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海普瑞(002399)公告正文

海普瑞:2017年半年度报告

公告日期 2017-08-19
股票简称:海普瑞 股票代码:002399
                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

        2017 年半年度报告




          2017 年 08 月




                                                                    1
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人李锂、主管会计工作负责人张斌及会计机构负责人(会计主管人

员)张斌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预

测与承诺之间的差异。

    公司已在本报告中详细描述公司面临的主要风险及应对措施,详情请查阅

本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部

分,请投资者注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                       2
                                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9

第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 29

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 42

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 46

第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 47

第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 48

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 53

第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 174




                                                                                                                                              3
                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                 释义


                释义项   指                                释义内容

本公司、公司、海普瑞     指   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

乐仁科技                 指   深圳市乐仁科技有限公司,本公司之控股股东

金田土                   指   乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙),本公司之控股股东

飞来石                   指   乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司,本公司之控股股东

                              SPL Acquisition Corp.,一家主要从事肝素原料药业务的美国企业,
SPL                      指
                              美国海普瑞的全资子公司

                              TPG Biotechnology Partners IV, L.P. 一家主要投资生物医疗技术和生
TPG                      指
                              命科学产业相关的有限合伙企业

                              TPG Biotechnology Partners V, L.P. 一家主要投资于与生物医疗技术
TPG V                    指   和生命科学产业相关的公司,包括与治疗、医疗技术、健康服务相
                              关的公司。

RVX                      指   Resverlogix Corp.,一家加拿大上市公司

Quest Pharma             指   Quest PharmaTech Inc.,一家加拿大上市公司

OncoQuest                指   OncoQuest Inc,一家加拿大公司,Quest Pharma 的子公司

Kymab                    指   Kymab Group Limited,一家主要从事抗体品种开发的英国公司

美国海普瑞               指   Hepalink USA Inc.,海普瑞的全资子公司

香港海普瑞               指   海普瑞(香港)有限公司,海普瑞的全资子公司

成都深瑞                 指   成都深瑞畜产品有限公司,海普瑞的控股子公司

山东瑞盛                 指   山东瑞盛生物技术有限公司,海普瑞的全资子公司

成都海通                 指   成都市海通药业有限公司,海普瑞的控股子公司

德康投资                 指   深圳市德康投资发展有限公司,海普瑞的全资子公司

返璞生物                 指   深圳市返璞生物技术有限公司,海普瑞的控股子公司

赛湾生物                 指   Cytovance Biologics, Inc.,美国海普瑞的全资子公司

多普乐                   指   深圳市多普乐实业发展有限公司,海普瑞关联方

君圣泰                   指   深圳君圣泰生物技术有限公司,海普瑞控股子公司

天道医药                 指   深圳市天道医药有限公司,海普瑞关联方

                              Certificate of Suitability to Monograph of European Pharmacopoeia,欧
CEP 证书                 指
                              洲药政当局签发的适用

GMP                      指   Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范

CDMO                     指   合同开发和生产业务


                                                                                                      4
                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                          Active Pharmaceutical Ingredients,即药物活性成份、具有药理活性可
原料药               指
                          用于药品生产的化学物

中国证监会、证监会   指   中国证券监督管理委员会

深交所               指   深圳证券交易所

CFDA                 指   国家食品药品监督管理总局

报告期               指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

元                   指   人民币元




                                                                                              5
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 海普瑞                                股票代码               002399

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)   海普瑞

公司的外文名称(如有)   SHENZHEN HEPALINK PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.

公司的外文名称缩写(如有)HEPALINK

公司的法定代表人         李锂


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 步海华                                白琼

联系地址                             深圳市南山区松坪山郎山路 21 号        深圳市南山区松坪山郎山路 21 号

电话                                 0755-26980311                         0755-26980311

传真                                 0755-86142889                         0755-86142889

电子信箱                             stock@hepalink.com                    stock@hepalink.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2016 年年报。




                                                                                                              6
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期                  上年同期                 本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               1,050,040,613.07             1,189,867,733.24                     -11.75%

归属于上市公司股东的净利润(元)                 7,450,092.37              260,992,610.64                      -97.15%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                -3,816,732.23              189,026,055.72                     -102.02%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              -172,930,337.36              122,858,048.85                     -240.76%

基本每股收益(元/股)                                    0.006                          0.21                   -97.14%

稀释每股收益(元/股)                                    0.006                          0.21                   -97.14%

加权平均净资产收益率                                     0.09%                      3.12%                       -3.03%

                                                                                               本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                 上年度末
                                                                                                         减

总资产(元)                                12,777,131,182.69         12,913,585,939.92                         -1.06%

归属于上市公司股东的净资产(元)             7,519,598,797.58             7,971,187,456.58                      -5.67%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                        项目                                       金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    -157,950.83

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      5,677,438.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                         15,125,010.30



                                                                                                                         7
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                      -5,826,707.41
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -175,058.84

减:所得税影响额                                                      1,478,560.14

    少数股东权益影响额(税后)                                        1,897,347.11

合计                                                                 11,266,824.60             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             8
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (一)公司报告期主营业务

     公司的主要产品为肝素钠原料药,除部分供应成都海通和天道医药外,其余均销售给国外客户,包括

Sanofi-Aventis,Fresenius Kabi等世界知名的跨国医药企业。由于客户集中度较高,公司销售模式主要

为直接销售,仅有小部分采取代理销售。

     肝素拥有抗凝血、抗血栓、降血脂、抗动脉粥样硬化、抗中膜平滑肌细胞增生、抗炎、抗过敏、抗病

毒、抗癌等多种生物学功能,肝素钠原料药主要用于制作标准肝素制剂和低分子肝素钠原料药。公司主营

业务收入中72.07%来自肝素钠原料药的销售。

     报告期内,公司利润构成、主营业务盈利能力(毛利率)均未发生重大变化。

     (二)行业发展形势及公司行业地位

     近几年肝素行业需求稳定增长,但上游原材料和产品价格的波动给肝素原料药企业生产经营带来一定

困难。公司作为全球主要的肝素钠原料药供应商,依靠严格而有效的质量管理体系,高质量的产品和强大

的供应能力,保持在全球肝素原料药行业的领先地位。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                            重大变化说明


股权资产                             报告期内未发生重大变化

固定资产                             报告期内未发生重大变化

无形资产                             报告期内未发生重大变化

                                     报告期内较年初增加 55.07%,主要是母公司投入生物医药研发制造基地项目的建设
在建工程
                                     及子公司 SPL 投入生产线、设备改扩建工程所致

预付账款                             报告期内较年初增加 194.50%,主要是公司预付原料款所致

其他流动资产                         报告期内较年初减少 31.26%,主要是母公司理财产品到期赎回所致




                                                                                                                 9
                                                       深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                             保障资产                    境外资产占
 资产的具体 形成                                                                                      是否存在重
                       资产规模        所在地     运营模式   安全性的      收益状况      公司净资产
     内容    原因                                                                                     大减值风险
                                                             控制措施                      的比重

                                                肝素钠原料
美国海普瑞 设立 4,984,701,220.33     美国                    不适用     -23,715,555.42       65.30% 否
                                                药生产销售

其他情况说
             美国海普瑞持有 SPL 和赛湾生物 100%的股权。报告期内,公司主要境外资产未发生重大变化。



三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     报告期内,公司核心竞争力没有发生重大变化,具体可参见2016年年报。




                                                                                                               10
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                            第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2017年上半年,按照公司“攀新高、走新路”发展战略和年度生产经营计划,公司控制生产成本、提

高生产效率,建立新型供应商管理模式体系,启动发行股份购买资产程序,加快完善肝素产业链步伐。持

续开展研发和投资业务,积极推进引进新药品种相关工作。但是,由于肝素粗品价格大幅上涨,导致报告

期公司经营业绩大幅下降。

    1、肝素全产业链的建设

    (1)肝素原料药业务发展。报告期内,公司优化生产作业时间,改进设备和操作程序,努力提高生

产效率,有效控制生产成本;建立流程与信息技术、业务控制、组织建设等功能模块,为供应链打造基于

流程/组织/信息技术的新型供应商管理模式体系;合理安排订单和发货,保持与主要客户良好合作关系。

    (2)上游肝素粗品建设。报告期内,山东瑞盛取得环保竣工验收批文,正式开始小规模生产,对粗

品生产优化工艺进行中试;成都深瑞完成肝素工艺优化,肝素收率正在稳步提升,肠衣生产折率逐步降低。

    (3)下游肝素制剂经营。报告期内,成都海通实施精细化营销,重构价格体系,主要品种销售价格

提升,“海普天”牌肝素钠注射液入选成都市地方名优产品推进目录,正在申报成都市著名商标和四川省

著名商标;同时,公司关联方天道医药依诺肝素制剂已获得欧盟药政批准,且2016年度海普瑞与天道医药

的关联交易金额占当年经审计营业收入的6.43%。根据公司上市时实际控制人做出的承诺,公司已于2017

年4月28日停牌筹划发行股份购买多普乐的100%股权;完成收购后,公司的主营业务将从肝素原料药业务

延伸到下游低分子肝素制剂业务。

    2、新业务领域

    (1)报告期内,公司实施各类研发项目六项,开展对外技术交流与合作五项,已完成二项。

    (2)报告期内,控股子公司深圳君圣泰生物技术有限公司的胰岛新生多肽新药正在与加拿大实验室

合作,利用人体胰岛及胰腺细胞评估其促进胰岛新生及分化的作用;治疗慢性肝病的小分子新药在澳大利

亚的开展的I期临床试验已经完成给药,尚未发现严重不良反应。

    (3)报告期内,全资子公司海普瑞(香港)有限公司按照协议约定向Kymab Group Limited支付第一

期投资款1,825万美元,取得Kymab发行的C类优先股4,243,692股并取得股权证书。公司计划引进的新药品

种RVX-208的欧洲III期临床顺利进展,已在台湾入组病人4例,近期获得美国FDA的批准将美国患者纳入III

期临床试验中。控股子公司深圳昂瑞生物医药技术有限公司治疗胰腺癌的抗体品种正在进行I期临床前的


                                                                                                  11
                                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


准备工作。


二、主营业务分析

概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否

       报告期内公司实现营业收入105,004.06万元,较去年同期下降11.75%,主要原因是报告期内肝素粗品

价格大幅上涨导致公司肝素粗品采购量降低,带来母公司销售量下降,抵消肝素原料药价格上涨因素所致。

实现利润总额-303.73万元,较去年同期下降101.01%,主要原因是报告期内营业收入减少,原料采购价格

上升幅度大于原料药销售价格上涨幅度导致毛利率下降,以及财务费用增加、投资收益减少共同所致。公

司实现净利润121.39万元,较去年同期下降99.52%,归属于上市股东的净利润745.01万元,较去年同期下

降97.15%。

主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位:元

                           本报告期            上年同期             同比增减                   变动原因

                                                                                        报告期内母公司肝素原
                                                                                        料药销售价格上涨,但
营业收入                    1,050,040,613.07   1,189,867,733.24             -11.75%
                                                                                        同期母公司销售量下降
                                                                                        所致

营业成本                     784,570,256.02     785,369,804.72                 -0.10%

销售费用                      16,252,366.36      13,531,776.18                 20.11%

管理费用                     204,279,487.20     202,630,333.37                 0.81%

                                                                                        报告期内母公司新增发
                                                                                        债债券利息支出及去年
                                                                                        同期人民币贬值产生汇
财务费用                      43,210,086.76      -30,507,617.92            241.64%
                                                                                        兑收益而今年同期人民
                                                                                        币升值产生汇兑损失导
                                                                                        致财务费用上升所致

                                                                                        报告期内利润总额减少
所得税费用                     -4,251,278.71     45,928,388.34             -109.26%
                                                                                        所致

研发投入                      35,410,492.91      29,438,156.61                 20.29%

                                                                                        报告期内,销售收入同
                                                                                        比减少导致销售商品收
经营活动产生的现金流
                             -172,930,337.36    122,858,048.85             -240.76% 到的现金减少;购买原
量净额
                                                                                        材料及支付给职工的现
                                                                                        金同比增加导致经营活



                                                                                                             12
                                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                   动现金流出增加所致

                                                                                                   报告期内赎回理财产品
                                                                                                   收到的现金减少以及投
投资活动产生的现金流
                                 -285,637,637.15       524,946,127.96                   -154.41% 资金融资产支付的现金
量净额
                                                                                                   和购建固定资产支付的
                                                                                                   现金同比增加所致

                                                                                                   报告期内母公司及子公
                                                                                                   司美国海普瑞向银行借
                                                                                                   款收到的现金同比增
筹资活动产生的现金流                                                                               加,偿还银行借款支付
                                  12,061,964.47        -666,886,183.47                   101.81%
量净额                                                                                             的现金同比增加,及去
                                                                                                   年同期回购股票导致现
                                                                                                   金流出而报告期内不存
                                                                                                   在此事项共同所致

                                                                                                   报告期内经营活动和投
                                                                                                   资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增
                                 -455,759,666.42           -20,256,148.95              -2,149.98% 净额减少、筹资活动产
加额
                                                                                                   生的现金流量净额增加
                                                                                                   共同所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                   单位:元

                                   本报告期                                 上年同期
                                                                                                              同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额            占营业收入比重

营业收入合计           1,050,040,613.07             100%         1,189,867,733.24              100%                -11.75%

分行业

医药制造               1,049,732,152.84            99.97%        1,189,699,728.93            99.99%                -11.76%

其他行业                    308,460.23              0.03%             168,004.31              0.01%                 83.60%

分产品

肝素钠原料药            756,810,128.52             72.07%         938,622,921.57             78.88%                -19.37%

肝素钠制剂               24,592,499.66              2.34%          27,206,001.74              2.29%                 -9.61%

胰酶                     21,245,425.72              2.02%          16,558,482.75              1.39%                 28.31%

CDMO 业务               148,345,360.81             14.13%         161,510,570.14             13.57%                 -8.15%

其他                     99,047,198.36              9.44%          45,969,757.04              3.87%                115.46%

分地区

国外                    818,496,381.32             77.95%        1,032,188,445.52            86.75%                -20.70%



                                                                                                                         13
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


国内                       231,544,231.75                22.05%       157,679,287.72            13.25%              46.85%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:元

                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                             同期增减         同期增减         期增减

分行业

医药制造            1,049,732,152.84    784,351,216.15            25.28%          -11.76%             -0.11%        -8.72%

分产品

肝素钠原料药         756,810,128.52     496,728,052.46            34.37%          -19.37%            -11.52%        -5.82%

CDMO 业务            148,345,360.81     146,577,657.37             1.19%           -8.15%             1.92%         -9.77%

分地区

国外                 818,496,381.31     583,591,392.46            28.70%          -20.70%            -12.70%        -6.54%

国内                 231,544,231.76     200,978,863.56            13.20%           46.85%            71.91%        -12.62%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用

       报告期内其他行业的收入同比增长83.60%,主要原因是报告期内子公司深圳市朋和物业管理有限公司

(以下简称“朋和物业”)的物业管理费收入和广告收入的增加所致;

       报告期内产品-其他收入同比增长115.46%主要原因是子公司山东瑞盛的肠衣销售收入的增加所致;

       报告期内国内收入同比增长46.85%主要原因是对关联方天道医药的销售增加所致。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:元

                              金额               占利润总额比例             形成原因说明              是否具有可持续性

                                                                     报告期内母公司货币交叉掉
                                                                     期业务、远期结汇业务平仓
投资收益                          4,285,019.87            -141.08%                              否
                                                                     结算产生损失及取得理财产
                                                                     品收益共同所致

                                                                     报告期内货币交叉掉期业
公允价值变动损益                -6,987,616.08              230.06% 务、远期结汇业务平仓结算 否
                                                                     结转公允价值所致


                                                                                                                         14
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                     报告期内公司计提坏账准备
资产减值                           846,200.95              -27.86%                              否
                                                                     及存货跌价准备所致

                                                                     报告期内公司收到研发专项
营业外收入                       5,812,520.81             -191.37% 资金政府补助及摊销递延收 否
                                                                     益所致

                                                                     报告期内公司处置固定资产
营业外支出                         468,091.85              -15.41%                              否
                                                                     产生损失所致


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                           本报告期末                    上年同期末

                                        占总资产                     占总资产 比重增减               重大变动说明
                         金额                          金额
                                          比例                        比例

货币资金            4,089,814,242.23      32.01% 4,166,169,544.31      36.24%   -4.23% 无重大变化

应收账款             463,051,790.08        3.62%    416,306,760.06      3.62%    0.00% 无重大变化

存货                 737,979,458.13        5.78%    611,268,796.68      5.32%    0.46% 无重大变化

投资性房地产                               0.00%              0.00      0.00%    0.00% 无重大变化

长期股权投资          78,041,048.17        0.61%     83,441,752.38      0.73%   -0.12% 无重大变化

固定资产             819,988,263.34        6.42%    850,852,267.89      7.40%   -0.98% 无重大变化

                                                                                         报告期内母公司坪山医药园工程和
在建工程             602,990,454.71        4.72%    330,247,055.04      2.87%    1.85% 子公司 SPL 及赛湾生物生产线投入
                                                                                         增加导致

                                                                                         报告期内母公司及子公司美国海普
短期借款             479,053,831.25        3.75%     30,503,520.00      0.27%    3.48%
                                                                                         瑞信用借款增加所致

长期借款            1,206,981,299.40       9.45% 1,213,483,075.20      10.56%   -1.11% 无重大变化

一年到期的非流
                    1,281,809,926.96      10.03% 1,139,437,195.23       9.91%    0.12% 无重大变化
动负债

                                                                                         2016 年下半年公开发行公司债券所
应付债券             991,899,004.79        7.76%              0.00      0.00%    7.76%
                                                                                         致


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                                 本期公允价值 计入权益的累 本期计提的减
       项目          期初数                                                     本期购买金额 本期出售金额           期末数
                                       变动损益    计公允价值变         值


                                                                                                                             15
                                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                     动

金融资产

1.衍生金融资
                 13,401,716.08 -13,489,473.49        -87,757.41                                 -87,757.41              0.00


2.可供出售金
                874,979,256.05 -148,897,226.58 210,710,229.00                 65,675,177.61                   791,757,207.08
融资产

金融资产小计 888,380,972.13 -162,386,700.07 210,622,471.59               0.00 65,675,177.61     -87,757.41 791,757,207.08

上述合计        888,380,972.13 -162,386,700.07 210,622,471.59            0.00 65,675,177.61     -87,757.41 791,757,207.08

金融负债            6,414,100.00     675,150.00   -5,738,950.00                               -5,738,950.00             0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况


      经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 三 次 会 议 及 2014 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 同 意 SPL 向 WellsFargo

CapitalFinance,LLC申请综合授信额度并以其全部资产对授信提供抵押,具体参见巨潮资讯网发布的公告

《关于公司及美国全资子公司向银行申请授信额度的公告》( 公告编号: 2014-053 , 索引地址:

http://disclosure.szse.cn/finalpage/2014-08-28/1200178608.PDF)


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                           变动幅度

                           225,157,161.81                         148,837,292.27                                     51.28%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                                          16
                                                                                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                                                                                                   单位:万元

被投资公司                     投资                持股比                            投资                截至资产负债表      预计    本期投   是否       披露日期
                  主要业务             投资金额             资金来源        合作方            产品类型                                                                  披露索引(如有)
   名称                        方式                  例                              期限                 日的进展情况       收益    资盈亏   涉诉       (如有)

深圳市返璞 生物制品的技
                                                                       周宏伟、何                        完成股权变更的
生物技术有 术开发及技术       增资          300 66.00% 自有资金                      永久   股权投资                             0    -50.93 否
                                                                       彦                                工商登记备案
限公司       咨询

深圳枫海资
                                                                       北京枫海资
本股权投资
             医药、医疗服务                                            本管理中心                        公司作为有限合
基金合伙企                    增资          495 99.03% 自有资金                      5年    参与设立                             0    -466.7 否
             等领域                                                    (有限合                          伙人分期出资
业(有限合
                                                                       伙)
伙)

             开发用于治疗
                                                                                                         已支付投资款,并
RVX          心脑血管疾病     增资      1,226.05 12.69% 自有资金 无                  长期   股权投资                             0            否
                                                                                                         取得股权证书
             药物的新药

             利用全人源抗                                                                                已支付一期投资
kymab        体技术平台                                                                                  款 1,825 万美元,                                           http://disclosure.szse.cn/fi
                                                                                                                                                        2016 年 11
Group        KymouseTM 进 其他         12,505.81 10.08% 自有资金 无                  长期   股权投资     取得 C 类优先股         0            否                     nalpage/2016-11-19/1202
                                                                                                                                                        月 19 日
Limited      行的研究和开                                                                                4,243,692 股及股                                            835912.PDF
             发                                                                                          权证书

合计                  --         --    14,526.86     --        --             --       --        --               --             0 -517.63         --        --                   --


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                                       单位:元

                       投资   是否为                          本报告期投       截至报告期末              项目     预计   截止报告期 未达到计划           披露日期
       项目名称                        投资项目涉及行业                                       资金来源                                                                  披露索引(如有)
                       方式   固定资                            入金额         累计实际投入              进度     收益   末累计实现 进度和预计           (如有)
                                                                                                                                                                                              17
                                                                                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          产投资                                             金额                               的收益        收益的原因

                                    生物医疗技术和生命
TPG                其他   否                                7,573,399.88 128,753,555.65 自有资金         0.00 48,185,108.55 不适用
                                    科学产业相关的公司

                                                                                                                                                        http://disclosure.szse.cn/fi
                                    生物医疗技术和生命                                                                                     2016 年 06
TPG V              其他   否                               11,960,668.06   52,216,122.06 自有资金        0.00          0.00 不适用                      nalpage/2016-06-17/1202
                                    科学产业相关的公司                                                                                     月 17 日
                                                                                                                                                        371510.PDF

ORI Healthcare
                   其他   否        医药和医疗领域         33,880,553.93 113,242,156.70 自有资金         0.00          0.00 不适用
Fund, L.P.

                                    投资管理,实业投资,                                                                                                http://disclosure.szse.cn/fi
上海泰有投资管理                                                                                                                           2015 年 08
                   其他   否        投资咨询,企业管理       200,000.00      350,000.00 自有资金         0.00          0.00 不适用                      nalpage/2015-08-29/1201
中心(有限合伙)                                                                                                                           月 29 日
                                    咨询                                                                                                                517422.PDF

上海泰沂创业投资                                                                                                                                        http://disclosure.szse.cn/fi
                                                                                                                                           2015 年 08
合伙企业(有限合 其他     否        医药领域内的企业       23,800,000.00   41,650,000.00 自有资金        0.00          0.00 不适用                      nalpage/2015-08-29/1201
                                                                                                                                           月 29 日
伙)                                                                                                                                                    517422.PDF

                                    开发用于细菌和其他
Rapid Micro
                   其他   否        病原体的快速检测的      2,473,900.00   15,122,744.77 自有资金        0.00          0.00 不适用
Biosystems,Inc
                                    设备

合计                 --        --           --             79,888,521.87 351,334,579.18     --      --   0.00 48,185,108.55       --            --                   --




                                                                                                                                                                                 18
                                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文



4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位:元

                                                 计入权益的累
                                本期公允价值                          报告期内购入 报告期内 累计投资                                  资金
资产类别 初始投资成本                            计公允价值变                                                       期末金额
                                  变动损益                                 金额        售出金额        收益                           来源
                                                        动

                                                                                                                                      自有
股票         276,166,183.62 -166,296,416.15      248,161,776.65        46,141,109.67                               524,327,960.27
                                                                                                                                      资产

                                                                                                                                      自有
基金         304,880,794.46      17,399,189.57   -37,451,547.65        19,534,067.94                               267,429,246.81
                                                                                                                                      资产

金融衍生                                                                                                                              自有
                          0.00 -13,489,473.49           -87,757.41                     -87,757.41 -87,757.41                   0.00
工具                                                                                                                                  资产

合计         581,046,978.08 -162,386,700.07      210,622,471.59        65,675,177.61 -87,757.41 -87,757.41         791,757,207.08      --


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位:万元

                                                                                                                   期末投资金
                                             衍生品投                                       计提减值                            报告期实
衍生品投资 关联 是否关联 衍生品投                                                 期初投                期末投 额占公司报
                                             资初始投 起始日期 终止日期                     准备金额                            际损益金
操作方名称 关系          交易     资类型                                          资金额                资金额 告期末净资
                                               资金额                                       (如有)                                  额
                                                                                                                     产比例

                                美元/人民                   2016 年   2017 年
花旗银行深
             否     否          币货币交                0 07 月 11 02 月 23             0                      0       0.00%      -599.88
圳分行
                                叉掉期                      日        日

                                美元/人民                   2016 年   2017 年
汇丰银行深
             否     否          币货币交                0 11 月 19 06 月 23             0                      0       0.00%      -432.31
圳分行
                                叉掉期                      日        日

                                美元/人民                   2016 年   2017 年
汇丰银行深
             否     否          币货币交                0 12 月 21 06 月 22             0                      0       0.00%      -316.76
圳分行
                                叉掉期                      日        日

合计                                                    0        --        --           0                      0       0.00% -1,348.95

衍生品投资资金来源                           自有资金



                                                                                                                                            19
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


涉诉情况(如适用)                   不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期
                                     2016 年 7 月 9 日/2016 年 11 月 19 日/2016 年 12 月 22 日
(如有)

衍生品投资审批股东会公告披露日期
(如有)

                                     1、公司已经制定了《远期外汇交易业务内控管理制度》、 远期外汇交易操作流程》,
                                     对交易操作原则、权限、内部管理、操作流程、信息保密、内部风险报告和处理
                                     程序,信息披露做出明确规定。根据该制度,公司将严格安排和使用专业人员,
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
                                     建立不相容岗位牵制的制度,加强人员业务培训和道德教育,提高综合素质。
施说明(包括但不限于市场风险、流动
                                     2、为防止出现远期外汇交易延期交割,公司会高度重视美元外币回款的管理,避
性风险、信用风险、操作风险、法律风
                                     免出现外币收款期限和交割期不一致的情况,降低违约的风险。
险等)
                                     3、公司未来所进行的所有外汇交易合约必须实现金额相等、方向相反的一一对应
                                     关系,以切实达到符合生产经营实际需要、风险收益锁定的目的;严格禁止任何
                                     金额的单向、存在风险敞口的远期外汇交易行为。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况,对衍生品公允价
                                     无
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用
重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险控制
                                     不适用
情况的专项意见


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:万元

募集资金总额                                                                                           571,747.8

报告期投入募集资金总额                                                                                         0

已累计投入募集资金总额                                                                                294,916.66

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                 0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                     0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                            0.00%

                                           募集资金总体使用情况说明

截止 2017 年 06 月 30 日,公司累计使用募集资金共计:294,916.66 万元(其中:用于募投项目工程建设 71,529.57 万元;

                                                                                                               20
                                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


使用超募资金偿还银行贷款 8,000.00 万元、用于补充永久性流动资金为 113,393.55 万元、用于对外投资 91,238.54 万元、
用于购买土地 10,755.00 万元),尚未使用的募集资金余额为 :362,400.20 万元,期末募集资金账户余额为:362,400.20 万
元。与 2017 年 06 月 30 日的募集资金账户的银行对账单金额相符。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:万元

                      是否已                            本报                 截至期 项目达到                      是否 项目可行
                                                                截至期末                              本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 募集资金承 调整后投资 告期                         末投资 预定可使                      达到 性是否发
                                                                累计投入                              实现的效
      资金投向        目(含部 诺投资总额    总额(1)     投入                 进度(3) 用状态日                     预计 生重大变
                                                                 金额(2)                                 益
                      分变更)                           金额                 =(2)/(1)      期                    效益           化

承诺投资项目

年产 5 万亿单位兼符
合美国 FDA 和欧盟                                                                        2013 年 11
                      否         29,312.3    29,312.3            31,582.96 107.75%                                是        否
CEP 标准的肝素纳原                                                                       月 30 日
料药生产建设项目

年产 5 万亿单位兼符                                                                                    5,701.34
合美国 FDA 和欧盟
                                                                                         2013 年 11
CEP 标准的肝素纳原 否           57,164.77   57,164.77            39,946.61 69.88%                                 是        否
                                                                                         月 30 日
料药生产建设项目-
项目流动资金

承诺投资项目小计           --   86,477.07   86,477.07            71,529.57      --           --        5,701.34        --        --

超募资金投向

受让成都市海通药业
                      否             720         720                  720 100.00%                        10.15              否
有限公司 36%的股权

对成都市海通药业有
                      否           1,700        1,700               1,700 100.00%                        23.96              否
限公司进行增资

成立深圳君圣泰生物
                      否           2,000        2,000               2,000 100.00%                        -468.3             否
技术有限公司

受让成都深瑞畜产品
                      否           1,800        1,800               1,800 100.00%                         -27.9             否
有限公司 15%的股权

受让成都深瑞畜产品
                      否         3,286.66    3,286.66             3,286.66 100.00%                       -50.94             否
有限公司 24%的股权

成都深瑞畜产品有限
公司增资后持股比例 否              8,000        8,000               8,000 100.00%                       -123.99             否
增加至 96.4%

Hepalink USA Inc.增
                      否        70,349.83   70,349.83            70,349.83 100.00%                    -2,371.56             否


成立深圳昂瑞生物医 否            3,382.05    3,382.05             3,382.05 100.00%                      -120.92             否


                                                                                                                                      21
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


药技术有限公司

购买土地                          10,755       10,755          10,755

归还银行贷款(如有)      --        8,000        8,000          8,000 100.00%    --        --         --   --

补充流动资金(如有)      --   113,393.55   113,393.55     113,393.55 100.00%    --        --         --   --

超募资金投向小计          --   223,387.09   223,387.09     223,387.09   --       --       -3,129.5    --   --

合计                      --   309,864.16   309,864.16   0 294,916.66   --       --      2,571.84     --   --

                     1、公司承诺募集资金投资项目为年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原
                     料药生产建设项目,截至 2016 年 06 月 30 日已投入 71,529.57 万元。该项目原计划达到可使用状态
                     的时间为 2012 年 7 月 1 日,根据公司第二届董事会第十一次会议决议和 2012 年第一次临时股东大
                     会批准,项目达到可使用状态的时间推迟到 2012 年 12 月 31 日。同时,根据公司第二届董事会第二

未达到计划进度或预 十一次会议决议和 2012 年第三次临时股东大会的批准,项目达到可使用状态的时间推迟到 2013 年
计收益的情况和原因 11 月 30 日。2013 年 11 月 29 日,年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原
(分具体项目)       料药生产建设项目完成工程建设、设备调试等前期工作,达到了正常生产所需的条件,正式投产。
                     2、深圳君圣泰生物技术有限公司现处在研发期,尚未产生收益。
                     3、成都市海通药业有限公司 2012 年 7 月取得 GMP 证书,正在开拓国内市场。
                     4、公司使用超额募集资金参与竞买位于深圳市坪山新区的两块土地的土地使用权,由于项目正在建
                     设中,未产生收益。

项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明

                     适用

                     1、根据 2010 年 5 月 18 日公司第一届董事会第十八次会议的相关决议,公司使用超额募集资金归还
                     银行贷款 8,000.00 万元人民币,并补充永久性公司流动资金 40,000.00 万元人民币。
                     2、根据 2010 年 9 月 13 日公司第一届董事会第二十一次会议的相关决议,公司使用超额募集资金补
                     充永久性公司流动资金 48,900.00 万元人民币。
                     3、根据 2011 年 7 月 29 日公司第二届董事会第五次会议的相关决议,公司使用超额募集资金 720.00
                     万元人民币受让子公司成都市海通药业有限公司 36%的股权,2011 年 8 月 30 日,完成相关工商备案
                     登记手续,公司对成都市海通药业有限公司持股比例由 49%变更为 85%。
                     4、根据 2011 年 8 月 17 日公司第二届董事会第六次会议的相关决议,公司使用超额募集资金 2,000
                   万元人民币与刘利平博士共同投资在深圳设立药品研究与开发企业,2011 年 11 月 15 日,深圳君圣
超募资金的金额、用 泰生物技术有限公司在深圳市市场监督管理局办理完成了工商登记注册手续,取得了法人营业执照。
途及使用进展情况 5、根据 2011 年 8 月 17 日公司第二届董事会第六次会议的相关决议,公司使用超额募集资金。1,700.00

                     万元人民币对控股子公司成都市海通药业有限公司进行增资,2011 年 10 月 20 日,成都市海通药业
                     有限公司办理完成有关增资事项及工商变更登记手续,注册资本由人民币 2,000.00 万元增加至人民
                     币 4,000.00 万元,其中公司出资人民币 3,400.00 万元,占成都海通 85%的股权比例。
                     6、根据 2012 年 5 月 30 日公司第二届董事会第十五次会议的相关决议,公司使用超额募集资金 1,800
                     万元人民币受让控股子公司成都深瑞畜产品有限公司 15%的股权;2012 年 6 月 10 日,成都深瑞畜产
                     品有限公司完成相关工商备案登记手续,公司对成都深瑞畜产品有限公司持股比例由 55%变更为
                     70%。
                     7、根据 2012 年 12 月 27 日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议,公司分别以超额募集资
                     金人民币 2,567.70 万元和人民币 718.96 万元受让自然人周蓉、卢文兴持有的成都深瑞畜产品有限公
                     司 18.75%和 5.25%的股权,同时,公司拟使用超额募集资金人民币 8,000 万元向成都深瑞增资,将

                                                                                                                22
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                     成都深瑞注册资本增加至人民币 20,000 万元,本次股权转让交易及增资于 2013 年 3 月 13 日完成,
                     公司持有成都深瑞 96.40%的股权。
                     8、根据 2012 年 12 月 27 日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议,公司使用超募资金 10,755
                     万元人民币竞得位于深圳市坪山新区坑梓街道两块相邻的面积分别为 50,721.33 平方米、154,111.36
                     平方米的工业用地。2012 年 12 月 27 日,公司使用超募资金支付保证金 2,200 万元。2013 年 1 月保
                     证金 2,200.00 万元退回,同时,公司支付坪山工业用地土地出让金 10,755.00 万元。
                     9、2013 年 3 月 28 日公司发布公告:成都深瑞已经办理完成股权变更、增加注册资本有关事宜及工
                     商变更登记手续,并取得成都市彭州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。成都深瑞注册资
                     本和实收资本由人民币 12,000.00 万元增加至人民币 20,000.00 万元,其中公司出资人民币 19,280.00
                     万元,占成都深瑞 96.40%的股权比例,卢文兴出资人民币 720.00 万元,占成都深瑞 3.60%的股权比
                     例,成都深瑞其他登记事项未发生变更。
                     10、根据 2014 年 1 月 10 日公司第二届董事会第三十次会议的相关决议,公司使用首次公开发行股票
                     的超募资金 9,990.00 万美元对美国海普瑞增资。2014 年 4 月 10 日公司发布《关于重大资产重组的
                     实施情况报告书》的公告:2014 年 4 月 8 日,公司完成对美国海普瑞的增资 9,990 万美元,公司对
                     美国海普瑞投入的资本达到 9,990.01 万美元,美国海普瑞已向公司签发关于公司增资 9,990 万美元的
                     股权证书。
                     11、根据 2015 年 2 月 16 日公司第三届董事会第七次会议的相关决议,公司使用节余募集资金约
                     24,484.87 万元人民币(含利息收入,因受利息收入波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)补
                     充公司日常经营所需的流动资金。2015 年 3 月,公司根据董事会决议将节余募集资金 24,493.55 万元
                     (含利息收入)永久补充公司日常经营所需流动资金。
                     12、根据 2015 年 10 月 10 日公司第三届董事会第十七次会议的相关决议,公司拟使用首次公开发行股
                     票的超募资金 1,300.00 万美元对美国海普瑞增资。2015 年 11 月 14 日公司发布《关于对外投资的进
                     展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 900.00 万美元,美国海普瑞拟利用增资款认购
                     OncoQuest 的 A 类优先股。2016 年 3 月 5 日公司发布《关于对外投资的进展公告》的公告:公司完
                     成对美国海普瑞的增资 100.00 万美元。2016 年 5 月 18 日公司发布《关于对外投资的进展公告》的
                     公告:公司完成对美国海普瑞的增资 300.00 万美元。
                     13、根据 2015 年 10 月 10 日公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》,
                     同意公司以超募资金 500 万美元与 OnceQuest 成立新的合资公司(深圳昂瑞生物医药技术有限公司),
                     2016 年 10 月 31 日公司向深圳昂瑞生物医药技术有限公司支付注册资本 500 万美元,折合人民币
                     3,382.05 万元。
                     14、2017 年 8 月 14 日,公司召开第四届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性
                     补充流动资金的议案》,同意使用部分超募资金 60,000 万元人民币永久性补充流动资金。本议案尚需
                     提交公司 2017 年第三次临时股东大会审议。

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况


                                                                                                                 23
                                                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文



用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况

                     适用

                     募集资金节余的原因是该项目流动资金主要用于肝素粗品采购,而肝素粗品采购价格较首次公开发
项目实施出现募集资
                     行编制募投项目可行性研究报告时所参考的肝素粗品价格大幅下降,导致流动资金使用金额少于计
金结余的金额及原因
                     划使用金额,同时募集资金产生部分利息收入,共节余资金约 24,484.87 万元(含利息收入,因受利
                     息收入波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)。

                     2015 年 2 月 16 日公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金
尚未使用的募集资金
                     的议案》。2015 年 3 月,公司根据董事会决议将节余募集资金 24,493.55 万元(含利息收入)永久补
用途及去向
                     充公司日常经营所需流动资金,其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


           募集资金项目概述                           披露日期                               披露索引

                                                                               刊登于信息披露媒体:《证券时报》、《中
董事会关于募集资金 2017 年半年度存放
                                       2017 年 08 月 19 日                     国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
与使用情况的专项报告
                                                                               和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未出售重大资产。




                                                                                                                    24
                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                         25
                                                                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                                             单位:元

           公司名称              公司类型          主要业务          注册资本            总资产            净资产         营业收入         营业利润         净利润

美国海普瑞                   子公司         未实际经营业务    99,900,100 美元         4,984,701,220.33   745,788,586.68 535,441,371.32    -36,468,306.71   -23,715,555.42

深圳枫海资本股权投资基金合
                             子公司         投资                                       188,558,489.28    188,557,185.08            0.00    -4,712,788.61    -4,712,788.61
伙企业(有限合伙)

返璞生物                     子公司         贸易及研发        1,000,000.00 人民币         6,259,360.40     6,153,048.46      28,640.78      -839,565.92      -839,579.05

君圣泰                       子公司         研发              42,000,000.00 人民币     117,255,773.39    105,298,751.54     492,991.45    -14,040,115.23    -9,834,225.99

朋和物业                     子公司         房地产            132,000,000.00 人民币    126,079,277.59    125,088,611.40     437,339.09     -1,372,206.67    -1,375,136.89

香港海普瑞                   子公司         进出口贸易        225,311,678.00 港元      282,195,378.14    186,008,475.26            0.00    -3,217,707.19    -3,217,707.19

成都海通                     子公司         生产及销售        40,000,000.00 人民币      43,364,004.25     12,754,130.27   24,592,499.66      116,959.36       563,836.16

山东瑞盛                     子公司         生产及销售        30,000,000.00 人民币     215,713,934.63    -47,790,767.04   92,728,385.83    -7,951,137.59    -7,869,501.61

成都深瑞                     子公司         生产及销售        200,000,000.00 人民币    205,527,446.84    140,485,909.53    2,344,684.93    -2,863,633.10    -3,099,864.50

深圳昂瑞生物医药技术有限公
                             子公司         研发              9,259,300.00 美元        35,352,653.49     32,390,307.53            0.00    -2,239,270.02    -2,239,270.02


报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明

     1、美国海普瑞为公司全资子公司,于2013年10月25日成立于美国特拉华州,经营范围为从事特拉华州法律允许范围内的业务。美国海普瑞持有SPL

和赛湾生物的100%股权。其中,SPL主要从事肝素和胰酶原料药的生产与销售,赛湾生物主要为客户提供单抗、细胞因子、融合蛋白和抗体药物耦合化合

物等生物大分子药物的合同开发和生产服务。
                                                                                                                                                                     26
                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    2、深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙)为公司的子公司,于2015年4月10日成立,主要

从事医药、医疗服务等领域的股权投资。

    3、返璞生物为公司控股子公司, 于2015年2月25日成立,主要从事生物制品的技术开发及技术咨询。

    4、君圣泰为公司控股子公司, 于2011年11月15日成立,专注于包括治疗糖尿病及其并发症、耐药性

细菌感染、癌症等多种重大疾病新药的研究与开发。

    5、朋和物业为公司控股子公司,于2011年6月13日成立,主要从事物业管理。

    6、香港海普瑞为公司全资子公司,于2010年11月23日在香港注册成立,经营范围为从事贸易及进出

口业务。

    7、成都海通为公司控股子公司, 于2010年12月7日成立,主要生产销售肝素类小容量注射剂和乳剂产

品。

    8、山东瑞盛为公司全资子公司,于2010年07月15日成立,主要生产、销售肝素粗品和肠衣。

    9、成都深瑞为公司控股子公司,于2009年11月19日成立,主要生产、销售肝素粗品和肠衣。

    10、深圳昂瑞生物医药技术有限公司为公司控股子公司,于2016年07月26日成立,主要从事单克隆抗

体新药的开发工作。




                                                                                                    27
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度                          -93.42%    至               -63.79%

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)                     2,000   至                 11,000

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                     30,380.27

                                                       肝素原料采购价格上涨导致毛利率下降,以及财务费用、管
业绩变动的原因说明
                                                       理费用上升和投资收益减少所致。


十、公司面临的风险和应对措施

     1、成本上涨风险

     2016年至今,公司上游主要原材料肝素粗品原料价格大幅上涨,对公司的盈利能力产生不利影响。为

此,公司将继续加强产品供应链的建设,管理肝素粗品原料市场波动对成本的影响。

     公司产品大部分销售给国外客户,并以美元为主要的结算货币,汇率的持续波动将为公司经营业绩带

来潜在的不利影响,同时美国海普瑞的美元借款随着美元的升值也将面临更高的本币和利息偿付压力;人

力资源成本等持续上升给成本控制带来压力。未来,公司将继续强化财务分析和监管能力,完善成本控制,

降低各项成本上升对公司经营的影响。

     2、产品质量风险

     公司产品生产流程长、环节多、工艺复杂,任何环节出现事故都会导致产品质量问题进而可能造成医

疗事故。为此,公司将不断增加质量控制和质量保证力量,有效防范产品质量风险。

     3、研发失败的风险

     公司持续加强对创新药品种的投资和投入,但医药行业创新研发周期性长,风险大。公司通过股权投

资、 收购和技术合作等方式,初步建立起创新药品种梯队,拥有多个分别处于临床前和临床阶段的新药

品种。 但新药开发始终存在各种不确定风险,公司已通过多种途径,顺应发展,采取相应的风险防范措

施。




                                                                                                            28
                                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                                   第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


           会议届次              会议类型          投资者参与比例      召开日期            披露日期              披露索引

                                                                                                            http://disclosure.szs
                                                                                                            e.cn/finalpage/2017
2017 年第一次临时股东大会 临时股东大会                     77.09% 2017 年 03 月 13 日 2017 年 03 月 14 日
                                                                                                            -03-14/1203154405
                                                                                                            .PDF

                                                                                                            http://disclosure.szs
                                                                                                            e.cn/finalpage/2017
2016 年度股东大会              年度股东大会                77.69% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 24 日
                                                                                                            -05-24/1203560281
                                                                                                            .PDF


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

     公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

      承诺事由                 承诺方          承诺类型               承诺内容              承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺              不适用                  不适用       不适用                                       不适用      不适用

收购报告书或权益变
                      不适用                  不适用       不适用                                       不适用      不适用
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺 不适用                     不适用       不适用                                       不适用      不适用

                      深圳市乐仁科技有限 关于同业竞 1、在本公司作为公司控股股东
                                                                                                                    报告期内,
                      公司;乌鲁木齐飞来 争、关联交 期间/在本人作为公司实际控制
首次公开发行或再融                                                                         2010 年 04               承诺人严
                      石股权投资有限公        易、资金占 人期间/在本人作为公司董事、总
资时所作承诺                                                                               月 23 日                 格履行了
                      司;乌鲁木齐金田土 用方面的承 经理期间,本公司/本人保证不自
                                                                                                                    上述承诺。
                      股权投资合伙企业        诺           营或以合资、合作等方式经营任


                                                                                                                               29
                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(有限合伙);李锂;            何与公司现从事的业务有竞争
李坦;单宇                      的业务,本公司现有的或将来成
                                立的全资子公司、控股子公司以
                                及其他受本公司控制的企业亦
                                不会经营与公司现从事的业务
                                有竞争的业务。2、如违反上述
                                承诺,本公司同意承担给公司造
                                成的全部损失。

                                1、如今后公司或子公司深圳市
                                多普生生物技术有限公司因依
                                据深府[1988]232 号文享受的
                                企业所得税优惠被税务机关撤
                                消而产生的额外税项和费用时,
                                将及时、无条件、全额返还公司
深圳市乐仁科技有限              或深圳市多普生生物技术有限                      报告期内,
公司;乌鲁木齐金田              公司补缴的税款以及因此所产     2010 年 04       承诺人严
                     其他承诺
土股权投资合伙企业              生的所有相关费用。2、如今后 月 23 日            格履行了
(有限合伙)                    公司因以实际缴纳的增值税和                      上述承诺。
                                营业税税额为计税依据缴纳城
                                市维护建设税和教育费附加事
                                宜被税务机关追缴而产生额外
                                税项和费用时,将及时、无条件、
                                全额返还公司补缴的税款以及
                                因此所产生的所有相关费用。

                                如今后公司或子公司深圳市多
                                普生生物技术有限公司因上市
深圳市乐仁科技有限              前执行住房公积金政策事宜被                      报告期内,
公司;乌鲁木齐金田              要求补缴住房公积金、缴纳罚款 2010 年 04         承诺人严
                     其他承诺
土股权投资合伙企业              或因此遭受任何损失时,将及     月 23 日         格履行了
(有限合伙)                    时、无条件、全额返还公司或深                    上述承诺
                                圳市多普生生物技术有限公司
                                由此遭受的一切损失。

                                1、在深圳市天道医药有限公司
                                                                                报告期内,
                                与深圳市多普乐实业发展有限
                                                                                公司筹划
                                公司生产的低分子肝素制剂获
                                                                                发行股份
                                得美国 FDA 或欧盟 EDQM 的
                                                                                购买资产,
                                药政注册,并被批准上市实现正
                                                               2010 年 04       启动多普
李锂;李坦           其他承诺   式的商业销售,同时一个会计年
                                                               月 23 日         乐资产注
                                度内累计关联交易金额达到公
                                                                                入程序,承
                                司当期经审计的营业收入的百
                                                                                诺人严格
                                分之五后,承诺人同意在取得公
                                                                                履行了上
                                司董事会和股东大会批准并履
                                                                                述承诺
                                行相关的政府审批程序后,将所



                                                                                           30
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                          持深圳市天道医药有限公司与
                                          深圳市多普乐实业发展有限公
                                          司的全部股权按市场公允价值
                                          作价注入公司。2、如违反上述
                                          承诺,承诺人同意承担给公司造
                                          成的全部损失。

股权激励承诺         不适用      不适用   不适用                               不适用    不适用

其他对公司中小股东
                     不适用      不适用   不适用                               不适用    不适用
所作承诺

承诺是否按时履行     是

如承诺超期未履行完
毕的,应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计



四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否

     公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项


                                                                                                  31
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本 涉案金额        是否形成                             诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判
                                             诉讼(仲裁)进展                                                 披露日期 披露索引
     情况           (万元)   预计负债                                     影响             决执行情况

                                                                    一审判决结果:(1)确
                                          2016 年 1 月 29 日,四
                                                                    认以备案合同作为工
                                          川省成都市中级人民
                                                                    程结算的依据;(2)撤
控股子公司成                              法院以(2013)成民初
                                                                    销《关于深瑞工程结算
都深瑞畜产品                              字第 1651 号”《民事判
                                                                    和验收协议书》;(3)
有限公司与四                              决书》对该案作出一审
                                                                    限期成都深瑞于本判       报告期内,该
川省第四建筑                              判决。成都深瑞于 2016
                        968.7 否                                    决生效之日起十日内       生效判决已
工程公司(以下                            年 3 月 4 日向四川省高
                                                                    向四川四建支付工程       履行完毕。
简称“四川四                              级人民法院提出上诉,
                                                                    款 9,687,043.85 元及利
建”)建设工程                            2016 年 11 月 18 日,法
                                                                    息;(4)驳回四川四建
施工合同纠纷                              院以(2016)川民终字
                                                                    其他诉讼请求。
                                          第 841 号”《民事判决
                                                                    终审判决结果:驳回上
                                          书》作出终审判决。
                                                                    诉,维持原判。


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

     本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

     公司于2016年11月25日召开第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股计划

(草案)及摘要的议案》,并于2016年12月12日经公司2016年第三次临时股东大会审议通过。该期员工持

股计划已于2017年3月9日完成股票购买,共计20,618,035股,占公司总股本的比例为1.65%,参与该期员

工持股计划的员工共229人,包括公司及下属控股子公司的董事(不含独立董事、外部董事)、监事(不

含外部监事)、高级管理人员和核心员工。实施员工持股计划的资金来源为员工自筹资金与大股东提供有

偿借款。锁定期自2017年3月11日至2018年3月10日,存续期自2016年12月12日至2019年12月11日。

                                                                                                                            32
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     重要事项概述           披露日期                               临时报告披露网站查询索引

                                              公告编号:2016-088;公告名:《第二期员工持股计划(草案)摘要》;
                        2016 年 11 月 26 日   公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
                                              报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

                                              公告编号:2016-090;公告名:《2016 年第三次临时股东大会决议公告》;
                        2016 年 12 月 13 日   公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
                                              报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

                                              公告编号:2017-001;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;
 第二期员工持股计划的
                        2017 年 01 月 12 日   公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
       相关事项
                                              报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

                                              公告编号:2017-007;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;
                        2017 年 02 月 11 日   公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
                                              报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

                                              公告编号:2017-016;公告名:《关于第二期员工持股计划完成股票购
                        2017 年 03 月 11 日   买的公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
                                              《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                                    33
                                                                                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文



                    关联                          关联 关联交易 占同类交 获批的交
关联交 关联关              关联交   关联交易定                                              是否超过 关联交易 可获得的同
                    交易                          交易 金额(万 易金额的          易额度                                     披露日期                  披露索引
  易方     系              易内容        价原则                                             获批额度 结算方式 类交易市价
                    类型                          价格       元)       比例     (万元)

深圳市 同一实              肝素钠 参照公司给                                                                                            公告编号:2017-004;公告名称:《关于
天道医 际控制 产品 原料药 无关联第三                                                                                       2017 年 01 月 2017 年度日常关联交易预计的公告 》。公
                                                  无        13,164.19   14.87%     20,000 否        赊销      无
药有限 人控制 销售 销售(含 方的价格来                                                                                     24 日        告披露网站:巨潮资讯网
公司     的企业            税)     定                                                                                                  (http://www.cninfo.com.cn)

合计                                       --          --   13,164.19    --        20,000      --       --         --              --                      --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的,在报 无
告期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异
                                    不适用
较大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。




                                                                                                                                                                             34
                                                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

     是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

     公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

     公司及控股子公司君圣泰继续向关联方多普乐租用部分闲置面积用于临时办公及仓库厂房,2017年上

半年发生租赁费用共计318.37万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用

                                租赁资产                                                    租赁收益
出租方名 租赁方 租赁资产                                租赁终止 租赁收益 租赁收益确定                 是否关
                                涉及金额 租赁起始日                                         对公司影            关联关系
    称         名称    情况                                日        (万元)     依据                 联交易
                                (万元)                                                         响

多普乐        海普瑞 房屋及建    8,950.92 2017 年 01 月 2017 年 12     -297.21 参照同地区同 无         是       同一实际



                                                                                                                           35
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                     筑物                    01 日          月 31 日              类物业的租金                     控制人控
                                                                                  水平确定租                       制的企业
                                                                                  金,并另外支
                                                                                  付水电费及物
                                                                                  业管理费

注:租赁资产涉及金额指多普乐厂房的原值。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                   单位:万元

                                      公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                     担保额度相
                                              实际发生日期(协 实际担保金                                 是否履行 是否为关
  担保对象名称       关公告披露 担保额度                                         担保类型      担保期
                                                 议签署日)             额                                  完毕   联方担保
                        日期

                                                     公司与子公司之间担保情况

担保对象名 担保额度相关公告                    实际发生日期(协 实际担保                                    是否履 是否为关
                                  担保额度                                        担保类型       担保期
     称             披露日期                         议签署日)         金额                                行完毕 联方担保

                                                                                               自保函开具
美国海普瑞 2015 年 01 月 13 日      120,000 2014 年 03 月 10 日 54,872.64 连带责任保证                      否     否
                                                                                               之日起五年

                                                                                               自保函开具
美国海普瑞 2015 年 08 月 25 日       81,293 2015 年 09 月 25 日 47,737.84 连带责任保证                      否     否
                                                                                               之日起三年

                                                                                               自保函开具
美国海普瑞 2015 年 09 月 02 日       79,000 2015 年 09 月 04 日 79,260.48 连带责任保证                      否     否
                                                                                               之日起二年

                                                                                               自保函开具
美国海普瑞 2016 年 08 月 29 日       20,000 2016 年 09 月 22 日 19,645.76 连带责任保证                      否     否
                                                                                               之日起二年

                                                                                               自保函开具
美国海普瑞 2017 年 02 月 24 日       26,000 2017 年 02 月 27 日 28,452.48 连带责任保证                      否     否
                                                                                               之日起二年

                                                                                               自保函开具
美国海普瑞 2017 年 02 月 24 日       40,000 2017 年 03 月 13 日 20,323.32 连带责任保证                      否     否
                                                                                               之日起三年

报告期内审批对子公司担保额                                            报告期内对子公司担保实
                                                             66,000                                                  48,775.8
度合计(B1)                                                          际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                            报告期末对子公司实际担
                                                            366,293                                                250,292.52
保额度合计(B3)                                                      保余额合计(B4)

                                                     子公司对子公司的担保情况

                      担保额度                 实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称                    担保额度                  实际担保金额         担保类型      担保期
                      相关公告                (协议签署日)                                                完毕   联方担保


                                                                                                                              36
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                               报告期内担保实际发生额合
                                              66,000                                                     48,775.8
(A1+B1+C1)                                           计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                             报告期末实际担保余额合计
                                             366,293                                                   250,292.52
计(A3+B3+C3)                                         (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                             33.29%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                       250,292.52
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                          0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                          250,292.52

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)             无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                 无

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况


     公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位





                                                                                                               37
                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

     1、2014 年11 月3日,公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于公司使用自有资金对TPG

BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P.进行投资的议案》,同意公司使用17,358,389美元自有资金对TPG

BIOTECHNOLOGY PARTNERS IV, L.P进行投资(对应份额16,150,000美元),同时以500万美元自有资金

购买有限合伙人TPG Holdings I, L.P.和TPG Holdings II, L.P.认缴TPG的500万美元份额,共计投资22,358,389

美元。报告期内,公司按照投资付款通知,实际支付1,099,700.00美元,截至本公告日,已累计支付

20,120,571.00美元。

     2、2015年3月18日,公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》,决

定设立深圳市德康投资发展有限公司,注册资本1,000万元。德康投资与北京鑫羊投资管理有限责任公司、

北京格兰德丰投资管理中心(有限合伙)等共同成立北京枫海资本管理中心(有限合伙),枫海资本认缴

出资总额250万元。待枫海资本成立后,再由该枫海资本作为普通合伙人,海普瑞作为有限合伙人共同成

立“深圳枫海资本并购基金(有限合伙)”。报告期内,公司按照投资付款通知,实际支付495万元人民币,

截至本公告日,已累计支付196,913,458.00元人民币。

     3、2015年8月27日,公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新药基金的议案》,同意

使用自有资金不超过1.19亿元作为有限合伙人共同出资成立上海泰福资本二期股权投资基金(有限合伙)。

报告期内,公司按照投资付款通知,实际支付 2,380万人民币,截至本公告日,已累计支付 4,165万人民币。

     4、公司正在进行基础工程建设的坪山生物医药研发制造基地项目,目前部分建筑已完成单体建筑工

程,部分建筑完成主体结构封顶开始室内建筑及分专业工程施工。项目二、三期工程已完成施工图设计,

正处于工程规划许可证申报阶段;四期已完成方案设计。

     5、2016年6月16日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司使用自有资金对TPG

BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P. 投资的议案》, 同意使用6,000 万美元自有资金参与投资TPG

BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.。报告期内,公司按照投资付款通知,实际支付1,737,812.00美元,

截至本公告日,已累计支付10,677,948.00美元。

     6、2016年7月8日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过《关于公司与花旗银行进行交叉货币

掉期交易的议案》,同意公司与花旗银行进行美元与人民币交叉货币掉期交易对美国海普瑞美元贷款业务

进行套期保值。截至本公告日,该笔交叉货币掉期交易已完成平仓。

     7、2016年9月20日,第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对全资子公司海普瑞(香港)有



                                                                                                     38
                                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


限公司进行增资的议案》,同意公司以自有资金5,500万美元(或等值人民币)增加对香港海普瑞的投资。

截至本公告日,该项增资尚未完成。

     8、2016年11月18日,第三届董事会第二十八会议审议通过了《关于对全资子公司Hepalink USA Inc.

增资的议案》,同意公司以自有资金折合人民币5亿元增加对美国海普瑞的投资。截至本公告日,该项增

资尚未完成。

     9、2016年11月18日,第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司与汇丰银行进行交叉货币

掉期交易的议案》,同意公司通过与汇丰银行(中国)有限公司深圳分行进行美元与人民币交叉货币掉期

交易对美国海普瑞美元贷款业务进行套期保值。截至本公告日,该笔交叉货币掉期交易已完成平仓。

     10、2016年12月21日,公司第三届董事会第三十一次会议审议通过《关于公司拟与汇丰银行进行交叉

货币掉期交易的议案》,同意公司与汇丰银行进行美元与人民币交叉货币掉期交易对美国海普瑞美元贷款

业务进行套期保值。截至本公告日,该笔交叉货币掉期交易已完成平仓。

     11、公司于2016年11月25日召开第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股

计划(草案)及摘要的议案》,并于2016年12月12日经公司2016年第三次临时股东大会审议通过。该期员

工持股计划已于2017年3月9日完成股票购买,共计20,618,035股,占公司总股本的比例为1.65%,参与该期

员工持股计划的员工共229人,包括公司及下属控股子公司的董事(不含独立董事、外部董事)、监事(不

含外部监事)、高级管理人员和核心员工。锁定期自2017年3月11日至2018年3月10日,存续期自2016年12

月12日至2019年12月11日。

     12、2016年1月22日,公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参

与投资设立医疗基金的议案》,决定以自有资金2,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资,用于参与投资

设立ORI Healthcare Fund, L.P.。2016年9月20日,公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于全资子

公司对ORI Healthcare Fund, L.P.追加投资的议案》,同意香港海普瑞决定对新元医疗基金追加投资2,000万

美元。报告期内,香港海普瑞按照投资付款通知,实际支付 4,946,324.98 美元,截至本公告日,已累计支

付26,656,305.25美元。

重要事项概述                                    披露日期         临时报告披露网站查询索引
关于公司使用自有资金对TPG BIOTECHNOLOGY 2016年06月17日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-17/120237151
PARTNERS V, L.P.投资的公告                                       0.PDF
关于公司使用自有资金对TPG BIOTECHNOLOGY 2016年08月29日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-08-29/120263046
PARTNERS V, L.P.投资的进展公告                                   1.PDF
关于公司与花旗银行进行交叉货币掉期交易的公      2016年07月09日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-07-09/120246075
告                                                               2.PDF
关于对全资子公司海普瑞(香港)有限公司进行增 2016年09月20日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-09-21/120271028

                                                                                                                     39
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


资的公告                                                          8.PDF
关于全资子公司对ORI Healthcare Fund, L.P.追加投 2016年09月21日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-09-21/120271028
资的公告                                                          9.PDF
关于对全资子公司海普瑞(香港)有限公司进行增 2016年11月19日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-11-19/120283591
资的公告                                                          3.PDF
关于公司与汇丰银行进行交叉货币掉期交易的公       2016年11月19日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-11-19/120283591
告                                                                5.PDF
关于公司与汇丰银行进行交叉货币掉期交易的公       2016年12月22日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-12-22/120292372
告                                                                6.PDF
关于第二期员工持股计划的进展公告                 2017年01月12 日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-01-12/120300812
                                                                  3.PDF
关于第二期员工持股计划的进展公告                 2017年02月11 日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-02-11/120307607
                                                                  8.PDF
关于第二期员工持股计划完成股票购买的公告         2017年03月11 日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-03-11/120314876
                                                                  4.PDF
关于公司与花旗银行交叉货币掉期交易平仓的公       2017年03月30日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-03-30/120322497
告                                                                7.PDF
关于公司与汇丰银行交叉货币掉期交易平仓的公       2017年06月28日 http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-06-28/120365097
告                                                                8.PDF


十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

     1、2016年6月16日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于控股子公司对外融资的议案》,

同意深圳君圣泰分两期对外进行股权融资,融资总额为1亿元人民币,首期融资2,600万元人民币;同意深

圳君圣泰1亿元人民币融资完成后,各股东按照各自持股份额等比例稀释10%作为预留的员工激励股份来

源,最终的员工激励方案由深圳君圣泰董事会决定。2016年12月13日,第三届董事会第三十次会议审议通

过《关于对控股子公司进行投资的议案》,同意公司以自有资金5,900万元向深圳君圣泰增资,即参与深

圳君圣泰第二期融资。报告期内,深圳君圣泰已完成第二期融资7,400万元和工商登记变更备案,海普瑞

持有深圳君圣泰股权比例变为57.45%。

     2、2016年11月18日,第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》,

同意公司全资子公香港海普瑞以自有资金3,650万美元认购 Kymab Group Limited发行的C类优先股

8,487,385股,投资款分两期等额缴付。截至本公告日,香港海普瑞已按照协议约定支付投资款共计3,650

万美元,并取得Kymab股权证书。

     3、控股子公司深圳君圣泰申请的用于治疗慢性肝病的小分子化合物的Ⅰ期临床试验已获澳大利亚药

监部门备案,备案号为2017-02-131,将在澳大利亚开展Ⅰ期临床试验。


                                                                                                                       40
                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


重要事项概述                        披露日期         临时报告披露网站查询索引
关于控股子公司对外融资的公告        2016年06月17日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-06-17/1202371512.PDF
关于控股子公司对外融资的进展公告    2016年07月29日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-07-29/1202514124.PDF
关于全资子公司对外投资的公告        2016年11月19日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-11-19/1202835912.PDF
关于对控股子公司进行投资的公告      2016年12月14日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2016-12-14/1202873591.PDF
关于全资子公司对外投资的进展公告    2017年03月30日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-03-30/1203224978.PDF
关于控股子公司获得澳洲I期临床试验备 2017年03月30日   http://disclosure.szse.cn/finalpage/2017-03-30/1203224979.PDF
案的公告




                                                                                                                     41
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                               单位:股

                               本次变动前                    本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                                                    发行             公积金
                            数量         比例                送股              其他       小计      数量       比例
                                                    新股              转股

一、有限售条件股份                  0       0.00%                                                          0       0.00%

二、无限售条件股份       1,247,201,704   100.00%                                                 1,247,201,704 100.00%

1、人民币普通股          1,247,201,704   100.00%                                                 1,247,201,704 100.00%

三、股份总数             1,247,201,704   100.00%                                                 1,247,201,704 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股

                                                           报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                          21,883                                                                 0
                                                           股东总数(如有)(参见注 8)

                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

        股东名称         股东性质    持股比 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售                质押或冻结情况


                                                                                                                       42
                                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                           例      有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
                                                                                                      股份状态      数量
                                                      数量         情况    股数量        股数量

                            境内非国有
深圳市乐仁科技有限公司                    38.01% 474,029,899 0                      0   474,029,899
                            法人

乌鲁木齐金田土股权投资 境内非国有
                                          32.72% 408,041,280 0                      0   408,041,280
合伙企业(有限合伙)        法人

乌鲁木齐水滴石穿股权投 境内非国有
                                           3.72%    46,425,600 0                    0    46,425,600
资合伙企业(有限合伙) 法人

乌鲁木齐飞来石股权投资 境内非国有
                                           3.23%    40,320,000 0                    0    40,320,000 质押          32,980,000
有限公司                    法人

深圳市海普瑞药业股份有
限公司-第二期员工持股计 其他               1.65%    20,618,035 1,827,424            0    20,618,035


中国工商银行股份有限公
司-金鹰稳健成长混合型 其他                0.83%    10,361,341 2,159,103            0    10,361,341
证券投资基金

云南国际信托有限公司-
云南信托聚鑫弘扬 5 号集 其他               0.78%     9,682,223 9,682,223            0     9,682,223
合资金信托计划

黄镇                        境内自然人     0.64%     8,000,000 3,373,465            0     8,000,000

黄光伟                      境内自然人     0.52%     6,500,000 2,200,000            0     6,500,000

长安国际信托股份有限公
司-长安信托-长安投资
                            其他           0.39%     4,892,480 4,892,480            0     4,892,480
650 号长丰 1 号证券投资集
合资金信托计划

战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

                                         深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东
                                         (合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁
                                         木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦
上述股东关联关系或一致行动的说明         为夫妻关系,单宇和李坦为兄妹关系,单宇参与公司第二期员工持股计划,参加份
                                         额为 38.88%。黄光伟和黄镇为叔侄关系。除上述情况外,公司未知其他前十名股
                                         东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人;公司未知其他前十名无限
                                         售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                      股份种类
           股东名称                      报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类              数量

深圳市乐仁科技有限公司                                                     474,029,899 人民币普通股              474,029,899



                                                                                                                           43
                                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


乌鲁木齐金田土股权投资合伙企
                                                                      408,041,280 人民币普通股        408,041,280
业(有限合伙)

乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙
                                                                       46,425,600 人民币普通股         46,425,600
企业(有限合伙)

乌鲁木齐飞来石股权投资有限公
                                                                       40,320,000 人民币普通股         40,320,000


深圳市海普瑞药业股份有限公司-
                                                                       20,618,035 人民币普通股         20,618,035
第二期员工持股计划

中国工商银行股份有限公司-金
                                                                       10,361,341 人民币普通股         10,361,341
鹰稳健成长混合型证券投资基金

云南国际信托有限公司-云南信
托聚鑫弘扬 5 号集合资金信托计                                           9,682,223 人民币普通股          9,682,223


黄镇                                                                    8,000,000 人民币普通股          8,000,000

黄光伟                                                                  6,500,000 人民币普通股          6,500,000

长安国际信托股份有限公司-长
安信托-长安投资 650 号长丰 1 号                                        4,892,480 人民币普通股          4,892,480
证券投资集合资金信托计划

                                   深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东(合
                                   伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁木齐水滴
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                   石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦为夫妻关系,
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                   单宇和李坦为兄妹关系,单宇参与公司第二期员工持股计划,参加份额为 38.88%。黄光
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                   伟和黄镇为叔侄关系。除上述情况外,公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系,
关联关系或一致行动的说明
                                   也未知是否属于一致行动人;公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关
                                   系,也未知是否属于一致行动人。

                                   前 10 名普通股股东中,黄镇通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                   户持有公司股票 8,000,000 股,占公司总股本的 0.64%;黄光伟通过中国国际金融股份
业务股东情况说明(如有)(参见
                                   有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 6,500,000 股,占公司总股本的
注 4)
                                   0.52%。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

       公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更



                                                                                                               44
                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用

     公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                           45
                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

     报告期公司不存在优先股。




                                                                                             46
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

       公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2016年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型         日期                               原因

王肇辉          独立董事         被选举        2017 年 07 月 21 日 公司 2017 年第二次临时股东大会选举通过

哈继铭          独立董事         离任          2017 年 07 月 21 日 个人原因

陈俊发          独立董事         被选举        2017 年 05 月 23 日 公司 2016 年度股东大会选举通过

哈继铭          独立董事         被选举        2017 年 05 月 23 日 公司 2016 年度股东大会选举通过

解冻            独立董事         任期满离任    2017 年 05 月 23 日 董事会换届

徐滨            独立董事         任期满离任    2017 年 05 月 23 日 董事会换届




                                                                                                               47
                                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




                                            第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

                                                                                          债券余额(万
       债券名称        债券简称      债券代码        发行日                到期日                        利率 还本付息方式
                                                                                             元)

深圳市海普瑞药业
                                                                                                              到期还本并支
股份有限公司 2016
                     16 海普瑞     112473       2016 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 08 日        100,000 3.19% 付最后一期利
年面向合格投资者
                                                                                                              息
公开发行公司债券

公司债券上市或转让的交易场
                                   深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台


                                   本期债券认购机构均为合格投资者。发行人将严格按照《证券法》、《公司债券发行与交易
投资者适当性安排                   管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定,进行公司债券存续期间各类财务报表、审计
                                   报告及可能影响投资者实现其公司债券兑付的重大事项的披露工作。

报告期内公司债券的付息兑付
                                   报告期内,未发生付息兑付情况。
情况

公司债券附发行人或投资者选
择权条款、可交换条款等特殊条 本次发行的债券为 5 年期(3+2 年期),附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资
款的,报告期内相关条款的执行 者回售选择权。报告期内,未执行相关条款。
情况(如适用)


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

                  华融证券股份                  北京市西城区
名称                              办公地址                      联系人         智昕、吴润萌 联系人电话        010-56177570
                  有限公司                      金融大街 8 号

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

                                                                               北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12
名称              联合信用评级有限公司                          办公地址
                                                                               层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的,变更的原因、
                                     不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等(如
适用)




                                                                                                                             48
                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


三、公司债券募集资金使用情况

                                     本期债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币 99,065 万元,报告期末已全
公司债券募集资金使用情况及履行的程 部使用完毕,均用于补充公司流动资金。本期债券募集资金使用均按照《深圳市
序                                   海普瑞药业股份有限公司公司债券募集资金管理制度》中规定的相关程序进行,
                                     与募集说明书的约定一致。

期末余额(万元)                                                                                            0

                                     2016 年 7 月,本公司于招商银行股份有限公司深圳新时代支行开立了本期债券
                                     的募集资金专项账户。2016 年 7 月 28 日,本公司、华融证券股份有限公司和招
                                     商银行股份有限公司深圳新时代支行签署了《关于深圳市海普瑞药业股份有限公
募集资金专项账户运作情况             司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》,对本期
                                     债券募集资金的接受、存储、划转和兑付兑息资金归集等事宜进行和约定。截至
                                     2017 年 6 月 30 日,本期债券募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监管协
                                     议》和《募集资金管理制度》的相关规定进行。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

     2016年,联合信用评级有限公司对公司和公司发行的“16海普瑞”债券的信用状况进行了综合分析和

评估,经审定,公司主体长期信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,债券信用等级为AA+。2017年6月23

日,联合信用评级有限公司对公司主体长期信用状况及已发行公司债券进行跟踪评级,确定公司主体长期

信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,债券信用等级为AA+,此次评级结果较上次并未发生变化。


五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

     (一)本期债券为无担保债券

     (二)偿债计划

     本次债券的起息日为2016年11月8日,债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次,2017年至

2021年间每年的11月8日为本次债券上一计息年度的付息日(遇法定节假日或休息日顺延,下同);如投

资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年间每年11月8日。本期债券的兑付日

为2021年11月8日。如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2019年11月8日。

     本次债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。支付的具体事项将按照有关规

定进行通知。

     根据国家税收法律、法规,投资者投资本次债券应缴纳的有关税金由其自行承担。

     (三)偿债保障措施


                                                                                                            49
                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    (1)本公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求制定了本次债券的《债

券持有人会议规则》,约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项,为保

障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

    (2)公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利息的支付资金,保证本息的

如期偿付,保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内,公司将组成偿付工

作小组,负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。

    (3)本次债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募

集资金使用管理、资金管理等,并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计划,保证

资金按计划调度,及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资

者的利益。

    (4)本次债券引入了债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进

行监督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一切必要及可行的措施,保护债券持有人

的正当利益。

    (5)本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到

债券持有人、债券受托管理人和股东的监督,防范偿债风险。

    (6)为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付,保障投资者利益,发行人将在发行

前设立募集资金专户和专项偿债账户,募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。

    (7)公司承诺:在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如

下决议并采取相应措施:

     1、不向股东分配股利;

     2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;

     3、调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金;

     4、主要责任人不得调离。

    (8)本期债券的专项偿债账户和募集资金专户为同一账户,报告期内未发生兑付兑息义务。在今后

发行兑付兑息义务时,公司将按照本期债券募集说明书的相关承诺,进行专项偿债账户资金的提取。

    报告期内,公司严格执行上述计划与偿债保障措施,与募集说明书的相关承诺一致。


六、报告期内债券持有人会议的召开情况

    报告期内,未召开债券持有人会议。



                                                                                                    50
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

     报告期内,债券受托管理人勤勉尽责,切实防范可能存在的风险,切实督促公司在深交所网站披露各

项定期及不定期报告,详细内容参见2017年6月20日刊登于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《2016年公

司债券受托管理事务报告》。

     受托管理人在履行职责时可能存在利益冲突的情形包括:受托管理人在其通过自营或作为代理人按照

监管规定参与各类投资银行业务活动(包括投资顾问、资产管理、研究、证券发行、交易(代客和自营)

和经纪活动)时,可能存在不同业务之间的利益或职责冲突,进而导致上述业务活动与受托管理人在《债

券受托管理协议》项下的职责产生利益冲突。相关利益冲突的情形包括但不限于:受托管理人与本公司之

间,一方持有对方或互相持有对方股权、负有债务;或者一方在对方任职或互相在对方任职等情形。针对

上述可能产生的利益冲突,受托管理人按照《证券公司信息隔离墙制度指引》等监管规定及其内部有关信

息隔离的管理要求,通过业务隔离、人员隔离、物理隔离、信息系统隔离以及资金与账户分离等隔离手段,

防范发生与《债券受托管理协议》项下履职相冲突的情形、披露已经存在或潜在的利益冲突,并在必要时

按照客户利益优先和公平对待客户的原则,适当限制有关业务。


八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                      单位:万元

             项目                 本报告期末                       上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                       276.56%                       324.43%                    -47.87%

资产负债率                                     40.25%                        37.36%                      2.89%

速动比率                                       244.66%                       296.12%                    -51.46%

                                   本报告期                       上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                                2.09                        11.76                    -82.23%

贷款偿还率                                     100.00%                       100.00%                     0.00%

利息偿付率                                     100.00%                       100.00%                     0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用

     流动比率和速动比率较上年末分别减少47.87%和51.46%均是由于报告期内增加尚未支付的应付股利

所致;EBITDA利息保障倍数同期减少82.23%是由于报告期内利润总额同比下降以及利息支出增加所致。


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                51
                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     公司不存在逾期未偿还债项。


十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

     不适用


十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

     报告期内,公司及子公司合计获得银行授信6,048,627,840.00元,已实际使用3,108,053,671.25元,

尚未使用的额度为2,940,574,168.75元。所有到期贷款都已按时偿还。


十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

     报告期内公司已严格按照募集说明书相关约定和承诺执行。


十三、报告期内发生的重大事项

     报告期内,公司未出现须出具临时受托管理事务报告的重大事项。


十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否




                                                                                                  52
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                                    第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否

     公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

     财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表


     编制单位:深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

                                         2017年06月30日

                                                                                                   单位:元

                  项目                   期末余额                               期初余额

流动资产:

     货币资金                                       4,089,814,242.23                       4,548,388,929.50

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                             13,401,716.08
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                         77,421,140.00                          79,105,824.68

     应收账款                                        463,051,790.08                         481,427,662.06

     预付款项                                        338,061,311.65                         114,790,275.44

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息                                        168,323,844.32                         138,016,978.25

     应收股利

     其他应收款                                       26,566,513.91                          20,824,697.53

     买入返售金融资产


                                                                                                         53
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    存货                             737,979,458.13                        584,830,570.43

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     496,245,867.05                        721,873,811.61

流动资产合计                        6,397,464,167.37                     6,702,660,465.58

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                1,338,504,248.91                     1,280,192,552.62

    持有至到期投资                   120,000,000.00                        120,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资                      78,041,048.17                         85,227,755.85

    投资性房地产

    固定资产                         819,988,263.34                        834,339,544.77

    在建工程                         602,990,454.71                        388,841,895.66

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         662,312,122.77                        695,852,296.65

    开发支出                          10,770,365.39                         10,468,937.06

    商誉                            2,286,787,560.36                     2,341,675,322.72

    长期待摊费用                     218,799,839.39                        223,367,306.46

    递延所得税资产                   213,346,312.99                        195,752,470.20

    其他非流动资产                    28,126,799.29                         35,207,392.35

非流动资产合计                      6,379,667,015.32                     6,210,925,474.34

资产总计                           12,777,131,182.69                    12,913,585,939.92

流动负债:

    短期借款                         479,053,831.25                        462,747,770.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                             6,414,100.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债




                                                                                       54
                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    应付票据                       332,324.83                          2,077,729.27

    应付账款                   137,990,960.05                         70,869,580.63

    预收款项                    38,366,337.05                         39,918,929.43

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                43,383,264.29                         59,524,565.44

    应交税费                    11,366,161.78                         23,257,834.51

    应付利息                    28,843,458.08                         17,756,169.22

    应付股利                   242,204,194.75

    其他应付款                  45,139,396.83                         53,909,949.18

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债    1,281,809,926.96                     1,327,510,059.46

    其他流动负债                  4,721,210.58                         1,979,063.88

流动负债合计                  2,313,211,066.45                     2,065,965,751.02

非流动负债:

    长期借款                  1,206,981,299.40                     1,104,321,841.00

    应付债券                   991,899,004.79                        991,026,129.79

      其中:优先股

            永续债

    长期应付款                  11,569,426.34                          7,983,199.35

    长期应付职工薪酬            57,289,234.45                         57,740,175.00

    专项应付款                      82,548.64                             61,852.96

    预计负债                      9,319,133.04                        23,382,312.96

    递延收益                    28,651,452.70                         27,290,891.33

    递延所得税负债             524,117,160.70                        547,280,060.35

    其他非流动负债

非流动负债合计                2,829,909,260.06                     2,759,086,462.74

负债合计                      5,143,120,326.51                     4,825,052,213.76

所有者权益:

    股本                      1,247,201,704.00                     1,247,201,704.00



                                                                                 55
                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          4,216,571,968.88                     4,218,797,389.09

    减:库存股

    其他综合收益                                       292,305,128.87                       437,318,034.03

    专项储备

    盈余公积                                           482,056,844.98                       482,056,844.98

    一般风险准备

    未分配利润                                        1,281,463,150.85                     1,585,813,484.48

归属于母公司所有者权益合计                            7,519,598,797.58                     7,971,187,456.58

    少数股东权益                                       114,412,058.60                       117,346,269.58

所有者权益合计                                        7,634,010,856.18                     8,088,533,726.16

负债和所有者权益总计                              12,777,131,182.69                    12,913,585,939.92


法定代表人:李锂                   主管会计工作负责人:张斌                       会计机构负责人:张斌


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                 项目                      期末余额                             期初余额

流动资产:

    货币资金                                          3,808,631,006.96                     4,114,026,165.90

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                             13,401,716.08
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            75,725,200.00                        78,482,444.68

    应收账款                                           236,745,923.81                       207,790,763.46

    预付款项                                           532,946,846.17                       342,754,670.08

    应收利息                                           299,572,058.89                       250,251,119.21

    应收股利

    其他应收款                                         185,867,014.44                       208,413,777.10

    存货                                               273,290,700.94                       199,260,068.13

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                       431,594,984.80                       684,000,000.00


                                                                                                         56
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


流动资产合计                        5,844,373,736.01                     6,098,380,724.64

非流动资产:

    可供出售金融资产                 691,409,512.79                        771,419,123.59

    持有至到期投资

    长期应收款                       561,081,280.00                        574,284,400.00

    长期股权投资                    1,809,457,803.83                     1,704,918,347.01

    投资性房地产

    固定资产                         181,217,085.79                        191,612,116.34

    在建工程                         264,856,506.24                        159,116,024.64

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         104,480,967.46                        106,103,841.03

    开发支出                              76,098.55                             74,198.55

    商誉

    长期待摊费用                      95,002,209.23                         97,944,029.71

    递延所得税资产                       262,044.69                          1,226,626.11

    其他非流动资产                    20,365,809.68                          4,654,776.59

非流动资产合计                      3,728,209,318.26                     3,611,353,483.57

资产总计                            9,572,583,054.27                     9,709,734,208.21

流动负债:

    短期借款                         282,596,231.25                        261,574,770.00

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                             6,414,100.00
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                          15,553,942.28                          9,650,771.96

    预收款项                                4,000.00                            12,412.00

    应付职工薪酬                      17,303,830.06                         27,346,875.38

    应交税费                            2,322,500.72                        19,076,971.81

    应付利息                          20,646,387.00                          5,375,848.62

    应付股利                         242,204,194.75

    其他应付款                       135,543,376.86                        136,041,959.69




                                                                                       57
                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                   716,174,462.92                        465,493,709.46

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                   991,899,004.79                        991,026,129.79

      其中:优先股

            永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                    10,598,329.09                          6,901,610.00

    递延所得税负债              31,990,009.62                         54,340,902.22

    其他非流动负债

非流动负债合计                1,034,487,343.50                     1,052,268,642.01

负债合计                      1,750,661,806.42                     1,517,762,351.47

所有者权益:

    股本                      1,247,201,704.00                     1,247,201,704.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                  4,248,203,399.82                     4,248,203,399.82

    减:库存股

    其他综合收益               225,213,455.27                        340,477,054.57

    专项储备

    盈余公积                   482,056,844.98                        482,056,844.98

    未分配利润                1,619,245,843.78                     1,874,032,853.37

所有者权益合计                7,821,921,247.85                     8,191,971,856.74

负债和所有者权益总计          9,572,583,054.27                     9,709,734,208.21


3、合并利润表

                                                                           单位:元



                                                                                 58
                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                 项目                    本期发生额                          上期发生额

一、营业总收入                                   1,050,040,613.07                     1,189,867,733.24

    其中:营业收入                               1,050,040,613.07                     1,189,867,733.24

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                   1,055,719,787.50                         985,651,190.85

    其中:营业成本                                    784,570,256.02                      785,369,804.72

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                                   6,561,390.21                       10,888,202.10

           销售费用                                    16,252,366.36                       13,531,776.18

           管理费用                                   204,279,487.20                      202,630,333.37

           财务费用                                    43,210,086.76                      -30,507,617.92

           资产减值损失                                  846,200.95                         3,738,692.40

    加:公允价值变动收益(损失以
                                                       -6,987,616.08                       -1,087,560.00
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                        4,285,019.87                       95,280,559.65
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                                       -5,251,283.02                       -2,415,778.51
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -8,381,770.64                      298,409,542.04

    加:营业外收入                                      5,812,520.81                        3,371,784.34

         其中:非流动资产处置利得                          47,989.90                          422,411.25

    减:营业外支出                                       468,091.85                          306,284.95

         其中:非流动资产处置损失                        205,940.73                          197,946.68

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 -3,037,341.68                      301,475,041.43

    减:所得税费用                                     -4,251,278.71                       45,928,388.34


                                                                                                      59
                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         1,213,937.03                       255,546,653.09

    归属于母公司所有者的净利润                             7,450,092.37                       260,992,610.64

    少数股东损益                                          -6,236,155.34                        -5,445,957.55

六、其他综合收益的税后净额                              -143,936,381.01                      -165,457,530.36

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                        -145,012,905.16                      -165,467,013.48
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                        -145,012,905.16                      -165,467,013.48
综合收益

           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

           2.可供出售金融资产公允价
                                                        -124,040,631.46                      -183,203,239.98
值变动损益

           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有效
部分

           5.外币财务报表折算差额                        -20,972,273.70                        17,736,226.50

           6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                           1,076,524.15                              9,483.12
税后净额

七、综合收益总额                                        -142,722,443.98                        90,089,122.73

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                        -137,562,812.79                        95,525,597.16
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                          -5,159,631.19                        -5,436,474.43

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                            0.006                                  0.21

    (二)稀释每股收益                                            0.006                                  0.21

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:李锂                       主管会计工作负责人:张斌                       会计机构负责人:张斌


                                                                                                           60
                                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                             单位:元

                 项目                 本期发生额                          上期发生额

一、营业收入                                       414,019,810.75                      609,788,783.14

    减:营业成本                                   288,280,575.46                      328,614,927.87

         税金及附加                                  4,898,365.12                       10,339,797.82

         销售费用                                    2,011,919.87                         316,384.99

         管理费用                                   74,024,669.68                       85,330,224.95

         财务费用                                  -18,154,225.52                      -83,895,840.23

         资产减值损失                                  -16,442.80                            5,350.00

    加:公允价值变动收益(损失以
                                                    -6,987,616.08                       -1,087,560.00
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                     8,907,828.87                      102,892,794.16
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

         其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  64,895,161.73                      370,883,171.90

    加:营业外收入                                    953,280.91                          982,394.40

         其中:非流动资产处置利得

    减:营业外支出                                       4,042.15                           94,065.73

         其中:非流动资产处置损失                        4,042.15                           94,065.73

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                    65,844,400.49                      371,771,500.57
列)

    减:所得税费用                                   8,830,984.08                       55,092,021.71

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  57,013,416.41                      316,679,478.86

五、其他综合收益的税后净额                     -115,263,599.30                      -183,647,581.95

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
                                               -115,263,599.30                      -183,647,581.95
他综合收益


                                                                                                   61
                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
                                              -115,263,599.30                     -183,647,581.95
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                                 -58,250,182.89                      133,031,896.91

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                           单位:元

                 项目               本期发生额                          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,100,070,372.95                    1,324,770,616.51

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                               5,251,806.82                        28,247,367.73

     收到其他与经营活动有关的现金                54,886,942.30                        32,735,262.30


                                                                                                 62
                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


经营活动现金流入小计                 1,160,209,122.07                     1,385,753,246.54

     购买商品、接受劳务支付的现金     941,045,085.10                        859,886,979.36

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      269,163,284.13                        211,149,701.40


     支付的各项税费                    38,295,289.68                         92,144,563.47

     支付其他与经营活动有关的现金      84,635,800.52                         99,713,953.46

经营活动现金流出小计                 1,333,139,459.43                     1,262,895,197.69

经营活动产生的现金流量净额            -172,930,337.36                       122,858,048.85

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金               921,680,000.00                      1,288,991,790.87

     取得投资收益收到的现金            13,159,397.87                         97,784,379.93

     处置固定资产、无形资产和其他
                                              827.33                           321,265.34
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金        1,069,640.85

投资活动现金流入小计                  935,909,866.05                      1,387,097,436.14

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      292,674,371.32                        135,753,353.75
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                   915,728,360.88                        726,397,954.43

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金      13,144,771.00

投资活动现金流出小计                 1,221,547,503.20                       862,151,308.18

投资活动产生的现金流量净额            -285,637,637.15                       524,946,127.96

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                        299,642.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                               299,642.00
收到的现金


                                                                                        63
                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     取得借款收到的现金                          965,150,465.49                       75,435,251.61

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                  1,745,380.00

筹资活动现金流入小计                             966,895,845.49                       75,734,893.61

     偿还债务支付的现金                          823,907,437.36                      118,606,610.80

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 105,151,286.82                      138,609,280.02
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                 25,775,156.84                      485,405,186.26

筹资活动现金流出小计                             954,833,881.02                      742,621,077.08

筹资活动产生的现金流量净额                        12,061,964.47                   -666,886,183.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -9,253,656.38                       -1,174,142.29
影响

五、现金及现金等价物净增加额                 -455,759,666.42                         -20,256,148.95

     加:期初现金及现金等价物余额            4,545,240,436.15                    4,184,891,567.71

六、期末现金及现金等价物余额                 4,089,480,769.73                    4,164,635,418.76


6、母公司现金流量表

                                                                                           单位:元

               项目                 本期发生额                          上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                371,557,228.85                      527,291,937.92

     收到的税费返还                                5,251,806.82                       12,210,442.52

     收到其他与经营活动有关的现金                 48,394,985.02                       23,632,225.14

经营活动现金流入小计                             425,204,020.69                      563,134,605.58

     购买商品、接受劳务支付的现金                512,602,331.71                      385,004,521.77

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  84,510,766.96                       87,671,477.08


     支付的各项税费                               34,108,761.04                       88,395,211.40

     支付其他与经营活动有关的现金                 35,215,885.18                      139,604,520.57

经营活动现金流出小计                             666,437,744.89                      700,675,730.82

经营活动产生的现金流量净额                   -241,233,724.20                      -137,541,125.24

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                          889,000,000.00                  1,295,391,790.87


                                                                                                 64
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    取得投资收益收到的现金            12,856,673.62                        103,131,719.58

    处置固定资产、无形资产和其他
                                             830.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                 901,857,503.62                      1,398,523,510.45

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     125,189,409.30                         61,608,490.15
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                   754,089,456.82                        788,644,180.64

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金      13,144,771.00

投资活动现金流出小计                 892,423,637.12                        850,252,670.79

投资活动产生的现金流量净额              9,433,866.50                       548,270,839.66

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金               409,596,231.25                         30,239,940.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 409,596,231.25                         30,239,940.00

    偿还债务支付的现金               387,972,781.18                         50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                      73,344,135.11                        104,948,461.64
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金      20,185,176.74                        485,126,397.78

筹资活动现金流出小计                 481,502,093.03                        640,074,859.42

筹资活动产生的现金流量净额            -71,905,861.78                      -609,834,919.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                       -1,689,439.46                          582,187.30
影响

五、现金及现金等价物净增加额         -305,395,158.94                      -198,523,017.70

    加:期初现金及现金等价物余额    4,114,026,165.90                     4,035,605,881.23

六、期末现金及现金等价物余额        3,808,631,006.96                     3,837,082,863.53


7、合并所有者权益变动表

本期金额



                                                                                       65
                                                                                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                         本期

                                                                        归属于母公司所有者权益
       项目                             其他权益工具
                                                                              减:库                     专项                    一般风                     少数股东权益 所有者权益合计
                         股本           优先 永续            资本公积                  其他综合收益              盈余公积                  未分配利润
                                                    其他                      存股                       储备                    险准备
                                         股   债

一、上年期末余额     1,247,201,704.00                      4,218,797,389.09            437,318,034.03           482,056,844.98            1,585,813,484.48 117,346,269.58 8,088,533,726.16

     加:会计政策
变更

         前期差
错更正

         同一控
制下企业合并

         其他

二、本年期初余额     1,247,201,704.00                      4,218,797,389.09            437,318,034.03           482,056,844.98            1,585,813,484.48 117,346,269.58 8,088,533,726.16

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                            -2,225,420.21            -145,012,905.16                                    -304,350,333.63    -2,934,210.98   -454,522,869.98
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                       -145,012,905.16                                       7,450,092.37    -5,159,631.19   -142,722,443.98


(二)所有者投入
                                                              -2,225,420.21                                                                                   2,225,420.21
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

                                                                                                                                                                                        66
                                                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他                                  -2,225,420.21                                                              2,225,420.21

(三)利润分配                                                                                    -311,800,426.00                  -311,800,426.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                                                                                  -311,800,426.00                  -311,800,426.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   1,247,201,704.00   4,216,571,968.88   292,305,128.87   482,056,844.98         1,281,463,150.85 114,412,058.60 7,634,010,856.18


                                                                                                                                             67
                                                                                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                                    上期

                                                                       归属于母公司所有者权益

                                     其他权益工
       项目                                                                                                                      一般
                                           具                                                            专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                        股本                           资本公积        减:库存股      其他综合收益              盈余公积        风险    未分配利润
                                     优先 永续 其                                                        储备
                                                                                                                                 准备
                                      股   债 他

一、上年期末余额 800,200,000.00                     5,278,140,833.07 116,097,462.28 618,099,263.84              430,830,278.30          1,707,849,019.22    74,027,722.77 8,793,049,654.92

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

二、本年期初余额 800,200,000.00                     5,278,140,833.07 116,097,462.28 618,099,263.84              430,830,278.30          1,707,849,019.22    74,027,722.77 8,793,049,654.92

三、本期增减变动
金额(减少以“-” 447,001,704.00                   -1,059,343,443.98 -116,097,462.28 -180,781,229.81            51,226,566.68          -122,035,534.74     43,318,546.81   -704,515,928.76
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                       -180,781,229.81                                   396,891,670.94    -11,008,140.65   205,102,300.48


(二)所有者投入
                    -20,698,935.00                   -591,642,804.98 -116,097,462.28                                                                        54,326,687.46   -441,917,590.24
和减少资本

1.股东投入的普
                                                                                                                                                            48,578,542.00    48,578,542.00
通股

                                                                                                                                                                                      68
                                                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他            -20,698,935.00   -591,642,804.98 -116,097,462.28                                          5,748,145.46   -490,496,132.24

(三)利润分配                                                        51,226,566.68        -518,927,205.68                  -467,700,639.00

1.提取盈余公积                                                       51,226,566.68         -51,226,566.68

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                                                                           -467,700,639.00                  -467,700,639.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
                   467,700,639.00   -467,700,639.00
内部结转

1.资本公积转增
                   467,700,639.00   -467,700,639.00
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用


                                                                                                                                      69
                                                                                                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(六)其他

                     1,247,201,704.0
四、本期期末余额                                   4,218,797,389.09             437,318,034.03           482,056,844.98           1,585,813,484.48 117,346,269.58 8,088,533,726.16
                                    0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                        单位:元

                                                                                                本期

       项目                                            其他权益工具                             减:库                     专项
                             股本                                              资本公积                  其他综合收益              盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                              优先股      永续债      其他                       存股                      储备

一、上年期末余额           1,247,201,704.00                                  4,248,203,399.82            340,477,054.57           482,056,844.98 1,874,032,853.37 8,191,971,856.74

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额           1,247,201,704.00                                  4,248,203,399.82            340,477,054.57           482,056,844.98 1,874,032,853.37 8,191,971,856.74

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                                                       -115,263,599.30                          -254,787,009.59    -370,050,608.89
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                         -115,263,599.30                            57,013,416.41     -58,250,182.89


(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普

                                                                                                                                                                               70
                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配                               -311,800,426.00   -311,800,426.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
                                             -311,800,426.00   -311,800,426.00
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                         71
                                                                                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、本期期末余额        1,247,201,704.00                                    4,248,203,399.82           225,213,455.27          482,056,844.98 1,619,245,843.78 7,821,921,247.85

上年金额
                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                               上期

       项目                                其他权益工具                                                                 专项
                        股本                                  资本公积            减:库存股          其他综合收益              盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                      优先股 永续债   其他                                                              储备

一、上年期末余额     800,200,000.00                          5,284,298,698.88      116,097,462.28      588,441,698.36          430,830,278.30 1,880,694,392.29 8,868,367,605.55

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额     800,200,000.00                          5,284,298,698.88      116,097,462.28      588,441,698.36          430,830,278.30 1,880,694,392.29 8,868,367,605.55

三、本期增减变动
金额(减少以“-”   447,001,704.00                          -1,036,095,299.06    -116,097,462.28     -247,964,643.79           51,226,566.68    -6,661,538.92    -676,395,748.81
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                      -247,964,643.79                           512,265,666.76     264,301,022.97


(二)所有者投入
                     -20,698,935.00                           -568,394,660.06     -116,097,462.28                                                                 -472,996,132.78
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金
                                                                                                                                                                            72
                                                                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4.其他             -20,698,935.00   -568,394,660.06    -116,097,462.28                                                           -472,996,132.78

(三)利润分配                                                                                  51,226,566.68   -518,927,205.68   -467,700,639.00

1.提取盈余公积                                                                                 51,226,566.68    -51,226,566.68

2.对所有者(或
                                                                                                                -467,700,639.00   -467,700,639.00
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
                   467,700,639.00    -467,700,639.00
内部结转

1.资本公积转增
                   467,700,639.00    -467,700,639.00
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,247,201,704.00    4,248,203,399.82                     340,477,054.57       482,056,844.98 1,874,032,853.37 8,191,971,856.74




                                                                                                                                            73
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




三、公司基本情况

    (一)公司简介

    公司名称:深圳市海普瑞药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)

    统一社会信用代码:91440300279544901A

    注册地址:深圳市南山区松坪山郎山路21号

    注册资本:1,247,201,704.00元

    法定代表人:李锂

    (二)行业性质

    本公司属制药行业。

    (三)经营范围

    本公司经营范围:开发、生产经营原料药(肝素钠),从事货物及技术进出口(不含分销及国家专营、

专控、专卖商品)。

    根据公司2016年11月25日第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于变更公司名称暨修改<公司

章程>的议案》,因公司发展战略需要,将公司名称由“深圳市海普瑞药业股份有限公司”变更为“深圳

市海普瑞药业集团股份有限公司”,并于2017年2月20日办理完成工商变更。

    (四)主要产品

    肝素钠原料药。

    本财务报表业经本公司董事会于2017年8月17日决议批准报出。

    本公司2017年度纳入合并范围的子公司共23户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年

度合并范围比上年度增加2户,详见本附注七“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。



                                                                                                 74
                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营


    本公司自报告期末起12个月具有良好的持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事肝素钠原料药、小容量注射剂、乳膏剂的生产经营以及生物药合同开发和

生产服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出

的重大会计判断和估计的说明,请参阅本附注五、32“其他重要会计政策和会计估计”。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务

状况及2017年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合

中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般

规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间


    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期


    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币


    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制


                                                                                                    75
                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司在编制财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行了折算

参见本附注五、9外币业务和外币报表折算。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢

价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在

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购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商

誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,

计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准(参见本附注五、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

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量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并

财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期

股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”(详见本附注五、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确

认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    不适用


8、现金及现金等价物的确定标准


    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为

从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之

外,均计入当期损益。

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

    (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期

损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产

负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年



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末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现

金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额,全部转入处置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。


10、金融工具


    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出

售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期

获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担

保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生工具除外。

    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关

的股利和利息收入计入当期损益。

    ② 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本

及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    ③ 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失,计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上

或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已

发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

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    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确

认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

    (3)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值

损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上

与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ② 可供出售金融资产减值

    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

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    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该

金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽

然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了

控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

    (5)金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易

费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    ② 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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    (6)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)

与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允

价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,

单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

    (9)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

    股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转上或注销本公司股份时,不确认利得或损

失。

    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲

减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面

值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。



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11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   本公司将金额为 1,000 万元以上的应收款项与金额为 100 万以
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
                                                   测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

帐龄分析法                                         账龄分析法

无风险组合                                         其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                             0.00%                                0.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         20.00%                               20.00%

3 年以上                                                        50.00%                               50.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%

4-5 年                                                         50.00%                               50.00%

5 年以上                                                        50.00%                               50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

无风险组合                                                      0.00%                                0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏
单项计提坏账准备的理由
                                                   账准备。




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                                              对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独
                                              进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其
坏账准备的计提方法                            预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原
                                              实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损
                                              失,计入当期损益。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)存货的分类

     存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

     (2)存货取得和发出的计价方法

     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和原材料、在产

品发出按月末一次加权平均法计价,产成品发出按照批次计价。

     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价

准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

     计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

     (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


13、划分为持有待售资产


     不适用


14、长期股权投资


     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以

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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的

现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期

股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留

存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是

否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会

计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公

积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确

认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子

交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处

理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收

益的累计公允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

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同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ① 成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ② 权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

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                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③ 收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。



    ④ 处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

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                                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

    不适用


16、固定资产

(1)确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法            折旧年限               残值率              年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法       20-40 年               0-5.00               2.37-5.00

机器设备               年限平均法       6-15 年                0-5.00               6.33-16.67

运输工具               年限平均法       4-8 年                 0-5.00               11.86-25.00

其他设备               年限平均法       5 年                   5.00                 19.00



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       本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的土地折旧年限不确定不计提折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程


       在建工程成本按实际工程支出确定,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改

造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

       在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、22“长期资产减值”。


18、借款费用


    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,

暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。



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19、生物资产


    不适用


20、油气资产


    不适用


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


        本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段:研发人员在为进行新项目开发而进行资料收集整理、市场调查、比较以及在研究实验室进

行的研究开发等相关活动确认为研究阶段。企业内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损

益。

    开发阶段:根据本公司目前主要研发类型及其特点,自研发项目按批次开始进行研发生产验证确认为

开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出

计入当期损益:

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;


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    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    本公司开发阶段资本化确认方法:

结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点,在研发项目取得相关临床试验批件之后的发生的支出,

在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时,作为资本化的研发支出;其余

研发支出,则作为费用化的研发支出。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


22、长期资产减值


    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照

该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

                                                                                                   93
                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


项资产的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


23、长期待摊费用


       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法


    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。




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                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。


25、预计负债


    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义

务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (1)亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认

的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

    (2)重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与

重组有关的直接支出确定预计负债金额。


26、股份支付


    (1)股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ① 以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计

入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估



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                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方

服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可

靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

    ② 以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照

本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损

益。

    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的

服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

    ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,

作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权

益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股

份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企

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业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。


27、优先股、永续债等其他金融工具


     不适用


28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)商品销售收入

     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,

也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

     具体为:

     外销收入,在货物出库,并报关出口后,依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。

     内销收入,在货物出库并经对方收货确认,向其开具销售发票确认收入。

     本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的收入,货物送达指定地点后确认收入。

     (2)提供劳务收入

     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。

     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益

很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不

确认收入。

     具体为:

     生物药合同开发和生产服务收入,于资产负债表日按照已完成的开发和生产服务进程,依据服务合同

上约定的条款确认收入。

     (3)利息收入

     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。




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29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必

要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府

补助。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值

计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损

益。

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对

特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应

满足的其他相关条件(如有)。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


       与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收

益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间

计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

       已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


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    政府资本性投入不属于政府补助。


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    (1)当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负

债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

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                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递

延所得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(2)融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计


    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

    (3)金融工具公允价值

    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,

                                                                                                 100
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

    (4)可供出售金融资产减值

    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

    (5)长期资产减值

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    (6)折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

    (7)开发支出

    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

    (8)递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

                                                                                                101
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策

略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

     (9)所得税

     本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。


33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                               计税依据                                  税率

                                          应税收入按 17%的税率计算销项税,并
增值税                                    按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
                                          额计缴增值税。

城市维护建设税                            按实际缴纳的流转税的 7%计缴。        7%

企业所得税                                详见下表

教育费附加                                按实际缴纳的流转税的 3%计缴。        3%

地方教育费附加                            按实际缴纳的流转税的 2%计缴。        2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

本公司                                                     按应纳税所得额的 15%

境内子公司                                                 按应纳税所得额的 25%

注册在香港地区的子公司                                     按应纳税所得额的 16.5%

注册在新加坡的子公司                                       按应纳税所得额的 17%

注册在美国的子公司                                         联邦税 35%、州所得税 1%-9.5%


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                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


注册在瑞典的子公司                               按应纳税所得额的 22%

注册在澳大利亚的子公司                           按应纳税所得额的 30%


2、税收优惠


       本公司为在深圳市注册的生产性企业,2015年11月2日本公司继续被认定为国家级高新技术企业(证

书编号:GF201544201112),认定有效期为三年。


3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                               单位: 元

                  项目                       期末余额                           期初余额

库存现金                                                158,703,749.10                       548,793.55

银行存款                                            3,930,539,020.63                   4,544,691,642.60

其他货币资金                                               571,472.50                       3,148,493.35

合计                                                4,089,814,242.23                   4,548,388,929.50

其他说明

       (1)其他货币资金系银行承兑汇票保证金及投资上海兰卫检验项目年底分红(暂放证劵账户上)。

       (2)于2017年06月30日,本公司使用权受到限制的其他货币资金为人民币333,472.50元, 系本公司

之子公司向银行申请银行承汇汇票所存入的保证金存款。


2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                               单位: 元

                  项目                       期末余额                           期初余额

交易性金融资产                                                                             13,401,716.08

           衍生金融资产                                                                    13,401,716.08

合计                                                                                       13,401,716.08

其他说明:

        本公司为防范利率和汇率变动风险进行的交叉货币掉期交易是基于未来特定期间的预计外汇收付额

安排的,在会计处理上作为衍生工具划为为交易性金融资产。该资产已于本报告期内处置,期末余额为零。


                                                                                                     103
                                                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                       期末余额                                  期初余额

银行承兑票据                                                               4,421,140.00                                 6,105,824.68

商业承兑票据                                                              73,000,000.00                             73,000,000.00

合计                                                                      77,421,140.00                             79,105,824.68


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                          单位: 元

                                  项目                                                      期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                   期末终止确认金额                       期末未终止确认金额

商业承兑票据                                                                                                        73,000,000.00

合计                                                                                                                73,000,000.00


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                          单位: 元

                                  项目                                                    期末转应收账款金额

其他说明


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                                期末余额                                          期初余额

       类别                  账面余额               坏账准备                     账面余额            坏账准备
                                                                    账面价值                                             账面价值
                           金额          比例    金额      计提比              金额   比例        金额       计提比例



                                                                                                                                 104
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                                                       例

按信用风险特征组
                    464,148,               1,228,70            462,920,0 482,521             1,228,703            481,292,80
合计提坏账准备的                  99.01%              0.26%                         99.03%                0.25%
                      798.85                   3.11               95.74 ,509.89                    .11                  6.78
应收账款

单项金额不重大但
                    4,623,16               4,491,46            131,694.3 4,728,0             4,593,209
单独计提坏账准备                  0.99%               97.15%                         0.97%               97.15% 134,855.28
                          1.19                 6.85                   4   64.52                    .24
的应收账款

                    468,771,               5,720,16            463,051,7 487,249             5,821,912            481,427,66
合计                             100.00%              1.22%                        100.00%                1.19%
                      960.04                   9.96               90.08 ,574.41                    .35                  2.06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元

                                                                          期末余额
             账龄
                                           应收账款                       坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                   451,861,767.79

1至2年                                          12,287,031.06                      1,228,703.11                      10.00%

合计                                           464,148,798.85                      1,228,703.11                       0.26%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

               单位名称                               收回或转回金额                                 收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                    单位: 元

                           项目                                                           核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元




                                                                                                                          105
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                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称      应收账款性质        核销金额            核销原因       履行的核销程序
                                                                                                    易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


       本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为307,529,946.62元,占应收账款期末

余额合计数的比例为65.60%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,228,703.11元。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                           单位: 元

                                       期末余额                                      期初余额
           账龄
                              金额                  比例                    金额                    比例

1 年以内                      298,977,207.00                 88.44%         103,205,806.31                  89.91%

1至2年                         34,893,921.89                 10.32%           7,705,265.46                   6.71%

2至3年                          1,485,941.72                  0.44%           1,478,600.00                   1.29%

3 年以上                        2,704,241.04                  0.80%           2,400,603.67                   2.09%

合计                          338,061,311.65         --                     114,790,275.44           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


       本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为199,996,871.32元,占预付账款期末余

额合计数的比例为59.16%。

其他说明:


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                           单位: 元


                                                                                                                 106
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                  项目                                         期末余额                                     期初余额

定期存款                                                                  168,323,844.32                               138,016,978.25

合计                                                                      168,323,844.32                               138,016,978.25


(2)重要逾期利息


                                                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位                   期末余额                     逾期时间                   逾期原因
                                                                                                                        依据

其他说明:


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                               单位: 元

           项目(或被投资单位)                                  期末余额                                     期初余额


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                               单位: 元

                                                                                                                是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)               期末余额                       账龄                   未收回的原因
                                                                                                                        依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                           期末余额                                                  期初余额

                           账面余额             坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                         金额     比例        金额                            金额       比例        金额        计提比例
                                                          例

按信用风险特征组
                      27,886,4               1,319,92             26,566,51 21,803,                978,614.9                20,824,697.
合计提坏账准备的                  94.96%                 4.73%                           93.65%                     4.49%
                          34.84                  0.93                   3.91 312.46                         3                       53
其他应收款

单项金额不重大但
                      1,479,18               1,479,18                         1,479,1              1,479,183
单独计提坏账准备                   5.04%                100.00%                            6.35%                  100.00%
                           3.70                  3.70                          83.70                     .70
的其他应收款

合计                  29,365,6 100.00% 2,799,10          9.53% 26,566,51 23,282, 100.00% 2,457,798                 10.56% 20,824,697.



                                                                                                                                     107
                                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                             18.54          4.63                  3.91 496.16                  .63                       53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元

                                                                        期末余额
             账龄
                                        其他应收款                      坏账准备                      计提比例

1 年以内分项

1 年以内                                      15,640,030.93

1 年以内小计                                  15,640,030.93

1至2年                                         5,725,712.33                      572,571.23                       10.00%

2至3年                                         3,451,721.00                      690,344.20                       20.00%

3 年以上                                           114,011.00                      57,005.50                      50.00%

合计                                          24,931,475.26                     1,319,920.93                          5.29%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 324,863.20 元;本期收回或转回坏账准备金额 16,442.80 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                 单位: 元

                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                 单位: 元

                                项目                                                   核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                             易产生

其他应收款核销说明:




                                                                                                                         108
                                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                    单位: 元

                  款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额

出口退税款                                                             2,110,843.84                              5,251,806.93

备用金                                                                     705,245.98                             777,951.71

往来款、押金等                                                        26,549,528.72                             17,252,737.52

合计                                                                  29,365,618.54                             23,282,496.16


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额               账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

国家税务总局          出口退税                    2,110,843.84 1 年以内                            7.19%

深圳市住房和建设
                      押金                        2,064,609.23 1 至 2 年                           7.03%          206,460.92
局本级

临沂凯佳食品有限
                      押金                        2,000,000.00 1 至 2 年                           6.81%          200,000.00
公司

临沂鑫盛源食品有
                      押金                        1,000,000.00 1 年以内                            3.41%
限公司

北京资源亚太食品
                      押金                        1,000,000.00 1 至 2 年                           3.41%          100,000.00
有限公司

合计                           --                 8,175,453.07             --                     27.84%          506,460.92


(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                 期末账龄
                                                                                                              及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



                                                                                                                          109
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文





(1)存货分类

                                                                                                                  单位: 元

                                       期末余额                                           期初余额
       项目
                    账面余额           跌价准备        账面价值          账面余额         跌价准备            账面价值

原材料             164,607,938.92        953,630.76   163,654,308.16    111,436,527.09          964,776.77   110,471,750.32

在产品             216,613,971.24      3,073,928.54   213,540,042.70    142,548,760.61     3,339,817.49      139,208,943.12

库存商品           408,899,758.66   48,157,698.74     360,742,059.92    384,811,082.21    53,388,327.55      331,422,754.66

发出产品                43,047.35                          43,047.35      3,727,122.33                         3,727,122.33

合计               790,164,716.17   52,185,258.04     737,979,458.13    642,523,492.24    57,692,921.81      584,830,570.43

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                  单位: 元

                                            本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                  期末余额
                                         计提            其他           转回或转销          其他

原材料                 964,776.77                                            11,146.01                          953,630.76

在产品               3,339,817.49                                          265,888.95                          3,073,928.54

库存商品            53,388,327.55        504,894.96                       5,735,523.77                        48,157,698.74

合计                57,692,921.81        504,894.96                       6,012,558.73                        52,185,258.04



     项目        计提存货跌价准备的依据         本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备的
                                                      的原因                     原因

原材料        可变现净值低于存货成本                                   原材料已处置
在产品        可变现净值低于存货成本                                   在产品已处置
库存商品      可变现净值低于存货成本                                   库存商品已销售或处置
发出商品      可变现净值低于存货成本                                   发出商品已销售




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                  单位: 元

                          项目                                                           金额


                                                                                                                         110
                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他说明:


11、划分为持有待售的资产

                                                                                                            单位: 元

           项目             期末账面价值           公允价值              预计处置费用            预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             期末余额                                 期初余额

理财产品                                                      465,170,000.00                           697,850,000.00

联邦税

待摊费用                                                       18,990,526.48                            14,162,855.92

增值税                                                         12,085,340.57                             9,860,955.69

合计                                                          496,245,867.05                           721,873,811.61

其他说明:

       注:本公司购买的理财产品明细


       受托机构                  产品名称                     起始日           名义到期日                 金额
宁波银行后海支行    可选期限理财5号610005,非保本31天     2017/6/15             2017/7/17                50,000,000.00
招商银行深圳新时代 “步步生金8688”                       2014/7/25             2018/12/4                 5,400,000.00
支行
招商银行深圳新时代 “步步生金8688”                       2016/2/25             2018/12/4                 1,200,000.00
支行
招商银行深圳新时代 “步步生金8688”                       2016/9/6              2018/12/4                  400,000.00
支行
民生加银基金管理有 民生加银海普瑞添鑫6号资产管理计        2016/9/28             2017/9/28              130,000,000.00
限公司              划
招商银行深圳新时代 “步步生金8688”                       2016/9/29             2018/12/4                 3,000,000.00
支行
招商银行深圳新时代 “步步生金8688”                       2016/11/3             2018/12/4                  170,000.00
支行


                                                                                                                   111
                                                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


民生加银基金管理有 民生加银慧升18号资产管理计划                      2016/12/23                  2017/12/23          150,000,000.00
限公司
中国银行深圳福华支 人民币按期开放定制01                               2017/1/24                  2018/1/30           100,000,000.00

招商银行深圳新时代 “步步生金8688”                                   2017/3/14                  2018/12/4            25,000,000.00
支行
         合计                                                                                                        465,170,000.00




14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                          单位: 元

                                                期末余额                                             期初余额
           项目
                               账面余额         减值准备         账面价值         账面余额           减值准备         账面价值

可供出售债务工具:            14,826,260.87                  14,826,260.87       12,648,885.57                        12,648,885.57

                             1,323,677,988.                  1,323,677,988. 1,267,543,667.0
可供出售权益工具:                                                                                                 1,267,543,667.05
                                          04                                04               5

       按公允价值计量的      791,757,207.08                 791,757,207.08 795,617,653.28                           795,617,653.28

       按成本计量的          531,920,780.96                 531,920,780.96 471,926,013.77                           471,926,013.77

                             1,338,504,248.                  1,338,504,248. 1,280,192,552.6
合计                                                                                                               1,280,192,552.62
                                          91                                91               2


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                          单位: 元

     可供出售金融资产分类             可供出售权益工具                      可供出售债务工具                       合计

权益工具的成本/债务工具的
                                                   581,046,978.08                                                   581,046,978.08
摊余成本

公允价值                                           791,757,207.08                                                   791,757,207.08

累计计入其他综合收益的公
                                                   210,710,229.00                                                   210,710,229.00
允价值变动金额


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                          单位: 元

                                               账面余额                                      减值准备
                                                                                                                在被投资单 本期现
 被投资单位                                                                                 本期 本期
                      期初           本期增加         本期减少          期末         期初                期末 位持股比例 金红利
                                                                                            增加 减少


                                                                                                                                 112
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


合嘉泓励(杭
州)创业投资
                 20,000,000.00                                     20,000,000.00
合伙企业(有
限合伙)

Cantex
Pharmaceutica 208,110,000.00                       4,878,000.00 203,232,000.00
ls, Inc

Rapid Micro
                 34,685,000.00                      813,000.00     33,872,000.00
Biosystem

Aridis
Pharmaceutica    76,307,000.00                     1,788,600.00    74,518,400.00
ls,lnc

上海泰沂创
业投资合伙
                 17,850,000.00    23,800,000.00                    41,650,000.00
企业(有限合
伙)

深圳市同步
齿科投资顾       35,000,000.00                                     35,000,000.00
问有限公司

ORI
Healthcare       79,361,602.77                    79,361,602.77
Fund, L.P.

北京枫海资
本管理中心         462,411.00                                         462,411.00
(有限合伙)

上海泰有投
资管理中心         150,000.00       200,000.00                        350,000.00
(有限合伙)

kymab Group
                                 125,058,125.00    2,222,155.04 122,835,969.96
Limited

Rapid Micro
Biosystems,In    12,648,885.57     2,473,859.20     296,483.90     14,826,260.87
c

合计            484,574,899.34 151,531,984.20 89,359,841.71 546,747,041.83                               --


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                 单位: 元

可供出售金融资产分类       可供出售权益工具          可供出售债务工具                                     合计




                                                                                                                       113
                                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                               单位: 元

可供出售权益工                                        公允价值相对于    持续下跌时间
                     投资成本        期末公允价值                                        已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                         成本的下跌幅度      (个月)

其他说明


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                               单位: 元

                                        期末余额                                           期初余额
        项目
                     账面余额           减值准备         账面价值         账面余额         减值准备         账面价值

深圳市摩氏健业
                    120,000,000.00                     120,000,000.00   120,000,000.00                    120,000,000.00
投资中心

合计                120,000,000.00                     120,000,000.00   120,000,000.00                    120,000,000.00


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                               单位: 元

         债券项目                面值                    票面利率               实际利率                  到期日


(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                     期末余额                                  期初余额
        项目                                                                                                折现率区间
                    账面余额         坏账准备       账面价值     账面余额      坏账准备        账面价值


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明




                                                                                                                       114
                                                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


17、长期股权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                                           本期增减变动
被投资单                                     权益法下                        宣告发放                                     减值准备
             期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值             期末余额
    位                   追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                 其他                期末余额
                                                         收益调整    变动                 准备
                                              资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

OncoQue 85,227,75                            -5,251,28 -1,935,42                                              78,041,04
st Inc.           5.85                            3.02       4.66                                                  8.17

             85,227,75                       -5,251,28 -1,935,42                                              78,041,04
小计
                  5.85                            3.02       4.66                                                  8.17

             85,227,75                       -5,251,28 -1,935,42                                              78,041,04
合计
                  5.85                            3.02       4.66                                                  8.17

其他说明


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                     账面价值                              未办妥产权证书原因

其他说明


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

          项目       房屋及建筑物          机器设备          运输设备         其他设备               土地             合计

一、账面原值:

  1.期初余额             453,942,989.97   581,256,272.23     39,113,654.28    51,157,181.70        30,154,122.64 1,155,624,220.82


                                                                                                                                115
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


  2.本期增加金
                    17,476,494.38    20,773,555.34    2,648,000.56    1,566,048.97    3,176,526.89    45,640,626.14


     (1)购置       1,032,984.07     8,037,250.12        5,128.21     312,561.63     3,176,526.89    12,564,450.92

     (2)在建工
                    16,123,528.14    12,736,305.22    2,642,872.35    1,253,487.34                    32,756,193.05
程转入

     (3)企业合
并增加

(4)汇率变动影响       319,982.17                                                                        319,982.17

  3.本期减少金
                     3,542,793.69     9,514,716.14     660,343.63      423,436.41      757,142.78     14,898,432.65


     (1)处置或
                                      2,024,462.69                      59,147.52                      2,083,610.21
报废

(2)汇率变动影响      3,542,793.69     7,490,253.45     660,343.63      364,288.89      757,142.78     12,814,822.44

  4.期末余额       467,876,690.66   592,515,111.43   41,101,311.21   52,299,794.26   32,573,506.75 1,186,366,414.31

二、累计折旧

  1.期初余额        73,150,334.71   201,585,335.17   21,725,753.28   24,823,252.89                   321,284,676.05

  2.本期增加金
                     8,505,540.07    35,824,408.24    2,060,913.60    4,560,684.88                    50,951,546.79


     (1)计提       7,778,109.92    35,824,408.24    2,060,913.60    4,560,684.88                    50,224,116.64

(2)汇率变动影响       727,430.15                                                                        727,430.15

  3.本期减少金
                      512,286.13      4,604,698.69     178,157.78      562,929.27                      5,858,071.87


     (1)处置或
                                      1,846,412.01                     200,074.16                      2,046,486.17
报废

(2)汇率变动影响       512,286.13      2,758,286.68     178,157.78      362,855.11                      3,811,585.70

  4.期末余额        81,143,588.65   232,805,044.72   23,608,509.10   28,821,008.50                   366,378,150.97

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金


     (1)处置或
报废




                                                                                                                116
                                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价
                   386,733,102.01     359,710,066.71     17,492,802.11      23,478,785.76      32,573,506.75    819,988,263.34


  2.期初账面价
                   380,792,655.26     379,670,937.06     17,387,901.00      26,333,928.81      30,154,122.64    834,339,544.77



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目            账面原值             累计折旧              减值准备                账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

           项目                 账面原值                 累计折旧                  减值准备                    账面价值

租赁设备                            19,325,320.11           12,399,289.36                                         6,926,030.75


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                          项目                                                         期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                   账面价值                             未办妥产权证书的原因

其他说明


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                     单位: 元

                                       期末余额                                                期初余额
     项目
                     账面余额          减值准备          账面价值           账面余额           减值准备           账面价值

深瑞制造技术改
                    74,695,534.17                        74,695,534.17      69,979,632.60                        69,979,632.60
造工程

待安装设备           3,922,240.00                         3,922,240.00       3,922,240.00                         3,922,240.00

维修间改扩建工      11,422,580.98                        11,422,580.98       8,993,159.04                         8,993,159.04


                                                                                                                             117
                                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文




坪山医药生态园
                      248,260,781.37                            248,260,781.37        146,200,625.60                       146,200,625.60
工程

SAP 系统建设           25,653,495.46                             25,653,495.46         25,991,753.88                        25,991,753.88

SPL Acquisition
Corp.及
Cytovance 生产        237,450,421.14                            237,450,421.14        133,436,107.57                       133,436,107.57
线、设备改扩建
工程

其他                    1,585,401.59                              1,585,401.59           318,376.97                               318,376.97

合计                  602,990,454.71                            602,990,454.71        388,841,895.66                       388,841,895.66


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                   单位: 元

                                            本期转                          工程累                            其中:本
                                                       本期其                                     利息资                 本期利
项目名                期初余    本期增      入固定                期末余    计投入       工程进               期利息                资金来
            预算数                                     他减少                                     本化累                 息资本
     称                 额      加金额      资产金                  额      占预算         度                 资本化                  源
                                                        金额                                      计金额                  化率
                                              额                              比例                             金额

深瑞制
造技术      85,584,2 69,979,6 8,532,88 30,067.5 3,786,91 74,695,5
                                                                            93.24% 100.00%                                         其他
改造工        18.06     32.60      8.04            2      8.95      34.17


SAP 系      27,142,3 25,991,7 274,228.                 612,486. 25,653,4                          1,837,32 255,691.                金融机
                                                                            94.51% 94.51%
统建设        23.94     53.88          00                   42      95.46                              7.60        60              构贷款

SPL
Acquisiti
on Corp.

            337,095, 133,436, 141,153, 32,726,1 4,413,49 237,450,                                 1,956,76 1,901,26
Cytovan                                                                     70.44% 70.00%                                          其他
             424.88    107.57    936.15       25.53       7.06     421.13                              4.79       8.79
ce 生产
线、设备
改扩建
工程

            449,821, 229,407, 149,961, 32,756,1 8,812,90 337,799,                                 3,794,09 2,156,96
合计                                                                             --         --                                        --
             966.88    494.05    052.19       93.05       2.43     450.76                              2.39       0.39


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                                   单位: 元

                     项目                                      本期计提金额                                     计提原因


                                                                                                                                           118
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其他说明


21、工程物资

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                   期末余额                                  期初余额

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                   期末余额                                  期初余额

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                    单位: 元

     项目      土地使用权    专利权    软件使用权 商标使用权          品牌          客户资源       专有技术         合计

一、账面原


      1.期初 158,548,778                               12,949,900. 132,517,511
                            804,405.78 11,195,000.11                               448,040,019.00 16,505,849.84 780,561,464.07
余额                  .34                                      00            .00

      2.本期
                            950,747.54 1,487,238.93     20,239.39                                                 2,458,225.86
增加金额

        (1)
                                        1,450,486.79                                                              1,450,486.79
购置


                                                                                                                           119
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       (2)
                           950,747.54                    20,239.39                                                   970,986.93
内部研发

       (3)
企业合并增


(4)在建工
                                           36,752.14                                                                  36,752.14
程转入

  3.本期减                                                           3,106,147.8
                                           21,327.16                                10,501,846.20                  13,629,321.16
少金额                                                                        0

       (1)
处置

(2)汇率变                                                            3,106,147.8
                                           21,327.16                                10,501,846.20                  13,629,321.16
动影响                                                                        0

     4.期末 158,548,778 1,755,153.3                     12,970,139. 129,411,363
                                        12,660,911.88                              437,538,172.80 16,505,849.84 769,390,368.77
余额                 .34           2                            39           .20

二、累计摊


     1.期初 23,430,253.                                 6,094,670.4 10,940,258.
                           159,056.90 3,119,062.75                                  36,988,874.89   3,976,990.53   84,709,167.42
余额                 32                                          1           62

     2.本期 2,392,538.5                                              4,365,481.3
                            37,754.18     666,075.27    549,268.00                  15,280,560.79    448,076.36    23,739,754.48
增加金额              5                                                       3

       (1) 2,392,538.5                                             4,365,481.3
                            37,754.18     666,075.27    549,268.00                  15,280,560.79    448,076.36    23,739,754.48
计提                  5                                                       3



     3.本期
                             3,255.06      10,220.59                 256,434.49      1,100,765.76                   1,370,675.90
减少金额

       (1)
处置

(2)汇率变
                             3,255.06      10,220.59                 256,434.49      1,100,765.76                   1,370,675.90
动影响

     4.期末 25,822,791.                                 6,643,938.4 15,049,305.
                           193,556.02 3,774,917.43                                  51,168,669.92   4,425,066.89 107,078,246.00
余额                 87                                          1           46

三、减值准


     1.期初
余额

     2.本期
增加金额




                                                                                                                            120
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


       (1)
计提



     3.本期
减少金额

     (1)处




     4.期末
余额

四、账面价


     1.期末 132,725,986 1,561,597.3                    6,326,200.9 114,362,057
                                        8,885,994.45                             386,369,502.88 12,080,782.95 662,312,122.77
账面价值            .47            0                              8        .74

     2.期初 135,118,525                                6,855,229.5 121,577,252
                           645,348.88 8,075,937.36                               411,051,144.11 12,528,859.31 695,852,296.65
账面价值            .02                                           9        .38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                  单位: 元

                 项目                                      账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明:


26、开发支出

                                                                                                                  单位: 元

                                           本期增加金额                            本期减少金额                 期末余额
     项目       期初余额
                                 内部开发支出              其他          确认为无形资产       转入当期损益

新药开发项
                  58,498.55            18,189,599.38                                            18,187,699.38     60,398.55


肝素酶研究
                  15,700.00                                                                                       15,700.00
项目

治疗糖尿病
的多肽新药     10,388,068.51           14,823,689.08                             970,986.93     13,553,173.82 10,687,596.84
开发项目

新工艺研究
                                          91,254.08                                                 91,254.08
项目

肝素钠标准          6,670.00              43,970.80                                                 43,970.80        6,670.00


                                                                                                                           121
                                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


提升

细胞色素 C
注射液工艺                                150,283.60                                           150,283.60
开发研究

肝素相关检
测法研究项                                605,999.98                                           605,999.98


肠道微生态
修复技术开                                284,110.47                                           284,110.47


益生元保健
                                             3,038.80                                            3,038.80


肝素钠注射
液一致性评                                 10,966.58                                            10,966.58
价研究

其他                                       27,106.00                                            27,106.00

     合计        10,468,937.06          34,230,018.77                       970,986.93      32,957,603.51 10,770,365.39

其他说明

       注:本公司开发阶段资本化确认方法:结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点,在研发项目

取得相关临床试验批件之后的发生的支出,在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于

账面价值时,作为资本化的研发支出。



27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                 单位: 元

被投资单位名称                                    本期增加                       本期减少
或形成商誉的事         期初余额                                                                              期末余额
                                       企业合并形成的   汇率折算差异      处置           汇率折算差异
         项

SPL Acquisition
                    1,471,089,596.88                                                      34,481,644.58 1,436,607,952.30
Corp.

Cytovance
                     870,585,725.84                                                       20,406,117.78     850,179,608.06
Biologics Inc.

        合计        2,341,675,322.72                                                      54,887,762.36 2,286,787,560.36




                                                                                                                        122
                                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(2)商誉减值准备

                                                                                                                         单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                  本期增加                                   本期减少                     期末余额
       项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明


28、长期待摊费用

               &nbs