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海普瑞(002399)公告正文

海普瑞:2019年半年度报告

公告日期 2019-08-28
股票简称:海普瑞 股票代码:002399
                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

        2019 年半年度报告




          2019 年 08 月




                                                                    1
                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                     第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带

的法律责任。

    公司负责人李锂、主管会计工作负责人张斌及会计机构负责人(会计主管人

员)张斌声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承

诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测

与承诺之间的差异。

    公司已在本报告中详细描述公司面临的主要风险及应对措施,详情请查阅

本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司面临的风险和应对措施”部分,

请投资者注意投资风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                        2
                                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 31

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 46

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 50

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 51

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 52

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 56

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 202




                                                                                                                                              3
                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   释义


                释义项   指                               释义内容

本公司、公司、海普瑞     指   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

乐仁科技                 指   深圳市乐仁科技有限公司,本公司之控股股东

                              乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙),本公司之控股股
金田土                   指
                              东

飞来石                   指   乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司,本公司之控股股东

水滴石穿                 指   乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙),本公司股东

美国海普瑞               指   Hepalink USA Inc.,海普瑞的全资子公司

SPL                      指   SPL Acquisition Corp.,美国海普瑞的全资子公司

TPG IV                   指   TPG Biotechnology Partners IV, L.P. ,公司投资的产业基金

TPG V                    指   TPG Biotechnology Partners V, L.P. 一,公司投资的产业基金

Curemark                 指   Curemark LLC,海普瑞的参股子公司

RVX                      指   Resverlogix Corp.,一家加拿大上市公司,海普瑞的参股子公司

                              OncoQuest Inc,一家加拿大公司,Quest PharmaTech Inc.的子公司,
OncoQuest                指
                              海普瑞的参股子公司

Kymab                    指   Kymab Group Limited,香港海普瑞的参股子公司

香港海普瑞               指   海普瑞(香港)有限公司,海普瑞的全资子公司

成都深瑞                 指   成都深瑞畜产品有限公司,海普瑞的控股子公司

山东瑞盛                 指   山东瑞盛生物技术有限公司,海普瑞的全资子公司

德康投资                 指   深圳市德康投资发展有限公司,海普瑞的全资子公司

                              深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙),海普瑞投资的
深圳枫海                 指
                              产业基金

北京枫海                 指   北京枫海资本管理中心(有限合伙),深圳枫海的普通合伙人

返璞生物                 指   深圳市返璞生物技术有限公司,海普瑞的控股子公司

赛湾生物                 指   Cytovance Biologics, Inc.,美国海普瑞的全资子公司

多普乐                   指   深圳市多普乐实业发展有限公司,海普瑞的全资子公司

天道医药                 指   深圳市天道医药有限公司,海普瑞的全资孙公司

Aridis                   指   Aridis Pharmaceuticals, Inc,美国海普瑞的参股子公司

昂瑞生物                 指   深圳昂瑞生物医药技术有限公司,公司的控股子公司

瑞迪生物                 指   深圳市瑞迪生物医药有限公司,公司的控股子公司



                                                                                           4
                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


天道香港              指   天道医药在香港设立的子公司,天道医药(香港)有限公司

天道波兰              指   天道医药在波兰设立的子公司,Techdow Pharma Poland Sp. Z.O.O.

天道荷兰              指   天道医药在荷兰设立的子公司,TD Pharma B.V.

天道 TDPN             指   天道医药在荷兰设立的子公司,Techdow Pharma Netherlands B.V.

天道瑞典              指   天道医药在瑞典设立的子公司,Techdow Europe AB

天道西班牙            指   天道医药在西班牙设立的子公司,Techdow Pharma Spain, S.L.U.

天道德国              指   天道医药在德国设立的子公司,Techdow Pharma Germany GmbH

天道英国              指   天道医药在英国设立的子公司,Techdow Pharma England Ltd.

天道意大利            指   天道医药在意大利设立的子公司,Techdow Pharma Italy S.R.L.

天道瑞士              指   天道医药在瑞士设立的子公司,Techdow Pharma Switzerland GmbH

天道法国              指   天道医药在法国设立的子公司,Techdow Pharma France

君圣泰                指   HighTide Therapeutics, Inc.,海普瑞的参股子公司

深圳君圣泰            指   深圳君圣泰生物技术有限公司,君圣泰的子公司

MA                    指   Marketing Authorization,药品上市许可

                           Certificate of Suitability to Monograph of European Pharmacopoeia,欧
CEP 证书              指
                           洲药政当局签发的适用性文件,药品获准进入欧洲市场的许可证书

GMP                   指   Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范

CDMO                  指   合同开发和生产业务

供应商 OEM 业务模式   指   海普瑞委托粗品供应商采购小肠并加工成肝素粗品

                           Active Pharmaceutical Ingredients,即药物活性成分、具有药理活性
原料药                指
                           可用于药品生产的化学物质

中国证监会、证监会    指   中国证券监督管理委员会

深交所                指   深圳证券交易所

NMPA                  指   国家药品监督管理局

报告期                指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

元                    指   人民币元




                                                                                                   5
                                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                            第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                   海普瑞                               股票代码                002399

股票上市证券交易所         深圳证券交易所

公司的中文名称             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)     海普瑞

公司的外文名称(如有)     SHENZHEN HEPALINK PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.

公司的外文名称缩写(如
                           HEPALINK
有)

公司的法定代表人           李锂


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                  步海华                                张亚君

联系地址                              深圳市南山区松坪山郎山路 21 号        深圳市南山区松坪山郎山路 21 号

电话                                  0755-26980311                         0755-26980311

传真                                  0755-86142889                         0755-86142889

电子信箱                              stock@hepalink.com                    stock@hepalink.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2018 年年报。




                                                                                                               6
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并

                                                                                                         本报告期比上年同
                                                                           上年同期
                                           本报告期                                                           期增减

                                                                 调整前                调整后                 调整后

营业收入(元)                        2,128,873,735.18        2,004,354,083.30      2,194,827,009.11               -3.00%

归属于上市公司股东的净利润(元)           546,402,001.38       219,095,060.68        223,863,667.30              144.08%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                            65,718,964.64       209,990,505.16        178,583,977.66              -63.20%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)       -186,427,955.07           75,793,760.69        149,309,948.36             -224.86%

基本每股收益(元/股)                             0.4381                  0.1760                0.1795            144.07%

稀释每股收益(元/股)                             0.4381                  0.1760                0.1795            144.07%

加权平均净资产收益率                               8.62%                  2.87%                 2.85%                  5.77%

                                                                                                         本报告期末比上年
                                                                           上年度末
                                       本报告期末                                                            度末增减

                                                                 调整前                调整后                 调整后

总资产(元)                         14,012,246,340.27       13,655,079,889.35     13,655,079,889.35                   2.62%

归属于上市公司股东的净资产(元)      6,568,574,005.17        6,068,025,668.64      6,068,025,668.64                   8.25%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:人民币元




                                                                                                                            7
                                                       深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           项目                                  金额                           说明

                                                                                     对君圣泰长期股权投资的核算
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                   573,924,810.99 由成本法转权益法而确认的一
分)
                                                                                     次性投资收益

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                    25,109,095.93
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、               -33,970,270.59
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    660,545.55

减:所得税影响额                                                    85,001,906.59

       少数股东权益影响额(税后)                                        39,238.55

合计                                                               480,683,036.74                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                  8
                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


      (一)主营业务及产品情况
    公司的主要业务为肝素类产品的生产和销售,主要产品是肝素钠原料药和依诺肝素钠制剂。公司的肝
素钠原料药除部分供应给全资孙公司天道医药外,其余部分出口给国外客户,包括Sanofi-Aventis,Pfizer等
世界知名的跨国医药企业。天道医药的依诺肝素钠制剂是欧盟首仿药,已经在英国、德国、意大利、西班
牙、波兰等多个国家实现销售。目前,公司主营业务收入主要来源于肝素钠原料药和依诺肝素钠制剂的销
售。
    肝素拥有抗凝血、抗血栓等多种功能,肝素钠原料药主要用于生产标准肝素制剂和低分子肝素原料药,
进而生产低分子肝素制剂。依诺肝素钠制剂是低分子肝素制剂的一种,临床应用广泛,主要适应症包括:
预防静脉内血栓栓塞性疾病(预防静脉内血栓形成),特别是与骨科或普外手术有关的血栓形成;治疗已
形成的深静脉栓塞,伴或不伴有肺栓塞;用于血液透析体外循环中,防止血栓形成等。
    报告期内,全资孙公司赛湾生物CDMO业务收入高速增长,占公司营业收入比例达到15.69%,赛湾生
物的客户除新药研发企业之外,还包括部分大型跨国药企和生物仿制药企业。赛湾生物与有新药研发需求
的客户深度合作,协助客户完成细胞株开发,药物生产工艺开发及改进,并生产临床试验所需的大分子药
物,一旦新药研发成功获批上市,则为客户提供商业化生产的服务。全球生物医药市场规模的快速成长带
动了生物药CDMO服务需求增长。根据Frost and Sullivan2016年预测,到2025年全球生物药CDMO市场规模
将以年均15.1%的速度增长到303亿美元。(数据来源 Bourne Partners: Biopharmaceutical CDMOs Analysis,
Feb. 2019)
     此外,报告期内公司业务还包括胰酶原料药生产销售和创新药研发。
      (二)主要经营模式
    报告期内,公司主要收入来自肝素原料药、依诺肝素钠原料药和依诺肝素钠制剂的销售,主要经营模
式如下:
     (1)采购模式
    公司将原有的肝素粗品采购模式升级为自产、OEM、国内采购和海外采购并存的采购模式,稳定肝素
粗品供应的同时,提高了对原料的管理能力,从源头确保肝素原料药的高品质。
    除原材料以外,公司主要采购生产辅料和制剂的内外包材。公司与供应商协商年度采购预计和产品配
送、结算方式,并按照生产月度计划确定单次订货量和配送时间表。实际生产运营过程中,公司会综合考
虑生产计划、库存水平、送货周期、供应商备货情况,对采购排期进行动态管理。
     (2)生产模式
    公司的生产模式为“以销定产”,同时保持合理库存,公司根据销售订单、销售框架协议、日常备货需要
等进行生产。公司按照我国药品GMP规范以及美国和欧盟cGMP药品规范和理念,建立了全面质量管理体
系并严格贯彻执行。在验证的基础上,公司制定了大量的生产标准操作规程文件,涵盖了生产、物料、设
备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节,有效保障了公司生产经营全过程的稳定性和可控性,保
证了产品质量的稳定和安全。
     (3)销售模式


                                                                                                    9
                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    公司肝素钠原料药的客户集中在欧美市场,主要是一些世界知名的跨国医药企业,集中度较高。依诺
肝素钠原料药的主要出口国家为土耳其、巴西和突尼斯等国,主要客户为当地依诺肝素钠制剂生产企业。
由于公司所具有的产品质量优势,主要客户均保持与公司长期且稳定的合作伙伴关系。因此,公司肝素原
料和依诺肝素钠原料药销售模式主要是直接销售,仅有小部分向国内外贸易商销售。
    天道医药的依诺肝素钠制剂产品目前的主要销售市场位于欧盟,同时也在中国和其他国际市场销售。
欧盟是依诺肝素制剂全球最大的消费市场,在欧盟现行药政监管制度下,只有上市许可的持有人或其授权
方拥有在欧盟市场上销售该许可项下药品的资格。公司全资下属公司作为上市许可持有人可以直接在欧盟
市场进行商业销售。欧盟以外的海外市场,天道医药通常与客户签订合作协议,配合客户取得在当地进口、
销售依诺肝素钠制剂的相关注册批文或上市许可,并根据客户发送的销售订单完成供应。国内市场,天道
医药主要向具有药品流通业务资质的经销商销售。
   2、CDMO业务
    全资孙公司赛湾生物的主营业务为生物大分子药物的CDMO业务,包括为客户提供单抗、细胞因子、
融合蛋白和抗体药物耦合化合物等生物大分子药物的合同开发和生产服务,生产线包括微生物生产线和哺
乳动物细胞培育生产线。
    赛湾生物根据客户研发品种的领域和临床研究的阶段为其提供定制化合同开发及生产服务,针对不同
客户的需求,合作协议可能包含工艺开发、工艺验证、产品分析检测和产品生产等多项任务;赛湾生物按
照商定的计划和质量标准向客户交付成果,根据任务完成进度确认服务收入。
    (三)业绩驱动因素的变化情况
    公司在继续推进肝素全产业链一体化发展战略实施的同时,推动生物大分子药物CDMO业务和胰酶原
料药业务的发展,并积极向拥有自主研发能力的创新药企业转型。
    报告期内,受到非洲猪瘟疫情及其所带来的上游原材料价格上涨的影响,公司肝素类产品的收入和毛
利比上年同期有所下降。受客户药政注册进度的调整影响,胰酶原料药销量及均价比上年同期下降,导致
收入和毛利下降。
    随着业务整合的顺利推进、产能提升以及客户结构不断优化,赛湾生物的CDMO业务收入和利润在报
告期内保持快速增长的态势。
    报告期内,君圣泰对外融资,公司不再将其作为合并报表范围内子公司核算,对其核算方法由成本法
转为权益法,确认了一次性投资收益,对公司上半年非经常性损益影响较大。
    另一方面,随着参股子公司新药研发推进、费用增加,公司承担的投资损失较上年同期明显增加;该
投资损失计入经常性损益,减少了报告期内公司扣非后净利润。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


           主要资产                                        重大变化说明


                              报告期内对君圣泰股权由成本法转为权益法核算,并按照公允价值调整长期股权
股权资产
                              投资账面价值

固定资产                      无重大变化

无形资产                      无重大变化

在建工程                      无重大变化



                                                                                                       10
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货币资金                              报告期末较年初减少 32.83%,主要是公司支付多普乐股权收购款所致


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                 保障资产安                  境外资产占
 资产的具体                                                                                               是否存在重
               形成原因    资产规模        所在地    运营模式    全性的控制       收益状况   公司净资产
     内容                                                                                                 大减值风险
                                                                    措施                       的比重

                                                    肝素钠和胰
                          5,160,678,55              酶原料药生                80,834,235.3
美国海普瑞 设立                          美国                    不适用                          78.70% 否
                          9.09                      产销售以及                9
                                                    CDMO


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (一)生产技术优势
    公司肝素钠原料药生产所采用的核心技术是肝素钠原料药提取和纯化技术,包括杂质与组分分离技术、
病毒和细菌灭活技术、基团完整性保护和活性释放技术、定向组分分离技术。该核心技术由公司自主研发
形成,并在多年的发展过程中不断完善,具有保证产品质量稳定、收率高的优势,是公司发展的核心竞争
力之一。
    2018年度公司完成收购多普乐100%股权,其下属子公司天道医药为国家级高新技术企业,自成立以来
始终坚持技术研发和创新,在依诺肝素钠原料药和制剂领域已有10多年的研发、生产和销售经验,形成了
一整套有关依诺肝素钠产品的生产技术和关键工艺。
    长期经营中逐步形成的先进成熟的生产工艺和研发体系有力确保了产品质量及生产的稳定性,并通过
持续的优化不断提升产品质量和生产效率,持续提升企业产品市场竞争力,为后续公司在全球肝素药物市
场尤其是欧盟地区的业务开展奠定了扎实的基础。
     (二)质量管理优势
    公司按照我国药品GMP规范以及美国和欧盟cGMP药品规范和理念,建立了全面质量管理体系并严格
贯彻执行。在验证的基础上,公司制定了大量的生产标准操作规程文件,涵盖了生产、物料、设备设施、
检验、包装标签、质量保证等各个环节,有效保障了公司生产经营全过程的稳定性和可控性,保证了产品
质量的稳定和安全。
     (三)客户资源优势
    公司的肝素钠原料药主要销往欧美市场,主要客户为一些国际知名医药企业,如Sanofi-Aventis、Pfizer
等,公司与客户之间已经形成了长期且稳定的合作关系,同时由于公司所具有的产品质量优势,以及客户
更换供应商的药政注册难度相对较高,保证了销售的相对稳定性。
    天道医药的依诺肝素钠制剂于2016年获得欧盟批准的上市许可,是欧盟批准的依诺肝素钠制剂首仿药,
已进入英国、德国、西班牙、意大利、波兰等欧盟主要国家销售;同时销售覆盖全球20多个国家和地区,
包括巴西、韩国、中国等,公司已经在全球依诺肝素钠制剂市场享有一定的知名度和认可度。
     (四)逐渐完善的品种线
     公司是全球主要的肝素钠原料药生产商,2018年通过收购多普乐完成向下游依诺肝素钠制剂领域的延

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伸,肝素全产业链一体化发展的布局得以初步实现,未来公司将继续推进产业链协同一体化发展的战略,
增加公司全面的市场竞争力。
    与此同时,公司通过自主研发和投资合作等方式,积极向创新药开发企业转型,在肿瘤、心血管疾病
和肝素相关产业链领域,已经建立起处于不同临床试验阶段(临床前至临床试验III期)的品种梯队,为公
司未来的业务发展奠定了重要的基础。




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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    根据国家统计局发布信息,2019年上半年全国生猪出栏3.13亿头,比上年同期减少2075万头,下降6.2%;
2019年6月末,全国生猪存栏3.48亿头,同比减少6143万头,下降15.0%。在非洲猪瘟疫情带来的生猪出栏
量下降、限制生猪产品跨省调运措施,以及原材料价格上涨预期的共同影响下,猪小肠、肝素粗品采购价
格有较大幅度上涨,导致公司报告期内肝素业务的成本上升、销售量和收入,以及毛利下降。另一方面,
受益于肝素全产业链一体化经营策略和肝素供应链优化升级成果,公司在非洲猪瘟疫情影响的不利条件下,
保证了肝素粗品的正常采购,按计划完成了生产任务。
    2019年上半年,公司依诺肝素钠制剂业务收入同比增长19.09%,CDMO业务收入同比增长68.60%,产
业链延伸和业务多元化带来的效益初步显现。
   (一)肝素业务
   1、肝素原料药业务
    生产部门按计划完成生产产量,生产效率持续优化,产品质量稳定。受非洲猪瘟疫情影响,肝素粗品
原材料采购价格上升,公司通过调整销售价格和定价机制的方式向下游部分转移上涨的生产成本。2019年
上半年,肝素原料药销售均价较上年同期有所提升。由于部分对价格敏感的客户报告期内减少了采购,导
致肝素原料药的销量和收入较上年同期有所下降。
   2、肝素供应链
    子公司成都深瑞和山东瑞盛的日均小肠处理能力保持稳定,生产效率持续优化。成都深瑞于2019年3月
收到意大利药监部门颁发的GMP证书,说明其质量管理水平符合欧盟GMP要求。供应链方面,公司继续优
化粗品供应商OEM业务模式,确保粗品交付量,保证了2019年上半年的粗品供应。
   3、依诺肝素钠制剂
    2019年上半年,天道医药欧盟营销团队按计划执行市场拓展任务,根据区域市场和渠道的特点有针对
性地制定营销路径和招投标策略。2019年上半年,天道医药的依诺肝素钠制剂在英国、波兰、意大利、奥
地利等区域的市场份额均有不同程度的提升,欧盟其他国家和地区的市场进入方案正在积极筹备中,未来
新市场的进入有利于继续提升天道医药欧盟市场占有率。报告期内公司制剂业务收入同比增长19.09%,但
是上游原材料采购价格上涨给制剂业务毛利带来了不利影响。
    2019年6月,天道医药新建的依诺肝素钠制剂生产线获得波兰药监局颁发的GMP证书,有利于提高天道
医药的生产能力,为供应欧盟市场提供更好的支持。
   (二)胰酶业务
    除肝素业务以外,全资孙公司SPL的主要产品还包括胰酶原料药,供应给不同的客户,用于生产已上
市药品和正在进行临床研发的新药。2019年上半年,由于部分客户根据药政审批规则的更新等因素调整了
申报的方案和进度,SPL对其胰酶原料药销售量受到影响,导致胰酶原料药销售收入较上年同期有所下降。
SPL将继续配合客户进行供应商注册以及产品开发,按照审批和商业化生产的需求保证胰酶原料药供应。
   (三)CDMO业务
    全资孙公司赛湾生物是一家生物大分子合同加工服务商,拥有自主开发的微生物菌株的知识产权,提
供从细胞株构建到GMP商业化生产的一系列CDMO服务。随着业务整合的顺利推进、产能提升以及客户结
构不断优化,赛湾生物的CDMO业务收入和利润在报告期内保持快速增长的态势。
   (四)创新药业务

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    报告期内,公司继续积极向创新药研发企业的转型,通过自主研发和品种引进不断建立在循环系统疾
病(心脑血管领域)和肿瘤治疗领域的创新药品种储备。
       1、报告期内,公司自主实施研发项目3项,正在申请中的发明专利8项,获得授权的发明专利5项。
    2、公司投资的创新药研发公司Resverlogix的主要品种RVX-208是一种选择性抑制溴域和额外末端结构
域蛋白质的小分子药物,首个全球III期临床试验所针对的主要适应症为降低心血管疾病患者主要不良心血
管事件发生率。RVX-208的国际多中心III期临床试验已达到250例MACE事件的目标,并完成了受试者的最
后一次安全随访,预计年内将完成临床试验揭盲。公司拥有RVX-208在大中华区域的独家市场许可权和全
球生产供应的优先权。
     3、公司与Aridis在中国合资的控股子公司瑞迪生物主要从事由股东Aridis授权的抗感染治疗的抗体品种
在大中华区的临床开发和销售业务。目前瑞迪生物开发的品种有AR-301、AR-105和AR-101。AR-301用于
治疗金黄色葡萄球菌引起的严重肺炎,正在进行国际多中心III期临床试验。AR-105用于治疗绿脓杆菌引起
的肺炎、囊性纤维化,正在美国进行IIb关键性临床试验。AR-101用于治疗绿脓杆菌引起的肺炎,已经完成
IIa期临床试验。2019年7月,瑞迪生物收到国家药监局发出的《临床试验通知书》,瑞迪生物将启动并加入
全球多中心临床研究,与美国、欧洲等国家和地区同步开展AR-301的III期临床试验。
    4、公司与OncoQuest在中国的合资子公司昂瑞生物负责OncoQuest的抗体品种在大中华区的临床开发和
商业化。目前OncoQuest临床开发上领先的抗体品种Oregovomab,首个临床试验的适应症为原发性晚期卵
巢癌,在美国已经完成IIb临床试验,临床数据显示出较好的疗效,计划在完成抗体生产后,申请开展国际
多中心III期临床试验。
    5、公司的参股子公司君圣泰研发并拥有全球专利权的小分子创新药物,用于治疗原发性硬化性胆管炎
(PSC)的适应症和用于治疗非酒精性脂肪性肝炎(NASH)的适应症均已获得美国FDA快速通道审评资格
认定,正在美国开展II期临床试验;用于治疗高血脂症的适应症已经完成在澳大利亚的Ⅰb/Ⅱa临床试验。

二、主营业务分析

概述

    报告期内,公司实现营业总收入212,887.37万元,比上年同期下降3.00%,实现营业利润62,425.42万元,
比上年同期增加121.80%,主要原因有:1、赛湾生物的CDMO业务收入增加和毛利率提升;2、肝素钠原料
药销售数量下降及由于肝素粗品采购价格上涨导致肝素钠原料药的销售收入和毛利下降;3、胰酶原料药
销售均价和销售量下降导致胰酶原料药毛利下降;4、报告期内对君圣泰长期股权投资由成本法转权益法
核算而确认的一次性投资收益;5、随着参股子公司新药研发推进、费用增加,公司承担的长期股权投资损
失明显增加。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                               单位:人民币元

                           本报告期            上年同期             同比增减                  变动原因

营业收入                    2,128,873,735.18   2,194,827,009.11                -3.00% 无重大变动

营业成本                    1,387,930,701.60   1,334,719,219.85                3.99% 无重大变动

销售费用                     152,898,812.99     133,397,057.42                 14.62% 无重大变动

管理费用                     193,576,583.44     164,229,348.24                 17.87% 无重大变动

                                                                                        报告内借款利息支出增
财务费用                      89,865,951.68      62,342,534.92                 44.15%
                                                                                        加,利息收入减少所致

所得税费用                    91,605,504.02      66,195,375.89                 38.39% 报告期内对君圣泰股权



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                                                                                                核算由成本法转为权益
                                                                                                法确认的投资收益确认
                                                                                                递延所得税费用所致

                                                                                                报告期内合并范围减少
研发投入                          58,392,899.84        109,579,585.69                 -46.71% 君圣泰,研发费用减少
                                                                                                所致

                                                                                                报告期内购买商品、接
                                                                                                受劳务支付的现金、支
经营活动产生的现金流
                                 -186,427,955.07       149,309,948.36                -224.86% 付给职工以及为职工支
量净额
                                                                                                付的现金以及支付的各
                                                                                                项税费同比增加所致

投资活动产生的现金流                                                                            报告期内股权投资支付
                                 -296,180,215.12       -134,254,064.61               -120.61%
量净额                                                                                          的现金同比增加所致

                                                                                                报告期内取得借款和发
筹资活动产生的现金流
                                 -222,500,591.24     -1,478,215,292.26                84.95% 行债券收到的现金同比
量净额
                                                                                                增加所致

                                                                                                报告期内筹资活动产生
                                                                                                的现金流量净额增加,
现金及现金等价物净增                                                                            经营活动产生的现金流
                                 -704,867,551.25     -1,452,835,207.76                51.48%
加额                                                                                            量净额和投资活动产生
                                                                                                的现金流量净额减少共
                                                                                                同影响所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                       单位:人民币元

                                   本报告期                              上年同期
                                                                                                           同比增减
                          金额            占营业收入比重          金额           占营业收入比重

营业收入合计           2,128,873,735.18             100%      2,194,827,009.11             100%                  -3.00%

分行业

医药制造业             2,128,397,272.66            99.98%     2,194,510,283.83            99.99%                 -3.01%

其他行业                    476,462.52              0.02%          316,725.28              0.01%                 50.43%

分产品

原料药                 1,260,770,840.26            59.22%     1,492,619,180.87            68.01%                -15.53%

制剂                    465,986,596.26             21.89%       391,284,821.84            17.83%                 19.09%

CDMO                    334,122,201.58             15.69%       198,174,837.47             9.03%                 68.60%

其他                     67,994,097.08              3.20%       112,748,168.93             5.13%                -39.69%




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                                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


分地区

国外                     1,972,393,108.47               92.65%      1,982,391,028.09           90.32%             -0.50%

国内                       156,480,626.71               7.35%        212,435,981.02             9.68%            -26.34%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:人民币元

                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                             同期增减        同期增减         期增减

分行业

医药制造业          2,128,397,272.66 1,387,635,893.84            34.80%            -3.01%          4.00%          -4.40%

分产品

原料药              1,260,770,840.26   829,595,421.22            34.20%           -15.53%         -6.51%          -6.35%

制剂                 465,986,596.26    252,476,282.11            45.82%            19.09%         47.64%         -10.48%

CDMO                 334,122,201.58    253,004,239.87            24.28%            68.60%         38.74%          16.30%

分地区

国外                1,972,393,108.47 1,330,196,066.93            32.56%            -0.50%          9.35%          -6.08%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用

    制剂业务的营业成本比上年同期增长47.64%,主要系上游原材料采购成本上涨所致。CDMO业务收入
比上年同期增长68.60%,成本比上年同期增加38.74%,主要系赛湾生物的产能提升、订单交付量增加所致。



三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:人民币元

                              金额             占利润总额比例               形成原因说明           是否具有可持续性

                                                                    报告期内的投资收益主要由
                                                                    以下原因形成:合并范围子
                                                                    公司减少君圣泰、对其由成
                                                                    本法转权益法核算而确认的
投资收益                      392,748,444.00              62.86% 一次性投资收益;报告期对 否
                                                                    RVX 等公司股权按照权益
                                                                    法核算确认的投资损失;出
                                                                    售部分金融资产和理财产
                                                                    品。




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                                                                     报告期内交易性金融资产公
公允价值变动损益             -29,187,679.44                 -4.67%                                否
                                                                     允价值变动所致

资产减值                           280,150.36               0.04% 报告期内存货跌价准备转回 否

                                                                     报告期内与日常经营活动无
营业外收入                         883,267.55               0.14%                                 否
                                                                     关的政府补助形成的

                                                                     主要由报告期内固定资产处
营业外支出                         350,051.00               0.06%                                 否
                                                                     置损失形成

                                                                     报告期内应收款项计提的坏
信用减值损失                  -2,284,812.94                 -0.37%                                否
                                                                     账损失

                                                                     报告期内处置固定资产而产
资产处置收益                   2,536,264.33                 0.41%                                 否
                                                                     生的收益

                                                                     报告期内收到或结转的政府
其他收益                      25,109,095.93                 4.02%                                 否
                                                                     补助形成


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                               单位:人民币元

                          本报告期末                    上年同期末

                                   占总资产比                     占总资产比 比重增减                  重大变动说明
                      金额                           金额
                                       例                             例

               1,425,190,894.                    2,143,744,445.                            主要是报告期内支付剩余多普乐股
货币资金                                10.17%                         15.10%     -4.93%
                             30                             69                             权收购款所致

               1,024,485,550.
应收账款                                 7.31% 821,596,794.15           5.79%     1.52% 无重大变动
                             89

               1,827,852,658.                    1,466,049,396.
存货                                    13.04%                         10.33%     2.71% 无重大变动
                             86                             88

                                                                                           主要是报告期内合并范围内子公司
               1,011,236,366.                                                              减少君圣泰,对其剩余股权由成本
长期股权投资                             7.22% 487,557,208.88           3.43%     3.79%
                             76                                                            法转为权益法核算,并按照公允价
                                                                                           值调整剩余股权价值所致

                                                                                           主要是坪山医药生态园工程及本报
               1,593,424,833.                    1,072,974,359.                            告期内孙公司 SPL 和天道医药的生
固定资产                                11.37%                          7.56%     3.81%
                             36                             70                             产建设工程部分达到预定可使用状
                                                                                           态结转为固定资产所致

                   768,775,741.5
在建工程                                 5.49% 861,463,882.71           6.07%     -0.58% 无重大变动
                              0

               2,799,238,506.                    1,811,418,302.                            主要是 2018 年 2 季度以后新增并购
短期借款                                19.98%                         12.76%     7.22%
                             00                             57                             贷款以及美国海普瑞增加流动资金


                                                                                                                             17
                                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                   贷款所致

                    1,261,762,803.                                                                 主要是 2018 年 2 季度以后新增并购
长期借款                                       9.00% 952,793,972.29            6.71%      2.29%
                                22                                                                 贷款所致

                                                                                                   主要是报告期内非公开发行公司债
                     669,579,095.0                                                                 券以及 16 海普瑞公司债券余额重分
应付债券                                       4.78% 993,689,762.79            7.00%      -2.22%
                                    5                                                              类至一年内到期的非流动负债共同
                                                                                                   影响所致

可供出售金融资                                           1,468,298,928.                            主要是报告期内执行新金融工具准
                                               0.00%                          10.34% -10.34%
产                                                                  86                             则所致

其他权益工具投 1,420,836,430.                                                                      主要是报告期内执行新金融工具准
                                              10.14%                                      10.14%
资                              43                                                                 则所致

一年内到期非流 1,201,239,286.                            1,192,659,217.
                                               8.57%                           8.40%      0.17% 无重大变动
动负债                          21                                  19


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:人民币元

                                                         计入权益的累
                                    本期公允价值                           本期计提的减
      项目            期初数                             计公允价值变                     本期购买金额 本期出售金额             期末数
                                          变动损益                              值
                                                               动

金融资产

1.交易性金融
                                                                                                                              524,568,073.
资产(不含衍 645,792,366.44 -20,784,598.27                10,764,062.27                   424,266,811.21 524,706,505.45
                                                                                                                                         93
生金融资产)

2.衍生金融资                                                                                                                  96,270,247.5
                    79,215,975.24        -8,608,409.52    70,607,565.72                    25,662,681.86
产                                                                                                                                       8

3.其他债权投
                                                                                                                                      0.00


4.其他权益工     1,267,313,099.                                                                                               1,420,836,43
                                           210,586.44 -62,504,168.97                      153,312,744.21              0.00
具投资                         78                                                                                                     0.43

                 1,992,321,441.                                                                                               2,041,674,75
金融资产小计                            -29,182,421.35    18,867,459.02                   603,242,237.28 524,706,505.45
                               46                                                                                                     1.94

                 1,992,321,441.                                                                                               2,041,674,75
上述合计                                -29,182,421.35    18,867,459.02                   603,242,237.28 524,706,505.45
                               46                                                                                                     1.94

金融负债                     0.00        -5,115,000.00    -5,115,000.00                                       -5,115,000.00           0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否




                                                                                                                                         18
                                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、截至报告期末的资产权利受限情况

    (1)公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于向招商银行申请并购贷款及关联交易的议案》,
同意公司向招商银行股份有限公司深圳分行申请金额不超过人民币120,000万元的并购贷款额度,贷款期限
不超过5年,用途限定于支付及置换公司收购多普乐100%股权的部分交易对价款,由公司实际控制人李锂
先生、李坦女士提供连带责任担保,并以公司所持有的多普乐公司100%股权进行质押担保。参见公司在巨
潮资讯网发布的公告《关于向招商银行申请并购贷款暨接受关联方担保的公告》(公告编号:2018-074,
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn)。
    (2)SPL向银行申请的综合授信额度以其全部资产对授信提供抵押,详见“第十节财务报告”之“七、合
并财务报表项目注释”之“45、长期借款”。
    (3)公司于2019年2月28日第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于为非公开发行公司债券追加
增信措施的议案》及《关于向深圳高新投提供反担保的议案》,同意公司与深圳高新投签署《反担保抵押
合同》,反担保范围为《担保协议书》项下应由公司承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高
新投垫付的其他费用,反担保期间为债务履行期限届满之日起两年。公司用于抵押的财产为公司及全资子
公司持有的部分不动产(产权证编号:粤2017深圳市不动产权第0167966号、深房地字第4000457007号、深
房地字第4000432648号)。参见公司在巨潮资讯网发布的公告《关于为非公开发行公司债券追加增信措施
并提供反担保的公告》(公告编号:2019-009,巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn)。该事项已经公司2019
年第一次临时股东大会审议通过。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                         上年同期投资额(元)                                 变动幅度

                         706,863,855.42                                   192,786,711.38                                     266.66%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:元

                                                                                  截至
                                                                                  资产
 被投资                                                                           负债                               披露日 披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                   投资期 产品类               预计   本期投 是否涉
 公司名                                               合作方                      表日                               期(如 引(如
            务      式     额       例           源              限          型            收益   资盈亏        诉
   称                                                                             的进                                有)    有)
                                                                                  展情
                                                                                   况

          利用全
Kymab 人源抗
                         24,166,            自有资                      股权投 已完
Group     体技术 增资              10.08%             无       长期                                        否
                         811.21             金                          资        成
Limited 平台
          Kymou


                                                                                                                                     19
                                                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          seTM
          进        行
          的研究
          和开
          发

                                                                                                                                            2018-
                                                                                                                                            002
                                                                                                                                            《关于
                                                                                                                                            公司和
                                                                                                                                            全资孙
          胰酶制                                                                                                                 2018 年
Curema                          83,931,              自有资                       股权投 进行                                               公司共
          剂的新 增资                       3.43%              无        长期                                          否        01 月 06
rk LLC                          394.13               金                           资        中                                              同对外
          药开发                                                                                                                 日
                                                                                                                                            投资的
                                                                                                                                            公
                                                                                                                                            告》,
                                                                                                                                            巨潮资
                                                                                                                                            讯网

          开发用
          于治疗
                                100,84                                            股权投
          心脑血                                     自有资                                 已完
RVX                      其他   7,500.0 40.03%                 无        长期     资及技                               否
          管疾病                                     金                                     成
                                       0                                          术引进
          药物的
          新药

                                                                                                                                            2019-
                                                                                                                                            001
          开发肺
                                                                                                                                            《关于
          炎治疗
                                                                                                                                            对控股
          药品。                                                                                                                 2019 年
瑞迪生                          8,119,8              自有资                       股权投 已完                                               子公司
          销售、 增资                       51.00%             无        长期                                          否        01 月 05
物                                  00.00            金                           资        成                                              增资的
          生产肺                                                                                                                 日
                                                                                                                                            进展公
          炎治疗
                                                                                                                                            告》,
          药品
                                                                                                                                            巨潮资
                                                                                                                                            讯网

                                217,06
合计           --          --   5,505.3       --          --        --     --          --        --    0.00     0.00        --        --         --
                                       4


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                            单位:元

                           是否为     投资项       本报告      截至报                                      截止报   未达到       披露日     披露索
 项目名    投资方                                                        资金来        项目进     预计收
                           固定资     目涉及       期投入      告期末                                      告期末   计划进       期(如     引(如

                                                                                                                                                      20
                                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     称       式     产投资          行业     金额       累计实        源          度       益          累计实      度和预       有)       有)
                                                         际投入                                         现的收      计收益
                                                          金额                                            益        的原因

                                 生物医
                                 疗技术
                                 和生命      60,524,6 254,752, 自有资
TPG V      其他     否                                                                                              不适用
                                 科学产         69.13      089.05 金
                                 业相关
                                 的公司

ORI
Healthca                         医药和
                                             7,898,46 204,638, 自有资
re         其他     否           医疗领                                                                             不适用
                                                  8.26     120.78 金
Fund,                            域
L.P.

                                 医药领
深圳枫                                       20,317,0 233,738, 自有资
           其他     否           域内的                                                                             不适用
海                                              00.00      238.00 金
                                 企业

                                             88,740,1 693,128,
合计          --         --            --                              --          --         0.00         0.00          --       --         --
                                                37.39      447.83


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位:元

                                                      计入权益的累
                    初始投资         本期公允价                      报告期内购入 报告期内售 累计投资收
       资产类别                                       计公允价值变                                                        期末金额      资金来源
                      成本           值变动损益                             金额          出金额               益
                                                          动

                                                  -
                    1,157,094,                                                          14,506,505. 1,216,607.5 1,137,886,7
股票                                 17,145,001.8 -3,484,944.46 148,098,205.34                                                          自有资金
                         842.08                                                                   45                 5         84.62
                                                7

                    752,930,36                                                                                           702,741,959
基金                                 -2,755,010.29 -50,188,407.44 69,381,350.08                  0.00                                   自有资金
                              7.34                                                                                                .90

                    25,662,681                                                                                            96,270,247.
金融衍生工具                         -8,608,409.52 70,607,565.72 25,662,681.86                   0.00                                   自有资金
                               .86                                                                                                58

                    613,700,00                                                          510,200,000                      104,775,759
其他                                  -673,999.67      1,933,245.20 360,100,000.00                       657,485.36                     自有资金
                              0.00                                                                .00                             .84

                                                  -
                    2,549,387,                                                          524,706,505 1,874,092.9 2,041,674,7
合计                                 29,182,421.3 18,867,459.02 603,242,237.28                                                              --
                         891.28                                                                   .45                1         51.94
                                                5




                                                                                                                                                   21
                                                                 深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:万元

                                                                                                                期末投资
衍生品投                                   衍生品投                                     计提减值                金额占公 报告期实
                    是否关联 衍生品投                                      期初投资                期末投资
资操作方 关联关系                          资初始投 起始日期 终止日期                   准备金额                司报告期 际损益金
                         交易    资类型                                      金额                    金额
   名称                                     资金额                                      (如有)                末净资产     额
                                                                                                                  比例

                                                       2019 年   2019 年
花旗银行                        远期外汇
           无       否                       7,559.5 04 月 10 04 月 25                                                        57.6
深圳分行                        交易
                                                       日        日

                                                       2019 年   2019 年
花旗银行                        远期外汇
           无       否                       6,720.5 04 月 24 05 月 30                                                       -185.5
深圳分行                        交易
                                                       日        日

                                                       2019 年   2019 年
花旗银行                        远期外汇
           无       否                       6,730.7 04 月 25 05 月 30                                                       -168.5
深圳分行                        交易
                                                       日        日

                                                       2019 年   2019 年
花旗银行                        远期外汇
           无       否                         7,561 05 月 07 05 月 31                                                       -106.4
深圳分行                        交易
                                                       日        日

                                                       2019 年   2019 年
花旗银行                        远期外汇
           无       否                         6,899 05 月 30 06 月 28                                                        32.3
深圳分行                        交易
                                                       日        日

                                                       2019 年   2019 年
花旗银行                        远期外汇
           无       否                       7,683.3 05 月 31 06 月 28                                                        -141
深圳分行                        交易
                                                       日        日

合计                                          43,154        --        --            0          0            0     0.00%      -511.5

衍生品投资资金来源                         自有资金

涉诉情况(如适用)                         不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期
                                           2018 年 06 月 07 日
(如有)

衍生品投资审批股东大会公告披露日期
                                           不适用
(如有)

                                           一、风险分析:
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
                                               公司进行远期外汇交易的目的,是为了规避和防范外汇兑人民币汇率的变动

                                                                                                                                  22
                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


施说明(包括但不限于市场风险、流动 给公司经营效益带来的潜在风险,降低汇率波动对公司的影响,并使公司保持稳
                                   定的利润水平。进行远期外汇交易的主要风险包括:
性风险、信用风险、操作风险、法律风
                                       1、汇率波动风险:在汇率行情变动大的情况下,银行远期结汇汇率的报价
险等)                             可能出现低于即期结汇汇率,造成汇兑损失。
                                         2、客户违约风险:销售部门根据客户订单及订单预测进行回款预测,实际
                                     执行过程中,客户可能会调整订单和预测,如果发生调整和逾期,将导致货款无
                                     法在预计的回款期内收回,造成远期结汇延期交割导致损失。
                                         3、内部控制风险:远期外汇交易专业性强,复杂程度较高,可能会出现由
                                     于内部控制不完善而形成的风险。
                                     二、风险控制措施:
                                         1、公司已经制定了相应内部控制流程和操作指引,对交易操作原则、权
                                     限、内部管理、操作流程、信息保密、内部风险报告和处理程序,信息披露做出
                                     明确规定。根据该制度,公司将严格安排和使用专业人员,建立不相容岗位牵制
                                     的制度,加强人员业务培训和道德教育,提高综合素质。
                                         2、为防止出现远期外汇交易延期交割,公司会高度重视美元和欧元等外币
                                     回款的管理,避免出现外币收款期限和交割期不一致的情况,降低违约的风险。
                                         3、公司未来所进行的所有外汇交易合约必须实现金额相等、方向相反的一
                                     一对应关系,以切实达到符合生产经营实际需要、风险收益锁定的目的;严格禁
                                     止任何金额的单向、存在风险敞口的远期外汇交易行为。
                                         4、公司内部审计部门将会定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查和
                                     总结,并将核查和总结的情况向董事会审计委员会汇报。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况,对衍生品公允价
                                     不适用
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定

报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 无重大变化
重大变化的说明

独立董事对公司衍生品投资及风险控制
                                     不适用
情况的专项意见


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位:万元

募集资金总额                                                                                       571,747.8

报告期投入募集资金总额                                                                               30,000

已累计投入募集资金总额                                                                            614,916.65

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                               0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                   0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                        0.00%



                                                                                                          23
                                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                              募集资金总体使用情况说明

截至 2019 年 6 月 30 日,公司累计使用募集资金共计:614,916.65 万元(其中:用于募投项目工程建设 71,529.57 万元;
使用超募资金偿还银行贷款 33,000.00 万元、用于补充永久性流动资金为 288,393.55 万元、用于对外投资 211,238.55 万
元、用于购买土地 10,755.00 万元),尚未使用的募集资金余额为 :65,282.01 万元,期末募集资金账户余额为:65,282.01
万元。与 2019 年 6 月 30 日的募集资金账户的银行对账单金额相符。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:万元

                      是否已                                                 截至期末 项目达到                            项目可行
                                募集资金 调整后投                截至期末                          本报告期
 承诺投资项目和超募   变更项                          本报告期               投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                  累计投入                          实现的效
      资金投向        目(含部                         投入金额                (3)=     用状态日               预计效益 生重大变
                                  总额       (1)                 金额(2)                              益
                      分变更)                                                 (2)/(1)        期                                化

承诺投资项目

年产 5 万亿单位兼符
                                                                                        2013 年
合美国 FDA 和欧盟
                      否         29,312.3 29,312.3               31,582.96 107.75% 11 月 29          5,114.1 是           否
CEP 标准的肝素纳原
                                                                                        日
料药生产建设项目

年产 5 万亿单位兼符
合美国 FDA 和欧盟                                                                       2013 年
CEP 标准的肝素纳原 否           57,164.77 57,164.77              39,946.61    69.88% 11 月 29                  是         否
料药生产建设项目-项                                                                     日
目流动资金

承诺投资项目小计           --   86,477.07 86,477.07          0 71,529.57        --           --      5,114.1        --         --

超募资金投向

受让成都市海通药业
                      否             720       720                    720 100.00%                          0 不适用       是
有限公司 36%的股权

对成都市海通药业有
                      否            1,700    1,700                  1,700 100.00%                          0 不适用       是
限公司进行增资

成立深圳君圣泰生物
                      否            2,000    2,000                  2,000 100.00%                   -153.25 不适用        否
技术有限公司

受让成都深瑞畜产品
                      否            1,800    1,800                  1,800 100.00%                      7.86 不适用        否
有限公司 15%的股权

受让成都深瑞畜产品
                      否         3,286.66 3,286.66                3,286.66 100.00%                    14.35 不适用        否
有限公司 24%的股权

成都深瑞畜产品有限
公司增资后持股比例 否               8,000    8,000                  8,000 100.00%                     34.93 不适用        否
增加至 96.4%

Hepalink USA Inc.增   否        70,349.83 70,349.83              70,349.83 100.00%                  8,083.42 不适用       否


                                                                                                                                    24
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




成立深圳昂瑞生物医
                     否         3,382.05 3,382.05              3,382.05 100.00%             -83.56 不适用   否
药技术有限公司

收购深圳市多普乐实                                            119,999.9
                     否         120,000   120,000                         100.00%         3,382.89 不适用   否
业发展有限公司股权                                                   9

购买土地                         10,755    10,755               10,755

归还银行贷款(如
                          --     33,000    33,000               33,000 100.00%      --      --        --         --
有)

补充流动资金(如               288,393.5 288,393.5            288,393.5
                          --                         30,000               100.00%   --      --        --         --
有)                                  5         5                    5

                               543,387.0 543,387.0            543,387.0
超募资金投向小计          --                         30,000                 --      --   11,286.64    --         --
                                      9         9                    8

                               629,864.1 629,864.1            614,916.6
合计                      --                         30,000                 --      --   16,400.74    --         --
                                      6         6                    5

                     公司承诺募集资金投资项目为年产 5 万亿单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原料
                     药生产建设项目,该项目原计划达到可使用状态的时间为 2012 年 7 月 1 日,根据公司第二届董事
未达到计划进度或预 会第十一次会议决议和 2012 年第一次临时股东大会批准,项目达到可使用状态的时间推迟到 2012
计收益的情况和原因 年 12 月 31 日。同时,根据公司第二届董事会第二十一次会议决议和 2012 年第三次临时股东大会
(分具体项目)       的批准,项目达到可使用状态的时间推迟到 2013 年 11 月 30 日。2013 年 11 月 29 日,年产 5 万亿
                     单位兼符合美国 FDA 和欧盟 CEP 药政标准的肝素钠原料药生产建设项目完成工程建设、设备调试
                     等前期工作,达到了正常生产所需的条件,正式投产。

项目可行性发生重大
                     无。
变化的情况说明

                     适用

                     1、根据 2010 年 5 月 18 日公司第一届董事会第十八次会议的相关决议,公司使用超额募集资金归
                     还银行贷款 8,000.00 万元,并补充永久性公司流动资金 40,000.00 万元。
                     2、根据 2010 年 9 月 13 日公司第一届董事会第二十一次会议的相关决议,公司使用超额募集资金
                     补充永久性公司流动资金 48,900.00 万元。
                     3、根据 2011 年 7 月 29 日公司第二届董事会第五次会议的相关决议,公司使用超额募集资金
                     720.00 万元受让子公司成都市海通药业有限公司 36%的股权。根据 2011 年 8 月 17 日公司第二届
                     董事会第六次会议的相关决议,公司使用超额募集资金 1,700.00 万元对控股子公司成都市海通药业
超募资金的金额、用
                     有限公司进行增资,2011 年 10 月 20 日,成都市海通药业有限公司办理完成有关增资事项及工商
途及使用进展情况
                     变更登记手续,注册资本由人民币 2,000.00 万元增加至人民币 4,000.00 万元,其中公司出资人民币
                     3,400.00 万元,占成都海通 85%的股权比例。根据 2018 年 6 月 7 日公司第四届董事会第十四次会
                     议审议通过《关于控股子公司股权转让的议案》,同意将公司持有成都海通 85%的股权转让给盘谷
                     晨宸,转让价格为 3,400.00 万元。2018 年 7 月完成股权转让。
                     4、根据 2011 年 8 月 17 日公司第二届董事会第六次会议的相关决议,公司使用超额募集资金 2,000
                     万元与刘利平博士共同投资在深圳设立药品研究与开发企业,2011 年 11 月 15 日,深圳君圣泰生
                     物技术有限公司在深圳市市场监督管理局办理完成了工商登记注册手续,取得了法人营业执照。
                     5、根据 2012 年 5 月 30 日公司第二届董事会第十五次会议的相关决议,公司使用超额募集资金



                                                                                                                      25
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


1,800 万元受让控股子公司成都深瑞畜产品有限公司 15%的股权,2012 年 6 月 10 日,成都深瑞畜
产品有限公司完成相关工商备案登记手续,公司对成都深瑞畜产品有限公司持股比例由 55%变更
为 70%。根据 2012 年 12 月 27 日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议,公司分别以超额
募集资金人民币 2,567.70 万元和人民币 718.96 万元受让自然人周蓉、卢文兴持有的成都深瑞畜产
品有限公司 18.75%和 5.25%的股权,同时,公司拟使用超额募集资金人民币 8,000 万元向成都深瑞
增资,将成都深瑞注册资本增加至人民币 20,000 万元,本次股权转让交易及增资于 2013 年 3 月 13
日完成,公司持有成都深瑞 96.40%的股权。2013 年 3 月 28 日公司发布公告:成都深瑞已经办理
完成股权变更、增加注册资本有关事宜及工商变更登记手续,并取得成都市彭州工商行政管理局换
发的《企业法人营业执照》。
6、根据 2012 年 12 月 27 日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议,公司使用超募资金
10,755 万元竞得位于深圳市坪山新区坑梓街道两块相邻的面积分别为 50,721.33 平方米、154,111.36
平方米的工业用地。2012 年 12 月 27 日,公司使用超募资金支付保证金 2,200 万元。2013 年 1 月
保证金 2,200.00 万元退回,同时,公司支付坪山工业用地土地出让金 10,755.00 万元。
7、根据 2014 年 1 月 10 日公司第二届董事会第三十次会议的相关决议,公司使用首次公开发行股
票的超募资金 9,990.00 万美元对美国海普瑞增资。2014 年 4 月 10 日公司发布《关于重大资产重组
的实施情况报告书》的公告:2014 年 4 月 8 日,公司完成对美国海普瑞的增资 9,990 万美元,公司
对美国海普瑞投入的资本达到 9,990.01 万美元,美国海普瑞已向公司签发关于公司增资 9,990 万美
元的股权证书。根据 2015 年 10 月 10 日公司第三届董事会第十七次会议的相关决议,公司拟使用
首次公开发行股票的超募资金 1,300.00 万美元对美国海普瑞增资。2015 年 11 月 14 日公司发布
《关于对外投资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 900.00 万美元,美国海普瑞
拟利用增资款认购 OncoQuest 的 A 类优先股。2016 年 3 月 5 日公司发布《关于对外投资的进展公
告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 100.00 万美元。2016 年 5 月 18 日公司发布《关于对外
投资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资 300.00 万美元。
8、根据 2015 年 2 月 16 日公司第三届董事会第七次会议的相关决议,公司使用节余募集资金约
24,484.87 万元(含利息收入,因受利息收入波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)补充公
司日常经营所需的流动资金。2015 年 3 月,公司根据董事会决议将节余募集资金 24,493.55 万元
(含利息收入)永久补充公司日常经营所需流动资金。
9、根据 2015 年 10 月 10 日公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于对外投资的议
案》,同意公司以超募资金 500 万美元与 OncoQuest 成立新的合资公司(深圳昂瑞生物医药技术有
限公司),2016 年 10 月 31 日公司向深圳昂瑞生物医药技术有限公司支付注册资本 500 万美元,折
合人民币 3,382.05 万元。
10、2017 年 8 月 14 日,公司召开第四届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久
性补充流动资金的议案》,同意使用部分超募资金 60,000.00 万元永久性补充流动资金。截至 2017
年 12 月 31 日,已使用超募资金 60,000.00 万元永久性补充流动资金。
11、根据 2017 年 7 月 4 日公司第四届董事会第三次会议的相关决议,公司拟使用闲置募集资金不
超过 8 亿元人民币购买银行发行的保本型理财产品,投资期限自董事会审议通过之日起一年内有
效。公司未实际使用该额度内的闲置募集资金购买银行保本理财产品。
12、2018 年 1 月 16 日公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行
借款的议案》,同意公司将使用部分超募资金 25,000 万元归还银行借款。截至 2018 年 12 月 31
日,已使用超募资金 25,000.00 万元归还银行借款。
13、2018 年 2 月 11 日公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用超募资金收购深圳市
多普乐实业发展有限公司 100%股权的议案》,同意公司使用超募资金 120,000.00 万元购买多普乐
股权。截至 2018 年 12 月 31 日,公司已使用超募资金 119,999.99 万元支付多普乐收购款项。


                                                                                             26
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                     14、2018 年 4 月 24 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性
                     补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金 55,000 万元永久性补充流动资金,截至 2018
                     年 12 月 31 日,公司已使用 55,000 万元永久性补充流动资金。
                     15、2018 年 12 月 11 日公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久
                     性补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金 60,000 万元人民币永久性补充流动资金,截
                     至 2019 年 6 月 30 日,公司已使用超募资金 60,000 万元人民币永久性补充流动资金。

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况

                     适用

                     募集资金节余的原因是该项目流动资金主要用于肝素粗品采购,而肝素粗品采购价格较首次公开发
项目实施出现募集资
                     行编制募投项目可行性研究报告时所参考的肝素粗品价格大幅下降,导致流动资金使用金额少于计
金结余的金额及原因
                     划使用金额,同时募集资金产生部分利息收入,共节余资金约 24,484.87 万元(含利息收入,因受
                     利息收入波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)。

                     2015 年 2 月 16 日公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资
尚未使用的募集资金
                     金的议案》。2015 年 3 月,公司根据董事会决议将节余募集资金 24,493.55 万元(含利息收入)永
用途及去向
                     久补充公司日常经营所需流动资金,其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


           募集资金项目概述                          披露日期                               披露索引

                                                                              巨潮资讯网
2019 年半年度募集资金存放与使用情况
                                      2019 年 08 月 28 日                     (http://www.cninfo.com.cn)《深圳市
的专项报告
                                                                              海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年



                                                                                                                     27
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                        半年度募集资金存放与使用情况的专
                                                                                        项报告》


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位:人民币元

  公司名称      公司类型     主要业务     注册资本       总资产          净资产          营业收入        营业利润       净利润

                                         9,990.01 万   5,160,678,55 1,174,476,76 858,630,031. 101,529,094. 80,834,235.3
美国海普瑞 子公司          持股
                                         美元                 9.09             0.57                09            44              9

                                         23,000.00 万 2,548,225,78 640,039,612. 619,522,874. 74,519,386.1 67,657,800.4
多普乐       子公司        持股
                                         元                   3.30                07               66               8            5

                                                                                   -                                -             -
                                         29,368.50 万 138,580,202.                      40,591,663.5
RVX          参股公司      创新药研发                                  1,307,636,68                     374,314,434. 374,456,908.
                                         美元                     60                                0
                                                                               7.00                              00              50

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

               公司名称                       报告期内取得和处置子公司方式                 对整体生产经营和业绩的影响

                                                                                       对其长期股权投资转为权益法核算,确
君圣泰                                  君圣泰对外融资,公司持股比例下降
                                                                                       认了一次性投资收益

主要控股参股公司情况说明

    1、美国海普瑞为公司全资子公司,于2013年10月25日成立于美国特拉华州,经营范围为从事特拉华州
法律允许范围内的业务。美国海普瑞持有SPL和赛湾生物的100%股权。其中,SPL主要从事肝素和胰酶原
料药的生产与销售,赛湾生物主要为客户提供单抗、细胞因子、融合蛋白和抗体药物耦合化合物等生物大


                                                                                                                                 28
                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


分子药物的合同开发和生产服务。
    2、多普乐为公司全资子公司,2018年度公司完成对多普乐100%股权的收购。多普乐于2000年6月7日在
深圳注册成立,经营范围为研发氨基多糖生化制品,从事货物及技术进出口(不含分销及国家专营、专控、
专卖商品)。多普乐持有天道医药,天道香港,天道意大利等公司100%股权。其中,天道医药于2004年6
月29日在深圳注册成立,天道医药的主营业务为依诺肝素钠原料药及制剂的研发、生产和销售。多普乐其
余下属子公司均从事制剂的贸易销售业务。
    3、RVX2005年在多伦多交易所上市,是一家开发治疗心脑血管疾病药物的新药研发公司,致力于开
发选择性抑制溴域和额外末端结构域蛋白质的小分子药物,目前正在开发的品种为RVX-208,用于降低心
血管疾病患者主要不良心血管事件的发生率及治疗肾病。截至报告期末,公司持有RVX40.03%的股权。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司面临的风险和应对措施

    1、成本上升的风险
    根据国家统计局发布信息,2019年上半年全国生猪出栏3.13亿头,比上年同期减少2075万头,下降6.2%;
2019年6月末,全国生猪存栏3.48亿头,同比减少6143万头,下降15.0%。国家农业农村部发布2019年7月生
猪存栏信息,能繁母猪存栏量较2019年6月末继续下降8.9%。如果生猪出栏量持续下降,公司原材料采购成
本可能继续增长。公司持续加强原料供应链的建设,通过提升粗品自产和OEM采购比例,适时补充粗品境
外采购等多种方式尽可能保证原料类正常供应,同时公司可通过调整原料药销售价格以及执行更加灵活的
销售定价调价机制来向下游转移成本上涨的压力,但是若价格调整不及时,肝素业务的收入和毛利仍然可
能受到不利影响。此外,公司将继续做好预算管理,加强成本和费用控制,降低各项成本上升对公司经营
的影响。
    2、汇率变动的风险
    公司产品绝大部分出口,且合并报表范围内有多家境外子公司,货币汇率波动可能带来汇兑损失风险。
为此,公司灵活运用金融市场工具,利用包括出口押汇,远期外汇交易等工具来降低汇率波动产生的汇兑
损失风险。
    3、新药研发失败、不达预期的风险
    公司为实现向创新药开发企业转型,近年来加大对新药研发的投资,但医药行业创新药研发周期长,
风险大。公司通过股权投资、收购和技术合作等方式建立起创新药品种梯队,拥有了多个分别处于临床前
和临床阶段的新药品种。
    新药的开发是一项长期工作,存在诸多不确定因素,例如I期、II期和III期(如适用)临床试验中均可
能会因为安全性和/或有效性等问题而终止。此外,在进行临床试验的过程会出现许多令人无法预料的情况,
导致临床进展不达预期,新药能否开发成功并上市销售以及具体的时间均存在不确定性。并且,由于公司
是通过股权投资的方式来获得新药品种,新药开发的失败可能会给公司带来股权投资的损失,进而对公司
业绩产生不利影响。此外,公司也在为部分创新药研发企业供应所需的原料药,研发失败也会对公司的现
有业务产生不利影响。
    4、产品质量风险
    公司产品生产流程长、环节多、工艺复杂,作为人用注射制剂原料药、人用注射剂,任何环节出现事
故都会导致产品质量问题进而可能造成医疗事故。为此,公司将不断增加质量控制和质量保证力量,有效
防范产品质量风险。


                                                                                                  29
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   5、市场竞争风险
    肝素原料药行业是一个市场化程度较高的行业,而低分子肝素制剂行业已形成以国际品牌制剂企业为
主的较为固定的市场格局。公司凭借专有的肝素钠原料药提取和纯化技术在肝素原料药行业保持领先地位,
公司全资孙公司天道医药的依诺肝素钠制剂业务致力于拓展欧盟市场份额,但由于欧盟各国制剂市场情况
不一致,且目前依诺肝素制剂有二仿、三仿药物进入欧洲市场销售,公司面临着原研药和其他品牌制剂的
竞争,市场的复杂性将带来潜在的竞争风险。




                                                                                                 30
                                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型        投资者参与比例         召开日期              披露日期              披露索引

                                                                                                     2019-014《2019 年
2019 年第一次临时                                                                                    第一次临时股东大
                    临时股东大会                  77.80% 2019 年 03 月 18 日 2019 年 03 月 19 日
股东大会                                                                                             会决议公告》,巨潮
                                                                                                     资讯网

                                                                                                     2019-030《2018 年
2018 年年度股东大
                    年度股东大会                  74.00% 2019 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 22 日 年度股东大会决议

                                                                                                     公告》,巨潮资讯网


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由                承诺方      承诺类型       承诺内容       承诺时间         承诺期限      履行情况

股改承诺                           不适用

收购报告书或权益变动报告书中所
                                   不适用
作承诺

                                   李锂;李                   多普乐 2018
                                   坦;单宇;                 年、2019 年
                                   深圳市乐仁                 和 2020 年扣                 2018 年 1 月 正常履行
                                   科技有限公   业绩承诺及    除非经常性     2018 年 02 月 1 日至 2020     中,2018 年
资产重组时所作承诺
                                   司;乌鲁木   补偿安排      损益后的净     11 日         年 12 月 31     度业绩承诺
                                   齐飞来石股                 利润分别不                   日              已实现。
                                   权投资有限                 低于
                                   公司;乌鲁                 19,060.00 万


                                                                                                                         31
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                 木齐金田土                  元、
                                 股权投资合                  28,680.00 万
                                 伙企业(有                  元和
                                 限合伙);乌                34,080.00 万
                                 鲁木齐水滴                  元;若多普
                                 石穿股权投                  乐未实现上
                                 资合伙企业                  述承诺的净
                                 (有限合                    利润,则承
                                 伙)                        诺方分别以
                                                             其在本次交
                                                             易中所取得
                                                             的对价为限
                                                             承担业绩补
                                                             偿义务,并
                                                             就前述补偿
                                                             义务承担连
                                                             带责任。

                                                             1、在本公司
                                                             作为公司控
                                                             股股东期间/
                                                             在本人作为
                                                             公司实际控
                                                             制人期间/在
                                                             本人作为公
                                                             司董事、总
                                 深圳市乐仁
                                                             经理期间,
                                 科技有限公
                                                             本公司/本人
                                 司;乌鲁木
                                                             保证不自营
                                 齐飞来石股
                                                关于同业竞   或以合资、
                                 权投资有限                                                       报告期内,
                                                争、关联交   合作等方式
                                 公司;乌鲁                                 2010 年 04 月         承诺人严格
首次公开发行或再融资时所作承诺                  易、资金占   经营任何与
                                 木齐金田土                                 23 日                 履行了上述
                                                用方面的承   公司现从事
                                 股权投资合                                                       承诺。
                                                诺           的业务有竞
                                 伙企业(有
                                                             争的业务,
                                 限合伙);李
                                                             本公司现有
                                 锂;李坦;
                                                             的或将来成
                                 单宇
                                                             立的全资子
                                                             公司、控股
                                                             子公司以及
                                                             其他受本公
                                                             司控制的企
                                                             业亦不会经
                                                             营与公司现
                                                             从事的业务


                                                                                                               32
                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           有竞争的业
                           务。2、如违
                           反上述承
                           诺,本公司
                           同意承担给
                           公司造成的
                           全部损失。

                           1、如今后公
                           司或子公司
                           深圳市多普
                           生生物技术
                           有限公司因
                           依据深府
                           [1988]232
                           号文享受的
                           企业所得税
                           优惠被税务
                           机关撤消而
                           产生的额外
                           税项和费用
                           时,将及
                           时、无条
深圳市乐仁                 件、全额返
科技有限公                 还公司或深
                                                                 报告期内,
司;乌鲁木                 圳市多普生
                                         2010 年 04 月           承诺人严格
齐金田土股   其他承诺      生物技术有
                                         23 日                   履行了上述
权投资合伙                 限公司补缴
                                                                 承诺。
企业(有限                 的税款以及
合伙)                     因此所产生
                           的所有相关
                           费用。2、如
                           今后公司因
                           以实际缴纳
                           的增值税和
                           营业税税额
                           为计税依据
                           缴纳城市维
                           护建设税和
                           教育费附加
                           事宜被税务
                           机关追缴而
                           产生额外税
                           项和费用
                           时,将及


                                                                              33
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                            时、无条
                                                            件、全额返
                                                            还公司补缴
                                                            的税款以及
                                                            因此所产生
                                                            的所有相关
                                                            费用。

                                                            如今后公司
                                                            或子公司深
                                                            圳市多普生
                                                            生物技术有
                                                            限公司因上
                                                            市前执行住
                                                            房公积金政
                                 深圳市乐仁                 策事宜被要
                                 科技有限公                 求补缴住房
                                                                                                  报告期内,
                                 司;乌鲁木                 公积金、缴
                                                                         2010 年 04 月            承诺人严格
                                 齐金田土股   其他承诺      纳罚款或因
                                                                         23 日                    履行了上述
                                 权投资合伙                 此遭受任何
                                                                                                  承诺。
                                 企业(有限                 损失时,将
                                 合伙)                     及时、无条
                                                            件、全额返
                                                            还公司或深
                                                            圳市多普生
                                                            生物技术有
                                                            限公司由此
                                                            遭受的一切
                                                            损失。

股权激励承诺                     不适用

其他对公司中小股东所作承诺       不适用

承诺是否按时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 否
一步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。




                                                                                                               34
                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

    公司于2016年11月25日召开第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股计划
(草案)及摘要的议案》,并于2016年12月12日经公司2016年第三次临时股东大会审议通过。该期员工持
股计划已于2017年3月9日完成股票购买,共计20,618,035股,占公司总股本的比例为1.65%,锁定期自2017
年3月11日至2018年3月10日,存续期自2016年12月12日至2019年12月11日。截至本报告批准报出日,二期
员工持股计划已通过二级市场卖出5,500,000股,剩余15,118,035股。
    公司于2018年12月11日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司第三期员工持股计划(草

                                                                                                  35
                                                       深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


案)及摘要的议案》,并于2018年12月28日经公司2018年第五次临时股东大会审议通过。该期员工持股计
划已于2018年2月1日完成股票购买,共计3,886,264股,占公司总股本的比例为0.3116%,锁定期自2018年2
月2日至2019年2月1日,存续期自2018年12月28日至2020年12月27日。
 重要事项概述       披露日期                                临时报告披露网站查询索引

                                 公告编号:2016-088;公告名:《第二期员工持股计划(草案)摘要》;公告刊登媒
                  2016年11月26日 体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
                                 (http://www.cninfo.com.cn)

                                 公告编号:2016-090;公告名:《2016年第三次临时股东大会决议公告》;公告刊登
                  2016年12月13日 媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
                                 网(http://www.cninfo.com.cn)

                                 公告编号:2017-001;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;公告刊登
                  2017年01月12日 媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯

 第二期员工持股                  网(http://www.cninfo.com.cn)

 计划的相关事项                  公告编号:2017-007;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;公告刊登
                  2017年02月11日 媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
                                 网(http://www.cninfo.com.cn)

                                 公告编号:2017-016;公告名:《关于第二期员工持股计划完成股票购买的公告》;
                  2017年03月11日 公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
                                 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

                                 公告编号:2019-031;公告名:《关于第二期员工持股计划的提示性公告》;公告刊
                  2019年06月10日 登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
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                                 公告编号:2018-093;公告名:《第三期员工持股计划(草案)摘要》;公告刊登媒
                  2018年12月12日 体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
                                 (http://www.cninfo.com.cn)

                                 公告编号:2018-098;公告名:《2018年第五次临时股东大会决议公告》;公告刊登
                  2018年12月29日 媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯

 第三期员工持股                  网(http://www.cninfo.com.cn)

 计划的相关事项                  公告编号:2018-004;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;公告刊登
                  2019年01月29日 媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯
                                 网(http://www.cninfo.com.cn)

                                 公告编号:2019-005;公告名:《关于第三期员工持股计划完成股票购买的公告》;
                  2019年02月02日 公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和
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                                                                                                          36
                                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                      37
                                                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                        单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相               实际发生日期
                                                                                                            是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度       (协议签署         实际担保金额      担保类型      担保期
                                                                                                                 完毕    联方担保
                       日期                       日)

报告期内审批的对外担保额度                                       报告期内对外担保实际发生
                                                             0                                                                  0
合计(A1)                                                       额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额                                       报告期末实际对外担保余额
                                                             0                                                                  0
度合计(A3)                                                     合计(A4)

                                                 公司对子公司的担保情况

                     担保额度                实际发生日期
                                                                                                            是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度     (协议签署         实际担保金额      担保类型      担保期
                                                                                                                 完毕    联方担保
                     披露日期                     日)

                                             2018 年 11 月                        连带责任保   自保函开具
                                                                     19,397.13                              否           否
                    2018 年 07               02 日                                证           起三年
美国海普瑞                          60,000
                    月 10 日                 2018 年 12 月                        连带责任保   自保函开具
                                                                     18,710.82                              否           否
                                             26 日                                证           起三年

                    2018 年 08               2018 年 11 月                        连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                          65,000                           56,716.28                              否           否
                    月 29 日                 23 日                                证           起一年

                    2018 年 01               2018 年 02 月                        连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                          20,000                              20,000                              否           否
                    月 17 日                 06 日                                证           起三年

                    2019 年 02                                                    连带责任保   自保函开具
美国海普瑞                        48,122.9                                    0                             否           否
                    月 28 日                                                      证           起三年

                    2018 年 07               2018 年 11 月                        连带责任保   自保函开具
天道医药                            10,000                               4,987                              否           否
                    月 10 日                 28 日                                证           起一年

                    2018 年 07               2018 年 08 月                        连带责任保   自担保合同
天道医药                            20,000                           15,433.44                              否           否
                    月 10 日                 31 日                                证           签订起一年

                    2018 年 07               2018 年 10 月                        连带责任保   自担保合同
天道医药                            30,000                              20,000                              否           否
                    月 10 日                 08 日                                证           签订起一年

                    2018 年 12               2019 年 01 月                        连带责任保   自担保合同
天道医药                            18,000                            14,852.3                              否           否
                    月 12 日                 28 日                                证           签订起一年

天道医药            2018 年 07      15,000                                    0 连带责任保     自担保合同 否             否


                                                                                                                               38
                                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                   月 10 日                                                      证           签订起一年

                   2018 年 07                                                    连带责任保   自担保合同
天道医药                           10,000                                   0                              否          否
                   月 10 日                                                      证           签订起一年

                   2019 年 06                                                    连带责任保   自担保合同
天道医药                           20,000                                   0                              否          否
                   月 18 日                                                      证           签订起一年

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                     68,122.9                                                           35,820.14
度合计(B1)                                                    发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                    316,122.9                                                          170,096.97
保额度合计(B3)                                                余额合计(B4)

                                               子公司对子公司的担保情况

                    担保额度                实际发生日期
                                                                                                           是否履行 是否为关
  担保对象名称      相关公告    担保额度     (协议签署         实际担保金额      担保类型      担保期
                                                                                                                完毕   联方担保
                    披露日期                     日)

深圳天道医药有     2018 年 07                                                    连带责任保   自担保合同
                                   34,000                                   0                              否          否
限公司-中行        月 10 日                                                      证           签订起一年

深圳天道医药有     2018 年 07               2018 年 07 月                        连带责任保   自担保合同
                                   20,000                                1,000                             否          否
限公司-招行        月 10 日                 31 日                                证           签订起一年

报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                            0                                                                   0
度合计(C1)                                                    发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                      54,000                                                                 1,000
保额度合计(C3)                                                余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                     68,122.9                                                           35,820.14
(A1+B1+C1)                                                    计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                    370,122.9                                                          171,096.97
计(A3+B3+C3)                                                  (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                               26.05%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                                 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                       171,096.97
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                           0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                          171,096.97

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                      不适用

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                          不适用

采用复合方式担保的具体情况说明




                                                                                                                                39
                                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                       排放口分布                 执行的污染                 核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                    排放浓度                  排放总量
     司名称                                         情况                    物排放标准                    总量           况
              物的名称

                                                                                         COD:
                                                               pH:
                                                                                         0.034569 吨
                                                               7.925、                                 COD:
                                                                                         /年、
                                                               COD:                                   2.519 吨/
                                                                            DB44/26-     BOD:
                                                               16.7mg/L、                              年、
                                                                            2001 的三    0.0957168
                                                               BOD:6.8                                BOD:
                                                                            级标准(第 吨/年、
                           处理后,流                          mg/L、                                  1.095 吨/
                                                                            二时段)及 SS:
公司          废水         入南山污水 1          总排放口      SS:1                                   年、SS:      无超标
                                                                            南山污水处 0.00207 吨/
                           处理厂                              mg/L、氨                                1.825 吨/
                                                                            理厂设计进 年、氨氮:
                                                               氮:                                    年、氨氮:
                                                                            行水水质较 0.00022252
                                                               0.01075                                 0.256 吨/
                                                                            严值         5 吨/年、
                                                               mg/L、总                                年、总磷:
                                                                                         总磷:
                                                               磷:0.0775                              0.037 吨/年
                                                                                         0.00016042
                                                               mg/L
                                                                                         5 吨/年

                                                                            DB44-27-
                                                                            2001 的二    硫化氢:0
                                                               硫化氢:未
                                                 I 号楼 3 楼                级标准(第 吨/年、氨
                           处理后,直                          检出、氨                                未核定允许
公司          废气                      2        排放口、Ⅷ                 二时段)及 气:                          无超标
                           接排放                              气:0.209                               的排放总量
                                                 7 楼排放口                 《恶臭污染 0.01099818
                                                               25mg/m3
                                                                            物排放标     吨/年
                                                                            准》

                                                               昼间:       GB12348-
公司          噪声         厂区环境     不适用   不适用        ≤59dB       2008 的二    不适用        不适用        无超标
                                                               (A)、夜    类


                                                                                                                              40
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                          间:
                                                          ≤48.5dB
                                                          (A)

                                                          pH:7.16、               COD:
                                                          COD:                    1.0229 吨/
                                                          21.2mg/L、               年、
                                                          BOD:                    BOD:0.22
                                                          4.27mg/L、               吨/年、
                     处理后,流                           SS:17.33 二类:南山 SS:0.888
                                             污水站总排                                          未核定允许
天道医药   废水      入南山污水 1                         mg/L、氨     污水厂进水 吨/年、氨                   未超标
                                             口                                                  的排放总量
                     处理厂                               氮:         标准        氮:0.0317
                                                          1.12mg/L、               吨/年、总
                                                          总氮                     氮:0.126
                                                          2.45mg/L、               吨/年、总
                                                          总磷:0.27               磷:0.014
                                                          mg/L                     吨/年

                                                          25mg/m3
                                                                       DB12-527-
                     处理后,直              生产楼楼顶 非甲烷总                                 未核定允许
天道医药   废气                   2                                    2014 表二   0.247 吨/年                未超标
                     接排放                  总排口       烃:1.56                               的排放总量
                                                                       标准
                                                          mg/立方米

                                                          非甲烷总     GB14554-    非甲烷总
                     处理后,直              污水处理站                                          未核定允许
天道医药   废气                   3                       烃:3.92     93 中二级   烃:0.0375                 未超标
                     接排放                  废气排放口                                          的排放总量
                                                          mg/立方米 标准           吨/年

                                                                       昼间:
                                                                       ≤59dB
                                                                                   GB12348-
                                                                       (A)、夜
天道医药   噪声      NA           厂区环境   不适用       不适用                   2008 的二     不适用       未超标
                                                                       间:
                                                                                   类
                                                                       ≤48.5dB
                                                                       (A)

防治污染设施的建设和运行情况

    公司有1套污水处理设施,原由深圳市福田区环境技术研究院负责设计、施工,污水处理设施设计规
模为20吨/日。2001年01月完成施工建设,并于2001年12月18日通过深圳市环境保护局的环保验收。后由
深圳市科德环保科技有限公司进行污水处理系统的升级改造,将污水处理能力提升至30吨/日。改造后于
2015年04月16日通过深圳市南山区环境保护和水务局环保验收。
    天道医药严格按照“三同时”的要求,建设污染防治措施;严格按照标准规范要求,操作运行污废水处
理设施设备,排放水量低于排污许可证核准的排放总量;排放的污染物指标/限制低于排污许可证的控制
指标/限值。深圳市人居环境委员会出具批复(深环批[2017]100032号),同意天道医药实施扩建项目;
2017年9月28日,天道医药扩建项目废水处理设施完成竣工验收,并依法公示了竣工环境保护验收监测报
告。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

    根据《中华人民共和国环境保护法》及国家建设项目环境保护管理有关法律、法规规定,公司及下属
子公司已委托具有资质的第三方机构对建设项目环境影响进行评估,且已得到审查批复,各项目均按环


                                                                                                                       41
                                                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


评审批意见的要求进行建设,并通过环保验收。
突发环境事件应急预案

    公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境
事件应急预案》及相关法律法规要求,委托具有资质的第三方协助编制《突发环境事件应急预案》并在
环保监管部门备案。
环境自行监测方案

    (1)海普瑞
    每周自行对污水进行2次取样监测;同时,委托具有资质的第三方机构对我司环境进行监测,废气每年
监测2次,废水每年监测4次,噪声每年监测1次。目前建立1套环境污染因子在线监控系统,关键监控因子
实时上传至环境监管部门。
    (2)天道医药
    污水处理站总排风口对PH值、COD、总氮、总磷、流量等因子安装了在线监测联网,并与环保监管部
门实现了联网监管。每天自行对污水系统污水的PH值、COD等进行取样监测;同时,委托具有资质的第三
方机构对我司环境进行监测,废气每年监测1次,废水每年监测4次,噪声每年监测1次。
其他应当公开的环境信息

     不适用。
其他环保相关信息

    无。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

     1、2015年3月18日,第三届董事会第八次会议审议通过《关于设立产业并购基金的议案》,决定设立
深圳市德康投资发展有限公司,注册资本1,000万元。德康投资与北京鑫羊投资管理有限责任公司、北京格
兰德丰投资管理中心(有限合伙)等共同成立北京枫海资本管理中心(有限合伙),枫海资本认缴出资总
额250万元。待枫海资本成立后,再由该枫海资本作为普通合伙人,海普瑞使用不超过2.5亿元的自有资金
作为有限合伙人参与设立“深圳枫海资本并购基金(有限合伙)”,报告期内该项投资正常进展中。
     2 、 2016 年 6 月 16 日 , 第 三 届 董 事 会 第 二 十 二 次 会 议 审 议 通 过 《 关 于 公 司 使 用 自 有 资 金 对 TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P. 投资的议案》,同意使用6,000万美元自有资金参与投资TPG
Biotechnology Partners V, L.P.。详细容参见2016年6月17日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海
证 券 报 》 、 《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn 的 《 关 于 公 司 使 用 自 有 资 金 对 TPG
BIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.投资的公告》。报告期内该项投资正常进展中。
     3、2016年9月20日,第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于对全资子公司海普瑞(香港)有限
公司进行增资的议案》,同意公司以自有资金5,500万美元(或等值人民币)增加对香港海普瑞的投资,详
细内容参见2016年9月21日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮
资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于对全资子公司海普瑞(香港)有限公司进行增资的公告》。截至本公
告日,该项增资尚未完成。

                                                                                                                       42
                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     4、2016年11月18日,第三届董事会第二十八会议审议通过《关于对全资子公司Hepalink USA Inc.增资
的议案》,同意公司以自有资金折合人民币5亿元增加对美国海普瑞的投资,详细内容参见2016年11月19日
刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的《关于对全资子公司Hepalink USA Inc.增资的公告》。截至本公告日,该项增资尚未完成。
     5、2018年8月,海普瑞与Aridis对合资子公司瑞迪生物增资,瑞迪生物与Aridis于签署了技术授权及增
资等相关协议,协议约定 Aridis 以其 AR-105 品种在大中华区的开发和商业化授权对瑞迪生物增资,海普
瑞以自有资金 120 万美元对瑞迪生物增资。详细内容参见2018年8月15日刊登于《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于控股子公司取得产品
授权暨对控股子公司增资的公告》。瑞迪生物于2019年1月收到深圳市市场监督管理局发出的变更(备案)
通知书,瑞迪生物的注册资本由11,760,000美元变更为14,117,647美元,变更前后公司和Aridis的认缴出资比
例不变。详细内容参见2019年1月5日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《对控股子公司增资的进展公告》。截至本公告日,该项增资已
完成。
     6、2018年7月9日,第四届董事会第十五次会议审议通过《关于公开发行公司债券方案的议案》、《关
于非公开发行公司债券方案的议案》,上述议案经2018年7月26日召开的2018年第三次临时股东大会审议
通过。2018年12月,公司非公开发行公司债券获深圳证券交易所出具的《关于深圳市海普瑞药业集团股份
有限公司2018年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(证监许可[2018]723号)。2019年
1月,公司向合格投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳市海普瑞
药业集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2019]28号)。详细内容参见
2019年1月26日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 的《关于公司发行公司债券申请获中国证券监督管理委员会核准的公告》。
     2019年4月22日,公司完成了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年非公开发行公司债券(证券简
称“19海普瑞”,证券代码“114455”,以下简称“本期债券”)的发行。债券的发行期间为2019年4月19日至2019
年4月22日,实际募集资金7亿元,最终票面利率为5.5%。
     7、根据深圳证券交易所《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深
交所转让条件的无异议函》(深证函〔2018〕723号),公司获准非公开发行面值总额不超过人民币7亿元
的公司债券(以下简称“本次公司债券”)。
     为增强本次公司债券的偿债保障,节约公司的财务成本,公司与深圳市高新投集团有限公司(以下简
称“深圳高新投”)签署协议,其为本次公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。公司实际控制人
李锂作为保证人向深圳高新投提供反担保。同时,公司与深圳高新投签署《反担保抵押合同》,反担保范
围为《担保协议书》项下应由公司承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高新投垫付的其他费
用,反担保期间为债务履行期限届满之日起两年。公司用于抵押的财产为公司及全资子公司持有的部分不
动产(产权证编号:粤2017深圳市不动产权第0167966号、深房地字第4000457007号、深房地字第4000432648
号)。该事项已经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
   重要事项概述             披露日期                       临时报告披露网站查询索引
                                        2018-068《关于控股子公司取得产品授权暨对控股子公司增资的公
                     2018年08月15日
对瑞迪生物增资                          告》,巨潮资讯网
                     2019年01月05日     2019-001《对控股子公司增资的进展公告》,巨潮资讯网
                     2018年07月10日     2018-057《第四届董事会第十五次会议决议公告》,巨潮资讯网
                     2018年07月26日     2018-066《2018年第三次临时股东大会决议公告》,巨潮资讯网
公开发行公司债券、
                                        2019-003《关于向合格投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理
非公开发行公司债券 2019年01月26日
                                        委员会核准批复的公告》,巨潮资讯网
                     2019年04月23日     2019-018《关于2019年非公开发行公司债券发行结果的公告》,巨潮资



                                                                                                         43
                                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                        讯网




十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

    1、2016年1月22日,公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与投资
设立医疗基金的议案》,决定以自有资金2,000万美元对全资子公司香港海普瑞增资,用于参与投资设立ORI
Healthcare Fund, L.P.。2016年9月20日,公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于全资子公司对ORI
Healthcare Fund, L.P.追加投资的议案》,同意香港海普瑞决定对新元医疗基金追加投资2,000万美元。详细
内容参见2016年9月21日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资
讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于全资子公司对ORI Healthcare Fund, L.P.追加投资的公告》。报告期内,
该项投资正常进展中。
    2、2018年8月27日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更深圳君圣泰生物技术有限
公司股权架构调整方案的议案》,同意将公司直接持有的深圳君圣泰生物技术有限公司(以下简称“深圳君
圣泰”)的股权转让给HighTideTherapeutics(HongKong)Limited(以下简称“香港君圣泰”),并同意公司以人
民币7,900万元对HighTide Therapeutics, Inc. (以下简称“君圣泰”)增资。公司第四届董事会第十七次会议
通过了《关于控股子公司对外融资暨放弃优先认购权的议案》,同意君圣泰进行总额为1,300万美元的B-1
轮股权融资,公司放弃对君圣泰的同比例优先认购权。2019年1月,公司向香港君圣泰转让所持的深圳君圣
泰股权、并收到君圣泰发出的股份证书。此外,君圣泰B-1轮股权融资的交易对方已经完成缴款。详细内容
参见2019年1月18日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn 的《关于控股子公司股权架构调整及对外融资的进展公告》。2019年3月,公司不再将
君圣泰作为控股子公司纳入合并报表范围。
    3、2019年3月,成都深瑞收到意大利药监部门颁发的GMP证书,这说明其质量管理水平符合欧盟GMP
要求。详细内容参见2019年3月14日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于控股子公司获得GMP证书的公告》。
    4、2019年6月,天道医药新增产线获得波兰药监局颁发的GMP证书,这有利于提高天道医药的生产能
力,为其拓展欧盟市场提供更好的支持。详细内容参见2019年6月27日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于全资孙公司收到GMP证书的公
告》。
    5、2019年4月,瑞迪生物收到《受理通知书》(受理号:JXSL1900045国),其全人源单克隆抗体药物
(AR-301)的III期药品临床试验申请获NMPA受理。2019年7月,瑞迪生物收到《临床试验通知书》
(JXSL1900045),AR-301的III期药品临床试验申请获NMPA批准。AR-301已获得美国食品药品管理局
(FDA)快速审评资格认定和欧洲药品管理局(EMA)孤儿药资格认定,目前正处于III期全球多中心临床
试验阶段,并已经在境外启动多个临床中心,瑞迪生物将按照NMPA的要求启动并加入全球多中心临床研
究,与美国、欧洲等国家和地区同步开展 III 期临床试验。
          重要事项概述           披露日期                       临时报告披露网站查询索引

                                               2018-073《关于变更深圳君圣泰生物技术有限公司股权架构调整方
                             2018年08月29日
                                               案的公告》,巨潮资讯网

君圣泰架构调整                                 2018-079《关于控股子公司对外融资暨放弃优先认购权的公告》,巨
                             2018年09月26日
                                               潮资讯网

                             2019年01月18日    2019-002《关于控股子公司股权架构调整及对外融资的进展公告》,


                                                                                                        44
                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                   巨潮资讯网

成都深瑞获得GMP证书               2019年03月04日   2019-013《关于控股子公司获得GMP证书的公告》,巨潮资讯网

天道医药获得GMP证书               2019年06月27日   2019-038《关于全资孙公司收到GMP证书的公告》,巨潮资讯网

                                                   2019-017《关于控股子公司新药临床试验申请获得受理的公告》,巨
                                  2019年04月19日
                                                   潮资讯网
瑞迪生物AR-301III期临床试验申请
                                                   2019-041《关于控股子公司收到新药III期临床试验通知书的公告》,
                                  2019年07月09日
                                                   巨潮资讯网




                                                                                                             45
                                                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                           单位:股

                             本次变动前                    本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                                                                  公积金转
                           数量       比例      发行新股   送股              其他      小计     数量        比例
                                                                     股

一、有限售条件股份                0    0.00%                                                           0     0.00%

                         1,247,201,                                                           1,247,201
二、无限售条件股份                    100.00%                                                              100.00%
                               704                                                                 ,704

                         1,247,201,                                                           1,247,201
1、人民币普通股                       100.00%                                                              100.00%
                               704                                                                 ,704

                         1,247,201,                                                           1,247,201
三、股份总数                          100.00%                                                              100.00%
                               704                                                                 ,704

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   46
                                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、证券发行与上市情况

无。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                             单位:股

                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                             24,905 股东总数(如有)(参见注                                  0
                                                             8)

                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                    持有有限 持有无限            质押或冻结情况
                                             报告期末 报告期内
                                                                    售条件的 售条件的
     股东名称      股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                    普通股数 普通股数        股份状态       数量
                                             通股数量        情况
                                                                       量          量

深圳市乐仁科                                 474,029,8                          474,029,89
                境内非国有法人      38.01%               0                  0
技有限公司                                         99                                   9

乌鲁木齐金田
土股权投资合                                 408,041,2                          408,041,28
                境内非国有法人      32.72%               0                  0
伙企业(有限                                       80                                   0
合伙)

乌鲁木齐水滴
石穿股权投资                                 46,425,60
                境内非国有法人       3.72%               0                  0 46,425,600
合伙企业(有                                        0
限合伙)

乌鲁木齐飞来
                                             40,320,00
石股权投资有 境内非国有法人          3.23%               0                  0 40,320,000 质押               27,400,000
                                                    0
限公司

深圳市海普瑞
药业股份有限                                 15,118,03
                其他                 1.21%               -5500000           0 15,118,035
公司-第二期                                        5
员工持股计划

#深圳德威资本
投资管理有限
公司-德威资 其他                    0.78% 9,693,562 -3976258               0    9,693,562
本优盛私募基


黄光伟          境内自然人           0.69% 8,654,100 0                      0    8,654,100

黄镇            境内自然人           0.68% 8,500,000 0                      0    8,500,000

中国农业银行
                其他                 0.36% 4,483,499 452500                 0    4,483,499
股份有限公司


                                                                                                                    47
                                                       深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


-中证 500 交
易型开放式指
数证券投资基


刘桂波          境内自然人          0.36% 4,444,365 41365            0      4,444,365

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

                                深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东
                                (合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁木
                                齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦为夫
上述股东关联关系或一致行动的
                                妻关系,单宇和李坦为兄妹关系,单宇参与公司第二期员工持股计划,参加份额为
说明
                                38.88%。黄光伟和黄镇为叔侄关系。除上述情况外,公司未知其他前十名股东之间是
                                否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人;公司未知其他前十名无限售条件股东
                                之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                               股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类          数量

深圳市乐仁科技有限公司                                             474,029,899 人民币普通股               474,029,899

乌鲁木齐金田土股权投资合伙企
                                                                   408,041,280 人民币普通股               408,041,280
业(有限合伙)

乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙
                                                                    46,425,600 人民币普通股                46,425,600
企业(有限合伙)

乌鲁木齐飞来石股权投资有限公
                                                                    40,320,000 人民币普通股                40,320,000


深圳市海普瑞药业股份有限公司
                                                                    15,118,035 人民币普通股                15,118,035
-第二期员工持股计划

深圳德威资本投资管理有限公司
                                                                     9,693,562 人民币普通股                 9,693,562
-德威资本优盛私募基金

黄光伟                                                               8,654,100 人民币普通股                 8,654,100

黄镇                                                                 8,500,000 人民币普通股                 8,500,000

中国农业银行股份有限公司-中
证 500 交易型开放式指数证券投                                        4,483,499 人民币普通股                 4,483,499
资基金

刘桂波                                                               4,444,365 人民币普通股                 4,444,365

前 10 名无限售条件普通股股东之 深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东
间,以及前 10 名无限售条件普通 (合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁木
股股东和前 10 名普通股股东之间 齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦为夫
关联关系或一致行动的说明        妻关系,单宇和李坦为兄妹关系,单宇参与公司第二期员工持股计划,参加份额为



                                                                                                                   48
                                                         深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                 38.88%。黄光伟和黄镇为叔侄关系。除上述情况外,公司未知其他前十名股东之间是
                                 否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人;公司未知其他前十名无限售条件股东
                                 之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                 前 10 名普通股股东中,黄光伟通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证
                                 券账户持有公司股票 8,654,100 股,占公司总股本的 0.69%;黄镇通过中国中投证券有
前 10 名普通股股东参与融资融券 限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 8,500,000 股,占公司总股本的
业务股东情况说明(如有)(参见 0.68%;深圳德威资本投资管理有限公司-德威资本优盛私募基金通过安信证券股份有
注 4)                           限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 4,843,882 股,占公司总股本的
                                 0.39%;刘桂波通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
                                 4,317,655 股,占公司总股本的 0.35%。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                              49
                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                        50
                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。




                                                                                                         51
                                                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

                                                                            债券余额(万
     债券名称     债券简称       债券代码          发行日       到期日                             利率     还本付息方式
                                                                                元)

深圳市海普瑞
药业股份有限
                                                                                                            到期还本并支
公司 2016 年                                  2016 年 11 月 2021 年 11 月
                16 海普瑞      112473                                                100,000          3.19% 付最后一期利
面向合格投资                                  10 日          10 日
                                                                                                            息
者公开发行公
司债券

公司债券上市或转让的交易
                               深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台
场所

                               16 海普瑞公司债券认购机构均为合格投资者。发行人将严格按照《证券法》、《公司债券发
投资者适当性安排               行与交易管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定,进行公司债券存续期间各类财务报
                               表、审计报告及可能影响投资者实现其公司债券兑付的重大事项的披露工作。

报告期内公司债券的付息兑
                               报告期内,未发生付息兑付情况。
付情况

公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等       16 海普瑞公司债券为 5 年期(3+2 年期),附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投
特殊条款的,报告期内相关       资者回售选择权。报告期内,未执行相关条款。
条款的执行情况(如适用)


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

                                              北京市西城区
                华融证券股份
名称                           办公地址       金融大街 8     联系人         沈子微             联系人电话   010-85556431
                有限公司
                                              号

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

                                                                            北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦
名称            联合信用评级有限公司                         办公地址
                                                                            12 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的,变更的原          不适用
因、履行的程序、对投资者利益的影响


                                                                                                                       52
                                                       深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


等(如适用)


三、公司债券募集资金使用情况

                                     本期债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币 99,065 万元,截至 2017 年
公司债券募集资金使用情况及履行的程 末已全部使用完毕,均用于补充公司流动资金。本期债券募集资金使用均按照
序                                   《深圳市海普瑞药业股份有限公司公司债券募集资金管理制度》中规定的相关程
                                     序进行,与募集说明书的约定一致。

期末余额(万元)                                                                                              0

                                     2016 年 7 月,本公司于招商银行股份有限公司深圳新时代支行开立了本期债券
                                     的募集资金专项账户。2016 年 7 月 28 日,本公司、华融证券股份有限公司和招
                                     商银行股份有限公司深圳新时代支行签署了《关于深圳市海普瑞药业股份有限公
募集资金专项账户运作情况             司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》,对本期
                                     债券募集资金的接受、存储、划转和兑付兑息资金归集等事宜进行和约定。截至
                                     报告期末,本期债券募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监管协议》和
                                     《募集资金管理制度》的相关规定进行。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

    2016年,联合信用评级有限公司对公司和公司发行的“16海普瑞”债券的信用状况进行了综合分析和评
估,经审定,公司主体长期信用等级为AA+,评级展望为“稳定”,债券信用等级为AA+。
    2017年6月29日,联合信用评级有限公司完成对公司已发行债券的跟踪评级,确定公司主体长期信用等
级为AA+,评级展望为“稳定”,“16海普瑞”公司债券信用等级为AA+。
    2018年6月22日,联合信用评级有限公司完成对公司已发行债券的跟踪评级,确定公司主体长期信用等
级为AA+,评级展望为“稳定”,“16海普瑞”公司债券信用等级为AA+。
    2019年6月22日,联合信用评级有限公司完成对公司已发行债券的跟踪评级,确定公司主体长期信用等
级为AA+,评级展望为“稳定”,“16海普瑞”公司债券信用等级为AA+。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

    (一)“16海普瑞”公司债券(下称本次债券)为无担保债券
    (二)偿债计划
    本次债券的起息日为2016年11月8日,债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次,2017年至
2021年间每年的11月8日为本次债券上一计息年度的付息日(遇法定节假日或休息日顺延,下同);如投资
者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年间每年11月8日。本次债券的兑付日为
2021年11月8日。如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2019年11月8日。
    本次债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。支付的具体事项将按照有关规
定进行通知。
    根据国家税收法律、法规,投资者投资本次债券应缴纳的有关税金由其自行承担。
    (三)偿债保障措施
    1、本公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求制定了本次债券的《债券


                                                                                                              53
                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


持有人会议规则》,约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项,为保障
本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
    2、公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利息的支付资金,保证本息的如期
偿付,保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内,公司将组成偿付工作小
组,负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
    3、本次债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资
金使用管理、资金管理等,并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计划,保证资金
按计划调度,及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资者的
利益。
    4、本次债券引入了债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监
督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一切必要及可行的措施,保护债券持有人的正
当利益。
    5、本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券
持有人、债券受托管理人和股东的监督,防范偿债风险。
    6、为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付,保障投资者利益,发行人将在发行前设
立募集资金专户和专项偿债账户,募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。
    7、公司承诺:在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如下决
议并采取相应措施:
    (1)不向股东分配股利;
    (2)暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;
    (3)调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金;
    (4)主要责任人不得调离。
    8、本次债券的专项偿债账户和募集资金专户为同一账户。2018年11月8日,公司支付“16海普瑞”自2017
年11月8日至2018年11月7日期间的利息,每手“16海普瑞”面值1,000元,派发利息为31.90元(含税)。
    报告期内,公司严格执行上述计划与偿债保障措施,与募集说明书的相关承诺一致。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

   报告期内,未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

    报告期内,债券受托管理人勤勉尽责,切实防范可能存在的风险,切实督促公司在深交所网站披露各
项定期及不定期报告,于2019年6月25日出具《2016年公司债券受托管理事务报告(2018年度)》。
    受托管理人在履行职责时可能存在利益冲突的情形包括:受托管理人在其通过自营或作为代理人按照
监管规定参与各类投资银行业务活动(包括投资顾问、资产管理、研究、证券发行、交易(代客和自营)
和经纪活动)时,可能存在不同业务之间的利益或职责冲突,进而导致上述业务活动与受托管理人在《债
券受托管理协议》项下的职责产生利益冲突。相关利益冲突的情形包括但不限于:受托管理人与本公司之
间,一方持有对方或互相持有对方股权、负有债务;或者一方在对方任职或互相在对方任职等情形。
    针对上述可能产生的利益冲突,受托管理人按照《证券公司信息隔离墙制度指引》等监管规定及其内
部有关信息隔离的管理要求,通过业务隔离、人员隔离、物理隔离、信息系统隔离以及资金与账户分离等
隔离手段,防范发生与《债券受托管理协议》项下履职相冲突的情形、披露已经存在或潜在的利益冲突,
并在必要时按照客户利益优先和公平对待客户的原则,适当限制有关业务。




                                                                                                   54
                                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                     单位:万元

              项目                 本报告期末                      上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                        107.43%                      124.32%                    -16.89%

资产负债率                                      52.23%                       54.27%                      -2.04%

速动比率                                        69.50%                       90.36%                     -20.86%

                                    本报告期                      上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                                7.62                         5.38                    41.64%

贷款偿还率                                      100.00%                      100.00%                     0.00%

利息偿付率                                      100.00%                      100.00%                     0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
EBITDA利息保障倍数本报告期7.62,较上年同期增加41.64%,主要系本报告期利润总额增加所致。


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。


十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

    不适用。


十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

    报告期内,公司及子公司合计获得银行授信8,294,964,000元,已实际使用4,302,125,824.57元,尚未使
用的额度为3,992,838,175.43元。所有到期贷款都已按时偿还。



十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

    报告期内公司严格按照募集说明书相关约定和承诺执行。

十三、报告期内发生的重大事项

     报告期内,公司未出现须出具临时受托管理事务报告的重大事项。

十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否



                                                                                                                55
                                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
                                              2019 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位:元

                  项目                       2019 年 6 月 30 日                   2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                             1,425,190,894.30                      2,121,745,382.45

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                         202,935,647.50

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                   79,215,975.24
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                 5,449,773.95                          1,270,000.00

     应收账款                                             1,024,485,550.89                      1,083,741,935.13

     应收款项融资

     预付款项                                               371,041,755.67                       209,074,315.90

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                             195,209,856.16                       208,083,239.67

       其中:应收利息                                        73,188,288.89                         68,901,627.36

              应收股利



                                                                                                              56
                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                      1,827,852,658.86                     1,529,977,946.64

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                124,679,115.86                       366,908,620.97

流动资产合计                  5,176,845,253.19                     5,600,017,416.00

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                               1,604,576,638.19

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                   10,489,192.59                         7,761,376.21

    长期股权投资              1,011,236,366.76                       467,291,507.14

    其他权益工具投资          1,420,836,430.43

    其他非流动金融资产          417,902,674.01

    投资性房地产

    固定资产                  1,593,424,833.36                     1,607,503,760.60

    在建工程                    768,775,741.50                       743,775,565.82

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                    691,946,579.36                       729,843,416.78

    开发支出                       343,322.43                         15,376,337.08

    商誉                      2,320,645,140.71                     2,316,763,164.90

    长期待摊费用                206,419,337.47                       212,857,482.57

    递延所得税资产              260,637,247.18                       208,971,292.44

    其他非流动资产              132,744,221.28                       140,341,931.62

非流动资产合计                8,835,401,087.08                     8,055,062,473.35

资产总计                     14,012,246,340.27                    13,655,079,889.35

流动负债:

    短期借款                  2,799,238,506.00                     1,981,491,046.35

    向中央银行借款



                                                                                 57
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                          266,774,661.01                       334,974,579.29

    预收款项                           65,148,152.93                        97,806,654.17

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                       76,695,808.24                       128,119,602.66

    应交税费                           45,382,568.79                        82,201,143.51

    其他应付款                        333,097,466.30                     1,361,351,397.17

      其中:应付利息                   39,264,997.51                        19,825,989.68

               应付股利               124,720,170.40

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债          1,201,239,286.21                       485,009,829.14

    其他流动负债                       31,154,906.12                        33,519,201.97

流动负债合计                        4,818,731,355.60                     4,504,473,454.26

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                        1,261,762,803.22                     1,454,833,881.38

    应付债券                          669,579,095.05                       994,608,157.79

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                         20,798,185.82                         7,788,409.10

    长期应付职工薪酬                   67,390,010.25                        67,139,226.82

    预计负债                            9,712,509.74                         9,696,689.88




                                                                                       58
                                                  深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延收益                                           21,851,655.48                         31,254,005.05

    递延所得税负债                                    448,212,730.06                       340,539,461.52

    其他非流动负债

非流动负债合计                                      2,499,306,989.62                      2,905,859,831.54

负债合计                                            7,318,038,345.22                      7,410,333,285.80

所有者权益:

    股本                                            1,247,201,704.00                      1,247,201,704.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                        2,278,457,470.09                      2,254,181,696.10

    减:库存股

    其他综合收益                                       85,181,765.97                       108,981,640.76

    专项储备

    盈余公积                                          522,414,788.88                       517,566,569.56

    一般风险准备

    未分配利润                                      2,435,318,276.23                      1,940,094,058.22

归属于母公司所有者权益合计                          6,568,574,005.17                      6,068,025,668.64

    少数股东权益                                      125,633,989.88                       176,720,934.91

所有者权益合计                                      6,694,207,995.05                      6,244,746,603.55

负债和所有者权益总计                               14,012,246,340.27                    13,655,079,889.35


法定代表人:李锂                   主管会计工作负责人:张斌                       会计机构负责人:张斌


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                   2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                        1,068,903,268.90                      1,624,582,294.97

    交易性金融资产                                    137,240,862.50

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                             79,215,975.24
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                          145,000,000.00                         96,270,000.00

    应收账款                                        1,330,580,542.51                      1,440,864,588.92


                                                                                                        59
                             深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                    657,598,623.82                       562,679,752.43

    其他应收款                  945,688,433.56                       612,526,311.64

      其中:应收利息            238,348,474.50                       223,753,432.17

               应收股利

    存货                        363,588,916.70                       363,369,059.84

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                     216,124,612.46

流动资产合计                  4,648,600,647.99                     4,995,632,595.50

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                 473,911,545.02

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                1,020,401,793.93                       961,534,320.00

    长期股权投资              2,479,332,966.91                     2,530,177,946.35

    其他权益工具投资            512,999,023.44

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                    585,568,138.23                       603,513,778.11

    在建工程                    473,914,307.80                       437,425,211.96

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                     96,199,365.40                        98,637,382.26

    开发支出                       346,275.74                            281,086.15

    商誉

    长期待摊费用                 90,867,222.53                        93,935,642.15

    递延所得税资产              106,567,365.03                        74,604,030.40

    其他非流动资产                3,891,653.16                         6,144,895.70

非流动资产合计                5,370,088,112.17                     5,280,165,838.10

资产总计                     10,018,688,760.16                    10,275,798,433.60



                                                                                 60
                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款                        1,590,414,320.00                     1,032,400,428.35

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                           55,000,000.00                       147,000,000.00

    应付账款                           72,012,883.63                       141,359,109.45

    预收款项                                                                 6,689,643.40

    合同负债

    应付职工薪酬                       30,089,776.38                        44,340,032.15

    应交税费                            9,773,080.79                        52,582,783.36

    其他应付款                        294,536,059.31                     1,383,594,338.83

      其中:应付利息                   31,772,744.42                        10,671,623.26

               应付股利               124,720,170.40

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债            999,504,872.95

    其他流动负债

流动负债合计                        3,051,330,993.06                     2,807,966,335.54

非流动负债:

    长期借款                          545,280,000.00                       545,280,000.00

    应付债券                          669,579,095.05                       994,608,157.79

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                         11,886,432.48

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                            4,319,585.25                         4,664,271.21

    递延所得税负债                     30,372,834.18                        24,068,671.97

    其他非流动负债

非流动负债合计                      1,261,437,946.96                     1,568,621,100.97

负债合计                            4,312,768,940.02                     4,376,587,436.51

所有者权益:




                                                                                       61
                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    股本                                     1,247,201,704.00                     1,247,201,704.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                 2,343,750,964.48                     2,320,527,507.29

    减:库存股

    其他综合收益                                -3,109,563.12                           32,628,807.75

    专项储备

    盈余公积                                   517,973,842.54                       513,125,623.22

    未分配利润                               1,600,102,872.24                     1,785,727,354.83

所有者权益合计                               5,705,919,820.14                     5,899,210,997.09

负债和所有者权益总计                        10,018,688,760.16                    10,275,798,433.60


3、合并利润表

                                                                                            单位:元

                 项目               2019 年半年度                       2018 年半年度

一、营业总收入                                2,128,873,735.18                     2,194,827,009.11

    其中:营业收入                            2,128,873,735.18                     2,194,827,009.11

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,893,821,012.43                    1,810,267,770.03

    其中:营业成本                            1,387,930,701.60                    1,334,719,219.85

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                           11,221,252.47                            7,045,039.58

           销售费用                            152,898,812.99                       133,397,057.42

           管理费用                            193,576,583.44                       164,229,348.24

           研发费用                             58,327,710.25                       108,534,570.02



                                                                                                   62
                                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                         89,865,951.68                        62,342,534.92

                 其中:利息费用              113,362,578.43                        90,719,203.93

                       利息收入               13,992,342.41                        33,379,034.41

       加:其他收益                           25,109,095.93                        16,997,232.86

           投资收益(损失以“-”号填
                                             392,748,444.00                      -113,229,768.20
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                            -179,284,156.89                      -134,439,020.76
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           汇兑收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                             -29,187,679.44                        -3,289,101.93
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                              -2,284,812.94
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                280,150.36                         -3,703,071.91
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                               2,536,264.33                           116,119.79
填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           624,254,184.99                       281,450,649.69

       加:营业外收入                           883,267.55                          3,743,230.68

       减:营业外支出                           350,051.00                            145,194.76

四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                             624,787,401.54                       285,048,685.61
列)

       减:所得税费用                         91,605,504.02                        66,195,375.89

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           533,181,897.52                       218,853,309.72

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                             533,181,897.52                       218,853,309.72
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润          546,402,001.38                       223,863,667.30



                                                                                              63
                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       2.少数股东损益                      -13,220,103.86                        -5,010,357.58

六、其他综合收益的税后净额                   8,771,440.63                      -107,487,711.64

     归属母公司所有者的其他综合收益
                                             9,242,294.54                      -107,187,341.40
的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
                                               -56,794.83
综合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                               -56,794.83
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                             9,299,089.37                      -107,187,341.40
合收益

             1.权益法下可转损益的其他
                                              -350,769.75
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
                                                                               -124,627,198.12
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额          9,649,859.12                        17,439,856.72

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
                                              -470,853.91                          -300,370.24
税后净额

七、综合收益总额                           541,953,338.15                       111,365,598.08

       归属于母公司所有者的综合收益
                                           555,644,295.92                       116,676,325.90
总额

       归属于少数股东的综合收益总额        -13,690,957.77                        -5,310,727.82


                                                                                            64
                                                       深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                            0.4381                              0.1795

       (二)稀释每股收益                                            0.4381                              0.1795

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:李锂                        主管会计工作负责人:张斌                       会计机构负责人:张斌


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                   项目                       2019 年半年度                        2018 年半年度

一、营业收入                                              948,459,526.30                      1,011,414,294.83

       减:营业成本                                       736,787,237.19                       734,853,836.98

           税金及附加                                          6,637,056.44                         1,884,134.15

           销售费用                                            4,792,444.81                         4,571,302.31

           管理费用                                           60,838,590.40                        40,249,107.75

           研发费用                                           24,099,288.28                        25,820,220.62

           财务费用                                           45,560,714.37                         2,144,438.83

             其中:利息费用                                   69,208,693.03                        47,005,979.91

                     利息收入                                 25,038,400.96                        37,958,919.44

       加:其他收益                                           20,980,035.04                         3,314,885.96

           投资收益(损失以“-”号填
                                                         -185,341,062.13                      -139,119,609.55
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                         -174,428,661.55                      -147,425,153.94
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                          -29,691,556.65                           -3,289,101.93
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                                              -1,946,100.19
号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
                                                                218,673.62                         -3,573,931.25
号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                                                    101.96
号填列)


                                                                                                              65
                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


二、营业利润(亏损以“-”号填列)      -126,035,713.54                        59,223,497.42

       加:营业外收入                                                               3,980.00

       减:营业外支出                        10,086.47                               372.73

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                        -126,045,800.01                        59,227,104.69
列)

       减:所得税费用                    -21,507,513.93                         7,257,612.69

四、净利润(净亏损以“-”号填列)      -104,538,286.08                        51,969,492.00

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                        -104,538,286.08                        51,969,492.00
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额                -5,971,121.15                      -134,807,089.25

       (一)不能重分类进损益的其他
                                          -5,620,351.40
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                          -5,620,351.40
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                            -350,769.75                      -134,807,089.25
合收益

             1.权益法下可转损益的其
                                            -350,769.75
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
                                                                             -134,807,089.25
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备


                                                                                          66
                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          8.外币财务报表折算差额

          9.其他

六、综合收益总额                               -110,509,407.23                      -82,837,597.25

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元

                 项目               2019 年半年度                       2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,261,237,069.05                    2,038,508,014.51

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                             156,754,117.22                          72,846,901.40

     收到其他与经营活动有关的现金                   52,324,767.45                   121,811,346.59

经营活动现金流入小计                          2,470,315,953.72                    2,233,166,262.50

     购买商品、接受劳务支付的现金             1,824,430,880.84                    1,367,845,842.52

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额


                                                                                                   67
                                    深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                       413,405,200.69                       345,608,479.78


     支付的各项税费                    149,009,246.37                        72,046,643.34

     支付其他与经营活动有关的现金      269,898,580.89                       298,355,348.50

经营活动现金流出小计                 2,656,743,908.79                     2,083,856,314.14

经营活动产生的现金流量净额            -186,427,955.07                       149,309,948.36

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                609,706,505.44                       272,101,599.89

     取得投资收益收到的现金              9,580,058.38                         4,472,700.03

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          875,999.72                             20,023.10
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                             17,000,000.00
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                   620,162,563.54                       293,594,323.02

     购建固定资产、无形资产和其他
                                       159,045,143.54                       206,724,299.27
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                    681,399,482.52                       221,124,088.36

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金       75,898,152.60

投资活动现金流出小计                   916,342,778.66                       427,848,387.63

投资活动产生的现金流量净额            -296,180,215.12                      -134,254,064.61

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                 14,543,953.42

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                        14,543,953.42
收到的现金

     取得借款收到的现金              2,078,680,403.72                     1,557,649,392.69

     发行债券收到的现金                700,000,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金        2,837,699.98                           841,354.29

筹资活动现金流入小计                 2,796,062,057.12                     1,558,490,746.98

     偿还债务支付的现金              1,733,492,440.58                      1,711,979,898.40

     分配股利、利润或偿付利息支付       82,799,635.28                        86,315,170.23


                                                                                         68
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金             1,202,270,572.50                    1,238,410,970.61

筹资活动现金流出小计                            3,018,562,648.36                    3,036,706,039.24

筹资活动产生的现金流量净额                       -222,500,591.24                    -1,478,215,292.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        241,210.18                        10,324,200.75
影响

五、现金及现金等价物净增加额                     -704,867,551.25                    -1,452,835,207.76

       加:期初现金及现金等价物余额             2,117,908,652.77                    3,591,019,281.85

六、期末现金及现金等价物余额                    1,413,041,101.52                    2,138,184,074.09


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元

                 项目                 2019 年半年度                       2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             1,111,266,850.64                      589,973,509.11

       收到的税费返还                                 87,350,100.24                       41,688,075.57

       收到其他与经营活动有关的现金                   37,227,819.10                       88,970,447.67

经营活动现金流入小计                            1,235,844,769.98                      720,632,032.35

       购买商品、接受劳务支付的现金             1,082,650,951.13                      653,151,443.29

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                  106,164,367.63                          95,396,512.27


       支付的各项税费                                 61,149,761.96                       18,457,425.22

       支付其他与经营活动有关的现金                   86,632,148.57                       96,149,895.32

经营活动现金流出小计                            1,336,597,229.29                      863,155,276.10

经营活动产生的现金流量净额                       -100,752,459.31                     -142,523,243.75

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                         442,506,505.44                      200,528,825.81

       取得投资收益收到的现金                          7,564,220.15                        3,982,568.87

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                           4,092.23
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                          17,000,000.00
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                                                       11,000,000.00



                                                                                                     69
                                                            深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


投资活动现金流入小计                                           450,074,817.82                             232,511,394.68

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                               106,626,607.34                             116,296,101.68
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                        1,540,179,243.46                         1,384,743,262.08

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                            446,267,724.34

投资活动现金流出小计                                         2,093,073,575.14                         1,501,039,363.76

投资活动产生的现金流量净额                                  -1,642,998,757.32                         -1,268,527,969.08

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                    1,323,661,060.00                             787,563,534.65

       发行债券收到的现金                                      700,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                         2,023,661,060.00                             787,563,534.65

       偿还债务支付的现金                                      766,462,688.73                             762,060,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                48,733,837.43                              42,523,773.21
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                             20,852,897.66                              14,411,070.61

筹资活动现金流出小计                                           836,049,423.82                             818,994,843.82

筹资活动产生的现金流量净额                                   1,187,611,636.18                             -31,431,309.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                     460,554.38                             9,745,553.56
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                  -555,679,026.07                         -1,432,736,968.44

       加:期初现金及现金等价物余额                          1,624,582,294.97                         3,227,938,630.55

六、期末现金及现金等价物余额                                 1,068,903,268.90                         1,795,201,662.11


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                  单位:元

                                                            2019 年半年度

                                              归属于母公司所有者权益                                                所有
                                                                                                           少数
       项目             其他权益工具                                                                                者权
                                              减:   其他                     一般   未分
                                       资本                   专项     盈余                                股东
                 股本 优先 永续               库存   综合                     风险   配利   其他   小计             益合
                                                                                                           权益
                                  其他 公积                   储备     公积
                                                                                                                     计
                        股   债                股    收益                     准备   润




                                                                                                                          70
                                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                  1,247
                          2,254,   108,98       517,56       1,940,       6,068, 176,72 6,244,
一、上年期末      ,201,
                          181,69   1,640.       6,569.       094,05       025,66 0,934. 746,60
余额              704.0
                            6.10      76           56          8.22         8.64      91      3.55
                     0

                                        -
                                                             73,542       45,348            45,398
       加:会计                    33,042       4,848,                             50,450
                                                             ,387.0       ,437.0            ,887.1
政策变更                           ,169.3       219.32                                .14
                                                                 3             2                6
                                       3

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  1,247
                          2,254,   75,939       522,41       2,013,        6,113, 176,77 6,290,
二、本年期初      ,201,
                          181,69   ,471.4       4,788.       636,44       374,10 1,385. 145,49
余额              704.0
                            6.10       3           88          5.25         5.66      05      0.71
                     0

三、本期增减                                                                            -
                          24,275                             421,68       455,19            404,06
变动金额(减                       9,242,                                          51,137
                          ,773.9                             1,830.       9,899.            2,504.
少以“-”号填                     294.54                                          ,395.1
                              9                                 98            51               34
列)                                                                                   7

                                                                                        -
                                                             546,40       555,64            541,95
(一)综合收                       9,242,                                          13,690
                                                             2,001.       4,295.            3,338.
益总额                             294.54                                          ,957.7
                                                                38            92               15
                                                                                       7

                                                                                        -        -
(二)所有者              24,275                                          24,275
                                                                                   37,446 13,170
投入和减少资              ,773.9                                          ,773.9
                                                                                   ,437.4 ,663.4
本                            9                                                9
                                                                                       0        1

                                                                                   14,543 14,543
1.所有者投入
                                                                                   ,572.2 ,572.2
的普通股
                                                                                       9        9

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                          24,275                                          24,275        -        -
4.其他
                          ,773.9                                          ,773.9 51,990 27,714

                                                                                                71
                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                            9                                                9 ,009.6 ,235.7
                                                                                   9       0

                                                                -            -              -
(三)利润分                                               124,72       124,72         124,72
配                                                         0,170.       0,170.         0,170.
                                                              40            40            40

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                -            -              -
3.对所有者
                                                           124,72       124,72         124,72
(或股东)的
                                                           0,170.       0,170.         0,170.
分配
                                                              40            40            40

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末    1,247   2,278,   85,181       522,41       2,435,       6,568, 125,63 6,694,
余额            ,201,   457,47   ,765.9       4,788.       318,27       574,00 3,989. 207,99



                                                                                           72
                                                                      深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                  704.0                    0.09                   7               88             6.23             5.17       88      5.05
                      0

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                  所有者
       项目               其他权益工具                                                                                  少数股
                                                    减:   其他                        一般   未分
                                         资本                          专项   盈余                                                权益合
                  股本 优先 永续                    库存   综合                        风险   配利      其他   小计 东权益
                                                                                                                                    计
                                    其他 公积                          储备   公积
                          股   债                    股    收益                        准备    润

                  1,247
                                         4,461,            224,35             490,28          1,407,           7,831,             8,031,5
一、上年期末      ,201,                                                                                                 200,485
                                         930,21            8,298.             4,765.          306,15           081,13             66,483.
余额              704.0                                                                                                 ,347.24
                                           1.08               48                 67             7.40             6.63                    87
                     0

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  1,247
                                         4,461,            224,35             490,28          1,407,           7,831,             8,031,5
二、本年期初      ,201,                                                                                                 200,485
                                         930,21            8,298.             4,765.          306,15           081,13             66,483.
余额              704.0                                                                                                 ,347.24
                                           1.08               48                 67             7.40             6.63                    87
                     0

三、本期增减                                    -                 -                                                 -                     -
                                                                              27,281          532,78                          -
变动金额(减                             2,207,            115,37                                              1,763,             1,786,8
                                                                              ,803.8          7,900.                    23,764,
少以“-”号填                           748,51            6,657.                                              055,46             19,880.
                                                                                  9              82                      412.33
列)                                       4.98               72                                                 7.99                    32

                                                                  -
                                                                                              616,19           500,81         -
(一)综合收                                               115,37                                                                 476,037
                                                                                              3,781.           7,123. 24,779,
益总额                                                     6,657.                                                                 ,597.65
                                                                                                 39               67 526.02
                                                              72

                                                -                                                                   -                     -
(二)所有者
                                         2,207,                                                                2,207, 1,015,1 2,206,7
投入和减少资
                                         748,51                                                                748,51     13.69 33,401.

                                           4.98                                                                  4.98                    29

1.所有者投                                                                                                             147,327 147,327
入的普通股                                                                                                              ,880.97 ,880.97



                                                                                                                                         73
                        深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.其他权益
工具持有者投
入资本

3.股份支付
计入所有者权
益的金额

                    -                                         -                   -
                                                                        -
               2,207,                                    2,207,             2,354,0
4.其他                                                           146,312
               748,51                                    748,51             61,282.
                                                                  ,767.28
                 4.98                                      4.98                 26

                                                 -            -
                               27,281                                             -
(三)利润分                                83,405       56,124
                               ,803.8                                       56,124,
配                                          ,880.5       ,076.6
                                   9                                        076.68
                                                7            8

                                                 -
                               27,281
1.提取盈余                                 27,281
                               ,803.8
公积                                        ,803.8
                                   9
                                                9

2.提取一般
风险准备

                                                 -            -
3.对所有者                                                                       -
                                            56,124       56,124
(或股东)的                                                                56,124,
                                            ,076.6       ,076.6
分配                                                                        076.68
                                                8            8

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额结
转留存收益

5.其他综合
收益结转留存



                                                                                 74
                                                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


收益

6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,247
                                            2,254,          108,98          517,56              1,940,          6,068,               6,244,7
四、本期期末      ,201,                                                                                                    176,720
                                           181,69           1,640.          6,569.              094,05          025,66               46,603.
余额              704.0                                                                                                    ,934.91
                                             6.10               76             56                 8.22              8.64                 55
                     0


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                     2019 年半年度

       项目                       其他权益工具       资本公     减:库    其他综       专项储    盈余公 未分配                  所有者权
                    股本                                                                                                其他
                               优先股 永续债 其他      积        存股     合收益         备        积        利润                益合计

                   1,247,2                                                                                  1,785,7
一、上年期末                                         2,320,52            32,628,8                513,125,                       5,899,210,
                   01,704.                                                                                  27,354.
余额                                                 7,507.29               07.75                 623.22                             997.09
                          00                                                                                    83

                                                                                   -
       加:会计                                                                                  4,848,21 43,633,                18,714,94
                                                                         29,767,2
政策变更                                                                                             9.32 973.89                       3.49
                                                                            49.72

           前期
差错更正

           其他

                   1,247,2                                                                                  1,829,3
二、本年期初                                         2,320,52            2,861,55                517,973,                       5,917,925,
                   01,704.                                                                                  61,328.
余额                                                 7,507.29                8.03                 842.54                             940.58
                          00                                                                                    72

三、本期增减                                                                                                        -
                                                                                   -                                                       -
变动金额(减                                         23,223,4                                               229,25
                                                                         5,971,12                                                212,006,1
少以“-”号填                                         57.19                                                8,456.4
                                                                             1.15                                                     20.44
列)                                                                                                                8

                                                                                                                    -
                                                                                   -                                                       -
(一)综合收                                                                                                104,53
                                                                         5,971,12                                               110,509,40
益总额                                                                                                      8,286.0
                                                                             1.15                                                      7.23
                                                                                                                    8



                                                                                                                                          75
                           深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(二)所有者
                23,223,4                                                23,223,45
投入和减少资
                  57.19                                                      7.19


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                23,223,4                                                23,223,45
4.其他
                  57.19                                                      7.19

                                                              -
                                                                                -
(三)利润分                                            124,72
                                                                        124,720,1
配                                                      0,170.4
                                                                           70.40
                                                             0

1.提取盈余公


                                                              -
2.对所有者                                                                     -
                                                        124,72
(或股东)的                                                            124,720,1
                                                        0,170.4
分配                                                                       70.40
                                                             0

3.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收



                                                                               76
                                                                     深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,247,2                                                           -                       1,600,1
四、本期期末                                         2,343,75                                  517,973,                       5,705,919,
                  01,704.                                                 3,109,56                          02,872.
余额                                                 0,964.48                                      842.54                        820.14
                         00                                                      3.12                           24

上期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                     2018 年半年度

                                其他权益工具
       项目                                        资本公 减:库 其他综                     盈余公 未分配利                  所有者权
                  股本        优先   永续                                        专项储备                             其他
                                            其他    积        存股    合收益                  积           润                 益合计
                               股     债

                  1,247,                           4,248,2
一、上年期末                                                          216,906               490,284 1,636,283                7,838,880,4
                  201,70                           03,399.
余额                                                                   ,862.41              ,765.67       ,713.54                 45.44
                    4.00                                 82

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

                                                          -                                         -           -                       -
           其他                                    4,851,8                                  1,785,3 16,067,95                22,705,157.
                                                    72.85                                     28.46          6.07                    38

                  1,247,                           4,243,3
二、本年期初                                                          216,906               488,499 1,620,215                7,816,175,2
                  201,70                           51,526.
余额                                                                   ,862.41              ,437.21       ,757.47                 88.06
                    4.00                                 97

三、本期增减                                              -
                                                                             -                                                          -
变动金额(减                                       1,922,8                                  24,626, 165,511,5
                                                                      184,278                                                1,916,964,2
少以“-”号填                                     24,019.                                   186.01         97.36
                                                                       ,054.66                                                    90.97
列)                                                     68

                                                                             -                      -
(一)综合收                                                                                            248,917,4            61,983,805.
                                                                      184,278               2,655,6
益总额                                                                                                      77.93                    39
                                                                       ,054.66                17.88

                                                          -
(二)所有者                                                                                                                            -
                                                   1,922,8
投入和减少资                                                                                                                 1,922,824,0
                                                   24,019.
本                                                                                                                                19.68
                                                         68


                                                                                                                                       77
                          深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                      -
                                                                               -
                1,922,8
4.其他                                                              1,922,824,0
                24,019.
                                                                          19.68
                    68

                                                              -                -
(三)利润分                                27,281,
                                                      83,405,88      56,124,076.
配                                           803.89
                                                           0.57              68

                                                              -
1.提取盈余公                               27,281,
                                                      27,281,80
积                                           803.89
                                                           3.89

2.对所有者                                                   -                -
(或股东)的                                          56,124,07      56,124,076.
分配                                                       6.68              68

3.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


                                                                              78
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1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

               1,247,               2,320,5
四、本期期末                                      32,628,         513,125 1,785,727        5,899,210,9
               201,70               27,507.
余额                                              807.75          ,623.22   ,354.83             97.09
                 4.00                   29


三、公司基本情况

      (一)公司简介
      公司名称:深圳市海普瑞药业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)
      统一社会信用代码:91440300279544901A
      注册地址:深圳市南山区松坪山郎山路21号
      注册资本:1,247,201,704.00元
      法定代表人:李锂
      (二)行业性质
      本公司属制药行业。
      (三)经营范围
      本公司及子公司经营范围:开发、生产经营原料药(肝素钠、依诺肝素钠、胰酶)及制剂等,从事CDMO
业务、货物及技术进出口(不含分销及国家专营、专控、专卖商品)。
      (四)主要产品
      肝素钠原料药、胰酶原料药、依诺肝素原料药、依诺肝素制剂等。
      本财务报表业经本公司董事会于2019年8月27日决议批准报出。
      公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共40户,比2018年度减少4户,详见2019年半年度财务报告之
“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

     不存在对本公司自报告期末起12 个月持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的各项企业会
计准则,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的


                                                                                                    79
                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金
额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计
提相应的减值准备。

1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务
状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
   (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参
与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本
溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
   (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业

                                                                                                 80
                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商
誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税
资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本节五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参
考本部分前面各段描述及本节五、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为
该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将
与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转
入当期投资收益)
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
   (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参
与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本
溢价)不足以冲减的,调整留存收益。


                                                                                                   81
                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
   (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业
为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商
誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税
资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及
本节五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,
作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的
相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。




                                                                                                   82
                                               深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


9、外币业务和外币报表折算

   (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
   (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收
益。
   (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损
益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期月平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折
算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经
营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期月平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
   年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营
为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。

10、金融工具

   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   (1)金融资产的分类、确认和计量

                                                                                                  83
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    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成
本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相
关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产
品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收
取的对价金额作为初始确认金额。
   1)以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,
其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
   2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入
其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金
融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入
当期损益。
   3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公
司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
   (2)金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债
的相关交易费用计入其初始确认金额。
   1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于
金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损
益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起
的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负
债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部
利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
   2)其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的


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利得或损失计入当期损益。
   (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控
制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综
合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资
产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产
保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
   (4)金融负债的终止确认
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
   (5)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互
抵销。
   (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法
取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
   (7)权益工具

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    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工
具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他
债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
   (8)金融资产减值
   1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确
认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适
用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著
增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失
时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
   2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用
风险是否显著增加。
   3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风
险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
   4)金融资产减值的会计处理方法
    年末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
   5)金融资产信用损失的确定方法
    单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
   本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
   ①信用风险特征组合的确定依据
             项目                                       确定组合的依据
组合1(账龄组合)                 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本集团根据

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                                                   深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
                                 险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信
                                 息,确定损失准备
组合2(信用风险极低金融资产组    根据预期信用损失测算,信用风险极低的应收票据和其他应收款
合)
组合3(关联方组合)              关联方的其他应收款
组合4(保证金类组合)            日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支
                                 款等其他应收款


   账龄段分析均基于其入账日期来进行。
    ②按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条
款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计
量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
   不同组合计量损失准备的计提方法:
                项目                                            计提方法
组合1(账龄组合)                预计存续期
组合2(信用风险极低金融资产组    预计存续期
合)
组合3(关联方组合)              预计存续期
组合4(保证金类组合)            预计存续期
   ③各组合预期信用损失率如下列示:
   组合1(账龄组合):预期信用损失率
               账龄             应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)                        0.00                                  0.00
1-2年                                         10.00                                10.00
2-3年                                         20.00                                20.00
3年以上                                       50.00                                50.00
    组合2(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信
息,预期信用损失率为0;
   组合3(关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率
为0;
组合4(保证金类组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。

11、应收票据


            项目                  确定组合的依据                       计量预期信用损失的方法

应收票据-银行承兑汇票    根据到期承兑人                    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行
                                                           具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可
                                                           能性较低,预期无信用风险

应收票据-商业承兑汇票    根据到期承兑人                    参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来



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                                                              经济状况的预测,编制应收票据账龄与整个存续期
                                                              预期信用损失率对照表,计算预期信用损失


12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                   本公司将金额为1,000万元以上的应收款项与金额为100万以
                                                   上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
                                                   测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征
                                                   的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                          组合名称                                       坏账准备计提方法

账龄分析法                                         账龄分析法

无风险组合                                         其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:



                 账龄                      应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                 0.00%                                 0.00%

1-2年                                                          10.00%                               10.00%

2-3年                                                          20.00%                               20.00%

3年以上                                                         50.00%                               50.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:


组合中,采用其他方法计提坏账准备的:



               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

无风险组合                                                       0.00%                                 0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                             有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏
                                                   账准备。



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坏账准备的计提方法                                 对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独
                                                   进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其
                                                   预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原
                                                   实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损
                                                   失,计入当期损益。




13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
     (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和原材料、在产
品发出按月末一次加权平均法计价,产成品发出按照批次计价。
     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
     (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
     (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流
动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已

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                                                深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交
易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的
负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中
取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额
确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减
值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账
面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额
应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
(2)可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
   (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为
股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合
并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的

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交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计
处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资
合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投
资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和。
   (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
   ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
   ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确
认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投
资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企

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业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合
并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计
承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
   ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
   ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权
投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,
按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损
益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改
按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的
剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润

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分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限               残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20-40                 0-5.00                2.37-5.00

机器设备               年限平均法          6-15                  0-5.00                6.33-16.67

运输工具               年限平均法          4-8                   0-5.00                11.86-25.00

其他设备               年限平均法          5                     5.00                  19.00

    注:本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的土地折旧年限不确定不计提折旧。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。



(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改
造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态后结转为
固定资产。




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26、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计
算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用。


28、油气资产

不适用。


29、使用权资产

不适用。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业
带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊

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销。
   无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。

(2)内部研究开发支出会计政策

   本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段:研发人员在为进行新项目开发而进行资料收集整理、市场调查、比较以及在研究实验室进
行的研究开发等相关活动确认为研究阶段。企业内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期
损益。
    开发阶段:根据本公司目前主要研发类型及其特点,自研发项目按批次开始进行研发生产验证确认为
开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
   ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
   ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
   ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   本公司开发阶段资本化确认方法:
    结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点,在研发项目取得相关临床试验批件之后的发生的支
出,在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时,作为资本化的研发支
出;其余研发支出,则作为费用化的研发支出。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值
按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的

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账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减
其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金
等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞
退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。

35、租赁负债

36、预计负债

   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义

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务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
   (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。

37、股份支付

   (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日
计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公
积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够
可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
   ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
益。
   (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允
价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取
得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
   在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将


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剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
     (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之
外,作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。


39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

     (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
     具体为:
     外销收入,在货物出库,并报关出口后,依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
    内销收入,在货物出库,货物送达指定地点或交至对方指定运输公司并经对方收货确认,向其开具销
售发票确认收入。
    本公司之全资子公司Hepalink USA INC.的收入,货物送达指定地点或交至对方指定运输公司并经确认
后开具发票确认收入。
     (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益
很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提

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供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则
不确认收入。
   具体为:
    生物药合同开发和生产、建设服务收入,于资产负债表日按照已完成的开发和生产服务进程,依据服
务合同上约定的条款,并经对方确认后开具发票确认收入。
   (3)利息收入
   按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

40、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关
的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期
损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金
额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可
根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专
门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财
政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情
况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期
间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分
的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补
助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
   政府资本性投入不属于政府补助。




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41、递延所得税资产/递延所得税负债

   (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定
对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
   (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债
务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税
负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂
时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得
税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时,减记的金额予以转回。
   (3)所得税费用
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
   (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每
一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。




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                                              深圳市海普瑞药业集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

   ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
   ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较
小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

   ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
   ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期
债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,