  38
     本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房

地产或存货时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值

与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式

计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日

的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于

原账面价值的,其差额计入其他综合收益。

                 15、 固定资产

     固定资产指本公司为生产商品和经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

年度,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形

资产。

     (1)固定资产的分类

     本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、模具及其他设备。

     (2)固定资产折旧

     除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分

类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

     利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,

并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

     本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,

如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

     各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
           类    别          折旧年限(年)        残值率(%)   年折旧率(%)

房屋建筑物                         30                 10.00            3

机器设备                           10                 10.00            9

运输设备                           10                 10.00            9

模具及其他设备                    5-10                10.00          9-18


     (3)融资租入固定资产



                                              39
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确

认该项固定资产的租赁为融资租赁。

    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者确定。

    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚

可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

           16、 在建工程

    本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按工程项目进行明

细核算,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件

的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时,暂估结转为固定资产,停止利息

资本化,并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧,待工程竣工决算后,按竣

工决算的金额调整原暂估金额,但不调整原已计提的折旧额。

           17、 借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产

的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

    ① 资产支出已经发生;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

序,借款费用的资本化继续进行。


                                   40
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期

实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。




             18、 无形资产

    本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来

经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确

认为无形资产。

    本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

    (1)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性

质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款

的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期

损益。

    (2)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,

但合同或协议约定价值不公允的除外。

    (3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发

是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

                                  41
       内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发

项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以

使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的

意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用

性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有

能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期

内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本

扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资

产减值准备累计金额。




       对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为:
         类   别                  预计使用寿命                依据

土地使用权                           50 年           收益期

专利权                               10 年           收益期

非专利技术                           10 年           收益期

软件                                  5年            收益期


              19、 商誉

       商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可

辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

       与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有

关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。

       在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,

商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应

中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

              20、 长期待摊费用
                                       42
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊

余价值全部转入当期损益。

           21、 职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期

职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益

人等的福利,也属于职工薪酬。

    (1)短期薪酬

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,

并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

    (2)离职后福利

    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利

计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离

职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固

定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,

是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    (3)辞退福利

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或

费用时。

    (4)其他长期职工福利

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上

述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会

计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

           22、 预计负债

    (1)预计负债的确认标准
                                  43
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

    ①该义务是企业承担的现时义务;

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需

支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数

按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。

     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额

只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计

负债的账面价值。

    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该

账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进

行调整。

           23、 收入

    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本

无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济

利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予

以确认。

    (1)销售商品收入

    销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品

实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收

入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

                                  44
    (2)提供劳务收入

    本公司对外提供劳务,于劳务已实际提供时确认相关的收入,在确认收入时,

以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可

靠计量为前提。

    本公司提供劳务是根据加工合同的约定,在完成加工的产品交付并经客户验

收时为收入确认时点和具体判断标准。

    (3)让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,

确认让渡资产使用权收入。

    (4)收入确认的具体方法

    本公司的收入主要来源于高乐股份、高乐教育和异度信息。

    本公司销售商品主要包含国内销售及出口销售,其中国内销售以货已送达指

定地点并经客户验收确认时为收入确认时点和具体判断标准;出口销售根据报关

单上的出口日期作为收入确认的时点和具体判断标准。

    本公司全资子公司高乐教育的业务包括硬件销售收入、软件销售收入、技术

服务收入,各类业务销售收入确认的具体方法如下:

    ① 信息系统集成业务

    信息系统集成业务主要是为市、区县教育部门、学校、教师、学生、家长提

供互联网+智慧教育系统性解决方案。信息系统集成业务以硬件方式交付的,在

交付并经验收合格后确认收入;以系统集成方式交付的,公司在完成所有设备安

装和调试并正常运行后经对方验收合格后确认收入。

    ②教育信息服务业务

    教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及

为家庭教育信息服务系统平台提供技术开发与支持维护服务。教育信息服务业务

根据合同约定公司在提供相关劳务并与学校方确定平台注册学生数与结算收费

学生数时确认收入。



                                  45
    本公司控制子公司异度信息的业务包括硬件销售、软件销售和技术服务,各

类业务销售收入确认的具体方法如下:

    ①硬件销售

    硬件销售按照商品销售的确认原则确认收入。

    ②软件销售

    软件销售是指公司自行开发研制的、拥有著作权的软件产品,销售时不转让

所有权。软件销售需安装调试的按合同约定在实施完成并经对方验收合格后确认

收入;不需安装的以产品交付并经购货方验收合格后确认收入。

    ③技术服务

    技术服务主要为平台开发服务,平台开发服务是根据客户需求提供的个性化

技术开发服务,按合同约定在实施完成并经对方验收合格后确认收入。

             24、 政府补助

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资

产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额

1 元计量。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相

对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政

府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在

相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补

助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用

或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。



                                  46
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关

成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整

资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部

分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

             25、 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    (1)递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期

间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延

所得税资产。

    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额

用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所

得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    (2)递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

             26、 租赁

    (1)经营租赁

    作为承租人,本公司对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法

计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金

在实际发生时计入当期损益。

    作为出租人,本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表

中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为
                                    47
当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资

产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理

的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (2)融资租赁

    ①作为承租人

    本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发

生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,

计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利

率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租

赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得

出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为

折现率。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无

法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    ②作为出租人

    本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初

始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实

现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资

收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

           27、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量



                                   48
    本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使

用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为

持有待售类别。

    上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采

用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融

资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资

产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组

包括企业合并中取得的商誉等。

    同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可

立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买

承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公

司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司

投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分

为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类

别。

    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账

面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有

待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根

据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用

后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的

资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得

转回。

    持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊

销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待

售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权

                                  49
益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当

本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。

    某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售

类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中

较低者计量:

    ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没

有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金

额;

    ②可收回金额。

    (2)终止经营

    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有

待售类别的、能够单独区分的组成部分:

    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行

处置的一项相关联计划的一部分。

    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    (3)列报

    本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的

资产列报于“划分为持有待售的资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“划

分为持有待售的负债”。

    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营

定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为

持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为

终止经营损益列报。

    拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,

自其停止使用日起作为终止经营列报。

    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报

的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待

                                   50
售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重

新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

          28、 资产减值

    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

使用而预计的下跌。

    (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当

期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用

来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,

如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额

等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、

无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》

的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。

可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账

面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同

时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其

可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产

组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于

其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,

                                   51
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状

态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试

结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

          29、 股份支付

    (1)股份支付的种类

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价

确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价

模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价

格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份

的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等

后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预

计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资

本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的

每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具

授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行

权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负

                                  52
债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产

负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值

金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每

个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价

值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所

授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的

增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之

间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式

修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该

变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条

件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他

方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益

工具的取消处理。

          30、 公允价值计量

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收

到或者转移一项负债所需支付的价格。

    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序

交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易

在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计

量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生

经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生

经济利益的能力。

                                   53
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估

值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整

体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输

入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第

二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资

产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

          31、 重要会计政策和会计估计的变更

    (1)重要会计政策变更

    本报告期内重要会计政策未变更。

    (2)重要会计估计变更

    本报告期内重要会计估计未变更。

          32、 财务报表列报项目变更说明

    财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财

务报表格式的通知》(财会[2018]15号,以下简称“新修订的财务报表格式”)。

新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将

原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示,新增“研发费用”项目,反映企

业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。

    本公司编制2018年度报表执行新修订的财务报表格式,将原“应收票据”及

“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”、“应

收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产”及

“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”

行项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至

“应付票据及应付账款”;将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”

行项目归并至“其他应付款”;将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归
                                  54
并至“长期应付款”;利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费

用”明细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收

入”明细项目列报;所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”

项目。代收代缴个税的手续费返还从营业外收入调整至其他收益列报。对2017

年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下:
   2017.12.31/2017 年度            调整前                 调整后                     变动额

应收票据及应收账款                                       320,481,722.12             320,481,722.12

应收账款                          320,481,722.12                                   -320,481,722.12

应付票据及应付账款                                        54,160,745.34              54,160,745.34

应付票据                           54,160,745.34                                    -54,160,745.34

其他应付款                          3,307,513.57           4,905,193.68               1,597,680.11

应付利息                            1,597,680.11                                     -1,597,680.11

管理费用                           77,696,741.92          66,088,758.05             -11,607,983.87

研发费用                                                  11,607,983.87              11,607,983.87


     四、 税项

     1、主要税种及税率
     税 种                              计税依据                                     税率
                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税                                                                   3%、5%、6%、17%、16%
                额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
企业所得税      应纳税所得额                                              15%、16.5%、25%

城建税          应交流转税额                                              7%、5%

教育费附加      应交流转税额                                              3

地方教育费附加 应交流转税额                                               2

房产税          按房产原值一次减除 30%后的余值                            1.2%

个人所得税      支付给职工的所得由本公司代扣代缴所得税                    7 级累进税率


    【注 1】公司出口货物增值税执行“免、抵、退”税收政策,2018 年度出口退税率为 15%。

    【注 2】公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》,依

据课税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。




                                              55
    【注 3】根据财税[2018]32 号文《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》的规定,自 2018 年 5

月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 11%和 17%税率的,税率分别调整为 10%、

16%。


        2、税收优惠及批文

        2015 年 3 月公司被认定为广东省高新技术企业并于 2017 年 12 月通过了高

新技术企业复审,证书编号 GR201444000148,有效期 3 年,自 2017 年度起至 2020

年度公司可享受高新技术企业所得税优惠政策。因此 2018 年度公司实际企业所

得税税率为 15%。

        2017 年 11 月 1 日纳入合并范围的控股子公司深圳市异度信息产业有限公司

享受两免三减半企业所得税优惠政策,2016 年度属于第一年获利年度,自 2018

年度起至 2020 年度享受企业所得税减半征收政策。因此 2018 年度深圳市异度信

息产业有限公司实际企业所得税税率为 12.5%。

        五、 合并财务报表项目注释

        1、货币资金
               项目                         期末余额                        期初余额

库存现金                                                 49,356.28                      147,290.08

银行存款                                            131,969,625.94                 83,651,798.23

其他货币资金                                         27,942,872.00                       25,268.55

               合计                                 159,961,854.22                 83,824,356.86

其中:存放在境外的款项总额                              240,642.59                  1,411,168.74


        报告期末所有权或使用权受到限制的货币资金详见附注五、45。

        2、应收票据及应收账款
               项目                        期末余额                          年初余额

应收票据

应收账款                                        379,733,493.69                    320,481,722.12

               合计                             379,733,493.69                    320,481,722.12


        2.1     应收账款

    (1) 应收账款分类披露
                                               56
                                                               期末余额

             类别                 账面余额                            坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                金额          比例(%)          金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            390,412,394.44 100.00 10,678,900.75                  2.74        379,733,493.69
坏账准备的应收账款
其中:组合一                291,875,330.67         74.76    6,269,159.49         2.15        285,606,171.18

      组合二                 98,537,063.77         25.24    4,409,741.26         4.48         94,127,322.51
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
             合计           390,412,394.44 100.00 10,678,900.75                  2.74        379,733,493.69




     (续上表)
                                                               期初余额

             类别                 账面余额                            坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                金额          比例(%)          金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            328,138,780.24 100.00           7,657,058.12         2.33        320,481,722.12
坏账准备的应收账款
其中:组合一                256,156,020.36 78.06            5,501,487.11         2.15        250,654,533.25

      组合二                 71,982,759.88 21.94            2,155,571.01         2.99         69,827,188.87
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
             合计           328,138,780.24 100.00           7,657,058.12         2.33        320,481,722.12


     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                           期末余额                                     期初余额
             账龄
                              金额         比例%         坏账准备           金额         比例%      坏账准备

0-6 个月(含 6 个月,下同)62,060,868.47    2.00         1,241,217.37 55,188,569.38        2.00 1,103,771.38

6-12 个月                15,895,472.80     5.00           794,773.64 12,552,388.50        5.00     627,619.43

1-2 年                   19,002,332.50 10.00            1,900,233.25 4,241,802.00 10.00            424,180.20

                                                    57
                                               期末余额                                     期初余额
            账龄
                                   金额        比例%         坏账准备             金额        比例%     坏账准备

2-3 年                         1,578,390.00 30.00             473,517.00

            合计               98,537,063.77    4.48         4,409,741.26 71,982,759.88        2.99 2,155,571.01


     (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

      本期计坏账准备金额 1,366,185.55 元,本期无收回或转回的坏账准备。

     (3) 本期无实际核销的应收账款。

     (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                            占应收账款总
 单位名称          是否关联方           期末余额               账龄                                   坏账准备
                                                                              额的比例%
客户一             否                   47,981,095.00      一年以内              12.29%               1,030,475.24

客户二             否                   28,661,069.18      一年以内              7.34%                  615,544.98

客户三             否                   22,337,265.69      一年以内              5.72%                  479,761.14

客户四             否                   11,587,656.00      一年以内              2.97%                  389,161.38

客户五             否                    9,354,345.76      一年以内              2.40%                  200,900.41

    合计                               119,921,431.63                            30.72                2,715,843.15


      (5) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

      (6) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

      3、预付款项

     (1) 预付款项按账龄列示
                                        期末余额                                         期初余额
          账龄
                                金额               比例(%)                   金额                   比例(%)

1 年以内(含 1 年)           80,449,657.92         99.17                   6,181,162.71                      98.56

1 年至 2 年(含 2 年)           656,116.46         0.81                         80,807.96                       1.29

2 年至 3 年(含 3 年)            10,000.00         0.01                          9,242.75                       0.15

3 年以上                           6,400.00         0.01

          合计                81,122,174.38        100.00                   6,271,213.42                    100.00


     (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
     单位名称             是否关联方             期末余额                 账龄            占预付账款总额的比例%

供应商一                 否                     51,653,259.73         1 年以内                                63.67

                                                        58
供应商二               否                    12,143,958.00     1 年以内                                  14.97

供应商三               否                     2,964,219.37     1 年以内                                    3.65

供应商四               否                     2,152,100.00     1 年以内                                    2.65

供应商五               否                     1,399,033.03     1 年以内                                    1.72

      合计                                   70,312,570.13                                               86.66


     4、其他应收款
               项目                             期末余额                                 年初余额

 应收利息

 应收股利

 其他应收款                                              4,388,307.16                         11,998,270.69

               合计                                      4,388,307.16                         11,998,270.69


      4.1          其他应收款

    (1) 其他应收款分类披露




                                                              期末余额

            类别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额           比例(%)         金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                            4,522,062.81         100.00      133,755.65          2.96           4,388,307.16
坏账准备的其他应收款
其中:组合一                3,816,951.20          84.41       54,217.75          1.42           3,762,733.45

      组合二                    705,111.61        15.59       79,537.90          11.28              625,573.71
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
            合计            4,522,062.81         100.00      133,755.65          2.96           4,388,307.16


     (续上表)
                                                              期初余额

            类别                    账面余额                          坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额           比例(%)         金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
                                                   59
                                                                   期初余额

             类别                      账面余额                               坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                   金额            比例(%)             金额        计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
                              12,243,400.85         100.00        245,130.16             2.00          11,998,270.69
坏账准备的其他应收款
其中:组合一                  11,574,635.27         94.54         212,099.40             1.83          11,362,535.87

       组合二                     668,765.58         5.46          33,030.76             4.94             635,734.82
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
             合计             12,243,400.85         100.00        245,130.16             2.00          11,998,270.69


       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                       期末余额                                            期初余额
        账龄
                          金 额           比例%       坏账准备                金 额         比例%        坏账准备
0-6 个月(含 6 个
                          267,767.00       2.00             5,355.34          318,357.40        2.00        6,367.15
月,下同)
6-12 个月                  3,819.43       5.00               190.98          173,844.04        5.00        8,692.20

1-2 年                   281,554.84      10.00         28,155.48             176,214.14    10.00          17,621.41

2-3 年                   151,620.34      30.00         45,486.10

3 年以上                      350.00    100.00                350.00              350.00    100.00            350.00

        合计              705,111.61                    79,537.90             668,765.58        4.94       33,030.76


       (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期转回坏账准备金额 111,374.51 元,本期无收回的坏账准备。

       (3) 报告期内无实际核销的其他应收款。

       (4) 其他应收款按款项性质分类情况
               款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

保证金和押金                                                  1,094,462.61                              6,195,730.98

应收出口退税                                                  1,655,570.84                              5,587,037.51

关联公司往来                                                  1,200,000.00

非关联公司往来                                                  188,508.00                                258,659.24

其他                                                            383,521.36                                201,973.12

                合计                                         4,522,062.81                              12,243,400.85


       (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                  是否关                                              占其他应收款
           单位名称                               期末余额             账龄                               坏账准备
                                    联方                                              总额的比例%

                                                        60
普宁市国家税务局                   否             1,655,570.84      1 年以内                36.61          17,874.59

研祥智能科技股份有限公司           否               454,353.98      2-3 年                  10.05         136,306.19

海关保证金                         否               250,000.00      3 年以上                   5.53        11,574.08

京华信息科技股份有限公司           否               188,508.00      2-3 年                     4.17         4,048.53

报关员                             否                70,000.00      3 年以上                   1.55         3,240.74

             合计                                 2,618,432.82                              57.91         173,044.13


     (6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

     (7) 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

         5、存货

     (1) 存货分类
                                   期末余额                                            期初余额
   项目
                账面余额            跌价准备         账面价值          账面余额        跌价准备           账面价值


原材料           19,259,995.02                      19,259,995.02    16,881,781.24                      16,881,781.24


库存商品         59,796,550.01     9,085,868.13     50,710,681.88    52,469,928.38     3,044,532.17     49,425,396.21


发出商品         31,317,848.27                      31,317,848.27    16,819,470.02                      16,819,470.02

委托加工物
                    2,459,998.11                     2,459,998.11     1,254,651.31                        1,254,651.31


在产品              8,296,405.21                     8,296,405.21     6,264,736.57                        6,264,736.57


周转材料            1,944,885.92                     1,944,885.92     1,738,746.12                        1,738,746.12


   合计        123,075,682.54      9,085,868.13    113,989,814.41    95,429,313.64     3,044,532.17     92,384,781.47


     (2) 存货跌价准备
                                          本期增加金额                       本期减少金额
  项目           期初余额                                                                              期末余额
                                          计提             其他        转回或转销       其他

库存商品        3,044,532.17            7,840,428.19                  1,799,092.23                     9,085,868.13

  合计         3,044,532.17             7,840,428.19                  1,799,092.23                    9,085,868.13


         6、其他流动资产
               项目                                   期末余额                                 期初余额

待抵扣进项税额                                                  5,363,194.75                          13,647,120.37

预缴企业所得税                                                  2,063,008.33                              496,832.22

待摊费用                                                          140,000.02                              404,761.90

银行理财产品                                                                                          47,000,000.00

                                                         61
                 合计                                        7,566,203.10                         61,548,714.49


        7、 可供出售金融资产

       (1) 可供出售金融资产分类
                                           期末余额                                    年初余额
             项目
                                              跌价                                       跌价
                                账面余额               账面价值           账面余额                  账面价值
                                              准备                                       准备
可供出售债务工具

可供出售权益工具                                                      45,000,000.00               45,000,000.00

其中:按公允价值计量的
权益工具
       按成本计量的权益
                                                                      45,000,000.00               45,000,000.00
工具

             合计                                                     45,000,000.00               45,000,000.00


       (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

       公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本

计量。截至报告期末,以成本计量的权益工具情况如下:

                                                      账面余额
                                                                                                  在被投资单位
 被投资单位名称
                                                                                                  持股比例(%)
                          年初余额         本期增加           本期减少           期末余额
深圳国泰安教育技
                        45,000,000.00                       45,000,000.00
术股份有限公司
        合计            45,000,000.00                       45,000,000.00


        8、 固定资产

       (1) 固定资产情况
       项目             房屋建筑物         机器设备            运输工具        模具及其他设备         合计

一、账面原值:


1.期初余额              519,253,271.77     81,932,041.23        9,544,445.23    193,460,085.18     804,189,843.41


2.本期增加金额            2,535,085.56     1,714,744.89                          37,578,109.49      41,827,939.94


3.本期减少金额                               489,024.20           620,000.00         307,569.06      1,416,593.26


4.期末余额              521,788,357.33     83,157,761.92        8,924,445.23    230,730,625.61     844,601,190.09


二、累计折旧


1.期初余额               22,675,107.63     16,599,917.46        4,527,402.89    103,379,837.25     147,182,265.23


2.本期增加金额           16,500,479.76     6,311,784.57           693,606.42     18,835,333.29      42,341,204.04


                                                       62
       项目             房屋建筑物          机器设备             运输工具        模具及其他设备          合计

3.本期减少金额                                   183,965.93         274,350.00           116,018.01       574,333.94


4.期末余额               39,175,587.39      22,727,736.10         4,946,659.31       122,099,152.53   188,949,135.33

三、减值准备

1.期初余额                                                           47,304.52            55,081.74       102,386.26

2.本期增加金额

3.本期减少金额                                                                             2,884.71         2,884.71


4.期末余额                                                           47,304.52            52,197.03        99,501.55


四、账面价值


1.期末账面价值          482,612,769.94      60,430,025.82         3,930,481.40       108,579,276.05   655,552,553.21


2.期初账面价值          496,578,164.14      65,332,123.77         4,969,737.82        90,025,166.19   656,905,191.92


     (2) 报告期末无暂时闲置的固定资产。

     (3) 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

     (4) 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

     (5) 报告期末未办妥产权证书的固定资产的情况
                 项目                           未办妥产权证书金额                       未办妥产权证书原因

新厂区办公大楼                                                100,928,059.49     申请办理过程中

新厂区厂房                                                    119,268,865.01     申请办理过程中

新厂区仓库                                                    117,139,834.66     申请办理过程中

新厂区宿舍                                                     53,478,767.45     申请办理过程中

新厂区公寓楼                                                   16,610,687.54     申请办理过程中


       9、 在建工程

     (1) 在建工程情况
                                     期末余额                                            年初余额
   项目
                   账面余额          减值准备       账面净值          账面余额           减值准备       账面净值

自制模具         6,108,460.70                     6,108,460.70      5,284,663.35                      5,284,663.35

   合计          6,108,460.70                     6,108,460.70      5,284,663.35                      5,284,663.35


     (2) 重要在建工程项目变动情况
                                                       本年转入固定         其他减                     本期利息资
 项目名称          年初余额           本期增加                                           期末余额
                                                           资产               少                       本化率(%)
自制模具         5,284,663.35    11,236,242.07         10,412,444.72                  6,108,460.70

                                                         63
机器设备                             408,880.37          408,880.37

   合计         5,284,663.35     11,645,122.44        10,821,325.09               6,108,460.70


       10、 无形资产
      项目           土地使用权           专利权          非专利技术              软件                     合计

一、账面原值

1.期初余额          37,885,753.00        26,384.91       86,598,476.74        12,501,492.15          137,012,106.80

2.本期增加金额                           63,590.56        2,093,631.89         8,399,133.07           10,556,355.52

3.本期减少金额

4.期末余额          37,885,753.00        89,975.47       88,692,108.63        20,900,625.22          147,568,462.32

二、累计摊销

1.期初余额           3,851,718.25         3,298.10        2,036,278.84         3,429,180.34            9,320,475.53

2.本期增加金额         757,715.04         6,347.94       12,291,848.37         3,394,700.38           16,450,611.73

3.本期减少金额

4.期末余额           4,609,433.29         9,646.04       14,328,127.21         6,823,880.72           25,771,087.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期初账面价值      34,034,034.75        23,086.81       84,562,197.90         9,072,311.81          127,691,631.27

2.期末账面价值      33,276,319.71        80,329.43       74,363,981.42        14,076,744.50          121,797,375.06


       11、 开发支出
                                                   本期增加                              本期减少                  期
                                                                                                                   末
     项    目         年初余额
                                                                                                                   余
                                       内部开发支出       委托开发支出       转入当期损益       转入无形资产       额

教育公共平台            202,474.48        766,481.37                           766,481.37             202,474.48


云管理平台            1,736,277.01        912,823.97                           332,923.80           2,316,177.18


高乐云教育移动端                        1,353,111.35                         1,010,153.87             342,957.48

高乐云教育智能班
                                          459,145.15                                                  459,145.15
牌系统
高乐云教育校园门
                                                              2,097,429.19     167,429.19           1,930,000.00
户系统软件



                                                        64
高乐云教育学习空
                                                           1,374,978.15        132,259.69       1,242,718.46
间系统

高乐智能交互系统                                           2,142,362.08        236,701.76       1,905,660.32

机顶盒区域平台开
                                       2,905,861.99                            847,491.48       2,058,370.51
发项目

      合计            1,938,751.49     6,397,423.83        5,614,769.42      3,493,441.16      10,457,503.58


       12、 商誉

     (1) 商誉账面原值
                                                             本期增加           本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                                       年初余额                                                     期末余额
            事项                                           企业     其他                其他
                                                                              处置
                                                           合并     增加                减少
广东高乐教育科技有限公司              66,624,436.31                                               66,624,436.31

深圳市异度信息产业有限公司           243,096,864.54                                              243,096,864.54

               合计                  309,721,300.85                                              309,721,300.85


     (2) 本期末商誉不存在减值准备的情形。

       13、 长期待摊费用
                                                                                                               其他
                                                                                 其他                          减少
       项    目             年初余额          本期增加            本期摊销                    期末余额
                                                                                 减少                          的原
                                                                                                               因
办公大楼改装配套工
                           2,357,872.10       486,713.43          594,550.91                2,250,034.62

办公大楼装修费               734,630.63                           151,351.32                  583,279.31
2016-2017 学年度第
                             179,696.15                            98,016.12                   81,680.03
一学期学校终端
2016-2017 学年度第
                              41,627.79                            18,501.24                   23,126.55
二学期学校终端
潮南项目运营设备                              485,849.06                                      485,849.06

普宁项目运营设备                           2,114,150.94                                     2,114,150.94
研祥大厦六楼消防工
                                9,048.23                            9,048.23
程改造费
研祥大厦装修                    4,666.66                            4,666.66

广州办装修                   180,383.04                            80,170.14                  100,212.90
研祥大厦未来教室装
                                              450,000.00          207,692.31                  242,307.69
修费
        合计               3,507,924.60    3,536,713.43        1,163,996.93                 5,880,641.10


       14、 递延所得税资产及递延所得税负债

     (1) 已确认的递延所得税资产明细

                                                      65
                                    期末余额                                   年初余额
      项     目
                        可抵扣暂时性差异   递延所得税资产       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备               21,865,579.38       3,120,861.35            8,873,664.38        1,331,049.67

递延收益                   13,223,669.56       1,983,550.43            9,733,333.36        1,460,000.00

可抵扣亏损                 48,528,795.09       7,279,097.33

预计负债                    3,096,349.97         387,043.75

       合计                86,714,394.00   12,770,552.86              18,606,997.74        2,791,049.67


    (2) 已确认的递延所得税负债明细
                                    期末余额                                   年初余额
      项     目
                        应纳税暂时性差异   递延所得税负债       应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产公允价值持续计         75,947,178.93    11,392,076.83             91,341,979.55       13,701,296.93
算的结果
固定资产加速折旧           16,524,682.28       2,065,585.29

       合计                92,471,861.21   13,457,662.12              91,341,979.55       13,701,296.93


    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
               项目                         期末余额                              期初余额

资产减值准备                                               2,189.78                        2,254,511.82

递延收益                                                 233,333.39                          633,333.35

可抵扣亏损                                             1,034,424.42

未实现内部交易损益                                     5,770,203.76

               合计                                   7,040,151.35                        2,887,845.17


      15、 其他非流动资产
               项目                         期末余额                              期初余额

预付设备款                                             1,877,582.92                          911,344.37

预付软件款                                                                                   239,000.00

               合计                                   1,877,582.92                        1,150,344.37


      16、 短期借款

    (1) 短期借款分类
             借款条件                       期末余额                                  期初余额

质押借款                                              20,000,000.00                       84,900,000.00

                                                 66
           借款条件                              期末余额                                 期初余额

保证借款                                                  80,000,000.00

               合计                                    100,000,000.00                         84,900,000.00


    2018年1月,公司与中国银行揭阳普宁支行、担保人杨旭恩签定编号为GBZ476990120183301的《最高额

保证合同》(最高额保证人民币8,000万元)及编号为GDK476990120183301的《流动资金借款合同》,向中

国银行揭阳普宁支行借入人民币5,000万元,借款期限为2018年1月31日至2019年1月30日。

    2018 年 4 月 , 公 司 沿 用 编 号 为 GBZ476990120183301 的 《 最 高 额 保 证 合 同 》 , 并 签 定 编 号 为

GDK476990120183309的《流动资金借款合同》,向中国银行揭阳普宁支行借入人民币3,000万元,借款期限

为2018年4月4日至2019年4月3日。

    2018年7月,公司沿用出口订单融资总协议0201900022-2017(RF)00001号,并签订以合同编号为:

GN00706、GN00708、GN00711的出口订单应收账款作为质押的质押合同、公司法人杨旭恩提供担保的担保合

同,向工商银行普宁支行借入2,000万元,借款期限:2018年9 月7日至2019年3月5日。

     (2) 本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

      17、 应付票据及应付账款
               项目                             期末余额                               年初余额

应付票据                                               20,095,000.00

应付账款                                               57,576,971.89                          54,160,745.34

               合计                                    77,671,971.89                          54,160,745.34


      17.1 应付票据

     (1) 应付票据列示


           票据种类                              期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                                              20,095,000.00

商业承兑汇票

               合计                                       20,095,000.00


      17.2 应付账款

     (1) 应付账款列示
               项目                              期末余额                              期初余额

1 年以内                                                  45,434,093.58                       37,963,270.34


                                                     67
1-2 年                                                    84,253.32                        16,197,475.00

2-3 年                                                12,058,624.99

                 合计                                 57,576,971.89                        54,160,745.34


     (2) 报告期末账龄超过1年的重要应付账款
             债权人名称                  期末余额             账龄                    未偿还原因

江西建工第二建筑有限责任公司             10,793,134.09      2-3 年        质保金以及应付未付的工程款

                  合计                   10,793,134.09


         18、 预收款项

     (1) 预收账款项列示
                 项目                        期末余额                                 期初余额

1 年以内                                              43,217,791.92                         1,932,085.66

1-2 年                                                                                           109,267.47

2-3 年                                                                                                75.00

3 年以上                                                                                             930.60

                 合计                                 43,217,791.92                         2,042,358.73


     (2) 本期末不存在账龄超过1年的重要预收账款。

         19、 应付职工薪酬

     (1) 应付职工薪酬列示
         项目             期初余额            本期增加                本期减少              期末余额

一、短期薪酬              7,101,013.72      121,949,032.22           120,031,975.26         9,018,070.68
二、离职后福利-设
                                               5,440,640.38            5,440,640.38
定提存计划
三、辞退福利                                     608,482.66              608,482.66
四、一年内到期的其
他福利
         合计             7,101,013.72      127,998,155.26           126,081,098.30         9,018,070.68


     (2) 短期薪酬列示
                项目             期初余额             本期增加            本期减少           期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴      7,101,013.72     112,553,919.39        110,650,239.51       9,004,693.60

二、职工福利费                                        7,369,124.42       7,369,124.42

三、社会保险费                                        1,229,998.61       1,229,998.61

其中:医疗保险费                                        618,690.44         618,690.44

         工伤保险费                                     121,743.38         121,743.38

                                                 68
      生育保险费                                    42,866.14          42,866.14

      残疾人保障金                                 446,698.65         446,698.65

四、住房公积金                                     541,384.45         528,007.37            13,377.08

五、工会经费和职工教育经费                         254,605.35         254,605.35

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

             合计             7,101,013.72   121,949,032.22       120,031,975.26      9,018,070.68


    (3) 设定提存计划列示
             项目            期初余额         本期增加               本期减少              期末余额

1、基本养老保险                               5,183,603.77           5,183,603.77

2、失业保险费                                     257,036.61           257,036.61

             合计                             5,440,640.38           5,440,640.38


         20、 应交税费
                项目                     期末余额                            期初余额

增值税                                             6,602,735.90                       1,082,813.94

企业所得税                                         4,829,374.63                            334,945.88

个人所得税                                           163,293.36                            159,899.12

城市维护建设税                                       562,233.09                            838,227.21

教育费附加                                           240,756.68                            359,788.10

地方教育费附加                                       160,838.38                            235,276.60

印花税                                                46,328.45                             46,813.99

房产税                                             3,448,715.01                       3,448,715.01

土地使用税                                           198,561.75                            206,793.00

环境保护税                                               150.92

                合计                              16,252,988.17                       6,713,272.85


         21、 其他应付款
               项目                     期末余额                                年初余额

应付利息                                          1,019,987.12                         1,597,680.11

应付股利


                                             69
其他应付款                                    2,697,074.00                        3,307,513.57

               合计                           3,717,061.12                        4,905,193.68


        21.1 应付利息
                 项目                    期末余额                        年初余额

短期借款应付利息                                  335,470.83                      942,500.00

长期借款应付利息                                  684,516.29                      655,180.11

                 合计                          1,019,987.12                  1,597,680.11



        21.2 其他应付款

       (1) 按款项性质列示其他应付款
               项目                 期末余额                            期初余额

应付营运费用                                   1,696,389.61                       2,831,045.38

代交社会保险和个税                                17,044.47                         311,530.99

其他                                             983,639.92                         164,937.20

               合计                           2,697,074.00                        3,307,513.57


       (2) 报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

        22、 长期借款
               项目                 期末余额                            年初余额

保证借款                                      65,200,400.00                   62,074,900.00

抵押借款                                      96,210,147.09                   96,344,841.64

               合计                       161,410,547.09                     158,419,741.64




        23、 预计负债
             项目             期末余额                年初余额              形成原因

产品质量保证                    3,096,349.97          2,388,725.45   预提质保费

             合计              3,096,349.97          2,388,725.45


        24、 递延收益

       (1) 递延收益分类
                                         70
     项目               年初余额              本期增加                本期减少              期末余额
收到政府补助形
                       10,366,666.71            3,880,000.00             789,663.76         13,457,002.95
成的递延收益
     合计              10,366,666.71            3,880,000.00             789,663.76        13,457,002.95


    (2) 收到政府补助形成的递延收益
                                                  本期新增补助        本期计入其    其他
            项目                   年初余额                                                   期末余额
                                                      金额            他收益金额    变动
一、与收益相关的政府补助

二、与资产相关的政府补助        10,366,666.71      3,880,000.00       789,663.76            13,457,002.95
1.省级企业技术中心专项资
                                 2,000,000.00                                                2,000,000.00

2.职工宿舍公租房建设补贴         7,733,333.36      3,880,000.00       389,663.80            11,223,669.56
3.深圳市科技创新委员会研
                                   633,333.35                         399,999.96               233,333.39
发资金补助
            合计                10,366,666.71      3,880,000.00       789,663.76           13,457,002.95


    注:(1)省级企业技术中心专项资金200万元, 系根据广东省财政厅粤经信创新[2010]839号、揭阳市

财政局揭市经信[2010]214号文,高乐股份于2011年获得省级企业技术中心专项资金,用于公司新建研发中

心技术升级改造,截止2018年12月31日,该研发中心尚未正式启动,因此尚未开始摊销结转损益。

    (2) 职工宿舍公租房建设补贴累计收到1,188万元,系普宁市房产管理局对高乐股份所申请的公共租

赁住房建设工程补助于2015年、 2016年和2018年分别拨付400万元、 400万元和388万元。2016年12月高乐

股份职工宿舍公租房竣工,在本报告期内开始摊销结转损益。

    (3)根据深科技创新计字[2017]9978号文,异度信息于2017年8月获得深圳市科技创新委员会关于“多

维跨终端实时交互式教学系统研发”项目80万元研发资金补助。项目于2017年8月启动,补助金额在合同项

目书规定的实施期限内(2017年8月11日至2019年7月30日)进行摊销,计入其他收益。




      25、 股本
                                                 本次变动增减(+、一)
                   期初余额                                                                  期末余额
                                   发行新股     送股     公积金转股      其他      小计

股份总额       947,200,000.00                                                              947,200,000.00


      26、 资本公积
       项目               期初余额              本期增加               本期减少             期末余额

                                                   71
       项目                 期初余额              本期增加                本期减少         期末余额

股本溢价                    8,371,589.15                                                   8,371,589.15

其他资本公积                1,534,955.07                                                   1,534,955.07

       合计                 9,906,544.22                                                   9,906,544.22


      27、 其他综合收益
                                                                  本期发生额
           项目                        年初余额                                             期末余额
                                                            本期增加         本期减少
(一)以后不能重分类进损益
的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的
                                        -578,340.33        2,675,694.68                     2,097,354.35
其他综合收益
其中:外币财务报表折算差额              -578,340.33        2,675,694.68                     2,097,354.35

           合计                         -578,340.33        2,675,694.68                     2,097,354.35


      28、 盈余公积
           项目                   年初余额             本期增加              本期减少       期末余额

法定盈余公积                    64,963,419.45                                              64,963,419.45

           合计                 64,963,419.45                                              64,963,419.45


      29、 未分配利润
                     项目                                    期末余额                   年初余额

上期期末未分配利润                                             250,840,143.12             218,291,648.67

加:年初未分配利润调整数(调减“-”)

调整后年初未分配利润                                           250,840,143.12             218,291,648.67

加:本期净利润                                                  11,282,762.71              55,089,133.47

减:提取法定盈余公积                                                                        3,596,639.02

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利                                                                             18,944,000.00

转为资本公积

期末未分配利润                                                 262,122,905.83             250,840,143.12


      30、 营业收入和营业成本

    (1) 明细情况

                                                      72
                                     本期发生额                                        上期发生额
         项目
                             收入                  成本                       收入                     成本

  主营业务                830,172,321.81        595,218,090.05          660,068,115.80           464,107,100.55

  其他业务                     75,849.06                  648.00          1,084,783.76                  618,177.29

         合计             830,248,170.87        595,218,738.05         661,152,899.56           464,725,277.84


(2) 按照行业分类
                                           本年发生额                                    上期发生额
            项目
                                    收入                  成本                  收入                    成本

  玩具制造行业                 460,019,856.60      364,247,049.50        597,963,896.89          444,039,320.24

  教育信息化服务行业           370,228,314.27      230,971,688.55            63,189,002.67          20,685,957.60

            合计              830,248,170.87       595,218,738.05        661,152,899.56         464,725,277.84


         (3) 按照地区划分
                                     本期发生额                                        上期发生额
         项目
                             收入                  成本                       收入                     成本

  内销                    514,959,584.89        326,895,205.59          200,958,340.93           107,080,120.08

  外销                    315,288,585.98        268,323,532.46          460,194,558.63           357,645,157.76

         合计             830,248,170.87        595,218,738.05         661,152,899.56           464,725,277.84


         (4) 本期收入前五大客户
                客户名称                           营业收入                          占营业收入总额比例(%)

  客户一                                                  203,325,491.47                      24.49

  客户二                                                     76,824,426.44                    9.25

  客户三                                                     53,045,490.07                    6.39

  客户四                                                     43,459,431.03                    5.23

  客户五                                                     41,363,012.81                    4.98

                   合计                                   418,017,851.82                     50.34


           31、 税金及附加
                   项目                           本期发生额                              上期发生额

  城市维护建设税                                              2,834,552.07                            2,985,860.55

  教育费附加                                                  1,214,574.15                            1,328,215.91

  地方教育费附加                                                 809,716.09                             885,477.28



                                                        73
房产税                             3,448,715.01           3,564,438.75

印花税                                281,036.79            203,961.75

土地使用税                            199,569.93            242,384.96

车船使用税                             15,105.76                15,593.64

环保税                                  5,318.73

               合计                8,808,588.53           9,225,932.84


         32、 销售费用
               项目      本期发生额                上期发生额

办公费                             1,574,289.42             773,684.83

报关费                               231,242.58             196,604.28

超市费用                          17,875,688.88          10,562,298.31

工资                              18,806,993.12          10,738,208.80

广告费                             4,251,052.10           2,154,915.95

其他费用                           2,321,651.35           2,252,261.91

运输费                            14,015,070.01          13,869,336.50

装卸费                               255,780.59             178,841.91

差旅费                             2,266,780.79           1,080,176.10

应酬费                             2,632,779.76           1,551,202.28

展览费                               273,406.42             307,845.76

商场专柜装修费                       570,152.06             670,834.99

销售赠品费                           124,446.30

代理费                             1,890,614.13                 42,026.32

包装费                             1,771,705.62           1,518,977.62

保险费                               222,098.16             218,061.44

质量保证金                         1,954,099.91             365,907.90

房租及物管费                       1,493,240.53             278,946.56

折旧费                             3,531,271.42             539,860.99

中标服务及项目评审费               1,069,143.78

装修费                               419,020.10

               合计               77,550,527.03          47,299,992.45

                             74
         33、 管理费用
               项目      本期发生额               上期发生额

工资及福利费                      29,883,132.98         25,486,992.15

社会保险费                         5,544,642.12          4,806,778.22

办公费                             1,326,799.77          1,970,470.76

保险费                               329,449.66            295,656.13

差旅费                             1,565,005.90          1,719,532.67

低值易耗品摊销                       206,139.79          4,679,797.93

工会经费                             254,605.35            204,591.37

折旧费                            15,659,065.38         13,934,669.24

培训费                                87,390.94            452,779.56

汽车费用                           1,114,115.79          1,047,133.43

无形资产摊销                         895,097.58            771,133.24

租金物管费                         2,185,781.76          1,803,365.04

其他费用                           4,611,246.57          3,211,660.71

修理费                               333,902.91            835,354.04

应酬费                             1,719,362.71            660,559.26

专利费                             1,394,715.37            201,449.40

审计费                             1,174,736.45          1,872,854.64

咨询顾问费                         1,212,002.28            722,037.73

信息披露费                           301,886.79            113,207.55

律师费                               207,547.17            297,169.81

劳务费                                                     490,389.50

残疾人就业保障金                     405,127.37            281,690.80

环保费                               351,915.33            229,484.87

评估费                               438,893.21

基金管理费                         1,800,000.00

               合计               73,002,563.18         66,088,758.05


         34、 研发费用
               项 目     本期发生额               上期发生额

                             75
办公费                                   120,183.95                61,079.80

差旅费                                   609,760.77            524,776.05

福利费                                   610,494.33                 7,088.63

职工薪酬                              18,619,586.60          6,604,051.16

会务费                                   342,718.45

技术检测服务费费用                     1,116,202.05                17,818.19

交通通讯费                                99,057.82            121,520.92

快递费                                     2,398.91                   489.08

培训费                                    14,460.00            136,056.49

其他                                      64,922.63                92,042.65

社保公积金                               550,287.82            158,157.78

物管房租水电                             998,233.78                82,172.29

业务招待费                               789,037.76            950,843.76

原材料                                 2,828,853.32          1,006,433.76

折旧                                   3,233,524.15          1,845,453.31

租赁费                                    33,237.83

               合 计                  30,032,960.17         11,607,983.87


         35、 财务费用
               项目          本期发生额               上期发生额

利息支出                              14,340,713.99          2,811,521.60

减:利息收入                             201,163.96          1,913,898.02

汇兑损益                              -6,311,399.13          9,986,433.72

银行手续费                               671,179.85          2,400,956.81

               合计                    8,499,330.75         13,285,014.11


         36、 资产减值损失
               项目          本期发生额               上期发生额

坏账损失                               2,875,645.63          1,579,190.69

存货跌价损失                           7,840,428.19          2,374,754.54

               合计                   10,716,073.82          3,953,945.23


         37、 其他收益

                                 76
       补助项目                 本期发生额             上期发生额         计入当期非经常性损益的金额

增值税即征即退税款               5,568,865.77               79,181.43

研发资金补助                     1,420,100.00               66,666.66                    1,420,100.00

职工宿舍公租房建设补贴             389,663.80              266,666.64                         389,663.80

高新企业补助                     1,787,499.96                                            1,787,499.96
普宁市创新驱动发展 2017
                                   116,500.00                                                 116,500.00
年度科技奖
2017 年度省级环境整治专
                                   500,000.00                                                 500,000.00
项资金
2017 年度普宁出口企业创
                                   400,000.00                                                 400,000.00
新发展奖励
授权专利资助                         4,900.00                                                   4,900.00

个税手续费返还                      41,104.82                                                  41,104.82

稳岗补贴                            17,649.92                                                  17,649.92

           合计                 10,246,284.27             412,514.73


       38、 投资收益
                      项目                                  本期发生额               上期发生额

银行理财产品持有期间的投资收益                                      686,054.61

处置可供出售金融资产取得的投资收益                              1,000,000.00

                      合计                                      1,686,054.61


       39、 资产处置收益
               项目                           本期发生额                         上期发生额

处置非流动资产损益                                      -129,630.58                    26,751,570.12

               合计                                     -129,630.58                    26,751,570.12




       40、 营业外收入
       项目                  本期发生额            上期发生额            计入当期非经常性损益的金额

其他                               6,511.25              138,625.00                             6,511.25

       合计                        6,511.25              138,625.00


       41、 营业外支出

                                                  77
         项目              本期发生额           上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

滞纳金                                                 460,602.31

捐赠支出                     6,540,000.00                32,800.00                     6,540,000.00

商场违约金                     301,875.37                14,296.61                          301,875.37

固定资产报废损失               312,045.33            2,788,087.82                           312,045.33

         合计                7,153,920.70            3,295,786.74


         42、 所得税费用

    (1) 所得税费用表
                项目                        本期发生额                         上期发生额

当期所得税费用                                        10,603,554.64                    7,849,311.51

递延所得税费用                                       -10,223,138.00                   -1,241,703.94

                合计                                     380,416.64                    6,607,607.57


    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
                                项目                                             本期发生额

利润总额                                                                              31,074,688.19

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        4,661,203.24

子公司适用不同税率的影响                                                              -1,389,119.48

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响                                                                        -862,399.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                       1,159,632.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                        -1,181,921.53

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                977,082.32

加计扣除研发费用                                                                      -2,984,061.20

所得税费用                                                                                  380,416.64


         43、 现金流量表项目

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
                 项目                          本期发生额                       上期发生额

往来款                                                   6,812,064.07                  4,590,851.36

利息收入                                                   242,561.50                       276,969.32


                                                78
               项目                 本期发生额             上期发生额

政府补助                                    7,726,649.92

其他                                        1,844,571.60

               合计                        16,625,847.09          4,867,820.68


       (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
               项目                 本期发生额             上期发生额

期间费用                                   54,909,925.49         44,162,528.55

往来款                                     18,419,768.33         10,110,265.13

捐赠支出                                    6,500,000.00

其他                                       27,942,872.00            503,679.06

               合计                       107,772,565.82         54,776,472.74


       (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
               项目                 本期发生额             上期发生额

定期存款利息                                                    357,146,725.49

购买银行理财产品                           62,000,000.00

               合计                        62,000,000.00        357,146,725.49


       (4) 支付的其他与投资活动有关的现金
               项目                 本期发生额             上期发生额

定期存款                                                        195,000,000.00

购买银行理财产品                           15,000,000.00         47,000,000.00

               合计                        15,000,000.00        242,000,000.00


       (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
               项 目                本期发生额             上期发生额

募集资金存款利息                                                    509,784.42

               合 计                                                509,784.42


       (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
               项目                 本期发生额             上期发生额

借款服务费                                    843,660.07          2,268,300.20

               合计                           843,660.07          2,268,300.20


                                     79
         44、 现金流量表补充资料

       (1) 现金流量表补充资料
                       补充资料                              本期金额          上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                       30,694,271.55     62,365,310.71

加:资产减值准备                                             10,716,073.82      3,953,945.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               41,734,673.75     31,450,987.35

无形资产摊销                                                 16,450,611.73      5,546,890.26

长期待摊费用摊销                                              1,163,996.93        453,821.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
                                                                132,297.25    -26,751,570.12
号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          305,058.27      2,788,087.82

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                               14,306,638.31      1,767,819.87

投资损失(收益以“-”号填列)                               -1,686,054.60

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -9,979,503.19         30,757.44

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                       -243,634.81     -1,272,461.38

存货的减少(增加以“-”号填列)                            -27,646,368.90     -6,356,162.88

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 -321,703,892.98   -142,188,925.55

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  291,657,243.02     -2,542,711.14

其他                                                        -24,852,535.77       -412,514.73

经营活动产生的现金流量净额                                   21,048,874.38    -71,166,726.10

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                              132,018,982.22     83,799,088.31



                                               80
                      补充资料                                        本期金额              上期金额

减:现金的期初余额                                                    83,799,088.31       114,879,209.90

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                              48,219,893.91       -31,080,121.59


    (2) 现金和现金等价物的构成
                           项目                                           期末余额          期初余额

一、现金                                                              132,018,982.22       83,799,088.31

其中:库存现金                                                                49,356.28          147,290.08

  可随时用于支付的银行存款                                            131,969,625.94       83,651,798.23

  可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额                                          132,018,982.22       83,799,088.31

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物


      45、 所有权或使用权受到限制的资产
              项目                        期末账面余额                                受限原因

货币资金                                                  27,942,872.00    银行承兑汇票及保函保证金

无形资产                                                  33,276,319.71    长期借款抵押

应收账款                                                  32,962,972.28    短期借款抵押

固定资产                                                     562,447.86    长期借款抵押

              合计                                        94,744,611.85


      46、 外币项目

    (1) 外币货币性项目
           项目                期末外币余额                     折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元                         1,408,106.51                            6.8632           9,664,116.60

      欧元

      港元                           196,684.40                            0.8762                172,334.87

      英镑                                    1.00                         8.6762                      8.68

                                                     81
           项目                期末外币余额               折算汇率               期末折算人民币余额

应收账款

其中:美元                        27,278,561.91                       6.8632          187,218,226.10

      欧元

      港元

应付账款

其中:美元                            25,020.00                       6.8632              171,717.26

      欧元

      港元

长期借款

其中:美元                         9,500,000.00                       6.8632           65,200,400.00

      欧元

      港元


    (2) 重要境外经营实体说明
              项目                 境外主要经营地        记账本位币            记账本位币的选择依据
                                                                          主要业务活动在香港,以港币
香港广东高乐玩具股份有限公司     中国香港              港元
                                                                          为主要结算货币

     六、 合并范围的变更

     1、报告期内未发生的非同一控制下的企业合并。
     2、报告期内未发生的同一控制下的企业合并。

     3、报告期内未发生反向购买的情况。

     4、报告期内无处置子公司的情况。

     5、其他原因的合并范围变动

     2018 年 9 月 26 日,公司全资子公司广东高乐教育科技有限公司投资设立全

资孙公司广东高乐教育培训中心有限公司,认缴出资比例为 100%,自成立日起

纳入合并报表范围。

     2018 年 9 月 30 日,公司控股子公司深圳市异度信息产业有限公司投资设立

全资孙公司海南领腾教育科技有限公司,认缴出资比例为 100%,自成立日起纳

入合并报表范围。


                                                  82
     2018 年 10 月 12 日,公司投资设立全资子公司普宁市高乐玩具科技有限公

司,认缴出资比例为 100%,自成立日起纳入合并报表范围。截止 2018 年 12 月

31 日,公司未实际出资且普宁市高乐玩具科技有限公司未实际运营,未编制合

并财务报表。

     七、 在其他主体中的权益

     1、在子公司中的权益

    (1) 企业集团的构成
                                                                          持股比例(%)
                           主要经营
      子公司名称                         注册地        业务性质                             取得方式
                             地
                                                                         直接        间接

香港广东高乐玩具股份有
                           中国香港    中国香港    研发机构、咨询       100.00              投资设立
限公司
                                                   语音智能玩具的开
深圳高乐联科技有限公司     广东深圳    广东深圳                          51.00              投资设立
                                                   发
普宁市高乐玩具科技有限
                           广东普宁    广东普宁    批发和零售业         100.00              投资设立
公司
深圳中云辉高乐并购一号                             创业投资基金、股
                           广东深圳    广东深圳                          93.33              投资设立
投资基金企业(有限合伙)                             权投资基金管理
深圳中云辉高乐并购二号                             创业投资基金、股
                           广东深圳    广东深圳                                  93.33      投资设立
投资基金企业(有限合伙)                             权投资基金管理

广州市琦悦科技有限公司     广东广州    广东广州    研究和试验发展        50.99              投资设立

广东高乐教育科技有限公
                           广东潮汕    广东普宁    教育信息化服务       100.00              并购

广东高乐教育培训中心有
                           广东普宁    广东普宁    教育培训服务                  100.00     并购
限公司
深圳市异度信息产业有限
                           广东深圳    广东深圳    教育信息化服务        53.25              并购
公司
海南领腾教育科技有限公
                           海南省      海南省      教育信息化服务                53.25      并购


    (2) 重要的非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息
                                少数股东的持      本期归属于少      本期向少数股东      期末少数股东
           子公司名称
                                股比例(%)       数股东的损益      宣告分派的股利        权益余额

深圳市异度信息产业有限公司            46.75       19,567,471.42                        129,522,950.06


    (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
                    项目                                  深圳市异度信息产业有限公司

流动资产                                                                               218,298,744.02


                                                  83
非流动资产                                                                          38,492,052.57

资产合计                                                                        256,790,796.59


流动负债                                                                            36,499,108.36

非流动负债                                                                           5,605,415.74

负债合计                                                                            42,104,524.10


营业收入                                                                        135,229,692.07

净利润                                                                              54,892,440.52


经营活动现金流量                                                                -16,335,794.38


     2、报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司
的交易。

     3、报告期内未发生合营企业或联营企业的情况。

     4、报告期内未发生重要的共同经营的情况。

     5、报告期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

     八、 关联方及关联交易

         1、 本公司的母公司情况
                                                                           对本公司     对本公司
                                                               注册资
           母公司名称           注册地         业务性质                    的持股比     的表决权
                                                                 本
                                                                             例(%)      比例(%)
                                                               港     币
兴昌塑胶五金厂有限公司         中国香港   投资与房屋租赁       500    万    19.76           19.76
                                                               元
                                                               4500   万
普宁市新鸿辉实业投资有限公司   广东普宁   投资与贸易                        15.20           15.20
                                                               元
                                          销售文化用品、儿童   500    万
普宁市园林文化用品有限公司     广东普宁                                      0.68            0.68
                                          用品、体育用品等     元
                                                               1000   万
普宁市新南华实业投资有限公司   广东普宁   投资与贸易                         0.64            0.64
                                                               元
杨广城                                                                      13.09           13.09


     本企业的母公司情况的说明:上述公司的法定代表人及其实际控制人均为杨

氏家族成员,与家族成员的境外自然人杨广城共同对公司具有控制关系,共同构

成公司的母公司。



                                             84
     本企业实际控制人为杨氏家族,杨氏家族成员为:杨镇欣先生、杨镇凯先生、

杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中:杨镇

欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系;杨镇凯先生与杨广城先生为父子

关系;杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系;杨旭恩先生

与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。

         2、 本公司的子公司情况

     本公司的子公司情况详见“附注七、1”。

         3、 本公司的合营和联营情况

     报告期内本公司无合营和联营企业。

         4、 关联交易情况

    (1) 报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

    (2) 报告期内未发生关联受托管理/承包及委托管理/出包的情况。

    (3) 报告期内未发生关联方租赁的情况。

    (4) 关联方担保情
                                                                                        担保是
                                                                                        否已经
 担保方       被担保方       担保金额        期末担保余额     担保起始日   担保到期日
                                                                                        履行完
                                                                                         毕
            广东高乐玩具
杨旭恩                      250,000,000.00   238,074,900.00   2017/8/24    2023/10/15     否
            股份有限公司




    (5) 报告期内未发生关联方资金拆借的情况。

    (6) 报告期内未发生关联方资产转让、债务重组的情况。

         5、 报告期末无关联方应收应付款项余额。

         6、 报告期内未发生关联方承诺的情况。

     九、 股份支付

     报告期内,公司未发生股份支付情况。



     十、 承诺及或有事项


                                             85
     依据高乐股份(合同甲方)与深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、

周芳、深圳市聚脉创新科技企业(有限合伙)及深圳市明成创新科技企业(有限

合伙)(合同乙方)签订的《股权收购及增资协议》,高乐股份在收购及增资完

成获得异度信息 53.25%股权后,依据异度信息业绩承诺完成情况,对其后续事

项安排如下:

     ①标的公司完成乙方承诺的 2017 年业绩承诺及 2018 年上半年完成当年乙方

业绩承诺 40%以上之后,甲方承诺在 2018 年下半年按乙方承诺的 2018 年扣非净

利润 5,160.00 万元为基础,参照当期市场价格收购乙方持有的标的公司余下

46.75%的股权;或②若标的公司完成乙方承诺的 2017 年、2018 年业绩承诺,甲

方承诺在 2019 年上半年按乙方承诺的 2018 年实际完成扣非净利润为基础,参照

当期市场价格,收购乙方持有的标的公司余下 46.75%的股权。

     十一、 资产负债表日后事项

     1、资产负债表日后无重要非调整事项。

     2、资产负债表日后无利润分配情况。

     十二、 母公司财务报表主要项目注释

      1、 应收账款

    (1) 应收账款分类披露
                                                         期末余额

         类别                    账面余额                       坏账准备
                                                                                     账面价值
                             金额           比例(%)      金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                       234,381,616.27       100.00%   5,034,384.65         2.15    229,347,231.62
坏账准备的应收账款
其中:组合一             234,381,616.27     100.00%   5,034,384.65         2.15    229,347,231.62

      组合二
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
         合计            234,381,616.27     100.00%   5,034,384.65         2.15    229,347,231.62




     (续上表)

                                                86
                                                          期初余额

           类别                   账面余额                       坏账准备
                                                                                      账面价值
                              金额           比例(%)      金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                       253,811,290.86        100.00    5,451,039.38         2.15    248,360,251.48
坏账准备的应收账款
其中:组合一              253,811,290.86     100.00    5,451,039.38         2.15    248,360,251.48

      组合二
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
           合计           253,811,290.86     100.00    5,451,039.38         2.15    248,360,251.48


    (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期转回坏账准备金额 416,654.73 元,本期无收回的坏账准备。
    (3) 本期无实际核销的应收账款。

    (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                   是否关                                             占应收账款
    单位名称                         期末余额             账龄                         坏账准备
                     联方                                             总额的比例%
客户一               否              28,661,069.18      一年以内            12.23       615,544.98

客户二               否              22,337,265.69      一年以内            9.53        479,761.14

客户三               否               9,354,345.76      一年以内            3.99        200,900.41

客户四               否               5,803,007.25      一年以内            2.48        124,629.40

客户五               否               5,806,212.46      一年以内            2.48        124,698.25

         合计                        71,961,900.34                          30.70     1,545,534.18


     (5) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。




                                                 87
        2、 其他应收款

       (1) 其他应收款按种类披露
                                                              期末余额
                种 类
                                    金 额            比例%     坏账准备     计提比例%       净额

单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账
                                 2,309,392.32 100.00%           47,910.71     2.07%      2,261,481.61


其中:组合一                     2,309,392.32 100.00%           47,910.71     2.07%      2,261,481.61

       组合二

单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收账款

                合 计            2,309,392.32 100.00%           47,910.71    2.07%       2,261,481.61


       续上表
                                                              期初余额
                种 类
                                    金 额        比例%       坏账准备     计提比例%        净额

单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账
                               6,456,471.63      100.00       99,929.30      1.55        6,356,542.33


其中:组合一                     6,456,471.63    100.00       99,929.30      1.55        6,356,542.33

       组合二

单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收账款

                合 计            6,456,471.63    100.00       99,929.30      1.55        6,356,542.33


       (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期转回坏账准备金额 52,018.59 元,无收回坏账准备的情况。

       (3) 报告期内无实际核销的其他应收款。

       (4) 其他应收款按款项性质分类情况
                  款项性质                           期末账面余额                   年初账面余额

土地使用权转让款项

应收出口退税款                                               1,655,570.84                5,587,037.51

保证金和押金                                                   506,634.00                  678,614.00

其他                                                           147,187.48                  190,820.12


                                                88
                   合 计                                            2,309,392.32                 6,456,471.63


      (5) 按欠款方归集的期末余额重大的的其他应收款情况

                                                                     占其他应收款期末余        坏账准备期末余
     单位名称           款项性质           期末余额        账龄
                                                                     额合计数的比例(%)                额


普宁市国家税务     应收出口退税                            1 年以
                                       1,655,570.84                                  36.61            17,874.59
局                 款                                       内
                                                           3 年以
海关保证金         保证金和押金            250,000.00                                 5.53            11,574.08
                                                            上

京华信息科技股                                                                        4.17
                   保证金和押金            188,508.00      2-3 年                                      4,048.53
份有限公司

       合计                            2,094,078.84                                  46.31            33,497.20




      (6) 报告期内无涉及政府补助的应收款项。

      (7) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

      (8) 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

        3、 长期股权投资
                                   期末余额                                         期初余额
      项目
                                                                                     减值准
                     账面余额      减值准备       账面价值            账面余额                    账面价值
                                                                                       备
对子公司投资      583,610,443.95               583,610,443.95 548,610,443.95                   548,610,443.95

      合计        583,610,443.95               583,610,443.95 548,610,443.95                   548,610,443.95


       其中:对子公司投资
                                                                                               本期
                                                                                                           减值准
                                                                  本期                         计提
     被投资单位             期初余额           本期增加                     期末余额                       备期末
                                                                  减少                         减值
                                                                                                             余额
                                                                                               准备
香港广东高乐玩具
                           55,424,726.71                                   55,424,726.71
股份有限公司
深圳高乐联科技有
                              500,000.00                                         500,000.00
限公司
广东高乐教育科技
                           90,000,000.00     35,000,000.00                125,000,000.00
有限公司
深圳中云辉高乐并
购一号投资基金企           42,000,000.00                                   42,000,000.00
业(有限合伙)
深圳市异度信息产
                         360,000,000.00                                   360,000,000.00
业有限公司
广州市琦悦科技有
                              685,717.24                                         685,717.24
限公司

                                                      89
         合计              548,610,443.95     35,000,000.00               583,610,443.95




         4、 营业收入和营业成本

       (1) 明细情况
                                            本期发生额                              上期发生额
              项目
                                   收入                  成本                收入                   成本

主营业务                       459,944,007.54      364,246,401.50        597,626,843.90      443,658,964.89

其他业务                            75,849.06                 648.00         337,052.99             380,355.35

              合计             460,019,856.60      364,247,049.50        597,963,896.89     444,039,320.24


       (2) 按照行业分类
                                            本年发生额                              上期发生额
              项目
                                   收入                  成本                收入                   成本

玩具制造行业                   460,019,856.60      364,247,049.50        597,963,896.89      444,039,320.24

         合       计           460,019,856.60      364,247,049.50        597,963,896.89     444,039,320.24


       (3) 按照地区划分
                                  本期发生额                                     上期发生额
       项目
                           收入                   成本                    收入                    成本

内销                   144,731,270.62           96,189,855.19          137,769,338.26         86,394,162.48

外销                   315,288,585.98          268,057,194.31          460,194,558.63        357,645,157.76

       合计            460,019,856.60          364,247,049.50          597,963,896.89       444,039,320.24


       (4) 本期收入前五大客户
                客户名称                          营业收入                              占比(%)

客户一                                                    76,824,426.44                   16.70

客户二                                                    53,045,490.07                   11.53

客户三                                                    43,459,431.03                   9.45

客户四                                                    34,328,137.56                   7.46

客户五                                                    28,845,287.04                   6.27
                                                     90
               合计                            236,502,772.14             51.41




     十三、 补充资料

     1、当期非经常性损益明细表
                           项目                                  金额             说明

非流动性资产处置损益                                              -441,675.91

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                                                  4,677,418.5
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
                                                                 1,000,000.00
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -6,839,875.15



                                             91
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                686,054.61

非经常性损益总额                                                 -918,077.95

减:非经常性损益的所得税影响数                                   -301,909.43

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)                  597,041.74

归属于公司普通股股东的非经常性损益                             -1,213,210.26


     2、净资产收益率及每股收益
                                                                       每股收益
          报告期利润             加权平均净资产收益率(%)
                                                             基本每股收益      稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                0.80                    0.0119            0.0119

扣除非经常性损益后归属于公司普
                                            0.89                    0.0132            0.0132
通股股东的净利润




                                                                广东高乐股份有限公司

                                                                      2019 年 4 月 25 日




                                             92
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