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金新农(002548)公告正文

金新农:2019年半年度财务报告

公告日期 2019-08-02
股票简称:金新农 股票代码:002548
深圳市金新农科技股份有限公司                                 2019 年半年度财务报告




                         深圳市金新农科技股份有限公司

                               2019 年半年度财务报告



                      股票代码:002548    股票简称:金新农

                      债券代码:128036     债券简称:金农转债




                                   2019 年 08 月




1
深圳市金新农科技股份有限公司                                                             2019 年半年度财务报告




一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳市金新农科技股份有限公司

                                                2019 年 06 月 30 日

                                                                                                         单位:元

                              项目                               2019 年 6 月 30 日      2018 年 12 月 31 日

    流动资产:

        货币资金                                                        127,006,616.83           547,537,674.80

        结算备付金

        拆出资金

        交易性金融资产                                                   60,370,800.00

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        衍生金融资产

        应收票据                                                          4,794,488.00             4,355,572.00

        应收账款                                                        327,358,943.30           316,605,938.90

        应收款项融资

        预付款项                                                         75,500,480.16            56,780,858.32

        应收保费

        应收分保账款

        应收分保合同准备金

        其他应收款                                                       69,988,305.86            49,605,164.23

          其中:应收利息

                   应收股利

        买入返售金融资产

        存货                                                            316,069,967.47           388,653,869.48


2
深圳市金新农科技股份有限公司                        2019 年半年度财务报告


        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动资产

        其他流动资产                 1,965,405.38            4,288,188.36

    流动资产合计                  983,055,007.00         1,367,827,266.09

    非流动资产:

        发放贷款和垫款

        债权投资

        可供出售金融资产                                   45,473,790.51

        其他债权投资

        持有至到期投资

        长期应收款

        长期股权投资              145,698,022.78          241,921,627.36

        其他权益工具投资

        其他非流动金融资产

        投资性房地产               61,801,164.87           30,973,570.00

        固定资产                  898,183,810.29          850,473,543.53

        在建工程                  663,676,220.46          547,889,376.05

        生产性生物资产             82,383,590.32           38,928,366.34

        油气资产

        使用权资产

        无形资产                  234,145,980.33          233,981,528.96

        开发支出

        商誉                      543,977,933.08          543,977,933.08

        长期待摊费用               34,985,456.96           36,134,406.35

        递延所得税资产             43,594,056.14           31,051,399.40

        其他非流动资产             60,662,491.53           85,718,242.70

    非流动资产合计               2,769,108,726.76        2,686,523,784.28

    资产总计                     3,752,163,733.76        4,054,351,050.37

    流动负债:

        短期借款                  586,350,000.00         1,220,950,000.00

        向中央银行借款

        拆入资金


3
深圳市金新农科技股份有限公司                                              2019 年半年度财务报告


        交易性金融负债                                   27,000,000.00

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                             27,000,000.00

        衍生金融负债

        应付票据                                                                 62,601,275.48

        应付账款                                        295,107,713.39          315,311,191.91

        预收款项                                         26,748,828.98           24,153,832.15

        卖出回购金融资产款

        吸收存款及同业存放

        代理买卖证券款

        代理承销证券款

        应付职工薪酬                                     25,095,115.76           49,620,602.20

        应交税费                                         15,853,284.06             7,571,207.85

        其他应付款                                      653,316,458.52          238,536,757.94

          其中:应付利息                                   1,919,948.93            4,354,525.16

                   应付股利                                  45,929.67               45,929.67

        应付手续费及佣金

        应付分保账款

        合同负债

        持有待售负债

        一年内到期的非流动负债                           24,882,523.88           15,990,000.00

        其他流动负债                                     11,497,155.43           10,752,073.50

    流动负债合计                                       1,665,851,080.02        1,972,486,941.03

    非流动负债:

        保险合同准备金

        长期借款

        应付债券                                        117,430,861.67          495,832,570.97

          其中:优先股

                   永续债

        租赁负债

        长期应付款                                       42,094,603.13

        长期应付职工薪酬

        预计负债                                           1,502,507.76            5,185,748.20

        递延收益                                         18,371,783.60           15,085,106.34

4
深圳市金新农科技股份有限公司                                                              2019 年半年度财务报告


        递延所得税负债                                                    9,319,396.87              5,858,393.39

        其他非流动负债                                                                             60,000,000.00

    非流动负债合计                                                     188,719,153.03             581,961,818.90

    负债合计                                                          1,854,570,233.05          2,554,448,759.93

    所有者权益:

        股本                                                           432,580,521.00             380,551,488.00

        其他权益工具                                                    38,655,131.26             168,211,073.61

          其中:优先股

                   永续债

        资本公积                                                      1,244,661,328.62            791,948,827.01

        减:库存股                                                     104,566,715.04             104,566,715.04

        其他综合收益

        专项储备

        盈余公积                                                        59,586,507.95              59,586,507.95

        一般风险准备

        未分配利润                                                      26,464,786.23              -3,484,567.94

    归属于母公司所有者权益合计                                        1,697,381,560.02          1,292,246,613.59

        少数股东权益                                                   200,211,940.69             207,655,676.85

    所有者权益合计                                                    1,897,593,500.71          1,499,902,290.44

    负债和所有者权益总计                                              3,752,163,733.76          4,054,351,050.37


法定代表人:陈俊海                       主管会计工作负责人:钱子龙                       会计机构负责人:李稳


2、母公司资产负债表

                                                                                                         单位:元

                            项目                            2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

    流动资产:

        货币资金                                                       76,828,905.57              476,675,515.64

        交易性金融资产                                                 59,870,800.00

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        衍生金融资产

        应收票据

        应收账款                                                        1,466,134.82                  698,641.51


5
深圳市金新农科技股份有限公司                        2019 年半年度财务报告


        应收款项融资

        预付款项                      334,845.84              473,256.08

        其他应收款                486,636,280.86          438,354,715.33

          其中:应收利息

                   应收股利

        存货

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动资产

        其他流动资产

    流动资产合计                  625,136,967.09          916,202,128.56

    非流动资产:

        债权投资

        可供出售金融资产                                   44,973,790.51

        其他债权投资

        持有至到期投资

        长期应收款

        长期股权投资             2,810,777,705.87        2,715,181,399.50

        其他权益工具投资

        其他非流动金融资产

        投资性房地产               61,801,164.87           30,973,570.00

        固定资产                   82,757,743.05          116,196,681.37

        在建工程                     4,872,352.85            4,277,618.90

        生产性生物资产

        油气资产

        使用权资产

        无形资产                   12,353,331.92           14,578,193.41

        开发支出

        商誉

        长期待摊费用                 2,100,022.82            2,418,481.16

        递延所得税资产             25,704,159.75           20,831,049.80

        其他非流动资产               1,236,000.00             732,000.00

    非流动资产合计               3,001,602,481.13        2,950,162,784.65

6
深圳市金新农科技股份有限公司                                              2019 年半年度财务报告


    资产总计                                           3,626,739,448.22        3,866,364,913.21

    流动负债:

        短期借款                                        576,350,000.00         1,214,950,000.00

        交易性金融负债                                   27,000,000.00

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                             27,000,000.00

        衍生金融负债

        应付票据                                                                 77,601,275.48

        应付账款                                         23,304,446.07             1,350,235.76

        预收款项                                            528,781.40

        合同负债

        应付职工薪酬                                       4,406,403.56            8,291,524.30

        应交税费                                           2,845,943.19             720,820.86

        其他应付款                                     1,013,628,140.16         562,116,950.10

          其中:应付利息                                   1,578,509.36            4,229,504.57

                   应付股利

        持有待售负债

        一年内到期的非流动负债                           17,964,773.84           15,990,000.00

        其他流动负债                                                                431,578.96

    流动负债合计                                       1,666,028,488.22        1,908,452,385.46

    非流动负债:

        长期借款

        应付债券                                        117,430,861.67          495,832,570.97

          其中:优先股

                   永续债

        租赁负债

        长期应付款                                       26,808,790.86

        长期应付职工薪酬

        预计负债                                           1,502,507.76            5,185,748.20

        递延收益                                           4,827,436.70            3,174,147.30

        递延所得税负债                                     2,840,325.00

        其他非流动负债

    非流动负债合计                                      153,409,921.99          504,192,466.47

    负债合计                                           1,819,438,410.21        2,412,644,851.93

7
深圳市金新农科技股份有限公司                                   2019 年半年度财务报告


    所有者权益:

        股本                              432,580,521.00             380,551,488.00

        其他权益工具                       38,655,131.26             168,211,073.61

          其中:优先股

                   永续债

        资本公积                         1,365,889,013.67            902,265,580.27

        减:库存股                        104,566,715.04             104,566,715.04

        其他综合收益

        专项储备

        盈余公积                           59,636,330.01              59,636,330.01

        未分配利润                         15,106,757.11              47,622,304.43

    所有者权益合计                       1,807,301,038.01           1,453,720,061.28

    负债和所有者权益总计                 3,626,739,448.22           3,866,364,913.21


3、合并利润表

                                                                             单位:元

                                  项目   2019 年半年度           2018 年半年度

    一、营业总收入                          1,265,434,194.58        1,411,294,664.55

        其中:营业收入                      1,265,434,194.58        1,411,294,664.55

               利息收入

               已赚保费

               手续费及佣金收入

    二、营业总成本                          1,219,544,051.88        1,457,146,993.37

        其中:营业成本                      1,024,325,069.82        1,220,943,431.42

               利息支出

               手续费及佣金支出

               退保金

               赔付支出净额

               提取保险合同准备金净额

               保单红利支出

               分保费用

               税金及附加                       4,782,942.52            3,742,246.43




8
深圳市金新农科技股份有限公司                                                    2019 年半年度财务报告


              销售费用                                         44,881,712.44           66,018,246.97

              管理费用                                         91,126,934.12          101,305,370.15

              研发费用                                         23,460,489.92           24,278,704.63

              财务费用                                         30,966,903.06           40,858,993.77

                其中:利息费用                                 32,078,471.37           46,833,643.54

                         利息收入                               1,440,100.31            6,496,633.84

        加:其他收益                                            7,411,089.05            4,051,539.50

            投资收益(损失以“-”号填列)                     -17,755,206.60          31,792,816.69

            其中:对联营企业和合营企业的投资收益               -21,523,604.58           -6,214,590.29

                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以
    “-”号填列)

            汇兑收益(损失以“-”号填列)

            净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

            公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”号填列)                   2,325,640.06

            资产减值损失(损失以“-”号填列)                                          -15,155,817.92

            资产处置收益(损失以“-”号填列)                    -360,562.29             -109,360.31

    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         37,511,102.92           -25,273,150.86

        加:营业外收入                                         11,615,051.78            1,664,640.01

        减:营业外支出                                          9,807,265.19            7,655,748.65

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     39,318,889.51           -31,264,259.50

        减:所得税费用                                          4,393,155.27            -3,314,404.40

    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         34,925,734.24           -27,949,855.10

      (一)按经营持续性分类

        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)               34,925,734.24           -27,949,855.10

        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

      (二)按所有权归属分类

        1.归属于母公司所有者的净利润                           17,286,896.10           -36,281,952.78

        2.少数股东损益                                         17,638,838.14            8,332,097.68

    六、其他综合收益的税后净额

      归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

        (一)不能重分类进损益的其他综合收益

              1.重新计量设定受益计划变动额


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             2.权益法下不能转损益的其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价值变动

             4.企业自身信用风险公允价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综合收益

             1.权益法下可转损益的其他综合收益

             2.其他债权投资公允价值变动

             3.可供出售金融资产公允价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

 七、综合收益总额                                                        34,925,734.24          -27,949,855.10

       归属于母公司所有者的综合收益总额                                  17,286,896.10          -36,281,952.78

       归属于少数股东的综合收益总额                                      17,638,838.14           8,332,097.68

 八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                                       0.0434                -0.0953

       (二)稀释每股收益                                                       0.0401                -0.0636

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:陈俊海                        主管会计工作负责人:钱子龙                     会计机构负责人:李稳


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                            项目                                2019 年半年度             2018 年半年度

 一、营业收入                                                          77,998,319.74            57,847,869.71

       减:营业成本                                                    52,938,712.91            40,657,509.45

           税金及附加                                                    325,276.94                129,610.14

           销售费用                                                      950,968.48              2,489,296.36

           管理费用                                                    18,320,389.36            24,722,727.37



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深圳市金新农科技股份有限公司                                               2019 年半年度财务报告


         研发费用                                          6,020,034.65            7,256,533.68

         财务费用                                         37,154,996.87           36,297,721.10

           其中:利息费用                                 39,314,426.82           41,842,347.52

                    利息收入                               2,160,102.66            5,696,867.83

     加:其他收益                                          2,467,713.56            1,958,184.24

         投资收益(损失以“-”号填列)                   -17,639,255.53          62,690,289.04

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益             -21,157,529.90           -6,110,283.16

             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
 以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                 2,919,548.07

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                         1,684,735.00

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                    -28,466.88

 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -49,992,520.25          12,627,679.89

     加:营业外收入                                          618,767.00               13,164.05

     减:营业外支出                                           71,588.51              200,001.70

 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   -49,445,341.76          12,440,842.24

     减:所得税费用                                        -4,267,336.37           -3,988,182.21

 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       -45,178,005.39          16,429,024.45

     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)         -45,178,005.39          16,429,024.45

     (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益

           1.权益法下可转损益的其他综合收益

           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动损益


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            4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

            5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
 益

            6.其他债权投资信用减值准备

            7.现金流量套期储备

            8.外币财务报表折算差额

            9.其他

 六、综合收益总额                                               -45,178,005.39          16,429,024.45

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益                                                 -0.11                     0.04

      (二)稀释每股收益                                                 -0.09                     0.04


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                           项目                          2019 年半年度           2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现金                           1,253,101,014.59         1,271,728,629.84

      客户存款和同业存放款项净增加额

      向中央银行借款净增加额

      向其他金融机构拆入资金净增加额

      收到原保险合同保费取得的现金

      收到再保险业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      收取利息、手续费及佣金的现金

      拆入资金净增加额

      回购业务资金净增加额

      代理买卖证券收到的现金净额

      收到的税费返还                                                 1,592.84              586,950.57

      收到其他与经营活动有关的现金                            159,315,678.64           131,243,637.54

 经营活动现金流入小计                                        1,412,418,286.07         1,403,559,217.95

      购买商品、接受劳务支付的现金                            977,597,820.41          1,161,233,972.18

      客户贷款及垫款净增加额

      存放中央银行和同业款项净增加额


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      支付原保险合同赔付款项的现金

      为交易目的而持有的金融资产净增加额

      拆出资金净增加额

      支付利息、手续费及佣金的现金

      支付保单红利的现金

      支付给职工以及为职工支付的现金                      138,796,194.21          131,251,658.90

      支付的各项税费                                       21,860,886.47           28,693,691.14

      支付其他与经营活动有关的现金                        111,092,903.65          171,779,626.76

 经营活动现金流出小计                                    1,249,347,804.74        1,492,958,948.98

 经营活动产生的现金流量净额                               163,070,481.33           -89,399,731.03

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                                   75,900,000.00           36,000,000.00

      取得投资收益收到的现金                                                         8,000,000.00

      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                             9,707,650.11            7,780,720.75
 额

      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现金                         53,735,111.32          331,482,294.91

 投资活动现金流入小计                                     139,342,761.43          383,263,015.66

      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金      238,011,771.19          200,848,367.90

      投资支付的现金                                                               14,500,000.00

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                       14,729,305.69

      支付其他与投资活动有关的现金                         50,963,212.50          722,427,770.00

 投资活动现金流出小计                                     288,974,983.69          952,505,443.59

 投资活动产生的现金流量净额                              -149,632,222.26         -569,242,427.93

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金                                     5,280,000.00

      其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                 5,280,000.00

      取得借款收到的现金                                  436,000,000.00          872,000,000.00

      发行债券收到的现金                                                          650,000,000.00

      收到其他与筹资活动有关的现金                        506,033,000.00             6,533,302.20

 筹资活动现金流入小计                                     947,313,000.00         1,528,533,302.20

      偿还债务支付的现金                                 1,086,611,000.00         574,000,000.00


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     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       31,401,417.24           86,788,928.31

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                     4,900,000.00          15,537,840.00

     支付其他与筹资活动有关的现金                            133,982,479.36           64,622,986.10

 筹资活动现金流出小计                                       1,251,994,896.60         725,411,914.41

 筹资活动产生的现金流量净额                                 -304,681,896.60          803,121,387.79

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                               -291,243,637.53          144,479,228.83

     加:期初现金及现金等价物余额                            416,046,121.46          381,320,340.24

 六、期末现金及现金等价物余额                                124,802,483.93          525,799,569.07


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

                          项目                            2019 年半年度        2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                              65,680,259.86            1,886,646.00

     收到的税费返还                                                                         3,614.32

     收到其他与经营活动有关的现金                           1,952,300,578.22        2,212,923,486.90

 经营活动现金流入小计                                       2,017,980,838.08        2,214,813,747.22

     购买商品、接受劳务支付的现金                             108,351,763.26            9,021,391.17

     支付给职工以及为职工支付的现金                            19,922,575.33          16,902,099.28

     支付的各项税费                                             1,055,460.78             276,375.48

     支付其他与经营活动有关的现金                           1,793,625,210.24        2,284,698,967.78

 经营活动现金流出小计                                       1,922,955,009.61        2,310,898,833.71

 经营活动产生的现金流量净额                                    95,025,828.47          -96,085,086.49

 二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                               98,920,000.00

     取得投资收益收到的现金                                     5,100,000.00          45,100,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额            30,000.00

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                              53,735,111.32         311,543,549.66

 投资活动现金流入小计                                          58,865,111.32         455,563,549.66

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             2,783,558.54          12,668,304.82




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     投资支付的现金                            143,753,837.27          263,075,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金               50,963,212.50          722,427,770.00

 投资活动现金流出小计                          197,500,608.31          998,171,074.82

 投资活动产生的现金流量净额                   -138,635,496.99         -542,607,525.16

 三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                        426,000,000.00          866,000,000.00

     发行债券收到的现金                                                650,000,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金              464,400,000.00             6,533,302.20

 筹资活动现金流入小计                          890,400,000.00         1,522,533,302.20

     偿还债务支付的现金                       1,080,590,000.00         564,500,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金         25,289,883.05           62,877,209.91

     支付其他与筹资活动有关的现金               11,469,638.06           64,622,986.10

 筹资活动现金流出小计                         1,117,349,521.11         692,000,196.01

 筹资活动产生的现金流量净额                   -226,949,521.11          830,533,106.19

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                 -270,559,189.63          191,840,494.54

     加:期初现金及现金等价物余额              346,203,095.20          192,404,429.45

 六、期末现金及现金等价物余额                   75,643,905.57          384,244,923.99


7、合并所有者权益变动表

本期金额




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                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                                  2019 年半年度

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                          其他权益工具                                      其                     一

         项目                                                                               他   专                般
                                                                                                                                                                                所有者权
                                                                                减:库存    综   项                风                   其                    少数股东权益
                                     优    永                                                                                                                                    益合计
                        股本                                    资本公积                               盈余公积         未分配利润               小计
                                     先    续      其他                            股       合   储                险                   他

                                     股    债                                               收   备                准
                                                                                            益                     备

                      380,551,488               168,211,073.    791,948,827     104,566,7              59,586,50                             1,292,246,613                      1,499,902,2
一、上年期末余额                                                                                                        -3,484,567.94                         207,655,676.85
                               .00                        61            .01         15.04                   7.95                                        .59                          90.44

       加:会计政策                                                                                                                                                             12,662,458.
                                                                                                                        12,662,458.07        12,662,458.07
变更                                                                                                                                                                                      07

前期差错更正

同一控制下企业
合并

其他

                      380,551,488               168,211,073.    791,948,827     104,566,7              59,586,50                             1,304,909,071                      1,512,564,7
二、本年期初余额                                                                                                         9,177,890.13                         207,655,676.85
                               .00                        61            .01         15.04                   7.95                                        .66                          48.51

三、本期增减变动
                      52,029,033.               -129,555,94     452,712,501                                                                  392,472,488.3                      385,028,75
金额(减少以“-”                                                                                                      17,286,896.10                          -7,443,736.16
                               00                        2.35           .61                                                                              6                            2.20
号填列)

(一)综合收益总                                                                                                        17,286,896.10        17,286,896.10     17,638,838.14    34,925,734.


 16
 深圳市金新农科技股份有限公司                                 2019 年半年度财务报告
额                                                                                                                            24

(二)所有者投入   52,029,033.   -129,555,94   452,712,501                            375,185,592.2                   365,765,59
                                                                                                      -9,420,000.00
和减少资本                 00           2.35            .61                                      6                          2.26

1.所有者投入的                                                                                                       -9,420,000.
                                                                                                      -9,420,000.00
普通股                                                                                                                        00

2.其他权益工具    52,029,033.   -129,555,94   463,623,433                            386,096,524.0                   386,096,52
持有者投入资本             00           2.35            .40                                      5                          4.05

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                               -10,910,931.                           -10,910,931.7                   -10,910,93
4.其他
                                                        79                                       9                          1.79

                                                                                                                      -4,900,000.
(三)利润分配                                                                                        -4,900,000.00
                                                                                                                              00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                                                       -4,900,000.
                                                                                                      -4,900,000.00
股东)的分配                                                                                                                  00

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)



 17
 深圳市金新农科技股份有限公司                                                                        2019 年半年度财务报告

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.设定受益计划
变动额结转留存
收益

5.其他综合收益
结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                                                                                                                             -10,762,57
(六)其他                                                                                                                                                  -10,762,574.30
                                                                                                                                                                                   4.30

                   432,580,521                 38,655,131.    1,244,661,3   104,566,7               59,586,50                               1,697,381,560                    1,897,593,5
四、本期期末余额                                                                                                       26,464,786.23                        200,211,940.69
                             .00                        26         28.62       15.04                     7.95                                         .02                         00.71

 上期金额

                                                                                                  2018 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益

                                        其他权益工具                                    其   专                   一
          项目                                                                                                                                                少数股东权     所有者权益
                                   优     永                                            他   项                   般                   其
                      股本                                   资本公积   减:库存股                 盈余公积              未分配利润               小计            益            合计
                                   先     续     其他                                   综   储                   风                   他

                                   股     债                                            合   备                   险

 18
深圳市金新农科技股份有限公司                                                    2019 年半年度财务报告
                                                                        收                  准
                                                                        益                  备

                      380,538,               874,231,8                       59,586,507.9                         1,636,103,773.0   231,347,756.   1,867,451,52
一、上年期末余额                                                                                 321,747,246.48
                       204.00                    14.63                                 5                                       6             26            9.32

     加:会计政策变


  前期差错更正

  同一控制下企业
合并

  其他

                      380,538,               874,231,8                       59,586,507.9                         1,636,103,773.0   231,347,756.   1,867,451,52
二、本年期初余额                                                                                 321,747,246.48
                       204.00                    14.63                                 5                                       6             26            9.32

三、本期增减变动金
                                 168,244,3   -306,590.8   49,990,585.                                                               -6,909,343.6   36,702,092.4
额(减少以“-”号                                                                               -74,335,773.18    43,611,436.14
                                    86.00            1            87                                                                          6              8
填列)

                                                                                                                                                   -27,949,855.
(一)综合收益总额                                                                               -36,281,952.78   -36,281,952.78    8,332,097.68
                                                                                                                                                            10

(二)所有者投入和               168,244,3   -306,590.8   49,990,585.                                                                              118,243,607.
                                                                                                                  117,947,209.32     296,398.66
减少资本                            86.00            1            87                                                                                        98

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

19
深圳市金新农科技股份有限公司                                          2019 年半年度财务报告

                               168,244,3   -306,590.8   49,990,585.                                                                   118,243,607.
4.其他                                                                                               117,947,209.32    296,398.66
                                  86.00            1            87                                                                             98

                                                                                                                       -15,537,840.   -53,591,660.
(三)利润分配                                                                       -38,053,820.40   -38,053,820.40
                                                                                                                                00             40

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股                                                                                                      -15,537,840.   -53,591,660.
                                                                                     -38,053,820.40   -38,053,820.40
东)的分配                                                                                                                      00             40

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备


20
深圳市金新农科技股份有限公司                                                                         2019 年半年度财务报告

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                      380,538,                168,244,3       873,925,2   49,990,585.             59,586,507.9                                1,679,715,209.2   224,438,412.   1,904,153,62
四、本期期末余额                                                                                                      247,411,473.30
                          204.00                   86.00         23.82            87                        5                                              0              60             1.80

                                                                                                                                                                               单位:元


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                                      2019 年半年度

                                                           其他权益工具                                              其
                                                                                                                     他    专
              项目                                                                                                   综    项                                                  所有者权益
                                                   优 永
                                      股本                                         资本公积         减:库存股                   盈余公积       未分配利润         其他
                                                   先 续           其他                                              合    储                                                     合计

                                                   股 债                                                             收    备
                                                                                                                     益

                                   380,551,488.0                                                   104,566,715.0                59,636,330.     47,622,304.4                    1,453,720,0
 一、上年期末余额                                              168,211,073.61    902,265,580.27
                                              0                                                                  4                      01                 3                         61.28

                                                                                                                                                12,662,458.0                    12,662,458.
     加:会计政策变更
                                                                                                                                                           7                              07

           前期差错更正

           其他

 二、本年期初余额                  380,551,488.0               168,211,073.61    902,265,580.27    104,566,715.0                59,636,330.     60,284,762.5                    1,466,382,5

21
深圳市金新农科技股份有限公司                                                     2019 年半年度财务报告
                                          0                                               4              01             0          19.35

 三、本期增减变动金额(减少                    -129,555,942.3                                                 -45,178,005.   340,918,518
                               52,029,033.00                    463,623,433.40
 以“-”号填列)                                          5                                                           39             .66

                                                                                                              -45,178,005.   -45,178,005.
 (一)综合收益总额
                                                                                                                       39             39

                                               -129,555,942.3                                                                386,096,524
 (二)所有者投入和减少资本    52,029,033.00                    463,623,433.40
                                                           5                                                                          .05

 1.所有者投入的普通股

 2.其他权益工具持有者投入                     -129,555,942.3                                                                386,096,524
                               52,029,033.00                    463,623,433.40
 资本                                                      5                                                                          .05

 3.股份支付计入所有者权益
 的金额

 4.其他

 (三)利润分配

 1.提取盈余公积

 2.对所有者(或股东)的分
 配

 3.其他

 (四)所有者权益内部结转

 1.资本公积转增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥补亏损

22
深圳市金新农科技股份有限公司                                                                   2019 年半年度财务报告

 4.设定受益计划变动额结转
 留存收益

 5.其他综合收益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                               432,580,521.0                                                  104,566,715.0                 59,636,330.    15,106,757.1                 1,807,301,0
 四、本期期末余额                                         38,655,131.26   1,365,889,013.67
                                          0                                                              4                          01               1                       38.01

上期金额

                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                               2018 年半年度

                                                     其他权益工具                                              其
                                                                                                               他      专
             项目                                                                                              综      项                                         其   所有者权益
                                                优   永
                                  股本                                        资本公积          减:库存股                   盈余公积           未分配利润
                                                先   续        其他                                            合      储                                         他      合计

                                                股   债                                                        收      备
                                                                                                               益

                                                                                                                             59,636,330                                1,555,258,51
 一、上年期末余额              380,538,204.00                                903,684,157.16                                                      211,399,823.65
                                                                                                                                     .01                                         4.82

      加:会计政策变更

            前期差错更正


23
深圳市金新农科技股份有限公司                                                      2019 年半年度财务报告

            其他

                                                                                                          59,636,330                    1,555,258,51
 二、本年期初余额              380,538,204.00                    903,684,157.16                                        211,399,823.65
                                                                                                                 .01                            4.82

 三、本期增减变动金额(减                                                                                                               96,618,812.0
                                                168,244,386.00       -10,192.15   49,990,585.87                        -21,624,795.95
 少以“-”号填列)                                                                                                                               3

                                                                                                                                        16,429,024.4
 (一)综合收益总额                                                                                                     16,429,024.45
                                                                                                                                                  5

 (二)所有者投入和减少资                                                                                                               118,243,607.
                                                168,244,386.00       -10,192.15   49,990,585.87
 本                                                                                                                                              98

                                                                                                                                        -49,990,585.
 1.所有者投入的普通股                                                            49,990,585.87
                                                                                                                                                 87

 2.其他权益工具持有者投
 入资本

 3.股份支付计入所有者权
 益的金额

                                                                                                                                        168,234,193.
 4.其他                                        168,244,386.00       -10,192.15
                                                                                                                                                 85

                                                                                                                                        -38,053,820.
 (三)利润分配                                                                                                        -38,053,820.40
                                                                                                                                                 40

 1.提取盈余公积

 2.对所有者(或股东)的                                                                                                                -38,053,820.
                                                                                                                       -38,053,820.40
 分配                                                                                                                                            40

 3.其他

 (四)所有者权益内部结转


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 1.资本公积转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积弥补亏损

 4.设定受益计划变动额结
 转留存收益

 5.其他综合收益结转留存
 收益

 6.其他

 (五)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                                                                                                          59,636,330                    1,651,877,32
 四、本期期末余额              380,538,204.00   168,244,386.00   903,673,965.01   49,990,585.87                        189,775,027.70
                                                                                                                 .01                            6.85




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三、公司基本情况

     1.公司简介
     公司名称:深圳市金新农科技股份有限公司
     统一社会信用代码:91440300715245167Q
     注册地址:深圳市光明新区光明街道光电北路18号金新农大厦
     公司住所:深圳市光明新区光明街道光电北路18号金新农大厦
     法定代表人:陈俊海
     公司类型:股份有限公司
     股本:人民币43,258,0521.00元
     营业期限:1999年11月6日至长期
     2.公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
     行业性质:农副食品加工业
     经营范围:生物技术和生物医药的研发;互联网信息技术开发、技术服务;为科技企业提供办公服务、技术服务、成果
转让;畜牧养殖、销售及技术服务;经营进出口业务。食品加工;生产、销售生物医药和生物制品;畜牧设备的生产、销售;
生产、销售配合饲料、浓缩饲料及添加剂预混合饲料;饲料原料贸易;粮食收购和加工;自有房屋租赁。
     主要产品或提供的劳务:公司在报告期内的主要产品为粮食及饲料、生畜保健药品、生猪养殖和运营商计费能力服务等。
     3.公司历史沿革
     深圳市金新农科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是由深圳市金新农饲料有限公司于2008年4月30日整体变更设立
的股份有限公司,注册地为广东省深圳市。公司于2008年6月26日经原深圳市工商行政管理局核准登记,取得注册号为
440301103311334企业法人营业执照。根据本公司2010年2月22日召开的2009年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会
证监许可[2011]66号文核准,本公司于2011年2月9日首次向社会公众发行人民币普通股24,000,000股,发行价为每股24.00元。
公开发行后公司总股本为94,000,000股。本公司于2011年2月18日在深圳证券交易所挂牌上市,股票简称“金新农”,股票代码
“002548”。2012年4月17日,经公司2011年年度股东大会审议通过,以公司总股本94,000,000股为基数,向全体股东每10股以
资本公积金转增5股,转增后公司总股本为141,000,000股。
     2014年9月1日,经公司第四次临时股东大会审议通过《关于2014 年半年度利润分配及公积金转增股本的议案》,以公司
总股本141,000,000股为基数,向全体股东每10股以资本公积金转增12股,转增后公司总股本为310,200,000股。
     经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农饲料股份有限公司向蔡长兴等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》(证监许可[2015]2605号文)核准,本公司2015年第二次临时股东大会决议,本公司于2015年12月向蔡长兴发行
30,126,087股股份、向蔡亚玲发行2,317,391股股份、向深圳市众富盈邦投资管理中心(有限合伙)发行4,634,782股股份购买
相关资产以及非公开发行35,895,459股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次非公开发行股份购买资产并募集配
套资金交易后,公司总股本为383,173,719股。
     2016 年5月5日,公司2015年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议
案》,公司本次减少注册资本233.09万元,减少股本233.09万元。其中:减少蔡长兴出资189.39万元,减少蔡亚玲出资14.57
万元,减少深圳市众富盈邦投资管理中心(有限合伙)出资29.13万元。本次减资后公司注册资本为38,084.28万元,股本为
38,084.28万元。本次减资业经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年7月8日出具的众环验字(2016)010080号《验
资报告》验证。
     2017年5月26日,公司2016年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议
案》,公司本次减少注册资本人民币30.46万元,减少股本30.46万元。其中:减少蔡长兴出资24.75万元,减少蔡亚玲出资1.90
万元、减少深圳市众富盈邦投资管理中心(有限合伙)出资3.81万元。本次减资后公司注册资本为38,053.82万元,股本为
38,053.82万元。本次减资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年8月14日出具的信会师报字[2017]第ZI10662号《验
资报告》验证。

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深圳市金新农科技股份有限公司                                                             2019 年半年度财务报告


     2018年3月9日,经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
(证监许可【2017】2318号)核准,公司公开发行面值为65,000.00万元的可转换公司债券(简称“金农转债”)。截止2019年
06月30日,金农转债因转股减少50,065.87万元,公司股本相应增加5,204.23万元。
     截止2019年6月30日,公司股本为人民币43,258.05万元。
     合并财务报表范围
     截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

       哈尔滨金新农饲料有限公司

       福建金新农饲料有限公司

       长沙成农饲料有限公司

       南昌金新农饲料有限公司

       哈尔滨成农远大养殖有限公司

       广东金新农饲料有限公司

       长春金新农饲料有限公司

       深圳市前海成农投资发展有限公司

       安徽金新农生物饲料有限公司

       芜湖绿色金农饲料科技有限公司

       哈尔滨远大牧业有限公司

       上海成农饲料有限公司

       沈阳成农饲料有限公司

       郑州成农生物饲料有限公司

       四川金新农饲料有限公司

       始兴县优百特生态科技有限公司

       博罗县金新农农业开发有限公司

       韶关市武江区优百特养殖有限公司

       惠州桑梓湖畜牧良种有限公司

       湖北金新农饲料有限公司

       浙江成农饲料有限公司

       洛阳金新农新大饲料有限公司

       武汉华扬动物药业有限责任公司

       武汉华扬天乐动物保健品有限公司

       武汉华扬华信动物科技有限公司

       武汉奥力生物科技有限公司



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      武汉金扬旭动物保健管理有限公司

      随州市神威动物药业有限责任公司

      武汉华扬物联科技有限公司

      深圳市盈华讯方通信技术有限公司

      深圳市网间云信息技术有限公司

      深圳市盈移富动文化科技有限公司

      深圳有极信息科技有限公司

      深圳市前海易诚贸易有限公司

      武汉新跨越农牧服务有限公司

      深圳市新金农投资有限公司

      深圳市前海大易技术开发有限公司

      深圳市百澳飞生物技术有限公司

      深圳市成农生物研究院有限公司

      深圳市金新农生物产业孵化器服务有限公司

      深圳市成农生物材料有限公司

      深圳市金成实验动物科技有限公司

      重庆国农畜牧现代化技术研究院有限公司

      深汕特别合作区金新农生物科技有限公司

      武汉云上共享企业管理咨询有限公司

      福建一春农业发展有限公司

      南平市一春种猪育种有限公司

      漳州原大禾农业生态园有限公司

      南平市鑫汇农业发展有限公司

      武汉市金知猪农牧有限公司

      铁力市金新农生态农牧有限公司

      武汉天种畜牧有限责任公司

      武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公司

      武汉天种青草湖养殖有限公司

      武汉天露雨润农业开发有限公司

      武汉市洪北天种畜牧有限责任公司

      福建天种森辉种猪有限公司


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       福建天辉畜牧有限公司

       鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司

       漯河天种畜牧有限公司

       鹤壁朝歌天种牧业有限公司

       江西天种贵溪畜牧养殖有限公司

       湖南天种兴农养殖有限公司

       武汉天种实业有限公司

       武汉天种农业科技开发有限公司

       南平市金新农生态养殖有限公司

       五常市润农科技有限公司

       深圳市金猪巴巴食品有限公司

       河南成农饲料有限公司

       华润信托九派金新农集合资金信托计划

       佛山市金新诚贸易有限公司

     报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营


     公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

     公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。


1、遵循企业会计准则的声明

     公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。

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2、会计期间

     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期


     本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

     本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发
行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法

     合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入
合并财务报表。
     合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
     (1)增加子公司或业务
     在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当



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期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
       (2)处置子公司或业务
       ①一般处理方法
       在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
       ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
       (3)购买子公司少数股权
       本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
       (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
       在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

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司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

     合营安排分为共同经营和合营企业。
     当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
     (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
     (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
     (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     本公司对合营企业投资的会计政策见本附注22、长期股权投资。


8、现金及现金等价物的确定标准

     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

     外币业务
     外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
     资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
     外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
     处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。


10、金融工具

     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

     金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产(权益工具)。

     金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

     金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产


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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关
交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价
值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允
价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

     金融资产转移的确认依据和计量方法

     公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)所转移金融资产的账面价值;

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照
各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)终止确认部分的账面价值;

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  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

     金融负债终止确认条件

     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担
新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。

     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。

     金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。

     本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。

     金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

     存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

     金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


11、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此公司将应收票据视为较低
信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此公司对应收
票据的固定坏账准备率为零。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则公司对该应收票据单计提坏账准备并
确认预期信用损失。


12、应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备, 由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

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本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包
括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:


(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金 单项金额重大的应收账款是指年末余额100万元以上的应收账款和其他应收款。
额标准

单项金额重大并单项计提坏账 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其
准备的计提方法                预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面
                              价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的,则按组
                              合计提坏账准备。



(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                             坏账准备计提方法

无信用风险组合                                           其他方法

正常信用风险组合                                         账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

                    账龄                         应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                       5.00%                                 5.00%

1-2年                                                                10.00%                                10.00%

2-3年                                                                25.00%                                25.00%

3-4年                                                                40.00%                                40.00%

4-5年                                                                40.00%                                40.00%

5年以上                                                               100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

               组合名称                          应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

期货交易保证金                                                         0.00%                                 0.00%

应收合并范围内单位款项                                                 0.00%                                 0.00%



(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


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单项计提坏账准备的理由    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项
                          或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。

坏账准备的计提方法        对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需
                          单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际
                          利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。



13、应收款项融资

不适用


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,本公司按照应收款项的减值损失计量方法处理。


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



畜禽水产养殖业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

     存货的分类
     公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。具体划分为原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。消耗性生物资产为林木以
及生猪类,其中生猪类包括仔猪、保育猪、仔种猪、育肥猪。
     存货的确认
     公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
     (1)与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
     (2)该存货的成本能够可靠地计量。
     存货取得和发出的计价方法
     公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。生猪类消耗性生物资产的成本包括
其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。
     低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
     期末存货的计量
     资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
     (1)可变现净值的确定方法:
     确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为
生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同
价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对


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于消耗性生物资产,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产
的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于其账面价值的差额,计提消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益。
     (2)存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并
在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
     存货的盘存制度
     公司存货采用永续盘存制。


16、合同资产

不适用


17、合同成本

不适用


18、持有待售资产

     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
     (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
     (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。


19、债权投资

不适用


20、其他债权投资

不适用


21、长期应收款

不适用


22、长期股权投资

     共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司
的合营企业。
     重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
     初始投资成本的确定


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     (1)企业合并形成的长期股权投资
     同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,
冲减留存收益。
     非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。
     (2)其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     后续计量及损益确认方法

     (1)成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
     (2)权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整
长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。

     在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会
计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
     公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注五“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
     在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。



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     (3)长期股权投资的处置
     处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
     因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在
编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融
工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

     公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
     (1)已出租的土地使用权;
     (2)持有并准备增值后转让的土地使用权;
     (3)已出租的建筑物。
     公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
     (1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
     (2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
     初始计量
     投资性房地产按照成本进行初始计量。
     (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
     (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
     (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
     后续计量
     公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资
性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产
按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。



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24、固定资产


(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足

下列条件时按照成本进行初始计量:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地
计量。


(2)折旧方法


         类别               折旧方法                 折旧年限            残值率               年折旧率

 房屋及建筑物          年限平均法           20-50 年              5%                    1.9%-4.75%

 机器设备              年限平均法           10-20 年              5%                    4.75%-9.5%

 办公及电子设备        年限平均法           5年                   5%                    19%

 运输工具              年限平均法           5-8 年                5%                    11.8%-19%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值,其差额作为未确认的融资费。


25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调
整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


26、借款费用

     借款费用资本化的确认原则
     借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
     符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
     借款费用同时满足下列条件时开始资本化
     (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承


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担带息债务形式发生的支出;
     (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     借款费用资本化期间
     资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
     暂停资本化期间
     符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。


27、生物资产

     (1)从事畜禽、水产养殖业务的深交所上市公司应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法、
存货成本结转制度和具体结转方法。
     生物资产的分类
     本公司的生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生产性生物资产包括种公猪、种母猪。
     生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初始计量:
     (1)过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
     (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
     (3)该生物资产的成本能够可靠的计量。
     生物资产的计量

生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直
接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为
生产性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产,其
成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

     本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
     本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经
济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
     根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

             类别                  使用年限(年)         残值率(%)        年折旧率(%)



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             种公猪                3                     5-15                  28.33-31.67

             种母猪                3                     5-15                  28.33-31.67

       生物资产的收获与处置:生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将
其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
       生物资产的减值准备
       每年度终了,对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查,有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产
的可变现净值低于其账面价值的,按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备,计入当期损益;
生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回;消耗性生物资产跌价因素消失的,原已计提的跌价准备转回,转回金额计入
当期损益。


28、油气资产

不适用


29、使用权资产

不适用


30、无形资产


(1)计价方法、使用寿命、减值测试

       (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量
       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与
该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       (2)后续计量
       对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计
入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行
复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明
该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。


(2)内部研究开发支出会计政策

     划分研究阶段和开发阶段的具体标准
     1.公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。


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     开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
     2.开发阶段支出资本化的具体条件
     内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
     (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
     (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
     (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。


31、长期资产减值

      长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按
其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
      商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
      本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉
的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


32、长期待摊费用

      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为土
地租赁费、装修费以及大修理支出。
      长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。


33、合同负债

不适用




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34、职工薪酬


(1)短期薪酬的会计处理方法

     本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
     本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务
的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

     职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


     (1)设定提存计划
     本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
     (2)设定受益计划
     本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损
益或相关资产成本。
     设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
     所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
     设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

     本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


35、租赁负债

不适用


36、预计负债

     预计负债的确认标准
     与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
     (1)该义务是本公司承担的现时义务;



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     (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
     (3)该义务的金额能够可靠地计量。
     各类预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理:
     所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

     本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     以权益结算的股份支付及权益工具
     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
     权益工具的公允价值的确定
     (1)对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包
括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
     (2)对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来估计所授予的期权的公
允价值。本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的
影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司
确认已得到服务相对应的成本费用。
     以现金结算的股份支付及权益工具
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可
行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
     确认可行权权益工具最佳估计的依据
     在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权
的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
     修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果
修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照


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有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取
消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


38、优先股、永续债等其他金融工具


39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



畜禽水产养殖业

     销售商品收入确认和计量原则
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

公司对饲料销售、生猪销售、动保业务、电信计费业务确认收入的具体标准如下:饲料销售、生猪销售、动保业务:将商品
交付购货方或经购货方验收后确认收入。

     电信计费业务:

     (1) 电信运营商计费能力服务业务收入
     运营商计费能力服务业务采用净额法确认收入,收入确认时点为盈华讯方计费服务完成时(即个人用户到网站完成充值
时),收入确认金额为计费服务完成时应收取的上游电信运营商款项减去应支付给下游网站款项的净额。
     (2)基于虚拟商品的网络商城业务,主要为代理销售数字文化娱乐产品。收入确认时点为所代理的产品移交时,收入
确认金额为业务发生时点的实际收款减去应结转的已支付给代理商款项的净额。
     (3)公司提供的其他服务,以双方对账结算确认收入。
     提供劳务收入

     (1)本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的
经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占
估计总成本的比例。
     (2)本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:已经发生的劳务成本预计能够
得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
     让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业
时,确认让渡资产使用权收入。


40、政府补助

     类型


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       政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
       与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关
的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
       确认时点
       政府补助同时满足下列条件时,予以确认:能够满足政府补助所附条件;
       能够收到政府补助。
       会计处理
       与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
       与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用
或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或
冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,
计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。


42、租赁


(1)经营租赁的会计处理方法

  本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直
接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
       本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在
租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采
用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期
损益。




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(2)融资租赁的会计处理方法

      本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在
租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
      在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合
同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
      本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
      本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期
损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计


      1.终止经营
     终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别:
     (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
     (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
     (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

       2.套期会计
      套期保值的分类:
     (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
     (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
       套期关系的指定及套期有效性的认定:
      在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文
件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工
具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或
现金流量变动的程度。
      本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的
要求。如果不满足,则终止运用套期关系。
      对于商品套期业务,应当符合下列套期有效性的要求:
      (1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
      (2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
      (3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不
一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,
以使得套期比率重新满足有效性的要求。


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     对于其他套期业务,应当同时满足下列有效性的要求:
     (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
     (2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
     套期会计处理方法:
     (1)公允价值套期
     套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调
整被套期项目的账面价值。
     就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间
的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止
针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
     如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
     被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或
负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
     (2)现金流量套期
     套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
     如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认
的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计
入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的
相同期间转出,计入当期损益)。
     如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合
收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
     (3)境外经营净投资套期
     对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利
得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股
东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
     3.回购本公司股份
     公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交
易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利
润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
     公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
     库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。


44、重要会计政策和会计估计变更


(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                    会计政策变更的内容和原因                          审批程序                 备注



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深圳市金新农科技股份有限公司                                                                   2019 年半年度财务报告


 新金融工具准则的会计政策财政部于 2017 年陆续发布了修订后的
                                                                                              详见 2019 年 04 月 23
 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准      第四届董事会第三十二
                                                                                              日公司指定信息披露
 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会    次(临时)会议及第四届
                                                                                              媒体披露的《关于会计
 计》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(统称“新金融      监事会第二十三次(临
                                                                                              政策变更的公告》(公
 工具准则”),根据衔接规定,首次执行新准则与现行准则的差异追      时)会议
                                                                                              告号:2019-074)
 溯调整本报告期期初留存收益。

 财务报表格式调整的会计政策财政部于 2019 年 4月 30 日发布了《关
 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕
 6 号),要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财
 会〔2019〕6 号的要求编制财务报表,根据上述文件要求,将应收
 账款及应收票据项目拆分为" 应收账款"及"应收票据"项目,"应付        第四届董事会第三十六

 账款及应付票据"拆分为"应付账款"及"应付票据"项目,明确或修订       次会议及第四届监事会

 了"其他应收款"、"一年内到期的非流动资产"、"其他应付款"、"递延     第二十五次会议

 收益"、"研发费用"、" 财务费用"项目下的"利息收入"、"利息支出"、
 "其他收益"、" 资产处置收益"、"营业外收入"和"营业外支出"科目
 的列报内容等。对于上述列报项目的变更,本公司采用追溯调整法
 进行会计处理变更,对可比会计期间数据进行追溯调整。



(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

                                                                                                             单位:元

                         项目                           2018 年 12 月 31 日    2019 年 01 月 01 日      调整数

 流动资产:

     货币资金                                               547,537,674.80          547,537,674.80               0.00

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                                                  60,370,800.00     60,370,800.00

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                   4,355,572.00          4,355,572.00               0.00

     应收账款                                               316,605,938.90          316,605,938.90               0.00

     应收款项融资


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深圳市金新农科技股份有限公司                                   2019 年半年度财务报告


     预付款项                    56,780,858.32      56,780,858.32              0.00

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                  49,605,164.23      49,605,164.23              0.00

       其中:应收利息

                应收股利

     买入返售金融资产

     存货                       388,653,869.48     388,653,869.48              0.00

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                  4,288,188.36       4,288,188.36             0.00

 流动资产合计                  1,367,827,266.09   1,428,198,066.09    60,370,800.00

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     可供出售金融资产            45,473,790.51                0.00    -45,473,790.51

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资               241,921,627.36     241,921,627.36              0.00

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                30,973,570.00      30,973,570.00              0.00

     固定资产                   850,473,543.53     850,473,543.53              0.00

     在建工程                   547,889,376.05     547,889,376.05              0.00

     生产性生物资产              38,928,366.34      38,928,366.34              0.00

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                   233,981,528.96     233,981,528.96              0.00

     开发支出

     商誉                       543,977,933.08     543,977,933.08              0.00

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深圳市金新农科技股份有限公司                                                        2019 年半年度财务报告


     长期待摊费用                                     36,134,406.35      36,134,406.35              0.00

     递延所得税资产                                   31,051,399.40      31,657,172.98        605,773.58

     其他非流动资产                                   85,718,242.70      85,718,242.70              0.00

 非流动资产合计                                     2,686,523,784.28   2,641,655,767.35    -44,868,016.93

 资产总计                                           4,054,351,050.37   4,069,853,833.44    15,502,783.07

 流动负债:

     短期借款                                       1,220,950,000.00   1,220,950,000.00             0.00

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债                                                      27,000,000.00     27,000,000.00

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债     27,000,000.00                0.00    -27,000,000.00

     衍生金融负债

     应付票据                                         62,601,275.48      62,601,275.48              0.00

     应付账款                                        315,311,191.91     315,311,191.91              0.00

     预收款项                                         24,153,832.15      24,153,832.15              0.00

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                                     49,620,602.20      49,620,602.20              0.00

     应交税费                                           7,571,207.85       7,571,207.85             0.00

     其他应付款                                      238,536,757.94     238,536,757.94              0.00

       其中:应付利息                                   4,354,525.16       4,354,525.16             0.00

                应付股利                                  45,929.67          45,929.67              0.00

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     合同负债

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                           15,990,000.00      15,990,000.00              0.00

     其他流动负债                                     10,752,073.50      10,752,073.50              0.00

 流动负债合计                                       1,972,486,941.03   1,972,486,941.03             0.00

 非流动负债:

     保险合同准备金


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深圳市金新农科技股份有限公司                                                           2019 年半年度财务报告


     长期借款

     应付债券                                            495,832,570.97     495,832,570.97             0.00

       其中:优先股

                永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债                                              5,185,748.20       5,185,748.20             0.00

     递延收益                                             15,085,106.34      15,085,106.34             0.00

     递延所得税负债                                        5,858,393.39       8,698,718.39     2,840,325.00

     其他非流动负债                                       60,000,000.00      60,000,000.00             0.00

 非流动负债合计                                          581,961,818.90     584,802,143.90     2,840,325.00

 负债合计                                              2,554,448,759.93   2,557,289,084.93     2,840,325.00

 所有者权益:

     股本                                                380,551,488.00     380,551,488.00             0.00

     其他权益工具                                        168,211,073.61     168,211,073.61             0.00

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                            791,948,827.01     791,948,827.01             0.00

     减:库存股                                          104,566,715.04     104,566,715.04             0.00

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                                             59,586,507.95      59,586,507.95             0.00

     一般风险准备

     未分配利润                                           -3,484,567.94       9,177,890.13    12,662,458.07

 归属于母公司所有者权益合计                            1,292,246,613.59   1,304,909,071.66    12,662,458.07

     少数股东权益                                        207,655,676.85     207,655,676.85             0.00

 所有者权益合计                                        1,499,902,290.44   1,512,564,748.51    12,662,458.07

 负债和所有者权益总计                                  4,054,351,050.37   4,069,853,833.44    15,502,783.07

调整情况说明

  按照2017年3月31日起陆续颁布的企业会计准则22号、企业会计准则23号、企业会计准则24号、企业会计准则37号等新金
融工具系列准则和应用指南的要求(以下简称:新金融工具系列准则)以及 2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度
一般企业财务报表格式的通知》,国内 A 股上市公司于2019年1月1日起实施新金融工具系列准则及新的报表格式,本公司
根据新金融工具系列准则的要求,结合公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将所持有的对佳和农

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深圳市金新农科技股份有限公司                                                             2019 年半年度财务报告


牧股份有限公司、惠州东进农牧股份有限公司及湖北今楚联合育种科技有限公司,由原通过可供出售金融资产核算,改为通
过交易性金融资产核算和列示,因公允价值的变动,调整了所持有该类金融资产在2019年1月1日的公允价值,同时调整期初
留存收益,与此同时,调整对应的递延所得税负债、递延所得税资产和期初留存收益;同时将2018年确认的以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债2,700万元,调整至交易性金融负债列示。

母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                           项目                     2018 年 12 月 31 日   2019 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

     货币资金                                            476,675,515.64        476,675,515.64                0.00

     交易性金融资产                                                             59,870,800.00    59,870,800.00

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                               698,641.51             698,641.51                0.00

     应收款项融资

     预付款项                                               473,256.08             473,256.08                0.00

     其他应收款                                          438,354,715.33        438,354,715.33                0.00

       其中:应收利息

                应收股利

     存货

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产

 流动资产合计                                            916,202,128.56        976,072,928.56    59,870,800.00

 非流动资产:

     债权投资

     可供出售金融资产                                     44,973,790.51                   0.00   -44,973,790.51

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                      2,715,181,399.50       2,715,181,399.50               0.00

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产


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深圳市金新农科技股份有限公司                                                      2019 年半年度财务报告


     投资性房地产                                     30,973,570.00      30,973,570.00             0.00

     固定资产                                        116,196,681.37     116,196,681.37             0.00

     在建工程                                           4,277,618.90       4,277,618.90            0.00

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                         14,578,193.41      14,578,193.41             0.00

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                       2,418,481.16       2,418,481.16            0.00

     递延所得税资产                                   20,831,049.80      21,436,823.38       605,773.58

     其他非流动资产                                      732,000.00         732,000.00             0.00

 非流动资产合计                                     2,950,162,784.65   2,905,794,767.72   -44,368,016.93

 资产总计                                           3,866,364,913.21   3,881,867,696.28   15,502,783.07

 流动负债:

     短期借款                                       1,214,950,000.00   1,214,950,000.00            0.00

     交易性金融负债                                                        2,700,000.00    2,700,000.00

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债     27,000,000.00                0.00    -2,700,000.00

     衍生金融负债

     应付票据                                         77,601,275.48      77,601,275.48             0.00

     应付账款                                           1,350,235.76       1,350,235.76            0.00

     预收款项

     合同负债

     应付职工薪酬                                       8,291,524.30       8,291,524.30            0.00

     应交税费                                            720,820.86         720,820.86             0.00

     其他应付款                                      562,116,950.10     562,116,950.10             0.00

       其中:应付利息                                   4,229,504.57       4,229,504.57            0.00

                应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                           15,990,000.00      15,990,000.00             0.00

     其他流动负债                                        431,578.96         431,578.96             0.00

 流动负债合计                                       1,908,452,385.46   1,908,452,385.46            0.00

 非流动负债:


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深圳市金新农科技股份有限公司                                                            2019 年半年度财务报告


     长期借款

     应付债券                                            495,832,570.97       495,832,570.97             0.00

       其中:优先股

                永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债                                               5,185,748.20         5,185,748.20            0.00

     递延收益                                               3,174,147.30         3,174,147.30            0.00

     递延所得税负债                                                              2,840,325.00    2,840,325.00

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                          504,192,466.47       507,032,791.47     2,840,325.00

 负债合计                                               2,412,644,851.93     2,415,485,176.93    2,840,325.00

 所有者权益:

     股本                                                380,551,488.00       380,551,488.00             0.00

     其他权益工具                                        168,211,073.61       168,211,073.61             0.00

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                            902,265,580.27       902,265,580.27             0.00

     减:库存股                                          104,566,715.04       104,566,715.04             0.00

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                                             59,636,330.01        59,636,330.01             0.00

     未分配利润                                           47,622,304.43        60,284,762.50    12,662,458.07

 所有者权益合计                                         1,453,720,061.28     1,466,382,519.35   12,662,458.07

 负债和所有者权益总计                                   3,866,364,913.21     3,881,867,696.28   15,502,783.07

调整情况说明

  按照2017年3月31日起陆续颁布的企业会计准则22号、企业会计准则23号、企业会计准则24号、企业会计准则37号等新金
融工具系列准则和应用指南的要求(以下简称:新金融工具系列准则)以及 2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度
一般企业财务报表格式的通知》,国内 A 股上市公司于2019年1月1日起实施新金融工具系列准则及新的报表格式,本公司根
据新金融工具系列准则的要求,结合公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将所持有的对佳和农牧
股份有限公司、惠州东进农牧股份有限公司,由原通过可供出售金融资产核算,改为通过交易性金融资产核算和列示,因公
允价值的变动,调整了所持有该类金融资产在2019年1月1日的公允价值,同时调整期初留存收益,与此同时,调整对应的递
延所得税负债、递延所得税资产和期初留存收益;同时将2018年确认的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


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2,700万元,调整至交易性金融负债列示。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他


六、税项

1、主要税种及税率


          税种                               计税依据                                        税率

                      按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
 增值税               销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分   3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
                      为应交增值税

 城市维护建设税       按应缴纳的增值税计缴                                 7%、5%、1%

 企业所得税           按应纳税所得额计缴                                   25%、15%

                      按污染物排放量折合的污染当量数、固体废物的排放量或
 环境保护税                                                                具体适用税额
                      按照噪声超过国家规定标准的分贝数确定

 教育费附加           按应缴纳的增值税计缴                                 3%

 地方教育费附加       按应缴纳的增值税计缴                                 1.5%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                             所得税税率

 深圳市金新农科技股份有限公司                             15%

 哈尔滨远大牧业有限公司                                   15%

 广东金新农饲料有限公司                                   15%

 武汉华扬动物药业有限责任公司                             15%

 深圳市盈华讯方通信技术有限公司                           15%


2、税收优惠


1.增值税
     ①    根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税【2001】121号),销售饲料产品免征增
值税。本公司及下属子公司本报告期内生产及销售的饲料符合《饲料卫生标准》、《饲料标准》及本公司的《企业标准》,免
税产品已经向相关税务局申报备案。
     ②    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五
条第一款的规定,农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司下属子公司远大养殖、始兴优百特、惠州桑梓湖、博罗
金新农、新跨越、南平金新农、武汉天种及其子公司、福建一春及其子公司本报告期内销售的养殖产品免征增值税,已经向

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相关税务局申报备案。
2.所得税
     ①    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条
的规定,符合条件的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2018年10月16日经深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201844201536),
2018年至2020年减按15%的税率缴纳企业所得税。
     ②    本公司下属子公司远大牧业于2018年11月27日经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税
务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201823000133),2018年至2020年
减按15%的税率缴纳企业所得税。
     ③    本公司下属子公司广东金新农于2017年12月11日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201744006652),2017年至2019年减按15%的税率
缴纳企业所得税。

     ④    本公司下属子公司盈华讯方于2018年10月16日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市
税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201844201824),2018年至2020年减按15%的税率缴纳
企业所得税。
     ⑤    本公司下属子公司华扬药业于2017年11月28日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地
方税务局认定为高新技术企业,授予《高新技术企业证书》(编号为GR201742000182),2017年至2019年减按15%的税率缴
纳企业所得税。
     ⑥    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条
第一款第五项的规定,牲畜的饲养免征企业所得税。本公司子公司远大养殖、始兴优百特、惠州桑梓湖、博罗金新农、新跨
越、南平金新农、武汉天种及其子公司、福建一春及其子公司为从事牲畜饲养的企业免缴企业所得税,已经向相关税务局申
报备案。


3、其他


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位: 元

                  项目                              期末余额                            期初余额

 库存现金                                                           16,499.21                            9,376.54

 银行存款                                                      126,465,629.09                      414,001,415.92

 其他货币资金                                                     524,488.53                       133,526,882.34

 合计                                                          127,006,616.83                      547,537,674.80

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

                  项目                              期末余额                           年初余额

保证金                                                            2,204,132.90                    131,491,553.34



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                合计                                                  2,204,132.90                           131,491,553.34




2、交易性金融资产

                                                                                                                      单位: 元

                          项目                                          期末余额                           期初余额

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                  60,370,800.00                   60,370,800.00

 合计                                                                          60,370,800.00                   60,370,800.00

其他说明:

                                                                                                           3、衍生金融资产


4、应收票据


(1)应收票据分类列示

                                                                                                                      单位: 元

                项目                                     期末余额                                  期初余额

 银行承兑票据                                                       4,770,000.00                                4,355,572.00

 商业承兑票据                                                           24,488.00

 合计                                                               4,794,488.00                                4,355,572.00

                                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                                  期初余额

                       账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
      类别                                                   账面价                                                   账面价
                                                  计提比                                 比                  计提
                   金额           比例     金额                值            金额                 金额                  值
                                                    例                                   例                  比例

 按单项计提
 坏账准备的
 应收票据

     其中:

 按组合计提
                                                             4,794,48                    100.                         4,355,5
 坏账准备的     4,794,488.00     100.00%   0.00   0.00%                   4,355,572.00              0.00    0.00%
                                                                 8.00                    00%                            72.00
 应收票据

     其中:

                                                             4,794,48                    100.                         4,355,5
 合计           4,794,488.00     100.00%   0.00   0.00%                   4,355,572.00              0.00    0.00%
                                                                 8.00                    00%                            72.00

按单项计提坏账准备:

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按组合计提坏账准备:



确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:



其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据




(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                 单位: 元

                项目                        期末终止确认金额                   期末未终止确认金额

 银行承兑票据                                             1,500,000.00

 合计                                                     1,500,000.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况



其中重要的应收票据核销情况:



应收票据核销说明:


5、应收账款


(1)应收账款分类披露

                                                                                                    单位: 元

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                                                     期末余额                                                                  期初余额

          类别                 账面余额                    坏账准备                                    账面余额                      坏账准备
                                                                                 账面价值                                                                  账面价值
                           金额            比例        金额         计提比例                        金额            比例         金额        计提比例

 按单项计提坏账准备
                        59,691,081.65     14.92%    51,790,103.67     86.76%     7,900,977.98    62,167,759.84      15.89%   54,035,539.33      86.92%     8,132,220.51
 的应收账款

 其中:

 单项金额重大并单独
 计提坏账准备的应收     40,806,180.78     10.20%    35,556,143.46     87.13%     5,250,037.32    42,096,766.78      10.76%   36,756,729.46      87.31%     5,340,037.32
 账款

 单项金额不重大但单
 独计提坏账准备的应     18,884,900.87      4.72%    16,233,960.21     85.96%     2,650,940.66    20,070,993.06      5.13%    17,278,809.87      86.09%     2,792,183.19
 收账款

 按组合计提坏账准备
                       340,253,245.41     85.08%    20,795,280.09      6.11%   319,457,965.32   329,045,759.38      84.11%   20,572,040.99      6.25%    308,473,718.39
 的应收账款

 其中:

 按信用风险特征组合
 计提坏账准备的应收    340,253,245.41     85.08%    20,795,280.09      6.11%   319,457,965.32   329,045,759.38      84.11%   20,572,040.99      6.25%    308,473,718.39
 账款

 合计                  399,944,327.06     100.00%   72,585,383.76     18.15%   327,358,943.30   391,213,519.22    100.00%    74,607,580.32      19.07%   316,605,938.90




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按单项计提坏账准备:期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

                                                                                                          单位: 元

                                    期末余额
 名称
                                    账面余额            坏账准备        计提比例       计提理由

                                                                                       公司破产清算,预计收回可
 杭州天元农业开发有限公司               23,109,856.72   20,798,871.05        90.00%
                                                                                       能性较小

                                                                                       公司破产清算,预计收回可
 德清北景养殖有限公司                    9,863,564.96    8,877,208.46        90.00%
                                                                                       能性较小

                                                                                       未能按信用期付款,回收存
 北京智人时代科技发展有限公司            2,370,000.00    1,185,000.00        50.00%
                                                                                       在一定风险

                                                                                       已诉讼,预计收回可能性较
 哈尔滨松花江奶牛有限责任公司            2,217,200.00    1,773,760.00        80.00%
                                                                                       小

 广东南方报业文化传播有限公司            1,108,018.80    1,108,018.80        100.00%   无法收回

                                                                                       已诉讼,预计收回可能性较
 公主岭市华升种猪繁育场                  1,105,011.26      884,009.01        80.00%
                                                                                       小

                                                                                       公司破产清算,预计收回可
 湖州东新养殖有限公司                    1,032,529.04      929,276.14        90.00%
                                                                                       能性较小

 合计                                   40,806,180.78   35,556,143.46   --             --

按单项计提坏账准备:年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款

                                                                                                          单位: 元

                                    期末余额
 名称
                                    账面余额         坏账准备        计提比例      计提理由

 周宝德                                 918,696.50      734,957.20      80.00%     已诉讼,预计收回可能性较小

 大余县承宇饲料经营部胡承宇             770,896.11      616,716.89      80.00%     已诉讼,预计收回可能性较小

 天津宝迪恒泰牧业科技有限公司           743,646.00      743,646.00      100.00%    无法收回

 福建省建阳市青旺畜牧场                 740,340.00      740,340.00      100.00%    无法收回

 南平浆甲纪振华                         714,173.40      714,173.40      100.00%    无法收回

 尚志忠信牧业有限公司                   665,396.00      532,316.80      80.00%     已诉讼,预计收回可能性较小

 尚志市化一奶牛养殖专业合作社           634,390.40      507,512.32      80.00%     已诉讼,预计收回可能性较小

 湖南衡阳肖姣云                         410,766.00      410,766.00      100.00%    无法收回

 朝阳市龙城区鑫丰园畜禽专业合作社       394,300.00      394,300.00      100.00%    无法收回

 泉州天种南安王茂生                     382,916.48      382,916.48      100.00%    无法收回

                                                                                   未能按信用期付款,回收存在一
 通山鑫丰农牧贸易有限公司               365,475.00      292,380.00      80.00%
                                                                                   定风险




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                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 惠州市恒惠实业有限公司发水米猪场       354,093.30        283,274.64         80.00%
                                                                                        定风险

                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 江门鹤山雅瑶南靖村董国强猪场           346,925.00        277,540.00         80.00%
                                                                                        定风险

                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 玉海                                   327,595.00        262,076.00         80.00%
                                                                                        定风险

                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 尚志汇源新生活牧业有限公司             319,970.00        255,976.00         80.00%
                                                                                        定风险

                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 周富贵                                 312,942.40        250,353.92         80.00%
                                                                                        定风险

                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 李志杰                                 303,074.22        242,459.38         80.00%
                                                                                        定风险

                                                                                        未能按信用期付款,回收存在一
 其他                                 10,179,305.06      8,592,255.18        84.41%
                                                                                        定风险

 合计                                 18,884,900.87     16,233,960.21   --              --

按组合计提坏账准备:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

                                                                                                               单位: 元

                                                                  期末余额
             名称
                                    账面余额                      坏账准备                          计提比例

 无信用风险组合

 正常信用风险组合                      340,253,245.41                   20,795,280.09                           6.11%

 合计                                  340,253,245.41                   20,795,280.09        --

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                               单位: 元

                         账龄                                                         期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                    296,230,948.77

 1至2年                                                                                                  35,604,402.44

 2至3年                                                                                                   4,546,701.51

 3至4年                                                                                                   2,721,991.67

 5 年以上                                                                                                 1,149,201.02

 合计                                                                                                   340,253,245.41




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(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                单位: 元

                                                                      本期变动金额

                类别               期初余额                             收回或转                          期末余额
                                                         计提                           核销
                                                                           回

 按信用风险特征组合计提坏账准
                                  20,572,040.99          267,419.10                      44,180.00        20,795,280.09
 备的应收账款

 期末单项金额重大并单独计提坏
                                  36,756,729.46                         90,000.00     1,110,586.00        35,556,143.46
 账准备的应收账款

 年末单项金额不重大并单独计提
                                  17,278,809.87                        691,063.84      353,785.82         16,233,960.21
 坏账准备的应收账款

 合计                             74,607,580.32          267,419.10    781,063.84     1,508,551.82        72,585,383.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:




(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                单位: 元

                         项目                                                        核销金额

 实际核销的应收账款                                                                                         1,508,551.82

其中重要的应收账款核销情况:



应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


          单位名称                                              期末余额

                                   应收账款              占应收账款合计数的比例(%)                   坏账准备

           第一名                        34,749,596.72                                8.69               30,605,355.65

           第二名                        21,200,280.00                                5.30                1,060,014.00

           第三名                        20,427,334.75                                5.11                1,021,366.74

           第四名                        15,246,677.89                                3.81                 762,333.89

           第五名                        14,170,594.80                                3.54                 708,529.74

            合计                     105,794,484.16                                  26.45               34,157,600.02


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公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

不适用

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:


7、预付款项


(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                        期末余额                                         期初余额
         账龄
                               金额                   比例                      金额                   比例

 1 年以内                      73,532,840.65                   97.39%           53,783,269.37                 94.72%

 1至2年                         1,871,921.94                     2.48%           2,900,430.83                  5.11%

 2至3年                           80,717.57                      0.11%             73,324.12                   0.13%

 3 年以上                         15,000.00                      0.02%             23,834.00                   0.04%

 合计                          75,500,480.16              --                    56,780,858.32            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


            预付对象                           期末余额                        占预付款项期末余额合计数的比例

             第一名                                            13,805,549.76                                  18.29%

             第二名                                            10,146,659.80                                  13.44%

             第三名                                             9,740,979.26                                  12.90%

             第四名                                             9,436,605.66                                  12.50%


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             第五名                       5,097,809.27                             6.75%

              合计                       48,227,603.75                            63.88%

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                 单位: 元

                  项目             期末余额                     期初余额

 其他应收款                                   69,988,305.86                49,605,164.23

 合计                                         69,988,305.86                49,605,164.23


(1)应收利息

1)应收利息分类



2)重要逾期利息



其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类



2)重要的账龄超过 1 年的应收股利



3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                 单位: 元

                      款项性质      期末账面余额              期初账面余额

 保证金                                       26,210,205.91                17,593,348.41

 备用金借支                                    2,896,357.97                  1,022,958.91


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 单位往来款                                                         5,935,389.01                            11,216,828.91

 代垫款项                                                          17,785,829.48                               858,824.77

 余贞祺及南平市延顺置业有限公司往来款                               7,814,865.87                             7,814,865.87

 武汉天种退养补偿款                                                16,379,395.82                            16,379,395.82

 其他                                                               1,275,504.76                             1,829,391.67

 合计                                                              78,297,548.82                            56,715,614.36

2)坏账准备计提情况

                                                                                                                    单位: 元

                             第一阶段                   第二阶段                   第三阶段

        坏账准备          未来 12 个月预期        整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损              合计

                             信用损失              失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额         7,110,450.13                                                                  7,110,450.13

 2019 年 1 月 1 日余额
                               ——                       ——                       ——                    ——
 在本期

 本期计提                      1,198,792.83                                                                  1,198,792.83

 2019 年 6 月 30 日余额        8,309,242.96                                                                  8,309,242.96

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                                    单位: 元

                           账龄                                                         期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                        42,959,120.46

 1至2年                                                                                                      6,080,500.82

 2至3年                                                                                                      9,174,603.33

 3至4年                                                                                                        634,365.63

 5 年以上                                                                                                      869,562.76

 合计                                                                                                       59,718,153.00

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                    单位: 元

                                                                   本期变动金额
             类别                 期初余额                                                                期末余额
                                                           计提                收回或转回

 按信用风险特征组合计提
                                   4,910,450.13             1,198,792.83                      0.00           6,109,242.96
 坏账准备的其他应收款


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 单项金额重大并单独计提
                                 2,000,000.00                 0.00                   0.00            2,000,000.00
 坏账准备的其他应收款

 单项金额不重大但单独计
                                  200,000.00                  0.00                   0.00             200,000.00
 提坏账准备的其他应收款

 合计                            7,110,450.13         1,198,792.83                   0.00            8,309,242.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:



4)本期实际核销的其他应收款情况


其中重要的其他应收款核销情况:



其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                         单位: 元

                                                                                占其他应收款期末     坏账准备期
               单位名称               款项的性质     期末余额          账龄
                                                                                余额合计数的比例       末余额

 河南鹿邑县拆迁办                    退养补偿       13,625,231.82    1-2 年                17.40%           0.00

 吴川市燕来农牧有限公司              保证金         10,100,000.00    1 年以内               12.90%    505,000.00

 余贞祺及南平市延顺置业有限公司      往来款          7,814,865.87    1-3 年                9.98%    1,467,813.24

 远东国际租赁有限公司                保证金          6,000,000.00    1 年以内               7.66%     300,000.00

 吉林阔源牧业有限公司                保证金及其他    5,330,375.62    1-2 年                6.81%     324,996.73

 合计                                      --       42,870,473.31        --                 54.75%   2,597,809.97

6)涉及政府补助的应收款项


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                         单位: 元

        项目                        期末余额                                        期初余额


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                     账面余额       跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备         账面价值

 原材料         126,284,608.34                     126,284,608.34   189,266,262.10                   189,266,262.10

 库存商品           49,832,104.04    206,297.03     49,625,807.01    51,741,922.95     206,297.03     51,535,625.92

 周转材料            4,146,014.70                    4,146,014.70     3,484,201.87                     3,484,201.87

 消耗性生物资
                119,969,519.24      1,881,286.74   118,088,232.50   157,882,094.83   13,514,315.24   144,367,779.59
 产

 委托加工物资       17,925,304.92                   17,925,304.92

 合计           318,157,551.24      2,087,583.77   316,069,967.47   402,374,481.75   13,720,612.27   388,653,869.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                           单位: 元

                                          本期增加金额                      本期减少金额
        项目         期初余额                                                                          期末余额
                                      计提             其他          转回或转销         其他

 库存商品             206,297.03                                                                         206,297.03

 消耗性生物资
                    13,514,315.24                                    11,633,028.50                     1,881,286.74
 产

 合计               13,720,612.27                                    11,633,028.50                     2,087,583.77


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况



其他说明:


10、合同资产



合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:



如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况



其他说明:

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11、持有待售资产



其他说明:


12、一年内到期的非流动资产



重要的债权投资/其他债权投资



其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                      单位: 元

                 项目                        期末余额                  期初余额

 待抵扣进项税                                            311,566.96                749,587.05

 预缴税金                                               1,653,838.42              3,538,601.31

 合计                                                   1,965,405.38              4,288,188.36

其他说明:


14、债权投资



重要的债权投资



减值准备计提情况



损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:


15、其他债权投资



重要的其他债权投资





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深圳市金新农科技股份有限公司                        2019 年半年度财务报告


减值准备计提情况



损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:


16、长期应收款


(1)长期应收款情况



坏账准备减值情况



损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                单位: 元




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                                                                                本期增减变动
                                                                                                                                                      减值准备
     被投资单位        期初余额       追加投                   权益法下确认      其他综合      其他权   宣告发放现金   计提减   其     期末余额
                                                减少投资                                                                                              期末余额
                                        资                      的投资损益       收益调整      益变动     股利或利润   值准备   他

 一、合营企业

 二、联营企业

 河南省新大牧业股
                     152,146,656.30                            -21,157,529.90                                                        130,989,126.40
 份有限公司

 长汀县森辉有机肥
                         330,853.35                                 -3,367.14                                                           327,486.21
 有限公司

 武汉木兰天源养猪
                         239,140.23                                    76.63                                                            239,216.86
 专业合作社

 襄阳九派金农股权
 投资合伙企业(有     89,204,977.48            74,700,000.00     -362,784.17                                                          14,142,193.31
 限合伙)

 小计                241,921,627.36            74,700,000.00   -21,523,604.58                                                        145,698,022.78

 合计                241,921,627.36            74,700,000.00   -21,523,604.58                                                        145,698,022.78




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深圳市金新农科技股份有限公司                                           2019 年半年度财务报告


其他说明


18、其他权益工具投资



分项披露本期非交易性权益工具投资



其他说明:


19、其他非流动金融资产



其他说明:


20、投资性房地产


(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

                                                                                     单位: 元

           项目          房屋、建筑物          土地使用权   在建工程          合计

 一、账面原值

 1.期初余额                    32,343,667.82                                  32,343,667.82

 2.本期增加金额                33,537,932.88                                  33,537,932.88

 (1)外购

 (2)存货\固定资产\
                               33,537,932.88                                  33,537,932.88
 在建工程转入

 (3)企业合并增加



 3.本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额                    65,881,600.70                                  65,881,600.70

 二、累计折旧和累计
 摊销

 1.期初余额                     1,370,097.82                                   1,370,097.82



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 2.本期增加金额                 2,710,338.01                                            2,710,338.01

 (1)计提或摊销                2,710,338.01                                            2,710,338.01



 3.本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额                     4,080,435.83                                            4,080,435.83

 三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

 (1)计提



 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额

 四、账面价值

 1.期末账面价值                61,801,164.87                                           61,801,164.87

 2.期初账面价值                30,973,570.00                                           30,973,570.00


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况



其他说明


21、固定资产

                                                                                            单位: 元

                  项目                         期末余额                    期初余额

 固定资产                                                 898,183,810.29              850,473,543.53

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 合计                                                            898,183,810.29                       850,473,543.53


(1)固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

              项目              房屋建筑物       机器设备           运输工具       办公及电子设备        合计

 一、账面原值:

     1.期初余额                759,656,564.83   298,504,412.80     30,927,799.35     68,577,161.67   1,157,665,938.65

     2.本期增加金额             93,264,809.74    14,648,221.66      3,289,773.15      6,537,889.72    117,740,694.27

        (1)购置                                14,648,221.66      3,289,773.15      6,537,889.72     24,475,884.53

        (2)在建工程转入       93,264,809.74                                                          93,264,809.74

        (3)企业合并增加



     3.本期减少金额             31,419,430.32      454,057.40       1,255,113.21      4,317,621.06     37,446,221.99

        (1)处置或报废                            454,057.40       1,255,113.21      4,317,621.06       6,026,791.67

     (2)转入投资性房地产      31,419,430.32                                                          31,419,430.32

     4.期末余额                821,501,944.25   312,698,577.06     32,962,459.29     70,797,430.33   1,237,960,410.93

 二、累计折旧

     1.期初余额                137,219,260.18   116,250,520.67     14,867,709.22     38,854,905.05    307,192,395.12

     2.本期增加金额             16,116,752.74    14,049,362.78      1,980,851.22      4,478,964.86     36,625,931.60

        (1)计提               16,116,752.74    14,049,362.78      1,980,851.22      4,478,964.86     36,625,931.60



     3.本期减少金额              1,738,811.57      328,898.03         694,779.67      1,279,236.81       4,041,726.08

        (1)处置或报废                            328,898.03         694,779.67      1,279,236.81       2,302,914.51

      (2)转入投资性房地产      1,738,811.57                                                            1,738,811.57

     4.期末余额                151,597,201.35   129,970,985.42     16,153,780.77     42,054,633.10    339,776,600.64

 三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

        (1)计提



     3.本期减少金额

        (1)处置或报废




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     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面价值               669,904,742.90     182,727,591.64    16,808,678.52      28,742,797.23    898,183,810.29

     2.期初账面价值               622,437,304.65     182,253,892.13    16,060,090.13      29,722,256.62    850,473,543.53


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

        项目                 账面原值          累计折旧               减值准备            账面价值            备注

 房屋及建筑物                 5,356,126.50         5,024,856.95                              331,269.55

 机器设备                     1,338,820.33         1,255,911.71                               82,908.62

 运输工具                      128,953.00            94,431.26                                34,521.74

 办公及电子设备                205,079.64           193,735.92                                11,343.72

 合计                         7,028,979.47         6,568,935.84                              460,043.63


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况




(4)通过经营租赁租出的固定资产




(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

                      项目                                    账面价值                       未办妥产权证书的原因

 房屋及建筑物-华扬动保综合大楼                                         9,624,627.31    正在办理中

 房屋及建筑物-华扬天乐商控华顶公寓                                       771,482.25    正在办理中

 房屋及建筑物-洛阳成农综合楼和厂房                                     8,207,078.14    正在办理中

 房屋及建筑物-长春金新农综合楼和厂房                                  32,778,743.63    正在办理中

其他说明


(6)固定资产清理



其他说明

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22、在建工程

                                                                                                                    单位: 元

                   项目                               期末余额                                     期初余额

 在建工程                                                        663,676,220.46                               547,889,376.05

 合计                                                            663,676,220.46                               547,889,376.05


(1)在建工程情况

                                                                                                                    单位: 元

                                                期末余额                                          期初余额

            项目                                  减值                                              减值
                                账面余额                     账面价值             账面余额                      账面价值
                                                  准备                                              准备

 始兴优百特厂房                  4,396,430.38                4,396,430.38          4,647,169.61                 4,647,169.61

 铁力市金新农生态农牧有限
                               441,942,858.86              441,942,858.86     379,465,559.21                  379,465,559.21
 公司生猪养殖一期项目

 铁力金新农年产 24 万吨猪
                                51,943,441.60               51,943,441.60         32,867,704.54                32,867,704.54
 饲料项目

 南平金新农生态养殖小区         17,714,915.13               17,714,915.13         17,714,915.13                17,714,915.13

 金新农大厦装修装饰及机电
                                 4,872,352.85                4,872,352.85          4,277,618.90                 4,277,618.90
 安装工程

 生物育种科技金新农医用动
                               125,169,285.36              125,169,285.36         95,206,247.15                95,206,247.15
 物产业基地工程项目

 五常润农有机肥项目              2,765,076.12                2,765,076.12          2,380,891.00                 2,380,891.00

 福建一春养殖小区仔猪供应
                                 3,101,894.41                3,101,894.41          2,930,900.23                 2,930,900.23
 基地项目

 其他                           11,769,965.75               11,769,965.75          8,398,370.28                 8,398,370.28

 合计                          663,676,220.46              663,676,220.46     547,889,376.05                  547,889,376.05


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                    单位: 元




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                                                                                                                         工                                   本期
                                                                                                              工程累计
                                                                本期转入固定    本期其他                                 程   利息资本化累    其中:本期利    利息    资金
项目名称       预算数           期初余额       本期增加金额                                    期末余额       投入占预
                                                                  资产金额      减少金额                                 进      计金额       息资本化金额    资本    来源
                                                                                                               算比例
                                                                                                                         度                                   化率

始兴优百
              6,000,000.00      4,647,169.61      833,463.48       478,916.83   605,285.88     4,396,430.38     91.34%                                                其他
特厂房

铁力市金
新农生态
农牧有限                                                                                                                                                              募集
            793,542,900.00   379,465,559.21    143,317,622.21   80,840,322.56                441,942,858.86     65.88%        21,818,664.86   21,818,664.86   3.65%
公司生猪                                                                                                                                                              资金
养殖一期
项目

铁力金新

农年产 24                                                                                                                                                             募集
            105,621,600.00     32,867,704.54    19,075,737.06                                 51,943,441.60     49.18%         1,889,840.53    1,889,840.53   3.65%
万吨猪饲                                                                                                                                                              资金
料项目

南平金新
农生态养    350,000,000.00     17,714,915.13                                                  17,714,915.13      5.06%                                                其他
殖小区

金新农大
厦展厅装      4,500,000.00      4,277,618.90      594,733.95                                   4,872,352.85    108.27%                                                其他
修工程

生物育种
科技金新
            188,687,200.00     95,206,247.15    29,963,038.21                                125,169,285.36     66.34%                                                其他
农医用动
物产业基


78
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地工程项


五常润农
有机肥项    17,633,000.00      2,380,891.00      384,185.12                                   2,765,076.12   15.68%                                         其他


福建一春
养殖小区
           150,000,000.00      2,930,900.23      170,994.18                                   3,101,894.41    2.07%                                         其他
仔猪供应
基地项目

雨台山分
公司提档
             1,716,000.00      1,234,200.00      481,800.00     1,716,000.00                                 100.00%                                        其他
升级污粪
处理工程

会龙山污
粪处理提
             4,446,421.28                       4,446,421.28    3,964,563.23                   481,858.05    100.00%                                        其他
档升级工


赣州海拓
             2,050,000.00       290,000.00      1,287,000.00                                  1,577,000.00   76.93%                                         其他
环保项目

南平鑫汇
育肥舍改    12,660,000.00      3,309,064.67     3,692,657.25    4,517,992.22                  2,483,729.70   55.31%                                         其他
扩建

            1,636,857,121.
合计                         544,324,270.44   204,247,652.74   91,517,794.84   605,285.88   656,448,842.46     --      --   23,708,505.39   23,708,505.39    --
                       28




79
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(3)本期计提在建工程减值准备情况



其他说明


(4)工程物资



其他说明:


23、生产性生物资产


(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

                                                    单位: 元




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             项目              种植业   畜牧养殖业           林业                    水产业   合计



 一、账面原值

     1.期初余额                              83,843,167.94                                      83,843,167.94

     2.本期增加金额                          79,207,398.22                                      79,207,398.22

       (1)外购                               63,547,773.80                                      63,547,773.80

       (2)自行培育                           15,659,624.42                                      15,659,624.42



     3.本期减少金额                          38,598,921.83                                      38,598,921.83

       (1)处置                               38,598,921.83                                      38,598,921.83

       (2)其他



     4.期末余额                             124,451,644.33                                     124,451,644.33

 二、累计折旧

     1.期初余额                              44,914,801.60                                      44,914,801.60

     2.本期增加金额                           6,435,871.58                                       6,435,871.58

       (1)计提                                6,435,871.58                                       6,435,871.58



     3.本期减少金额                           9,282,619.17                                       9,282,619.17

       (1)处置                                9,282,619.17                                       9,282,619.17

       (2)其他




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深圳市金新农科技股份有限公司                   2019 年半年度财务报告

     4.期末余额                42,068,054.01                           42,068,054.01

 三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置

       (2)其他



     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面价值            82,383,590.32                           82,383,590.32

     2.期初账面价值            38,928,366.34                           38,928,366.34




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(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产



其他说明:


26、无形资产


(1)无形资产情况

                                                        单位: 元




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                项目           土地使用权        专利权          非专利技术             管理软件           软件著作权          合计

 一、账面原值

       1.期初余额               226,405,603.41      401,785.00                             17,523,286.07      34,897,307.49   279,227,981.97

       2.本期增加金额             1,015,450.00       30,000.00                                22,641.51        7,713,565.81     8,781,657.32

         (1)购置                1,015,450.00       30,000.00                                22,641.51        7,713,565.81     8,781,657.32

         (2)内部研发

         (3)企业合并增加



     3.本期减少金额               2,118,502.56       90,500.00                                                                  2,209,002.56

         (1)处置                                   90,500.00                                                                     90,500.00

       (2)转入投资性房地产      2,118,502.56                                                                                  2,118,502.56

       4.期末余额               225,302,550.85      341,285.00                             17,545,927.58      42,610,873.30   285,800,636.73

 二、累计摊销

       1.期初余额                20,314,762.20      256,990.87                              4,656,477.63      20,018,222.31    45,246,453.01

       2.本期增加金额             2,646,480.69       20,283.02                               316,503.88        3,802,304.60     6,785,572.19

         (1)计提                2,646,480.69       20,283.02                               316,503.88        3,802,304.60     6,785,572.19



       3.本期减少金额               311,043.40       66,325.40                                                                   377,368.80

         (1)处置                                   66,325.40                                                                     66,325.40

       (2)转入投资性房地产        311,043.40                                                                                   311,043.40

       4.期末余额                22,650,199.49      210,948.49                              4,972,981.51      23,820,526.91    51,654,656.40

 三、减值准备

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     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

     (1)处置



     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面价值            202,652,351.36   130,336.51                12,572,946.07   18,790,346.39   234,145,980.33

     2.期初账面价值            206,090,841.21   144,794.13                12,866,808.44   14,879,085.18   233,981,528.96




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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                       单位: 元

                  项目                            账面价值                        未办妥产权证书的原因

 五常润农土地使用权                                          3,879,005.24   暂未办理

 合计                                                        3,879,005.24

其他说明:


27、开发支出



其他说明


28、商誉


(1)商誉账面原值

                                                                                                       单位: 元

     被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额          本期增加               本期减少           期末余额

 四川金新农饲料有限公司                 2,069,183.58                                               2,069,183.58

 始兴县优百特生态科技有限公司           7,926,100.76                                               7,926,100.76

 惠州桑梓湖畜牧良种有限公司             3,194,915.10                                               3,194,915.10

 洛阳金新农新大饲料有限公司             2,622,856.17                                               2,622,856.17

 武汉华扬动物药业有限责任公司          63,026,492.78                                              63,026,492.78

 武汉金扬旭动物保健管理有限公司            60,642.90                                                  60,642.90

 深圳市盈华讯方通信技术有限公司       449,963,465.78                                             449,963,465.78

 福建天辉畜牧有限公司                      42,046.00                                                  42,046.00

 福建一春农业发展有限公司              25,806,650.87                                              25,806,650.87

 武汉天种畜牧有限责任公司             117,354,437.66                                             117,354,437.66

 南平市鑫汇农业发展有限公司             3,957,397.83                                               3,957,397.83

                  合计                676,024,189.43                                             676,024,189.43


(2)商誉减值准备

                                                                                                       单位: 元



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        被投资单位名称或形成商誉的事项                   期初余额               本期增加            本期减少          期末余额

 深圳市盈华讯方通信技术有限公司                         39,715,333.98                                                39,715,333.98

 福建一春农业发展有限公司                                8,088,882.56                                                 8,088,882.56

 武汉天种畜牧有限责任公司                               84,242,039.81                                                84,242,039.81

                     合计                              132,046,256.35                                               132,046,256.35

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响

其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                          单位: 元

         项目               期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额          期末余额

 装修费                      6,050,873.19                                     738,489.55                              5,312,383.64

 大修理支出                  2,036,699.90              674,494.37             541,300.07                              2,169,894.20

 租赁费                     21,195,004.46             4,934,077.44           4,145,925.82                            21,983,156.08

 猪群托管费用                1,433,333.33                                     333,333.36                              1,099,999.97

 其他                        5,418,495.47              878,298.00             907,253.60           969,516.80         4,420,023.07

 合计                       36,134,406.35             6,486,869.81           6,666,302.40          969,516.80        34,985,456.96

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债


(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                          单位: 元

                                               期末余额                                               期初余额
           项目
                             可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

 资产减值准备                      33,821,610.58                     4,719,382.14            20,051,089.93            3,725,878.04

 内部交易未实现利润                    1,048,896.23                   159,233.99              1,815,117.00             275,246.02

 可抵扣亏损                       216,474,551.38                 37,054,780.42              167,458,572.71           25,442,903.27

 递延收益                              1,846,760.00                   277,014.00              1,846,760.00             277,014.00

 其他                                  5,185,813.51                   777,872.01              8,869,053.95            1,330,358.07

 其他权益工具投资公                    4,038,490.53                   605,773.58              4,038,490.53             605,773.58


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 允价值变动

 合计                             262,416,122.23               43,594,056.14            204,079,084.12               31,657,172.98


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                          单位: 元

                                                         期末余额                                        期初余额
                  项目
                                        应纳税暂时性差异            递延所得税负债      应纳税暂时性差异       递延所得税负债

 非同一控制企业合并资产评估增值                17,457,576.66             2,943,743.05         20,743,691.62           3,442,375.99

 其他债权投资公允价值变动                      23,568,858.78             3,535,328.82         16,106,782.66           2,416,017.40

 其他权益工具投资公允价值变动                  18,935,500.00             2,840,325.00         18,935,500.00           2,840,325.00

 合计                                          59,961,935.44             9,319,396.87         55,785,974.28           8,698,718.39


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                          单位: 元

                            递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额           产或负债期末余额            债期初互抵金额           产或负债期初余额

 递延所得税资产                                                43,594,056.14                                         31,657,172.98

 递延所得税负债                                                   9,319,396.87                                        8,698,718.39


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                  期末余额                                      期初余额

 可抵扣暂时性差异                                                       51,790,103.67                                54,389,292.84

 可抵扣亏损                                                             94,556,001.73                               117,708,853.19

 合计                                                                  146,346,105.40                               172,098,146.03


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                          单位: 元

              年份                       期末金额                            期初金额                          备注

 2019 年                                            150,321.60                       1,049,581.53

 2020 年                                           1,049,094.97                      4,764,833.26

 2021 年                                        17,810,243.59                      24,242,953.96



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 2022 年                                 30,263,234.20                  43,155,184.55

 2023 年                                 44,496,299.89                  44,496,299.89

                                                                                        半年度亏损,资产负债表日
 2024 年                                   786,807.48
                                                                                        不能完全确定是否可抵扣。

 合计                                    94,556,001.73                 117,708,853.19              --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                             单位: 元

                项目                              期末余额                                 期初余额

 租赁资产                                                      1,977,274.37                              1,977,274.37

 预付土地款                                                                                              1,221,033.00

 预付软件款                                                     932,830.19                                480,000.00

 预付其他长期资产款项                                         57,752,386.97                             82,039,935.33

 合计                                                         60,662,491.53                             85,718,242.70

其他说明:

     2017年8月,公司之子公司武汉天种与湖北中畜联创发展有限公司(简称中畜联创)签署了《托管合同》,约定将部分
拥有所有权的生物资产交由中畜联创托管,武汉天种负责合格断奶猪苗的回收。托管期间生物资产所有权归武汉天种所有,
中畜联创负责管理并补充更新。公司将该收回资产的权利作为“其他非流动资产”核算;租赁资产期末余额包括生产性生物
资产1,977,274.37元。




32、短期借款


(1)短期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                项目                              期末余额                                 期初余额

 保证借款                                                     10,000,000.00                              6,000,000.00

 信用借款                                                    576,350,000.00                       1,014,950,000.00

 票据贴现借款                                                                                         200,000,000.00

 合计                                                        586,350,000.00                       1,220,950,000.00

短期借款分类的说明:



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(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:



其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                              单位: 元

                         项目                                       期末余额                      期初余额

 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                          27,000,000.00               27,000,000.00

 合计                                                                        27,000,000.00               27,000,000.00

其他说明:


34、衍生金融负债




35、应付票据

                                                                                                              单位: 元

                种类                             期末余额                                    期初余额

 银行承兑汇票                                                         0.00                               62,601,275.48

 合计                                                                 0.00                               62,601,275.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款


(1)应付账款列示

                                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                                    期初余额

 1 年以内                                                   288,114,991.69                              306,655,165.59

 1至2年                                                       4,734,489.96                                5,379,028.76

 2至3年                                                       1,167,564.69                                2,325,645.83

 3 年以上                                                     1,090,667.05                                 951,351.73

 合计                                                       295,107,713.39                              315,311,191.91




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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款




37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                         单位: 元

                 项目                              期末余额                              期初余额

 1 年以内                                                     24,606,511.01                         21,227,386.35

 1-2 年                                                        1,431,235.10                          1,375,617.02

 2-3 年                                                         579,353.67                           1,162,433.49

 3 年以上                                                       131,729.20                            388,395.29

 合计                                                         26,748,828.98                         24,153,832.15


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项




(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况




38、合同负债




39、应付职工薪酬


(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

                项目           期初余额                  本期增加             本期减少              期末余额

 一、短期薪酬                      46,558,605.20          110,319,842.22      131,923,331.66        24,955,115.76

 二、离职后福利-设定提存计划                                  6,713,198.83      6,713,198.83

 三、辞退福利                       3,061,997.00              1,200,152.04      4,122,149.04           140,000.00


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 合计                                   49,620,602.20          118,233,193.09           142,758,679.53         25,095,115.76


(2)短期薪酬列示

                                                                                                                    单位: 元

                  项目              期初余额              本期增加                本期减少                 期末余额

 1、工资、奖金、津贴和补贴          46,308,927.98         97,043,670.78            118,576,055.59              24,776,543.17

 2、职工福利费                                             7,023,486.99              7,023,486.99

 3、社会保险费                                             3,560,906.73              3,560,906.73

        其中:医疗保险费                                   3,085,099.41              3,085,099.41

              工伤保险费                                    238,691.68                238,691.68

              生育保险费                                    237,115.64                237,115.64

 4、住房公积金                             800.00          1,983,812.26              1,984,612.26

 5、工会经费和职工教育经费              248,877.22          707,965.46                778,270.09                 178,572.59

 合计                               46,558,605.20        110,319,842.22            131,923,331.66              24,955,115.76


(3)设定提存计划列示

                                                                                                                    单位: 元

           项目              期初余额                   本期增加                  本期减少                 期末余额

 1、基本养老保险                                           6,491,323.10              6,491,323.10

 2、失业保险费                                              221,875.73                221,875.73

 合计                                                      6,713,198.83              6,713,198.83

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                期末余额                                    期初余额

 增值税                                                            4,773,621.56                                 1,238,536.65

 企业所得税                                                        8,805,534.02                                 4,239,413.19

 个人所得税                                                          597,234.63                                 1,048,922.77

 城市维护建设税                                                      215,292.58                                   88,292.00

 教育费附加                                                          152,598.82                                   65,277.51

 房产税                                                              475,083.22                                  281,704.22



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 土地使用税                                                    516,596.80                  298,824.74

 其他                                                          317,322.43                  310,236.77

 合计                                                        15,853,284.06                7,571,207.85

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                    期初余额

 应付利息                                                     1,919,948.93                4,354,525.16

 应付股利                                                        45,929.67                   45,929.67

 其他应付款                                                 651,350,579.92              234,136,303.11

 合计                                                       653,316,458.52              238,536,757.94


(1)应付利息

                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                    期初余额

 短期借款应付利息                                             1,640,852.08                2,108,227.34

 分期付息到期还本的长期借款利息                                                            137,728.30

 可转券利息                                                    279,096.85                 2,108,569.52

 合计                                                         1,919,948.93                4,354,525.16

重要的已逾期未支付的利息情况:




(2)应付股利

                                                                                              单位: 元

                项目                             期末余额                    期初余额

 普通股股利                                                      45,929.67                   45,929.67

 合计                                                            45,929.67                   45,929.67

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                              单位: 元


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                项目               期末余额                    期初余额

 保证金                                         9,663,464.43                5,145,293.31

 应付工程及设备款                             154,782,945.79              149,782,789.72

 单位往来款                                    21,187,737.68               23,395,238.06

 股权收购款                                    15,250,000.00               38,250,000.00

 预提费用                                       9,302,309.73               12,790,967.32

 员工持股款                                    56,544,154.25

 股东借款                                     360,000,000.00

 政府扶贫资金                                  17,633,000.00

 其他                                           6,986,968.04                4,772,014.70

 合计                                         651,350,579.92              234,136,303.11

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款




42、持有待售负债




43、一年内到期的非流动负债

                                                                                单位: 元

                项目               期末余额                    期初余额

 一年内到期的长期借款                                                      15,990,000.00

 一年内到期的融资租赁                          24,882,523.88

 合计                                          24,882,523.88               15,990,000.00

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                单位: 元

                项目               期末余额                    期初余额

 待转销项税                                    11,497,155.43                8,400,193.96

 一年内转入利润表的递延收益                                                 2,351,879.54

 合计                                          11,497,155.43               10,752,073.50


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短期应付债券的增减变动:




45、长期借款




46、应付债券


(1)应付债券

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                                期末余额                               期初余额

 金农转债                                                              117,430,861.67                         495,832,570.97

 合计                                                                  117,430,861.67                         495,832,570.97



(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                  本期
                                                                         按面
                                                                                  溢折            支付     本期
  债券                    发行     债券   发行     期初       本期       值计              本期                         期末
            面值                                                                  价摊            可转     转股
  名称                    日期     期限   金额     余额       发行       提利              偿还                         余额
                                                                                   销             债利     影响
                                                                          息
                                                                                                   息

            650,00                        650,00   495,83                                                  -386,1      117,43
 金农                    2018-3                                         279,09    7,705,          2,599,
            0,000.                 6年    0,000.   2,570.                                                  07,085       0,861.
 转债                    -9                                                6.85   376.39          377.20
                   00                        00       97                                                        .69        67

                                          650,00   495,83                                                  -386,1      117,43
                                                                        279,09    7,705,          2,599,
  合计        --              --    --    0,000.   2,570.                                                  07,085       0,861.
                                                                           6.85   376.39          377.20
                                             00       97                                                        .69        67



(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

     公司于2018年3月9日发行面值为65,000.00万元的可转换公司债券(简称“金农转债”),存续期限为发行之日起6年。
根据《深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券上市公告书》,“金农转债”初始转股价格为9.72元/股,不低
于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价和前1个交易日公司A股股票交易均价。转股期限自“金农转债”发
行结束之日(2018年3月15日)起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。2018年5月,公司实施2017年度权益分派
方案,每10股派1元人民币现金(含税),“金农转债”的转股价格由原来的9.72元/股调整为9.62元/股。
     在本次发行的可转换公司债券转股期内,当下述两种情形的任意一种出现时,公司董事会有权决定按照债券面值加当期
应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券:



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     ①在本次发行的可转换公司债券转股期内,如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低
于当期转股价格的130%(含130%);
     ②当本次发行的可转债未转股余额不足3,000万元时。
     在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度,如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的

70%时,可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
本次“金农转债”募集资金总额人民币650,000,000.00元,扣除承销及保荐等费用后,债务部分为人民币471,700,614.00元计
入应付债券,权益部分为人民币168,244,386.00元计入其他权益工具。


(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况




47、租赁负债




48、长期应付款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                            期末余额                            期初余额

 长期应付款                                                  42,094,603.13

 合计                                                        42,094,603.13



(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                            期末余额                            期初余额

 应付融资租赁款                                              42,094,603.13

 合计                                                        42,094,603.13

其他说明:


(2)专项应付款




49、长期应付职工薪酬


(1)长期应付职工薪酬表



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(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:



计划资产:



设定受益计划净负债(净资产)



设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                                 单位: 元

              项目                      期末余额                    期初余额                        形成原因

 对外提供担保                               1,502,507.76               5,185,748.20     为客户提供信用担保预计的风险损失

 合计                                       1,502,507.76               5,185,748.20                    --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                 单位: 元

     项目            期初余额       本期增加         本期减少            期末余额                    形成原因

 政府补助        10,110,092.13       4,039,379.54      875,684.17       13,273,787.50     收到与资产相关的政府补助

 信息费              4,975,014.21   47,915,052.11   47,792,070.22        5,097,996.10     盈华讯方需递延确认的信息费收入

 合计            15,085,106.34      51,954,431.65   48,667,754.39       18,371,783.60                   --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                 单位: 元




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                                                            本期新增补   本期计入营业     本期计入其    本期冲减成                               与资产相关/
                  负债项目                   期初余额                                                                其他变动     期末余额
                                                              助金额      外收入金额      他收益金额    本费用金额                               与收益相关

 战略性新兴产业发展专项资金                   175,000.00                                                             420,000.00    595,000.00    与资产相关

 2015 年技术开发项目(第五批):基于大数据
                                              200,000.00                                                             360,000.00    560,000.00    与资产相关
 的互联网云安全平台的开发

 三网融合试点城市建设项目                     326,360.00                                                             365,400.00    691,760.00    与资产相关

 金黄疏肝应激散研制及产业化项目               360,000.00                                                                           360,000.00    与资产相关

 水产用抗生素替代品的创制与产业化应用         500,000.00                                                                           500,000.00    与资产相关

 泌乳精的研发                                 150,000.00                                                                           150,000.00    与资产相关

 深圳市增强免疫安全环保型猪料的技术推广
                                              208,947.10                                   105,789.52                211,578.96    314,736.54    与资产相关
 应用项目

 金新农生物产业创新孵化载体项目              1,600,000.00                                  100,000.02                200,000.00   1,699,999.98   与资产相关

 黄陂区财政局设施蔬菜基地项目补助             390,000.00                                    32,499.98                 49,999.96    407,499.98    与资产相关

 黄陂区财政局雨台山国家畜禽健康养殖补贴       300,000.00                                    24,999.98                 49,999.96    324,999.98    与资产相关

 “菜篮子”项目                               200,000.00                                    24,999.98                 64,999.96    239,999.98    与资产相关

 双汇产业补贴                                 240,000.00                                    30,000.00                 60,000.00    270,000.00    与资产相关

 惠州市规模化畜禽养殖业污染治理项目           153,180.95                                     5,503.30                 11,006.80    158,684.45    与资产相关

 深圳市产业转型升级专项资金两化融合项目       150,000.00                                    10,000.02                 20,000.00    159,999.98    与资产相关

 断奶仔猪腹泻的微生态调节剂类 AGPs 替代品
                                              221,200.00                                                                           221,200.00    与资产相关
 筛选动物模式建立和微生态制剂产业化技术

 深圳市创客专项资金                           289,777.78                                                              55,111.11    344,888.89    与资产相关

 基于高效乳酸菌的猪场健康养殖智能饲养系
                                                                                           150,000.00                200,000.00     50,000.00    与资产相关
 统


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 深圳市院士工作站开办经费资助                  500,000.00                                                                      500,000.00    与收益相关

 光明新区博士后创新实践基地设立资助            250,000.00                                 250,000.00                                         与资产相关

 畜禽养殖绿色安全饲料试验新技术研发            219,000.00                                                                      219,000.00    与收益相关

 深圳市院士年度业务经费和生活津贴补助           25,000.00                                                                       25,000.00    与收益相关

 种养循环生态养殖小区项目补助                 1,692,307.70                                 76,923.11           153,846.27     1,769,230.86   与资产相关

 沼气工程补贴                                 1,350,000.00                                 37,500.00            75,000.00     1,387,500.00   与资产相关

 遗传修饰抗病育种猪创建与新品系品种培育
                                                             1,687,500.00                                                     1,687,500.00   与资产相关
 技术研发

 法库县农村经济局 2017 年农产品加工固定资
                                               609,318.60                                  27,468.26            54,936.52      636,786.86    与资产相关
 产投资补助

 合计                                        10,110,092.13   1,687,500.00                 875,684.17          2,351,879.54   13,273,787.50

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明:




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52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                                        单位: 元

                                        项目                                                期末余额             期初余额

 华润信托九派金新农集合资金信托计划-优先级信托单位江苏银行股份有限公
                                                                                                       0.00      60,000,000.00
 司认购款

 合计                                                                                                  0.00      60,000,000.00

其他说明:


53、股本

                                                                                                                         单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                        期末余额
                                     发行新股     送股       公积金转股         其他             小计

 股份总数       380,551,488.00                                              52,029,033.00     52,029,033.00     432,580,521.00

其他说明:

2018年3月9日,经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证
监许可【2017】2318号)核准,公司公开发行面值为65,000.00万元的可转换公司债券。本报告期,公司股本因为可转债转股
增加5,202.90万元。


54、其他权益工具


(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况


(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                        单位: 元

                           期初                  本期增加                 本期减少                            期末
 发行在外的
                                                 数   账面
  金融工具       数量             账面价值                        数量         账面价值           数量           账面价值
                                                 量   价值

 金农转债      6,498,713        168,211,073.61                  5,005,300    129,555,942.35     1,493,413        38,655,131.26

 合计          6,498,713        168,211,073.61                  5,005,300    129,555,942.35     1,493,413        38,655,131.26

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:




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55、资本公积

                                                                                                          单位: 元

          项目                期初余额               本期增加              本期减少               期末余额

 资本溢价(股本溢价)          791,911,195.08         463,623,433.40         10,910,931.79        1,244,623,696.69

 其他资本公积                       37,631.93                                                           37,631.93

 合计                          791,948,827.01         463,623,433.40         10,910,931.79        1,244,661,328.62

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

      本期增减变动情况说明
      1、本期增加
      本报告期,“金农转债”因转股减少500,530,000.00元,相应增加股本52,029,033.00元,增加资本公积463,623,433.40元,
差额系不足一股支付现金部分。
      2、本期减少
      (1)公司购买有极信息少数股权新取得的长期股权投资1.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额-2,937,955.94元之间的差额,调整资本公积。
      (2)公司子公司武汉天种购买福建天辉、森辉少数股权新取得的长期股权投资21,670,000元与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额13,697,025.15元之间的差额,调整资本公积。


56、库存股

                                                                                                          单位: 元

          项目                期初余额               本期增加              本期减少               期末余额

 回购股份                      104,566,715.04                                                      104,566,715.04

 合计                          104,566,715.04                                                      104,566,715.04

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益




58、专项储备




59、盈余公积

                                                                                                          单位: 元

          项目                期初余额               本期增加              本期减少               期末余额

 法定盈余公积                    59,586,507.95                                                      59,586,507.95



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 合计                          59,586,507.95                                                                   59,586,507.95

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                     本期                                     上期

 调整前上期末未分配利润                                               -3,484,567.94                           321,747,246.48

 调整后期初未分配利润                                                 9,177,890.13                            321,747,246.48

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  17,286,896.10                        -287,177,994.02

        应付普通股股利                                                                                         38,053,820.40

 期末未分配利润                                                      26,464,786.23                             -3,484,567.94

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 12,662,458.07 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                       本期发生额                                            上期发生额
           项目
                               收入                    成本                         收入                       成本

 主营业务                   1,261,882,772.97        1,022,651,387.18              1,353,825,263.99        1,167,033,030.76

 其他业务                       3,551,421.61            1,673,682.64                57,469,400.56              53,910,400.66

 合计                       1,265,434,194.58        1,024,325,069.82              1,411,294,664.55        1,220,943,431.42

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                              本期发生额                                   上期发生额

 城市维护建设税                                                      643,805.11                                  597,241.09



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 教育费附加                                   435,378.46                   389,765.90

 房产税                                      1,169,165.66                 1,163,112.92

 土地使用税                                  1,069,564.55                  421,426.27

 印花税                                       700,682.05                   972,122.84

 环境保护税                                   699,895.96                   118,640.36

 其他                                          64,450.73                    79,937.05

 合计                                        4,782,942.52                 3,742,246.43

其他说明:


63、销售费用

                                                                              单位: 元

               项目            本期发生额                   上期发生额

 职工薪酬                                   22,097,835.74                28,391,648.20

 差旅费                                      8,958,465.98                16,545,162.86

 运输费用                                    7,231,493.72                10,095,192.55

 业务宣传费                                  1,365,791.84                 1,035,158.30

 汽车费用                                    1,546,478.31                 2,455,504.72

 会议费                                       763,081.96                  1,605,821.33

 折旧费                                       256,377.89                   288,702.27

 广告费                                       131,975.00                   364,908.12

 通讯费                                       185,088.04                   380,711.71

 业务招待费                                  2,063,620.68                 2,771,221.42

 其他                                         281,503.28                  2,084,215.49

 合计                                       44,881,712.44                66,018,246.97

其他说明:


64、管理费用

                                                                              单位: 元

               项目            本期发生额                   上期发生额

 职工薪酬                                   38,159,553.47                49,331,067.37

 汽车费用                                    1,035,353.16                 1,398,174.53

 折旧费用                                    9,782,596.59                 9,570,684.05

 差旅费用                                    2,053,007.65                 4,006,719.52

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 中介费及咨询顾问费                          1,743,948.13                 8,082,901.39

 无形资产摊销                                6,352,801.03                 7,542,721.29

 电费                                        1,459,156.40                 1,522,559.20

 业务招待费                                  2,371,207.11                 2,590,492.63

 租赁费                                      7,278,991.77                 2,793,113.54

 消耗性生物资产处置                         11,068,906.26                 6,025,714.51

 其他                                        9,821,412.55                 8,441,222.12

 合计                                       91,126,934.12            101,305,370.15

其他说明:


65、研发费用

                                                                              单位: 元

                项目           本期发生额                   上期发生额

 职工薪酬                                   13,274,718.14                13,415,077.33

 物料消耗                                    5,238,408.93                 5,450,686.30

 折旧费用                                    1,078,552.48                 1,443,346.05

 差旅费用                                    2,218,587.67                 2,002,038.11

 中介费及咨询顾问费                           169,360.83                   261,309.95

 无形资产摊销                                 124,034.92                   230,107.92

 检测费                                       233,082.88                   426,335.38

 技术服务费                                    66,133.34                    26,199.00

 业务招待费                                   495,178.84                   553,592.18

 其他                                         562,431.89                   470,012.41

 合计                                       23,460,489.92                24,278,704.63

其他说明:


66、财务费用

                                                                              单位: 元

                项目           本期发生额                   上期发生额

 利息支出                                   32,078,471.37                46,833,643.54

 减:利息收入                                1,440,100.31                 6,496,633.84

 其他                                         328,532.00                   521,984.07

 合计                                       30,966,903.06                40,858,993.77

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其他说明:


67、其他收益

                                                                                             单位: 元

                        产生其他收益的来源                   本期发生额               上期发生额

 金新农生物产业创新孵化载体项目                                   100,000.02               100,000.00

 增强免疫安全环保型仔猪料的技术推广应用                           105,789.48               113,684.24

 发展和财政局规上企业做大做强拟资助                               129,924.00

 深圳市产业转型升级专项资金两化融合项目                            10,000.02                10,000.00

 深圳市农业发展专项资金(农业高新技术项目)                               0.04              80,000.00

 2018 年经发资金研发投入资助                                       64,000.00

 2018 年第一批企业研发资助                                        905,000.00

 18 年博士后第一批单位补助                                        585,000.00

 光明区 2019 年经济发展专项资金                                   300,000.00

 光明区博士后创新实践基地设立资助                                 250,000.00

 2018 年第一批专利申请资助(611)                                  18,000.00

 哈尔滨市科学技术局(部门)2017 年省科技型企业研发费用补助        265,000.00

 稳岗补贴款                                                        10,522.81                64,941.81

 固定资产投资补助                                                  27,468.26               800,000.00

 惠州大亚湾经济技术开发区工业贸易发展局高新技术补贴               200,000.00

 惠州市规模化畜禽养殖业污染治理项目                                  5,503.30

 市本级发放 5 月社保费返还数据批次二                              122,019.75

 收到工业投资项目奖补                                              23,000.00

 深圳市科技创新委员会 2018 年第一批企业研发资助                   213,000.00

 2018 年第一批企业研发资助 20190093                               288,000.00

 进项税额加计抵减                                                1,102,842.06

 2019 年区第三次产业转型升级资金(国高培育)                      100,000.00

 2019 年区第三次产业转型升级资金(研发)                          590,000.00

 2018 年经发资金研发投入资助项目                                   43,000.00

 2018 年企业研发资助                                               93,000.00

 2018 年第一批专利申请资助                                           4,040.00

 健康养殖智能饲养系统项目                                         150,000.00

 武汉市黄陂区财政局家业科菜篮子项目                                24,999.98


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深圳市金新农科技股份有限公司                                                   2019 年半年度财务报告


 武汉市黄陂区财政局蔬菜基地项目                                    32,499.98

 黄陂区财政局雨台山国家畜禽健康养殖补贴                            24,999.98

 黄陂区财政局凤凰寨种养循环生态养殖小区补助                        76,923.11

 科技计划项目补助                                                  50,000.00

 19 年中央、省、市动物防控补                                      400,000.00

 1000 立方沼气土建及附属工程、设备及安装工程                       37,500.00              65,875.62

 双汇产业化工程建设项目财政奖补资金                                30,000.00              30,000.00

 畜牧局补贴款                                                       4,420.00

 畜牧局先免后补款(口蹄疫)                                        56,826.00

 2018 年畜禽养殖废弃物资源化利用奖励资金                           20,000.00

 收动物疫病净化补贴款 南平市延平区畜牧兽医水产局
                                                                  500,000.00
 D232019-V026X9-000

 延财农指 3 号 2019 养殖环节无害化处理省级补贴                     41,490.00

 延财农指 4 号 2019 中央财政动物防疫补助                           72,680.00

 拨付延财农指 19 年 4 号养殖环节病死猪无害化处理中央补助           47,840.00

 拨付延财农指 19 年 3 号养殖环节病死猪无害化处理省级补助           30,750.00

 中央财政动物防疫补助 南平市延平区人民政府(2018 年 3-8 月)        118,760.00

 南平市延平区人民政府养殖环节无害化处理省级补助(2018 年 3-7 月)    73,110.00

 光明区发展和财政局款项                                            15,000.00

 深圳市科技创新委员会研发补助                                      33,000.00

 2017 年稳岗补贴                                                                          16,690.00

 2018 年上半年经济发展专项资金扶持知识                                                   412,000.00

 政府补助于 2013 年 12 月购买定位栏                                                      142,500.00

 收高新技术企业前期培育辅导经费拨付                                                       55,000.00

 收到深圳市科技创新委员会-高新区处第三批企业资助                                         108,000.00

 2017 年第 2 批计算机软件著作权资助                                                        9,000.00

 国内专利年费奖励                                                                          6,000.00

 武汉市黄陂区环境监察大队补助(报废黄标车)                                               25,740.00

 2017 年市科技研发资金企业研究开发资助                                                 1,085,000.00

 安全生产奖励                                                                              2,000.00

 惠州市现代畜牧业示范基地建设项目                                                         25,000.02

 惠州市规模化畜牧项目养殖污染治理项目                                                      5,503.50

 2017 年生物产业发展资金支持项目                                                          50,000.00


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 小微企业未达增值税起征点免征税款                                                                       3,241.31

 战略性新兴产业发展专项资金                                                                          210,000.00

 蔬菜防冻救灾补助                                                                                       7,500.00

 农业标准化生产示范基地以奖代补                                                                       30,000.00

 无害化病死猪政府补助                                                                                383,260.00

 生猪养殖规模补贴                                                                                    140,000.00

 经信局支 2017 年工业发展扶持资金其他费用                                                             70,000.00

 企业职工培训费补贴款                                                                                    603.00

 其他                                                                         15,180.26

 合计                                                                       7,411,089.05           4,051,539.50


68、投资收益

                                                                                                        单位: 元

                    项目                       本期发生额                              上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                              -21,523,604.58                          -6,214,590.29

 处置长期股权投资产生的投资收益                              1,350,123.61                         33,713,956.32

 处置交易性金融资产取得的投资收益                            2,418,274.37                          -4,291,840.34

 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                              8,585,291.00

 合计                                                      -17,755,206.60                         31,792,816.69

其他说明:


69、净敞口套期收益




70、公允价值变动收益




71、信用减值损失

                                                                                                        单位: 元

               项目                         本期发生额                               上期发生额

 其他应收款坏账损失                                      -1,357,600.38

 担保损失                                                3,683,240.44




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 合计                                                    2,325,640.06

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                         单位: 元

                 项目                       本期发生额                                 上期发生额

 一、坏账损失                                                                                       -7,407,295.31

 二、存货跌价损失                                                                                   -7,748,522.61

 合计                                                                                            -15,155,817.92

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                         单位: 元

        资产处置收益的来源                  本期发生额                                 上期发生额

 固定资产处置收益                                        -252,453.66                                  154,256.23

 生产性生物资产处置收益                                  -108,108.63                                  -263,616.54

 合计                                                    -360,562.29                                  -109,360.31


74、营业外收入

                                                                                                         单位: 元

                                                                                     计入当期非经常性损益的金
              项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                                                额

 政府补助                           7,511,300.00                         51,000.00                   7,511,300.00

 生产性生物资产毁损报废利得          661,858.80                         721,291.67                    661,858.80

 其他                               3,441,892.98                        892,348.34                   3,441,892.98

 合计                              11,615,051.78                   1,664,640.01                     11,615,051.78

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                         单位: 元




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                                               发放                                            补贴是否影   是否特   本期发生金     上期发生    与资产相关/
          补助项目             发放主体                             性质类型
                                               原因                                            响当年盈亏   殊补贴       额           金额      与收益相关

 优秀企业特别贡献奖励     铁力市工业经贸和科          因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
                                               补助                                            是           否          50,000.00               与收益相关
 金                       技信息化局                  获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

 水产用抗生素替代品的     武汉东湖高新区财政          因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
                                               补助                                            是           否         124,000.00               与收益相关
 创制与产业化应用         局                          获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

                          蔡甸区防治重大动物          因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
 政府疫病补贴款                                补助                                            是           否       6,983,600.00               与收益相关
                          疫病指挥部                  获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

 2018 年下半年人才(团    惠州大亚湾澳头街道          因研究开发、技术更新及改造等获得的补
                                               补助                                            是           否         300,000.00               与收益相关
 队)项目配套扶持经费     办事处                      助

 澳头街道办事处“两新”   澳头街道办事处“两          因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
                                               补助                                            是           否           4,800.00               与收益相关
 组织党支部活动费         新”组织党支部              获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

                                                      因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
 2018 年饲料质量安全      金华市畜牧兽医局     奖励                                            是           否          35,900.00               与收益相关
                                                      获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

 收到蔡榨街道党支部支
                                                      因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
 付公司办理的先进党支     蔡榨街道党支部       奖励                                            是           否           3,000.00               与收益相关
                                                      获得的补助(按国家级政策规定依法取得)
 部补贴

 奖励优秀民营企业和民                                 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
                          青神县人民政府       奖励                                            是           否          10,000.00               与收益相关
 营企业家                                             获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

                                                      因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
 2017 年优秀企业奖励      市财政               奖励                                            是           否                      50,000.00   与收益相关
                                                      获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

 拨南财企指 201812 号奖                               因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而
                          南平市延平区财政局   补助                                            是           否                       1,000.00   与收益相关
 励金南平市知名商标                                   获得的补助(按国家级政策规定依法取得)

 合计                                                                                                                7,511,300.00   51,000.00



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公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                      上期发生额
                                                                                                        额

 对外捐赠                                     65,912.00                         227,135.50                     65,912.00

 非流动资产处置损失合计                     7,867,925.45                   6,374,929.06                      7,867,925.45

 其中:固定资产处置损失                      144,159.67                          85,589.99                    144,159.67

 无形资产处置损失                             23,333.38                               0.00                     23,333.38

 生产性生物资产处置损失                     7,700,432.40                   6,289,339.07                      7,700,432.40

 罚款、滞纳金等支出                          610,250.10                           3,475.03                    610,250.10

 其他                                       1,263,177.64                   1,050,209.06                      1,263,177.64

 合计                                       9,807,265.19                   7,655,748.65                      9,807,265.19

其他说明:


76、所得税费用


(1)所得税费用表

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                           本期发生额                                  上期发生额

 当期所得税费用                                                 13,474,808.53                               10,689,347.74

 递延所得税费用                                                 -9,081,653.26                            -14,003,752.14

 合计                                                            4,393,155.27                               -3,314,404.40


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                 单位: 元

                                     项目                                                          本期发生额

 利润总额                                                                                                   39,318,889.51

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                             5,897,833.43

 子公司适用不同税率的影响                                                                                    1,743,282.66

 调整以前期间所得税的影响                                                                                      337,841.62



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 非应税收入的影响                                                                            2,408,629.49

 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                              969,655.59

 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                             -5,984,914.73

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                 -120,589.22

 其他                                                                                         -858,583.57

 所得税费用                                                                                  4,393,155.27

其他说明


77、其他综合收益


78、现金流量表项目


(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元

                项目                               本期发生额                  上期发生额

 收到的利息收入和政府补贴等                                    19,012,106.77                 9,175,585.38

 收到的其他往来款项                                        136,551,255.87                   89,618,052.16

 收到保证金                                                     3,752,316.00

 收到员工认购可转换公司债券募集资金                                                         32,450,000.00

 合计                                                      159,315,678.64               131,243,637.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元

               项目                               本期发生额                   上期发生额

 支付的期间费用及营业外支出等                                  75,800,119.53                96,894,517.24

 支付的其他往来款项                                            33,485,861.38                42,384,611.52

 支付保证金                                                     1,806,922.74

 支付员工认购可转换公司债券返还                                                             32,500,498.00

 合计                                                      111,092,903.65               171,779,626.76

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元


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                项目                   本期发生额                   上期发生额

 理财产品                                             429,614.49             280,000,000.00

 期货                                               53,305,496.83                31,543,549.66

 武汉天种退养赔偿                                                                19,938,745.25

 合计                                               53,735,111.32            331,482,294.91

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                      单位: 元

                项目                   本期发生额                   上期发生额

 期货                                               50,963,212.50                32,427,770.00

 理财产品                                                                    690,000,000.00

 合计                                               50,963,212.50            722,427,770.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                      单位: 元

                项目                   本期发生额                   上期发生额

 收到信用证保证金                                                                 5,000,000.00

 收到与员工持股计划相关款项                         56,400,000.00                 1,533,302.20

 收到股东借款                                   360,000,000.00

 融资租赁                                           72,000,000.00

 政府扶贫资金                                       17,633,000.00

 合计                                           506,033,000.00                    6,533,302.20

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                      单位: 元

                项目                   本期发生额                   上期发生额

 支付与员工持股计划相关款项                                                       1,717,208.08

 少数股权交易                                       44,673,506.09

 信用证\票据保证金                                                                3,750,000.00

 退回产业基金优先级合伙人款项                       74,700,000.00

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 回购股票                                                                                   50,000,778.02

 可转换公司债券募集手续费及佣金                                                              9,155,000.00

 支付融资租赁利息                                        14,608,973.27

 合计                                                   133,982,479.36                      64,622,986.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料


(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位: 元

                               补充资料                                  本期金额           上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                         --                 --

 净利润                                                                   34,925,734.24     -27,949,855.10

 加:资产减值准备                                                          -2,325,640.06    15,155,817.92

 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           42,893,104.54     62,666,306.39

 无形资产摊销                                                               6,785,572.19      6,900,153.54

 长期待摊费用摊销                                                           6,666,302.40      3,897,356.50

 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)           7,698,701.97      5,762,997.70

 财务费用(收益以“-”号填列)                                           30,966,903.06     46,833,643.54

 投资损失(收益以“-”号填列)                                           17,755,206.60     -31,792,816.69

 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                 -12,542,656.74    -13,034,087.96

 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                   3,461,003.48      -501,902.91

 存货的减少(增加以“-”号填列)                                         72,583,902.01     83,738,710.77

 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                               -70,081,599.48   -113,028,287.40

 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                               24,283,947.12    -128,047,767.33

 经营活动产生的现金流量净额                                              163,070,481.33     -89,399,731.03

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                     --                 --

 3.现金及现金等价物净变动情况:                                             --                 --

 现金的期末余额                                                          124,802,483.93    525,799,569.07

 减:现金的期初余额                                                      416,046,121.46    381,320,340.24

 现金及现金等价物净增加额                                                -291,243,637.53   144,479,228.83




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(2)本期支付的取得子公司的现金净额




(3)本期收到的处置子公司的现金净额




(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                         单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额

 一、现金                                                   124,802,483.93                         416,046,121.46

 其中:库存现金                                                  16,499.21                               9,376.54

        可随时用于支付的银行存款                            124,261,496.19                         414,001,415.92

        可随时用于支付的其他货币资金                           524,488.53                            2,035,329.00

 三、期末现金及现金等价物余额                               124,802,483.93                         416,046,121.46

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                         单位: 元

                  项目                       期末账面价值                            受限原因

 货币资金                                            2,204,132.90     为客户向银行提供担保而支付的担保保证金

 合计                                                2,204,132.90                       --

其他说明:


82、外币货币性项目


(1)外币货币性项目






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(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助


(1)政府补助基本情况

                                                                                                     单位: 元

                                                                                               计入当期损益
                          种类                              金额              列报项目
                                                                                                  的金额

 深圳市农业发展专项资金(农业高新技术项目)               1,500,000.00   其他收益、递延收益                0.04

 金新农生物产业创新孵化载体项目                           2,000,000.00   其他收益、递延收益        100,000.02

 增强免疫安全环保型仔猪料的技术推广应用                   1,000,000.00   其他收益、递延收益        105,789.48

 发展和财政局规上企业做大做强拟资助                         129,924.00   其他收益                  129,924.00

 深圳市产业转型升级专项资金两化融合项目                     200,000.00   其他收益、递延收益         10,000.02

 2018 年经发资金研发投入资助                                 64,000.00   其他收益                   64,000.00

 2018 年第一批企业研发资助                                  905,000.00   其他收益                  905,000.00

 18 年博士后第一批单位补助                                  585,000.00   其他收益                  585,000.00

 光明区 2019 年经济发展专项资金                             300,000.00   其他收益                  300,000.00

 光明区博士后创新实践基地设立资助                           250,000.00   其他收益                  250,000.00

 2018 年第一批专利申请资助(611)                            18,000.00   其他收益                   18,000.00

 哈尔滨市科学技术局(部门)2017 年省科技型企业研发费用
                                                            265,000.00   其他收益                  265,000.00
 补助

 稳岗补贴款                                                  10,522.81   其他收益                   10,522.81

 年产 18 万吨猪饲料加工项目                                 800,000.00   其他收益、递延收益         27,468.26

 惠州大亚湾经济技术开发区工业贸易发展局高新技术补贴         200,000.00   其他收益                  200,000.00

 惠州市规模化畜禽养殖业污染治理项目                         220,140.00   其他收益、递延收益          5,503.30

 市本级发放 5 月社保费返还数据批次二                        122,019.75   其他收益                  122,019.75

 收到工业投资项目奖补                                        23,000.00   其他收益                   23,000.00

 深圳市科技创新委员会 2018 年第一批企业研发资助             213,000.00   其他收益                  213,000.00



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 2018 年第一批企业研发资助 20190093                     288,000.00    其他收益                288,000.00

 进项税额加计抵减                                      1,102,842.06   其他收益              1,102,842.06

 2019 年区第三次产业转型升级资金(国高培育)            100,000.00    其他收益                100,000.00

 2018 年经发资金研发投入资助项目                         43,000.00    其他收益                 43,000.00

 2018 年企业研发资助                                     93,000.00    其他收益                 93,000.00

 2018 年第一批专利申请资助                                 4,040.00   其他收益                  4,040.00

 健康养殖智能饲养系统项目                               600,000.00    其他收益、递延收益      150,000.00

 未达起征点应交税费转其他收益                              6,070.93   其他收益                  6,070.93

 武汉市黄陂区财政局家业科菜篮子项目                     250,000.00    其他收益、递延收益       24,999.98

 武汉市黄陂区财政局蔬菜基地项目                         455,000.00    其他收益、递延收益       32,499.98

 黄陂区财政局雨台山国家畜禽健康养殖补贴                 350,000.00    其他收益、递延收益       24,999.98

 黄陂区财政局凤凰寨种养循环生态养殖小区补助            2,000,000.00   其他收益、递延收益       76,923.11

 科技计划项目补助                                        50,000.00    其他收益                 50,000.00

 19 年中央、省、市动物防控补                            400,000.00    其他收益                400,000.00

 1000 立方沼气土建及附属工程、设备及安装工程           1,500,000.00   其他收益、递延收益       37,500.00

 畜牧局补贴款                                              4,420.00   其他收益                  4,420.00

 畜牧局先免后补款(口蹄疫)                              56,826.00    其他收益                 56,826.00

 双汇产业补贴                                           300,000.00    其他收益、递延收益       30,000.00

 2018 年畜禽养殖废弃物资源化利用奖励资金                 20,000.00    其他收益                 20,000.00

 收动物疫病净化补贴款 南平市延平区畜牧兽医水产局
                                                        500,000.00    其他收益                500,000.00
 D232019-V026X9-000

 延财农指 3 号 2019 养殖环节无害化处理省级补贴           41,490.00    其他收益                 41,490.00

 延财农指 4 号 2019 中央财政动物防疫补助                 72,680.00    其他收益                 72,680.00

 延财农指 19 年 4 号养殖环节病死猪无害化处理中央补助     47,840.00    其他收益                 47,840.00

 延财农指 19 年 3 号养殖环节病死猪无害化处理省级补助     30,750.00    其他收益                 30,750.00

 中央财政动物防疫补助 南平市延平区人民政府              118,760.00    其他收益                118,760.00

 南平市延平区人民政府养殖环节无害化处理省级补助          73,110.00    其他收益                 73,110.00

 个税返还                                                    24.81    其他收益                     24.81

 光明区发展和财政局款项                                  15,000.00    其他收益                 15,000.00

 深圳市科技创新委员会研发补助                            33,000.00    其他收益                 33,000.00

 2019 年区第三次产业转型升级资金(研发)                590,000.00    其他收益                590,000.00

 其他                                                      9,084.52   其他收益                  9,084.52

 优秀企业特别贡献奖励金                                  50,000.00    营业外收入               50,000.00


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 水产用抗生素替代品的创制与产业化应用                        124,000.00    营业外收入             124,000.00

 政府疫病补贴款                                             6,983,600.00   营业外收入           6,983,600.00

 2018 年下半年人才(团队)项目配套扶持经费)                 300,000.00    营业外收入             300,000.00

 澳头街道办事处“两新”组织党支部活动费                         4,800.00   营业外收入               4,800.00

 2018 年饲料质量安全                                          35,900.00    营业外收入              35,900.00

 收到蔡榨街道党支部支付公司办理的先进党支部补贴                 3,000.00   营业外收入               3,000.00

 奖励优秀民营企业和民营企业家                                 10,000.00    营业外收入              10,000.00

 遗传修饰抗病育种猪创建与新品系品种培育技术研发             1,687,500.00   递延收益

 战略性新兴产业发展专项资金                                  595,000.00    递延收益

 2015 年技术开发项目(第五批):基于大数据的互联网云安全
                                                            1,000,000.00   递延收益
 平台的开发

 三网融合试点城市建设项目                                   2,000,000.00   递延收益

 金黄疏肝应激散研制及产业化项目                              360,000.00    递延收益

 水产用抗生素替代品的创制与产业化应用                        500,000.00    递延收益

 泌乳精的研发                                                150,000.00    递延收益

 断奶仔猪腹泻的微生态调节剂类 AGPs 替代品筛选动物模式
                                                             221,200.00    递延收益
 建立和微生态制剂产业化技术

 深圳市创客专项资金                                          400,000.00    递延收益

 深圳市院士工作站开办经费资助                                500,000.00    递延收益

 畜禽养殖绿色安全饲料试验新技术研发                          219,000.00    递延收益

 深圳市院士年度业务经费和生活津贴补助                         25,000.00    递延收益

                                                           33,129,544.88                       14,922,389.05



(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:




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85、其他


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并


(1)本期发生的非同一控制下企业合并


(2)合并成本及商誉


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明


(6)其他说明


2、同一控制下企业合并


(1)本期发生的同一控制下企业合并




(2)合并成本




(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值




3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形



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□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1.2019年6月,本公司出资设立佛山市金新诚贸易有限公司,佛山市金新诚贸易有限公司成立于2019年6月19日,取得佛山市
禅城区市场监督管理局办法的营业执照(统一社会信用代码:91440604M A53DFJR2Q),公司注册资本100万元,由本公司
全额出资,出资方式为货币资金出资。截止2019年7月,本公司暂未出资并将其纳入合并范围。
2.本公司子公司西平天种生态养殖有限公司、深圳市金新农东进产业投资合伙企业(有限合伙)公司、郑州成农生物饲料有
限公司截止2019年6月30日已完成工商注销。
3.本公司与自然人鞠铁柱签订股权转让协议,约定以现金1元收购其持有的深圳有极信息科技有限公司20%的股权。股权交
割后,公司持有有极信息100%股权,属于同一控制下企业合并。本公司与子公司深圳市盈华讯方通信技术有限公司签订股
权转让协议,约定盈华讯方以现金1元收购本公司持有的有极信息100%的股权,股权交割后,盈华讯方持有有极信息100%
的股权,属于同一控制下企业合并。


6、其他


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益


(1)企业集团的构成




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                                  主要经                                                            持股比例
               子公司名称                   注册地                  业务性质                                                   取得方式
                                   营地                                                          直接          间接

 哈尔滨金新农饲料有限公司         哈尔滨   哈尔滨    生产及销售                                  100.00%                设立

 福建金新农饲料有限公司           南平     南平      生产及销售                                  60.00%                 设立

 长沙成农饲料有限公司             浏阳     浏阳      生产及销售                          &nb