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伟星新材(002372)公告正文

伟星新材:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明

公告日期 2019-03-30
股票简称:伟星新材 股票代码:002372
  浙江伟星新型建材股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
          专项审计说明
                           目       录



一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页




二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……… 第 3—4 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2019〕1420 号



浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了浙江伟星新型建材股份有限公司(以下简称伟星新材
公司)2018 年度财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审
计了后附的伟星新材公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供伟星新材公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为伟星新材公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解伟星新材公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    伟星新材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、



                                     1
误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对伟星新材公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。


    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为,伟星新材公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定,如实反映了伟星新材公司 2018 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师:葛徐


          中国杭州                     中国注册会计师:王绪


                                       二〇一九年三月二十八日




                                   2
                                             非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                 2018 年度
    编制单位:浙江伟星新型建材股份有限公司                                                                                    单位:人民币万元

                                      占用方与上   上市公司核   2018 年期    2018 年度   2018 年度   2018 年度    2018 年期
                                                                                                                                占用形成   占用性
非经营性资金占用     资金占用方名称   市公司的关   算的会计科   初占用资     占用累计    资金占用    偿还累计发   末占用资
                                                                                                                                  原因       质
                                        联关系         目         金余额     发生金额     的利息       生金额      金余额
现大股东及其附属企
        业
       小计                -              -            -                                                                                     -
前大股东及其附属企
        业
       小计                -              -            -                                                                                     -

       总计                -              -            -                                                                                     -
                                      往来方与上   上市公司核   2018 年期    2018 年度   2018 年度   2018 年度    2018 年期
                                                                                                                                往来形成   往来性
其它关联资金往来     资金往来方名称   市公司的关   算的会计科   初往来资     往来累计    往来资金    偿还累计发   末往来资
                                                                                                                                  原因       质
                                        联关系         目         金余额     发生金额     的利息       生金额      金余额
                     浙江伟星实业发                                                                                                        经营性
                                      同一母公司    应收账款                     58.81                    57.97        0.84       销售
                     展股份有限公司                                                                                                        往来
                     临海市伟星电镀                                                                                                        经营性
                                       同受控制     应收账款                      5.05                     4.96        0.09       销售
                     有限公司                                                                                                              往来
                     深圳联达钮扣有                                                                                                        经营性
大股东及其附属企业                     同受控制     应收账款                      0.26                     0.26                   销售
                     限公司                                                                                                                往来
                     深圳市联星服装                                                                                                        经营性
                                       同受控制     应收账款                      0.32                     0.32                   销售
                     辅料有限公司                                                                                                          往来
                     浙江伟星环境建                                                                                                        经营性
                                      同一母公司    应收账款                    323.36                   285.34      38.02        销售
                     设有限公司                                                                                                            往来


                                                                      3
                     浙江伟星实业发                                                                                        经营性
                                      同一母公司    应收账款                    58.08       58.08               房屋租赁
                     展股份有限公司                                                                                        往来
                     天津市伟星新型                                                                                        非经营
                                      全资子公司   其他应收款     283.17    2,944.19    1,663.96    1,563.40    资金拆借
                     建材有限公司                                                                                          性往来
                     重庆伟星新型建                                                                                        非经营
                                      全资子公司   其他应收款   2,123.15    8,000.00    8,223.15    1,900.00    资金拆借
                     材有限公司                                                                                            性往来
上市公司的子公司及   上海伟星新型建                                                                                        非经营
                                      全资子公司   其他应收款   9,687.03    16,001.60   16,586.71   9,101.92    资金拆借
    其附属企业       材有限公司                                                                                            性往来
                     陕西伟星新型建                                                                                        非经营
                                      全资子公司   其他应收款   10,620.00   7,300.00                17,920.00   资金拆借
                     材有限公司                                                                                            性往来
                     上海伟星新材料                                                                                        非经营
                                      控股子公司   其他应收款       3.00                    3.00                资金拆借
                     科技有限公司                                                                                          性往来
关联自然人及其控制
      的法人
其他关联方及其附属
      企业
     总   计               -              -            -        22,716.35   34,691.67   26,883.75   30,524.57                -
    法定代表人:金红阳                             主管会计工作的负责人:陈安门                会计机构负责人:王卫芳




                                                                     4
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