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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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二六三(002467)公告正文

二六三:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-22
股票简称:二六三 股票代码:002467
    二六三网络通信股份有限公司
    Net263 Ltd.
    (北京市昌平区城区镇超前路 13 号)
    2011 年半年度报告
    证券简称:二六三
    证券代码:002467
    2011 年 8 月
    重要提示
    一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准
    确性和完整性负个别及连带责任。
    二、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完
    整性无法保证或存在异议。
    三、全体董事均出席了本次审议 2011 年半年度报告的董事会。
    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    五、公司负责人李小龙、主管会计工作负责人刘江涛及会计机构负责人(会
    计主管人员)郭源源声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    目       录
    第一节 公司基本情况简介........................................................................................ 1
    第二节 会计数据和业务数据摘要............................................................................ 3
    第三节 股本变动及股东情况.................................................................................... 5
    第四节 董事、监事和高级管理人员情况................................................................ 7
    第五节 董事会报告.................................................................................................... 8
    第六节 重要事项...................................................................................................... 20
    第七节 财务报告...................................................................................................... 23
    第八节 备查文件目录.............................................................................................. 93
    第一节   公司基本情况简介
    一、法定中、英文名称及缩写
    1.中文名称:二六三网络通信股份有限公司
    2.英文名称:Net263 Ltd.
    3.中文简称:二六三
    二、法定代表人:李小龙
    三、董事会秘书及证券事务代表:
    董事会秘书                       证券事务代表
    姓名         刘江涛                           李波
    北京市朝阳区和平里东土城路 北京市朝阳区和平里东土城路 14
    联系地址
    14 号建达大厦 16 层              号建达大厦 16 层
    电话         010-64260109                     010-64260109
    传真         010-64260109                     010-64260109
    电子信箱     Invest263@net263.com             Invest263@net263.com
    四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
    公司注册地址 北京市昌平区城区镇超前路 13 号
    公司办公地址 北京市朝阳区和平里东土城路 14 号建达大厦 16 层
    邮政编码        100013
    互联网网址      www.net263.com
    电子信箱        Invest263@net263.com
    五、选定的信息披露报刊名称、登载半年度报告的互联网网址及备置地点
    选定的信息披露报刊名称        《中国证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的互联网网址      巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
    年度报告备置地点              公司法务证券部
    六、股票上市交易所、股票简称和股票代码
    1
    股票上市交易所            深圳证券交易所
    股票简称                  二六三
    股票代码                  002467
    七、其他有关资料
    公司首次注册登记日期           1999.12.16
    公司最近一次变更注册登记日期   2010.10.29
    公司注册登记地点               北京市工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号         110000000991739
    公司税务登记号码               110114700347267
    公司组织机构代码               70034726-7
    公司聘请的会计师事务所         天健正信会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址           北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心
    A 座 12 层
    2
    第二节   会计数据和业务数据摘要
    一、主要财务数据和财务指标
    本报告期末比
    本报告期末            上年度期末         上年度期末增
    减(%)
    总资产(元)            1,150,751,412.66       1,140,233,602.22             0.92%
    归属于上市公司股东的所有者权
    1,044,061,754.42       1,048,766,805.48            -0.45%
    益(元)
    股本(股)               120,000,000.00        120,000,000.00             0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资
    8.70                 8.74          -0.46%
    产(元/股)
    本报告期比上
    报告期(1-6 月)          上年同期            年同期增减
    (%)
    营业总收入(元)           149,793,186.52        145,123,300.21              3.22%
    营业利润(元)            48,116,310.84         42,541,791.83             13.10%
    利润总额(元)            49,160,152.04         43,229,425.87             13.72%
    归属于上市公司股东的净利润
    43,294,948.94         39,993,440.26             8.26%
    (元)
    归属于上市公司股东的扣除非经
    40,375,456.68         38,444,220.84             5.02%
    常性损益后的净利润(元)
    基本每股收益(元/股)                   0.36                 0.44           -18.18%
    稀释每股收益(元/股)                   0.36                 0.44           -18.18%
    加权平均净资产收益率 (%)                 4.08%               14.92%           -10.84%
    扣除非经常性损益后的加权平均
    3.80%               14.34%           -10.54%
    净资产收益率(%)
    经营活动产生的现金流量净额
    42,021,490.04         42,291,791.97            -0.64%
    (元)
    每股经营活动产生的现金流量净
    0.35                 0.47         -25.53%
    额(元/股)
    3
    二、 非经常性损益项目
    非经常性损益项目                      金额        附注(如适用)
    非流动性资产处置损益                  -159,419.90
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持   1,172,400.00
    续享受的政府补助除外
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    2,328,416.19
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出            30,861.10
    所得税影响额                     -452,765.13
    合计                       2,919,492.26         -
    4
    第三节     股本变动及股东情况
    一、报告期内股份变动情况
    单位:股
    本次变动前                       本次变动增减(+,-)               本次变动后
    数量       比例     发行新股    送股   公积金转股 其他   小计       数量      比例
    一、有限售条件股份        90,000,000    75%                                                   90,000,000   75%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股           90,000,000    75%                                                   90,000,000   75%
    其中:境内非国有法人
    14,221,929    11.85%                                                14,221,929   11.85%
    持股
    境内自然人持股      75,778,071 63.15%                                                  75,778,071   63.15%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份        30,000,000    25%                                                   30,000,000   25%
    1、人民币普通股           30,000,000    25%                                                   30,000,000   25%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数              120,000,000 100%                                                    120,000,000 100%
    二、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
    三、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数                                                                             12,145
    前 10 名股东持股情况
    持有有限售条件 质押或冻结
    股东名称                 股东性质      持股比例       持股总数
    股份数量     的股份数量
    李小龙                               境内自然人            20.72% 24,866,677       24,866,677
    张彤                                 境内自然人             6.76% 8,107,829         8,107,829
    陈晨                                 境内自然人             6.73% 8,070,139         8,070,139
    5
    境内非国有
    北京利平科技开发有限公司                     5.31% 6,371,276       6,371,276 3,300,000
    法人
    宗明杰                     境内自然人        4.06% 4,869,900       4,869,900
    胡维新                     境内自然人        3.96% 4,753,734       4,753,734
    黄明生                     境内自然人        3.91% 4,692,552       4,692,552
    境内非国有
    北京兆均创富技术有限公司                     3.74% 4,486,658       4,486,658
    法人
    境内非国有
    武汉星彦信息技术有限公司                     2.80% 3,363,995       3,363,995
    法人
    蔡明君                     境内自然人        2.76% 3,317,203       3,317,203
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                  持有无限售条件股份数量          股份种类
    孙宜然                                                 2,682,500 人民币普通股
    长江证券股份有限公司                                   1,090,000 人民币普通股
    陈毓秀                                                   966,927 人民币普通股
    吴建荣                                                   599,159 人民币普通股
    胡菊仙                                                   235,990 人民币普通股
    郝一民                                                   215,662 人民币普通股
    广发证券股份有限公司客户信用交易担
    208,000 人民币普通股
    保证券账户
    付娟                                                     197,418 人民币普通股
    张敬超                                                   177,500 人民币普通股
    饶武灵                                                   171,801 人民币普通股
    前 10 名股东之间不存在关联关系,未知前 10 名无限售条件股东之
    上述股东关联关系或一致行
    间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》
    动的说明
    中规定的一致行动人。
    6
    第四节   董事、监事和高级管理人员情况
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份无变动。
    二、董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
    经 2011 年 1 月 28 日公司第三届董事会第十二次会议及 2011 年 2 月 14 日公司 2011 年第
    一次临时股东大会审议通过,增选芦兵先生担任第三届董事会董事,增选应华江先生担任公司
    第三届董事会独立董事;2011 年 3 月 23 日,公司董事会收到副总裁王琍女士的辞职报告,王
    琍女士因个人原因请求辞去公司副总裁职务,其辞职申请于送达董事会之日起生效,辞职后,
    王琍女士不再担任公司其他职务。
    报告期内,无监事的新聘和解聘情况。
    7
    第五节   董事会报告
    一、 报告期内公司经营情况
    (一)报告期内公司整体经营情况
    2011 年是国家“十二五”开局之年,也是公司 IPO 后第一个完整会计年度。公司管理层及
    全体员工振奋精神、努力拼搏、积极进取,取得了良好的经营业绩。
    报告期内,公司实现主营业务收入 14,979.32 万元,较去年同期增长 3.2%。公司收入结构
    进一步得到优化,数据通信业务收入占比达到了 35.6%,第一次成为比重最大的业务。由此,
    公司整体毛利率提高到 58.7%,较上年同期提升 5.2 个百分点。公司实现净利润 4,329 万元,
    比上年同期增长 8.3%。
    报告期内,围绕公司战略定位,公司调整了组织架构,设立语音通信业务事业部和数据通
    信业务事业部,进一步深化事业部管理体制。
    公司加大新业务、新产品研发力度。报告期内,公司使用超募资金投入企业会议服务业务,
    以期更好地满足企业客户的语音通信需求;数据通信业务方面,报告期内公司推出了 263G+、
    263EM(企业统一通信平台) 、NASP(反垃圾邮件专项服务)等新产品,进一步丰富了数据通
    信业务的产品线。
    (二)公司主营业务及其经营情况
    1、公司主营业务范围:增值电信业务中的通信服务业务。主要面向企业和商务人士提供
    综合通信服务,产品包括语音通信服务、语音增值服务和数据通信服务等。
    2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况
    营业收入分业务           本期                     上期
    变动金额   变动比率
    (万元)          金额        比例        金额         比例
    语音通信服务      4,215.71     28.1%      5,027.67      34.6%    -811.96    -16.1%
    语音增值服务      3,822.48     25.5%      3,794.70      26.1%      27.78      0.7%
    数据通信服务      5,333.77     35.6%      4,033.40      27.8%   1,300.37     32.2%
    其他业务        1,607.36     10.7%      1,656.56      11.4%     -49.21     -3.0%
    合计         14,979.32    100.0%     14,512.33     100.0%     466.99      3.2%
    8
    毛利率                   本期                   上期                     变动
    语音通信服务                45.5%                  40.9%               增 4.5 个百分点
    语音增值服务                61.0%                  56.4%               增 4.6 个百分点
    数据通信服务                71.0%                  70.8%               增 0.2 个百分点
    其他业务                  46.9%                  42.8%               增 4.1 个百分点
    合计                  58.7%                  53.5%               增 5.2 个百分点
    报告期内公司整体收入规模较上年同期增长 3.2%,主要是数据通信业务收入增长迅速。
    同时,公司收入结构进一步优化,整体毛利率较上年同期提升 5.2 个百分点。
    3、报告期内主营业务分地区情况
    营业收入分地区               本期                   上期
    变动金额   变动比率
    (万元)            金额          比例      金额          比例
    华北及其他地区        9,331.39       62.3%    9,550.82       65.8%   -219.43     -2.3%
    华东地区          2,502.09       16.7%    1,938.61       13.4%    563.48     29.1%
    华南地区          3,145.84       21.0%    3,022.90       20.8%    122.94      4.1%
    合计           14,979.32      100.0%   14,512.33      100.0%    466.99      3.2%
    4、报告期内公司资产构成及主要会计数据同比发生重大变动的说明
    项目(万元)         本期       上期    变动金额   变动比率                变动原因
    应收利息         579.08     188.70      390.38     206.9%    IPO 募集资金到帐银行存款增加
    存货            26.13      40.81      -14.68     -36.0%          经营活动正常变化
    在建工程         186.05     152.78       33.27      21.8%              新业务投入
    开发支出          73.57         -        73.57       N/A             开发项目资本化
    长期待摊费用       437.03     229.07      207.96      90.8%      机房及办公场地的装修改造
    分红代扣个人所得税期末有部分
    应交税费         699.03     467.89     231.15     49.4%
    尚未缴纳
    营业税金及附加      399.58     332.81      66.77     20.1%          数据通信业务收入增加
    销售人员增加及广告宣传费用增
    销售费用        2,241.77   1,543.07    698.70     45.3%
    加
    管理费用        3,125.99   2,237.19    888.80     39.7%        研发人员、管理类人员增加
    财务费用        -831.76     -26.64     -805.11   3021.8%     银行存款增加带来利息收入增加
    资产减值损失        18.27      10.63       7.64     71.8%            经营活动正常变化
    投资收益       978.68     590.07     388.62     65.9%        参股子公司 iTalk 盈利增加
    营业外收入       120.82      79.33      41.48     52.3%                收到政府补助
    营业外支出        16.43      10.57       5.86     55.5%            经营活动正常变化
    上年同期数据中有往年所得税汇
    所得税费用        586.52     323.60     262.92     81.2%
    算清缴退回因素
    9
    5、报告期内公司现金流量构成情况及分析
    变动比
    项目(万元)          本期      上期       变动金额                          变动原因
    率
    经营活动现金净流量     4,202.15   4,229.18     -27.03       -0.6%
    现金理财带来的“取得投资收
    投资活动现金净流量     -844.93    -937.41       92.48       -9.9%
    益收到的现金”增加
    筹资活动现金净流量     -4,685.47 -3,654.95    -1,030.52     28.2%       分配股利较上年同期增加
    6、报告期内子公司和参股公司情况
    单位:万元
    权益比
    公司类型         公司名称       业务性质                净资产     总资产     收入       净利润
    例
    iTalk Global
    VOIP 网络               4,561.4    10,837.   14,565.     2,237.5
    参股公司    Communications,In               33.33%
    电话                     9          94        56          2
    c.
    北京首都在线网络   互联网桌
    参股公司                                    19.74%      723.28     789.70     75.51      -269.48
    技术有限公司     面新媒体
    (三)2011 年 1-9 月经营业绩预计
    单位:元
    2011 年 1-9 月预计的
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
    经营业绩
    归属于上市公司
    2011 年 1-9 月净利润
    股东的净利润比
    同比变动幅度的预计                            0%             ~~                  30%
    上年同期增长幅
    范围
    度为:
    归属于上市公司
    2010 年 1-9 月经营业
    股东的净利润
    绩                                                                                55,329,327.95
    (元):
    业绩变动的原因说明     公司主营业务运营正常
    (四)下半年发展展望
    通信技术的迅猛发展,以及市场对更方便更快捷的各类新通信服务的需求,为公司的发展
    带来机遇。下半年,公司将进一步加大企业会议服务、263EM 等新业务的拓展力度,积极推进
    募集资金投资项目的实施,为全面满足企业客户对语音通信和数据通信的需求打下坚实基础;
    10
    公司将加强企业品牌和业务宣传工作,进一步提升公司品牌知名度;公司将进一步加强内部管
    理,提升管理水平,以适应公司规模扩大的要求。
    11
    二、报告期内公司投资情况
    (一)募集资金使用情况
    1、募集资金运用                                                                                                                              单位:万元
    本年度投
    募集资金总额                                                 74,950.99   入募集资                                                                    1,731.72
    金总额
    报告期内变更用途的募集资金总额                                  0.00-    已累计投
    累计变更用途的募集资金总额                                      0.00-    入募集资                                                                    1,731.72
    累计变更用途的募集资金总额比例                                  0.00%-   金总额
    截至期末
    是否已
    承诺投资项               募集资金                           截至期末    投资进度   项目达到预
    变更项                调整后投资   本报告期                                       本报告期实
    目和超募资               承诺投资                           累计投入    (%)(3)   定可使用状                是否达到预计效益   项目可行性是否发生重大变化
    目(含部               总额(1)     投入金额                                        现的效益
    金投向                  总额                            金额(2)        =        态日期
    分变更)
    (2)/(1)
    承诺投资项
    目
    1、电子邮件
    业务拓展项       否        12,200      12,200     1,099.91   1,099.91      9.02      2012.12       287.50            是                      否
    目
    2、虚拟呼叫
    否        3,500       3,500         -          -           -        暂未启动        -             不适用                    否
    中心业务建
    12
    设项目.
    3、95050 多方
    通话业务拓       否       3,000      3,000       35.96      35.96     1.20    2012.12     32.68      是     否
    展项目
    4、数据中心
    否       7,000      7,000         -          -        -      暂未启动      -      不适用   否
    建设项目
    承诺投资项
    -        25,700     25,700     1,135.87   1,135.87                      320.18
    目小计
    超募资金投
    向
    企业会议服
    否       4,361      4,361      595.85      595.85    13.66   2012.12    -227.22     是     否
    务项目
    补充流动资
    —                                                             —         —        —     —
    金(如有)
    超募资金投
    4,361      4,361      595.85      595.85    13.66              -227.22
    向小计
    30,061.0
    合计                           30,061.00   1,731.72   1,731.72                       92.96
    0
    未达到计划进度或预计
    收益的情况和原因(分具                                                          不适用
    体项目)
    项目可行性发生重大变
    不适用
    化的情况说明
    13
    超募资金的金额、用途及    公司超额募集资金净额部分为人民币 49,250.99 万元,   本次使用超募资金 4,361 万元用于投资“企业会议服务项目”,截至 2011 年上半年已经使用
    使用进展情况             595.85 万元。
    募集资金投资项目实施
    不适用
    地点变更情况
    募集资金投资项目实施
    不适用
    方式调整情况
    募集资金投资项目先期
    不适用
    投入及置换情况
    用闲置募集资金暂时补
    不适用
    充流动资金情况
    项目实施出现募集资金
    不适用
    结余的金额及原因
    尚未使用的募集资金用
    在募集资金专户储存
    途及去向
    募集资金使用及披露中
    不适用
    存在的问题或其他情况
    14
    2、募集资金专户存储制度执行情况
    报告期内,公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有
    效的监督和管理,以确保用于募集资金投资项目的建设。募集资金专户存储制度执行情况良好。
    3、变更部分募集资金专用账户的情况
    2011 年 6 月 27 日公司第三届董事会第十六次会议审议并通过了《关于变更部分募集资金专用账
    户的议案》,将原在北京银行股份有限公司展览路支行开设的募集资金专用账户 活期存款中的
    170,000,000 元转存至公司在中国农业银行股份有限公司北京惠新里支行开设的专用账户。本次调整
    不涉及资金用途的变更,调整后重新签订募集资金三方监管协议。
    (二)重大非募集资金投资
    报告期内,公司未发生大额非募集资金投资情况。
    三、董事会日常工作情况
    (一)董事会会议情况及决议内容
    报告期内,公司董事会共召开会议 5 次,具体如下:
    序号        届次           会议时间                       会议通过的议案情况
    ⑴ 关于修订《公司章程》的议案;
    ⑵ 关于增选芦兵先生担任第三届董事会董事
    的议案;
    ⑶ 关于增选应华江先生担任第三届董事会独
    立董事的议案;
    ⑷ 关于设立福州分公司并任命福州分公司负
    责人的议案;
    第三届董事会
    1                     2011 年 1 月 28 日   ⑸ 关于修订《股东大会议事规则》的议案;
    第十二次会议
    ⑹ 关于修订《董事会议事规则》的议案;
    ⑺ 关于修订《募集资金管理办法》的议案;
    ⑻ 关于修订《关联交易管理制度》的议案;
    ⑼ 关于修订《对外担保管理细则》的议案;
    ⑽ 关于修订《独立董事制度》的议案;
    ⑾ 关于修订《董事会秘书工作细则》的议案;
    ⑿ 关于修订《与投资者关系管理制度》的议案;
    15
    ⒀ 关于修订《信息披露事务管理制度》的议案;
    ⒁ 关于修订《总裁工作细则》的议案;
    ⒂ 关于召开公司 2011 年第一次临时股东大会
    的议案。
    ⑴ 关于董事会专门委员会人员组成的议案;
    ⑵ 关于制定《审计委员会议事规则》的议案;
    ⑶ 关于制定《薪酬与考核委员会议事规则》的
    第三届董事会                             议案;
    2                  2011 年 2 月 21 日
    第十三次会议                        ⑷ 关于制定《提名委员会议事规则》的议案;
    ⑸ 关于制定《战略委员会议事规则》的议案;
    ⑹ 关于 2011 年购买现金理财产品相关事宜的
    议案。
    第三届董事会                        关于召开公司 2011 年第二次临时股东大会的议
    3                  2011 年 2 月 24 日
    第十四次会议                        案
    ⑴ 关于公司《2010 年年度报告及摘要》的议案;
    ⑵ 关于公司《2010 年度董事会报告》的议案;
    ⑶ 关于公司《2010 年度总裁工作报告》的议案;
    ⑷ 关于公司《2010 年度财务决算报告》的议案;
    ⑸ 关于公司《2011 年度财务预算报告》的议案;
    ⑹ 关于公司《2010 年度利润分配方案》的议案;
    ⑺ 关于公司《2010 年年度内部控制自我评价报
    第三届董事会                             告》的议案;
    4                  2011 年 4 月 26 日
    第十五次会议                        ⑻ 关于公司《2010 年年度募集资金存放和使用
    报告》的议案;
    ⑼ 关于续聘 2011 年度审计机构的议案;
    ⑽ 关于使用部分超募资金投资“企业会议服务
    项目”的议案;
    ⑾ 关于制定《独立董事年报工作制度》的议案;
    ⑿ 关于制定《董事会审计委员会年报工作规
    程》的议案;
    16
    ⒀ 关于制定《重大信息内部报告制度》的议案;
    ⒁ 关于制定《年报信息披露重大差错追究制
    度》的议案;
    ⒂ 关于制定《对外投资管理制度》的议案;
    ⒃ 关于制定《理财产品管理制度》的议案;
    ⒄ 关于制定《规范与关联方资金往来管理制
    度》的议案;
    ⒅ 关于修订《内部审计制度》的议案;
    ⒆ 关于公司《2011 年第一季度季度报告》的议
    案;
    ⒇ 关于召开 2010 年年度股东大会的议案。
    ⑴ 关于变更部分募集资金专用账户的议案;
    第三届董事会                         ⑵ 关于变更信息服务业务经营范围的议案;
    5                      2011 年 6 月 27 日
    第十六次会议                         ⑶ 关于注销沈阳分公司、成都分公司和陕西分
    公司的议案。
    (二)董事会对股东大会的决议执行情况
    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定和要求,严格
    按照股东大会所赋予的职权,本着对全体股东认真负责的态度,积极稳妥地开展各项工作,依法、诚
    信、勤勉、尽责地执行了股东大会的各项决议。
    公司于 2011 年 2 月 14 日召开 2011 年第一次临时股东大会,审议并通过了修订《公司章程》、增
    选芦兵先生担任公司第三届董事会董事、增选应华江先生担任公司第三届董事会独立董事、修订《股
    东大会议事规则》、修订《董事会议事规则》、修订《监事会议事规则》、修订《募集资金管理办法》、
    修订《关联交易管理制度》、修订《对外担保管理细则》和修订《独立董事制度》各项议案;
    公司于 2011 年 3 月 13 日召开 2011 年第二次临时股东大会,审议并通过了 2011 年利用自有闲置
    资金购买现金理财产品相关事宜的议案;
    公司于 2011 年 5 月 19 日召开 2010 年年度股东大会,审议并通过了公司《2010 年年度报告及摘
    要》、《2010 年度董事会报告》、《2010 年度监事会工作报告》、《2010 年度财务决算报告》、《2011 年度
    财务预算报告》、《2010 年年度利润分配方案》、《2010 年年度募集资金存放和使用报告》、续聘 2011
    年度审计机构、制定《对外投资管理制度》和制定《理财产品管理制度》各项议案。
    17
    (三)公司投资者关系管理
    报告期内,公司高度重视投资者管理工作,严格执行《公司章程》、《与投资者关系管理制度》、
    《董事会秘书工作细则》、《内幕信息登记制度》等规章制度的规定,与投资者之间建立长期良好的关
    系。
    公司指定董事会秘书为投资者关系管理事务的负责人,指定公司法务证券部负责投资者关系管理
    的日常事务,认真安排专人做好投资者来访接待工作,认真做好接待记录;通过电话、网络、电子邮
    箱等多种渠道和投资者交流,认真接听投资者的咨询,听取投资者的建议和意见。
    报告期内,公司严格执行《信息披露事务管理制度》,未发现有内幕信息知情人买卖公司股票情
    况,未受到监管部门的查处。
    报告期内,公司信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》,指定信息披露网站为巨潮资讯网
    (www.cninfo.com.cn)。
    (四)报告期内,公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有权机关调
    查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任,未受中国证监会的稽查、行政处
    罚、证券通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
    (五)公司董事履行职责的情况
    1、董事会成员履行职责情况
    报告期内,公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
    以及《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规章制度等规定和要求,诚实守信,积极
    参加董事会和股东大会,保证公司信息披露内容的真实、准确、完整,切实维护公司及股东特别是社
    会公众股东的合法权益。公司三位独立董事定期了解公司经营情况,关注外部环境变化对公司造成的
    影响,对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见,提高了公司管理层决策的
    科学性。
    2、董事出席董事会会议情况
    报告期内董事会会议召开次数                                                           5
    亲自出席次                             是否连续两次未亲
    董事姓名         职务                    委托出席次数   缺席次数
    数                                     自出席会议
    李小龙         董事长          5               0          0              否
    黄明生          董事           5               0          0              否
    张大庆          董事           5               0          0              否
    芦兵        总裁、董事        4               0          0              否
    18
    杨贤足       独立董事          5                 0        0             否
    袁淳        独立董事          5                 0        0             否
    应华江       独立董事          4                 0        0             否
    注:董事芦兵先生和独立董事应华江先生由公司 2011 年 2 月 14 日 2011 年第一次临时股东大会
    选举产生,应参加报告期内董事会次数为 4 次。
    19
    第六节    重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规
    则》、《公司章程》及相关规定的要求,持续完善公司法人治理结构,规范公司运作,提高公司治理水
    平。
    报告期内,根据相关规定,公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作
    规程》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错追究制度》、《对外投资管理制度》、《理财
    产品管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》等制度,进一步完善了公司内控制度体系,提高
    公司规范运作水平,促进公司的健康发展。
    二、报告期内利润分配方案执行情况
    根据公司 2010 年年度股东大会决议,公司 2010 年度利润分配方案为:以公司现有总股本
    120,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币(含税)。公司已于 2011 年 5
    月 25 日刊登了《2010 年度权益分派实施公告》。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,公司无重大诉讼、仲裁情况发生
    四、报告期内公司收购、出售资产情况
    报告期内,公司无收购、出售资产交易情况。
    五、报告期内重大关联交易事项
    报告期内,公司与关联方未发生任何关联交易。
    六、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    报告期内,公司未发生买卖其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司
    和期货公司等金融企业股权事项。
    七、重大合同及其履行情况
    (一)公司租赁其他公司资产情况
    报告期内,公司无重大托管、承包或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    (二)担保事项
    报告期内,公司无重大担保情况。
    八、承诺事项履行情况
    (一)发行时所作承诺
    20
    1.公司实际控制人李小龙承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理
    其已直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。承诺期限届满后在其任职期间
    每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的 25%;离职后半年内,不转让其所持有的发行人股
    份。
    2.公司股东张彤、陈晨、胡维新承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他
    人管理其已直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。
    3.公司宗明杰等 70 个自然人股东、北京利平科技开发有限公司、北京兆均创富技术有限公司和
    武汉星彦信息技术有限公司承诺:自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其已
    直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。
    4.发行前,作为担任公司董事、监事、高级管理人员的股东黄明生、张大庆、孙文超、袁江月、
    芦兵、张靖海、王琍、李锐、肖瑗、刘江涛还承诺:在上述禁售承诺期过后,在其任职期间每年转让
    的股份不超过其所持有发行人股份总数的 25%;离职后半年内,不转让其所持有的发行人股份。
    (二)避免同业竞争的承诺
    本公司控股股东李小龙先生承诺:
    1、本人及本人控股/控制的其他公司/企业(以下统称“附属企业”),目前并没有直接或间接地
    从事任何与股份公司目前正在经营的或今后准备从事的增值电信业务存在竞争的任何业务活动。
    2、本人及附属企业在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式(包括但不限于自营、合资或
    联营)参与或进行与股份公司目前正在经营的或今后准备从事的增值电信业务存在直接或间接竞争的
    任何业务活动。凡本人及附属企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与股份公司生产经
    营构成竞争的业务,本人会安排将上述商业机会让予股份公司。
    目前上述承诺事项均严格执行,未出现违反情况。
    九、报告期内公司重要事项公告索引
    21
    序号       公告日期                            公告内容                       披露媒体
    2011-001   2011.01.26    2011 年年度业绩快报                                     注
    2011-002   2011.01.28    第三届监事会第四次会议决议公告                          注
    2011-003   2011.01.29    第三届董事会第十二次会议决议公告                        注
    2011-004   2011.01.29    关于召开公司 2011 年第一次临时股东大会的通知            注
    2011-005   2011.02.15    2011 年第一次临时股东大会决议公告                       注
    2011-006   2011.02.23    第三届董事会第十三次会议决议公告                        注
    2011-007   2011.02.23    关于 2011 年利用自有闲置资金购买现金理财产品的公告      注
    2011-008   2011.02.25    第三届董事会第十四次会议决议公告                        注
    2011-009   2011.02.25    关于召开 2011 年第二次临时股东大会的通知                注
    关于公司被认定为“2010 年度国家规划布局内重点软件企
    2011-010   2011.03.01                                                            注
    业”的公告
    2011-011   2011.03.15    2011 年第二次临时股东大会决议公告                       注
    2011-012   2011.03.25   高级管理人员辞职公告                                    注
    2011-013   2011.04.28    第三届监事会第五次会议决议公告                          注
    2011-014   2011.04.28    第三届董事会第十五次会议决议公告                        注
    2011-015   2011.04.28    2010 年年度报告摘要                                     注
    2011-016   2011.04.28    2011 年第一季度季度报告正文                             注
    2011-017   2011.04.28    关于使用部分超募资金投资“企业会议服务项目”的公告      注
    2011-018   2011.04.28    关于召开公司 2010 年年度股东大会的通知                  注
    2011-019   2011.05.04    关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告                注
    2011-020   2011.05.20    2010 年年度股东大会决议公告                             注
    2011-021   2011.05.25    2010 年度权益分派实施公告                               注
    2011-022   2011.06.28    第三届董事会第十六次会议决议公告                        注
    2011-023   2011.06.28    关于公司拟变更部分募集资金专用账户的公告                注
    注:上述公告内容刊登在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
    22
    第七节     财务报告
    一、审计意见
    本公司 2011 年半年度财务报告未经审计。
    二、财务报表
    合并资产负债表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                            2011 年 6 月 30 日                                       单位: 元
    注释                                合并                                   母公司
    项目
    合并          母公司        期末账面余额          期初账面余额       期末账面余额       期初账面余额
    流动资产:
    货币资金                五、(一)                        768,499,707.02        958,769,908.04     768,499,707.02      958,769,908.04
    交易性金融资产          五、(一)                        176,987,714.57                     -     176,987,714.57                  -
    应收票据                                                             -                     -                  -                  -
    应收账款                五、(三)        十一、(一)      45,935,591.38         39,451,222.23      45,935,591.38       39,451,222.23
    预付账款                五、(五)                         7,888,569.02          7,935,731.07       7,888,569.02        7,935,731.07
    应收利息                五、(二)                         5,790,811.86          1,886,977.53       5,790,811.86        1,886,977.53
    应收股利                                                             -                     -                  -                  -
    其他应收款              五、(四)        十一、(二)       2,390,445.12          2,106,479.23       2,390,445.12        2,106,479.23
    存货                    五、(六)                           261,250.59            408,052.11         261,250.59          408,052.11
    一年内到期的非流动资产                                                -                     -                  -                  -
    其他流动资产                                                         -                     -                  -                  -
    流动资产合计                                       1,007,754,089.56      1,010,558,370.21   1,007,754,089.56   1,010,558,370.21
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                                     -                     -                  -                  -
    持有至到期投资                                                       -                     -                  -                  -
    长期应收款                                                           -                     -                  -                  -
    长期股权投资            五、(七)        十一、(三)      83,584,326.02         76,125,927.57      83,584,326.02       76,125,927.57
    投资性房地产                                                         -                     -                  -                  -
    固定资产                五、(八)                        48,131,633.27         45,788,893.75      48,131,633.27       45,788,893.75
    工程物资                                                             -                     -                  -                  -
    在建工程                五、(九)                         1,860,518.20          1,527,786.00       1,860,518.20        1,527,786.00
    固定资产清理                                                         -                     -                  -                  -
    生产性生物资产                                                       -                     -                  -                  -
    油气资产                                                             -                     -                  -                  -
    无形资产                五、(十)                         3,493,288.76          3,120,417.29       3,493,288.76        3,120,417.29
    开发支出                                                   735,740.44                      -        735,740.44                   -
    商誉                                                                 -                     -                  -                  -
    长期待摊费用            五、(十一)                       4,370,303.46          2,290,694.45       4,370,303.46        2,290,694.45
    23
    递延所得税资产             五、(十二)                          821,512.95              821,512.95             821,512.95           821,512.95
    其他非流动资产                                                           -                      -                       -                   -
    非流动资产合计                                           142,997,323.10           129,675,232.01        142,997,323.10        129,675,232.01
    资产总计                                           1,150,751,412.66        1,140,233,602.22       1,150,751,412.66   1,140,233,602.22
    (所附注释系财务报表的组成部分)
    公司法定代表人:                                  主管会计工作的负责人:                                         会计机构负责人:
    合并资产负债表(续)
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                               2011 年 6 月 30 日                                               单位: 元
    注释                                 合并                                      母公司
    项目
    合并         母公司      期末账面余额           期初账面余额         期末账面余额       期初账面余额
    流动负债:
    短期借款                                                                      -                      -                  -                   -
    交易性金融负债                                                                -                      -                  -                   -
    应付票据                                                                      -                      -                  -                   -
    应付账款                          五、(十四)                       7,444,475.64         7,646,757.11         7,444,475.64         7,646,757.11
    预收款项                          五、(十五)                      82,327,992.64        68,702,391.74        82,327,992.64        68,702,391.74
    应付职工薪酬                      五、(十六)                       7,108,635.55         7,608,964.82         7,108,635.55         7,608,964.82
    应交税费                          五、(十七)                       6,990,331.99         4,678,852.80         6,990,331.99         4,678,852.80
    应付利息                                                                      -                      -                  -                   -
    应付股利                                                                      -                      -                  -                   -
    其他应付款                        五、(十八)                       1,035,175.79         1,046,783.64         1,035,175.79         1,046,783.64
    一年内到期的非流动负债                                                        -                      -                  -                   -
    其他流动负债                      五、(十九)                                  -                      -                  -                   -
    流动负债合计                                             104,906,611.61        89,683,750.11       104,906,611.61        89,683,750.11
    非流动负债:
    长期借款                                                                      -                      -                  -                   -
    应付债券                                                                      -                      -                  -                   -
    长期应付款                                                                    -                      -                  -                   -
    专项应付款                                                                    -                      -                  -                   -
    预计负债                                                                      -                      -                  -                   -
    递延所得税负债                                                      283,046.63            283,046.63           283,046.63           283,046.63
    其他非流动负债                                                     1,500,000.00         1,500,000.00         1,500,000.00         1,500,000.00
    非流动负债合计                                              1,783,046.63         1,783,046.63         1,783,046.63         1,783,046.63
    负债合计                                              106,689,658.24        91,466,796.74       106,689,658.24        91,466,796.74
    所有者权益(或股东权益):
    股本                              五、(二十)                     120,000,000.00       120,000,000.00       120,000,000.00       120,000,000.00
    资本公积                         五、(二十一)                    720,545,991.28       720,545,991.28       720,545,991.28       720,545,991.28
    减:库存股                                                                    -                      -                  -                   -
    盈余公积                         五、(二十二)                     53,370,943.44        53,370,943.44        53,370,943.44        53,370,943.44
    24
    未分配利润                             五、(二十三)                       150,144,819.70            154,849,870.76        150,144,819.70         154,849,870.76
    *外币报表折算差额                                                                        -                      -                      -                       -
    归属于母公司所有者权益合计                                              1,044,061,754.42      1,048,766,805.48          1,044,061,754.42       1,048,766,805.48
    少数股东权益                                                                             -                      -                      -                       -
    所有者权益合计                                                     1,044,061,754.42      1,048,766,805.48          1,044,061,754.42       1,048,766,805.48
    负债和所有者权益总计                                                  1,150,751,412.66      1,140,233,602.22          1,150,751,412.66       1,140,233,602.22
    (所附注释系财务报表的组成部分)
    公司法定代表人:                                              主管会计工作的负责人:                                                  会计机构负责人:
    合并利润表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                                               2011 年 1-6 月                                                    单位: 元
    注释                                   合并                                      母公司
    项目
    合并          母公司          本期发生额               上期发生额           本期发生额            上期发生额
    一、营业收入                                   五、(二十四)   十一、(四)           149,793,186.52       145,123,300.21          149,793,186.52     145,123,300.21
    减:营业成本                                   五、(二十四)   十一、(四)            61,925,150.72        67,511,641.11           61,925,150.72      67,511,641.11
    营业税金及附加                            五、(二十五)                         3,995,798.49          3,328,050.55            3,995,798.49       3,328,050.55
    销售费用                                  五、(二十六)                         22,417,700.38        15,430,662.86           22,417,700.38      15,430,662.86
    管理费用                                  五、(二十七)                         31,259,932.61        22,371,919.66           31,259,932.61      22,371,919.66
    财务费用                                  五、(二十八)                        -8,317,578.67           -266,439.06           -8,317,578.67        -266,439.06
    资产减值损失                               五、(三十)                            182,686.79            106,333.20              182,686.79         106,333.20
    其他                                                                                        -                                            -
    加:公允价值变动损益(损失以“-”号填列)                                                        -                     -                      -                  -
    投资收益(亏损以“-”号填列)               五、(二十九)   十一、(五)            9,786,814.64          5,900,659.94            9,786,814.64       2,081,465.06
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                              7,458,398.45          4,936,400.98            7,458,398.45       4,936,400.98
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                 48,116,310.84         42,541,791.83           48,116,310.84      38,722,596.95
    加:营业外收入                                 五、(三十一)                         1,208,184.10            793,345.56            1,208,184.10         793,345.56
    减:营业外支出                                 五、(三十二)                           164,342.90            105,711.52              164,342.90         105,711.52
    其中:非流动资产处置损失                                                            160,638.50            105,511.52              160,638.50         105,511.52
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                              49,160,152.04         43,229,425.87           49,160,152.04      39,410,230.99
    减:所得税费用                                 五、(三十三)                         5,865,203.10          3,235,985.61            5,865,203.10       3,235,985.61
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                  43,294,948.94         39,993,440.26           43,294,948.94      36,174,245.38
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
    减:*少数股东损益                                                                                -                                            -                  -
    五、归属于母公司所有者的净利润                                                     43,294,948.94         39,993,440.26           43,294,948.94      36,174,245.38
    六、每股收益:
    基本每股收益                                 五、(三十四)                                    0.36               0.44                    0.36               0.40
    稀释每股收益                                 五、(三十四)                                    0.36               0.44                    0.36               0.40
    七、其他综合收益:                             五、(三十五)                                      -          -65,172.35                        -        -65,172.35
    八、综合收益:                                                                     43,294,948.94         39,928,267.91           43,294,948.94      36,109,073.03
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                 43,294,948.94         39,928,267.91           43,294,948.94      36,109,073.03
    25
    归属于少数股东的综合收益总额
    (所附注释系财务报表的组成部分)
    公司法定代表人:                                       主管会计工作的负责人:                                           会计机构负责人:
    合并现金流量表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                                      2011 年 1-6 月                                                 单位: 元
    注释                             合并                              母公司
    项目
    合并       母公司       本期发生额          上期发生额       本期发生额        上期发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                    156,392,423.54      149,800,541.41   156,392,423.54    149,800,541.41
    收到的税费返还                                                                                -                                   -
    收到的其他与经营活动有关的现金                      五、(三十六)                  6,237,342.66        4,727,552.78     6,237,342.66      4,727,552.78
    经营活动现金流入小计                                                162,629,766.20      154,528,094.19   162,629,766.20    154,528,094.19
    购买商品、接受劳务收到的现金                                                     66,540,249.63       65,217,572.20    66,540,249.63     65,217,572.20
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                   35,424,186.65       26,775,246.69    35,424,186.65     26,775,246.69
    支付的各项税费                                                                    9,133,085.47        9,719,313.54     9,133,085.47      9,719,313.54
    支付的其他与经营活动有关的现金                      五、(三十六)                  9,510,754.41       10,524,169.79     9,510,754.41     10,524,169.79
    经营活动现金流出小计                                                120,608,276.16      112,236,302.22   120,608,276.16    112,236,302.22
    经营活动产生的现金流量净额                   五、(三十七)   十一、(六)    42,021,490.04       42,291,791.97    42,021,490.04     42,291,791.97
    二、投资活动产生的现金流量:                                                                    -                                   -
    收回投资收到的现金                                                                            -                                   -
    取得投资收益收到的现金                                                            2,328,416.19         967,402.45      2,328,416.19       967,402.45
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                   10,620.00           12,650.00        10,620.00         12,650.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                        -                                   -
    收到的其他与投资活动有关的现金                                                                -                                   -
    投资活动现金流入小计                                                  2,339,036.19         980,052.45      2,339,036.19       980,052.45
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                    10,788,347.84       10,354,153.60    10,788,347.84     10,354,153.60
    投资支付的现金                                                                                -                                   -
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                        -                                   -
    支付的其他与投资活动有关的现金                                                                -                                   -
    投资活动现金流出小计                                                 10,788,347.84       10,354,153.60    10,788,347.84     10,354,153.60
    投资活动产生的现金流量净额                                                -8,449,311.65       -9,374,101.15    -8,449,311.65     -9,374,101.15
    三、筹资活动产生的现金流量                                                                      -                                   -
    吸收投资收到的现金                                                                            -                                   -
    其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金                                                      -                                   -
    取得借款收到的现金                                                                            -                                   -
    收到的其他与筹资活动有关的现金                                                                -        400,000.00                 -       400,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                              -        400,000.00                 -       400,000.00
    偿还债务支付的现金                                                                            -                                   -
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                               46,854,664.84       36,000,000.00    46,854,664.84     36,000,000.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                                        -                                   -
    26
    支付的其他与筹资活动有关的现金    五、(三十六)                    -       949,500.00                -       949,500.00
    筹资活动现金流出小计                         46,854,664.84    36,949,500.00    46,854,664.84    36,949,500.00
    筹资活动产生的现金流量净额                       -46,854,664.84   -36,549,500.00   -46,854,664.84   -36,549,500.00
    四、汇率变动对现金的影响                                            -                                 -
    五、现金及现金等价物净增加额                            -13,282,486.45   -3,631,809.18    -13,282,486.45   -3,631,809.18
    加:期初现金及现金等价物余额                        958,769,908.04   170,822,797.62   958,769,908.04   170,822,797.62
    六、期末现金及现金等价物余额                            945,487,421.59   167,190,988.44   945,487,421.59   167,190,988.44
    (所附注释系财务报表的组成部分
    27
    合并股东权益变动表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                                            2011年半年度                                                                                单位: 元
    本期
    少数股东权       股东
    项目                                                           归属于母公司股东权益
    益        权益合计
    股本           资本公积         减:库存股       盈余公积         未分配利润       其他       小计
    一、上年年末余额                             120,000,000.00   720,545,991.28                     53,370,943.44   154,849,870.76          1,048,766,805.48                1,048,766,805.48
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额                             120,000,000.00   720,545,991.28                     53,370,943.44   154,849,870.76          1,048,766,805.48                1,048,766,805.48
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                       -4,705,051.06             -4,705,051.06                   -4,705,051.06
    (一)净利润                                                                                                     43,294,948.94             43,294,948.94                   43,294,948.94
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                           43,294,948.94             43,294,948.94                   43,294,948.94
    (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                   -48,000,000.00           -48,000,000.00                  -48,000,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                                   -48,000,000.00           -48,000,000.00                  -48,000,000.00
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    28
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本年年末余额                           120,000,000.00    720,545,991.28                    53,370,943.44     150,144,819.70         1,044,061,754.42                1,044,061,754.42
    公司法定代表人:                                              主管会计工作的负责人:                                                  会计机构负责人:
    合并股东权益变动表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                                               2010年度                                                                              单位: 元
    上年
    少数股东权       股东
    项目                                                          归属于母公司股东权益
    益         权益合计
    股本            资本公积       减:库存股     盈余公积             未分配利润      其他        小计
    一、上年年末余额                         90,000,000.00      1,115,083.95                 46,827,959.96 128,143,824.59                  266,086,868.50                   266,086,868.50
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额                         90,000,000.00      1,115,083.95                 46,827,959.96 128,143,824.59                  266,086,868.50                   266,086,868.50
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填
    30,000,000.00 719,430,907.33                     6,542,983.48 26,706,046.17                   782,679,936.98                   782,679,936.98
    列)
    (一)净利润                                                                                                   69,249,029.65            69,249,029.65                   69,249,029.65
    (二)其他综合收益                                           -78,969.60                                                                    -78,969.60                       -78,969.60
    上述(一)和(二)小计                                       -78,969.60                                        69,249,029.65            69,170,060.05                   69,170,060.05
    (三)股东投入和减少资本                 30,000,000.00 719,509,876.93                                                                  749,509,876.93                   749,509,876.93
    1.股东投入资本                           30,000,000.00 719,509,876.93                                                                  749,509,876.93                   749,509,876.93
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                            6,542,983.48 -42,542,983.48                  -36,000,000.00                   -36,000,000.00
    29
    1.提取盈余公积                                                                             6,542,983.48 -6,542,983.48
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                         -36,000,000.00          -36,000,000.00        -36,000,000.00
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本年年末余额                         120,000,000.00 720,545,991.28                    53,370,943.44 154,849,870.76       1,048,766,805.48      1,048,766,805.48
    公司法定代表人:                                             主管会计工作的负责人:                                          会计机构负责人:
    股东权益变动表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                                       2011年半年度                                                                  单位: 元
    本期
    项目
    股本              资本公积            减:库存股      盈余公积             未分配利润         其他   股东权益合计
    一、上年年末余额                          120,000,000.00        720,545,991.28                      53,370,943.44        154,849,870.76            1,048,766,805.48
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额                          120,000,000.00        720,545,991.28                      53,370,943.44        154,849,870.76            1,048,766,805.48
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    -4,705,051.06               -4,705,051.06
    填列)
    (一)净利润                                                                                                              43,294,948.94               43,294,948.94
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                    43,294,948.94               43,294,948.94
    30
    (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                               -48,000,000.00                    -48,000,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                                               -48,000,000.00                    -48,000,000.00
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本年年末余额                       120,000,000.00      720,545,991.28                  53,370,943.44     150,144,819.70                  1,044,061,754.42
    公司法定代表人:                                  主管会计工作的负责人:                                               会计机构负责人:
    股东权益变动表
    编制单位:二六三网络通信股份有限公司                                          2010年度                                                          单位: 元
    上年
    项目
    股本            资本公积            减:库存股   盈余公积         未分配利润         其他         股东权益合计
    一、上年年末余额                       90,000,000.00       1,115,083.95                   46,827,959.96    131,963,019.47                    269,906,063.38
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    二、本年年初余额                       90,000,000.00       1,115,083.95                   46,827,959.96    131,963,019.47                    269,906,063.38
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    30,000,000.00     719,430,907.33                    6,542,983.48     22,886,851.29                    778,860,742.10
    填列)
    (一)净利润                                                                                                65,429,834.77                     65,429,834.77
    31
    (二)其他综合收益                                   -78,969.60                                                           -78,969.60
    上述(一)和(二)小计                               -78,969.60                        65,429,834.77                  65,350,865.17
    (三)股东投入和减少资本       30,000,000.00     719,509,876.93                                                       749,509,876.93
    1.股东投入资本                 30,000,000.00     719,509,876.93                                                       749,509,876.93
    2.股份支付计入股东权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                          6,542,983.48   -42,542,983.48                 -36,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                          6,542,983.48   -6,542,983.48
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配                                                                         -36,000,000.00                 -36,000,000.00
    4.其他
    (五)股东权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本年年末余额               120,000,000.00    720,545,991.28        53,370,943.44   154,849,870.76               1,048,766,805.48
    公司法定代表人:                           主管会计工作的负责人:                                会计机构负责人:
    32
    财务报表附注
    2011 年半年度
    ( 未经审计 )
    单位:元
    一、 公司的基本情况
    (一)   有限公司阶段基本情况
    二六三网络通信股份有限公司(曾名为“北京首都在线科技发展股份有限公司”,以下简
    称“本公司”)的前身为“北京首都在线科技发展有限公司”(以下简称“有限公司”),系由北
    京海诚电讯技术有限公司、北京利平科技开发有限公司、宗明杰共同出资组建,注册资本 50
    万元,实收资本业经北京燕平会计师事务所有限责任公司以燕会科验字(1999)第 163 号验资
    报告验证,并于 1999 年 12 月 16 日取得北京市工商行政管理局核发的注册号为 1102211099173
    的企业法人营业执照。
    后经历年历次增资和股权转让,有限公司的注册资本变更为 1525.941 万元,其中北京昊
    天信业技术发展有限公司出资 971.1089 万元,占注册资本的 63.64%、北京海诚电讯技术有限
    公司出资 228.8911 万元,占注册资本的 15%、北京利平科技开发有限公司出资 107.6551 万元,
    占注册资本的 7.055%、北京智诚网业计算机技术有限公司出资 192.3449 万元,占注册资本的
    12.605%、武汉星彦信息技术有限公司出资 25.941 万元,占注册资本的 1.7%。
    (二) 改制及股权转让情况
    2003 年 4 月 25 日,有限公司第四届股东会第五次会议通过决议,同意有限公司以截至
    2003 年 3 月 31 日止经审计后净资产 9000 万元按 1:1 的比例进行折股,并变更设立为股份有
    限公司。2003 年 5 月 26 日,北京市人民政府经济体制改革办公室以京政体改股函[2003]4 号
    “关于同意北京首都在线科技发展有限公司变更为北京首都在线科技发展股份有限公司的通
    知”批准有限公司整体变更事项。2003 年 6 月 18 日,本公司换领了注册号为 1100001099173
    的企业法人营业执照。
    2004 年 8 月 4 日,本公司第一届董事会第六次会议决议将本公司名称更名为“二六三网络
    通信股份有限公司”,2004 年 9 月 8 日,名称变更的工商变更手续办理完毕。
    2007 年 6 月 23 日,北京昊天信业技术发展有限公司分别与李小龙等 7 位自然人签订《股
    33
    份转让协议》;北京海诚电讯技术有限公司分别与 44 位自然人及北京兆均创富技术有限公司签
    订《股份转让协议》;北京智诚网业计算机技术有限公司分别与 13 位自然人及北京利平科技开
    发有限公司、武汉星彦信息技术有限公司签订《股份转让协议》,三家股东将原持有的本公司
    股权全部转让。转让完成后,本公司股东共有 65 位,包括李小龙等 62 个自然人股东和北京利
    平科技开发有限公司、武汉星彦信息技术有限公司、北京兆均创富技术有限公司三家法人股东,
    其中李小龙持有本公司 27.63%的股权,为本公司第一大股东。于 2007 年 6 月 26 日完成上述
    股权变更的工商手续。
    2008 年 12 月 9 日,本公司股东卫亚军与谷莉等 4 位自然人签订《股权转让协议》;本公
    司股东陈晨与李锐等 8 位自然人签订《股权转让协议》;本公司股东杨小镕与孟红等 3 位自然
    人签订《股权转让协议》,三位股东将持有的本公司部分股权予以转让。转让完成后,本公司
    股东增加至 77 位,包括李小龙等 74 个自然人股东和北京利平科技开发有限公司、武汉星彦信
    息技术有限公司、北京兆均创富技术有限公司三家法人股东。本公司于 2008 年 12 月 29 日完
    成上述股权变更的工商手续。
    (三) 首次公开发行情况
    根据本公司 2010 年第一次临时股东大会通过决议及中国证券监督管理委员会证监许可
    [2010]871 号文 “关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复”,本
    公司公开发行 3,000.00 万股股票,面值 1 元。资金已于 2010 年 8 月 30 日到位,业经天健正
    信会计师事务所有限公司以天健正信验(2010)综字第 010092 号验资报告审验,本公司于 2010
    年 10 月 29 日换领了注册号为 110000000991739 号的企业法人营业执照,注册资本 12,000.00
    万元,其中:李小龙出资人民币 24,866,677.00 元,占 20.7222%;张彤出资人民币 8,107,829.00
    元,占 6.7565%;陈晨出资人民币 8,070,139 元,占 6.7251%;北京利平科技开发有限公司出
    资人民币 6,371,276 元,占 5.3094%;其余股东出资合计 42,584,079.00 元,占 35.4868%;社
    会公众股出资 30,000,000.00 元,占 25.000%。
    本公司注册地址为北京市昌平区城区镇超前路 13 号,法定代表人为李小龙。
    本公司实际控制人:李小龙。
    (四) 行业性质
    本公司属增值电信业务企业。
    本公司持有中华人民共和国增值电信业务经营许可证(编号:B2-20090386,有效期至 2014
    34
    年 10 月 13 日),获准经营第二类增值电信业务中的传真存储转发业务、呼叫中心业务、因特
    网接入服务业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。其中,传真
    存储转发业务获准在北京、上海、天津等 34 个城市经营;呼叫中心业务获准在全国经营;因
    特网接入服务业务获准在北京、上海、沈阳等 12 个城市经营;信息服务业务获准在全国经营。
    本公司获中华人民共和国工业和信息化部批准在全国范围经营多方通信服务业务。
    2008 年 12 月 28 日,本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
    税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为 GR200811000594 的高新技术企业证书,证书有
    效期三年。
    (五) 经营范围
    本公司经营范围为:增值电信业务;互联网信息服务;计算机信息网络国际联网经营业
    务;电子商务;设计和制作网络广告;利用 263 网站(www.263.net.cn)发布网络广告;电子
    技术、网络技术、计算机软件开发;销售自发开发后产品。
    (六) 主要产品和业务
    本公司经营增值电信业务,包括语音通信服务、语音增值服务、数据通信服务及其他。
    语音通信服务为 96446IP 长途转售业务;语音增值服务为 95050 多方通话业务、便利电话会议
    业务;数据通信服务包括个人邮箱、企业邮件及相关技术服务;其他包括主叫计费拨号上网接
    入服务、立体宽带、IDC(服务器托管及专线接入)等;另有让渡资产使用权及商品销售业务。
    本公司在报告期内主营业务没有发生变更。
    (七) 本公司基本架构
    本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要,
    设立了集团行政人事部、集团财务管理部、投资管理部、法务证券部、内审部、集团市场部及
    数据通信事业部、语音通信事业部等部门。截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司下设 9 个分公
    司,此外还拥有 1 个联营公司及 1 个参股公司。有关联营公司情况见附注六、(一)、2 所述。
    截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司拥有的分公司概况如下:
    成立日期
    公司名称          营业场所                           负责人                   主要经营范围
    注册号
    电子技术、网络技术、计算机软件开发;第二类增
    二六三网络通信股份有限                 2000.8.10                     值电信业务中的传真存储转发业务、呼叫中心业
    广州市                             罗鹏
    公司广州分公司                      4401061000162175                 务、因特网接入服务业务、信息服务业务(不含固
    定网电话信息服务和互联网信息服务)(持有效许
    35
    成立日期
    公司名称          营业场所                          负责人                    主要经营范围
    注册号
    可证经营,有效期至 2014 年 10 月 13 日)
    第二类增值电信业务中的传真存储转发业务、呼叫
    中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务(不
    二六三网络通信股份有限                 2000.9.14                    含固定网电话信息服务和互联网信息服务),计算
    上海市                            李想
    公司上海分公司                      310104000178911                 机软件、网络、电子专业领域内的八技服务及其新
    产品的研发、试销(除专项审批)。(涉及行政许可
    的,凭许可证经营)
    二六三网络通信股份有限                2004.11.26                    电子商务;计算机信息网络国际联网经营业务;互
    沈阳市                            肖瑗
    公司沈阳分公司                      210132100000337                 联网信息服务。
    二六三网络通信股份有限                 2007.1.8                     电子技术、网络技术、计算机软件开发。(未取得
    济南市                            肖瑗
    公司山东分公司                      370100100018391                 专项许可的项目除外)
    二六三网络通信股份有限                 2007.12.4
    北京市                            李小龙   技术推广服务等
    公司北京科技分公司                  110105010660248
    二六三网络通信股份有限                2008.11.21                    计算机软硬件开发(以上项目国家法律法规禁止和
    成都市                            肖瑗
    公司成都一分公司                    510104000044703                 限制项目除外)
    第二类增值电信业务中的传真存储转发业务、呼叫
    中心业务、因特网接入服务业务、信息服务业务、
    (不含固定电话信息服务和湖湘网信息服务)增值
    二六三网络通信股份有限                2009.11.23
    西安市                            肖瑗     电信业务经营许可证有效期至 2014 年 10 月 13 日);
    公司陕西分公司                      610000200014893
    计算机信息网络国际联网经营业务;电子商务;电
    子技术;网络技术、计算机软硬件开发;销售自发
    开发产品。
    二六三网络通信股份有限
    2010.7.15
    公司北京昌平技术开发中   北京市                            李小龙   电子技术、网络技术、计算机软件开发
    110114013040665
    心
    电子技术、网络技术、计算机软件开发。(以上经
    二六三网络通信股份有限                2011.01.28
    福州市                            罗鹏     营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的
    公司福州分公司                      350100100247221
    许可后方可经营)
    1、本公司于 2004 年 11 月 20 日设立二六三网络通信股份有限公司沈阳分公司(以下简称
    “沈阳分公司”)。截至 2011 年 06 月 30 日止,沈阳分公司未以其名义进行经营活动。
    2、本公司于 2007 年 1 月 8 日设立二六三网络通信股份有限公司济南分公司,2007 年 9 月
    11 日,该分公司更名为二六三网络通信股份有限公司山东分公司(以下简称“山东分公司”),
    截至 2011 年 06 月 30 日止,山东分公司未以其名义进行经营活动。
    3、本公司于 2007 年 12 月 4 日设立二六三网络通信股份有限公司北京科技分公司(以下简
    36
    称“北京科技分公司”)。截至 2011 年 06 月 30 日止,北京科技分公司未以其名义进行经营活
    动。
    4、本公司于 2008 年 11 月 21 日设立二六三网络通信股份有限公司成都一分公司(以下简
    称“成都一分公司”)。截至 2011 年 06 月 30 日止,成都一分公司未以其名义进行经营活动。
    5、本公司于 2009 年 11 月 23 日设立二六三网络通信股份有限公司陕西分公司(以下简称
    “陕西分公司”)。截至 2011 年 06 月 30 日止,陕西分公司未以其名义进行经营活动。
    6、本公司于 2010 年 7 月 15 日设立二六三网络通信股份有限公司北京昌平技术开发中心(以
    下简称“技术中心”)。截至 2011 年 06 月 30 日止,技术中心未以其名义进行经营活动。
    7、本公司于 2011 年 01 月 28 日设立二六三网络通信股份有限公司福州分公司(以下简称
    “福州分公司”)。截至 2011 年 06 月 30 日止,福州分公司未以其名义进行经营活动。
    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3 号”)及其后
    续规定。
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》
    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务
    报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到
    财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的 2011
    年 06 月 30 日的财务状况、2011 年度经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    37
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
    并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
    面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2、 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表
    进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
    增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
    综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价
    值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
    的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
    的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
    益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
    用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
    计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
    商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后
    合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编
    制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公
    司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    38
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公
    司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资
    产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编
    制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存
    续下来的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。
    本公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比
    例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者
    权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
    间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
    心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
    者生产的,应当予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币
    非货币性项目,仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不
    改变其记账本位币金额。
    2. 外币报表折算
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子
    公司、合营企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心
    公布的中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民
    银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日
    中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,
    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行
    授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列
    39
    示。
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产的分类、确认和计量
    本公司的金融资产分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项(相
    关说明见附注二之(十))、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公
    司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,和其他金融
    负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按
    照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
    中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项
    目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,
    本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时,该等金融资产公
    允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
    金融资产,该非衍生金额资产有活跃的市场,可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资,
    按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期
    但尚未领取的债券利息的,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
    实际利率确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定,在随后期间
    保持不变。实际利率与票面利率差别很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置
    持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
    如本公司因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合作为持有至到期投资,则将其
    重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价值与公
    允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入
    当期损益。
    (3)可供出售金融资产
    40
    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,即本公司没有划分为以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
    付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认
    为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资
    产负债表日,可供出售资产按公允价值计量,其公允价值变动计入“资本公积-其他资本公积”。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,计入投资
    收益,同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入
    投资收益。
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体
    包括:1)为了近期内回购而承担的金融负债;2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直
    接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;3)不作为有效套期工具的衍生
    工具。
    本公司持有该类金融负债按公允价值计价,不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
    用。如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
    (5)其他金融负债
    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
    金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融
    负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
    合同等,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金
    额之中的较高者进行后续计量:
    A.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
    后的余额。
    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司的金融资产转移,包括下列两种情形:
    (1)将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
    41
    (2)将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的
    现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:
    A.从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短
    期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满足本
    条件。
    B.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支
    付现金流量的保证。
    C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资,
    但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的
    除外。企业按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
    (1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    (2)未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
    资产,并相应确认有关负债。
    3. 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。金融负债
    全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
    承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    4. 金融工具的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
    工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
    等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司特定相关的参数。
    5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
    产的账面价值进行检查。
    42
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金
    流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失
    可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
    产在转回日的摊余成本。
    对于可供出售金融资产,如果其公允价值出现持续大幅度下降,且预期该下降为非暂时性
    的,则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减
    值损失;在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
    出,计入“资产减值损失”。
    (十) 应收款项
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。
    凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,
    又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,
    该等应收账款列为坏账损失。
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约
    定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作
    为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认
    债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    本公司将单笔金额 100 万元以上的应收账款,确定为单项金额重大的应收款项。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减
    值的,按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额确定减值损失,计提坏帐准备;如单独测
    试未发生减值情形,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组
    合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    2. 按组合计提坏账准备的应收款项
    本公司将应收款项按款项性质分为提供增值电信业务等服务及销售货款、应收保证金、押
    金、备用金等其他应收款。对提供增值电信业务等服务及销售货款、备用金等其他应收款采用
    43
    账龄分析法组合计提坏帐准备,对保证金、押金采用余额百分比法计提坏账准备。
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    风险特征
    类别
    1 年以内        1-2 年     2-3 年    3-5 年    5 年以上
    应收账款计提比例                   2%             5%         30%       50%       100%
    其他应收款计提比例                 2%             5%         30%       50%       100%
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
    组合                                     其他应收款计提比例
    与电信运营商的通信业务的保证金                                     2%
    房租押金等押金                                                     5%
    3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    本公司在日常活动中持有以备提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、
    低值易耗品等。
    2. 发出存货的计价方法
    各类存货取得时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价。
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失
    计入当期损益。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基
    础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
    现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可
    变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,
    在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定
    其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的
    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变
    44
    现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
    的,分别确定其可变现净值。
    本公司在发生存货毁损时,将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    存货盘亏造成的损失,直接计入当期损益。
    4. 存货的盘存制度
    公司的存货盘存制度采用永续盘存法。
    5. 低值易耗品的摊销方法
    低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次转销法摊销。
    (十二) 长期股权投资
    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股
    权投资。
    1. 投资成本的确定
    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量
    参见本附注二之(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资
    调整长期股权投资的成本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具有
    共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    均按照初始投资成本计价。
    2. 后续计量及损益确认方法
    本公司对纳入合并报表范围内的子公司投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报
    表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
    现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核
    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
    投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益
    45
    并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
    得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
    重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
    位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策
    有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
    够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
    减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低
    于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入
    当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间
    不再转回。
    (十三) 固定资产
    1. 固定资产的确认条件
    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本
    能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个
    会计年度的有形资产。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、
    进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
    的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
    支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协
    议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允
    价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信
    用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实
    46
    际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损
    益。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产
    计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
    度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异
    的,进行相应的调整。
    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
    资产类别          预计使用寿命(年)     预计净残值率          年折旧率
    房屋及建筑物                       50                   5%                1.90%
    机器设备                            5                   5%                19.00%
    运输工具                            5                   5%                19.00%
    其他设备                            5                   5%                19.00%
    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额
    低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入
    当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净
    残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
    原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
    益。
    4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    47
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
    赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
    价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
    中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
    资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
    旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
    实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
    租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
    届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
    旧。
    5. 其他说明
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
    等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
    出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值
    不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资
    性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
    间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
    益。
    (十四) 在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
    态前所发生的必要支出构成。
    48
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计
    提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收
    回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减
    值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (十五) 借款费用
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购
    建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
    的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
    或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而
    借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行
    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化
    条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
    乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额,
    不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
    个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直
    至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
    到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资
    本化。
    (十六)    无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用
    权和软件等。
    49
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实
    际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议
    约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
    无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的
    使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。使用寿命有限
    的无形资产摊销方法如下:
    类别               使用寿命            摊销方法             备注
    土地使用权             依法律规定             直线法
    软件                2-3 年              直线法
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的
    使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
    产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线
    法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可
    收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无
    形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为
    获取并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认
    为研究阶段;将进行商业性生产(或使用)前,将研究成果或其他知识应用于计划或设计,以
    生产出新的或具有实质性改进的材料(装置或产品)期间确认为开发阶段。
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
    开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
    生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段
    的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:(1)完成该无形
    资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意
    50
    图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、
    财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
    确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
    可使用状态之日起转为无形资产。
    (十七)      长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
    摊销方法:平均年限法。摊销期限:受益期间。
    (十八)      应付职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工
    教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    1. 以股份为基础的薪酬
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在
    授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的
    服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具
    数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
    费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
    整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
    的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
    或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
    算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本
    公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债
    结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
    理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够
    51
    选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    2. 辞退福利
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而
    提出给予补偿的建议,当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并
    即将实施,且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳
    动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。
    3. 其他方式的职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据
    职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
    (十九)      预计负债
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负
    债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有
    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未
    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
    核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增
    加金额,确认为利息费用。
    (二十) 股份支付及权益工具
    1. 股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
    于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期
    权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价
    格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件
    和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权
    52
    条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
    计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可
    行权数量一致。
    4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在
    授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的
    服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具
    数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
    费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
    整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
    的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
    或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
    算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本
    公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债
    结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
    理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够
    选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    (二十一) 递延收益
    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益,
    其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之(二十三)政府补助。
    (二十二) 收入
    1. 销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
    53
    额确认销售商品收入:
    (1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
    制;
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    (4)相关的经济利益很可能流入企业;
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价
    款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2. 提供劳务
    本公司提供服务后,于收取款项或取得收款的权力时确认收入。
    3. 让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
    认让渡资产使用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合
    同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    本公司收入主要来源于增值电信业务,包括语音通信服务、语音增值服务、数据通信服务
    及其他。语音通信服务为 96446IP 长途转售业务;语音增值服务为 95050 多方通话业务、便利
    电话会议业务;数据通信服务包括个人邮箱、企业邮件及相关技术服务;其他包括主叫计费拨
    号上网接入服务、立体宽带、IDC(服务器托管及专线接入)等;另有让渡资产使用权及商品
    销售业务。
    具体如下:
    (1)语音通信服务
    96446IP 长途转售业务系委托合作基础运营商代收话费,采用权责发生制作账务处理。每
    月终了,公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量,在与合作基础运营商营帐数据
    核对确认后,根据收款的经验数据估计回款率,将估计能够回款的金额确认为当期收入,在实
    际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相应调整,回款率每季度复核并根据实际
    情况调整。
    54
    (2)语音增值服务
    95050 多方通话业务系委托合作基础运营商代收话费,采用权责发生制作账务处理。每月
    终了,公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量,并根据收款的经验数据估计回款
    率,将估计能够回款的金额确认为当期收入(在部分开展业务的地区,因与合作基础运营商按
    扣减话务结算成本及其他合作成本后的净额进行结算,故将估计能够回款的金额扣减相应话务
    结算成本及合作成本后的净额确认为当期收入),在实际收到合作基础运营商代收款项时对已
    确认收入金额作相应调整,回款率每季度复核并根据实际情况调整。
    便利电话会议业务,用户预付一定金额的话费,每月根据实际使用的计费情况分月确认收
    入。
    (3)数据通信服务
    个人邮箱业务,在实际收到相关款项当月确认为当月收入。
    企业邮件业务,按年收取服务费,在每月提供邮箱服务后按月结转确认收入。
    技术服务,在合同约定的期间内提供相关技术服务,在服务期间分月确认收入。
    (4)其他业务
    主叫计费拨号上网接入服务和立体宽带业务:
    按期根据本公司的经管计费系统反映的业务量,根据收款的经验数据估计回款率后确认收
    入额,在实际收到电信运营商代收款项时作相应调整。
    IDC(服务器托管及专线接入)业务:
    在已经提供服务,收到相关款项或获得收款的权利时确认收入。
    (二十三) 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企
    业所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按
    照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计
    入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接
    55
    计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出
    部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差
    异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定
    计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根
    据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
    款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
    生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时
    性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相
    关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来
    很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有
    足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益
    中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
    收益计入当期损益。
    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括以下情
    况产生的所得税:企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    (二十五) 经营租赁、融资租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁
    为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1. 本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
    赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
    与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
    率法计算确认当期的融资收入。
    56
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
    接费用,计入当期损益。
    2. 本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
    认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
    利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
    折旧。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
    益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
    (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正
    本公司报告期内无会计政策变更、会计估计变更和前期会计差错更正事项。
    三、 税项
    (一) 流转税及附加税费
    税目                    纳税(费)基础              税(费)率
    营业税 *1                   劳务收入                            5%、3%
    增值税 *2                   产品或商品销售收入                  4%、3%
    文化事业建设费              广告收入                              3%
    城建税                      应交流转税额                        5%、7%
    教育费附加                  应交流转税额                          3%
    *1 本公司除部分服务收入按 5%计缴营业税外,话音通信服务业务等主要业务收入均按 3%
    税率计缴营业税。
    根据财政部、国家税务总局财税(2003)16 号“关于营业税若干政策问题的通知”文的有
    关政策规定,本公司及广州分公司与电信运营商合作的 96446、95050 等业务,以及按照合作
    协议需要支付给合作方合作费用的增值电信业务,以全部收入减去支付给合作方价款后的余额
    为纳税营业额。
    *2 本公司为增值税小规模纳税人,销售商品按 3%的增值税率申报纳税,变卖使用过的固
    57
    定资产时按 4%的增值税率申报纳税。
    (二) 企业所得税
    公司名称                         税率                 备注
    公司本部                                           15%                  (1)
    二六三网络通信股份有限公司上海分公司               15%                  (1)
    二六三网络通信股份有限公司广州分公司               15%                  (1)
    (1)2008 年 12 月 28 日,本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
    国家税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为 GR200811000594 的高新技术企业证书,证
    书有效期三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策的规定,本公司属国家重点扶持的高新技
    术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。
    根据新所得税法规定,跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、
    汇总清算、财政调库”的征收管理办法,本公司所得税中部分所得税由各个分公司在当地预缴。
    (三) 个人所得税
    员工从本公司取得的工资薪金所得应缴的个人所得税由本公司代扣代缴。
    四、 企业合并及合并财务报表
    (一)截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司的子公司的基本情况
    1. 截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司没有通过设立取得的子公司。
    2. 截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司没有通过同一控制下或非同一控制下的企业合并
    取得的子公司。
    (二)报告期内合并财务报表范围的变化
    报告期内合并财务报表范围无变化。
    五、 公司财务报表项目注释
    (一) 货币资金及交易性金融资产
    项目                      期末账面余额                期初账面余额
    现金                                           56,279.58                   41,218.36
    银行存款                                 768,443,427.44              958,728,689.68
    58
    其他货币资金                                            -                                   -
    交易性金融资产                             176,987,714.57                                   -
    合计                           945,487,421.59                      958,769,908.04
    截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
    (二) 应收利息
    项目             期初账面余额 本期增加额    本期减少额 期末账面余额
    定期存款利息         1,886,977.53 6,302,044.74 2,398,210.41 5,790,811.86
    (三) 应收账款
    (1) 应收账款按种类列示如下:
    期末账面余额
    类别                   账面金额                     坏账准备
    金额          比例             金额        比例        净额
    单项金额重大并单项计提
    -                    -                   -
    坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    47,004,409.59 100.00% 1,068,818.21 2.27% 45,935,591.38
    收账款
    单项金额虽不重大但单项
    -                    -                   -
    计提坏账准备的应收账款
    合 计          47,004,409.59 100.00% 1,068,818.21 2.27% 45,935,591.38
    期初账面余额
    类别                   账面金额                  坏账准备
    金额             比例         金额       比例        净额
    单项金额重大并单项计提坏
    -                  -                   -
    账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收
    账款                     40,337,632.63 100.00% 886,410.40 2.20% 39,451,222.23
    单项金额虽不重大但单项计
    -                  -                   -
    提坏账准备的应收账款
    合     计        40,337,632.63 100.00% 886,410.40 2.20% 39,451,222.23
    2011 年 06 月 30 日,本公司应收账款中单项重大的应收账款(单笔金额 100 万元以上)单
    独减值测试,未有减值的情况,故汇同类似风险特征组合,按照公司的坏账政策计提了相应的
    坏账准备。
    59
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末账面余额
    账龄结构
    金额             比例         坏账准备               净额
    1 年以内                42,881,553.37       91.23%        857,631.07          42,023,922.30
    1-2 年                   4,110,747.10        8.75%        205,537.35           3,905,209.75
    2-3 年                       2,023.86        0.00%            607.16               1,416.70
    3 年以上                    10,085.26        0.02%          5,042.63               5,042.63
    合计            47,004,409.59      100.00%      1,068,818.21          45,935,591.38
    期初账面余额
    账龄结构
    金额             比例         坏账准备                净额
    1 年以内                37,783,283.63       93.67%         755,665.67         37,027,617.96
    1-2 年                   2,542,239.88         6.30%        127,111.99          2,415,127.89
    2-3 年                       12,109.12        0.03%          3,632.74              8,476.38
    3 年以上                             -                              -                     -
    合计            40,337,632.63      100.00%         886,410.40         39,451,222.23
    (2)年末应收账款前五名单位列示如下:
    占应收账款
    单位名称         与本公司关系       期末余额             账龄
    总额的比例
    中国联合网络通信有
    非关联方     15,804,575.04          1 年以内                  33.62%
    限公司北京分公司
    中国互联网协会反垃                                      1 年以内 400 万 1-2
    非关联方        8,000,000.00                                  17.02%
    圾工作委员会                                                年 400 万
    中国电信股份有限公
    非关联方        3,387,273.54        1 年以内                   7.21%
    司深圳分公司
    中国电信股份有限公
    非关联方        2,911,222.57        1 年以内                   6.19%
    司浙江分公司
    中国电信股份有限公
    非关联方        2,286,466.08        1 年以内                   4.86%
    司广州分公司
    合计                          32,389,537.23                                    68.91%
    (3) 2011 年 6 月底应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
    位欠款。
    (四) 其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示如下:
    60
    期末账面余额
    账面金额                     坏账准备
    类别
    计提比           净额
    金额            比例         金额
    例
    单项金额重大的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    其中:备用金等其他应收款     1,310,617.90       53.08% 32,256.35         2.46% 1,278,361.55
    押金、保证金          1,158,614.29       46.92% 46,530.72         4.02% 1,112,083.57
    组合小计            2,469,232.19         100% 78,787.07         3.19% 2,390,445.12
    单项金额虽不重大但单项计
    提坏账准备的其他应收款
    合计              2,469,232.19         100% 78,787.07         3.19% 2,390,445.12
    期初账面余额
    类别                    账面金额                      坏账准备
    净额
    金额       比例             金额      计提比例
    单项金额重大的其他应收
    款                                   -       -         -                        -              -
    按组合计提坏账准备的其
    他应收款                             -       -                                  -              -
    其中:备用金等其他应收
    907,509.22         26,064.18                         881,445.04
    款                                      41.53%                           2.87%
    押金、保证金     1,277,478.10 58.47% 52,443.91                  4.11% 1,225,034.19
    组合小计         2,184,987.32 100.00% 78,508.09                 3.59% 2,106,479.23
    单项金额虽不重大但单项
    计提坏账准备的其他应收               -       -         -                        -              -
    款
    合计           2,184,987.32 100.00% 78,508.09                 3.59% 2,106,479.23
    (2) 组合中,备用金等按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
    期末账面余额
    原值帐龄
    金额       所占比例          坏帐准备  坏帐计提比例       净额
    1 年以内          1,293,317.90       98.69%        25,866.35         2.00% 1,267,451.55
    1-2 年(含)          800.00           0.06%              40.00         5.00%            760.00
    2-3 年(含)        9,500.00           0.72%           2,850.00        30.00%          6,650.00
    3-5 年              7,000.00           0.53%           3,500.00        50.00%          3,500.00
    合计          1,310,617.90      100.00%         32,256.35                       1,278,361.55
    61
    期初账面余额
    原值帐龄                                                         坏帐计提比
    金额         所占比例           坏帐准备                            净额
    例
    1 年以内            884,959.22          97.52%        17,699.18            2.00%        867,260.04
    1-2 年(含)                 -                                  -                -                -
    2-3 年(含)        14,550.00           1.60%          4,365.00          30.00%         10,185.00
    3 年以上              8,000.00           0.88%          4,000.00          50.00%          4,000.00
    合计          907,509.22         100.00%        26,064.18                         881,445.04
    (3) 组合中,押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
    期末账面余额
    组合名称
    金额              计提比例            坏账准备               净额
    通信业务保证金            380,000.00                 2.00%            7,600.00          372,400.00
    房租等押金                778,614.29                 5.00%           38,930.72          739,683.57
    合计            1,158,614.29                                  46,530.72        1,112,083.57
    期初账面余额
    组合名称
    金额              计提比例            坏账准备               净额
    通信业务保证金            381,000.00                 2.00%            7,620.00          373,380.00
    房租押金                  896,478.10                 5.00%           44,823.91          851,654.19
    合计            1,277,478.10                                  52,443.91        1,225,034.19
    (4)年末其他应收款前五名单位列示如下:
    占其他应收
    与本公
    单位名称         款项内容                      期末金额              账龄            款总额的比
    司关系
    例
    北京建达大厦物
    非关联
    业管理有限责任         房租押金等                  862,970.86    5 年以上、1 年以内         34.95%
    方
    公司
    中 国 联 合 网 络 通 代理保证金、往
    非关联
    信 有 限 公 司 北 京 来款-中继线月                 656,400.00    5 年以上、2 年以内         26.58%
    方
    市分公司                   租返款
    中核浦原科技园                      非关联
    房租押金                  152,752.50          1 年以内                6.19%
    区管理有限公司                        方
    中国移动通信集                      非关联
    代理保证金                  100,000.00           3-4 年                 4.05%
    团浙江有限公司                        方
    中国电信股份有
    非关联
    限公司北京分公         代理保证金                  100,000.00          5 年以上                4.05%
    方
    司
    62
    合计                                     1,872,123.36                            75.82%
    (5)截至 2011 年 06 月 30 日止,其他应收款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决
    权股份的股东单位及关联方欠款。
    (五) 预付款项
    (1)预付款项按账龄分析列示如下:
    期末账面余额                      期初账面余额
    账龄结构
    金额             比例              金额                  比例
    1 年以内                 6,895,512.43          87.41%         7,878,022.13            99.27%
    1-2 年(含)              986,305.43          12.50%            50,957.78             0.64%
    2-3 年(含)                6,751.16           0.09%             6,751.16             0.09%
    3 年以上                             -              -                    -                 -
    合计               7,888,569.02         100.00%         7,935,731.07          100.00%
    (2)年末预付款项前五名单位列示如下:
    占预付账
    与本公司    期末账面余                   预付时
    单位名称                                       款总额的                    未结算原因
    关系          额                         间
    比例
    新太科技股份有限
    非关联方    258,213.00         3.27% 2011 年        技术服务未完成
    公司
    深圳华为技术服务
    非关联方    210,832.66         2.67% 2011 年        技术服务未完成
    有限公司
    北京中能世纪科技
    非关联方     82,500.00         1.05% 2011 年        技术服务未完成
    有限公司
    北京胜天互联信息
    非关联方     75,000.00         0.95% 2011 年          广告未发布
    技术有限公司
    康达律师事务所           非关联方     65,000.00         0.82% 2010 年         服务尚未完成
    合计                           691,545.66         8.77%
    (3)截至 2011 年 06 月 30 日止,预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表
    决权股份的股东单位款项及关联方预付款项。
    (六) 存货
    存货种类                      期末账面余额                   期初账面余额
    库存商品                                                      -                            -
    低值易耗品                                          261,250.59                    408,052.11
    合   计                              261,250.59                    408,052.11
    63
    减:存货跌价准备                                  -                         -
    净   额                             261,250.59                408,052.11
    (七) 长期股权投资
    (1)长期股权投资分项列示如下:
    本年增减额
    核算方
    被投资单位                投资成本     期初账面余额   (减少以“-” 期末账面余额
    法
    号填列)
    北京首都在线网
    成本法 15,000,000.00 15,000,000.00               15,000,000.00
    络技术有限公司
    iTalk      Global
    51,376,500.00
    Communications, 权益法                  61,125,927.57 7,458,398.45 68,584,326.02
    (750 万美元)
    Inc.
    合计                             76,125,927.57 7,458,398.45 83,584,326.02
    持股比                              本期计提减值
    被投资单位              表决权比例    减值准备金额               本期现金红利
    例                                  准备金额
    北京首都在线网
    19.74%         19.74%
    络技术有限公司
    iTalk      Global
    Communications, 33.33%           33.33%
    Inc.
    (2)截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司长期股权投资经测试不存在减值,故未计提长期
    股权投资减值准备。
    (3)本公司的上述被投资单位不存在“向投资企业转移资金的能力受到限制的情况”。
    (八) 固定资产
    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    项目   期初账面余额             本期增加额           本期减少额     期末账面余额
    一、固定
    资产原价 142,248,560.45                  8,070,378.02 4,574,223.73 145,744,714.74
    合计
    1、房屋建
    14,288,345.74                             -              -   14,288,345.74
    筑物
    64
    项目     期初账面余额            本期增加额           本期减少额   期末账面余额
    2、机器设
    121,738,447.46                 7,815,676.02 4,393,552.17 125,160,571.31
    备
    3、运输工
    3,519,443.50                            -             -   3,519,443.50
    具
    4、其他       2,702,323.75                  254,702.00     180,671.56   2,776,354.19
    二、累计                     本期新增       本期计提
    93,447,832.12                               4,397,364.22 94,601,246.89
    折旧合计                   5,550,778.99 5,550,778.99
    1、房屋建
    5,188,775.06   205,349.85     205,349.85              -   5,394,124.91
    筑物
    2、机器设
    84,676,826.41 4,986,394.78 4,986,394.78 4,224,693.28 85,438,527.91
    备
    3、运输工
    1,413,451.67   275,059.88     275,059.88              -   1,688,511.55
    具
    4、其他       2,168,778.98     83,974.48      83,974.48    172,670.94   2,080,082.52
    三、固定
    资产净值 48,800,728.33                                -             - 51,143,467.85
    合计
    1、房屋建
    9,099,570.68                            -             -   8,894,220.83
    筑物
    2、机器设
    37,061,621.05                             -             - 39,722,043.40
    备
    3、运输工
    2,105,991.83                            -             -   1,830,931.95
    具
    4、其他         533,544.77                            -             -     696,271.67
    四、固定
    资产减值
    3,011,834.58                            -             -   3,011,834.58
    准备累计
    金额合计
    1、房屋建
    -                            -             -              -
    筑物
    2、机器设
    2,982,184.22                            -             -   2,982,184.22
    备
    3、运输工
    -                            -             -              -
    具
    4、其他          29,650.36                            -             -      29,650.36
    五、固定资
    产账面价 45,788,893.75                                -             - 48,131,633.27
    值合计
    1、房屋建
    9,099,570.68                            -             -   8,894,220.83
    筑物
    65
    项目     期初账面余额              本期增加额            本期减少额     期末账面余额
    2、机器设
    34,079,436.83                               -             -    36,739,859.18
    备
    3、运输工
    2,105,991.83                              -             -      1,830,931.95
    具
    4、其他        503,894.41                               -             -        666,621.31
    (2)2011 年上半年度,本公司提取折旧 5,550,778.99 元。
    (3)2011 年上半年度,本公司由在建工程转入的固定资产原值 1,208,263.00 元。
    (4)截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司无用于抵押的固定资产;本公司暂时闲置的固定
    资产原值是 11,566,822.20 元,净值是 3,011,834.58 元,该闲置资产净值已全额计提了减值
    准备。
    (九) 在建工程
    (1)在建工程分项列示如下:
    期末账面余额                         期初账面余额
    项目                       减值                                 减值
    金额              账面净额            金额             账面净额
    准备                                 准备
    昌平装修工程      254,857.20      - 254,857.20
    企业会议系统
    工程           1,605,661.00            - 1,605,661.00
    核心汇聚设备
    9609 工程                                             1,012,410.00          1,012,410.00
    建达装修工程                                            515,376.00            515,376.00
    合计           1,860,518.20            - 1,860,518.20 1,527,786.00        - 1,527,786.00
    (2)重大在建工程项目基本情况及增减变动如下:
    期初金额                 本期增加额
    预算      资金
    工程名称                                        其中:利息               其中:利息
    金额      来源       金额                      金额
    资本化                   资本化
    核心汇聚设备
    -       其他   1,012,410.00            -    35,870.00              -
    9609 工程
    建达装修工程
    -       其他     515,376.00            -   341,836.00              -
    (18 层)
    建达装修 16-17
    其他                               919,680.00
    层
    机房吊顶改造工
    其他                               101,895.00
    程
    昌平装修工程                 其他                               254,857.20
    DDF 配线架改造               其他                                72,575.00
    66
    工程
    企业会议系统工
    其他                                  1,605,661.00
    程
    E16 板后驱动板
    其他                                     87,408.00
    安装工程
    昌平机房空调电
    其他                                    143,000.00
    源柜改造
    上海浦原办公室
    其他                                    750,412.00
    装修
    合计                 -       -      1,527,786.00               - 4,313,194.20             -
    (续上表)
    本期减少额                     期末金额
    工程投
    其中:利   工程进
    工程名称                        其中:本年转                                        入占预
    金额                                金额      息资本       度
    固                                            算比例
    化
    核心汇聚设
    1,048,280.00 1,048,280.00            -                   -          -        -
    备 9609 工程
    建达装修工
    857,212.00            -            -                   -          -        -
    程(18 层)
    建 达 装 修
    919,680.00
    16-17 层
    机房吊顶改
    101,895.00
    造工程
    昌平装修工
    254,857.20
    程
    DDF 配线架改
    72,575.00    72,575.00
    造工程
    企业会议系
    1,605,661.00
    统工程
    E16 板后驱动
    87,408.00    87,408.00
    板安装工程
    昌平机房空
    调电源柜改     143,000.00
    造
    上海浦原办
    750,412.00
    公室装修
    合计         3,980,462.00 1,208,263.00 1,860,518.20                   -          -        -
    (十) 无形资产
    (1)无形资产情况
    项目                   期初账面余额      期年增加额   本期减少额 期末账面余额
    一、无形资产原价合计               3,861,585.83      536,540.00       440.00 4,397,685.83
    67
    软件                               431,744.99 536,540.00       440.00     967,844.99
    土地使用权                       3,429,840.84          -            -   3,429,840.84
    二、无形资产累计摊销额合计         741,168.54 163,228.53                  904,397.07
    软件                               126,959.26 126,740.85                  253,700.11
    土地使用权                         614,209.28  36,487.68            -     650,696.96
    三、无形资产账面净值合计         3,120,417.29 373,311.47       440.00   3,493,288.76
    软件                               304,785.73 409,799.15       440.00     714,144.88
    土地使用权                       2,815,631.56 -36,487.68                2,779,143.88
    四、无形资产减值准备累计金额合计            -          -            -              -
    五、无形资产账面价值合计         3,120,417.29 373,311.47       440.00   3,493,288.76
    软件                               304,785.73 409,799.15       440.00     714,144.88
    土地使用权                       2,815,631.56 -36,487.68                2,779,143.88
    (2)2011 年上半年度,本公司无形资产摊销额为 163,228.53 元。
    (十一) 长期待摊费用
    本期其他减少
    项目         期初账面余额   本期增加额    本期摊销额              期末账面余额
    额
    昌平机房改造工程       556,310.56               136,289.87           -    420,020.69
    昌平办公楼改造工
    程                   1,132,198.52                118,087.02          - 1,014,111.5
    建达装修工程           432,444.76                 89,832.66          -     342,612.10
    广州办公区装修          35,167.68                 16,231.20          -      18,936.48
    广州机房改造            23,231.97                 12,671.94          -      10,560.03
    上海办公室装修         111,340.96    688,897.00 149,613.02           -     650,624.94
    昌平机房吊顶改造
    工程                                 101,895.00    5,660.84                 96,234.16
    建达 18 层装修工程                   857,212.00 47,622.88                  809,589.12
    建达 16-17 层装修
    工程                                 919,680.00 51,093.34                  868,586.66
    昌平机房空调电源
    柜改造工程                           143,000.00    3,972.22                139,027.78
    合计          2,290,694.45 2,710,684.00 631,074.99                4,370,303.46
    2011 年 6 月末长期待摊费用余额较年初增加 2,079,609.01 元,主要系本公司 2010 年度
    及 2011 上半年部分装修工程已完工,2011 年 6 月前转入长期待摊费用进行核算所致。
    (十二)   递延所得税资产与递延所得税负债
    期末账面余额                    期初账面余额
    项目
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    应收款项减值准备       964,918.49       144,737.76     964,918.49       144,737.76
    68
    固定资产减值准备       3,011,834.58       451,775.19   3,011,834.58       451,775.19
    递延收益               1,500,000.00       225,000.00   1,500,000.00       225,000.00
    合计             5,476,753.07       821,512.95   5,476,753.07       821,512.95
    期末账面余额                    期初账面余额
    项目
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    应收利息               1,886,977.53       283,046.63   1,886,977.53       283,046.63
    合计             1,886,977.53       283,046.63   1,886,977.53       283,046.63
    (十三)    资产减值准备
    本期减少额
    项目              年期账面余额     本期增加额                           期末账面余额
    转回      转销
    坏账准备                    964,918.49      182,686.79             -        -   1,147,605.28
    固定资产减值准备          3,011,834.58               -             -        -   3,011,834.58
    合 计             3,976,753.07      182,686.79             -        -   4,159,439.86
    (十四)    应付账款
    (1)应付账款按帐龄列示如下:
    期末账面余额                          期初账面余额
    帐龄
    金 额            比例                 金 额             比例
    1 年以内          7,412,608.64           99.57%          7,619,235.33           99.64%
    1-2 年             16,867.00            0.23%              12,521.78           0.16%
    2-3 年                      -                                      -               -
    3 年以上             15,000.00            0.20%              15,000.00           0.20%
    合 计           7,444,475.64          100.00%          7,646,757.11          100.00%
    (2)截至 2011 年 06 月 30 日止,无账龄超过一年的大额应付账款。
    (3)截至 2011 年 06 月 30 日止,应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表
    决权股份的股东单位款项及关联方应付账款。
    (4)应付账款前五名明细列示如下:
    期末账面余额
    单位名称                                                              期初账面余额
    余额            账龄        款项性质
    北京中港时代科技发展有限公
    1,255,033.00     1 年以内       合作服务费
    司                                                                                754,206.00
    中国联合网络通信有限公司北
    1,094,281.80     1 年以内     通信资源费用 1,205,959.61
    京市分公司
    北京传智天下营销顾问有限公
    821,306.00     1 年以内     广告宣传费用       570,000.00
    司
    中国电信股份有限公司深圳分         647,243.25     1 年以内     通信资源费用       585,056.58
    69
    公司
    中国电信股份有限公司东莞分
    618,671.66    1 年以内     通信资源费用      213,377.10
    公司
    合计                4,436,535.71                                 3,328,599.29
    (十五)      预收款项
    (1)预收款项帐龄列示如下:
    期末账面余额                        期初账面余额
    帐龄
    金 额            比例               金 额             比例
    1 年以内          82,297,379.60           99.97%       68,664,196.29           99.94%
    1-2 年                2,170.50           0.00%             8,646.91           0.01%
    2-3 年              24,709.26            0.03%            29,548.54           0.04%
    3 年以上                3,733.28           0.00%                    -               -
    合 计           82,327,992.64          100.00%       68,702,391.74          100.00%
    (2)截至 2011 年 06 月 30 日止,预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表
    决权股份的股东单位款项及关联方预收款项。
    2011 年 6 月底预收账款余额较年初增加 13,625,600.90 元,主要系本公司企业邮件业务
    量增加所致。
    (3)预收款项前五名明细列示如下:
    期末账面余额
    单位名称                                                          期初账面余额
    余额       比例       款项性质
    上海热线信息网络有限公司          325,089.00 0.39%      业务预收款             205,953.00
    北京企飞力网络科技有限责任
    业务预收款
    公司                              268,147.66    0.33%                           28,424.02
    宁波海曙亿泰网络科技有限公
    业务预收款          177,122.70
    司                                198,292.96    0.24%
    美国大使馆                        172,800.00    0.21%      业务预收款
    联想(北京)有限公司              105,770.64    0.13%      业务预收款          168,426.66
    合 计                1,070,100.26    1.30%                          579,926.38
    (十六)      应付职工薪酬
    应付职工薪酬明细如下:
    项目              期初账面余额  本期增加额     本期减少额   期末账面余额
    工资、奖金、津贴和补贴      6,565,775.87 27,312,827.49 27,714,952.79 6,163,650.57
    职工福利费                              -            -              -             -
    社会保险费                    753,795.45 4,160,310.62 4,149,799.59      764,306.48
    70
    其中:医疗保险费       274,438.14 2,371,440.75 2,410,016.99     235,861.90
    基本养老保险费   335,943.54 1,514,922.16 1,475,433.57     375,432.13
    失业保险费        54,678.01    158,350.40    154,624.99    58,403.42
    工伤保险费         4,596.49     45,973.00     43,968.54     6,600.95
    生育保险费        84,139.27     62,611.51     61,475.50    85,275.28
    综合保险                  -      7,012.80      4,280.00     2,732.80
    住房公积金                 89,393.50 1,573,781.00 1,522,496.00     140,678.50
    工会经费和职工教育经费             -             -             -            -
    因解除劳动关系给予的补
    200,000.00    634,561.83    834,561.83
    偿                                                                          -
    其他                               -    317,751.60    277,751.60    40,000.00
    合计         7,608,964.82 34,094,805.04 34,595,134.31 7,108,635.55
    (十七)        应交税费
    项目                          期末账面余额                   期初账面余额
    增值税                                                     138.74                      354.27
    营业税                                                 716,215.72                  625,487.52
    企业所得税                                           4,735,549.65                3,675,604.63
    代扣个人所得税                                       1,457,916.95                  309,379.26
    城建税                                                  39,505.76                   34,013.89
    教育费附加                                              23,897.35                   18,769.51
    其他                                                    15,001.52                   15,243.72
    消费税                                                     900.10
    河道管理费                                               1,206.20
    合计                                    6,990,331.99                4,678,852.80
    期末应交税费余额较年初增加 2,311,479.19 元,主要系由于公司现金分红代扣个人所得
    税。
    (十八)        其他应付款
    (1)其他应付款帐龄列示如下:
    期末账面余额                       期初账面余额
    帐龄
    金 额            比例              金 额            比例
    1 年以内                530,838.48           51.28%        220,940.83           21.11%
    1-2 年                 89,517.00            8.65%        531,512.50           50.78%
    2-3 年                184,290.00           17.80%        115,130.31           11.00%
    3 年以上                230,530.31           22.27%        179,200.00           17.12%
    合 计               1,035,175.79          100.00%      1,046,783.64          100.00%
    71
    (2)金额较大的其他应付款明细列示如下:
    项目                  期末账面余额           帐龄         款项性质        期初账面余额
    深圳市汇鑫科技开发有限公司                83,000.00     1 年以内       代理保证金            93,000.00
    北京华宇亿康生物工程                      53,130.31     3 年以上         房租押金            53,130.31
    广东互易科技有限公司                    50,000.00       1 年以内       代理保证金            50,000.00
    厦门知讯信息技术有限公司                24,000.00       1 年以内       代理保证金            23,000.00
    锶志晟北京管理软件有限公司              23,000.00       3 年以上         房租押金            23,000.00
    合计                       233,130.31                                           242,130.31
    (3)截至 2011 年 06 月 30 日止,其他应付款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上
    表决权股份的股东单位款项及关联方其他应付款。
    (十九)    其他非流动负债
    项目                           期末账面余额                       期初账面余额
    二六三企业邮件升级扩容项目拨款 *1                       1,500,000.00                    1,500,000.00
    合计                                   1,500,000.00                    1,500,000.00
    *1、根据 2010 年 12 月 14 日北京市经济和信息化委员会京经信委发〔2010〕200 号“关
    于下达 2010 年度第二批中小企业发展专项资金计划的通知”,本公司获取 150 万财政拨款,专
    项用于本公司二六三企业邮件升级扩容项目设备购置,该项目业于 2010 年年初开始购建。
    (二十)    股本
    期初账面余额                    本期增减                    期末账面余额
    股份类别                                              公
    发行新           其
    股数       比例            送股 积金            小计         股数        比例
    股             他
    转股
    一、有限售条件股
    份
    1.国家持股                     -                                               -             -
    2.国有法人持股                 -                                               -             -
    3.其他内资持股      90,000,000 75.00%               -              -           - 90,000,000 75.00%
    其中:境内非国有
    14,221,929 11.85%                                             - 14,221,929 11.85%
    法人持股
    境内自然人 75,778,071 63.15%                                             - 75,778,071 63.15%
    72
    期初账面余额                    本期增减                    期末账面余额
    股份类别                                            公
    发行新           其
    股数       比例              送股 积金      小计           股数       比例
    股             他
    转股
    持股
    4.境外持股                   -          -                                -              -          -
    其中:境外法人持
    -          -                                -              -          -
    股
    境外自然人持股                -          -                                -              -          -
    有限售条件股份
    90,000,000 75.00%                                        - 90,000,000 75.00%
    合计
    二、无限售条件股
    份
    1 人民币普通股      30,000,000 25.00%                                          30,000,000 25.00%
    2.境内上市的外资
    -          -                                -              -          -
    股
    3.境外上市的外资
    -          -                                -              -          -
    股
    4.其他                        -          -                                -              -          -
    无限售条件股份
    30,000,000 25.00%                                             30,000,000 25.00%
    合计
    股份总数    120,000,000 100.00%                                        120,000,000 100.00%
    (二十一) 资本公积
    项目        期初账面余额             本期增加额       本期减少额           期末账面余额
    股本溢价            719,509,876.93                        -                   -    719,509,876.93
    其他资本公积          1,036,114.35                        -                   -      1,036,114.35
    合计        720,545,991.28                        -                   -    720,545,991.28
    (二十二) 盈余公积
    本年盈余公积变动情况如下:
    项目          期初账面余额             本期增加额       本期减少额           期末账面余额
    法定盈余公积        53,370,943.44                                                  53,370,943.44
    合计          53,370,943.44                                                  53,370,943.44
    73
    (二十三) 未分配利润
    未分配利润增减变动情况如下:
    项目                           本期数                  上期数
    上年年末未分配利润                              154,849,870.76         128,143,824.59
    加:年初未分配利润调整数(调减“-”)                                             -
    本年年初未分配利润                              154,849,870.76         128,143,824.59
    加:本年归属于母公司所有者的净利润             43,294,948.94          39,993,440.26
    减:提取法定盈余公积                                                              -
    提取任意盈余公积                                                              -
    提取一般风险准备                                                              -
    应付普通股股利                               48,000,000.00        36,000,000.00
    转作股本的普通股股利                                                          -
    期末未分配利润                                  150,144,819.70         132,137,264.85
    根据公司 2010 年年度股东大会决议,公司 2010 年度利润分配方案为:以公司现有总股本
    120,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 4 元人民币(含税)。公司已于 2011
    年 5 月 25 日刊登了《2010 年度权益分派实施公告》,并于 2011 年 6 月派发完毕。
    (二十四) 营业收入、营业成本
    (1)营业收入、营业成本明细如下:
    营业收入                    本期发生额                    上期发生额
    语音通信服务                               42,157,099.42                50,276,657.74
    语音增值服务                               38,224,785.00                37,947,027.09
    数据通信服务                               53,337,717.16                40,333,980.43
    上网接入服务                        2,979,246.12                  3,048,725.15
    其他
    其他                               13,094,338.82                 13,516,909.80
    合计                           149,793,186.52               145,123,300.21
    营业成本                      本期发生额                    上期发生额
    语音通信服务                               22,987,633.35                29,694,187.94
    语音增值服务                               14,907,965.23                16,553,997.65
    数据通信服务                               15,494,201.04                11,782,654.65
    上网接入服务                          1,680,771.99                 1,674,493.30
    其他
    其他                                  6,854,579.10                 7,806,307.57
    合计                            61,925,150.72                67,511,641.11
    (2)前五名客户收入总额及占全部收入的比例:
    客户名称                           营业收入         占营业收入的比例
    74
    客户名称                         营业收入          占营业收入的比例
    中国互联网协会反垃圾邮件工作委员会                4,000,000.00                2.67%
    上海热线信息网络有限公司                          2,819,171.06                1.88%
    央视国际                                          1,000,000.00                0.67%
    北京共建恒业通信技术有限公司                        730,000.00                0.49%
    北京浩鸿明凯科技发展有限公司                        572,662.00                0.38%
    合计                              9,121,833.06                6.09%
    (二十五) 营业税金及附加
    税种               本期发生额             上期发生额          计缴标准
    营业税                      3,652,590.97           3,059,163.01          *1
    城建税                        204,362.68            170,762.16 应交流转税额的 5%、7%
    教育费附加                    123,047.35             91,809.28   应交流转税额的 3%
    其他                           15,797.49              6,316.10
    合计                3,995,798.49          3,328,050.55
    *1 本公司除部分服务收入按 5%计缴营业税外,语音通信服务业务等主要业务收入均按 3%
    税率计缴营业税。
    (二十六) 销售费用
    项目                        本期发生额                 上期发生额
    工资                                         9,074,163.82               4,634,923.05
    广告费                                       7,557,073.72                 749,892.20
    宣传费                                       1,242,542.36               6,058,893.38
    招待费                                       1,390,600.33               1,736,566.24
    劳务费                                          57,880.08                  90,241.57
    劳动保险                                     1,691,834.46               1,180,348.78
    办公费                                             156.20                          -
    交通费                                         347,956.81                 263,765.80
    差旅费                                         744,085.48                 570,659.90
    通讯费                                         158,305.26                 112,627.11
    折旧                                            44,826.56                  31,462.33
    低值易耗品摊销                                          -                      11.50
    会议费                                          107,542.8                          -
    其他                                                732.5                   1,271.00
    合计                           22,417,700.38              15,430,662.86
    75
    (二十七) 管理费用
    项目                    本期发生额                  上期发生额
    研发费用                               12,936,390.24                 8,576,508.98
    工资                                     8,972,277.39                6,917,275.24
    福利费                                     874,015.11                  742,676.26
    职教费                                     404,987.45                  208,743.87
    劳动保险                                 1,520,392.91                1,063,253.05
    房租及管理费                             1,705,060.89                1,276,822.27
    水电暖费                                   465,637.97                  367,018.44
    折旧                                       571,051.43                  441,874.00
    无形资产摊销                                59,169.38                   48,237.66
    装修费摊销                                 483,294.92                  158,789.48
    中介机构费用                               480,098.20                  186,998.00
    办公费                                     194,738.56                  148,799.17
    招待费                                     739,532.02                  972,923.20
    交通费                                     328,591.32                  338,535.38
    差旅费                                        343,557.45               250,032.33
    通讯费                                        189,294.23               201,354.52
    低值易耗品摊销                                 17,349.90                10,520.70
    劳务费                                        208,734.20               140,777.37
    人事费                                        153,263.50               133,001.00
    会议费                                        222,694.10                        -
    修理费                                         46,823.90                        -
    其他税金                                      177,053.65                        -
    其他                                          165,923.89               187,778.74
    合计                         31,259,932.61               22,371,919.66
    (二十八) 财务费用
    项目                    本期发生额                  上期发生额
    利息支出                                               -                       -
    减:利息收入                                8,329,501.23              274,842.29
    减:汇兑损益                                           -                       -
    手续费及其他                                   11,922.56                8,403.23
    合 计                         -8,317,578.67                -266,439.06
    本期财务费用中的利息收入发生额比上期发生额增加 8,054,658.94,主要系本年度本公司发
    行股票募集资金到位使利息收入增加所致。
    76
    (二十九) 投资收益
    (1)投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源                         本期发生额               上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                              7,458,398.45             4,936,400.98
    处置长期股权投资产生的投资收益                                       -                -3,143.49
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                        881,014.95
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    1,447,401.24               967,402.45
    处置持有至到期投资取得的投资收益                                     -                        -
    合计
    9,786,814.64             5,900,659.94
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位名称              本期发生额         上期发生额     本期比上期增减变动的原因
    iTalk Global
    iTalk 公司盈利增长
    Communications, Inc.         7,458,398.45       4,936,400.98
    (三十) 资产减值损失
    项目                              本期发生额                上期发生额
    坏账损失                                                 182,686.79                 106,333.20
    合计                                 182,686.79                 106,333.20
    (三十一) 营业外收入
    计入当期非经
    项目                        本期发生额         上期发生额       常性损益的金
    额
    非流动资产处置利得合计                            1,218.60          32,219.35          1,218.60
    其中:固定资产处置利得                            1,218.60          32,219.35          1,218.60
    政府补助                                      1,172,400.00         720,000.00      1,172,400.00
    其中:昌平经济和信息化委员会区配套资金          150,000.00                           150,000.00
    昌平科委实验室资金项目               1,000,000.00                         1,000,000.00
    上市奖励                                                  400,000.00
    国家知识产权局国内专利资助                 2,400.00                           2,400.00
    上海科技发展补助                            20,000.00       320,000.00         20,000.00
    无法支付款项
    其他                                             34,565.50        41,126.21         34,565.50
    77
    合   计                 1,208,184.10         793,345.56         1,208,184.10
    (三十二) 营业外支出
    计入当期非经常性
    项目                 本期发生额                上期发生额
    损益的金额
    非流动资产处置损失合计                                       105,511.52
    160,638.50                                      160,638.50
    其中:固定资产处置损失               160,638.50              105,511.52              160,638.50
    在建工程处置损失                                                -
    捐赠及其他                             3,704.40              200.00                      3,704.40
    合计
    164,342.90              105,711.52              164,342.90
    (三十三) 所得税费用
    (1)所得税费用(收益)的组成
    项目                            本期发生额                 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                  5,865,203.10                 3,249,119.54
    递延所得税调整                                                                   -13,133.93
    合计                              5,865,203.10                 3,235,985.61
    (三十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
    和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管
    理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下:
    1. 计算结果
    本期数                        上期数
    报告期利润                基本每股收          稀释每     基本每股收    稀释每股收
    益              股收益         益            益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)          0.36             0.36        0.44            0.44
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    0.34             0.34        0.43            0.43
    股东的净利润(Ⅱ)
    2. 每股收益的计算过程
    项目                    序号                     本期数             上期数
    归属于本公司普通股 1
    78
    项目                    序号           本期数         上期数
    股东的净利润                                43,294,948.94 39,993,440.26
    扣除所得税影响后归
    属于母公司普通股股
    2
    东净利润的非经常性                           2,919,492.26   1,549,219.42
    损益
    扣除非经常性损益后
    的归属于本公司普通 3=1-2
    40,375,456.68 38,444,220.84
    股股东的净利润
    年初股份总数         4
    120,000,000.00 90,000,000.00
    报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配   5                                  -              -
    等增加的股份数
    报告期因发行新股或
    债转股等增加的股份   6                                  -              -
    数
    发行新股或债转股等
    增加股份下一月份起
    7                                  -              -
    至报告期年末的月份
    数
    报告期因回购等减少
    8                                  -              -
    的股份数
    减少股份下一月份起
    至报告期年末的月份   9                                  -              -
    数
    报告期缩股数         10                                 -              -
    报告期月份数         11
    6              6
    发行在外的普通股加 12=4+5+6×7
    权平均数(Ⅱ)     ÷11-8×9÷11-10         120,000,000.00 90,000,000.00
    因同一控制下企业合
    并而调整的发行在外
    13
    的普通股加权平均数                          120,000,000.00 90,000,000.00
    (Ⅰ)
    基本每股收益(Ⅰ)   14=1÷13
    0.36           0.44
    基本每股收益(Ⅱ)   15=3÷12
    0.34           0.43
    已确认为费用的稀释
    16
    性潜在普通股利息及
    79
    项目                  序号              本期数             上期数
    其他影响因素
    所得税率           17                                    15%                15%
    转换费用           18
    可转换公司债券、认
    股权证、股份期权等
    19
    转换或行权而增加的
    股份数
    20=[1+(16-18)×
    稀释每股收益(Ⅰ)
    (100%-17)]÷(13+19)                 0.36             0.44
    21=[3+(16-18)
    稀释每股收益(Ⅱ)
    ×(100%-17)]÷(12+19)               0.34             0.43
    (1)基本每股收益
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报
    告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报
    告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2)稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
    债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度
    从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    (三十五) 其他综合收益
    项目                         本期发生额         上期发生额
    外币财务报表折算差额                                               -      -65,172.35
    80
    合   计                               -      -65,172.35
    (三十六) 现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项目                     本期发生额             上期发生额
    单位往来                                  351,776.35                      -
    押金及保证金                              136,263.81             275,118.98
    备用金                                      37,059.50                     -
    罚款收入                                    10,000.00                     -
    财政扶持款                              1,172,400.00             320,000.00
    利息收入                                4,425,680.97             274,842.29
    汇算清缴退所得税                                    -          3,857,591.51
    其他                                      104,162.03                      -
    合计                                    6,237,342.66           4,727,552.78
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项目                     本期发生额             上期发生额
    招待费                                     2,164,096.35         2,709,489.44
    修理费                                        26,509.50            35,348.71
    通讯费                                       347,599.49           258,105.50
    水电暖费                                     364,229.97         2,282,922.65
    交通费                                       676,548.13           602,301.18
    房租及管理费                               2,072,595.69         1,762,233.95
    差旅费                                     1,066,542.93           820,692.23
    办公费                                       194,894.76           127,038.77
    研究费用                                   1,625,210.67         1,064,599.81
    单位往来                                      39,500.00           191,038.26
    抗震捐款                                              -                    -
    仲裁费                                                -                    -
    其他                                         933,026.93           670,399.29
    合计                                       9,510,754.41        10,524,169.79
    (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目                     本期发生额             上期发生额
    上市发行费                                            -           949,500.00
    合 计                                       -           949,500.00
    81
    (三十七) 现金流量表补充资料
    (1) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
    补充资料                      本期发生额          上期发生额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                         43,294,948.94        39,993,440.26
    加:资产减值准备                                  182,686.79           106,333.20
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
    5,550,778.99         4,953,198.12
    产折旧
    无形资产摊销                                        163,228.53          95,287.20
    长期待摊费用摊销                                    631,074.99         297,038.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    19,311.48          73,292.17
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)            140,108.42                    -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                     -                    -
    财务费用(收益以“-”号填列)                             -                    -
    投资损失(收益以“-”号填列)                 -9,786,814.64        -5,900,659.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -           -13,133.93
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -                    -
    存货的减少(增加以“-”号填列)                  146,801.52          -163,669.23
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -10,875,731.58        -6,359,306.01
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)     12,555,096.60         9,609,972.07
    其他                                                       -          -400,000.00
    经营活动产生的现金流量净额                     42,021,490.04        42,291,791.97
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                     -
    债务转为资本                                               -                    -
    一年内到期的可转换公司债券                                 -                    -
    融资租入固定资产                                           -                    -
    3.现金及现金等价物净变动情况:                             -
    现金的期末余额                                945,487,421.59       167,190,988.44
    减:现金的年初账面余额                        958,769,908.04       170,822,797.62
    加:现金等价物的期末余额                                   -                    -
    减:现金等价物的年初账面余额                               -                    -
    现金及现金等价物净增加额                      -13,282,486.45        -3,631,809.18
    (2)本公司报告期无取得或处置子公司及其他营业单位影响现金流量的有关事项。
    82
    六、 关联方关系及其交易
    (一)      关联方关系
    1.    本公司的实际控制人
    本公司最大股东以及最终控制人均为李小龙,持有股份情况如下:
    期初账面                           期末账面
    股东名称
    金 额            持股比例       金 额               持股比例
    李小龙            24,866,677.00           20.72%   24,866,677.00             20.72%
    2.    本公司的合营企业和联营企业情况
    (1) 截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司不存在合营企业。
    (2) 截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司联营公司概况如下:
    注册资本             本企业 本企业在被投 组织
    企业 注册 法人 业务性
    被投资单位名称                          (发行股 投资金额 持股比 资单位表决权 机构
    类型 地 代表        质
    数)                  例       比例    代码
    iTalk     Global                    VOIP           5,137.65
    有限      Jack
    Communications,       美国        网络电 1800 万股 万 (750 万 33.33%     33.33%     -
    公司      Zhao
    Inc. *1                              话              美元)
    (续上表)
    被投资单位 会计年 期末资产总
    期末负债总额 期末净资产        营业收入     本期净利润
    名称       度      额
    2010 年 86,047,493 72,390,197.3 13,657,296.6 110,520,463. 14,810,684.
    iiTalk Global
    06 月         .90            0            0           60          00
    Communicatio
    2011 年 108,379,38 62,764,524.1 45,614,858.2 145,655,604. 22,375,195.
    ns, Inc.
    06 月        2.42            6            6           36          36
    *1 本公司 2008 年 12 月认购 iTalk Global Communications, Inc.     33.33%的 A 类优先股
    及部分认股权。
    (二)      关联方交易
    2011 年上半年无关联方交易。
    七、 或有事项
    截止 2011 年 06 月 30 日,本公司无应披露未披露的重大或有事项。
    83
    八、 重大承诺事项
    截止 2011 年 06 月 30 日,本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
    九、 资产负债表日后事项的非调整事项
    截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事
    项。
    十、 其他重要事项
    本公司本半年度无其他重要事项。
    十一、 母公司财务报表主要项目注释
    (一) 应收账款
    (1)应收账款按种类列示如下:
    期末账面余额
    类别                   账面金额                坏账准备
    金额          比例        金额        比例   净额
    单项金额重大并单项计提
    -                    -                   -
    坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    47,004,409.59 100.00% 1,068,818.21 2.27% 45,935,591.38
    收账款
    单项金额虽不重大但单项
    -                    -                   -
    计提坏账准备的应收账款
    合 计          47,004,409.59 100.00% 1,068,818.21 2.27% 45,935,591.38
    期初账面余额
    类别                   账面金额                坏账准备
    金额          比例        金额        比例   净额
    单项金额重大并单项计提
    -                             -                   -
    坏账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应
    40,337,632.63 100.00%            886,410.40 2.20% 39,451,222.23
    收账款
    单项金额虽不重大但单项
    -                             -                   -
    计提坏账准备的应收账款
    合 计          40,337,632.63 100.00%            886,410.40 2.20% 39,451,222.23
    84
    2011 年 06 月 30 日,本公司应收账款中单项重大的应收账款(单笔金额 100 万元以上)单
    独减值测试,未有减值的情况,故汇同类似风险特征组合,按照公司的坏账政策计提了相应的
    坏账准备。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末账面余额
    账龄结构
    金额             比例            坏账准备                 净额
    1 年以内             42,881,553.37            91.23%        857,631.07         42,023,922.30
    1-2 年                4,110,747.10             8.75%        205,537.35          3,905,209.75
    2-3 年                     2,023.86            0.00%            607.16               1,416.70
    3 年以上                 10,085.26             0.02%          5,042.63               5,042.63
    合计         47,004,409.59          100.00%      1,068,818.21          45,935,591.38
    期初账面余额
    账龄结构
    金额             比例           坏账准备                  净额
    1 年以内             37,783,283.63            93.67%       755,665.67          37,027,617.96
    1-2 年                2,542,239.88             6.30%       127,111.99           2,415,127.89
    2-3 年                   12,109.12             0.03%         3,632.74                8,476.38
    3 年以上
    合计         40,337,632.63             100.00%        886,410.40       39,451,222.23
    (2)年末应收账款前五名单位列示如下:
    占应收账款
    单位名称        与本公司关系      期末余额                账龄
    总额的比例
    中国联合网络通信有
    非关联方      15,804,575.04           1 年以内                33.62%
    限公司北京分公司
    中国互联网协会反垃      非关联方                         1 年以内 400 万 1-2
    8,000,000.00                                   17.02%
    圾工作委员会                                                 年 400 万
    中国电信股份有限公      非关联方
    3,387,273.54           1 年以内                 7.21%
    司深圳分公司
    中国电信股份有限公      非关联方
    2,911,222.57           1 年以内                 6.19%
    司浙江分公司
    中国电信股份有限公      非关联方
    2,286,466.08           1 年以内                 4.86%
    司广州分公司
    合计                          32,389,537.23                                   68.91%
    (3)截至 2011 年 06 月 30 日止,应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
    股份的股东单位欠款,关联方欠款详见附注六、(三)关联方往来款项余额。
    85
    (二) 其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示如下:
    期末账面余额
    类别                    账面金额                    坏账准备
    净额
    金额       比例             金额    计提比例
    单项金额重大的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    其中:备用金等其他应收款     1,310,617.90        53.08% 32,256.35        2.46%   1,278,361.55
    押金、保证金          1,158,614.29        46.92% 46,530.72        4.02%   1,112,083.57
    组合小计            2,469,232.19          100% 78,787.07        3.19%   2,390,445.12
    单项金额虽不重大但单项计
    提坏账准备的其他应收款
    合计              2,469,232.19          100% 78,787.07        3.19%   2,390,445.12
    期初账面余额
    账面金额                    坏账准备
    类别
    计提比       净额
    金额            比例        金额
    例
    单项金额重大的其他应收款                                            -            -
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款                                                                           -
    其中:备用金等其他应收款    907,509.22 41.53% 26,064.18       2.87%     881,445.04
    押金、保证金       1,277,478.10 58.47% 52,443.91       4.11% 1,225,034.19
    组合小计         2,184,987.32 100.00% 78,508.09      3.59% 2,106,479.23
    单项金额虽不重大但单项计
    -                                          -
    提坏账准备的其他应收款
    合计           2,184,987.32 100.00% 78,508.09      3.59% 2,106,479.23
    (2) 组合中,备用金等其他应收款按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
    期末账面余额
    原值帐龄
    金额       所占比例   坏帐准备            坏帐计提比例        净额
    1 年以内           1,293,317.90       98.69% 25,866.35                   2.00%   1,267,451.55
    1-2 年(含)           800.00           0.06%           40.00          5.00%          760.00
    2-3 年(含)         9,500.00           0.72%      2,850.00           30.00%        6,650.00
    3 年以上              7,000.00           0.53%      3,500.00           50.00%        3,500.00
    合计          1,310,617.90      100.00% 32,256.35                           1,278,361.55
    86
    期初账面余额
    原值帐龄
    金额         所占比例         坏帐准备        坏帐计提比例           净额
    1 年以内            884,959.22        97.52%        17,699.18                  2.00%     867,260.04
    1-2 年(含)                  -                               -                   -                -
    2-3 年(含)        14,550.00         1.60%         4,365.00                 30.00%      10,185.00
    3 年以上              8,000.00         0.88%         4,000.00                 50.00%       4,000.00
    合计        907,509.22    100.00%   26,064.18                     881,445.04
    (3) 组合中,押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
    期末账面余额
    组合名称
    金额           计提比例                坏账准备                  净额
    通信业务保证金         380,000.00              2.00%                  7,600.00           372,400.00
    房租等押金             778,614.29              5.00%                 38,930.72           739,683.57
    合计           1,158,614.29                                    46,530.72         1,112,083.57
    期初账面余额
    组合名称
    金额              计提比例               坏账准备              净额
    通信业务保证金           381,000.00                 2.00%              7,620.00          373,380.00
    房租押金                 896,478.10                 5.00%             44,823.91          851,654.19
    合计             1,277,478.10                                   52,443.91        1,225,034.19
    (4)年末其他应收款前五名单位列示如下:
    占其他应收
    与本公
    单位名称        款项内容                   期末金额                 账龄            款总额的比
    司关系
    例
    北京建达大厦物业                   非关联
    房租押金等                  862,970.86 5 年以上、1 年以内                 34.95%
    管理有限责任公司                     方
    中国联合网络通信   代理保证金、
    非关联
    有限公司北京市分   往来款-中继                 656,400.00 5 年以上、2 年以内                 26.58%
    方
    公司                 线月租返款
    中核浦原科技园区                非关联
    房租押金                152,752.50             1 年以内                  6.19%
    管理有限公司                      方
    中国移动通信集团                非关联
    代理保证金                100,000.00              3-4 年                   4.05%
    浙江有限公司                      方
    中国电信股份有限                非关联
    代理保证金                100,000.00             5 年以上                  4.05%
    公司北京分公司                    方
    合计                                   1,872,123.36                                    75.82%
    (5)截至 2011 年 06 月 30 日止,其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上
    87
    表决权股份的股东单位款项及关联方其他应收账款。
    (三)   长期股权投资
    (1)长期股权投资分项列示如下:
    本期增减额
    核算方
    被投资单位                 投资成本        期初账面余额 (减少以“-” 期末账面余额
    法
    号填列)
    北京首都在线网    成本     15,000,000.0      15,000,000.0               15,000,000.0
    络技术有限公司      法                0                  0                          0
    iTalk    Global            51,376,500.0
    权益                        61,125,927.5       7,458,398.4    68,584,326.0
    Communications                         0
    法                                   7                 5               2
    , Inc.                      (750 万美元)
    76,125,927.5       7,458,398.4    83,584,326.0
    合计
    7                 5               2
    持股比                                         本期计提减
    被投资单位                表决权比例       减值准备金额                       本期现金红利
    例                                           值准备金额
    北京首都在线网    19.74
    19.74%                                              -
    络技术有限公司      %
    iTalk    Global
    33.33
    Communications                 33.33%                                              -
    %
    , Inc.
    (2)截至 2011 年 06 月 30 日止,本公司长期股权投资经测试不存在减值,故未计提长期
    股权投资减值准备。
    (3)本公司的上述被投资单位不存在“向投资企业转移资金的能力受到限制的情况”。
    (四)   营业收入、营业成本
    (1) 营业收入、营业成本明细如下:
    营业收入                         本期发生额                    上期发生额
    语音通信服务                                     42,157,099.42               50,276,657.74
    语音增值服务                                     38,224,785.00               37,947,027.09
    数据通信服务                                     53,337,717.16               40,333,980.43
    上网接入服务                            2,979,246.12                   3,048,725.15
    其他
    其他                                   13,094,338.82                 13,516,909.80
    合计                            149,793,186.52                  145,123,300.21
    营业成本                         本期发生额                    上期发生额
    语音通信服务                                     22,987,633.35                 29,694,187.94
    88
    语音增值服务                                      14,907,965.23              16,553,997.65
    数据通信服务                                      15,494,201.04              11,782,654.65
    上网接入服务                            1,680,771.99               1,674,493.30
    其他
    其他                                    6,854,579.10               7,806,307.57
    合计                                              61,925,150.72              67,511,641.11
    (2)前五名客户收入总额及占全部收入的比例:
    客户名称                           营业收入            占营业收入的比例
    中国互联网协会反垃圾邮件工作委员会                     4,000,000.00                   2.67%
    上海热线信息网络有限公司                               2,819,171.06                   1.88%
    央视国际                                               1,000,000.00                   0.67%
    北京共建恒业通信技术有限公司                             730,000.00                   0.49%
    北京浩鸿明凯科技发展有限公司                             572,662.00                   0.38%
    合计                                   9,121,833.06                   6.09%
    (五)      投资收益
    (1)投资收益按来源列示如下:
    产生投资收益的来源                        本期发生额          上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                              7,458,398.45         4,936,400.98
    处置长期股权投资产生的投资收益                                       -        -3,822,338.37
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                        881,014.95
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    1,447,401.24           967,402.45
    处置持有至到期投资取得的投资收益                                     -                    -
    合计
    9,786,814.64         2,081,465.06
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    本期比上期增减变动的原
    被投资单位名称             本期发生额       上期发生额
    因
    iTalk Global Communications,
    iTalk 公司盈利增长
    Inc.             7,458,398.45           4,936,400.98
    (六)      现金流量表补充资料
    补充资料                           本期发生额            上期发生额
    89
    补充资料                        本期发生额            上期发生额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                           43,294,948.94            39,993,440.26
    加:资产减值准备                                    182,686.79               106,333.20
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
    5,550,778.99             4,953,198.12
    产折旧
    无形资产摊销                                         163,228.53               95,287.20
    长期待摊费用摊销                                     631,074.99              297,038.06
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    19,311.48               73,292.17
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)              140,108.42                        -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                       -                        -
    财务费用(收益以“-”号填列)                               -                        -
    投资损失(收益以“-”号填列)                   -9,786,814.64            -5,900,659.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -               -13,133.93
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                     -                        -
    存货的减少(增加以“-”号填列)                    146,801.52              -163,669.23
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)      -10,875,731.58            -6,359,306.01
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       12,555,096.60             9,609,972.07
    其他                                                         -              -400,000.00
    经营活动产生的现金流量净额                       42,021,490.04            42,291,791.97
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                       -
    债务转为资本                                                 -                          -
    一年内到期的可转换公司债券                                   -                          -
    融资租入固定资产                                             -                          -
    3.现金及现金等价物净变动情况:                               -
    现金的期末余额                                  945,487,421.59        167,190,988.44
    减:现金的年初账面余额                          958,769,908.04        170,822,797.62
    加:现金等价物的期末余额                                     -                     -
    减:现金等价物的年初账面余额                                 -                     -
    现金及现金等价物净增加额                        -13,282,486.45         -3,631,809.18
    十二、 补充资料
    (一)   当期非经常性损益明细表
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
    (“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”),本公司非经常性损益如下:
    项目                            本期发生额        上期发生额
    90
    项目                            本期发生额       上期发生额
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部
    -159,419.90        -76,435.66
    分
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免              -                 -
    计入当期损益的政府补助                                 1,172,400.00        720,000.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        -                 -
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收                   -                -
    益
    非货币性资产交换损益                                                 -                -
    委托他人投资或管理资产的损益                                         -                -
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
    -                -
    备
    债务重组损益                                                         -                -
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                           -                -
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                   -                -
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
    -                -
    损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                           -                -
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融   2,328,416.19        967,402.45
    资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                               -                -
    对外委托贷款取得的损益                                                                -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
    -                -
    变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
    -                -
    调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入                                          -                 -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      30,861.10         40,926.21
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                -                 -
    非经常性损益合计                     3,372,257.39      1,651,893.00
    减:所得税影响额                                         452,765.13        102,673.58
    非经常性损益净额(影响净利润)               2,919,492.26      1,549,219.42
    减:少数股东权益影响额
    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益             2,919,492.26      1,549,219.42
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润       40,375,456.68 38,444,220.84
    91
    (二)   净资产收益率和每股收益
    本期发生额
    报告期利润                                                 每股收益
    加权平均净资产收益率
    基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润          4.08                   0.36              0.36
    扣除非经常性损益后归属于公司
    3.80                   0.34              0.34
    普通股股东的净利润
    上期发生额
    报告期利润                                                 每股收益
    加权平均净资产收益率
    基本每股收益     稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润          14.92                  0.40              0.40
    扣除非经常性损益后归属于公司
    14.34                  0.39              0.39
    普通股股东的净利润
    十三、 财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于2011年8月18日决议批准。
    92
    第八节   备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
    三、载有公司法定代表人签名的公司 2011 年半年度报告文本。
    四、以上备查文件的备置地点:公司法务证券部。
    二六三网络通信股份有限公司
    93
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