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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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二六三(002467)公告正文

二六三:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-27
股票简称:二六三 股票代码:002467
                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文二六三网络通信股份有限公司
    2014 年半年度报告
       2014 年 08 月
                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    公司负责人李小龙、主管会计工作负责人刘江涛及会计机构负责人(会计主管人员)董桂英声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
                                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                    目录2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 22第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 36第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 38第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 134
                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                  释义
                 释义项   指                              释义内容
    二六三/本公司/公司        指   二六三网络通信股份有限公司
    《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》
    《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》
    《公司章程》              指   《二六三网络通信股份有限公司公司章程》
    中国证监会                指   中国证券监督管理委员会
    工业和信息化部            指   中华人民共和国工业和信息化部
    深交所                    指   深圳证券交易所
    北京证监局                指   中国证券监督管理委员会北京监管局
    元、万元                  指   如无说明,指人民币元、人民币万元
                                                                    二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                           第二节 公司简介一、公司简介
    股票简称                 二六三                                    股票代码                 002467
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           二六三网络通信股份有限公司
    公司的中文简称(如有)   二六三网络通信
    公司的外文名称(如有)   Net263 Ltd.
    公司的法定代表人         李小龙二、联系人和联系方式
                                                      董事会秘书                            证券事务代表
    姓名                                   刘江涛                                  李波
                                       北京市朝阳区和平里东土城路 14 号建达 北京市朝阳区和平里东土城路 14 号建达联系地址
                                       大厦 18 层                              大厦 18 层
    电话                                   010-64260109                            010-64260109
    传真                                   010-64260109                            010-64260109
    电子信箱                               Invest263@net263.com                    Invest263@net263.com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见 2013 年年报。
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                           第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
                                             本报告期                   上年同期                  本报告期比上年同期增减
    营业收入(元)                                  352,296,171.80                352,147,513.41                       0.04%
    归属于上市公司股东的净利润(元)                 70,345,359.46                 63,509,050.19                      10.76%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 63,022,746.74                 59,209,124.15                       6.44%益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)                 91,179,054.35                 86,613,359.74                       5.27%
    基本每股收益(元/股)                                      0.15                            0.13                   15.38%
    稀释每股收益(元/股)                                      0.15                            0.13                   15.38%
    加权平均净资产收益率                                      5.19%                        4.90%                       0.29%
                                                                                                  本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                 上年度末
                                                                                                            减
    总资产(元)                                   1,558,156,907.60              1,600,100,379.57                     -2.62%
    归属于上市公司股东的净资产(元)               1,313,940,130.42              1,325,300,652.33                     -0.86%二、非经常性损益项目及金额√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元
                        项目                                          金额                              说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   2,752,061.78
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                            0.00计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                         3,341,133.00一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                          0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                                    0.00资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益                                                                0.00
    委托他人投资或管理资产的损益                                                        0.00
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                              0.00
                                                              二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    债务重组损益                                                                  0.00
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                    0.00
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                            0.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
                                                                              0.00益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                    0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                       849,754.05处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                        0.00
    对外委托贷款取得的损益                                                        0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                              0.00动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                                              0.00整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入                                                      0.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   433,239.75
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                            0.00
    减:所得税影响额                                                        53,575.86
       少数股东权益影响额(税后)                                             0.00
    合计                                                                  7,322,612.72             --对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                      第四节 董事会报告一、概述
    报告期内,公司实现收入35,229.62万元,与上年同期基本持平,实现归属于上市公司股东的净利润7,034.54万元,较上年同期增长10.76%。
    报告期内,公司企业通信业务实现收入8,180.66万元,较上年同期增长9.65%。企业通信业务在报告期内继续打造云通信平台,深化产品服务功能,完成了原有邮件系统的合并,成功进行了云存储平台的迁移,进一步完善了全球多地云服务部署,进一步优化了企业应用开发平台的接口,以更好地整合企业内部应用及第三方应用,为企业构建更为完整的协同办公的云服务平台。企业会议业务通过对产品和服务能力的整合和创新,进一步增强了产品服务能力,客户数量和业务收入均有明显提升,特别是在大规模会议服务方面,推出了大方数的会议和网络直播服务,很好地满足了大型客户的个性化通信需求,
    报告期内,公司增值通信业务实现收入8,320.81万元,较上年同期减少17.77%,收入减少的主要原因是原有的基于固网的语音增值业务——96446IP长途转售和95050多方通话业务收入持续降低。报告期内,增值通信业务在优化原有语音增值业务效能的同时,全面导入企业战略和移动战略以优化业务结构,扩充研发部分和产品部门,为针对企业的增值通信产品和移动通信产品的构建打好基础,并为优化当期重点产品3GVPN提供支撑。
    报告期内,公司海外互联网综合服务业务实现收入17,832.79万元,较上年同期增长6.79%。该业务板块在继续VOIP业务拓展的同时,积极推进IPTV业务,进一步加强了在海外华人IPTV市场的份额和影响,同时,报告期内该业务板块继续加强制度规范建设,为今后业务的发展夯实基础。
    报告期内,公司与中国联通签署了附生效条件的《移动通信转售业务试点合作协议》,并向工业与信息化部递交了移动通信转售业务试点的申请。二、主营业务分析概述
    报告期内,公司实现收入35,229.62万元,与上年同期基本持平,实现归属于上市公司股东的净利润7,034.54万元,较上年同期增长10.76%。主要财务数据同比变动情况
                                                                                                单位:元
                           本报告期          上年同期             同比增减               变动原因
    营业收入                    352,296,171.80    352,147,513.41                 0.04% N/A
                                                                    二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    营业成本                         120,885,452.72          129,287,783.43                    -6.50% N/A
    销售费用                             60,124,340.28        66,718,271.82                    -9.88% N/A
    管理费用                             94,708,807.60        87,101,997.37                    8.73% N/A
                                                                                                   主要系本公司利息收入
    财务费用                              -6,245,312.15         -867,301.78                  612.06%
                                                                                                   的增加
                                                                                                   主要系本期主要子公司
    所得税费用                            5,126,611.95           891,222.76                  475.23%
                                                                                                   所得税免税优惠期结束
    研发投入                             42,308,255.19        33,651,690.83                   25.72% N/A经营活动产生的现金流
                                     91,179,054.35        86,613,359.74                    5.27% N/A量净额
                                                                                                   主要系收回上年度投资投资活动产生的现金流
                                 146,317,136.17           -98,392,079.45                 -248.71% 的保本固定收益类理财量净额
                                                                                                   产品本金及收益筹资活动产生的现金流
                                     -82,709,170.00       -71,999,994.30                  14.87% N/A量净额
                                                                                                   主要系收回上年度投资现金及现金等价物净增
                                 155,924,064.05           -84,455,366.43                 -284.67% 的保本固定收益类理财加额
                                                                                                   产品本金及收益公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况□ 适用 √ 不适用公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况无三、主营业务构成情况
                                                                                                                单位:元
                                                                      营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                           同期增减        同期增减          期增减分行业
    通信行业            352,296,171.80      120,885,452.73       65.69%              0.04%             -6.50%           2.40%分产品
    增值通信业务         83,208,102.03       48,614,589.47       41.57%            -17.77%          -17.91%             0.09%
    企业通信业务         81,806,606.02       22,450,026.91       72.56%              9.65%             -4.84%           4.18%
    海外互联网综合      178,327,854.33       44,565,765.58       75.01%              6.79%             2.95%            0.93%
                                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文业务
    其他业务                8,953,609.42     5,255,070.77             41.31%                -4.31%             64.95%            -24.64%分地区
    中国大陆              173,968,317.47    76,319,687.15             56.13%                -6.04%            -11.26%             2.58%
    中国大陆外            178,327,854.33    44,565,765.58             75.01%                6.79%               2.95%             0.93%四、投资状况分析1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元
                                                                                         本期实际 计提减值                  报告期实
    受托人名              是否关联               委托理财                       报酬确定
           关联关系               产品类型              起始日期 终止日期                收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
    称                      交易                金额                              方式
                                                                                           金额        (如有)                额上海浦东
    发展银行                                                2013 年   2014 年
                                                                            保本保收
    股份有限              否          理财产品        500 10 月 24 01 月 21                          500                 5.79       1.35
                                                                            益
    公司黄寺                                                日        日支行上海浦东
    发展银行                                                2013 年   2014 年
                                                                            保本保收
    股份有限              否          理财产品      9,100 12 月 04 01 月 02                      9,100                  33.66       2.24
                                                                            益
    公司黄寺                                                日        日支行上海浦东
    发展银行                                                2013 年   2014 年
                                                                            保本保收
    股份有限              否          理财产品      1,500 12 月 10 01 月 08                      1,500                   5.67       1.51
                                                                            益
    公司黄寺                                                日        日支行
    厦门国际                                                2013 年   2014 年
                                                                            保本保收
    银行北京              否          理财产品      1,000 12 月 02 01 月 02                      1,000                   4.23       0.06
                                                                            益
    分行                                                    日        日
    招商银行                          每日可赎              2013 年   2014 年
                                                                            保本浮动
    北京朝阳              否          回理财产      1,700 11 月 27 01 月 16                      1,700                   2.25       1.25
                                                                            收益
    门支行                            品                    日        日
    招商银行                          每日可赎              2014 年   2014 年
                                                                            保本浮动
    北京朝阳              否          回理财产      6,500 01 月 03 01 月 06                      6,500                    2.4       1.36
                                                                            收益
    门支行                            品                    日        日
                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产   6,030 01 月 06 03 月 04              6,030              6.46     3.59
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产   2,530 02 月 20 04 月 03              2,530               3.2      3.2
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产   9,750 04 月 02 05 月 12              9,750              5.03     5.03
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产   9,950 04 月 02 05 月 28              9,950              6.93     6.93
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产    200 04 月 02 06 月 09                200               0.72
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产    150 05 月 16 06 月 12                150               0.25
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产    300 05 月 16 06 月 17                300               0.54
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产    100 05 月 16 06 月 23                100               0.22
                                                     收益
    门支行          品              日        日
    招商银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    北京朝阳   否   回理财产    400 06 月 24 06 月 27                400               0.07
                                                     收益
    门支行          品              日        日上海浦东
    发展银行        每日可赎        2013 年   2014 年
                                                     保本浮动
    股份有限   否   回理财产   1,600 07 月 15 01 月 15              1,600             14.99      3.9
                                                     收益
    公司黄寺        品              日        日支行上海浦东
    发展银行        每日可赎        2014 年   2014 年
                                                     保本浮动
    股份有限   否   回理财产   1,650 06 月 20 06 月 30              1,650              1.72
                                                     收益
    公司黄寺        品              日        日支行中国农业
                                2013 年   2014 年
    银行股份                                             保本保收
           否   理财产品     52 08 月 16 01 月 16                 52               0.51     0.51
    有限公司                                             益
                                日        日惠新里支
                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文行中国农业
    银行股份                        2013 年   2014 年
                                                     保本保收
    有限公司   否   理财产品   4,160 12 月 10 01 月 13              4,160             16.66     5.88
                                                     益
    惠新里支                        日        日行上海浦东
    发展银行                        2013 年   2014 年
                                                     保本保收
    股份有限   否   理财产品   5,150 12 月 10 01 月 08              5,150             19.47     5.19
                                                     益
    公司黄寺                        日        日支行中国农业
    银行股份                        2014 年   2014 年
                                                     保本保收
    有限公司   否   理财产品   2,709 04 月 15 05 月 23              2,709              8.83     8.83
                                                     益
    惠新里支                        日        日行上海浦东
    发展银行                        2014 年   2014 年
                                                     保本保收
    股份有限   否   理财产品   5,840 04 月 16 04 月 29              5,840              9.63     9.63
                                                     益
    公司黄寺                        日        日支行上海浦东
    发展银行                        2014 年   2014 年
                                                     保本保收
    股份有限   否   理财产品   3,300 04 月 23 05 月 06              3,300              5.44     5.44
                                                     益
    公司黄寺                        日        日支行上海浦东
    发展银行                        2014 年   2014 年
                                                     保本保收
    股份有限   否   理财产品   5,840 04 月 30 05 月 13              5,840              9.63     9.63
                                                     益
    公司黄寺                        日        日支行上海浦东
    发展银行                        2014 年   2014 年
                                                     保本保收
    股份有限   否   理财产品   3,300 05 月 07 05 月 20              3,300              5.44     5.44
                                                     益
    公司黄寺                        日        日支行中国农业
    银行股份                        2014 年   2014 年
                                                     保本保收
    有限公司   否   理财产品   1,500 04 月 15 05 月 16              1,500              4.01     4.01
                                                     益
    惠新里支                        日        日行
                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                    84,811     --      --         --      84,811            173.75      84.98
    委托理财资金来源                     募集资金及自有资金
    逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                  0
    涉诉情况(如适用)                   不适用委托理财审批董事会公告披露日期(如
                                     2014 年 01 月 14 日有)委托理财审批股东会公告披露日期(如有)(2)衍生品投资情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。(3)委托贷款情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。2、募集资金使用情况(1)募集资金总体使用情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:万元
    募集资金总额                                                                                             74,950.99
    报告期投入募集资金总额                                                                                    1,655.84
    已累计投入募集资金总额                                                                                   67,868.64
    报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                  0
    累计变更用途的募集资金总额                                                                               20,814.36
    累计变更用途的募集资金总额比例                                                                             27.77%
                                           募集资金总体使用情况说明报告期内投入募集资金总额 1,655.84 万元,已累计投入募集资金总额 67,868.64 万元。(2)募集资金承诺项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位:万元承诺投资项目和超募 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
                                                                   二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       资金投向         更项目 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
                       (含部分   总额        (1)             金额(2)     (3)=     用状态日     益                 生重大变
                        变更)                                            (2)/(1)        期                              化承诺投资项目
                                                                                   2012 年1、电子邮件业务拓展
                       否         12,200 4,725.59             4,725.59 100.00% 12 月 31                  是        否项目
                                                                                   日
                                                                                   2012 年2、虚拟呼叫中心业务
                       是          3,500                                           04 月 01                        是建设项目
                                                                                   日
                                                                                   2013 年3、收购上海翰平公司
                       是                    3,500              3,500 100.00% 04 月 01            7.94 是          否项目(1)
                                                                                   日
                                                                                   2012 年4、95050 多方通话业
                       否          3,000     3,000             160.05     5.34% 12 月 31                 否        是务拓展项目
                                                                                   日
                                                                                   2012 年
    5、数据中心建设项目 是             7,000                                           08 月 01                        是
                                                                                   日
    6、263 呼叫中心及研                                                                2013 年
    发生产用房建设工程 否                        2,562    178.02 1,816.74    70.91% 12 月 31                           否
    项目                                                                               日
                                                                                   2013 年7、永久性补充流动资
                       否                  7,474.41           7,474.41 100.00% 05 月 30                            否金
                                                                                   日
    承诺投资项目小计            --    25,700    21,262    178.02 17,676.79     --           --        7.94        --        --超募资金投向
                                                                                   2012 年
    1、企业会议服务项目                4,361     4,361              4,361 100.00% 12 月 31        -633.64 否           否
                                                                                   日
                                                                                   2014 年2、收购上海翰平公司
                                   4,446     4,446 1,477.82 3,830.85     86.16% 03 月 31                           否项目(2)
                                                                                   日
                                                                                   2012 年3、增资 263 网科以投
                                  42,000    42,000             42,000 100.00% 12 月 31         3,791.3 是          否资 iTalk
                                                                                   日
    超募资金投向小计            --    50,807    50,807 1,477.82 50,191.85      --           --    3,157.66        --        --
    合计                        --    76,507    72,069 1,655.84 67,868.64      --           --     3,165.6        --        --未达到计划进度或预 (1)“95050 多方通话业务拓展项目”,由于市场环境变化,受固定电话用户使用习惯持续弱化及通计收益的情况和原因 信使用向手机转移的影响,导致 95050 多方通话业务拓展项目未达到预计效益。根据本公司 2013
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    (分具体项目)         年 5 月 20 日股东大会决议《关于终止募投项目“95050 多方通话业务拓展项目”的议案》,考虑到市
                       场的变化及该项目的实际产出能力,本公司拟不再对此类模型的业务进行继续投入,对该项目予以
                       结项。 (2)“企业会议服务项目”由于中国经济形势总体趋缓导致中小企业信息化投入降低;会议
                       服务市场竞争激烈,作为后发者,公司加大研发和营销投入,因此导致企业会议项目未达到预计效
                       益。根据本公司 2013 年 4 月 22 日第四届董事会第十次会议及 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关
                       于延长超募资金投资项目—“企业会议服务项目”建设时间的议案》,鉴于对企业会议市场的进一步探
                       索及业务策略调整等原因,本公司将该项目的建设时间延长一年至 2013 年 12 月 31 日。截至 2013
                       年 12 月 31 日止,该项目实际投资金额为 4,361.00 万元,投资进度 100.00%。
                       1、由于市场环境变化,本公司原承诺投资的“虚拟呼叫中心建设项目”和“数据中心建设项目”不再具
                       有投资价值,故不再对该两项目进行投入,投资项目变更情况具体如“募集资金投资项目实施方式调
                       整情况”中所述。 2、2011 年起,3G 移动通信和智能手机进入高速发展阶段,对“以固网为依托、项目可行性发生重大 以电话使用方式为主体”的 95050 业务模式形成极大的冲击。本公司原承诺投资的“95050 多方通话
    变化的情况说明         业务拓展项目”市场开拓和用户新增受制于固网电话装机下降和通信使用向手机转移而大大收窄。根
                       据本公司 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关于终止募投项目“95050 多方通话业务拓展项目”的议
                       案》,考虑到市场的变化及该项目的实际产出能力,本公司拟不再对此类模型的业务进行继续投入,
                       对该项目予以结项。
                       适用
                       本公司超额募集资金净额部分为人民币 49,250.99 万元: (1)根据本公司 2011 年 5 月 19 日股东大
                       会决议,本公司计划使用超募资金 4,361 万元用于投资“企业会议服务项目”,截至 2013 年 12 月 31
                       日止已累计使用 4,361 万元。 (2)根据本公司 2012 年 4 月 16 日股东大会决议本公司拟将“虚拟呼超募资金的金额、用途
                       叫中心建设项目”全部募集资金 3,500 万元以及部分超募资金用于收购上海翰平网络技术有限公司及使用进展情况
                       100%股权,超募资金支付金额最高不超过 4446 万元。截至 2014 年 6 月 30 日止,募集资金 3500 万
                       元已经全部使用,超募资金已使用 3830.85 万元。 (3)根据本公司 2012 年 5 月 14 日股东大会决
                       议,本公司拟使用超募资金 42,000 万元增资全资子公司网络科技,以完成投资 iTalk Global 及其相
                       关经营推广公司,截至 2012 年 12 月 31 日止,增资 4.2 亿已经全部投出,完成重大资产重组项目。募集资金投资项目实
                       不适用施地点变更情况
                       适用
                       报告期内发生
                       (1)2012 年 4 月 16 日,本公司 2012 年第一次临时股东大会通过《关于使用部分超募资金及变更
                       虚拟呼叫中心募投项目资金投向用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股权的议案》,经本公司
                       审慎研究决定拟将“虚拟呼叫中心建设项目”全部募集资金 3,500 万元用于收购上海翰平网络技术有
                       限公司股权,不足部分用超募资金支付,超募资金支付金额最高不超过 4446 万元。 (2)2012 年 8募集资金投资项目实 月 13 日,本公司 2012 年度第三次临时股东大会通过《关于变更数据中心建设募投项目资金投向用
    施方式调整情况     于 263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目的议案》,本公司变更“数据中心建设募投项目”7,000
                       万元用于“263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目”。新项目预计投资金额为 2,562 万元,剩余募
                       集资金 4,438 万元将继续存放于公司募集资金专用账户中。 (3)2013 年 5 月 20 日二六三 2012 年
                       度股东大会审议通过了《关于使用“电子邮件业务拓展项目”结余募集资金永久性补充流动资金》的
                       议案:“电子邮件业务拓展项目”预计总投资 12,200 万元,截至 2012 年 12 月 31 日,该募投项目已
                       完成,达到预计可使用状态,项目累计投入募集资金 4,725.59 万元,实际 节余募集资金 7,474.41
                       万元。将上述节余募集资金永久性补充流动资金,部分解决公司对流动资金的需求。 (4)2014 年
                       5 月 20 日二六三 2013 年度股东大会审议通过了《关于使用节余募集资金及剩余超募资金永久性补
                                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                        充流动资金的议案》:本着股东利益最大化原则,鉴于公司募投项目和超募资金投资项目均已结项或
                        终止,为了提高资金使用效率,同时满足公司业务对流动资金的需求,公司于 2014 年 6 月将所有募
                        集和超募账户节余资金 12,067.73 万元全部转入自有资金账户永久性补充流动资金。募集资金投资项目先
                        不适用期投入及置换情况用闲置募集资金暂时
                        不适用补充流动资金情况
                        适用
                        (1)“电子邮件业务拓展项目”:由于优化技术方案,节省了硬件投资;提高营销效率,减少市场投
                        入。该项目预计总投资 12,200 万元,截至 2012 年 12 月 31 日,该募投项目已完成,达到预计可使
                        用状态,项目累计投入募集资金 4,725.59 万元,实际节余募集资金 7,474.41 万元。 (2)“95050 多
                        方通话业务拓展项目”:由于市场环境发生变化,公司减少相关投入。“95050 多方通话业务拓展项
                   目”,由于市场环境变化,受固定电话用户使用习惯持续弱化及通信使用向手机转移的影响,导致项目实施出现募集资 95050 多方通话业务拓展项目未达到预计效益。根据本公司 2013 年 5 月 20 日股东大会决议《关于金结余的金额及原因 终止募投项目“95050 多方通话业务拓展项目”的议案》,截至 2012 年 12 月 31 日止,“95050 多方通
                        话业务拓展项目”建设投入时间已到,该项目共投入资金 160.05 万元,项目实际节余募集资金
                        2,839.95 万元。考虑到市场的变化及该项目的实际产出能力,本公司已对该项目予以结项。(3)“263
                        呼叫中心及研发生产用房建设工程项目”:由于优化技术方案,节省了部分的硬件投资,本项目至
                        2013 年 12 月 31 日已建设完成并达可使用状态,项目累计已投入 1816.74 万元,尚有工程尾款 81.88
                        万元未支付,共需投入 1,898.62 万元,与原计划 投入 2,562.00 万元相比,节余募集资金 663.38 万
                        元。尚未使用的募集资金
                        不适用用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他 不适用情况(3)募集资金变更项目情况√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元
                          变更后项目                                                                             变更后的项
                                                  截至期末实 截至期末投 项目达到预
    变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                  际累计投入     资进度       定可使用状
       目      诺项目     资金总额 际投入金额                                               现的效益    计效益   否发生重大
                                                   金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                               (1)                                                                                    变化
             虚拟呼叫中
    收购上海翰                                                                    2014 年 03
             心业务建设          7,946               7,330.85       92.26%                       7.94 是         否
    平公司项目                                                                    月 01 日
             项目263 呼叫中
             数据中心建                                                       2013 年 12
    心及研发生                       2,562   178.02      1,816.74       70.91%                                       否
             设项目                                                           月 01 日产用房建设
                                                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文工程项目
    合计             --         10,508       178.02      9,147.59      --            --              7.94     --         --
                                     (1)变更原因:如上表“项目可行性发生重大变化的情况说明”所述;决策程序:2012
                                     年 4 月 16 日,本公司 2012 年第一次临时股东大会通过《关于使用部分超募资金及变
                                     更虚拟呼叫中心募投项目资金投向用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股权的
                                     议案》,经本公司审慎研究决定拟将“虚拟呼叫中心建设项目”全部募集资金 3,500 万元
                                     以及部分超募资金用于收购上海翰平网络技术有限公司 100%股权,超募资金支付金
                                     额最高不超过 4446 万元。信息披露:本公司已于 2012 年 4 月 17 日,在巨潮资讯网变更原因、决策程序及信息披露情况
                                     进行了公告,公告编号: 2012—022(2)变更原因:如上表“项目可行性发生重大变说明(分具体项目)
                                     化的情况说明”所述;决策程序:2012 年 8 月 13 日,本公司 2012 年度第三次临时股
                                     东大会通过《关于变更数据中心建设募投项目资金投向用于 263 呼叫中心及研发生产
                                     用房建设工程项目的议案》,本公司拟变更“数据中心建设募投项目”7,000 万元用于
                                     “263 呼叫中心及研发生产用房建设工程项目”。新项目预计投资金额为 2,562 万元,剩
                                     余募集资金 4,438 万元将继续存放于公司募集资金专用账户中。信息披露:本公司已
                                     于 2012 年 8 月 13 日,在巨潮资讯网进行了公告,公告编号: 2012—052。未达到计划进度或预计收益的情况
                                     不适用和原因(分具体项目)变更后的项目可行性发生重大变化
                                     不适用的情况说明(4)募集资金项目情况无3、主要子公司、参股公司分析√ 适用 □ 不适用主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                   单位:元
                                       主要产品
    公司名称     公司类型   所处行业                  注册资本      总资产         净资产       营业收入 营业利润    净利润
                                        或服务
    北京二六                 信息传输、 企业通信
    三企业通                 软件和信     服务(企业                234,041,00 103,281,18 80,753,310. 18,280,22 16,264,431.1
             子公司                                7000 万元
    信有限公                 息技术服     邮箱、263                          0.69         2.19         57      6.37            6
    司                       务业         云通信)北京二六
    三网络科                                                        1,018,770,8 835,581,51 179,948,53 56,892,70 54,615,708.0
             子公司      通信行业     VoIP、IPTV 2000 万元
    技有限公                                                                16.93         1.95        3.30     2.32            1司
    上海二六     子公司      通信行业     增值通信     3000 万元    110,129,60 58,589,885. 84,675,926. 8,568,453 11,024,230.1
                                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    三通信有                                                          6.08          28       88      .28          4限公司五、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     -10.00%     至                      10.00%动幅度2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     9,509.41    至                    11,622.62动区间(万元)2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万
                                                                                                       10,566.01元)
                                               海外互联综合服务业务和企业通信业务持续增长,增值通信业务加大新业业绩变动的原因说明
                                               务投入,公司整体业绩与上年同期基本持平。六、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明□ 适用 √ 不适用八、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
       公司2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案为:以公司截止到2014年4月1日的总股本241,267,000股为基数,(1)向全体股东每10股派发现金红利4元人民币(含税),预计共支付红利96,506,800元。(2)以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股。
       2014年3月24日,公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司对已离职的股权激励对象闫斌、殷宇安、李春琦所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股进行回购注销,该部分股票已于2014年5月21日完成了回购注销。至此,公司总股本减少至241,227,000股。
    根据公司2013年度利润分配方案和股权激励过程中股本变化的实际情况,遵循“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司2013年度利润分配方案为:
    以公司现有总股本241,227,000股为基数,向全体股东每10股派4.000663元人民币现金(含税;扣税后,QFII、
                                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派3.600597元;持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收,先按每10股派3.800630元,权益登记日后根据投资者减持股票情况,再按实际持股期限补缴税款;对于QFII、RQFII外的其他非居民企业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10.001650股。
    本次权益分派股权登记日为:2014年5月29日,除权除息日为:2014年5月30日。
                                                     现金分红政策的专项说明
    是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                    是
    分红标准和比例是否明确和清晰:                                  是
    相关的决策程序和机制是否完备:                                  是
    独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                        是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                                是否得到了充分保护:现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                                不适用明:九、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   谈论的主要内容及提供的
    接待时间               接待地点           接待方式         接待对象类型        接待对象
                                                                                                            资料
                                                                               中国中投证券有限
                                                                               责任公司 、深圳遵
                                                                               道投资有限公司、
                                                                               深圳融杰资产管理
                                                                               有限公司、广东西
                                                                               域投资管理有限公
                      建达大厦 4 楼会议
    2014 年 04 月 28 日                       实地调研           机构              司、拾贝投资者管 了解公司经营情况
                      室
                                                                               理(北京)有限公
                                                                               司、国金证券股份
                                                                               有限公司、太平洋
                                                                               证券股份有限公
                                                                               司、天弘基金管理
                                                                               有限公司、宏源证
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                             券股份有限公司、
                                                             国泰君安证券、中
                                                             再资产管理股份有
                                                             限公司、华宝兴业
                                                             基金管理有限公
                                                             司、山西证券股份
                                                             有限公司、长盛基
                                                             金、招商证券、时
                                                             间投资、IDG 资本
                                                             投资顾问(北京)
                                                             有限公司、渤海证
                                                             券股份有限公司、
                                                             天安财产保险股份
                                                             有限公司、中信证
                                                             券股份有限公司、
                                                             华夏财富、华夏基
                                                             金管理有限公司、
                                                             华夏基金、中国银
                                                             河证券股份有限公
                                                             司、中国人寿资产
                                                             管理有限公司、尚
                                                             雅投资、盛德资本
                                                             有限公司、天安保
                                                             险、华创证券有限
                                                             责任公司
                                                             中信证券、兴业证
                                                             券、中国银河投资
                                                             管理有限公司、易
                                                             方达基金管理有限
                      建达大厦公司
    2014 年 05 月 07 日                  实地调研   机构         公司、新华基金管 了解公司经营情况
                      1804 会议室
                                                             理有限公司、圆信
                                                             永丰基金管理有限
                                                             公司、华融证券、
                                                             国海证券
                      建达大厦公司
    2014 年 06 月 09 日                  实地调研   机构         长盛基金           了解公司经营情况
                      1801 会议室
                      建达大厦公司                           上海泽熙投资管理
    2014 年 06 月 27 日                  实地调研   机构                            了解公司经营情况
                      1801 会议室                            有限公司
                                                             二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,不断加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理实际情况基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求,与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。三、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。四、破产重整相关事项□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。五、资产交易事项1、收购资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未收购资产。2、出售资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售资产。
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文3、企业合并情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生企业合并情况。六、公司股权激励的实施情况及其影响√ 适用 □ 不适用(一)限制性股票激励计划决策程序和审批情况
    1、公司于2013年11月22日分别召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过了关于《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》的议案,公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证券监督管理委员会上报了申请备案材料。
    2、根据中国证券监督管理委员会的反馈意见,公司对《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》进行了修订,并于2013年12月24日召开了第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第九次会议,审议通过了关于《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》的议案,公司独立董事对修订后的激励计划发表了独立意见。
    3、激励计划经中国证监会备案无异议后,公司于2014年1月10日召开2014年第一次临时股东大会审议通过了关于《二六三网络通信股份有限公司2013年限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》的议案以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。
    4、公司于2014年1月13日分别召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日,向激励对象授予限制性股票。公司独立董事对此发表了独立意见。(二)限制性股票的授予情况
    1、授予日:2014年1月13日。
    2、授予数量及授予人数:公司本次实际授予对象为90名,实际授予数量为126.7万股,占公司总股本24,000万股的0.528%,占本次激励计划总授予股份数的99.76%。
    3、授予价格:10.89元/股。
    4、股票来源:公司向激励对象定向发行的股票。
    5、授予股份的上市日期为2014年2月13日。
    (三)回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票情况
    2014年3月24日召开的第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销
                                                                     二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,决定回购注销已离职股权激励对象闫斌、殷宇安、李春琦所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股,回购价格为10.89元/股,2014年5月21日,公司完成了对上述已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股的回购注销。(四)相关股权激励事项已在临时报告中予以披露,详情请参看巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√ 是 □ 否
                                                                是否存在非
                                    债权债务类                                期初余额(万 本期发生额 期末余额(万
         关联方       关联关系                    形成原因      经营性资金
                                           型                                     元)        (万元)      元)
                                                                     占用
                                                 购买其所持
                    本公司现任      应付关联方   首都在线网
    黄明生                                                          否                 1,309.38      -400.82      908.56
                    董事            债务         络技术
                                                 24.61%股权
                                                 购买其所持
                    本公司持股      应付关联方   首都在线网
    陈晨                                                            否                   277.2        -84.86      192.34
                    5%以上股东 债务              络技术 5.21%
                                                 股权
                    2013 年 12 月
                                    应付关联方
    忻卫敏              25 日董事会                                 否                 1,477.82     -1,477.82          0
                                    债务
                    聘任为本公
                                                                   二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                     司副总裁
                     本公司持有
                     该公司 40%
                                                 为其代垫房
                     股权;本公司 应收关联方
    iTalkBB Media Inc.                               屋租金、员工 是                       0        12.58           0
                     董事 Jie Zhao 债权
                                                 工资
                     担任该公司
                     董事关联债权债务对公司经营成果及财 第 1-3 项关联债务是收购行为正常发生的往来,对公司经营成果和财务状况不构成影
    务状况的影响                      响;第 4 项款项于 2014 年 6 月 30 日已收回,不影响公司经营成果和财务状况。5、其他重大关联交易√ 适用 □ 不适用
    2013年6月25日,公司与本公司控股股东、实际控制人、董事长李小龙先生签订了《关于iTalk Global Communications,Inc资产2012-2014年度利润预测补偿协议的补充协议》,该事项经公司2013年6月25日召开的第四届董事会第十一次会议、2013年7月12日召开的2013年第3次临时股东大会审议通过。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
               临时公告名称                       临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称关于公司与李小龙先生签订《关于 iTalkGlobal Communications,Inc 资产 2012-2014
                                           2013 年 06 月 26 日             巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)年度利润预测补偿协议的补充协议》关联交易的公告八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
                                                                    二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文2、担保情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。3、其他重大合同√ 适用 □ 不适用
                                合同涉及 合同涉及
    合同订立                        资产的账 资产的评 评估机构                                                 截至报告
           合同订立 合同签订                                 评估基准           交易价格 是否关联
    公司方名                         面价值    估价值 名称(如             定价原则                   关联关系 期末的执
           对方名称      日期                                日(如有)         (万元) 交易
    称                         (万元) (万元)     有)                                                   行情况
                                (如有) (如有)
                                                                                                                《移动通
                                                                                                                信转售业
                                                                                                                务试点合
                                                                                                                作协议》
                                                                                                                签署后,
    二六三网                                                                                                        截至报告
           中国联合 2014 年
    络通信股                                                                                                        期末公司
           网络通信 06 月 26                                                              否         无
    份有限公                                                                                                        已按要求
           有限公司 日
    司                                                                                                              向工业与
                                                                                                                信息化部
                                                                                                                递交移动
                                                                                                                通信转售
                                                                                                                业务试点
                                                                                                                申请材料4、其他重大交易□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大交易。九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√ 适用 □ 不适用
               承诺事项                      承诺方          承诺内容        承诺时间        承诺期限        履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
                                                         为保证公司重   2012 年 04 月 26 2015 年 6 月 30
    资产重组时所作承诺                        李小龙                                                           严格履行
                                                         大资产购买的   日              日
             二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文顺利进行,降低公司重大资产收购的风险,基于对 iTalkGlobalCommunications,Inc.未来发展的信心,公司控股股东、实际控制人李小龙先生与本公司签署《关于 iTalkGlobalCommunications,Inc.资产2012-2014 年度利润预测补偿协议》。李小龙先生向本公司承诺并保证北京二六三网络科技有限公司2012 年至 2014年每年实际净利润不低于如下净利润目标:2012 年度不低于 1,000 万美元,2013 年度不低于 1,300 万美元,2014 年度不低于 1,500 万美元。若北京二六三网络科技有限公司未达到以上净利润目标,则李小龙先生应向本公司进行赔偿。由于iTalkHoldings,LLC.在股权购买协议中已同意并承诺对北京二
                                                           二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                六三网络科技
                                                有限公司 2012
                                                年的净利润未
                                                达盈利目标部
                                                分进行赔偿,李
                                                小龙先生仅对
                                                2013 和 2014 年
                                                的净利润目标
                                                承担赔偿责任。
                                                1.公司实际控制
                                                人李小龙承诺:
                                                自公司股票上
                                                市之日起三十
                                                六个月内,不转
                                                让或者委托他
                                                人管理其已直
                                                接和间接持有
                                                的发行人股份,
                                                也不由发行人
                                                回购其持有的
                                                股份。承诺期限
                                                届满后在其任
                                 1.公司实际控制 职期间每年转
                                 人李小龙;2. 作 让的股份不超
                                 为担任公司董   过其所持有发
                                 事、监事、高级 行人股份总数
                                                                  2010 年 09 月 08 1.三十六个月 2. 1.严格履行 2.严
    首次公开发行或再融资时所作承诺   管理人员的股   的 25%;离职后
                                                                  日              长期有效        格履行
                                 东黄明生、张大 半年内,不转让
                                 庆、孙文超、芦 其所持有的发
                                 兵、张靖海、肖 行人股份。2.发
                                 瑗、刘江涛     行前,作为担任
                                                公司董事、监
                                                事、高级管理人
                                                员的股东黄明
                                                生、张大庆、孙
                                                文超、芦兵、张
                                                靖海、肖瑗、刘
                                                江涛还承诺:在
                                                上述禁售承诺
                                                期过后,在其任
                                                职期间每年转
                                                让的股份不超
                                                过其所持有发
                                                行人股份总数
                                                   二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                      的 25%;离职后
                                      半年内,不转让
                                      其所持有的发
                                      行人股份。
                                      1.本人及本人控
                                      股/控制的其他
                                      公司/企业(以下
                                      统称“附属企
                                      业”),目前并没
                                      有直接或间接
                                      地从事任何与
                                      股份公司目前
                                      正在经营的或
                                      今后准备从事
                                      的增值电信业
                                      务存在竞争的
                                      任何业务活动。
                                      2.本人及附属企
                                      业在今后的任
                                      何时间不会直
                                      接或间接地以
                                      任何方式(包括
                                      但不限于自营、 2009 年 09 月 10
    其他对公司中小股东所作承诺   李小龙                                     长期有效    严格履行
                                      合资或联营)参 日
                                      与或进行与股
                                      份公司目前正
                                      在经营的或今
                                      后准备从事的
                                      增值电信业务
                                      存在直接或间
                                      接竞争的任何
                                      业务活动。凡本
                                      人及附属企业
                                      有任何商业机
                                      会可从事、参与
                                      或入股任何可
                                      能会与股份公
                                      司生产经营构
                                      成竞争的业务,
                                      本人会安排将
                                      上述商业机会
                                      让予股份公司。
    承诺是否及时履行             是
                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文未完成履行的具体原因及下一步计划
                                   不适用(如有)十、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否十一、处罚及整改情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十二、其他重大事项的说明□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
                                                                    二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况
                                                                                                                       单位:股
                              本次变动前                     本次变动增减(+,-)                         本次变动后
                                                                    公积金转
                            数量        比例      发行新股   送股                  其他        小计        数量        比例
                                                                       股
                          50,024,24                                  47,088,37                39,544,79 89,569,03
    一、有限售条件股份                      20.84%                                   -7,543,579                            18.56%
                                   5                                        0                         1           6
    1、国家持股                        0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
    2、国有法人持股                    0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
                          50,024,24                                  47,088,37                39,544,79 89,569,03
    3、其他内资持股                         20.84%                                   -7,543,579                            18.56%
                                   5                                        0                         1           6
    其中:境内法人持股                 0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
                          50,024,24                                  47,088,37                39,544,79 89,569,03
         境内自然人持股                 20.84%                                   -7,543,579                            18.56%
                                   5                                        0                         1           6
    4、外资持股                        0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
    其中:境外法人持股                 0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
         境外自然人持股            0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
                          189,975,7                                  194,178,4                202,949,0 392,924,7
    二、无限售条件股份                      79.16%                                   8,770,579                             81.44%
                                   55                                       32                        11          66
                          189,975,7                                  194,178,4                202,949,0 392,924,7
    1、人民币普通股                         79.16%                                   8,770,579                             81.44%
                                   55                                       32                        11          66
    2、境内上市的外资股                0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
    3、境外上市的外资股                0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
    4、其他                            0     0.00%                              0             0           0           0     0.00%
                          240,000,0                                  241,266,8                242,493,8 482,493,8
    三、股份总数                            100.00%                                  1,227,000                             100.00%
                                   00                                       02                        02          02股份变动的原因√ 适用 □ 不适用
       1、公司于2014年1月13日分别召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2014年1月13日作为公司限制性股票激励计划的授予日,向激励对象授予限制性股票。公司本次实际授予对象为90名,实际授予数量为126.7万股,授予价格:10.89元/股。授予完成后公司总股本增至241,267,000股。
                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    2、2014年3月24日,公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司对已离职的股权激励对象闫斌、殷宇安、李春琦所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股于2014年5月21日完成了回购注销。至此,公司总股本减少至241,227,000股。
    3、公司2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案为:以公司截止到2014年4月1日的总股本241,267,000股为基数,(1)向全体股东每10股派发现金红利4元人民币(含税),预计共支付红利96,506,800元。(2)以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股。
    根据公司2013年度利润分配方案和股权激励过程中股本变化的实际情况,遵循“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司2013年度利润分配方案为:以公司现有总股本241,227,000股为基数,向全体股东每10股派4.000663元人民币现金(含税;扣税后,QFII、RQFII以及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派3.600597元;持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收,先按每10股派3.800630元,权益登记日后根据投资者减持股票情况,再按实际持股期限补缴税款;对于QFII、RQFII外的其他非居民企业,本公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得发生地缴纳);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10.001650股。本次权益分派股权登记日为:2014年5月29日,除权除息日为:2014年5月30日。
    至此,公司总股本增至482,493,802股。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用报告期内,股份总数的变化会对基本每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产起到摊薄的作用。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明√ 适用 □ 不适用报告期内,股份总数增加,对公司的资产和负债结构无影响。二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                          单位:股
                                                         报告期末表决权恢复的优先
    报告期末普通股股东总数                          29,958                                                         0
                                                         股股东总数(如有) 参见注 8)
                                  持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
    股东名称          股东性质     持股比例     报告期 报告期 持有有 持有无               质押或冻结情况
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                   末持股 内增减 限售条 限售条
                                                    数量    变动情 件的股 件的股           股份状态          数量
                                                                况     份数量 份数量
                                                    91,874, 459409     68,905, 22,968,
    李小龙           境内自然人               19.04%
                                                       287 33              714      573
                                                    29,794, 145935               29,794,
    陈晨             境内自然人                6.18%                             0
                                                       633 56                       633
                                                    27,626, 1188335              27,626,
    张彤             境内自然人                5.73%                             0
                                                       350 0                        350
                                                    19,016, 9,509,0              19,016,
    胡维新           境内自然人                3.94%                             0
                                                       505 37                       505
                                                    14,968, 846153               14,968,
    宗明杰           境内自然人                3.10%                             0
                                                       239 8                        239
                                                   14,411,3 7,206,2    10,808, 3,602,8
    黄明生           境内自然人                2.99%
                                                        97 93              548       49
    北京利平科技开                                      9,733,2 4,598,1              9,733,2
                 境内非国有法人            2.02%                             0
    发有限公司                                              81 41                        81
                                                    8,000,6 4,000,6              8,000,6
    张大庆           境内自然人                1.66%                             0
                                                        60 60                        60
                                                    6,000,4 3,000,4              6,000,4
    吴天舒           境内自然人                1.24%                             0
                                                        95 95                        95
                                                    4,000,0 200000               4,000,0
    宋凌             境内自然人                0.83%                             0
                                                        00 0                         00
    上述股东关联关系或一致行动的      前 10 名股东中的张彤和张大庆是胞兄弟关系,除上述情况外,本公司未知其他前 10
    说明                              名股东中是否存在关联关系。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                  股份种类
             股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类          数量
    陈晨                                                                        29,794,633 人民币普通股          29,794,633
    张彤                                                                        27,626,350 人民币普通股          27,626,350
    李小龙                                                                      22,968,573 人民币普通股          22,968,573
    胡维新                                                                      19,016,505 人民币普通股          19,016,505
    宗明杰                                                                      14,968,239 人民币普通股          14,968,239
    北京利平科技开发有限公司                                                     9,733,281 人民币普通股           9,733,281
    张大庆                                                                       8,000,660 人民币普通股           8,000,660
    吴天舒                                                                       6,000,495 人民币普通股           6,000,495
    宋凌                                                                         4,000,000 人民币普通股           4,000,000
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    黄明生                                                              3,602,849 人民币普通股        3,602,849前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名无限售流通股股东中的张彤和张大庆是胞兄弟关系,除上述情况外,本公司未前 10 名股东之间关联关系或一致 知其他无限售条件前 10 名股东中是否存在关联关系。行动的说明前十大股东参与融资融券业务股
                                 无东情况说明(如有)(参见注 4)公司股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况一、报告期内优先股的发行与上市情况□ 适用 √ 不适用二、公司优先股股东数量及持股情况□ 适用 √ 不适用三、优先股回购或转换情况1、优先股回购情况□ 适用 √ 不适用2、优先股转换情况□ 适用 √ 不适用四、优先股表决权的恢复、行使情况□ 适用 √ 不适用五、优先股所采取的会计政策及理由□ 适用 √ 不适用
                                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√ 适用 □ 不适用
                                                                                      期初被授 本期被授
                                               本期增持 本期减持
                                   期初持股                              期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
    姓名         职务    任职状态               股份数量 股份数量
                                   数(股)                              数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                               (股)       (股)
                                                                                      量(股) 量(股)
    李小龙     董事长       现任       45,933,354 45,940,933             0 91,874,287            0        0               0
    黄明生     董事         现任        7,205,104 7,206,293              0 14,411,397            0        0               0
    芦兵       董事、总裁 现任          1,126,028 1,419,439              0 2,545,467             0        0               0
           董事、副总
    Jie Zhao                现任               0            0            0           0           0        0               0
           裁
    应华江     独立董事 现任                   0            0            0           0           0        0               0
    王连凤     独立董事 离任                   0            0            0           0           0        0               0
    杨泽民     独立董事 现任                   0            0            0           0           0        0               0
    张克       独立董事 现任                   0            0            0           0           0        0               0
           监事会主
    汪学思                  现任         650,000     650,107             0 1,300,107             0        0               0
           席
    Paul Zhu   监事         现任               0            0            0           0           0        0               0
    董尚雯     监事         现任          60,000      60,010             0     120,010           0        0               0
           职工代表
    郭月霞                  现任               0            0            0           0           0        0               0
           监事
           职工代表
    何薇                    现任               0            0            0           0           0        0               0
           监事
    张靖海     副总裁       现任         337,500     427,964             0     765,464           0        0               0
    肖瑗       副总裁       现任         300,000     420,060             0     720,060           0        0               0
    忻卫敏     副总裁       现任               0     200,216             0     200,216           0        0               0
    李玉杰     副总裁       现任                                               300,045           0        0               0
           副总裁、董
           事会秘书、
    刘江涛               现任            450,770     550,853             0 1,001,623             0        0               0
           财务负责
           人
                                                                         113,238,67
    合计             --        --      56,062,756 56,875,875             0                       0        0               0
                                                                                 6
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务          类型        日期                               原因
                                               2014 年 06 月 27
    王连凤          独立董事         离任                             个人原因
                                               日
                                               2014 年 06 月 27
    张克            独立董事         被选举                           被选举
                                               日
                                               2014 年 06 月 06
    李玉杰          副总裁           聘任                             聘任
                                               日
                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                       第九节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:二六三网络通信股份有限公司
                                                                                                  单位:元
                  项目                     期末余额                              期初余额流动资产:
    货币资金                                         447,802,460.60                        291,855,818.55
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                    31,500,000.00                         11,420,000.00
    应收票据
    应收账款                                          48,447,212.45                         43,887,237.12
    预付款项                                          11,903,060.03                         20,681,324.74
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                           1,224,502.07                           152,312.33
    应收股利                                            436,438.46
    其他应收款                                         4,461,950.72                          4,302,090.48
    买入返售金融资产
    存货                                               5,826,790.54                         10,404,176.01
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       1,564,616.25                        219,444,016.43
    流动资产合计                                          553,167,031.12                        602,146,975.66
                              二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资           56,206,560.71                         57,543,245.52
    投资性房地产
    固定资产               94,016,195.36                         88,433,515.21
    在建工程                                                      4,504,899.17
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                5,476,212.12                          5,970,939.51
    开发支出               11,863,409.76                          7,211,745.11
    商誉                  767,767,997.51                        767,767,997.51
    长期待摊费用           67,259,616.07                         64,146,718.22
    递延所得税资产          2,399,884.95                          2,374,343.66
    其他非流动资产
    非流动资产合计           1,004,989,876.48                       997,953,403.91
    资产总计                 1,558,156,907.60                     1,600,100,379.57流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款               32,172,411.82                         29,903,226.22
    预收款项              158,555,336.76                        157,831,786.97
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬           20,440,953.99                         31,937,931.87
    应交税费                -2,928,054.00                        -3,299,708.74
                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                      30,062,453.30                         58,299,773.55
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                        238,303,101.87                        274,673,009.87非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                     183,675.31                           126,717.37
    其他非流动负债                   5,730,000.00
    非流动负债合计                        5,913,675.31                           126,717.37
    负债合计                            244,216,777.18                        274,799,727.24所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)             482,493,802.00                        240,000,000.00
    资本公积                       349,824,471.65                        577,602,697.66
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                        68,370,156.03                         68,370,156.03
    一般风险准备
    未分配利润                     417,283,358.90                        443,444,799.44
    外币报表折算差额                 -4,031,658.16                        -4,117,000.80
    归属于母公司所有者权益合计         1,313,940,130.42                     1,325,300,652.33
    少数股东权益
    所有者权益(或股东权益)合计       1,313,940,130.42                     1,325,300,652.33负债和所有者权益(或股东权益)总
                                   1,558,156,907.60                     1,600,100,379.57计
                                                              二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    法定代表人:李小龙                     主管会计工作负责人:刘江涛                     会计机构负责人:董桂英2、母公司资产负债表编制单位:二六三网络通信股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                           期末余额                              期初余额流动资产:
    货币资金                                               272,707,643.84                         88,791,248.64
    交易性金融资产                                          31,500,000.00                         11,420,000.00
    应收票据
    应收账款                                                 2,544,485.45                          1,406,362.44
    预付款项                                                 1,653,738.13                          2,055,520.76
    应收利息                                                 1,224,502.07                           152,312.33
    应收股利                                                  436,438.46
    其他应收款                                             152,460,492.76                        188,395,538.37
    存货                                                        19,107.38                             10,687.82
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                             1,035,629.95                        215,828,100.08
    流动资产合计                                               463,582,038.04                        508,059,770.44非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                           673,985,657.09                        673,350,597.37
    投资性房地产
    固定资产                                                37,014,209.00                         33,432,584.97
    在建工程                                                                                       4,504,899.17
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                 2,593,342.80                          2,648,980.48
    开发支出
    商誉
                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    长期待摊费用                  798,944.52                          1,107,589.44
    递延所得税资产                 18,130.87                             18,130.87
    其他非流动资产
    非流动资产合计                714,410,284.28                        715,062,782.30
    资产总计                     1,177,992,322.32                     1,223,122,552.74流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                    1,993,192.21                          6,421,122.71
    预收款项                    3,626,812.89                          3,241,718.17
    应付职工薪酬                3,342,196.04                          6,446,446.09
    应交税费                        8,719.97                           254,503.45
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                231,306,135.29                        175,746,282.35
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                  240,277,056.40                        192,110,072.77非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                126,717.37                           126,717.37
    其他非流动负债
    非流动负债合计                    126,717.37                           126,717.37
    负债合计                      240,403,773.77                        192,236,790.14所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)        482,493,802.00                        240,000,000.00
    资本公积                  372,894,596.48                        600,672,822.49
    减:库存股
    专项储备
                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    盈余公积                                                68,370,156.03                           68,370,156.03
    一般风险准备
    未分配利润                                              13,829,994.04                          121,842,784.08
    外币报表折算差额
    所有者权益(或股东权益)合计                                937,588,548.55                         1,030,885,762.60负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                           1,177,992,322.32                        1,223,122,552.74计
    法定代表人:李小龙                     主管会计工作负责人:刘江涛                       会计机构负责人:董桂英3、合并利润表编制单位:二六三网络通信股份有限公司
                                                                                                           单位:元
                  项目                          本期金额                                上期金额
    一、营业总收入                                              352,296,171.80                          352,147,513.41
    其中:营业收入                                         352,296,171.80                          352,147,513.41
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                              281,405,914.56                          291,038,826.54
    其中:营业成本                                         120,885,452.72                          129,287,783.43
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                                    11,810,611.00                            9,243,693.40
           销售费用                                          60,124,340.28                           66,718,271.82
           管理费用                                          94,708,807.60                           87,101,997.37
           财务费用                                           -6,245,312.15                            -867,301.78
           资产减值损失                                         122,015.11                             -445,617.70
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                              二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
            投资收益(损失以“-”号
                                                              835,755.86                          2,736,969.00填列)
            其中:对联营企业和合营
                                                            -3,230,912.87                        -1,145,837.08企业的投资收益
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          71,726,013.10                        63,845,655.87
       加:营业外收入                                        3,830,555.08                         1,309,808.30
       减:营业外支出                                          84,596.77                           327,587.34
            其中:非流动资产处置损
                                                               29,681.07                           290,780.51失四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                            75,471,971.41                        64,827,876.83列)
       减:所得税费用                                        5,126,611.95                          891,222.76
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          70,345,359.46                        63,936,654.07
       其中:被合并方在合并前实现的净利润
       归属于母公司所有者的净利润                           70,345,359.46                        63,509,050.19
       少数股东损益                                                                                427,603.88
    六、每股收益:                                      --                                   --
       (一)基本每股收益                                            0.15                                 0.13
       (二)稀释每股收益                                            0.15                                 0.13七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                            70,345,359.46                        63,936,654.07
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            70,345,359.46                        63,509,050.19总额
       归属于少数股东的综合收益总额                                  0.00                          427,603.88
    法定代表人:李小龙                      主管会计工作负责人:刘江涛                    会计机构负责人:董桂英4、母公司利润表编制单位:二六三网络通信股份有限公司
                                                                                                      单位:元
                 项目                            本期金额                             上期金额
    一、营业收入                                                10,358,379.44                        58,665,799.02
       减:营业成本                                          4,299,722.50                        34,675,628.85
                                                               二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
           营业税金及附加                                      388,371.40                           1,676,590.38
           销售费用                                           5,036,884.73                          8,558,533.02
           管理费用                                          20,433,732.41                         24,499,803.31
           财务费用                                          -6,937,942.40                         -2,584,542.15
           资产减值损失                                          26,254.16                           -542,859.81
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填
                                                               873,274.49                         -11,211,397.23列)
           其中:对联营企业和合营企
                                                             -2,273,068.35                        -15,094,203.30业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -12,015,368.87                        -18,828,751.81
       加:营业外收入                                          531,255.91                            977,950.97
       减:营业外支出                                            21,877.08                           164,536.54
           其中:非流动资产处置损失                               7,353.37                           164,536.54三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                            -11,505,990.04                        -18,015,337.38列)
       减:所得税费用                                                                                 -43,096.38
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -11,505,990.04                        -17,972,241.00
    五、每股收益:                                      --                                    --
       (一)基本每股收益
       (二)稀释每股收益六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                            -11,505,990.04                        -17,972,241.00
    法定代表人:李小龙                      主管会计工作负责人:刘江涛                     会计机构负责人:董桂英5、合并现金流量表编制单位:二六三网络通信股份有限公司
                                                                                                        单位:元
                 项目                            本期金额                              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                         348,716,677.94                        380,200,889.49
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                   1,835,900.42                          534,382.18
    收到其他与经营活动有关的现金    16,094,700.72                        12,121,816.57
    经营活动现金流入小计                366,647,279.08                       392,857,088.24
    购买商品、接受劳务支付的现金    99,291,882.10                       175,446,016.09
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
                                    114,172,042.46                        94,722,341.31金
    支付的各项税费                  13,069,444.25                        10,346,383.41
    支付其他与经营活动有关的现金    48,934,855.92                        25,728,987.69
    经营活动现金流出小计                275,468,224.73                       306,243,728.50
    经营活动产生的现金流量净额           91,179,054.35                        86,613,359.74二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益所收到的现金         1,542,224.18                         2,619,007.10
    处置固定资产、无形资产和其他
                                          8,255.50                         4,936,105.58长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金   193,584,400.00
    投资活动现金流入小计                195,134,879.68                         7,555,112.68
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     20,347,089.05                        25,343,284.68长期资产支付的现金
                                                              二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       投资支付的现金                                       28,470,654.46                         39,435,680.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                                  41,168,227.45的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                        48,817,743.51                        105,947,192.13
    投资活动产生的现金流量净额                                 146,317,136.17                        -98,392,079.45三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                   13,797,630.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                        13,797,630.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                            96,506,800.00                         71,999,994.30的现金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                        96,506,800.00                         71,999,994.30
    筹资活动产生的现金流量净额                                 -82,709,170.00                        -71,999,994.30四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                             1,137,043.53                           -676,652.42影响
    五、现金及现金等价物净增加额                               155,924,064.05                        -84,455,366.43
       加:期初现金及现金等价物余额                        291,530,012.55                        542,503,531.08
    六、期末现金及现金等价物余额                               447,454,076.60                        458,048,164.65
    法定代表人:李小龙                     主管会计工作负责人:刘江涛                     会计机构负责人:董桂英6、母公司现金流量表编制单位:二六三网络通信股份有限公司
                                                                                                       单位:元
                 项目                           本期金额                              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    销售商品、提供劳务收到的现金     9,693,004.30                        72,252,803.97
    收到的税费返还                    512,188.48                             43,096.38
    收到其他与经营活动有关的现金   215,271,281.64                       249,635,131.58
    经营活动现金流入小计                225,476,474.42                       321,931,031.93
    购买商品、接受劳务支付的现金     3,447,718.32                        36,290,605.32
    支付给职工以及为职工支付的现
                                     20,183,313.54                        23,133,447.88金
    支付的各项税费                    966,640.77                          2,721,086.40
    支付其他与经营活动有关的现金    98,452,688.98                       232,377,409.73
    经营活动现金流出小计                123,050,361.61                       294,522,549.33
    经营活动产生的现金流量净额          102,426,112.81                        27,408,482.60二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                  125,256,500.00
    取得投资收益所收到的现金         1,542,224.18                         2,619,007.10
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                           4,902,562.60长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金   193,584,400.00
    投资活动现金流入小计                195,126,624.18                       132,778,069.70
    购建固定资产、无形资产和其他
                                      4,710,574.20                         7,823,276.36长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  26,216,597.59                        36,704,056.87
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                          41,168,227.45的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                 30,927,171.79                        85,695,560.68
    投资活动产生的现金流量净额          164,199,452.39                        47,082,509.02三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金              13,797,630.00
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                 13,797,630.00
    偿还债务支付的现金
                                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              96,506,800.00                                      71,999,994.30的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                          96,506,800.00                                      71,999,994.30
    筹资活动产生的现金流量净额                                    -82,709,170.00                                     -71,999,994.30四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                 183,916,395.20                                       2,490,997.32
       加:期初现金及现金等价物余额                           88,791,248.64                                   369,052,629.74
    六、期末现金及现金等价物余额                                 272,707,643.84                                   371,543,627.06
    法定代表人:李小龙                         主管会计工作负责人:刘江涛                            会计机构负责人:董桂英7、合并所有者权益变动表编制单位:二六三网络通信股份有限公司本期金额
                                                                                                                       单位:元
                                                                     本期金额
                                                  归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                        少数股东 所有者权
                             实收资
                                        资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                           其他        权益        益合计
                                         积      股     备      积       险准备    利润
                             股本)
                             240,000 577,602,                  68,370,            443,444, -4,117,0                  1,325,300,一、上年年末余额
                              ,000.00   697.66                 156.03              799.44      00.80                    652.33
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                             240,000 577,602,                  68,370,            443,444, -4,117,0                  1,325,300,二、本年年初余额
                              ,000.00   697.66                 156.03              799.44      00.80                    652.33
    三、本期增减变动金额(减少 242,493 -227,77                                        -26,161, 85,342.6                  -11,360,52
    以“-”号填列)              ,802.00 8,226.01                                     440.54            4                    1.91
                                                                                  70,345,3                          70,345,359(一)净利润
                                                                                    59.46                                   .46
                                                                                             85,342.6
    (二)其他综合收益                                                                                                   85,342.64
                                                                                                     4
                                                                                  70,345,3 85,342.6                 70,430,702上述(一)和(二)小计
                                                                                    59.46            4                      .10
                                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                             1,227,0 13,488,5                                                                    14,715,575(三)所有者投入和减少资本
                               00.00     75.99                                                                          .99
                             1,227,0 12,135,0                                                                    13,362,0301.所有者投入资本
                               00.00     30.00                                                                          .00
    2.股份支付计入所有者权益              1,353,54                                                                  1,353,545.
    的金额                                     5.99                                                                         993.其他
                                                                                  -96,506,                       -96,506,80(四)利润分配
                                                                                   800.00                              0.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                         -96,506,                       -96,506,80
    配                                                                                 800.00                              0.004.其他
                             241,266 -241,26(五)所有者权益内部结转
                             ,802.00 6,802.001.资本公积转增资本(或股 241,266 -241,26
    本)                         ,802.00 6,802.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             482,493 349,824,                  68,370,            417,283, -4,031,6              1,313,940,四、本期期末余额
                             ,802.00    471.65                 156.03              358.90     58.16                 130.42上年金额
                                                                                                                   单位:元
                                                                     上年金额
                                                   归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                     少数股东 所有者权
                             实收资
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                          其他      权益       益合计
                                         积       股     备     积       险准备    利润
                             股本)
                             240,000 603,123,                  63,106,            382,917, -12,390. 2,912,758 1,292,047,一、上年年末余额
                             ,000.00    516.86                 297.30              535.76       47         .67      718.12
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                240,000 603,123,     63,106,       382,917, -12,390. 2,912,758 1,292,047,二、本年年初余额
                                ,000.00    516.86    297.30          535.76        47          .67       718.12
    三、本期增减变动金额(减少                -25,520,   5,263,8       60,527,2 -4,104,6 -2,912,75 33,252,934
    以“-”号填列)                           819.20     58.73           63.68     10.33         8.67          .21
                                                                   137,791,              414,946.4 138,206,06(一)净利润
                                                                     122.41                     1          8.82
                                                                              -4,104,6               -4,104,610.(二)其他综合收益
                                                                                10.33                        33
                                                                   137,791, -4,104,6 414,946.4 134,101,45上述(一)和(二)小计
                                                                     122.41     10.33           1          8.49
                                          -25,520,                                       -3,327,70 -28,848,52(三)所有者投入和减少资本
                                           819.20                                             5.08         4.281.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
                                          -25,520,                                       -3,327,70 -28,848,523.其他
                                           819.20                                             5.08         4.28
                                                     5,263,8       -77,263,                          -72,000,00(四)利润分配
                                                      58.73          858.73                                0.00
                                                     5,263,8       -5,263,81.提取盈余公积
                                                      58.73           58.732.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                          -72,000,                          -72,000,00
    配                                                                   000.00                                0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
                                                                   二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                             240,000 577,602,                    68,370,         443,444, -4,117,0                  1,325,300,四、本期期末余额
                              ,000.00   697.66                   156.03           799.44     00.80                     652.33
    法定代表人:李小龙                           主管会计工作负责人:刘江涛                           会计机构负责人:董桂英8、母公司所有者权益变动表编制单位:二六三网络通信股份有限公司本期金额
                                                                                                                      单位:元
                                                                      本期金额
              项目            实收资本                                                  一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                   准备         润           益合计
                              240,000,00 600,672,82                        68,370,156                121,842,78 1,030,885,一、上年年末余额
                                    0.00          2.49                            .03                        4.08      762.60
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                              240,000,00 600,672,82                        68,370,156                121,842,78 1,030,885,二、本年年初余额
                                    0.00          2.49                            .03                        4.08      762.60
    三、本期增减变动金额(减少 242,493,80 -227,778,2                                                     -108,012,7 -93,297,21
    以“-”号填列)                    2.00         26.01                                                    90.04           4.05
                                                                                                     -11,505,99 -11,505,99(一)净利润
                                                                                                             0.04         0.04(二)其他综合收益
                                                                                                     -11,505,99 -11,505,99上述(一)和(二)小计
                                                                                                             0.04         0.04
                               1,227,000. 13,488,575                                                                14,715,575(三)所有者投入和减少资本
                                        00          .99                                                                    .99
                               1,227,000. 12,135,030                                                                13,362,0301.所有者投入资本
                                        00          .00                                                                    .00
    2.股份支付计入所有者权益的                  1,353,545.                                                             1,353,545.
    金额                                                99                                                                     993.其他
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                -96,506,80 -96,506,80(四)利润分配
                                                                                                     0.00            0.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
                                                                                                -96,506,80 -96,506,803.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                     0.00            0.004.其他
                               241,266,80 -241,266,8(五)所有者权益内部结转
                                     2.00        02.00
                             241,266,80 -241,266,81.资本公积转增资本(或股本)
                                   2.00      02.002.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                               482,493,80 372,894,59                     68,370,156            13,829,994 937,588,54四、本期期末余额
                                     2.00         6.48                          .03                      .04         8.55上年金额
                                                                                                                 单位:元
                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                               一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                               (或股本)                                               准备       润           益合计
                                240,000,00 600,551,14                    63,106,297            146,468,05 1,050,125,一、上年年末余额
                                      0.00         2.01                          .30                    5.54      494.85
    加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                240,000,00 600,551,14                    63,106,297            146,468,05 1,050,125,二、本年年初余额
                                      0.00         2.01                          .30                    5.54      494.85
    三、本期增减变动金额(减少以                                              5,263,858.            -24,625,27 -19,239,73
                                             121,680.48
    “-”号填列)                                                                   73                     1.46         2.25
                                                                                               52,638,587 52,638,587(一)净利润
                                                                                                         .27          .27
    (二)其他综合收益                           121,680.48                                                        121,680.48
                                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                            52,638,587 52,760,267
    上述(一)和(二)小计                     121,680.48
                                                                                                    .27        .75(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
                                                                         5,263,858.          -77,263,85 -72,000,00(四)利润分配
                                                                                73                8.73        0.00
                                                                         5,263,858.         -5,263,858.1.提取盈余公积
                                                                                73                  732.提取一般风险准备
                                                                                             -72,000,00 -72,000,003.对所有者(或股东)的分配
                                                                                                  0.00        0.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
                              240,000,00 600,672,82                     68,370,156          121,842,78 1,030,885,四、本期期末余额
                                    0.00         2.49                           .03               4.08     762.60
    法定代表人:李小龙                         主管会计工作负责人:刘江涛                    会计机构负责人:董桂英三、公司基本情况(一)历史沿革
       二六三网络通信股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)设立于1999年12月16日,2003年6月18日,本公司整体变更为股份有限公司,股份总额为9000万股,注册资本9,000.00万元。
       根据本公司2010年第一次临时股东大会通过决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2010]871号文 “关于核准二六三网络通信股份有限公司首次公开发行股票的批复”,本公司首次公开发行人民币普通股(A股)
                                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文3,000.00万股,发行的人民币普通股股票于2010年9月8日起在深圳证券交易所上市交易。
    本公司于2010年10月29日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照,注册资本由9,000.00万元变更为12,000.00万元。
    2012年5月18日,本公司股东大会决议批准,本公司以2011年12月31日总股本120,000,000.00股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利4元(含税)共计派发现金股利4800万元。同时,以资本公积向全体股东每10股转增10股。上述转增出资业经利安达会计师事务所有限责任公司于2012年6月12日以利安达验字[2012]第1034号验资报告验证。
    本公司于2012年6月25日完成了工商变更登记并换领了注册号为110000000991739的企业法人营业执照,注册资本由12,000.00万元变更为24,000.00万元。
    2013年12月20日,证监会上市一部函[2013]999号文批准,及2014年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第十六次会议的规定拟向91名激励对象授予限制性股票1,270,000.00股,每股面值1元,每股价格10.89元,注册资本依据激励对象实际认购情况增加;截至 2014年1月22日止,实际认购人为90人,实际授予数量为1,267,000.00股。根据本公司修改后章程的规定,申请增加注册资本人民币1,267,000.00元,由90名授予的激励对象认购限制性股票1,267,000.00股,每股面值1元,每股价格10.89元,增加注册资本人民币1,267,000.00元,变更后的注册资本为人民币241,267,000.00元。2014年2月13日,本公司完成工商变更手续。
    2014年3月24日,公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司对已离职的股权激励对象闫斌、殷宇安、李春琦所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股进行回购注销,该部分股票已于2014年5月21日完成了回购注销。至此,公司总股本减少至241,227,000股。上述转增出资业经大华会计师事务所于2014年5月12日以大华验字2014000128号验资报告验证。
    公司2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案为:以公司截止到2014年4月1日的总股本241,267,000股为基数,(1)向全体股东每10股派发现金红利4元人民币(含税)(2)以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股。由于上述回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁限制性股票4万股,根据公司2013年度利润分配方案和股权激励过程中股本变化的实际情况,遵循“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司2013年度利润分配方案调整为:以公司现有总股本241,227,000股为基数,向全体股东每10股派4.000663元人民币现金,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10.001650股。上述转增出资业经大华会计师事务所于2014年7月11日以大华验字2014000258号验资报告验证。
    本公司法定代表人:李小龙;注册地址:北京市昌平区城区镇超前路13号;
    本公司控股股东为李小龙,最终控制人为李小龙。(二)行业性质
                                                               二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    本公司属增值电信业务企业。
    本公司持有中华人民共和国增值电信业务经营许可证(编号:B2-20090386,有效期至2014年10月13日),获准经营第二类增值电信业务中的传真存储转发业务、呼叫中心业务、因特网接入服务业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)。其中,传真存储转发业务获准在北京、上海、天津等34个城市经营;呼叫中心业务获准在全国经营;因特网接入服务业务获准在北京、上海、沈阳等12个城市经营;信息服务业务(不包括固定网电话信息服务和互联网信息服务)获准在北京、天津、上海等18个省(自治区、直辖市)经营。
    本公司获中华人民共和国工业和信息化部批准在全国范围经营多方通信服务业务。
    2011年9月14日,本公司换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为GF201111000228的高新技术企业证书,证书有效期三年。(三)经营范围
    许可经营项目:增值电信业务;互联网信息服务;计算机信息网络国际联网经营业务。
    一般经营项目:电子商务;设计和制作网络广告;利用263网站(www.263.net.cn)发布网络广告;电子技术、网络技术、计算机软件开发;销售自行开发后产品;物业管理(限分支机构经营)(四)主要产品、业务
    本公司经营增值电信业务,包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务业务及其他。增值通信服务包括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务等;企业通信服务包括企业邮件、云通信、企业会议、相关技术服务及个人邮箱;海外互联网综合服务业务包括网络电话(VOIP)业务、网络电视(IPTV)业务;其他包括立体宽带、IDC(服务器托管及专线接入)等;另有让渡资产使用权及商品销售业务。(五)本公司基本架构
    本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要,集团总部下设人力资源部、财务管理部、法务证券部、信息企化部、品牌市场部、内审部、投资管理部等部门。除集团总部外,本公司另下设各分子公司负责本公司增值通信、企业通信、海外互联网综合服务等业务。截至2014年6月30日止,本公司下设6个分公司、3个直接控股子公司,此外还拥有5个直接参股公司。
    截至2014年6月30日止,本公司拥有的分公司概况如下:
         公司名称          营业        成立日期       负责人                主要经营范围
                           场所         注册号
    二 六三 网 络 通信 股 份有 广州市      2000.8.10       罗鹏 电子技术、网络技术、计算机软件开发;
    限公司广州分公司 *1                 440106000162175            第二类增值电信业务中的传真存储转发
                                                               业务、呼叫中心业务、因特网接入服务
                                                               业务、信息服务业务(不含固定网电话
                                                               信息服务和互联信息服务)(持有效许
                                                               可经营,有效期至2014年10月13日)[法
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                            律、行政法规禁止的,不得经营;法律、
                                                            行政法规限制的项目须取得相关许可文
                                                            件后方可经营]
    二 六三 网 络 通信 股 份有 北京市      2011.11.2       何薇 许可经营项目:无
    限 公司 北 京 物业 管 理分          110114014427486         一般经营项目:物业管理。公司
    二 六三 网 络 通信 股 份有 北京市      2011.10.18     朱凌云 许可经营项目:传真存储转发业务、呼
    限 公司 北 京 增值 通 信分          110114014331449         叫中心业务、因特网接入服务业务、信
    公司 *2                                                     息服务业务(不含固定网电话信息服务
                                                            和互联网信息服务业务)。
                                                            一般经营项目:电子技术、网络技术、
                                                            计算机软件开发。
    二 六三 网 络 通信 股 份有 北京市      2010.7.15      李小龙 许可经营项目:无
    限 公司 北 京 昌平 技 术开          110114013040665         一般经营项目:电子技术、网络技术、
    发中心 *3                                                   计算机软件开发
    二 六三 网 络 通信 股 份有 北京市      2007.12.4      李小龙 技术推广服务等
    限 公司 北 京 科技 分 公司          110105010660248*3
    二 六三 网 络 通信 股 份有 成都市      2008.11.21      肖瑗 计算机软硬件开发(以上项目国家法律
    限公司成都一分公司 *4               510104000044703         法规禁止和限制项目除外)
    *1 2013年12月24 日,本公司董事会决议注销该分公司,注销手续尚在办理中。
    *2 2014年3月31 日,本公司董事会决议定注销该分公司,注销手续尚在办理中。
    *3 该二个分公司自设立日起至2014年6月30日止,未以其名义进行经营活动。
    *4 该分公司自设立日起至2014年6月30日止,未以其名义进行经营活动。2011年6月27日,本公司董事会决议注销该分公司,注销手续尚在办理中。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量,在此基础上编制和披露财务报表及相关信息。2、遵循企业会计准则的声明
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量,在此基础上编制和披露财务报表及相关信息。3、会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。(2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    ②在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入
                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
       合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法无7、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。(2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。9、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(1)金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。(2)金融工具的确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    ⑥公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产:
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是,遇到下列情况可以除外:
    Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    Ⅱ. 根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    Ⅲ.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ③终止确认部分的账面价值;
    ④终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件
    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
    ①可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    ②持有至到期投资的减值准备:
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据无
                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。
    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。
    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
    单项金额重大的判断依据或金额标准                            将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
                                                            在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独
                                                            进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量
                                                            现值低于其帐面价值的差额确定减值损失,计提坏帐准
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                    备;如单独测试未发生减值情形,汇同对单项金额非重大
                                                            的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再
                                                            按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
                                                            算确定减值损失,计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                          确定组合的依据
                                       提方法
                                                          对提供增值电信业务等服务及销售货款、备用金等其他应收
    账龄分析法组合               账龄分析法
                                                          款采用账龄分析法组合计提坏帐准备
    余额百分比法组合             余额百分比法                 对保证金、押金采用余额百分比法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
             账龄                      应收账款计提比例                        其他应收款计提比例
    1 年以内(含 1 年)                                         2.00%                                        2.00%
    1-2 年                                                     5.00%                                        5.00%
    2-3 年                                                    30.00%                                       30.00%
    3 年以上                                                   50.00%                                       50.00%
    3-4 年                                                    50.00%                                       50.00%
    4-5 年                                                    50.00%                                       50.00%
                                                           二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    5 年以上                                             100.00%                                        100.00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的√ 适用 □ 不适用
                    组合名称                      应收账款计提比例              其他应收款计提比例
    与电信运营商的通信业务的保证金                                                                       2.00%
    房租等押金                                                                                           5.00%组合中,采用其他方法计提坏账准备的组合中,采用其他方法计提坏账准备的□ 适用 √ 不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单项计提坏账准备的理由               本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
    坏账准备的计提方法                   无11、存货(1)存货的分类本公司在日常活动中持有以备提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制公司的存货盘存制度采用永续盘存法。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物摊销方法:一次摊销法包装物的摊销方法:包装物采用一次转销法摊销。12、长期股权投资(1)投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,应当区分个别财务报表和合并
    财务报表进行相关会计处理   在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本,购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资
    时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。   在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。(2)后续计量及损益确认
    ①后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表,净利润和其他投资变动为基础进行核算。②损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
                                                             二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资,因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后,考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。13、投资性房地产无14、固定资产(1)固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(3)各类固定资产的折旧方法
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
            类别                    折旧年限(年)           残值率                      年折旧率
    房屋及建筑物                 5-50                                      5.00% 1.9%-19%
    机器设备                     5                                         5.00% 19%
    电子设备                     5                                         5.00% 19%
    运输设备                     5                                         5.00% 19%(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(5)其他说明
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。15、在建工程(1)在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文可收回金额。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
       ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
       ②借款费用已经发生;
       ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。(3)暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。(4)借款费用资本化金额的计算方法
       专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。17、生物资产无18、油气资产无19、无形资产(1)无形资产的计价方法
    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
             项目                  预计使用寿命                             依据
    土地使用权                依法律规定              依法律规定
    软件                      3-5 年                  预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
       每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
       经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。(4)无形资产减值准备的计提
       对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
       对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
       对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
       无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
       无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有
                                                         二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。(6)内部研究开发项目支出的核算
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。20、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。摊销方法:平均年限法。摊销期限:受益期间。
    类别                                         摊销年限VOIP BOX(向用户提供的网络电话网关设备) 5年IPTV BOX(向用户提供的网络电视网关设备) 5年
    租入固定资产改良支出                         3年21、附回购条件的资产转让无22、预计负债(1)预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。
                                                           二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。23、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。24、回购本公司股份无25、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质
    上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。        本公司经营增值电信业务,包括增值通信服务、企业通信服务、海外互联网综合服务及其他。增值通信服务包括96446IP长途转售业务、95050多方通话业务、VPN业务;企业通信服务包括个人邮箱、企业邮件、云通信、企业会议及相关技术服务;海外互联网综合服务包括网络电话(VOIP)业务、网络电视(IPTV)业务;其他包括立体宽带、IDC(服务
                                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    器托管及专线接入)等;另有让渡资产使用权及商品销售业务。具体如下:(1)增值通信服务          96446IP长途转售业务系委托合作基础运营商代收话费,采用权责发生制作账务处理。每月终了,公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量,在与合作基础运营商营帐数据核对确认后,根据收款的经验数据估计回款率,将估计能够回款的金额确认为当期收入,在实际收到合作基础运营商款项时再对已确认收入金额作相应调整,
    回款率每半年复核并根据实际情况调整。      95050多方通话业务系委托合作基础运营商代收话费,采用权责发生制作账务处理。每月终了,公司根据自身计费系统反映的当期已经发生的业务量,并根据收款的经验数据估计回款率,将估计能够回款的金额确认为当期收入(在部分开展业务的地区,因与合作基础运营商按扣减话务结算成本及其他合作成本后的净额进行结算,故将估计能够回款的金额扣减相应话务结算成本及合作成本后的净额确认为当期收入),在实际收到合作基础运营商代收款项时对已确认收入金额作相应调整,回款率每半年
    复核并根据实际情况调整。       VPN业务:根据与客户签定的合同,其中在开通线路时收取的一次性收费,在工程完工线路开通当月确认收入;按月使用线路的月租费每月终了,本公司根据自身订单系统反映的当期月租
    费,经与客户数据核对确认后结转为当期月租收入。(2)企业通信服务      企业邮件业务、云通信业务,按年收取服务费,在每月提供服务后按月结转确认收入,其他功能服务费在每月提供服务后,按实际使用量结转确
    认收入。     企业会议业务,按月收取固定服务费的,在每月提供企业会议服务后按月结转确认收入;按话务量
    收取服务费的,在每月提供企业会议服务后,按实际使用量结转确认收入。      技术服务,在合同约定的期间内
    提供相关技术服务,在服务期间分月确认收入。     个人邮箱业务,按月扣减使用费,在实际收到相关款项当月
    确认为当月收入。(3)海外互联网综合服务    网络电话(VOIP)服务根据客户付费的方式主要分为两大类型。
    一种是年付费计划的服务费收入,另一种是其他付费计划的服务费收入。        在年付费计划下,本公司在客户
    的签单周年日(即第一天提供服务的日期)收取全年服务费,并在12个月的服务期限内平均结转收入。           其他付费计划下,公司按月确认服务费收入。其中又分为月套餐形式和预付费形式两种类型。月套餐形式下,公司按套餐约定的固定月服务费,在提供服务的当月收款并确认收入。预付费形式下,每月按客户的实际使用量
    确认收入。      本公司向首次使用网络电话的客户收取激活费、设备的配送费用等杂项费用。其中,激活费参
    考客户的平均服务期按5年逐月摊销确认收入,设备的配送费用则于发货时一次性确认收入。         此外,当客户呼叫指定的29个国家或地区以外的区域时,本公司将向客户额外收取使用费。公司每个月按该客户的实际使用
    量确认收入。     网络电视(IPTV)服务为公司按月收取月服务费,在提供服务的当月收款并确认收入。        本公司目前对网络电视客户暂不收取月服务费而仅收取激活费,根据公司经营政策,激活费按12个月逐月摊销确
    认收入。(4)其他业务      立体宽带业务:按期根据本公司的经管计费系统反映的业务量,根据收款的经验数
    据估计回款率后确认收入额,在实际收到电信运营商代收款项时作相应调整。      IDC(服务器托管及专线接入)业务:在已经提供服务,收到相关款项或获得收款的权利时确认收入。
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)确认让渡资产使用权收入的依据
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)确认提供劳务收入的依据
    本公司提供服务后,于收取款项或取得收款的权力时确认收入。(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法无26、政府补助(1)类型与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(2)会计政策
      政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。 与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。27、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
                                                             二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。28、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
    a.公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    b.公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)融资租赁会计处理
    a.融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    b.融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(3)售后租回的会计处理无
                                               二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文29、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准无(2)持有待售资产的会计处理方法无30、资产证券化业务无31、套期会计无32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是 √ 否无(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是 √ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是 √ 否33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是 √ 否无(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是 √ 否
                                                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是 √ 否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无五、税项1、公司主要税种和税率
                    税种                                     计税依据                               税率
    增值税                                       现代服务业收入                          4%、6%、17%
    消费税                                       -                                       -
    营业税                                       现代服务业收入                          5%、3%
    城市维护建设税                               应交流转税额                            5%、7%
    企业所得税                                   应纳税所得额                            0%、15%、12.5%、16.5%、17%、25%
    教育费附加                                   应交流转税额                            3%
    地方教育费附加                               应交流转税额                            2%
    美国销售税                                   VoIP 服务收入                           8.25%、5%
    加拿大销售税                                 VoIP 服务收入                           13%
    新加坡销售税                                 VoIP 服务收入                           7%各分公司、分厂执行的所得税税率
                      公司名称                                      税率                         备注
    公司本部                                                                15%                      (1)
    二六三网络通信股份有限公司广州分公司                                    15%                      (1)
    北京二六三企业通信有限公司                                          12.5%                        (2)
    北京二六三网络科技有限公司                                          12.5%                        (2)
    北京二六三网络科技有限公司大连分公司                                12.5%                        (2)
    北京二六三网络科技有限公司上海分公司                                12.5%                        (2)
    北京二六三网络科技有限公司珠海分公司                                12.5%                        (2)
    上海二六三通信有限公司                                                  0%                       (3)
    上海二六三通信有限公司北京通信技术分公司                                0%                       (3)
    上海二六三通信有限公司广州分公司                                        0%                       (3)
    二 六 三 增 值 通 信 香 港 有 限 公 司 (263 Value Added             16.5%                        (4)Communication Hong Kong Co.,Limited)
    北京首都在线网络技术有限公司                                            15%                      (5)
                                                          二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    爱 涛 网 络 电 视 香 港 有 限 公 司 ( iTalkTV Hongkong   16.5%                   (4)Limited)
    ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.                                                 (6)
    Digital Technology Marketing and Information, Inc.                                (6)
    iTalkBB Singapore Pte, Ltd.                               17%                     (7)
    iTalkBB Canada Inc.                                                               (8)
    爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司                      25%
    二六三软件技术(北京)有限公司                            25%2、税收优惠及批文
    (1)2011年9月14日,本公司换领了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同核发的编号为GF201111000228的高新技术企业证书,证书有效期三年。根据新企业所得税法的相关优惠政策的规定,本公司属国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    根据所得税法规定,跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的征收管理办法,本公司所得税中部分所得税由各个分公司在当地预缴。
    (2)经北京市经济和信息化委员会认定:北京二六三企业通信有限公司、北京二六三网络科技有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定,被认定为软件企业。2013年5月17日,北京二六三企业通信有限公司获取了核发的编号为京R-2013-0136的软件企业认定证书。2013年5月17日,北京二六三网络科技有限公司获取了核发的编号为京R-2013-0132的软件企业认定证书。
    根据国发【2000】18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条“在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。新创办软件企业经认定后,自获利年度起,享受企业所得税"两免三减半"的优惠政策。北京二六三企业通信有限公司、北京二六三网络科技有限公司及其分公司自2014年度起,进入“三减半”的企业所得税税收优惠期。
    (3)经上海市经济和信息化委员会认定:上海二六三通信有限公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》(试行)的有关规定,被认定为软件企业。2013年9月10日,上海二六三通信有限公司获取了核发的编号为沪R-2013-0331的软件企业认定证书。
    如上述(2)所述,根据国发【2000】18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》第六条政策,上海二六三通信有限公司及其分公司2014年度免征企业所得税。
    (4)依《香港法例》第112章〝税务条例〞,本公司之间接子公司二六三增值通信香港有限公司、爱涛网络电视香港有限公司适用16.5%企业所得税率。
                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    (5)2012年10月30日,经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务局、地方税务局批准,北京首都在线网络技术有限公司被认定为高新技术企业,证书编号:GF201211001040。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策,2014年度北京首都在线网络技术有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
    (6)美国联邦所得税和州所得税(特许权税):
    ①联邦所得税率
                 应纳税所得额(含税级距,单位:美元)                            税率
                     $                  0               $       50,000                     15%
                                    50,000                      75,000                     25%
                                    75,000                     100,000                     34%
                                   100,000                     335,000                     39%
                                   335,000                  10,000,000                     34%
                                10,000,000                  15,000,000                     35%
                                15,000,000                  18,333,333                     38%
                                18,333,333                       ..........                35%
    美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税:常规所得税(REGULAR INCOME TAX)和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率;替代性最低税税率为20%,按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税,但以不使抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为限。
    最低税负的相关税务规定:弥补亏损前应纳税所得额的10%须按20%税率计提缴纳。
    ②州所得税/特许权税(state corporate income tax or franchise tax)率:
    美国除联邦企业所得税外,很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异,特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说,所得税负高的州特许权税负则低。报告期内ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.在如下四个州有所得税/特许权税的纳税义务:
    德克萨斯州:没有企业所得税,但针对收入超过100万美元的企业其在州内所获应税收入征收特许权税。特许权税率为累进制,但最大税率不超过1% 。ITALK GLOBAL COMMUNICATIONS, INC.报告期内适用税率为1%。
    加利福尼亚州:在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下,企业所得税税率为 8.84%(税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。
    马里兰州:企业所得税率为8.25%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。
    维吉尼亚州:企业所得税率为6%(税基为按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。
    (7)新加坡企业所得税税率为17%,iTalkBB Singapore Pte, Ltd.处于累计亏损状态,不存在所得税纳税义务。
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    (8)iTalkBB Canada Inc.为在加拿大安大略省注册的公司,应缴纳所得税情况如下:
    公司名称                                                税率
    联邦所得税                                              15.00%
    安大略省所得税                                          11.00%3、其他说明
    (1)自2014年6月1日起,本公司除部分服务收入按5%计缴营业税外,企业通信服务、增值通信服务等主要业务收入均按6%税率计缴增值税。
    根据财政部、国家税务总局财税[2014]43号文“关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知”的有关政策规定,本公司及下属公司所经营的增值电信业务,自2014年6月1日起,按照6%的税率缴纳增值税。
    (2)本公司变卖使用过的固定资产时按4%的增值税率申报纳税。
    爱涛信科国际通信技术(北京)有限公司的技术开发收入符合技术合同免税政策,免征增值税。
    (3)美国销售税
            税目                        州名                纳税(费)基础                税(费)率
           销售税                  Texas德克萨斯               VoIP服务收入                  8.25%
           销售税                 Virginia 弗吉尼亚            VoIP服务收入                   5%
    美国税法规定,如果公司在某个州以实体方式(physical presence,如在该州有财产、雇员、管理人员等)经营,则必须在该州向消费者收取并缴纳销售税。
    (4)加拿大销售税
    iTalkBB Canada Inc.为在加拿大安大略省注册的公司,就符合应税条件的商品销售及服务征收13%的销售税(GST),同时可抵减购买商品、接受劳务的销售税(GST),按抵减后余额上缴。
    (5) 新加坡销售税
    iTalkBB Singapore Pte, Ltd. 就其在新加坡境内符合应税条件的商品销售及服务征收7%的销售税(GST),同时可抵减在新加坡境内购买商品、接受劳务的销售税(GST),按抵减后余额上缴,如抵减有余可从政府取得税费返还。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                            单位: 元
    子公司 子公司               业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
                   注册地
    全称      类型              质       本       围     际投资 构成对      例     比例   并报表 东权益 东权益 司所有
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                    额       子公司                                     中用于 者权益
                                                             净投资                                     冲减少 冲减子
                                                             的其他                                     数股东 公司少
                                                             项目余                                     损益的 数股东
                                                               额                                       金额     分担的
                                                                                                                 本期亏
                                                                                                                 损超过
                                                                                                                 少数股
                                                                                                                 东在该
                                                                                                                 子公司
                                                                                                                 年初所
                                                                                                                 有者权
                                                                                                                 益中所
                                                                                                                 享有份
                                                                                                                 额后的
                                                                                                                 余额
                                        许可经
                                        营项
                                        目:因
                                        特网信
                                        息服务
                                        业务
                                        (除新
                                        闻、出
                                        版、教
                                        育、医
                                        疗保
                                        健、药北京二
                                        品、医六三企
         控股子          企业通 7000 万 疗机械     70,000,              100.00   100.00
    业通信            北京                                                                    是     0.00     0.00     0.00
         公司            信     元      和 BBS     000.00                   %        %有限公
                                        以外的司
                                        内容)。
                                        一般经
                                        营项
                                        目:技
                                        术开
                                        发、技
                                        术推
                                        广、技
                                        术转
                                        让、技
                                        术咨
                                        询、技
                                                           二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                      术服
                                      务、计
                                      算机技
                                      术培
                                      训;技
                                      术中介
                                      服务;
                                      计算机
                                      软件开
                                      发。
                                      计算
                                      机、网
                                      络信息
                                      技术领
                                      域内的
                                      技术开
                                      发、技
                                      术转
                                      让、技
                                      术咨
                                      询、技
                                      术服
                                      务,电
                                      子商务
                                      (不得
    上海二                                从事增
    六三通 控股子          增值通 3000 万 值电       30,000,     100.00   100.00
                上海                                                           是     0.00    0.00    0.00
    信有限 公司            信     元      信、金     000.00          %        %
    公司                                  融业
                                      务),设
                                      计、制
                                      作各类
                                      广告,
                                      物业管
                                      理;销
                                      售通信
                                      设备及
                                      相关产
                                      品(除
                                      卫星地
                                      面接收
                                      装置),
                                      机电设
                                      备,电
                                                             二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                        子产
                                        品,计
                                        算机、
                                        软件及
                                        辅助设
                                        备(除
                                        计算机
                                        信息系
                                        统安全
                                        专用产
                                        品)。
                                        许可经
                                        营项
                                        目:无;
                                        一般经
                                        营项
                                        目:网
                                        络技术
                                        及电子
                                        技术的
                                        开发、
                                        技术推
                                        广、技
                                        术转北京二
                                        让、技六三网
         控股子          VoIP、 2000 万 术咨       520,000     100.00   100.00
    络科技            北京                                                           是     0.00    0.00    0.00
         公司            IPTV   元      询、技     ,000.00         %        %有限公
                                        术服司
                                        务;计
                                        算机技
                                        术培
                                        训;计
                                        算机软
                                        件开
                                        发;接
                                        受委托
                                        从事计
                                        算机及
                                        软件技
                                        术外包
                                        服务。通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文(2)同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                          单位: 元
                                                                                                           从母公
                                                                                                           司所有
                                                                                                           者权益
                                                                                                           冲减子
                                                                                                           公司少
                                                                                                           数股东
                                                       实质上                                    少数股
                                                                                                           分担的
                                                       构成对                                    东权益
                                                                                                           本期亏
                                                期末实 子公司                                    中用于
    子公司 子公司            业务性 注册资 经营范                    持股比 表决权 是否合 少数股               损超过
                注册地                          际投资 净投资                                    冲减少
    全称    类型             质      本     围                        例     比例   并报表 东权益             少数股
                                                 额    的其他                                    数股东
                                                                                                           东在该
                                                       项目余                                    损益的
                                                                                                           子公司
                                                         额                                      金额
                                                                                                           年初所
                                                                                                           有者权
                                                                                                           益中所
                                                                                                           享有份
                                                                                                           额后的
                                                                                                            余额无。通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                          单位: 元
                                                                                                           从母公
                                                                                                           司所有
                                                                                                           者权益
                                                                                                           冲减子
                                                                                                           公司少
                                                       实质上                                    少数股
                                                                                                           数股东
                                                       构成对                                    东权益
                                                                                                           分担的
                                                期末实 子公司                                    中用于
    子公司 子公司            业务性 注册资 经营范                    持股比 表决权 是否合 少数股               本期亏
                注册地                          际投资 净投资                                    冲减少
    全称    类型             质      本     围                        例     比例   并报表 东权益             损超过
                                                 额    的其他                                    数股东
                                                                                                           少数股
                                                       项目余                                    损益的
                                                                                                           东在该
                                                         额                                      金额
                                                                                                           子公司
                                                                                                           年初所
                                                                                                           有者权
                                                                                                           益中所
                                                                                                           享有份
                                                               二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                                                                         额后的
                                                                                                         余额
                                          计算
                                          机、网
                                          络工程
                                          技术专
                                          业领域
                                          内的―
                                          四技‖
                                          服务,
                                          第一类
                                          增值电
                                          信业务
                                          中的国
                                          内因特
                                          网虚拟
                                          专用网
                                          业务;
                                          第二类
                                          增值电上海翰
                                          信业务平网络
                                          中的因
    技术有                   企业
         控股子                           特网接     10,000,     100.00   100.00
    限公司            上海   VPN 业 1000 万                                            是     0.00    0.00     0.00
         公司                             入服务     000.00          %        %
    (本期                   务
                                          业务、内注
                                          呼叫中销)
                                          心业
                                          务。销
                                          售通信
                                          设备
                                          (除卫
                                          星地面
                                          接收装
                                          置),电
                                          子产
                                          品,计
                                          算机及
                                          配件,
                                          机电设
                                          备。(企
                                          业经营
                                          涉及行
                                          政许可
                                          的,凭
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                               许可证
                                               件经
                                               营)
                                               许可经
                                               营项
                                               目:因
                                               特网信
                                               息服务
                                               业务;
                                               一般经
                                               营项
                                               目:技
                                               术开
                                               发、技
                                               术咨
                                               询、技
    北京首                                         术服
    都在线 间接控                                  务;货
                           IPTV 业                      2,000,0     100.00   100.00
    网络技 股子公 北京                   200 万    物进出                                 是     0.00    0.00    0.00
                           务                             00.00         %        %
    术有限 司                                      口、技
    公司                                           术进出
                                               口、代
                                               理进出
                                               口;销
                                               售通用
                                               设备、
                                               计算
                                               机、软
                                               件及辅
                                               助设
                                               备、机
                                               械设
                                               备、电
                                               子产品ITALK
                                     授权GLOBA
                                     3600 万
    L        间接控
                                     股,实 网络电      498,109     100.00   100.00
    COMM 股子公 美国           VoIP                                                       是     0.00    0.00    0.00
                                     际发行 话          ,820.18         %        %UNICA 司
                                     1800 万TIONS,
                                     股INC.
    iTalkBB 间接控             VoIP 经             加拿大   6,226.6     100.00   100.00
                  加拿大             1股                                              是     0.00    0.00    0.00
    Canada 股子公              营推广              市场          1          %        %
                                                                    二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    Inc.       司                               VoIP 经
                                            营推广
                                            澳大利
    iTalkBB                                     亚市场
           间接控
    Australi            澳大利 VoIP 经          VoIP 网   6,226.6          100.00    100.00
           股子公                    1股                                                  是       0.00    0.00     0.00
    a Pty               亚     营推广           络电话         1                 %       %
           司
    Ltd                                         经营推
                                            广DigitalTechnol
                                            美国市ogy
           间接控                           场 VoIP
    Marketi                    VoIP 经                    6,226.6          100.00    100.00
           股子公 美国               1股    网络电                                        是       0.00    0.00     0.00
    ng and                     营推广                          1                 %       %
           司                               话经营Informa
                                            推广tion,Inc.通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                单位: 元
                名称                  与公司主要业务往来             在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额无。特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明3、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明□ 适用 √ 不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                单位: 元
                         名称                                   期末净资产                         本期净利润无。本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                                单位: 元
                         名称                                   处置日净资产                   年初至处置日净利润无。新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文5、报告期内发生的同一控制下企业合并
                                                                                                          单位: 元
                       属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
       被合并方
                       业合并的判断依据        制人           并日的收入          的净利润       的经营活动现金流无。同一控制下企业合并的其他说明6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                          单位: 元
            被合并方                          商誉金额                              商誉计算方法无。非同一控制下企业合并的其他说明是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形□ 适用 √ 不适用7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
                    子公司名称                             出售日                       损益确认方法无。出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形□ 适用 √ 不适用8、报告期内发生的反向购买
                                                                                      合并中确认的商誉或计入当
           借壳方                判断构成反向购买的依据      合并成本的确定方法
                                                                                            期的损益的计算方法无。反向购买的其他说明9、本报告期发生的吸收合并
                                                                                                          单位: 元
              吸收合并的类型                          并入的主要资产                    并入的主要负债
            同一控制下吸收合并                    项目              金额             项目               金额无。
           非同一控制下吸收合并                   项目              金额             项目               金额
                                                              二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文无。吸收合并的其他说明10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    境外经营实体资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的“外币财务报表折算差额”,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金
                                                                                                         单位: 元
                                           期末数                                         期初数
           项目
                          外币金额        折算率    人民币金额       外币金额           折算率     人民币金额
    现金:                        --              --        123,082.61          --              --          191,025.40
    人民币                       --              --         119,441.86         --              --          187,426.91
    新加坡元                          100.00 4.9744            497.44               100.00 4.7845              478.45
    加拿大元                          544.90 5.7686           3,143.31              544.90 5.7259             3,120.04
    银行存款:                   --              --     447,330,993.99         --              --       291,338,987.15
    人民币                       --              --     320,702,759.41         --              --       196,848,149.56
    美元                     19,190,884.56 6.1528       118,077,674.47   14,696,570.38 6.0969            89,603,519.96
    港币                                    0.79375                            45,210.45 0.7862              35,545.81
    澳大利亚元                  470,643.16 5.8064         2,732,742.44     322,791.76 5.4301              1,752,791.54
    新加坡元                    288,555.29 4.9744         1,435,389.43     366,273.70 4.7845              1,752,436.52
    加拿大元                    759,703.96 5.7686         4,382,428.24     235,167.18 5.7259              1,346,543.76
    其他货币资金:               --              --        348,384.00          --              --          325,806.00
    人民币                       --              --                            --              --                   0.00
    澳大利亚元                   60,000.00 5.8064          348,384.00          60,000.00 5.4301            325,806.00
    合计                         --              --     447,802,460.60         --              --       291,855,818.55如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
                                                                        二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文2、交易性金融资产(1)交易性金融资产
                                                                                                                           单位: 元
                        项目                                        期末公允价值                            期初公允价值
    其他                                                                         31,500,000.00                             11,420,000.00
    合计                                                                         31,500,000.00                             11,420,000.003、应收股利
                                                                                                                           单位: 元
                                                                                                                  相关款项是否发
       项目            期初数             本期增加         本期减少           期末数          未收回的原因
                                                                                                                        生减值账龄一年以内的
                                0.00        436,438.46                0.00     436,438.46 手续办理中              否应收股利
    其中:                   --                  --               --                   --                  --                  --北京首都在线科
                                0.00        436,438.46                0.00     436,438.46 手续办理中              否技股份有限公司
    其中:                   --                  --               --                   --                  --                  --
    合计                                        436,438.46                0.00     436,438.46              --                  --说明4、应收利息(1)应收利息
                                                                                                                           单位: 元
           项目                  期初数                  本期增加                  本期减少                       期末数
    浦发银行黄寺支行                       152,312.33           3,876,413.16                3,330,598.77                     698,126.72
    招商银行朝阳门支行                                          1,304,205.49                 777,830.14                      526,375.35农业银行惠新里支行募
                                                              250,714.11                 250,714.11集账户
    合计                                   152,312.33           5,431,332.76                4,359,143.02                    1,224,502.075、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                                                                                           单位: 元
                                                                                     二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                     期末数                                                        期初数
           种类                 账面余额                         坏账准备                      账面余额                      坏账准备
                          金额           比例                 金额             比例         金额          比例            金额       比例按组合计提坏账准备的应收账款
    按账龄分析法计提坏账   49,473,703.                      1,026,491.0                       44,799,49
                                         100.00%                                 2.07%                    100.00%     912,261.61           2.04%
    准备的应收账款                   45                                  0                         8.73
                       49,473,703.                      1,026,491.0                       44,799,49
    组合小计                                 100.00%                                 2.07%                    100.00%     912,261.61           2.04%
                                 45                                  0                         8.73
                       49,473,703.                      1,026,491.0                       44,799,49
    合计                                       --                                   --                          --        912,261.61         --
                                 45                                  0                         8.73应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位: 元
                                           期末数                                                                  期初数
       账龄                   账面余额                                                                  账面余额
                                                                 坏账准备                                                        坏账准备
                        金额               比例                                                 金额                比例1 年以内
    其中:                   --                     --                       --                        --                --             --
    1 年以内小计           49,228,187.87        99.50%                        984,563.77          44,623,400.19         99.61%         892,467.90
    1至2年                   158,549.79             0.32%                          7,927.49            132,143.42        0.29%               6,607.17
    2至3年                    47,415.79             0.10%                         14,224.74             43,955.12        0.10%          13,186.54
    3 年以上                  39,550.00             0.08%                         19,775.00
    3至4年                    39,550.00             0.08%                         19,775.00
    合计                   49,473,703.45            --                   1,026,491.00             44,799,498.73          --            912,261.61组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用 √ 不适用(2)应收账款中金额前五名单位情况
                                                                                                                                    单位: 元
                                                                            二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
         单位名称          与本公司关系                       金额                         年限               占应收账款总额的比例
    单位 1                 非关联方                                8,668,135.03 1 年以内                                             17.52%
    单位 2                 非关联方                                5,845,508.56 1 年以内                                             11.82%
    单位 3                 非关联方                                2,117,419.68 1 年以内                                              4.28%
    单位 4                 非关联方                                1,882,607.99 1 年以内                                              3.81%
    单位 5                 非关联方                                1,651,426.40 1 年以内                                              3.34%
    合计                              --                          20,165,097.66                   --                                 40.77%6、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                                                                                单位: 元
                                             期末数                                                       期初数
           种类              账面余额                    坏账准备                     账面余额                        坏账准备
                          金额         比例            金额          比例         金额             比例             金额         比例按组合计提坏账准备的其他应收款其中:备用金等其他应
                         630,139.34    13.50%         12,752.49      2.02%       453,226.30        10.07%            9,064.58     2.00%收款
    押金、保证金           4,038,818.28    86.50%     194,254.41         4.81% 4,046,170.44            89.93%          188,241.68     4.65%
    组合小计               4,668,957.62 100.00%       207,006.90         4.43% 4,499,396.74            100.00%         197,306.26     4.39%
    合计                   4,668,957.62     --        207,006.90          --       4,499,396.74         --             197,306.26         --其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位: 元
                                              期末数                                                       期初数
           账龄                   账面余额                                                账面余额
                                                               坏账准备                                                    坏账准备
                              金额               比例                                    金额             比例1 年以内其中:
                                                                                                          100.00
    1 年以内                           625,149.34 99.21%                 12,502.99           453,226.30                             9,064.58
                                                                                                              %
                                                                                                          100.00
    1 年以内小计                       625,149.34 99.21%                 12,502.99           453,226.30                             9,064.58
                                                                                                              %
                                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    1至2年                                       4,990.00   0.79%                  249.50
    合计                                    630,139.34       --                12,752.49             453,226.30       --                       9,064.58组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位: 元
                  组合名称                              账面余额                        计提比例                            坏账准备
    通信业务保证金                                                    256,218.34                             2.00%                             5,124.38
    房租押金                                                      3,782,599.94                               5.00%                           189,130.03
    合计                                                          4,038,818.28                  --                                           194,254.41组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用 √ 不适用(2)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                                                          单位: 元
                                                                                                                       占其他应收款总额的比
         单位名称               与本公司关系                        金额                          年限
                                                                                                                                    例
    单位 1                       非关联方                                   703,176.12 2 年以内                                                 15.06%
    单位 2                       非关联方                                   643,835.14 2 年以内                                                 13.79%
    单位 3                       非关联方                                   355,525.86 2-3 年                                                    7.61%
    单位 4                       非关联方                                   205,004.00 2 年以内                                                  4.39%
    单位 5                       非关联方                                   204,063.76 2 年以内                                                  4.37%
           合计                         --                            2,111,604.88                 --                                       45.22%7、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                                          单位: 元
                                             期末数                                                            期初数
       账龄
                                   金额                               比例                              金额                              比例
    1 年以内                                        11,881,339.66          99.82%                                    19,895,340.60              96.19%
    1至2年                                                21,720.37         0.18%                                          702,560.44            3.40%
    2至3年                                                                                                                  30,484.50            0.15%
    3 年以上                                                                                                                52,939.20            0.26%
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    合计                                       11,903,060.03      --                              20,681,324.74           --预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况
                                                                                                                    单位: 元
         单位名称              与本公司关系                金额                      时间              未结算原因
    单位 1                     非关联方                          1,200,000.00 1 年以内               服务尚未完成
    单位 2                     非关联方                           585,905.66 1 年以内                服务尚未完成
    单位 3                     非关联方                           536,365.23 1 年以内                服务尚未完成
    单位 4                     非关联方                           448,223.44 1 年以内                服务尚未完成
    单位 5                     非关联方                            440,110.46 1 年以内               服务尚未完成
    合计                                  --                     3,210,604.79              --                     --预付款项主要单位的说明8、存货(1)存货分类
                                                                                                                    单位: 元
                                           期末数                                            期初数
         项目
                           账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额        跌价准备          账面价值
    库存商品                    5,582,955.06                   5,582,955.06      9,999,705.04                      9,999,705.04
    周转材料                      243,835.48                     243,835.48       404,470.97                           404,470.97
    合计                        5,826,790.54                   5,826,790.54     10,404,176.01                     10,404,176.019、其他流动资产
                                                                                                                    单位: 元
                    项目                                    期末数                               期初数
    保本固定收益类理财产品成本投资-本金                                                                       214,100,000.00
    保本固定收益类理财产品成本投资-收益                                                                                692,470.13
    预缴企业所得税                                                        1,564,616.25                             4,651,546.30
                    合计                                              1,564,616.25                        219,444,016.43其他流动资产说明10、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                                                    单位: 元
                                                                                 二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                      本企业在被投
    被投资单位名 本企业持股比                                                                期末净资产总 本期营业收入
                                      资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额                                                 本期净利润
            称            例                                                                  额             总额
                                          比例一、合营企业二、联营企业易美云(北京)
    信息技术有限                33.33%          33.33% 11,654,788.28           366,835.75 11,287,952.53         928,422.81       -3,698,880.80公司北京羽乐创新
                            23.35%          23.35% 11,739,088.91           268,450.11 11,470,638.80          97,087.38       -2,182,678.81科技有限公司北京和丰信科
                            50.00%          50.00%     2,182,477.28        158,442.35     2,024,034.93               0.00      -933,536.38技有限公司iTalkBB Media
                            40.00%          40.00%     9,291,080.30       1,116,813.62    8,174,266.67     1,576,996.88      -2,394,610.80Inc.合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明11、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况
                                                                                                                                   单位: 元
                                                                                              在被投资
                                                                                              单位持股
                                                                        在被投资 在被投资
    被投资单                                                                                      比例与表               本期计提 本期现金
                 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决                          减值准备
       位                                                                                     决权比例               减值准备        红利
                                                                          比例      权比例
                                                                                              不一致的
                                                                                                说明北京首都
    在线科技                  4,840,800 4,840,800               4,840,800                                                              436,438.4
                 成本法                              0.00                 4.38%       4.38%                   0.00          0.00
    股份有限                        .00        .00                    .00                                                                       6公司易美云
    (北京)                  31,250,00 29,088,20 -1,232,83 27,855,37
                 权益法                                                  33.33%      33.33%                   0.00          0.00        0.00
    信息技术                       0.00       8.91       6.97        1.94有限公司北京羽乐
                          4,000,000 3,225,846 1,286,687 4,512,533
    创新科技 权益法                                                          23.35%      23.35%                   0.00          0.00        0.00
                                .00        .83        .14         .97有限公司北京和丰
                          5,000,000 4,725,741 -466,768. 4,258,973
    信科技有 权益法                                                          50.00%      50.00%                   0.00          0.00        0.00
                                .00        .63        19          .44限公司
                                                                                二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文展动科技
                       11,470,00 11,470,00                   11,470,00
    (北京) 成本法                                       0.00                15.00%     15.00%                  0.00        0.00        0.00
                            0.00        0.00                      0.00有限公司iTalkBB
                       4,877,520 4,192,648 -923,766. 3,268,881
    Media      权益法                                                         40.00%     40.00%                  0.00        0.00        0.00
                             .00         .15           79          .36Inc.
                       61,438,32 57,543,24 -1,336,68 56,206,56                                                                  436,438.4
    合计              --                                                       --             --     --          0.00        0.00
                            0.00        5.52          4.81        0.71                                                                 6(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况不适用12、固定资产(1)固定资产情况
                                                                                                                                单位: 元
            项目               期初账面余额                          本期增加                         本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计:                 216,517,542.92                                17,332,010.50           380,356.14      233,469,197.28
    其中:房屋及建筑物                  37,880,682.94                                 1,085,016.00            26,153.86       38,939,545.08
         机器设备                  165,623,354.42                                15,522,615.46           302,057.28      180,843,912.60
         运输工具                    4,078,430.54                                  286,617.06                    0.00      4,365,047.60
              其他                   8,935,075.02                                  437,761.98             52,145.00        9,320,692.00
             --                期初账面余额              本期新增               本期计提              本期减少          本期期末余额
    二、累计折旧合计:                 128,032,116.17            132,062.07          11,519,931.37           283,019.23      139,401,090.38
    其中:房屋及建筑物                   7,808,042.44                  0.00            872,108.05                    0.00      8,680,150.49
         机器设备                  112,158,788.45            107,326.24           9,820,050.38           235,208.76      121,850,956.31
         运输工具                    3,305,783.18                  0.00            147,899.48                    0.00      3,453,682.66
              其他                   4,759,502.10             24,735.83            679,873.47             47,810.47        5,416,300.92
             --                期初账面余额                                          --                                 本期期末余额
    三、固定资产账面净值合计            88,485,426.75                                    --                                   94,068,106.90
    其中:房屋及建筑物                  30,072,640.50                                    --                                   30,259,394.59
         机器设备                   53,464,565.96                                    --                                   58,992,956.29
         运输工具                     772,647.36                                     --                                      911,364.94
              其他                   4,175,572.93                                    --                                    3,904,391.08
    四、减值准备合计                        51,911.54                                    --                                         51,911.54
    其中:房屋及建筑物                             0.00                                  --                                         51,911.54
                                                                             二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
        机器设备                          51,911.54                                 --                                                0.00
        运输工具                               0.00                                 --                                                0.00
               其他                            0.00                                 --                                                0.00
    五、固定资产账面价值合计           88,433,515.21                                    --                                    94,016,195.36
    其中:房屋及建筑物                 30,072,640.50                                    --                                    30,207,483.05
        机器设备                   53,412,654.42                                    --                                    58,992,956.29
        运输工具                        772,647.36                                  --                                          911,364.94
               其他                  4,175,572.93                                   --                                        3,904,391.08本期折旧额 11,519,931.37 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 4,504,899.17 元。(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                                 单位: 元
        项目                 账面原值                 累计折旧             减值准备                  账面净值                 备注
    机器设备                        1,730,385.50            1,678,473.96              51,911.54                     0.00(3)未办妥产权证书的固定资产情况
                      项目                                未办妥产权证书原因                             预计办结产权证书时间
    263 呼叫中心及研发生产用                       新建正在办理                                   2014 年固定资产说明13、在建工程(1)在建工程情况
                                                                                                                                 单位: 元
                                                       期末数                                                期初数
             项目
                                   账面余额           减值准备         账面价值           账面余额         减值准备       账面价值263 呼叫中心及研发生产用
                                                                              0.00        1,085,016.00                        1,085,016.00房建设工程
    企业会议平台建设工程                                                          0.00        3,419,883.17                        3,419,883.17
    合计                                         0.00               0.00                      4,504,899.17                        4,504,899.17(2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                                                 单位: 元
    项目名                          本期增     转入固     其他减     工程投   工程进        利息资 其中:本 本期利        资金来
           预算数      期初数                                                                                                     期末数
    称                              加       定资产       少       入占预     度          本化累   期利息     息资本      源
                                                                       二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
                                                          算比例                计金额    资本化    化率
                                                                                           金额在建工程项目变动情况的说明14、无形资产(1)无形资产情况
                                                                                                                   单位: 元
           项目                期初账面余额                本期增加                   本期减少             期末账面余额
    一、账面原值合计                    16,739,491.95               316,098.34                                     17,055,590.29
    软件                                13,309,651.11               316,098.34                                     13,625,749.45
    土地                                 3,429,840.84                                                               3,429,840.84
    二、累计摊销合计                    10,768,552.44               810,825.73                                     11,579,378.17
    软件                                 9,935,417.08               774,338.05                                     10,709,755.13
    土地                                      833,135.36               36,487.68                                     869,623.04
    三、无形资产账面净值合计             5,970,939.51               -494,727.39                                     5,476,212.12
    软件                                 3,374,234.03               -458,239.71                                     2,915,994.32
    土地                                 2,596,705.48                  -36,487.68                                   2,560,217.80软件土地
    无形资产账面价值合计                 5,970,939.51               -494,727.39                                     5,476,212.12
    软件                                 3,374,234.03               -458,239.71                                     2,915,994.32
    土地                                 2,596,705.48                  -36,487.68                                   2,560,217.80本期摊销额 374,219.22 元。(2)公司开发项目支出
                                                                                                                   单位: 元
                                                                                本期减少
       项目              期初数                本期增加                                                        期末数
                                                                计入当期损益             确认为无形资产
    费用化项目:                       0.00         37,656,590.54         37,656,590.54                                       0.00资本化项目:网络电视多网络内
                             815,670.87          1,417,905.24                                                   2,233,576.11容分发系统网络电视内容生产
                             584,562.83            940,794.31                                                   1,525,357.14系统
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文客户端系统项目
                            811,960.14           1,280,040.75                                                  2,092,000.89STB 2.0iTalkBB 手机应用终
                          2,481,044.32            227,850.27                                                   2,708,894.59端开发项目客户回访工作优化
                            819,715.70                                                                           819,715.70项目澳大利亚 DSL 管理
                                89,292.00            63,791.43                                                   153,083.43系统坐席中心质量控制
                            218,101.25               42,982.65                                                   261,083.90系统
    企业管理软件项目            991,398.00            678,300.00                                                   1,669,698.00
    Onet 系统                   400,000.00                                                                           400,000.00
    合计                      7,211,745.11          42,308,255.19        37,656,590.54                            11,863,409.76本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 10.99%。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 18.98%。公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法15、商誉
                                                                                                                  单位: 元被投资单位名称或形成商誉的
                                     期初余额           本期增加           本期减少          期末余额         期末减值准备
              事项北京首都在线网络技术有限公
                                     93,137,524.28                 0.00               0.00    93,137,524.28司
    翰平事业部 *                         34,635,570.72                 0.00               0.00    34,635,570.72iTalk Global 及相关经营推广公
                                    639,994,902.51                 0.00               0.00   639,994,902.51司
    合计                                767,767,997.51                 0.00               0.00   767,767,997.51说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
    截至2014年6月30日,本公司各项商誉无减值迹象。
       * 如2013年03月01日公告《二六三网络通信股份有限公司关于收购上海翰平网络技术有限公司100%股权事项后续整体安排的公告》(编号2013-010)中所公示,根据公司业务结构的安排,本期已将所持翰平网络 100%股权转让给上海二六三通信有限公司,将翰平网络业务并入上海二六三通信有限公司使其成为其中一个事业部经营,即翰平事业部。并于2014年3月31日完成上海翰平公司的各项注销手续。
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文16、长期待摊费用
                                                                                                                 单位: 元
       项目           期初数          本期增加额         本期摊销额        其他减少额      期末数         其他减少的原因机房及办公楼装
                      3,095,620.06      2,467,694.55      1,028,267.50                     4,535,047.10修VoIP 用户获取费
                     31,656,995.39      6,256,268.83      6,464,747.62                    31,448,516.61用IPTV 用户获取
                     29,394,102.77      6,048,581.87      4,166,632.28                    31,276,052.36费用
    合计                 64,146,718.22     14,772,545.25     11,659,647.40                    67,259,616.07          --长期待摊费用的说明17、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                 单位: 元
                     项目                                      期末数                               期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                                                 22,069.00                           18,130.87
    可抵扣亏损                                                                2,377,815.95                        2,356,212.79
    小计                                                                      2,399,884.95                        2,374,343.66递延所得税负债:
    应收利息                                                                    183,675.31                          126,717.37
    小计                                                                        183,675.31                          126,717.37未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位: 元
                     项目                                      期末数                               期初数
    可抵扣亏损                                                               -43,931,360.30                      -43,931,360.30
    合计                                                                     -43,931,360.30                      -43,931,360.30未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位: 元
           年份                      期末数                     期初数                           备注
    2014 年                                   -194,606.81                 -194,606.81
    2015 年                                  -3,854,774.71             -3,854,774.71
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    2016 年                                   -6,836,253.35             -6,836,253.35
    2017 年                                  -17,458,465.25            -17,458,465.25
    2018 年                                  -15,587,260.18            -15,587,260.18
    合计                                     -43,931,360.30            -43,931,360.30                       --应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                         单位: 元
                                                                               暂时性差异金额
                           项目
                                                                   期末                                      期初应纳税差异项目
    应收利息                                                                   1,224,502.07                                844,782.46
    小计                                                                       1,224,502.07                                844,782.46可抵扣差异项目
    应收款项减值准备                                                               95,215.09                                68,960.93
    固定资产减值准备                                                               51,911.54                                 51,911.54
    可抵扣亏损                                                                14,700,325.11                              14,700,325.11递延收益
    小计                                                                      14,847,451.74                              14,821,197.58(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                         单位: 元
                                         报告期末互抵后的       报告期末互抵后的    报告期初互抵后的         报告期初互抵后的
                    项目                 递延所得税资产或       可抵扣或应纳税暂    递延所得税资产或         可抵扣或应纳税暂
                                                 负债               时性差异               负债                     时性差异
    递延所得税资产                                   2,399,884.95                              2,374,343.66
    递延所得税负债                                    183,675.31                                   126,717.37递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                         单位: 元
                           项目                                                 本期互抵金额递延所得税资产和递延所得税负债的说明18、资产减值准备明细
                                                                                                                         单位: 元
                                                                                    本期减少
             项目                 期初账面余额          本期增加                                                期末账面余额
                                                                            转回                转销
                                                                      二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文
    一、坏账准备                         1,109,567.87       123,930.03                                                 1,233,497.90
    五、长期股权投资减值准备                                       0.00                                                        0.00
    七、固定资产减值准备                    51,911.54                                                                     51,911.54
    九、在建工程减值准备                                                                                                       0.00
    合计                                 1,161,479.41       123,930.03                                                 1,285,409.44资产减值明细情况的说明19、应付账款(1)应付账款情况
                                                                                                                      单位: 元
                     项目                                   期末数                                      期初数
    应付账款                                                               32,172,411.82                              29,903,226.22
    合计                                                                   32,172,411.82                              29,903,226.2220、预收账款(1)预收账款情况
                                                                                                                      单位: 元
                      项目                                     期末数                                   期初数
    预收账款                                                               158,555,336.76                            157,831,786.97
    合计                                                                   158,555,336.76                            157,831,786.9721、应付职工薪酬
                                                                                                                      单位: 元
       项目                 期初账面余额            本期增加                    本期减少                   期末账面余额一、工资、奖金、津
                                28,917,207.37          78,402,378.80                    89,945,564.95             17,374,021.22贴和补贴
    二、职工福利费                                           736,251.07                       736,251.07                       0.00
    三、社会保险费                   1,850,589.69          14,304,054.82                    14,154,958.30              1,999,686.21
    四、住房公积金                      54,145.00           4,602,206.60                     4,331,463.00               324,888.60
    五、辞退福利                       271,505.00            737,891.77                       757,156.62                252,240.15
    六、其他                           844,484.81           2,043,060.12                     2,397,427.12                490,117.81
    合计                            31,937,931.87         100,825,843.18                   112,322,821.06             20,440,953.99应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
                                                               二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文工会经费和职工教育经费金额 15,483.19 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 737,891.77 元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排计提年终奖于次年发放,其他于次月发放。22、应交税费
                                                                                                         单位: 元
                       项目                                  期末数                          期初数
    增值税                                                                 -4,337,522.71                  -3,734,908.05
    营业税                                                                   145,052.91                     758,848.43
    企业所得税                                                              1,101,062.98                    328,464.70
    个人所得税                                                               610,125.87                     718,938.60
    城市维护建设税                                                              7,259.66                     42,212.31
    教育费附加                                                                  7,259.66                     34,685.02
    新加坡销售税                                                              -22,673.66                    -21,489.01
    加拿大销售税                                                             -449,788.70                  -1,443,531.23
    其他                                                                       11,169.99                     17,070.49
    合计                                                                   -2,928,054.00                  -3,299,708.74应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程23、其他应付款(1)其他应付款情况
                                                                                                         单位: 元
                     项目                                 期末数                            期初数
    应付股权转让款                                                       25,927,642.36                   52,144,239.96
    应付押金及往来款                                                      4,134,810.94                    6,155,533.59
    合计                                                                 30,062,453.30                   58,299,773.5524、其他非流动负债
                                                                                                         单位: 元
                     项目                            期末账面余额                      期初账面余额
    263 云通信项目                                                    5,730,000.00
    合计                                                               5,730,000.00其他非流动负债说明北京市经济和信息化委员会根据《中关村国家自主创新示范区现代服务业试点扶持资金管理办法》(京财经一【2012】1250
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文号)有关规定,拨付本公司573万元用于“263云通信”项目。涉及政府补助的负债项目不适用25、股本
                                                                                                              单位:元
                                                       本期变动增减(+、-)
                    期初数                                                                                 期末数
                                发行新股        送股         公积金转股         其他            小计
    股份总数       240,000,000.00                              241,266,802.00   1,227,000.00 242,493,802.00 482,493,802.00
    股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足3 年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
       2014年3月24日,公司第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司对已离职的股权激励对象闫斌、殷宇安、李春琦所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计40,000股进行回购注销,该部分股票已于2014年5月21日完成了回购注销。至此,公司总股本减少至241,227,000股。上述转增出资业经大华会计师事务所于2014年5月12日以大华验字2014000128号验资报告验证。
       公司2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案为:以公司截止到2014年4月1日的总股本241,267,000股为基数,(1)向全体股东每10股派发现金红利4元人民币(含税)(2)以资本公积金向全体股东每10 股转增10 股。由于上述回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁限制性股票4万股,根据公司2013年度利润分配方案和股权激励过程中股本变化的实际情况,遵循“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司2013年度利润分配方案调整为:以公司现有总股本241,227,000股为基数,向全体股东每10股派4.000663元人民币现金,同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10.001650股。上述转增出资业经大华会计师事务所于2014年7月11日以大华验字2014000258号验资报告验证。26、资本公积
                                                                                                             单位: 元
             项目                   期初数                  本期增加               本期减少              期末数
    资本溢价(股本溢价)                 573,574,111.32            12,135,030.00           241,266,802.00   344,442,339.32
    其他资本公积                           4,028,586.34             1,353,545.99                              5,382,132.33
    合计                                 577,602,697.66            13,488,575.99           241,266,802.00   349,824,471.65资本公积说明本期资本溢价的减少主要系资本公积转增股本所致。
                                                                  二六三网络通信股份有限公司 2014 年半年度报告全文27、盈余公积
                                                                                                                 单位: 元
           项目                    期初数                 本期增加                 本期减少                 期末数
    法定盈余公积                         68,370,156.03                                                           68,370,156.03
    合计                                 68,370,156.03              &nb