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海普瑞(002399)公告正文

海普瑞:2016年半年度报告

公告日期 2016-08-29
股票简称:海普瑞 股票代码:002399
                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




深圳市海普瑞药业股份有限公司

      2016 年半年度报告




        2016 年 08 月




                                                                 1
                                     深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    公司负责人李锂、主管会计工作负责人张斌及会计机构负责人(会计主管人

员)张斌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事

项,存在一定的不确定性,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注

意投资风险。




                                                                                     2
                                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                                                    目录




2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8

第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 27

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 44

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 45

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 159




                                                                                                                                                 3
                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                 释义


                释义项   指                                释义内容

本公司、公司、海普瑞     指   深圳市海普瑞药业股份有限公司

乐仁科技                 指   深圳市乐仁科技有限公司,本公司之控股股东

金田土                   指   乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙),本公司之控股股东

飞来石                   指   乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司,本公司之控股股东

PLI                      指   Prometic Life Sciences Inc.,一家加拿大上市公司

SPL                      指   SPL Acquisition Corp.,一家主要从事肝素原料药业务的美国企业

                              TPG Biotechnology Partners IV, L.P. 一家主要投资生物医疗技术和生
TPG                      指
                              命科学产业相关的有限合伙企业

Cantex                   指   Cantex Pharmaceuticals, Inc.一家新药研发公司

RVX                      指   Resverlogix Corp.,一家加拿大上市公司

                              Rapid Micro Biosystems, Inc.,一家主要从事细菌和其他病原体的快
RMB                      指
                              速检测的美国企业

CDH                      指   CDH Avatar,L.P.,香港海普瑞投资的基金

Quest Pharma             指   Quest PharmaTech Inc.,一家加拿大上市公司

OncoQuest                指   OncoQuest Inc,一家加拿大公司,Quest Pharma 的子公司

美国海普瑞               指   Hepalink USA Inc.,海普瑞的全资子公司

香港海普瑞               指   海普瑞(香港)有限公司,海普瑞的全资子公司

成都深瑞                 指   成都深瑞畜产品有限公司,海普瑞的控股子公司

山东瑞盛                 指   山东瑞盛生物技术有限公司,海普瑞的全资子公司

成都海通                 指   成都市海通药业有限公司,海普瑞的控股子公司

德康投资                 指   深圳市德康投资发展有限公司,海普瑞的全资子公司

返璞生物                 指   深圳市返璞生物技术有限公司,海普瑞的控股子公司

赛湾生物                 指   Cytovance Biologics, Inc.,美国海普瑞的全资子公司

CDMO 业务                指   合同开发和生产业务

天道医药                 指   深圳市天道医药有限公司,海普瑞关联方

                              Certificate of Suitability to Monograph of European Pharmacopoeia,欧
CEP 证书                 指
                              洲药政当局签发的适用性文件,药品获准进入欧洲市场的许可证书

GMP                      指   Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范

                              Active Pharmaceutical Ingredients,即药物活性成份、具有药理活性可
原料药                   指
                              用于药品生产的化学物质


                                                                                                      4
                                      深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


中国证监会、证监会   指   中国证券监督管理委员会

深交所               指   深圳证券交易所

SFDA                 指   国家食品药品监督管理总局

报告期               指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

元                   指   人民币元




                                                                                      5
                                                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                           第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称                  海普瑞                                 股票代码               002399

变更后的股票简称(如有) 深圳证券交易所

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            深圳市海普瑞药业股份有限公司

公司的中文简称(如有)    海普瑞

公司的外文名称(如有)    SHENZHEN HEPALINK PHARMACEUTICAL CO.,LTD.

公司的外文名称缩写(如有)HEPALINK

公司的法定代表人          李锂


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 步海华                                  白琼

联系地址                             深圳市南山区松坪山郎山路 21 号          深圳市南山区松坪山郎山路 21 号

电话                                 0755-26980311                           0755-26980311

传真                                 0755-86142889                           0755-86142889

电子信箱                             stock@hepalink.com                      stock@hepalink.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用

公司注册地址                               深圳市南山区松坪山郎山路 21 号

公司注册地址的邮政编码                     518057

公司办公地址                               深圳市南山区松坪山郎山路 21 号

公司办公地址的邮政编码                     518057

公司网址                                   http://www.hepalink.com

公司电子信箱                               stock@hepalink.com

临时公告披露的指定网站查询日期(如有) 2016 年 05 月 11 日



                                                                                                                6
                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


临时公告披露的指定网站查询索引(如有) http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-05-11/1202314655.PDF


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称                    《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址        巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

公司半年度报告备置地点                          深圳市南山区松坪山郎山路 21 号董秘办

临时公告披露的指定网站查询日期(如有)          2016 年 05 月 11 日

临时公告披露的指定网站查询索引(如有)          http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-05-11/1202314655.PDF


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                企业法人营业执
                             注册登记日期      注册登记地点                         税务登记号码        组织机构代码
                                                                      照注册号

                           2013 年 10 月 30   深圳市市场监督
报告期初注册                                                   440301102761269 440301279544901 27954490-1
                           日                 管理局

                           2016 年 03 月 16   深圳市市场监督   914403002795449 914403002795449 914403002795449
报告期末注册
                           日                 管理局           01A                01A                01A

临时公告披露的指定网站查
                           无
询日期(如有)




                                                                                                                       7
                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                           第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                  上年同期                本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                              1,189,867,733.24             1,203,414,975.23                    -1.13%

归属于上市公司股东的净利润(元)              260,992,610.64              275,078,635.47                     -5.12%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              189,026,055.72              263,934,393.36                    -28.38%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              122,858,048.85              413,443,355.79                    -70.28%

基本每股收益(元/股)                                    0.21                         0.21                    0.00%

稀释每股收益(元/股)                                    0.21                         0.21                    0.00%

加权平均净资产收益率                                   3.12%                       3.27%                     -0.15%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                          本报告期末                 上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                               11,495,154,638.47         12,168,488,611.79                       -5.53%

归属于上市公司股东的净资产(元)            7,852,081,862.32             8,719,021,932.15                    -9.94%


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                        项目                                      金额                             说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   224,464.57


                                                                                                                      8
                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      2,861,864.55
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                     81,328,371.33
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -13,569.91

减:所得税影响额                                                     13,181,488.30

    少数股东权益影响额(税后)                                         -746,912.68

合计                                                                 71,966,554.92             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             9
                                                             深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                           第四节 董事会报告

一、概述

       2016年上半年,根据公司“攀新高、走新路”的发展战略和年度经营计划,公司通过有序推进粗品

供应链的优化与改造,合理安排生产计划,实施大客户优先的销售策略,不断提高公司肝素业务的核心

竞争力。同时,公司持续增加在新业务领域的投入,研发和投资业务进展顺利。


二、主营业务分析

概述

       报告期内,公司实现营业收入118,986.77万元,与上年同比下降1.13%;实现利润总额30,147.50

万元,与上年同比下降10.67%;归属于上市公司股东的净利润为26,099.26万元,与上年同比下降5.12%。

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:元

                           本报告期          上年同期        同比增减                     变动原因

营业收入               1,189,867,733.24 1,203,414,975.23         -1.13%

营业成本                785,369,804.72      774,213,126.06       1.44%

销售费用                   13,531,776.18      8,962,335.57      50.98% 报告期内子公司成都海通销售费用增加所致

                                                                          报告期内将去年 10 月收购的赛湾生物管理费用
管理费用                202,630,333.37      151,140,998.64      34.07% 纳入合并范围以及母公司中介机构费用增加所
                                                                          致

                                                                          报告期内母公司利息收入减少以及子公司美国
财务费用                 -30,507,617.92     -72,698,677.00      58.04% 海普瑞因收购赛湾生物向银行贷款导致利息支
                                                                          出增加所致

所得税费用                 45,928,388.34     65,232,863.29      -29.59%

研发投入                   29,438,156.61     28,886,744.89       1.91%

经营活动产生的现金流                                                      报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较去年
                        122,858,048.85      413,443,355.79      -70.28%
量净额                                                                    同期增加幅度较大所致

                                                                          报告期内收回投资及收到投资收益较去年增加
投资活动产生的现金流
                        524,946,127.96      -43,314,084.97    1,311.95% 幅度远大于投资支付的现金较去年增加幅度所
量净额
                                                                          致

筹资活动产生的现金流                                                      报告期内子公司取得的银行贷款较去年同期减
                       -666,886,183.47      -90,593,107.18     636.13%
量净额                                                                    少以及母公司回购股票所致

                                                                          报告期内经营活动产生的现金流量净额减少、投
现金及现金等价物净增     -20,256,148.95     277,850,377.04     -107.29%
                                                                          资活动产生的现金流量净额增加以及筹资活动

                                                                                                               10
                                                      深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


加额                                                            产生的现金流量净额减少共同导致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用

       公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。



公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用

       公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至

报告期内的情况。



公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

       1、肝素全产业链的建设

       (1)肝素原料药业务发展。报告期内,公司推进粗品供应链的优化与改造,以稳定粗品的供应;

优化生产安排,产能得以继续稳步释放;优先保证大客户的采购订单,并兼顾其他客户的采购需求,同

时继续开发新客户。

       (2)上游肝素粗品建设。报告期内,山东瑞盛推进环保整改和验收,并进行小规模试生产;成都

深瑞完成消防现场验收及备案,并取得环保部门颁发的《竣工验收批复》及《污染物排放许可证》,于

2016年7月恢复生产。

       (3)下游肝素制剂公司运营。报告期内,成都海通加强市场学术推广活动,整合相关的医学药学

专家资源,并完成部分省份的销售模式优化,全面铺开精细化招商,海普瑞-海通品牌影响力得以提升,

新开发海南、陕西等7个省区的市场。

       2、新业务领域

       (1)报告期内,公司实施各类研发项目十二项,其中完成研发项目七项,并基本达到预期目标,

获得授权发明专利一项。

       (2)报告期内,控股子公司深圳君圣泰生物技术有限公司胰岛新生多肽新药已在澳大利亚完成临

床I期试验,试验结果符合预期,目前正在整理相关研究数据和报告,后续将向美国食品药品管理局递

交临床II期试验申请。

       (3)报告期内,公司继续推进在相关医药产业的投资,董事会已批准向TPG Biotechnology Partners

V, L.P.投资6000万美元,批准通过香港海普瑞向ORI Healthcare Fund, L.P.投资2000万美元;美国海

普瑞分三期完成对OncoQuest Inc.投资1300万美元,并与OncoQuest Inc.共同在中国设立合资公司开发

单克隆抗体药物。

                                                                                                      11
                                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


三、主营业务构成情况

                                                                                                              单位:元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本            毛利率
                                                                              同期增减       同期增减         期增减

分行业

医药制造            1,189,674,823.27   785,193,461.06            34.00%             -1.08%          1.45%         -1.65%

其他行业                 123,651.89         176,343.66          -42.61%

分产品

肝素钠               938,622,921.57    561,427,397.59            40.19%            -18.13%        -22.96%          3.76%

制剂                  27,206,001.74     20,729,554.55            23.81%             7.45%           6.12%          0.96%

胰酶                  16,558,482.75     17,217,976.28            -3.98%            -23.10%        -18.65%         -5.69%

CDMO 业务            161,510,570.14    143,814,362.33            10.96%        20,392.29%                        -89.04%

其他                  45,900,498.96     42,180,513.97             8.10%           435.04%         844.92%        -39.86%

分地区

国外                1,032,188,445.52   668,458,330.63            35.24%             -2.77%          0.98%         -2.40%

国内                 157,610,029.64    116,911,474.09            25.82%            11.65%           4.43%          5.13%


四、核心竞争力分析

       报告期内,核心竞争力没有发生重大变化,具体可参见2015年年报。


五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

                                                          对外投资情况

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                            变动幅度

                           148,837,292.27                              188,644,042.19                            -21.10%

                                                         被投资公司情况

                公司名称                                    主要业务                     上市公司占被投资公司权益比例

山东瑞盛生物技术有限公司                    肠衣、肝素钠生产、加工、销售、出口                                   100.00%

海普瑞(香港)有限公司                      贸易及进出口                                                         100.00%

Hepalink USA Inc.                           特拉华州法律允许范围内业务                                           100.00%



                                                                                                                       12
                                                         深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


深圳市徳康投资发展有限公司           投资管理、投资咨询、股权投资                                    100.00%

深圳枫海资本股权投资基金合伙企业
                                     医疗和医药领域的股权投资                                         99.03%
(有限合伙)

上海泰沂创业投资合伙企业(有限合伙)医药领域的股权投资                                                49.58%

                                     生物医疗技术和生命科学领域的股权投
TPG Biotechnology Partners IV,L.P.                                                                    20.00%
                                     资

OncoQuest Inc.                       癌症治疗的单克隆抗体药物的开发                                   41.00%

                                     开发用于细菌和其他病原体的快速检测
Rapid Micro Biosystems, Inc.                                                                           6.62%
                                     的设备

ORI Healthcare Fund, L.P.            医药和医疗领域的股权投资                                         20.00%

北京枫海资本管理中心                 投资                                                             25.00%

                                     投资管理,实业投资,投资咨询,资产
上海泰有投资管理中心                                                                                  25.00%
                                     管理,从事货物及技术的进出口业务

深圳君圣康生物技术有限公司           研发                                                             57.14%

Hightide Biopharma Pty.LTD.          研发                                                             57.14%

上海兰卫医学检验所股份有限公司       医学检测                                                          1.21%


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期未持有金融企业股权。


(3)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在证券投资。


(4)持有其他上市公司股权情况的说明

√ 适用 □ 不适用

     2012年10月15日公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于对外投资的议案》,同意公司使

用自有资金9,999,999美元参与认购Prometic Life Sciences Inc.增发的48,147,053股股票,获配的股

票自PLI本次发行结束之日起三年零一天不出售不转让。公司购买成本折合人民币62,160,000.00元。报

告期内,公司出售所持有PLI的650万股股票,本次减持完毕,公司仍持有PLI的41,647,053股股票。截

至2016年6月30日,公允价值变动金额为541,407,243.18元。

     2015年4月24日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用自有资金对Resverlogix Corp.



                                                                                                        13
                                                                   深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


进 行 投 资 的 议 案 》 , 同 意 公 司 使 用 自 有 资 金 35,430,900 加 元 认 购 Resverlogix Corp. 新 发 行 的

13,270,000股普通股,获配的股票自发行结束之日起三年不出售不转让。截至2016年6月30日,公允价

值变动金额为-92,686,438.20元。

     2015年10月10日公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》,同意公司全

资子公司 Hepalink USA Inc.以自有资金出资 200 万加元认购 Quest PharmaTech Inc.新发行的 2500

万普通股,美国海普瑞将持有Quest Pharma新发行普通股至少36个月。截至2016年6月30日,公允价值

变动金额为-3,613,775.44元。

     2015年3月18日公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》。公司

全资子公司德康投资与北京鑫羊投资管理有限责任公司、北京格兰德丰投资管理中心(有限合伙)等共

同成立北京枫海资本管理中心(有限合伙),德康投资持有份额为25%。北京枫海资本管理中心(有限

合伙)(普通合伙人)和海普瑞(有限合伙人)共同出资不超过2.5亿元成立深圳枫海资本股权投资基

金合伙企业(有限合伙),由北京枫海资本管理中心(有限合伙)负责管理。报告期内,深圳枫海资本

股权投资基金合伙企业(有限合伙)以29,964,200.00元人民币认购了上海兰卫医学检验所股份有限公

司(证券代码:834753)发行的附限售条件的人民币普通股,截至2016年6月30日,公允价值变动金额

为975,800.00元。


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元

                                                                                       本期实际 计提减值                报告期实
受托人名              是否关联               委托理财                       报酬确定
           关联关系               产品类型              起始日期 终止日期              收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
   称                      交易                金额                           方式
                                                                                         金额       (如有)               额

民生加银                                                2015 年   2016 年
                                  非保本浮                                  到期还本
基金管理 无           否                       12,000 09 月 24 09 月 24                         0          0
                                  动收益型                                  付息
有限公司                                                日        日

民生加银                                                2015 年   2016 年
                                  非保本浮                                  到期还本
基金管理 无           否                       15,000 12 月 23 12 月 23                         0          0
                                  动收益型                                  付息
有限公司                                                日        日

中信信诚                                                2015 年   2016 年
                                  非保本浮                                  提前还本
资产管理 无           否                       10,000 03 月 16 02 月 01                  10,000            0   635.18     635.18
                                  动收益型                                  付息
有限公司                                                日        日

中信信诚 无           否          非保本浮      5,000 2015 年     2016 年   到期还本      5,000            0    68.33      68.33



                                                                                                                            14
                                                    深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


资产管理             动收益型            10 月 13 01 月 07 付息
有限公司                                 日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     非保本浮                                到期还本
深圳后海 无     否               3,000 07 月 08 01 月 05                 3,000       0    75.45    75.45
                     动收益型                                付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               2,000 09 月 30 02 月 25                 2,000       0     23.4     23.4
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               1,000 09 月 30 03 月 04                 1,000       0    12.31    12.31
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               5,000 09 月 30 03 月 10                 5,000       0    63.86    63.86
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               2,000 09 月 30 03 月 11                 2,000       0     25.7     25.7
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               2,000 11 月 23 01 月 15                 2,000       0     8.26     8.26
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               3,000 11 月 24 01 月 19                 3,000       0    11.97    11.97
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               2,000 11 月 24 01 月 20                 2,000       0     8.12     8.12
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     非保本浮                                到期还本
深圳后海 无     否              25,000 11 月 27 02 月 29                25,000       0   286.71   286.71
                     动收益型                                付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     非保本浮                                到期还本
深圳后海 无     否               1,000 12 月 04 03 月 11                 1,000       0    11.55    11.55
                     动收益型                                付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     非保本浮                                到期还本
深圳后海 无     否               3,000 12 月 04 03 月 14                 3,000       0     35.7     35.7
                     动收益型                                付息
支行                                     日        日

宁波银行                                 2015 年   2016 年
                     保本浮动                                到期还本
深圳后海 无     否               5,000 12 月 08 01 月 20                 5,000       0    14.73    14.73
                     收益型                                  付息
支行                                     日        日

宁波银行             保本浮动            2015 年   2016 年   到期还本
           无   否               3,000                                   3,000       0    10.47    10.47
深圳后海             收益型              12 月 08 01 月 26 付息



                                                                                                   15
                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


支行                               日        日

宁波银行                           2015 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              2,000 12 月 08 01 月 27              2,000       0     7.12     7.12
                   收益型                               付息
支行                               日        日

宁波银行                           2015 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              2,000 12 月 23 01 月 20              2,000       0     3.02     3.02
                   收益型                               付息
支行                               日        日

招商银行                           2014 年   9999 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳新时 无   否               890 07 月 25 12 月 31                  0        0
                   收益型                               付息
代支行                             日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              2,000 01 月 04 01 月 15              2,000       0     1.33     1.33
                   收益型                               付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 01 月 04 01 月 28              1,000       0     1.58     1.58
                   收益型                               付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              2,000 01 月 04 01 月 29              2,000       0     3.29     3.29
                   收益型                               付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              5,000 01 月 04 02 月 19              5,000       0    16.38    16.38
                   收益型                               付息
支行                               日        日

招商银行                           2016 年   2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳新时 无   否               200 01 月 15 02 月 05                200        0     0.22     0.22
                   收益型                               付息
代支行                             日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              3,000 02 月 05 03 月 14              3,000       0    11.87    11.87
                   动收益型                             付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 02 月 05 03 月 15              1,000       0     4.06     4.06
                   动收益型                             付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              2,000 02 月 05 03 月 16              2,000       0     8.33     8.33
                   动收益型                             付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              5,000 02 月 29 03 月 21              5,000       0     9.78     9.78
                   动收益型                             付息
支行                               日        日

宁波银行                           2016 年   2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 02 月 29 03 月 22              1,000       0     2.05     2.05
                   动收益型                             付息
支行                               日        日



                                                                                             16
                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 02 月 29 04 月 28              1,000        0     6.16     6.16
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否               500 02 月 29 05 月 18                500         0     4.23     4.23
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              2,000 02 月 29 05 月 24              2,000        0    18.14    18.14
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,500 02 月 29 05 月 25              1,500        0    13.76    13.76
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 02 月 29 05 月 26              1,000        0     9.27     9.27
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 02 月 29 05 月 27              1,000        0     9.38     9.38
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              7,000 02 月 29 06 月 06              7,000        0    76.88    76.88
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 02 月 02 02 月 19              1,000        0     1.12     1.12
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳后海 无   否              3,000 02 月 02 02 月 25              3,000        0     4.54     4.54
                   收益型                               付息
支行                               日         日

招商银行                           2016 年    2016 年
                   保本浮动                             到期还本
深圳新时 无   否                60 02 月 25 04 月 18                 60         0     0.17     0.17
                   收益型                               付息
代支行                             日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              3,000 04 月 01 06 月 01              3,000        0    22.33    22.33
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              3,000 04 月 01 04 月 15              3,000        0     4.79     4.79
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行                           2016 年    2016 年
                   非保本浮                             到期还本
深圳后海 无   否              1,000 04 月 01 04 月 20              1,000        0      1.8      1.8
                   动收益型                             付息
支行                               日         日

宁波银行 无   否   非保本浮   1,000 2016 年   2016 年   到期还本   1,000        0     1.95     1.95



                                                                                              17
                                                         深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


深圳后海                动收益型              04 月 01 04 月 22 付息
支行                                          日        日

宁波银行                                      2016 年   2016 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳后海 无        否                 1,000 05 月 04 05 月 10                  1,000      0      0.31      0.31
                        收益型                                    付息
支行                                          日        日

宁波银行                                      2016 年   2016 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳后海 无        否                 1,500 05 月 04 05 月 11                  1,500      0      0.63      0.63
                        收益型                                    付息
支行                                          日        日

宁波银行                                      2016 年   2016 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳后海 无        否                   500 05 月 04 05 月 18                   500       0      0.46      0.46
                        收益型                                    付息
支行                                          日        日

招商银行                                      2016 年   9999 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳新时 无        否                   120 05 月 10 12 月 31                     0       0
                        收益型                                    付息
代支行                                        日        日

招商银行                                      2016 年   9999 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳新时 无        否                   570 05 月 30 12 月 31                     0       0
                        收益型                                    付息
代支行                                        日        日

宁波银行                                      2016 年   9999 年
                        非保本浮                                  到期还本
深圳后海 无        否                 4,000 06 月 17 12 月 31                     0       0
                        动收益型                                  付息
支行                                          日        日

宁波银行                                      2016 年   2016 年
                        非保本浮                                  到期还本
深圳后海 无        否                   500 06 月 12 06 月 16                   500       0      0.14      0.14
                        动收益型                                  付息
支行                                          日        日

宁波银行                                      2016 年   9999 年
                        非保本浮                                  到期还本
深圳后海 无        否                 2,500 06 月 12 12 月 31                     0       0
                        动收益型                                  付息
支行                                          日        日

招商银行                                      2016 年   2016 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳新时 无        否                   300 06 月 14 06 月 16                   300       0      0.03      0.03
                        收益型                                    付息
代支行                                        日        日

招商银行                                      2016 年   9999 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳新时 无        否                   300 06 月 14 12 月 31                     0       0
                        收益型                                    付息
代支行                                        日        日

招商银行                                      2016 年   9999 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳新时 无        否                   160 06 月 24 12 月 31                     0       0
                        收益型                                    付息
代支行                                        日        日

招商银行                                      2016 年   9999 年
                        保本浮动                                  到期还本
深圳新时 无        否                    90 06 月 30 12 月 31                     0       0
                        收益型                                    付息
代支行                                        日        日

合计                                163,690        --        --      --      128,060          1,536.86 1,536.86

委托理财资金来源                   自有资金


                                                                                                          18
                                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                                  0

涉诉情况(如适用)                         无

                                           2016 年 01 月 23 日
委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                           2015 年 10 月 29 日
有)
                                           2015 年 02 月 17 日

委托理财审批股东会公告披露日期(如
有)


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:万元

                                                                                                               期末投资
衍生品投                                   衍生品投                                     计提减值               金额占公 报告期实
                    是否关联 衍生品投                                       期初投资               期末投资
资操作方 关联关系                          资初始投 起始日期 终止日期                   准备金额               司报告期 际损益金
                         交易    资类型                                       金额                   金额
  名称                                      资金额                                      (如有)               末净资产   额
                                                                                                                 比例

                                                       2015 年   2016 年
光大       无       否          远期结汇    1,326.24 05 月 20 12 月 31       1,326.24               1,326.24     0.17%
                                                       日        日

                                                       2015 年   2016 年
光大       无       否          远期结汇        1,127.3 05 月 25 12 月 31     1,127.3                1,127.3     0.14%
                                                       日        日

                                                       2015 年   2016 年
光大       无       否          远期结汇    4,045.03 05 月 25 12 月 31       4,045.03               4,045.03     0.51%
                                                       日        日

                                                       2015 年   2016 年
光大       无       否          远期结汇    1,724.11 05 月 29 10 月 31       1,724.11               1,724.11     0.22%
                                                       日        日

                                                       2015 年   2016 年
光大       无       否          远期结汇        464.18 07 月 06 11 月 30      464.18                 464.18      0.06%
                                                       日        日

                                                       2015 年   2016 年
光大       无       否          远期结汇        464.18 07 月 06 12 月 31      464.18                 464.18      0.06%
                                                       日        日

合计                                        9,151.04        --        --     9,151.04               9,151.04     1.16%          0

衍生品投资资金来源                         自有资金

涉诉情况(如适用)                         不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期           2016 年 04 月 26 日



                                                                                                                           19
                                                           深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(如有)                              2015 年 04 月 28 日

衍生品投资审批股东会公告披露日期
(如有)

                                     1、公司已经制定了《远期外汇交易业务内控管理制度》、《远期外汇交易操作流
                                     程》,对交易操作原则、权限、内部管理、操作流程、信息保密、内部风险报告
                                     和处理程序,信息披露做出明确规定。根据该制度,公司将严格安排和使用专业
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 人员,建立不相容岗位牵制的制度,加强人员业务培训和道德教育,提高综合素
施说明(包括但不限于市场风险、流动 质。
性风险、信用风险、操作风险、法律风 2、为防止出现远期外汇交易延期交割,公司会高度重视美元外币回款的管理,
险等)                               避免出现外币收款期限和交割期不一致的情况,降低违约的风险。
                                     3、公司未来所进行的所有外汇交易合约必须实现金额相等、方向相反的一一对
                                     应关系,以切实达到符合生产经营实际需要、风险收益锁定的目的;严格禁止任
                                     何金额的单向、存在风险敞口的远期外汇交易行为。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况,对衍生品公允价
                                      无
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用
重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险控制
                                     不适用
情况的专项意见


(3)委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:万元

                    贷款对象                   是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物      贷款对象资金用途

                                                                                              补充工程建设款项和
山东瑞盛生物技术有限公司                      否              17,000    5.54% 无
                                                                                              流动资金

成都深瑞畜产品有限公司                        否               2,900    4.75% 无              补充流动资金

深圳君圣泰生物技术有限公司                    否               1,500    4.35% 无              补充流动资金

成都市海通药业有限公司                        否               1,700    4.75% 无              补充流动资金

合计                                                --        23,100    --           --                  --

展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施(如有)无

                                              2015 年 10 月 29 日

委托贷款审批董事会公告披露日期(如有)         2015 年 04 月 28 日

                                              2013 年 04 月 21 日

委托贷款审批股东会公告披露日期(如有)


                                                                                                              20
                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                                          571,747.8

报告期投入募集资金总额                                                                                                 2,608.22

已累计投入募集资金总额                                                                                               291,534.61

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                  0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                                      0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                            0.00%

                                            募集资金总体使用情况说明

截止 2016 年 06 月 30 日,公司累计使用募集资金共计:291,534.61 万元(其中:用于募投项目建设 71,529.57 万元;使用
超募资金偿还银行贷款 8,000.00 万元、用于补充永久性流动资金为 113,393.55 万元、用于对外投资 87,856.49 万元、用于
购买土地 10,755.00 万元),尚未使用的募集资金余额为 :360,805.15 万元,期末募集资金账户余额为:360,805.15 万元。
金额与 2016 年 6 月 30 日的募集资金账户的银行对账单金额相符。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

                    是否
                    已变                                                   截至期末 项目达到                          项目可行
                                       调整后投                截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超 更项 募集资金承诺                  本报告期               投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                        资总额                 累计投入                          实现的效
    募资金投向      目(含   投资总额                投入金额                (3)=     用状态日               预计效益 生重大变
                                           (1)                 金额(2)                              益
                    部分                                                    (2)/(1)        期                             化
                    变更)

承诺投资项目

年产 5 万亿单位兼
符合美国 FDA 和欧                                                                     2013 年
盟 CEP 标准的肝素    否        29,312.3 29,312.3               31,582.96 107.75% 11 月 30                    是      否
纳原料药生产建设                                                                      日
项目                                                                                             31,667.95

年产 5 万亿单位兼
符合美国 FDA 和欧
                     否       57,164.77 57,164.77               39,946.6    69.88%                           是      否
盟 CEP 标准的肝素
纳原料药生产建设



                                                                                                                           21
                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


项目-项目流动资金

承诺投资项目小计      --       86,477.07 86,477.07             71,529.56     --      --   31,667.95   --        --

                                                      超募资金投向

受让成都市海通药
业有限公司 36%的     否           720          720                   720 100.00%             -44.73        否
股权

对成都市海通药业
                     否          1,700       1,700                1,700 100.00%             -105.61
有限公司进行增资

成立深圳君圣泰生
                     否          2,000       2,000                2,000 100.00%             -222.46        否
物技术有限公司

受让成都深瑞畜产
品有限公司 15%的     否          1,800       1,800                1,800 100.00%              -31.35        否
股权

受让成都深瑞畜产
品有限公司 24%的     否       3,286.66     3,286.66             3,286.66 100.00%             -57.25        否
股权

成都深瑞畜产品有
限公司增资后持股     否          8,000       8,000                8,000 100.00%             -139.34        否
比例增加至 96.4%

Hepalink USA Inc.
                     否      70,349.83    70,349.83 2,608.22 70,349.83 100.00%            -1,691.04
增资

购买土地                       10,755       10,755               10,755

归还银行贷款(如
                      --         8,000       8,000                8,000 100.00%      --      --       --        --
有)

补充流动资金(如                                               113,393.5
                      --    113,393.55   113,393.55                        100.00%   --      --       --        --
有)                                                                  5

                                                               220,005.0
超募资金投向小计      --    220,005.04   220,005.04 2,608.22                 --      --   -2,291.78   --        --
                                                                      4

合计                  --    306,482.11   306,482.11 2,608.22 291,534.6       --      --   29,376.17   --        --

                    1、公司承诺募集资金投资项目为年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原料药
                    生产建设项目,截至 2016 年 06 月 30 日已投入 71,529.57 万元。该项目原计划达到可使用状态的时间
                    为 2012 年 7 月 1 日,根据公司第二届董事会第十一次会议决议和 2012 年第一次临时股东大会批准,
                    项目达到可使用状态的时间推迟到 2012 年 12 月 31 日。同时,根据公司第二届董事会第二十一次会议
未达到计划进度或
                    决议和 2012 年第三次临时股东大会的批准,项目达到可使用状态的时间推迟到 2013 年 11 月 30 日。
预计收益的情况和
                  2013 年 11 月 29 日,年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原料药生产建设项
原因(分具体项目)
                  目完成工程建设、设备调试等前期工作,达到了正常生产所需的条件,正式投产。
                    2、深圳君圣泰生物技术有限公司现处在研发期,尚未产生收益。
                    3、成都深瑞畜产品有限公司 2012 年 6 月开始小批量生产,2013 年 10 月暂停生产,直至 2016 年 7 月
                    恢复生产,因此尚未能产生盈利。



                                                                                                                 22
                                                           深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                    4、成都市海通药业有限公司 2012 年 7 月取得 GMP 证书,目前尚在市场推广和参加各省市的招标阶段,
                    尚未实现盈利。
                    5、公司使用超额募集资金参与竞买位于深圳市坪山新区的两块土地的土地使用权,目前正在进行土
                    建工程的建设,未产生收益。

项目可行性发生重
                    无
大变化的情况说明

                    适用

                 报告期内,超募资金使用进展情况:根据 2015 年 10 月 10 日公司第三届董事会第十七次会议的相关决
超募资金的金额、 议,公司拟使用首次公开发行股票的超募资金 1,300.00 万美元对美国海普瑞增资。2015 年 11 月 14 日
用途及使用进展情 公司发布《关于对外投资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 900.00 万美元,美国海
况                  普瑞拟利用增资款认购 OncoQuest 的 A 类优先股。2016 年 3 月 5 日公司发布《关于对外投资的进展公
                    告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 100.00 万美元。2016 年 5 月 18 日公司发布《关于对外投
                    资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 300.00 万美元。

                    不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况


                    不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况


募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情


用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情


                    适用
项目实施出现募集 募集资金节余的原因是该项目流动资金主要用于肝素粗品采购,而肝素粗品采购价格较首次公开发行
资金结余的金额及 编制募投项目可行性研究报告时所参考的肝素粗品价格大幅下降,导致流动资金使用金额少于计划使
原因                用金额,同时募集资金产生部分利息收入,共节余资金约 24,484.87 万元(含利息收入,因受利息收入
                    波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)。

                    2015 年 2 月 16 日公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金
尚未使用的募集资
                    的议案》。2015 年 3 月,公司根据董事会决议将节余募集资金 24,493.55 万元(含利息收入)永久补充
金用途及去向
                    公司日常经营所需流动资金,其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户。

募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                            23
                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


           募集资金项目概述                              披露日期                                     披露索引

                                                                                    刊登于信息披露媒体:《证券时报》、《中
董事会关于募集资金 2016 年半年度存放
                                        2016 年 08 月 29 日                         国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
与使用情况的专项报告
                                                                                    和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn


4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                  单位:元

           公司类    所处
公司名称                    主要产品或服务 注册资本           总资产         净资产       营业收入 营业利润        净利润
             型      行业

                    医药    肝素和胰酶原料                                  363,491,89 375,317,59 63,631,29 40,590,501.6
SPL        子公司                            3,315.60     915,805,486.49
                    行业    药的生产及销售                                        9.71         1.19        8.63              4

                    医药    生物大分子药物                                  1,219,531,1 152,305,10 -35,500,7 -34,043,017.1
赛湾生物 子公司                              12,068.94   1,731,180,279.37
                    行业    的 CDMO 服务                                         53.33         7.43       04.07              2


5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

      公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                                         -40.00%   至                -10.00%

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                              25,078.51    至               37,617.77

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                                    41,797.52

                                                                    1.营业成本增长幅度大于营业收入增长幅度;
业绩变动的原因说明
                                                                    2.财务费用和管理费用增加。


七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                        24
                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


  八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

  □ 适用 √ 不适用


  九、公司报告期利润分配实施情况

  报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
  √ 适用 □ 不适用

         2016年5月18日召开的2015年度股东大会审议通过的公司2015年度权益分派方案为:以总股本

  779,501,065股为基数,每10股派现金红利6元(含税),共计派现金红利467,700,639.00元,剩余利润

  作为未分配利润留存。同时,资本公积金转增股本,以总股本779,501,065股为基数,向全体股东每10

  股转增6股,不送红股。该权益分派已经实施完毕,具体情况参见公司于2016年6月2日在巨潮资讯网

  (www.cninfo.com.cn)上刊登的《2015年年度权益分派实施公告》。

                                                现金分红政策的专项说明

  是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:               是

  分红标准和比例是否明确和清晰:                             是

  相关的决策程序和机制是否完备:                             是

  独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                   是

  中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                             是
  否得到了充分保护:

  现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                             未进行调整或变更
  明:


  十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

         公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


  十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

  √ 适用 □ 不适用

                                       接待对
接待时间       接待地点     接待方式                       接待对象               谈论的主要内容及提供的资料
                                       象类型

2016 年 01 高新中一道 19                                                   公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研    机构     华泰证券
月 07 日    号 A223 室                                                     未提供书面资料。

2016 年 01 高新中一道 19                        平安证券、融通基金 、中欧 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研    机构
月 07 日    号 A218 室                          瑞博                       未提供书面资料。

2016 年 01 高新中一道 19 实地调研      机构     诺安基金、华商基金、招商 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,


                                                                                                               25
                                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


月 20 日   号 A223 室                        证券                        未提供书面资料。

2016 年 01 高新中一道 19                                                 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研   机构   工银瑞信、长城证券
月 21 日   号 A224 室                                                    未提供书面资料。

2016 年 02 高新中一道 19                                                 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研   机构   平安大华基金、国联证券
月 25 日   号 A218 室                                                    未提供书面资料。

2016 年 03 高新中一道 19                                                 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研   机构   国泰君安、悟空投资
月 08 日   号 A218 室                                                    未提供书面资料。

                                             国信证券、Shinhan BNP
2016 年 03 高新中一道 19                     Paribas Asset Managemen、   公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研   机构
月 15 日   号 A218 室                        Sectoral Asset Management、 未提供书面资料。
                                             BlackRock

2016 年 03 高新中一道 19                                                 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研   机构   中金公司、中金基金
月 16 日   号 A218 室                                                    未提供书面资料。

                                             华润云大基金、安信基金、
                                             恒大人寿、金信基金、巨杉
                                             资产、睿谷投资、永智资产、
                                             东莞证券、凯石投资、怀新
                                             投资、中国人寿养老保险、
2016 年 03 高新中一道 19                     上海世诚投资、尚诚资产、 公司经营情况,以及行业现状和未来趋势等,
                           实地调研   机构
月 23 日   号 A121 室                        菁英时代、前海鼎业、中金 未提供书面资料。
                                             蓝海资产、国泰君、广发资
                                             产管理、中海基金、深圳伟
                                             时资本、翼虎投资、红筹投
                                             资、华商基金、上海通晟资
                                             产、信瑞投资、景泰利豊




                                                                                                            26
                                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                              第五节 重要事项

一、公司治理情况

     报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券

交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规的规定及公司制度的要求,不断健全内部控制体系,

完善法人治理结构,强化公司规范运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理的实际情况与《公

司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

     报告期内,公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件,不需要限期整改;亦不存在向大股

东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。


二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

 诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成                                                     诉讼(仲裁)判决执行情 披露 披露
                                         诉讼(仲裁)进展   诉讼(仲裁)审理结果及影响
      情况          (万元) 预计负债                                                           况            日期 索引

                                                          判决结果:(1)确认以备案
                                                                                      成都深瑞不服上述判
控股子公司成都                          2016 年 1 月 29   合同作为工程结算的依据;
                                                                                      决,于 2016 年 3 月 4
深瑞畜产品有限                          日,四川省成都市 (2)撤销《关于深瑞工程结
                                                                                      日向四川省高级人民
公司与四川省第                          中级人民法院以 算和验收协议书》;(3)限期
                                                                                      法院提出上诉。截至本
四建筑工程公司         968.7 否         (2013)成民初字 成都深瑞于本判决生效之日
                                                                                      公告日,成都深瑞的上
(以下简称“四川                        第 1651 号”《民事 起十日内向四川四建支付工
                                                                                     诉已被四川省高级人
四建”)建设工程                        判决书》对该案作 程款 9,687,043.85 元及利息;
                                                                                     民法院受理,案件正在
施工合同纠纷                            出一审判决。     (4)驳回四川四建其他诉讼
                                                                                     审理中。
                                                         请求。


三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无媒体普遍质疑事项。




                                                                                                                      27
                                                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期未发生破产重整相关事项。


五、资产交易事项

1、收购资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                           该资产为上
 交易对               交易                                                                    是否 与交易对方
          被收购                                                           市公司贡献
 方或最               价格                       对公司经 对公司损                            为关 的关联关系
          或置入                 进展情况                                  的净利润占                            披露日期          披露索引
 终控制               (万                       营的影响 益的影响                            联交 (适用关联
           资产                                                            净利润总额
   方                 元)                                                                    易      交易情形
                                                                             的比率

                               所涉及的资产   不影响公                                                                        http://disclosur
          OncoQu               产权已全部过   司业务连                                                                        e.szse.cn/finalp
Quest                                                                                                            2016 年 03
          est 的股 663.12 户,所涉及的债 续性、管                                                                             age/2016-03-05
Pharma                                                                                                           月 05 日
          权                   权债务已全部   理层稳定                                                                        /1202023762.P
                               转移。         性              -157.03 万                                                      DF
                                                                                  -0.61% 否          不适用
                               所涉及的资产   不影响公 元                                                                     http://disclosur
          OncoQu               产权已全部过   司业务连                                                                        e.szse.cn/finalp
Quest                 1,989.                                                                                     2016 年 05
          est 的股             户,所涉及的债 续性、管                                                                        age/2016-05-19
Pharma                    36                                                                                     月 19 日
          权                   权债务已全部   理层稳定                                                                        /1202328795.P
                               转移。         性                                                                              DF


2、出售资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                         本期初
                                                               资产出
                                         起至出
                                                               售为上                           与交易
                                         售日该                                                            所涉及 所涉及
                                                   出售对 市公司                                对方的
                                交易价 资产为                              资产出 是否为                   的资产 的债权
交易对 被出售                                      公司的 贡献的                                关联关                         披露 披露索
                     出售日 格(万 上市公                                  售定价 关联交                   产权是 债务是
   方      资产                                    影响(注 净利润                              系(适用                       日期      引
                                 元)    司贡献                            原则          易                否已全 否已全
                                                        3)    占净利                           关联交
                                         的净利                                                            部过户 部转移
                                                               润总额                           易情形)
                                         润(万
                                                               的比例
                                          元)

                                                                                                                              2016    http://di
                                                   出售
PLI 股    PLI 股     2016.03.                                           市价出                                                年 03   sclosure
                                9,080.78 7,005.35 PLI 股       27.41%               否          无         是     是
票买家 票            23                                                 售                                                    月 30   .szse.cn
                                                   票
                                                                                                                              日      /finalpa


                                                                                                                                              28
                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                                                        ge/2016
                                                                                        -03-30/
                                                                                        120209
                                                                                        9433.P
                                                                                        DF


3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期未发生企业合并情况。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期无股权激励计划及其实施情况。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                 29
                                                                                                                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文



                                                                    占同类              是否
                             关联                        关联交              获批的交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                 交易金              超过                       可获得的同
                             交易                        易金额               易额度            关联交易结算方式                披露日期                      披露索引
  易方     系       易类型          定价原则 易价格                 额的比              获批                       类交易市价
                             内容                        (万元)            (万元)
                                                                      例                额度

深圳市 同一实                肝素   参照公司
                                                                                                                                             公告编号:2016-006;公告名称:《关于 2016
天道医 际控制 产品销 钠原           给无关联                                                                                    2016 年 01
                                               无        7,192.28    6.04%     12,047 否        赊销               无                        年度日常关联交易预计的公告 》。公告披露
药有限 人控制 售             料药   第三方的                                                                                    月 23 日
                                                                                                                                             网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司     的企业              销售   价格来定

合计                                     --         --   7,192.28     --       12,047      --          --               --          --                           --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告 无
期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较
                                    不适用
大的原因(如适用)


2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。



                                                                                                                                                                                      30
                                                         深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否

     公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他关联交易

√ 适用 □ 不适用

     公司向深圳市天道医药有限公司提供检测服务,报告期内收到检测费20,905.66元。

     本公司的控股子公司深圳君圣泰生物技术有限公司租用关联方深圳市多普乐实业发展有限公司的物

业,2016年上半年发生租赁费用6万元。

     本公司临时性租赁关联方深圳市多普乐实业发展有限公司部分办公物业、厂房及仓库,2016年上半年

发生租赁费用296.75万元。


关联交易临时报告披露网站相关查询

               临时公告名称               临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称

关于签署关联交易协议的公告         2014 年 07 月 10 日             巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明


                                                                                                            31
                                                                      深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     报告期内,本公司和控股子公司深圳君圣泰生物技术有限公司临时性租用关联方深圳市多普乐实业发

展有限公司的办公物业、生产楼及仓库的一部分面积,2016年上半年发生租赁费用共计302.75万元。



为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。


2、担保情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                             实际发生日期                                                 是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                    完毕   联方担保
                       日期

                                                  公司与子公司之间担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                                 是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                    完毕   联方担保
                     披露日期

                    2014 年 01               2014 年 03 月 10                   连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                         120,000                          53,149.07                             否          否
                    月 13 日                 日                                 证           之日起三年

                    2014 年 01               2014 年 03 月 10                   连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                                                          58,752.43                             否          否
                    月 13 日                 日                                 证           之日起五年

                    2015 年 09               2015 年 09 月 04                   连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                          79,000                          77,585.04                             否          否
                    月 02 日                 日                                 证           之日起一年

                    2015 年 08               2015 年 09 月 25                   连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                        79,574.4                             66,312                             否          否
                    月 25 日                 日                                 证           之日起三年

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                           0                                                                  0
度合计(B1)                                                    发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                   278,574.4                                                          255,798.54
保额度合计(B3)                                                余额合计(B4)

                                                  子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                             实际发生日期                                                 是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             (协议签署日)                                                    完毕   联方担保
                     披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                   278,574.4                                                          255,798.54
计(A3+B3+C3)                                                  (A4+B4+C4)


                                                                                                                              32
                                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                            32.58%

其中:

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                      255,798.54
务担保金额(E)

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                         255,798.54

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)           无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)               无


(1)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在其他重大合同。


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在其他重大交易。


九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

      承诺事由          承诺方                     承诺内容                   承诺时间 承诺期限     履行情况

股改承诺             不适用         不适用

收购报告书或权益变
                     不适用         不适用
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺   不适用         不适用

首次公开发行或再融
                     不适用         不适用
资时所作承诺

                     深圳市乐仁科   一、在本公司作为公司控股股东期间,本公
                     技有限公司;乌 司保证不自营或以合资、合作等方式经营任
                                                                                                  报告期内,承诺
其他对公司中小股东   鲁木齐飞来石   何与公司现从事的业务有竞争的业务,本公 2010 年 04
                                                                                                  人严格履行了
所作承诺             股权投资有限   司现有的或将来成立的全资子公司、控股子 月 23 日
                                                                                                  上述承诺
                     公司;乌鲁木齐 公司以及其他受本公司控制的企业亦不会
                     金田土股权投   经营与公司现从事的业务有竞争的业务。


                                                                                                                 33
                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                     资合伙企业(有 二、如今后公司或子公司深圳市多普生生物
                     限合伙)       技术有限公司因依据深府[1988]232 号文
                                    享受的企业所得税优惠被税务机关撤消而
                                    产生的额外税项和费用时,将及时、无条件、
                                    全额返还公司或深圳市多普生生物技术有
                                    限公司补缴的税款以及因此所产生的所有
                                    相关费用。
                                    三、如今后公司或子公司深圳市多普生生物
                                    技术有限公司因上市前执行住房公积金政
                                    策事宜被要求补缴住房公积金、缴纳罚款或
                                    因此遭受任何损失时,将及时、无条件、全
                                    额返还公司或深圳市多普生生物技术有限
                                    公司由此遭受的一切损失。

                                    深圳市乐仁科技有限公司通过深圳证券交
                                    易所交易系统允许的方式以自有资金 2000                          报告期内,承诺
                     深圳市乐仁科                                            2015 年 11
                                    万元人民币增持公司股份,并承诺在增持实                6 个月   人严格履行了
                     技有限公司                                              月 06 日
                                    施期间、法定期限内及增持计划完成后六个                         上述承诺
                                    月内不减持所持有的公司股份。

承诺是否及时履行     是

未完成履行的具体原
因及下一步计划(如   无
有)


十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否

       公司半年度报告未经审计。


十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在处罚及整改情况。


十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

       1、2014年7月9日,公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司员工借款实施员工持股计划

的议案》,并于2014年7月28日经公司2014年第二次临时股东大会审议通过。该员工持股计划于2015年9月

19日完成股票购买,共计7,956,128股,占公司总股本的比例为0.99%,锁定期自2014年9月23日至2015年9


                                                                                                                  34
                                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


月22日,存续期自2014年7月28日至2016年7月27日。截至2016年7月1日,该员工持股计划中股票已全部出

售完毕。

    2 、 2014 年 11 月 3 日 , 公 司 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 《 关 于 公 司 使 用 自 有 资 金 对 TPG

BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P.进行投资的议案》,同意公司使用17,358,389美元自有资金对TPG

Biotechnology Partners IV, L.P.进行投资(对应份额16,150,000美元),同时以500万美元自有资金购

买有限合伙人TPG Holdings I, L.P.和TPG Holdings II, L.P.认缴TPG的500万美元份额,共计投资

22,358,389美元。报告期内,公司按照投资付款通知,实际支付2,299,996.00美元,截至本公告日,已累

计支付15,944,544.00美元。

    3、2015年3月18日,公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》,决

定设立深圳市德康投资发展有限公司,注册资本1,000万元。德康投资与北京鑫羊投资管理有限责任公司、

北京格兰德丰投资管理中心(有限合伙)等共同成立北京枫海资本管理中心(有限合伙),枫海资本认缴

出资总额250万元。待枫海资本成立后,再由该枫海资本作为普通合伙人,海普瑞作为有限合伙人共同成

立“深圳枫海资本并购基金(有限合伙)”。报告期内,公司按照投资付款通知,实际支付35,014,558.00

元人民币,截至本公告日,已累计支付157,313,458.00元人民币。

    4、2015年8月27日,公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于在人民币10亿元额度内推出公

司股份回购方案的议案》,详细内容参见2015年8月28日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海

证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《2015年第一次临时股东大会决议公告》和

《关于回购部分社会公众股份债权人通知的公告》以及2015年9月8日刊登的《关于以集中竞价方式回购股

份的报告书》。2015年10月8日,公司根据上述决议进行首次回购,详细内容参见2015年10月9日刊登于《证

券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关

于首次实施回购部分社会公众股份的公告》。2016年3月28日,回购期限结束,公司累计回购股份数量共

计20,698,935股,占公司总股本的比例为2.59%,支付的总金额为人民币 588,916,896.15元(不含印花税、

佣金等交易费用),详细内容参见2016年3月30日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的《关于回购部分社会公众股实施情况的公告》。回购股

份已于2016年4月7日注销,详细内容参见2016年4月9日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证

券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》。

    5、2015年8月27日,公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新药基金的议案》,详细

内容参见2015年8月29日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮

资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于设立新药基金的公告》。报告期内,公司按照投资付款通知,实际

支付1,785万元人民币,截至本公告日,已累计支付1,785万人民币。

                                                                                                                      35
                                                     深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    6、 2015年10月10日,公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》,详细内

容参见2015年10月12日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资

讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于对外投资的公告》。报告期内,根据董事会决议及签署的股权认购协

议,美国海普瑞对OncoQuest Inc.完成400万美元投资,并就在中国设立合资公司签署《合资经营合同》。

截至本公告日,美国海普瑞对OncoQuest Inc.累计投资金额1,300万美元,中国设立的合资公司已取得营

业执照。详细内容参见刊登于2016年3月5日、2016年3月17日、2016年5月19日和2016年7月29日的《证券

时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《对外

投资进展公告》。

    7、公司正在进行基础工程建设的坪山生物医药研发制造基地项目,报告期内第一期工程基本完成桩

基施工及桩基检测,部分建筑完成主体结构封顶。

    8、2016年1月22日,公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与

投资设立医疗基金的议案》,决定以自有资金2,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资,用于参与投资

设立ORI Healthcare Fund, L.P.。报告期内,香港海普瑞按照投资付款通知,实际支付2,106,413.45美

元,截至本公告日,已累计支付4,182,964.47美元。

    9、报告期内,公司出售持有的ProMetic Life Sciences Inc. 650万股股票,详细内容参见刊登于2016

年3月30日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

的《对外投资进展公告》。

    10、公司以自有资金1,750万元受让自然人赵建明持有的山东瑞盛30%的股权, 报告期内已完成山东瑞

盛股权变更的工商登记备案,详细内容参见于2016年3月29日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海

证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于受让控股子公司股权的公告》及2016

年6月13日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

的《关于受让控股子公司股权的进展公告》。

    11、2016年5月18日,公司2015年度股东大会审议通过《2014年度利润分配方案》。报告期内,公司

已按股东大会决议完成2015年度利润分配,详细内容参见2016年6月2日刊登于《证券时报》、《中国证券

报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《2015年年度权益分派实施

公告》。

    12、2016年6月16日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于控股子公司对外融资的议案》,

同意深圳君圣泰分两期对外进行股权融资,融资总额为1亿元人民币,首期融资2,600万元人民币;同意深

圳君圣泰1亿元人民币融资完成后,各股东按照各自持股份额等比例稀释10%作为预留的员工激励股份来

源,最终的员工激励方案由深圳君圣泰董事会决定;同意本公司放弃对深圳君圣泰的同比例优先认购权。

                                                                                                    36
                                                           深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


详细容参见2016年6月17日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨

潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于控股子公司对外融资的公告》。截至本公告日,深圳君圣泰已完

成首期融资2,600万元和工商登记变更备案,海普瑞持有深圳君圣泰股权比例变为54.32%。

      13、2016年6月27日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司符合发行公司债券条件

的议案》、《关于公司发行公司债券的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会和董事会授权人士全

权办理本次发行公司债券相关事项的议案》等议案,上述议案经2016年7月15日召开的2016年第一次临时

股东大会审议通过。详细内容参加2016年6月28日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、

《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《第三届董事会第二十三次会议决议公告》。截至本

公告日,公司发行公司债券正在审核中。

      14、2016年7月8日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《关于公司与花旗银行进行交叉货币

掉期交易的议案》,同意公司与花旗银行进行美元与人民币交叉货币掉期交易对美国海普瑞美元贷款业务

进行套期保值。详细内容参加2016年7月9日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证

券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于公司与花旗银行进行交叉货币掉期交易的公告》。
             重要事项概述                披露日期                      临时报告披露网站查询索引
 关于对全资子公司增资并参与投资设立                    http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-01-23/1201935573.PD
                                      2016年01月23日
 医疗基金的公告                                        F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-01-27/1201943187.PD
 关于公司员工持股计划的提示性公告     2016年01月27日
                                                       F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-03-05/1202023762.PD
 关于对外投资的进展公告               2016年03月05日
                                                       F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-03-17/1202051519.PD
 关于对外投资的进展公告               2016年03月17日
                                                       F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-03-29/1202088335.PD
 关于受让控股子公司股权的公告         2016年03月29日
                                                       F
 关于回购部分社会公众股实施情况的公                    http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-03-30/1202099434.PD
                                      2016年03月30日
 告                                                    F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-03-30/1202099433.PD
 关于对外投资的进展公告               2016年03月30日
                                                       F
 关于回购股份注销完成暨股份变动的公                    http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-04-09/1202155667.PD
                                      2016年04月09日
 告                                                    F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-05-19/1202328795.PD
 关于对外投资的进展公告               2016年05月19日
                                                       F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-02/1202351540.PD
 2015年年度权益分派实施公告           2016年06月02日
                                                       F
                                                       http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-13/1202365254.PD
 关于受让控股子公司股权的进展公告     2016年06月13日
                                                       F
 关于控股子公司对外融资的公告         2016年06月17日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-17/1202371512.PD



                                                                                                                37
                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                                        F
                                                        http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-23/1202387714.PD
 关于完成工商登记变更的公告            2016年06月23日
                                                        F
                                                        http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-28/1202417933.PD
 第三届董事会第二十三次会决议公告      2016年06月28日
                                                        F
 关于公司员工持股计划股票完成出售的                     http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-07-05/1202448721.PD
                                       2016年07月05日
 公告                                                   F
 关于公司与花旗银行进行交叉货币掉期                     http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-07-09/1202460752.PD
                                       2016年07月09日
 交易的公告                                             F
                                                        http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-07-29/1202514123.PD
 关于对外投资的进展公告                2016年07月29日
                                                        F
                                                        http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-07-29/1202514124.PD
 关于控股子公司对外融资的进展公告      2016年07月29日
                                                        F




十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

    否




                                                                                                                 38
                                                             深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                            单位:股

                        本次变动前                    本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                       数量       比例     发行新股 送股 公积金转股     其他       小计         数量          比例

一、有限售条件股份            0   0.00%                                                   0             0     0.00%

二、无限售条件股份 800,200,000 100.00%                   467,700,639 -20,698,935 447,001,704 1,247,201,704 100.00%

1、人民币普通股      800,200,000 100.00%                 467,700,639 -20,698,935 447,001,704 1,247,201,704 100.00%

三、股份总数         800,200,000 100.00%                 467,700,639 -20,698,935 447,001,704 1,247,201,704 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用

     经公司第三届董事会第十二次会议决议,2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于在人民币10亿

元额度内推出公司股份回购方案的议案》,同意公司使用自有资金在股票复牌之日起6个月内择机进行股

份回购,回购总金额最高不超过人民币10亿元,回购价格不超过人民币30.17元/股。截至回购期结束,公

司共计回购20,698,935股,占公司总股本的比例为2.59%,已于2016年4月7日注销,本次回购股份注销完

成后,公司总股本由800,200,000股减少至779,501,065股。

     2016年5月18日召开的2015年度股东大会审议通过的公司2015年度权益分派方案为:以总股本

779,501,065股为基数,每10股派现金红利6元(含税),共计派现金红利467,700,639.00元,剩余利润作

为未分配利润留存。同时,资本公积金转增股本,以总股本779,501,065股为基数,向全体股东每10股转

增6股,不送红股。



股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

     2015年8月27日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过《关于在人民币10亿元额度内推出公司股

份回购方案的议案》,同意公司使用自有资金在股票复牌之日起6个月内择机进行股份回购,回购总金额

最高不超过人民币10亿元,回购价格不超过人民币30.17元/股。公司将在回购期届满或回购方案实施完毕

后撤销回购专用证券账户,并依法注销所回购的股份。

     2016年5月18日召开的2015年度股东大会审议通过公司2015年度权益分派方案,同意以公司总股本


                                                                                                                  39
                                                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


779,501,065股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增6股。



股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

     在回购期限内,公司共计回购20,698,935股,已于2016年4月7日在中国证券登记结算有限责任公司深

圳分公司办理完毕A股回购股份注销手续。

     2015年度权益分派方案已于2016年6月8日实施完毕,本次转股部分已于2016年6月8日直接记入股东证

券账户。



股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用

     公司总股本增加使计算归属公司普通股东的每股收益和每股净资产指标的基数增加。



公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用

     公司总股本增加。


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股

                                                           报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                            29,701                                                               0
                                                           股东总数(如有)(参见注 8)

                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                             报告期末持                 持有有限售 持有无限售         质押或冻结情况
                                    持股比                 报告期内增
        股东名称         股东性质            有的普通股                 条件的普通 条件的普通
                                      例                   减变动情况                               股份状态   数量
                                               数量                      股数量        股数量

                         境内非国
深圳市乐仁科技有限公司              38.01% 474,029,899 177,761,212                0   474,029,899
                         有法人

乌鲁木齐金田土股权投资 境内非国     32.72% 408,041,280 153,015,480                0   408,041,280



                                                                                                                       40
                                                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


合伙企业(有限合伙)     有法人

乌鲁木齐水滴石穿股权投 境内非国
                                     3.72%     46,425,600 17,409,600            0    46,425,600
资合伙企业(有限合伙) 有法人

乌鲁木齐飞来石股权投资 境内非国
                                     3.23%     40,320,000 15,120,000            0    40,320,000 质押         35,360,000
有限公司                 有法人

恒大人寿保险有限公司-
                         其他        0.37%      4,644,968 4,644,968             0     4,644,968
万能组合 B

中国建设银行股份有限公
司-华夏医疗健康混合型 其他          0.36%      4,488,525 1,032,391             0     4,488,525
发起式证券投资基金

中国工商银行-南方成份
                         其他        0.26%      3,200,000 3,200,000             0     3,200,000
精选股票型证券投资基金

                         境内自然
贺亚辉                               0.23%      2,814,680 2,814,680             0     2,814,680
                         人

中国农业银行股份有限公
司-国泰国证医药卫生行 其他          0.21%      2,645,328 771,337               0     2,645,328
业指数分级证券投资基金

中国石油天然气集团公司
企业年金计划-中国工商 其他          0.17%      2,082,683 2,082,683             0     2,082,683
银行股份有限公司

战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况(如有) 无
(参见注 3)

                                    深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东
                                    (合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁
                                    木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                    为夫妻关系,单宇和李坦为兄妹关系。除上述情况外,公司未知其他前十名股东之
                                    间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人;公司未知其他前十名无限售条
                                    件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                          报告期末持有无限售条                   股份种类
                       股东名称
                                                            件普通股股份数量          股份种类              数量

深圳市乐仁科技有限公司                                                 474,029,899 人民币普通股             474,029,899

乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)                             408,041,280 人民币普通股             408,041,280

乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)                            46,425,600 人民币普通股              46,425,600

乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司                                          40,320,000 人民币普通股              40,320,000

恒大人寿保险有限公司-万能组合 B                                         4,644,968 人民币普通股               4,644,968

中国建设银行股份有限公司-华夏医疗健康混合型发起式
                                                                         4,488,525 人民币普通股               4,488,525
证券投资基金


                                                                                                                     41
                                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


中国工商银行-南方成份精选股票型证券投资基金                          3,200,000 人民币普通股          3,200,000

贺亚辉                                                                2,814,680 人民币普通股          2,814,680

中国农业银行股份有限公司-国泰国证医药卫生行业指数
                                                                      2,645,328 人民币普通股          2,645,328
分级证券投资基金

中国石油天然气集团公司企业年金计划-中国工商银行股
                                                                      2,082,683 人民币普通股          2,082,683
份有限公司

                                                         深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企
                                                         业(有限合伙)的股东(合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞
                                                         来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁木齐水滴石穿股权
前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条
                                                         投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行
                                                         坦为夫妻关系,单宇和李坦为兄妹关系。除上述情况外,公司
动的说明
                                                         未知其他前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于
                                                         一致行动人;公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存
                                                         在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                                      前 10 名无限售股东中,贺亚辉通过湘财证券股份有限公司客
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)
                                                      户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,814,680 股,占公司
(参见注 4)
                                                      总股本的 0.23%。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

     公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

     公司报告期控股股东未发生变更。



实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

     公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                42
                                             深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

     报告期公司不存在优先股。




                                                                                            43
                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                       第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

       公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2015年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

   姓名       担任的职务      类型            日期                                原因

                                                           因个人原因,申请辞去财务总监职务,其辞职后不再担
孔芸        财务总监       解聘      2016 年 04 月 15 日
                                                           任公司任何职务。

                                                           第三届董事会第二十次会议决议通过《关于聘任张斌先
张斌        财务总监       聘任      2016 年 04 月 22 日
                                                           生为公司财务总监的议案》。

                                                           因个人身体原因,申请辞去公司副总经理职务,将不再
薛松        副总经理       解聘      2016 年 08 月 01 日
                                                           担任公司任何其他具体职务。




                                                                                                              44
                                                           深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




                                         第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否

     公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳市海普瑞药业股份有限公司
                                           2016 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位:元

                  项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

     货币资金                                           4,166,169,544.31                        4,186,146,904.78

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                             10,663,479.40                             5,672,318.20

     应收账款                                            416,306,760.06                          461,040,388.87

     预付款项                                             91,847,523.57                           97,828,760.75

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                             89,184,202.70                           52,459,518.53

     应收股利

     其他应收款                                           31,383,053.98                           39,598,910.62

     买入返售金融资产

     存货                                                611,268,796.68                          570,162,932.65


                                                                                                              45
                                       深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     375,207,589.63                      1,068,812,662.11

流动资产合计                        5,792,030,950.33                     6,481,722,396.51

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                1,066,590,240.98                     1,199,273,284.18

    持有至到期投资                   124,826,461.63                        120,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资                      83,441,752.38                         58,126,354.86

    投资性房地产

    固定资产                         850,852,267.89                        873,208,118.83

    在建工程                         330,247,055.04                        230,011,392.70

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         694,417,809.48                        703,385,682.61

    开发支出                            6,425,360.83                         2,684,611.84

    商誉                            2,238,448,522.42                     2,191,999,837.91

    长期待摊费用                     104,258,910.29                        104,047,117.71

    递延所得税资产                   179,818,364.19                        171,517,605.69

    其他非流动资产                    23,796,943.01                         32,512,208.95

非流动资产合计                      5,703,123,688.14                     5,686,766,215.28

资产总计                           11,495,154,638.47                    12,168,488,611.79

流动负债:

    短期借款                          30,503,520.00                         50,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
                                        4,318,730.00                         3,231,170.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                             464,484.70                           185,179.26




                                                                                       46
                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    应付账款                   74,151,397.96                         98,578,364.23

    预收款项                   33,022,256.98                         25,833,540.86

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               25,318,799.18                         59,164,416.30

    应交税费                     7,976,731.03                        37,453,414.05

    应付利息                     7,786,050.80                         9,958,785.22

    应付股利                  363,413,427.36

    其他应付款                 28,737,162.82                         17,590,002.52

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债   1,139,437,195.23                       614,117,371.47

    其他流动负债                 4,331,642.68                         4,368,049.78

流动负债合计                 1,719,461,398.74                       920,480,293.69

非流动负债:

    长期借款                 1,213,483,075.20                     1,785,495,952.07

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    长期应付款                 11,663,667.28                         16,587,714.83

    长期应付职工薪酬           49,799,337.08                         44,822,177.90

    专项应付款                     47,055.49                             27,131.61

    预计负债                   22,351,430.54                         36,608,297.28

    递延收益                   31,507,088.77                         27,533,900.91

    递延所得税负债            521,599,937.50                        543,883,488.58

    其他非流动负债

非流动负债合计               1,850,451,591.86                     2,454,958,663.18

负债合计                     3,569,912,990.60                     3,375,438,956.87

所有者权益:

    股本                     1,247,201,704.00                       800,200,000.00

    其他权益工具



                                                                                47
                                                         深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          4,220,276,638.80                        5,278,140,833.07

    减:库存股                                                                                 116,097,462.28

    其他综合收益                                       452,632,250.36                          618,099,263.84

    专项储备

    盈余公积                                           430,830,278.30                          430,830,278.30

    一般风险准备

    未分配利润                                        1,501,140,990.86                        1,707,849,019.22

归属于母公司所有者权益合计                            7,852,081,862.32                        8,719,021,932.15

    少数股东权益                                        73,159,785.55                           74,027,722.77

所有者权益合计                                        7,925,241,647.87                        8,793,049,654.92

负债和所有者权益总计                              11,495,154,638.47                       12,168,488,611.79


法定代表人:李锂                   主管会计工作负责人:张斌                          会计机构负责人:张斌


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                      期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                          3,837,082,863.53                        4,035,605,881.23

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                      5,237,286.20

    应收账款                                           328,777,538.21                          221,551,808.78

    预付款项                                            93,415,033.63                           75,990,073.69

    应收利息                                           176,028,577.96                          117,699,554.80

    应收股利

    其他应收款                                         188,862,542.51                           74,656,931.67

    存货                                               205,967,213.72                          163,393,134.66

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                       335,000,000.00                         1,037,000,000.00

流动资产合计                                          5,165,133,769.56                        5,731,134,671.03


                                                                                                            48
                                      深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                772,351,792.01                        954,668,136.46

    持有至到期投资

    长期应收款                      530,586,440.00                        487,954,920.00

    长期股权投资                   1,563,689,658.23                     1,455,600,902.94

    投资性房地产

    固定资产                        201,454,285.79                        210,149,815.25

    在建工程                         57,204,038.15                         11,210,336.48

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        108,134,275.53                        108,352,457.22

    开发支出                             74,198.55                             52,977.98

    商誉

    长期待摊费用                    100,513,600.35                        100,499,151.03

    递延所得税资产                      695,112.16                          1,398,526.14

    其他非流动资产                  205,200,429.88                        184,272,175.93

非流动资产合计                     3,539,903,830.65                     3,514,159,399.43

资产总计                           8,705,037,600.21                     9,245,294,070.46

流动负债:

    短期借款                         30,503,520.00                         50,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
                                       4,318,730.00                         3,231,170.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                           9,986,180.01                        19,525,483.69

    预收款项

    应付职工薪酬                       5,467,780.50                        29,388,932.23

    应交税费                         16,604,353.86                         40,016,314.66

    应付利息

    应付股利                        363,413,427.36

    其他应付款                      134,250,090.28                        121,603,551.05

    划分为持有待售的负债




                                                                                      49
                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                          564,544,082.01                            263,765,451.63

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                              16,110,073.17                          17,071,901.95

    递延所得税负债                        63,680,714.35                          96,089,111.33

    其他非流动负债

非流动负债合计                            79,790,787.52                         113,161,013.28

负债合计                              644,334,869.53                            376,926,464.91

所有者权益:

    股本                             1,247,201,704.00                           800,200,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                         4,248,203,399.82                       5,284,298,698.88

    减:库存股                                                                  116,097,462.28

    其他综合收益                      404,794,116.41                            588,441,698.36

    专项储备

    盈余公积                          430,830,278.30                            430,830,278.30

    未分配利润                       1,729,673,232.15                       1,880,694,392.29

所有者权益合计                       8,060,702,730.68                       8,868,367,605.55

负债和所有者权益总计                 8,705,037,600.21                       9,245,294,070.46


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                 项目        本期发生额                            上期发生额



                                                                                            50
                                           深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


一、营业总收入                           1,189,867,733.24                    1,203,414,975.23

    其中:营业收入                       1,189,867,733.24                    1,203,414,975.23

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                            985,651,190.85                       878,902,101.81

    其中:营业成本                        785,369,804.72                       774,213,126.06

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           营业税金及附加                  10,888,202.10                         9,290,066.93

           销售费用                        13,531,776.18                         8,962,335.57

           管理费用                       202,630,333.37                       151,140,998.64

           财务费用                        -30,507,617.92                      -72,698,677.00

           资产减值损失                      3,738,692.40                        7,994,251.61

    加:公允价值变动收益(损失以
                                            -1,087,560.00                         -240,430.00
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                           95,280,559.65                        10,304,187.50
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                            -2,415,778.51
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        298,409,542.04                       334,576,630.92

    加:营业外收入                           3,371,784.34                        3,114,336.62

         其中:非流动资产处置利得             422,411.25                            69,704.80

    减:营业外支出                            306,284.95                          198,068.48

         其中:非流动资产处置损失             197,946.68                           119,566.89

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    301,475,041.43                       337,492,899.06

    减:所得税费用                         45,928,388.34                        65,232,863.29

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        255,546,653.09                       272,260,035.77

    归属于母公司所有者的净利润            260,992,610.64                       275,078,635.47


                                                                                           51
                                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    少数股东损益                                          -5,445,957.55                        -2,818,599.70

六、其他综合收益的税后净额                              -165,457,530.36                        83,229,240.15

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                        -165,467,013.48                        83,229,240.15
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                        -165,467,013.48                        83,229,240.15
综合收益

           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

           2.可供出售金融资产公允价
                                                        -183,203,239.98                        83,772,815.33
值变动损益

           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有效
部分

           5.外币财务报表折算差额                         17,736,226.50                          -543,575.18

           6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                               9,483.12
税后净额

七、综合收益总额                                          90,089,122.73                       355,489,275.92

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                          95,525,597.16                       358,307,875.62
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                          -5,436,474.43                        -2,818,599.70

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                             0.21                                 0.21

    (二)稀释每股收益                                             0.21                                 0.21

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:李锂                       主管会计工作负责人:张斌                       会计机构负责人:张斌




                                                                                                          52
                                                    深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                       609,788,783.14                         666,578,387.33

    减:营业成本                                   328,614,927.87                         405,342,063.00

         营业税金及附加                             10,339,797.82                           8,865,700.10

         销售费用                                     316,384.99                             869,933.44

         管理费用                                   85,330,224.95                          71,261,910.78

         财务费用                                  -83,895,840.23                      -110,354,545.15

         资产减值损失                                    5,350.00                           1,511,562.28

    加:公允价值变动收益(损失以
                                                    -1,087,560.00                            -240,430.00
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                   102,892,794.16                          13,469,944.57
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 370,883,171.90                         302,311,277.45

    加:营业外收入                                    982,394.40                            2,407,188.50

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                      94,065.73                            129,577.13

         其中:非流动资产处置损失                       94,065.73                              98,055.09

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                   371,771,500.57                         304,588,888.82
列)

    减:所得税费用                                  55,092,021.71                          46,949,527.12

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 316,679,478.86                         257,639,361.70

五、其他综合收益的税后净额                     -183,647,581.95                             83,772,815.33

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
                                               -183,647,581.95                             83,772,815.33
他综合收益

           1.权益法下在被投资单位


                                                                                                      53
                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
                                             -183,647,581.95                             83,772,815.33
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                 133,031,896.91                         341,412,177.03

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,324,770,616.51                       1,120,352,759.00

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                               28,247,367.73                          11,517,419.37

     收到其他与经营活动有关的现金                 32,735,262.30                          48,271,058.78

经营活动现金流入小计                         1,385,753,246.54                       1,180,141,237.15


                                                                                                    54
                                       深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     购买商品、接受劳务支付的现金    859,886,979.36                        473,035,692.48

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     211,149,701.40                        172,075,030.61


     支付的各项税费                   92,144,563.47                         55,762,311.86

     支付其他与经营活动有关的现金     99,713,953.46                         65,824,846.41

经营活动现金流出小计                1,262,895,197.69                       766,697,881.36

经营活动产生的现金流量净额           122,858,048.85                        413,443,355.79

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             1,288,991,790.87                       396,660,000.00

     取得投资收益收到的现金           97,784,379.93                         10,304,011.65

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         321,265.34                             59,226.11
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                1,387,097,436.14                       407,023,237.76

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     135,753,353.75                         51,499,223.44
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  726,397,954.43                        398,838,099.29

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 862,151,308.18                        450,337,322.73

投资活动产生的现金流量净额           524,946,127.96                        -43,314,084.97

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                  299,642.00                           340,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                         299,642.00                           340,000.00
收到的现金

     取得借款收到的现金               75,435,251.61                        180,676,812.50


                                                                                       55
                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                              75,734,893.61                         181,016,812.50

     偿还债务支付的现金                          118,606,610.80                          14,324,538.09

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 138,609,280.02                         257,285,381.59
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                485,405,186.26

筹资活动现金流出小计                             742,621,077.08                         271,609,919.68

筹资活动产生的现金流量净额                   -666,886,183.47                            -90,593,107.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -1,174,142.29                          -1,685,786.60
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -20,256,148.95                         277,850,377.04

     加:期初现金及现金等价物余额            4,184,891,567.71                       4,126,016,460.93

六、期末现金及现金等价物余额                 4,164,635,418.76                       4,403,866,837.97


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

               项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                527,291,937.92                         561,156,548.47

     收到的税费返还                               12,210,442.52                          11,500,022.31

     收到其他与经营活动有关的现金                 23,632,225.14                          17,170,050.05

经营活动现金流入小计                             563,134,605.58                         589,826,620.83

     购买商品、接受劳务支付的现金                385,004,521.77                         189,076,796.59

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  87,671,477.08                          83,986,959.60


     支付的各项税费                               88,395,211.40                          50,451,518.30

     支付其他与经营活动有关的现金                139,604,520.57                          39,267,961.24

经营活动现金流出小计                             700,675,730.82                         362,783,235.73

经营活动产生的现金流量净额                   -137,541,125.24                            227,043,385.10

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                      1,295,391,790.87                           480,780,000.00

     取得投资收益收到的现金                      103,131,719.58                          13,469,768.72


                                                                                                    56
                                      深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                1,765.94
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计               1,398,523,510.45                       494,251,534.66

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     61,608,490.15                         11,990,512.03
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  788,644,180.64                        360,398,062.78

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                850,252,670.79                        372,388,574.81

投资活动产生的现金流量净额          548,270,839.66                        121,862,959.85

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金               30,239,940.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 30,239,940.00

    偿还债务支付的现金               50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    104,948,461.64                        237,528,593.59
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金    485,126,397.78

筹资活动现金流出小计                640,074,859.42                        237,528,593.59

筹资活动产生的现金流量净额         -609,834,919.42                       -237,528,593.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        582,187.30                             52,745.59
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -198,523,017.70                        111,430,496.95

    加:期初现金及现金等价物余额   4,035,605,881.23                     3,970,192,807.31

六、期末现金及现金等价物余额       3,837,082,863.53                     4,081,623,304.26


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                单位:元




                                                                                      57
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                                                                                                     本期

                                                                         归属于母公司所有者权益
       项目                           其他权益工具                                                                                    一般
                                                                                                              专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                        股本          优先 永续             资本公积        减:库存股      其他综合收益              盈余公积        风险    未分配利润
                                                  其他                                                        储备
                                      股    债                                                                                        准备

一、上年期末余额     800,200,000.00                      5,278,140,833.07 116,097,462.28 618,099,263.84              430,830,278.30          1,707,849,019.22    74,027,722.77 8,793,049,654.92

     加:会计政策
变更

         前期差
错更正

         同一控
制下企业合并

         其他

二、本年期初余额     800,200,000.00                      5,278,140,833.07 116,097,462.28 618,099,263.84              430,830,278.30          1,707,849,019.22    74,027,722.77 8,793,049,654.92

三、本期增减变动
金额(减少以“-”   447,001,704.00                      -1,057,864,194.27 -116,097,462.28 -165,467,013.48                                   -206,708,028.36       -867,937.22   -867,808,007.05
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                            -165,467,013.48                                   260,992,610.64     -5,436,474.43    90,089,122.73


(二)所有者投入
                     -20,698,935.00                       -590,163,555.27 -116,097,462.28                                                                         4,568,537.21   -490,196,490.78
和减少资本

1.股东投入的普
                                                                                                                                                                -17,200,358.00    -17,200,358.00
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

                                                                                                                                                                                           58
                                                                                                     深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他             -20,698,935.00   -590,163,555.27 -116,097,462.28                                                           21,768,895.21   -472,996,132.78

(三)利润分配                                                                                               -467,700,639.00                   -467,700,639.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                                                                                             -467,700,639.00                   -467,700,639.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
                   467,700,639.00    -467,700,639.00
内部结转

1.资本公积转增
                   467,700,639.00    -467,700,639.00
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,247,201,704.00    4,220,276,638.80                  452,632,250.36   430,830,278.30      1,501,140,990.86   73,159,785.55 7,925,241,647.87


                                                                                                                                                         59
                                                                                                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
     上年金额
                                                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                                     上期

                                                                        归属于母公司所有者权益
       项目                           其他权益工具                                                                                    一般
                                                                                                              专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                        股本          优先 永续            资本公积         减:库存股       其他综合收益             盈余公积        风险    未分配利润
                                                  其他                                                        储备
                                      股    债                                                                                        准备

一、上年期末余额     800,200,000.00                      5,278,140,833.07                    392,490,766.10          430,830,278.30          1,368,132,345.39    82,771,385.06 8,352,565,607.92

      加:会计政策
变更

          前期差
错更正

          同一控
制下企业合并

          其他

二、本年期初余额     800,200,000.00                      5,278,140,833.07                    392,490,766.10          430,830,278.30          1,368,132,345.39    82,771,385.06 8,352,565,607.92

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                          116,097,462.28 225,608,497.74                                     339,716,673.83     -8,743,662.29   440,484,047.00
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                             225,608,497.74                                   579,776,673.83    -11,698,679.10   793,686,492.47


(二)所有者投入
                                                                            116,097,462.28                                                                        2,955,016.81   -113,142,445.47
和减少资本

1.股东投入的普
                                                                                                                                                                  2,304,202.00     2,304,202.00
通股

2.其他权益工具
                                                                                                                                                                                           60
                                    深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他            116,097,462.28                             650,814.81   -115,446,647.47

(三)利润分配                              -240,060,000.00                -240,060,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                            -240,060,000.00                -240,060,000.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                                     61
                                                                                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、本期期末余额       800,200,000.00                  5,278,140,833.07 116,097,462.28 618,099,263.84        430,830,278.30           1,707,849,019.22    74,027,722.77 8,793,049,654.92


     8、母公司所有者权益变动表

     本期金额
                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                 本期

         项目                                    其他权益工具                                                                  专项
                              股本                                      资本公积          减:库存股         其他综合收益              盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                             优先股 永续债   其他                                                              储备

一、上年期末余额            800,200,000.00                            5,284,298,698.88      116,097,462.28 588,441,698.36             430,830,278.30 1,880,694,392.29 8,868,367,605.55

      加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额            800,200,000.00                            5,284,298,698.88      116,097,462.28 588,441,698.36             430,830,278.30 1,880,694,392.29 8,868,367,605.55

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填        447,001,704.00                           -1,036,095,299.06     -116,097,462.28 -183,647,581.95                               -151,021,160.14    -807,664,874.87
列)

(一)综合收益总额                                                                                           -183,647,581.95                             316,679,478.86      133,031,896.91

(二)所有者投入和
                            -20,698,935.00                             -568,394,660.06     -116,097,462.28                                                                  -472,996,132.78
减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
                                                                                                                                                                                      62
                                                                                                             深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
者权益的金额

4.其他                   -20,698,935.00                  -568,394,660.06     -116,097,462.28                                                          -472,996,132.78

(三)利润分配                                                                                                                      -467,700,639.00    -467,700,639.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                    -467,700,639.00    -467,700,639.00
的分配

3.其他

(四)所有者权益内
                         467,700,639.00                   -467,700,639.00
部结转

1.资本公积转增资本
                         467,700,639.00                   -467,700,639.00
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        1,247,201,704.00                  4,248,203,399.82                      404,794,116.41      430,830,278.30 1,729,673,232.15 8,060,702,730.68

   上年金额
                                                                                                                                                         单位:元

                                                                                   上期
          项目
                            股本           其他权益工具    资本公积          减:库存股         其他综合收益 专项     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计


                                                                                                                                                                 63
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                                         优先股 永续债   其他                                                        储备

一、上年期末余额        800,200,000.00                          5,284,298,698.88                    411,331,431.54          430,830,278.30 1,524,476,305.73 8,451,136,714.45

     加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额        800,200,000.00                          5,284,298,698.88                    411,331,431.54          430,830,278.30 1,524,476,305.73 8,451,136,714.45

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                                               116,097,462.28 177,110,266.82                             356,218,086.56   417,230,891.10
列)

(一)综合收益总额                                                                                  177,110,266.82                           596,278,086.56   773,388,353.38

(二)所有者投入和
                                                                                   116,097,462.28                                                             -116,097,462.28
减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他                                                                            116,097,462.28                                                             -116,097,462.28

(三)利润分配                                                                                                                              -240,060,000.00   -240,060,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                            -240,060,000.00   -240,060,000.00
的分配

3.其他

                                                                                                                                                                        64
                                                                                                        深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额       800,200,000.00                    5,284,298,698.88   116,097,462.28 588,441,698.36      430,830,278.30 1,880,694,392.29 8,868,367,605.55


  三、公司基本情况

          (一)公司简介

          公司名称:深圳市海普瑞药业股份有限公司(以下简称“本公司”)

          统一社会信用代码:91440300279544901A

          注册地址:深圳市南山区松坪山郎山路21号

          注册资本:1,247,201,704元

          法定代表人:李锂

          (二)行业性质

          本公司属制药行业。
                                                                                                                                                          65
                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    (三)经营范围

    本公司经营范围:开发、生产经营原料药(肝素钠),从事货物及技术进出口(不含分销及国家专营、

专控、专卖商品)。

    本财务报表业经本公司董事会于2016年8月25日决议批准报出。

    本公司2016年度纳入合并范围的子公司共21户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报

告期合并范围比上年度末无变动。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营


    本公司自报告期末起12个月具有良好的持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事肝素钠原料药生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据

相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注

五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注五、32“其他

重要的会计政策和会计估计”


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务

状况及2016年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合

                                                                                                 66
                                                    深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般

规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间


    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制

本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司在编制财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行了折算

参见本附注五、9“外币业务和外币报表折算”。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢

价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

                                                                                                   67
                                                   深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商

誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,

计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准(参见本附注五、5、(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

                                                                                                  68
                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并

财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

                                                                                                 69
                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期

股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”(详见本附注五、14和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控

制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合

收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    不适用


8、现金及现金等价物的确定标准


    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为

从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

                                                                                                70
                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之

外,均计入当期损益。

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

    (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期

损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产

负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现

金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额,全部转入处置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。




                                                                                                71
                                                   深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


10、金融工具


    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出

售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期

获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担

保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生工具除外。

    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关

的股利和利息收入计入当期损益。

    ② 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本


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                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    ③ 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确

认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值

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损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ② 可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该

金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了

控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易

费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ② 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,

单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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     (8)金融资产和金融负债的抵销

     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

     (9)权益工具

     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

     本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。


11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项与金额为
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   100 万以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
                                                   测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

帐龄分析法                                         账龄分析法

无风险组合                                         其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                             0.00%                                0.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         20.00%                               20.00%

3 年以上                                                        50.00%                               50.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%


                                                                                                           76
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4-5 年                                                       50.00%                              50.00%

5 年以上                                                      50.00%                              50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                    应收账款计提比例                  其他应收款计提比例

无风险组合                                                    0.00%                               0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏
单项计提坏账准备的理由
                                                   账准备。

                                                   对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独
                                                   进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其
坏账准备的计提方法                                 预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原
                                                   实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损
                                                   失,计入当期损益。


12、存货


     (1)存货的分类

     存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

     (2)存货取得和发出的计价方法

     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和原材料、在产

品发出按月末一次加权平均法计价,产成品发出按照批次计价。

     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价

准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

     计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

     (4)存货的盘存制度为永续盘存制。


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    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


13、划分为持有待售资产


    不适用


14、长期股权投资


    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的

现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期

股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留

存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会

计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公

积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确

认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子

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                                                   深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处

理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收

益的累计公允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ① 成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ② 权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

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净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③ 收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

    ④ 处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

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                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

    不适用


16、固定资产

(1)确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。

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(2)折旧方法


           类别            折旧方法              折旧年限                   残值率            年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法        20-40 年                   0-5.00%              2.375%-5%

机器设备             年限平均法        6-15 年                    0-5.00%              6.33%-16.67%

运输工具             年限平均法        4-8 年                     0-5.00%              11.875%-25%

其他设备             年限平均法        5年                        5.00%                19%

       本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的土地折旧年限不确定不计提折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程


       在建工程成本按实际工程支出确定,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改

造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。


18、借款费用


    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。


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                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,

暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


19、生物资产


    不适用


20、油气资产


    不适用


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段:研发人员在为进行新项目开发而进行资料收集整理、市场调查、比较以及在研究实验室进

行的研究开发等相关活动确认为研究阶段。企业内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损



                                                                                                83
                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


益。

    开发阶段:根据本公司目前主要研发类型及其特点,自研发项目按批次开始进行研发生产验证确认为

开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出

计入当期损益:

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


22、长期资产减值


    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照

该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

                                                                                                 84
                                                     深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


23、长期待摊费用


       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。


(2)离职后福利的会计处理方法


       离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法


    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。




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(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。


25、预计负债


    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义

务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (1)亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认

的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

    (2)重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与

重组有关的直接支出确定预计负债金额。


26、股份支付


    (1)股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ① 以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计

入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估



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                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方

服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可

靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

    ② 以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照

本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损

益。

    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的

服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

    ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,

作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企

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业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。


27、优先股、永续债等其他金融工具


    不适用


28、收入


    (1)商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,

也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

    具体为:

    外销收入,在货物出库,并报关出口后,依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。

    内销收入,在货物出库并经对方收货确认,向其开具销售发票确认收入。

    本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的收入,在货物完成海关清关手续后向其开具销售发票确认

收入。

    (2)提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益

很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不

确认收入。

    具体为:

    生物药合同开发和生产服务收入,于资产负债表日按照已完成的开发和生产服务进程,依据服务合同

上约定的条款确认收入。

    (3)使用费收入

    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

    (4)利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

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29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其

余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划

分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指

明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值

计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损

益。

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对

特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应

满足的其他相关条件(如有)。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


       与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费

用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

       已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。




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                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    (1)当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负

债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。


                                                                                                 90
                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递

延所得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。



                                                                                                91
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    (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。


32、其他重要的会计政策和会计估计


    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

    (3)金融工具公允价值

    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,

并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

    (4)可供出售金融资产减值

    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

    (5)长期资产减值

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

                                                                                                 92
                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    (6)折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

    (7)开发支出

    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

    (8)递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策

略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    (9)所得税

    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。




                                                                                                93
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33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他


     无


六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                               计税依据                                  税率

                                          应税收入按 17%的税率计算销项税,并
增值税                                    按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
                                          额计缴增值税。

城市维护建设税                            按实际缴纳的流转税的 7%计缴。        7%

企业所得税                                (见下表)

教育费附加                                按实际缴纳的流转税的 3%计缴。        3%

地方教育费附加                            按实际缴纳的流转税的 2%计缴。        2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

本公司                                                     按应纳税所得额的 15%

境内子公司                                                 按应纳税所得额的 25%

注册在香港地区的子公司                                     按应纳税所得额的 16.5%

注册在新加坡的子公司                                       按应纳税所得额的 17%

注册在美国的子公司                                         联邦税 35% 、州所得税 1-9.5%

注册在瑞典的子公司                                         按应纳税所得额的 25%

注册在澳大利亚的子公司                                     按应纳税所得额的 30%


2、税收优惠


     本公司为在深圳市注册的生产性企业, 2015年11月2日本公司继续被认定为国家级高新技术企业(证


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书编号:GF201544201112),认定有效期为三年(2015-2017年),2016年度继续延用15%的优惠所得税

税率。


3、其他





七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                  单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

库存现金                                                   149,194.92                           636,244.69

银行存款                                            4,164,486,223.84                      4,164,447,697.35

其他货币资金                                              1,534,125.55                        21,062,962.74

合计                                                4,166,169,544.31                      4,186,146,904.78

其他说明

       其他货币资金系开立信用证保证金和银行承兑汇票保证金。2016年06月30日,本公司使用权受到限制

的其他货币资金为人民币1,534,125.55元,其中1,069,640.85元系本公司之子公司购买设备向银行申请开

立信用证所存入的保证金存款;464,484.70元系本公司之子公司向银行申请银行承汇汇票所存入的保证金

存款。


2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                  单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

其他说明:


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                  单位: 元



                                                                                                         95
                                                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


               项目                                            期末余额                                     期初余额

银行承兑票据                                                               10,663,479.40                                  5,672,318.20

合计                                                                       10,663,479.40                                  5,672,318.20


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

                             项目                                                            期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

               项目                                     期末终止确认金额                             期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                               26,500,000.00                                         0.00

合计                                                                       26,500,000.00


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                            单位: 元

                             项目                                                          期末转应收账款金额

其他说明


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额

                        账面余额                 坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额          比例      金额                            金额       比例        金额      计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                   416,306,                                       416,306,7 461,040                                        461,040,38
合计提坏账准备的                    99.94%                                              98.56%
                      760.06                                         60.06 ,388.87                                               8.87
应收账款

单项金额不重大但
                   252,576.                  252,576.                         6,728,9              6,728,917
单独计提坏账准备                    0.06%               100.00%        0.00                1.44%                100.00%
                         00                       00                           17.31                     .31
的应收账款

                   416,559,                  252,576.             416,306,7 467,769                6,728,917               461,040,38
合计                            100.00%                  0.06%                          100.00%                    1.44%
                      336.06                      00                 60.06 ,306.18                       .31                     8.87

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

                                                                                                                                    96
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□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位: 元

                                                                   期末余额
             账龄
                                       应收账款                    坏账准备                     计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                               416,306,760.06

合计                                       416,306,760.06

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

       无


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                           单位: 元

                  单位名称                        收回或转回金额                            收回方式

       无


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                           单位: 元

                             项目                                                核销金额

应收账款                                                                                                6,476,341.31

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                           单位: 元

                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质       核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                       易产生

OPOCRIN S.P.A         应收货款               3,349,658.62 账期较长,无法收回 坏账审批流程       否

MEDEFIL,INC           应收货款               1,117,081.74 账期较长,无法收回 坏账审批流程       否

TARGA
THERAPEUTICS          应收开发服务费         1,513,435.69 账期较长,无法收回 坏账审批流程       否
CORPORATION




                                                                                                                  97
                                                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


合计                      --                   5,980,176.05        --                --                    --

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


       本公司截止2016年6月30日按欠款方归集的前五名应收账款的期末余额汇总金额300,997,859.58元,

占应收账款期末余额合计数的比例72.26%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                            单位: 元

                                       期末余额                                           期初余额
            账龄
                               金额                      比例                 金额                   比例

1 年以内                       67,707,332.35                    73.72%         76,545,048.04                    78.24%

1至2年                         16,425,609.79                    17.88%         15,705,591.84                    16.06%

2至3年                          1,497,526.40                    1.63%           2,621,893.72                    2.68%

3 年以上                        6,217,055.03                    6.77%           2,956,227.15                    3.02%

合计                           91,847,523.57              --                   97,828,760.75          --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


       本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为79,604,170.52元,占预付账款年末余

额合计数的比例为86.67%。

其他说明:

       无




                                                                                                                     98
                                                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                            单位: 元

                   项目                                        期末余额                                     期初余额

定期存款                                                                   89,184,202.70                               52,459,518.53

合计                                                                       89,184,202.70                               52,459,518.53


(2)重要逾期利息


       无


8、应收股利

(1)应收股利


       无


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利


       无


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额

                            账面余额             坏账准备                        账面余额               坏账准备
            类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                          金额      比例      金额                            金额     比例          金额       计提比例
                                                          例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款

按信用风险特征组
                      31,480,6               97,549.6             31,383,05 39,696,                                        39,598,910.
合计提坏账准备的                   100.00%                0.31%                        97.84% 97,549.60            0.25%
                           03.58                     0                 3.98 460.22                                                 62
其他应收款

单项金额不重大但                                                             876,950               876,950.5
                                                                                           2.16%                 100.00%
单独计提坏账准备                                                                 .50                        0



                                                                                                                                    99
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的其他应收款

                    31,480,6              97,549.6             31,383,05 40,573,             974,500.1            39,598,910.
合计                           100.00%                 0.31%                       100.00%                2.40%
                      03.58                     0                   3.98 410.72                     0                     62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用

       无

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元

                                                                          期末余额
            账龄
                                         其他应收款                       坏账准备                       计提比例

1 年以内分项



1 年以内小计                                   19,973,049.98                              0.00

1至2年                                               71,501.00                        7,150.10                       10.00%

2至3年                                               14,220.00                        2,844.00                       20.00%

3 年以上                                             175,111.00                      87,555.50                       50.00%

3至4年

4至5年

5 年以上

合计                                           20,233,881.98                         97,549.60

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
注:说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额,以及坏账准备的计提比例。


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。


(3)本期实际核销的其他应收款情况


       无




                                                                                                                          100
                                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

                款项性质                           期末账面余额                           期初账面余额

出口退税款                                                        9,137,974.30                              5,053,176.42

备用金                                                            1,916,472.49                              1,285,487.05

往来款,                                                        20,426,156.79                               34,234,747.25

合计                                                           31,480,603.58                               40,573,410.72


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末 坏账准备期
              单位名称                款项的性质           期末余额         账龄
                                                                                      余额合计数的比例        末余额

深圳市南山区国税局           出口退税款                    9,137,974.30 1 年以内                  29.03%            0.00

深圳市住房和建设局本级       往来款                        2,064,609.23 1 年以内                  6.56%             0.00

临沂凯佳食品有限公司         往来款                        2,000,000.00 1 年以内                  6.35%             0.00

临沂市泽润肉制品加工有限公司 往来款                        1,000,000.00 1 年以内                  3.18%             0.00

北京资源亚太食品有限公司     往来款                        1,000,000.00 1 年以内                  3.18%             0.00

合计                                      --              15,202,583.53          --


(6)涉及政府补助的应收款项


       无


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款


       无


(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


       无


10、存货

(1)存货分类

                                                                                                               单位: 元

       项目                     期末余额                                               期初余额


                                                                                                                       101
                                                                深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                   账面余额         跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备         账面价值

原材料            104,965,667.63                    104,965,667.63   111,720,342.90                   111,720,342.90

在产品            382,921,615.08     6,321,859.95   376,599,755.13   308,255,033.71    3,123,596.86   305,131,436.85

库存商品          154,546,942.82    25,105,601.84   129,441,340.98   189,571,672.05   38,139,641.94   151,432,030.11

发出商品               262,032.94                      262,032.94      1,879,122.79                     1,879,122.79

合计              642,696,258.47    31,427,461.79   611,268,796.68   611,426,171.45   41,263,238.80   570,162,932.65


(2)存货跌价准备

                                                                                                           单位: 元

                                          本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                            期末余额
                                      计提             其他          转回或转销         其他

在产品              3,123,596.86     3,433,162.70                       234,899.61                      6,321,859.95

库存商品           38,139,641.94      300,179.70                      13,334,219.80                    25,105,601.84

合计               41,263,238.80     3,733,342.40                     13,569,119.41                    31,427,461.79

其中“本期减少额”项目中包含受汇率变动影响。

       无


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

       无

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况


       无


11、划分为持有待售的资产


       无


12、一年内到期的非流动资产


       无


13、其他流动资产

                                                                                                           单位: 元

                项目                                 期末余额                              期初余额



                                                                                                                  102
                                                              深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


理财产品                                                      356,300,000.00                          1,038,900,000.00

联邦税                                                                                                     16,019,042.36

待摊费用                                                       18,471,064.83                               13,633,040.99

增值税                                                              436,524.80                               260,578.76

合计                                                          375,207,589.63                          1,068,812,662.11

其他说明:

       本公司购买的银行理财产品明细第四节、五、2。


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                               单位: 元

                                          期末余额                                     期初余额
           项目
                          账面余额        减值准备     账面价值         账面余额       减值准备            账面价值

                        1,066,590,240.               1,066,590,240. 1,199,273,284.1
可供出售权益工具:                                                                                    1,199,273,284.18
                                     98                           98               8

    按公允价值计量的    781,824,322.01               781,824,322.01 951,704,601.42                     951,704,601.42

    按成本计量的        284,765,918.97               284,765,918.97 247,568,682.76                     247,568,682.76

                        1,066,590,240.               1,066,590,240. 1,199,273,284.1
合计                                                                                                  1,199,273,284.18
                                     98                           98               8


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                               单位: 元

可供出售金融资产分类     可供出售权益工具        可供出售债务工具                                      合计

权益工具的成本/债务工
                               359,924,200.79
具的摊余成本

公允价值                       781,824,322.01

累计计入其他综合收益
                               421,900,121.22
的公允价值变动金额


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                               单位: 元

                          账面余额                                     减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                      本期现金
                                                                                                  单位持股
   位          期初   本期增加 本期减少      期末     期初     本期增加 本期减少       期末                     红利
                                                                                                    比例



                                                                                                                       103
                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


Cantex
              194,808,00 4,128,000.            198,936,00
Pharmaceu
                    0.00          00                 0.00
ticals, Inc

Rapid
              32,468,000                       33,156,000
Micro                      688,000.00
                     .00                              .00
Biosystem

上海泰沂
创业投资
                           17,850,000          17,850,000
合伙企业
                                  .00                 .00
(有限合
伙)

ORI
                           14,105,111          14,105,111
Healthcare
                                  .85                 .85
Fund, L.P.

CDH           9,992,682.                       10,193,896
                           201,213.36
Avatar,L.P.          76                               .12

合嘉泓励
(杭州)
创业投资 10,000,000                            10,000,000
合伙企业             .00                              .00
(有限合
伙)

北京枫海
资本管理
              300,000.00 74,911.00             374,911.00
中心(有
限合伙)

上海泰有
投资管理
                           150,000.00          150,000.00
中心(有
限合伙)

              247,568,68 37,197,236            284,765,91
合计                                    0.00                                                 --
                    2.76          .21                8.97


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况


       无


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明


       无



                                                                                                          104
                                                                 深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                              单位: 元

                                        期末余额                                        期初余额
        项目
                        账面余额        减值准备      账面价值         账面余额         减值准备        账面价值

深圳市摩氏健业
投资中心(有限         120,000,000.00                120,000,000.00   120,000,000.00                   120,000,000.00
合伙)

RMB                      4,826,461.63                  4,826,461.63

合计                   124,826,461.63                124,826,461.63   120,000,000.00                   120,000,000.00


(2)期末重要的持有至到期投资


       无


(3)本期重分类的持有至到期投资


       无


16、长期应收款

(1)长期应收款情况


       无


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款


       无


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


       无


17、长期股权投资

                                                                                                              单位: 元

被投资单                                            本期增减变动                                              减值准备
            期初余额                                                                               期末余额
   位                  追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值     其他                期末余额



                                                                                                                    105
                                                                        深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


                                               确认的投 收益调整    变动     现金股利    准备
                                                资损益                        或利润

一、合营企业

二、联营企业

OncoQue 58,126,35 26,524,80                    -1,209,40                                                   83,441,75
st                  4.86        0.00                2.48                                                        2.38

            58,126,35 26,524,80                -1,209,40                                                   83,441,75
小计
                    4.86        0.00                2.48                                                        2.38

            58,126,35 26,524,80                -1,209,40                                                   83,441,75
合计
                    4.86        0.00                2.48                                                        2.38

其他说明

       无


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况


       无


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

        项目           房屋及建筑物          机器设备        运输设备         其他设备            土地             合计

一、账面原值:

     1.期初余额            443,176,651.16   537,067,715.33   33,664,408.07    46,743,475.32     28,219,188.45 1,088,871,438.33

     2.本期增加金
                             2,929,066.31    30,796,905.69      35,042.74      1,202,188.19                      34,963,202.93


       (1)购置              539,340.21      5,216,925.88      35,042.74        967,851.07                       6,759,159.90

      (2)在建工
                             2,389,726.10    25,579,979.81                       234,337.12                      28,204,043.03
程转入


                                                                                                                             106
                                                               深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


     (3)企业合
并增加

  3.本期减少金
                      850,000.00      1,794,423.89                        7,688.88                     2,652,112.77


     (1)处置或
                                      1,570,569.12                        7,688.88                     1,578,258.00
报废

(2)其他             850,000.00       223,854.77                                                      1,073,854.77

  4.期末余额       445,255,717.47   566,070,197.13   33,699,450.81   47,937,974.63   28,219,188.45 1,121,182,528.49

二、累计折旧

  1.期初余额        55,137,204.30   126,990,164.66   17,289,079.13   16,246,871.41                   215,663,319.50

  2.本期增加金
                     8,596,822.98    41,125,561.14    2,328,797.47    4,572,880.99                    56,624,062.58


     (1)计提       8,596,822.98    41,125,561.14    2,328,797.47    4,572,880.99                    56,624,062.58

  3.本期减少金
                      182,528.61      1,667,691.82                     106,901.05                      1,957,121.48


     (1)处置或
                      182,528.61      1,667,691.82                     106,901.05                      1,957,121.48
报废

  4.期末余额        63,551,498.67   166,448,033.98   19,617,876.60   20,712,851.35                   270,330,260.60

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金


     (1)计提

  3.本期减少金


     (1)处置或
报废

  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价
                   381,704,218.80   399,622,163.15   14,081,574.21   27,225,123.28   28,219,188.45   850,852,267.89


  2.期初账面价
                   388,039,446.86   410,077,550.67   16,375,328.94   30,496,603.91   28,219,188.45   873,208,118.83



(2)暂时闲置的固定资产情况


       无



                                                                                                                107
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(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                           单位: 元

            项目               账面原值              累计折旧                  减值准备              账面价值

融资租入固定资产                    21,073,033.00       13,572,662.00                                   7,500,371.00


(4)通过经营租赁租出的固定资产


       无


(5)未办妥产权证书的固定资产情况


       无


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                           单位: 元

                                       期末余额                                           期初余额
       项目
                    账面余额           减值准备      账面价值           账面余额          减值准备      账面价值

深瑞制造技术改
                    51,324,547.28                    51,324,547.28      21,215,170.80                  21,215,170.80
造工程

瑞盛厂房工程                                                              353,846.15                      353,846.15

维修间改扩建工
                     7,234,674.58                     7,234,674.58       7,198,138.33                   7,198,138.33


朋和物业沙河社
                   124,093,226.92                   124,093,226.92   122,639,453.98                   122,639,453.98
区工程

坪山医药生态园
                    49,365,041.31                    49,365,041.31       4,012,198.15                   4,012,198.15
工程

其他                  931,543.78                       931,543.78         321,860.61                      321,860.61

SAP 系统建设        24,699,906.25                    24,699,906.25      23,812,732.29                  23,812,732.29

SPL Acquisition
Corp.生产线、设     72,598,114.92                    72,598,114.92      50,457,992.39                  50,457,992.39
备改扩建工程

合计               330,247,055.04                   330,247,055.04   230,011,392.70                   230,011,392.70


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                   108
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                                             本期转                             工程累                       其中:本
                                                         本期其                                   利息资                本期利
项目名                 期初余      本期增    入固定                  期末余     计投入   工程进              期利息              资金来
            预算数                                       他减少                                   本化累                息资本
     称                  额        加金额    资产金                    额       占预算     度                资本化                源
                                                          金额                                    计金额                 化率
                                               额                                比例                         金额

深瑞制
造技术      108,034, 21,215,1 30,155,4 46,045.6                      51,324,5
                                                                                 47.51% 95%                                      其他
改造工       218.06      70.80       22.09           1                 47.28


瑞盛厂      111,899, 353,846. 417,151. 770,997.
                                                                                                                                 其他
房工程       000.00           15       24           39

朋和物
业沙河      119,850, 122,639, 1,453,77                               124,093,
                                                                                103.54% 99.80%                                   其他
社区工       000.00     453.98        2.94                            226.92


坪山医
            1,044,75 4,012,19 45,352,8                               49,365,0
药生态                                                                            4.73% 11.86%                                   其他
            0,000.00      8.15       43.16                             41.31
园工程

SAP 系      24,249,0 23,812,7 887,173.                               24,699,9                     1,306,34 198,936.
                                                                                101.86% 100.00%                         15.23% 其他
统建设        05.32      32.29         96                              06.25                          6.40        00

SPL
Acquisiti
on Corp.
            163,183, 50,457,9 51,018,2 28,781,3 96,704.4 72,598,1                                 1,153,02
生产线、                                                                         44.49% 60.56%                                   其他
             949.46      92.39       26.59     99.61             5     14.92                          7.68
设备改
扩建工


            1,571,96 222,491, 129,284, 29,598,4 96,704.4 322,080,                                 2,459,37 198,936.
合计                                                                              --       --                                       --
            6,172.84    393.76      589.98     42.61             5    836.68                          4.08        00


(3)本期计提在建工程减值准备情况


       无


21、工程物资


       无


22、固定资产清理


       无



                                                                                                                                         109
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23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                 单位: 元

         项目        土地使用权        专利权          非专利技术           其他              合计

一、账面原值

     1.期初余额       158,548,778.34    1,502,100.78     16,505,849.84    564,519,169.68    741,075,898.64

     2.本期增加金
                                           4,605.00                        14,070,838.24     14,075,443.24


       (1)购置                           4,605.00                         2,547,683.72      2,552,288.72

       (2)内部研


       (3)企业合
                                                                           11,523,154.52     11,523,154.52
并增加



  3.本期减少金额                         702,300.00                                            702,300.00

       (1)处置                         702,300.00                                            702,300.00



     4.期末余额       158,548,778.34     804,405.78      16,505,849.84    578,590,007.92    754,449,041.88

二、累计摊销

     1.期初余额        18,645,176.21     398,266.80       3,080,837.85     15,565,935.17     37,690,216.03

     2.本期增加金
                        2,392,538.55     406,445.20         70,740.72      19,765,388.40     22,635,112.87


       (1)计提        2,392,538.55     406,445.20         70,740.72      19,765,388.40     22,635,112.87




                                                                                                       110
                                                                  深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文




        3.本期减少金
                                                 294,096.50                                                  294,096.50
   额

          (1)处置                              294,096.50                                                  294,096.50



        4.期末余额        21,037,714.76          510,615.50         3,151,578.57       35,331,323.57       60,031,232.40

   三、减值准备

        1.期初余额

        2.本期增加金
   额

          (1)计提



        3.本期减少金
   额

        (1)处置



        4.期末余额

   四、账面价值

        1.期末账面价
                         137,511,063.58          293,790.28       13,354,271.27       543,258,684.35      694,417,809.48
   值

        2.期初账面价
                         139,903,602.13        1,103,833.98        13,425,011.99      548,953,234.51      703,385,682.61
   值


  (2)未办妥产权证书的土地使用权情况


        无


  26、开发支出

                                                                                                               单位: 元

                                                 本期增加金额                      本期减少金额
               项目             期初余额                                                                     期末余额
                                              内部开发支出 其他       确认为无形资产 转入当期损益

新药开发项目                      37,277.98    19,279,606.55                   4,605.00   19,253,780.98        58,498.55

肝素酶研究项目                    15,700.00                                                                    15,700.00

治疗糖尿病的多肽新药开发项目   2,624,822.11     4,994,742.35                               1,275,213.93     6,344,350.53

肝素纳提取工艺降盐实验               141.75                                                                      141.75

肝素钠标准提升                     6,670.00      333,065.04                                  333,065.04         6,670.00


                                                                                                                      111
                                                                        深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


研发平台建设项目                                       2,044,557.29                                   2,044,557.29

肝素相关检测法研究项目                                   139,311.89                                    139,311.89

                  合计                 2,684,611.84   26,791,283.12                    4,605.00   23,045,929.13         6,425,360.83

  其他说明


  27、商誉

  (1)商誉账面原值

                                                                                                                           单位: 元

   被投资单位名称                                     本期增加                             本期减少
   或形成商誉的事           期初余额                                                                                    期末余额
                                            企业合并形成的   汇率变动影响          处置
            项

   SPL Acquisition
                         1,377,060,315.16                     29,180,038.71                                          1,406,240,353.87
   Corp.

   Cytovance
                          814,939,522.75                      17,268,645.80                                           832,208,168.55
   Biologics Inc.

           合计          2,191,999,837.91                     46,448,684.51                                          2,238,448,522.42


  (2)商誉减值准备


          无


  28、长期待摊费用

                                                                                                                           单位: 元

            项目                期初余额           本期增加金额       本期摊销金额          其他减少金额              期末余额

   海普瑞本部装修费
                                100,310,943.49         2,900,000.00         2,880,173.30                              100,330,770.19
   用

   成都海通装修费                 2,835,896.61                                96,132.00                                 2,739,764.61

   海普瑞本部监控费
                                    188,207.54                                 5,377.38                                   182,830.16
   用

   其它                             712,070.07          337,460.46            43,985.20                                 1,005,545.33

   合计                         104,047,117.71         3,237,460.46         3,025,667.88                              104,258,910.29

  其他说明




                                                                                                                                   112
                                                          深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                   单位: 元

                                      期末余额                                    期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产       可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                   6,422,247.62         2,157,755.00         12,072,513.66          2,980,510.27

可抵扣亏损                  306,712,277.36        113,727,445.15        300,347,877.35        106,080,261.30

客户资源摊销                 46,742,495.72         16,153,450.69         45,772,570.61         15,818,260.25

预提养老金                   30,381,713.21         10,499,437.58         29,751,280.75         10,281,570.13

商标摊销                       8,268,328.90         3,138,659.69           8,096,757.83         3,073,531.27

预提奖金                     19,373,780.24          6,695,264.02         18,971,766.70          6,556,334.67

待摊费用                       7,179,171.86         2,481,010.43           7,030,201.23         2,429,528.49

可供出售金融资产公允
                               4,318,730.00           647,809.50           3,231,170.00           484,675.50
价值变动

预提利息                     67,064,645.98         23,176,468.40         65,673,028.28         22,695,547.59

其他                           3,126,662.72         1,141,063.73           3,061,783.24         1,117,386.22

合计                        499,590,053.61        179,818,364.19        494,008,949.65        171,517,605.69


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                   单位: 元

                                      期末余额                                    期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差异       递延所得税负债       应纳税暂时性差异       递延所得税负债

计入其他综合收益的可
供出售金融资产公允价        424,538,095.67         63,680,714.35        640,594,075.53         96,089,111.33
值变动

非同一控制下企业合并        627,784,880.31        240,042,534.49        585,925,052.78        221,552,578.17

商誉差异调整                369,723,787.11        127,714,536.69        407,544,352.15        137,950,547.12

折旧差异调整                259,501,306.39         53,572,921.04        254,116,552.54         52,461,261.92

交易费用差异调整            104,435,829.80         36,552,540.43        102,268,745.38         35,794,060.88

其他                            106,175.73             36,690.50            103,972.54             35,929.16

合计                       1,786,090,075.01       521,599,937.50       1,990,552,750.92       543,883,488.58


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                   单位: 元


                                                                                                           113
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                          递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
            项目
                             期末互抵金额         或负债期末余额          期初互抵金额        或负债期初余额

递延所得税资产                                        179,818,364.19                                 171,517,605.69

递延所得税负债                                        521,599,937.50                                 543,883,488.58


(4)未确认递延所得税资产明细


       无


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


       无


30、其他非流动资产

                                                                                                          单位: 元

                   项目                             期末余额                              期初余额

工程设备款                                                      22,632,462.54                         30,659,315.28

坪山海普瑞厂房建设设计款                                         1,164,480.47                          1,164,480.47

山东瑞盛厂房建设工程款                                                                                  688,413.20

合计                                                            23,796,943.01                         32,512,208.95

其他说明:


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                   项目                             期末余额                              期初余额

信用借款                                                        30,503,520.00                         50,000,000.00

合计                                                            30,503,520.00                         50,000,000.00

短期借款分类的说明:

       信用借款系本公司从招商银行深圳新时贷支行取得,截止2016年6月30日,本公司取得借款总金额为

4,600,000.00美元,折合人民币30,503,520.00元,借款期限自2016年6月6日起至2016年9月16日止,借款

年利率为3M Libor+125BP,到期一次性还本付息。




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                                                        深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


(2)已逾期未偿还的短期借款情况


       无


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                  单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

交易性金融负债                                                                                         0.00

            衍生金融负债                                  4,318,730.00                         3,231,170.00

合计                                                      4,318,730.00                         3,231,170.00

其他说明:

       本公司为防范汇率变动风险进行的远期外汇交易是基于未来特定期间的预计外汇收付额安排的,在会

计处理将未到期交割的远期外汇合约按照资产负债表日的远期外汇汇率与当初约定的外汇合约汇率的变

动,计入公允价值变动损益和交易性金融资产或交易性金融负债。



33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                                  单位: 元

                    种类                     期末余额                              期初余额

银行承兑汇票                                               464,484.70                           185,179.26

合计                                                       464,484.70                           185,179.26

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

应付账款                                                 74,151,397.96                        98,578,364.23

合计                                                     74,151,397.96                        98,578,364.23




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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款


       无


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                    单位: 元

                   项目                     期末余额                                 期初余额

预收账款                                                33,022,256.98                           25,833,540.86

合计                                                    33,022,256.98                           25,833,540.86


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项


       无


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况


       无


37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

            项目          期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

一、短期薪酬                58,837,174.51     180,556,521.31            214,407,799.80          24,985,896.03

二、离职后福利-设定提
                               327,241.79       5,443,217.73              5,437,556.37            332,903.15
存计划

合计                        59,164,416.30     185,999,739.04            219,845,356.17          25,318,799.18


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

            项目          期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            55,649,158.95     158,077,449.39            190,697,559.64          23,029,048.71
补贴

2、职工福利费                  373,783.08       4,226,324.15              4,049,662.62            550,444.61

3、社会保险费                  713,496.38      14,194,157.81             14,821,281.68             86,372.51


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                                                        深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


    其中:医疗保险费          713,496.38       14,058,114.00              14,685,237.87             86,372.51

            工伤保险费                             40,764.09                  40,764.09

            生育保险费                             68,720.75                  68,720.75

大病统筹                                           26,558.97                  26,558.97

4、住房公积金                       661.70      1,898,597.70               1,898,597.70                 661.70

5、工会经费和职工教育
                              132,513.60        2,038,722.96               1,899,597.66            271,638.90
经费

8、因解除劳动关系给予
                              941,572.00           99,528.50               1,041,100.50
的补偿

9、其他                     1,025,988.80           21,740.80                       0.00           1,047,729.60

合计                       58,837,174.51      180,556,521.31             214,407,799.80          24,985,896.03


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位: 元

           项目          期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险               317,382.95        5,311,122.53               5,305,670.08            322,835.40

2、失业保险费                   9,858.84          132,095.20                131,886.29              10,067.75

合计                          327,241.79        5,443,217.73               5,437,556.37            332,903.15

       其他说明:无


38、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                       期末余额                                 期初余额

增值税                                                  -10,876,463.22                           -5,908,402.37

消费税                                                                                             654,852.43

企业所得税                                               16,198,172.23                           36,666,928.79

个人所得税                                                 431,387.24                              330,935.33

城市维护建设税                                            1,003,567.74                            1,253,887.90

教育费附加                                                 430,345.41                              537,380.54

地方教育费附加                                             286,896.92                              358,253.69

土地使用税                                                 261,330.99                              261,331.00

房产税                                                     241,493.72                             3,297,742.74

印花税                                                                                                  504.00

合计                                                      7,976,731.03                           37,453,414.05



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                                                            深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文


       其他说明:无


39、应付利息

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                7,786,050.80                          9,958,785.22

合计                                                          7,786,050.80                          9,958,785.22

重要的已逾期未支付的利息情况:

       无


40、应付股利

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

普通股股利                                                  363,413,427.36

合计                                                        363,413,427.36

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

其他应付款                                                   28,737,162.82                         17,590,002.52

合计                                                         28,737,162.82                         17,590,002.52


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                         未偿还或结转的原因

深圳市海阔众和科技有限公司                                    2,000,000.00 工程尾款,未结算

合计                                                          2,000,000.00                    --

其他说明


42、划分为持有待售的负债


       无

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