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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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海能达(002583)公告正文

海能达:2019年半年度财务报告

公告日期 2019-08-26
股票简称:海能达 股票代码:002583
海能达通信股份有限公司

 2019 年半年度财务报告


     (未经审计)




    证券简称:海能达

    证券代码:002583




     2019 年 08 月
一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元




                                   1
1、合并资产负债表

                                                   2019 年 06 月 30 日
编制单位:海能达通信股份有限公司                                                               单位:元

项目                               2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                       954,843,466.13                        1,103,255,768.04

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产                   0.00                                  1,315,057.01

    应收票据                       25,577,839.03                         121,059,965.54

    应收账款                       3,745,642,836.05                      3,883,260,588.26

    应收款项融资

    预付款项                       181,517,274.80                        109,805,088.89

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                     118,201,266.18                        142,327,935.64

       其中:应收利息

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                           2,161,824,364.74                      1,917,534,393.36

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产         50,833,971.05                         111,415,515.04

    其他流动资产                   175,202,429.57                        143,766,845.43

流动资产合计                       7,413,643,447.55                      7,533,741,157.21

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

                                                           2
   持有至到期投资

   长期应收款                     311,544,752.96          495,723,917.06

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产             20,411,889.01           20,411,889.01

   投资性房地产                   20,603,643.24           20,918,749.62

   固定资产                       1,396,644,485.37        1,440,634,832.66

   在建工程                       699,320,182.83          596,057,532.02

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       3,510,313,739.44        3,511,530,692.03

   开发支出                       610,329,036.31          563,762,838.24

   商誉                           260,573,392.79          260,573,392.79

   长期待摊费用                   98,848,808.96           123,299,828.55

   递延所得税资产                 389,499,946.57          381,990,493.31

   其他非流动资产                 11,787,985.51           21,391,480.83

非流动资产合计                    7,329,877,862.99        7,436,295,646.12

资产总计                          14,743,521,310.54       14,970,036,803.33

流动负债:

   短期借款                       3,318,197,708.83        3,087,367,059.76

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债                   4,682,670.74            3,491,757.37

   应付票据                       302,486,405.20          277,279,003.01

   应付账款                       1,548,087,038.65        1,640,353,748.03

   预收款项                       375,142,307.10          388,969,628.70

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款


                                                      3
   应付职工薪酬             145,286,131.54         225,107,762.28

   应交税费                 82,383,504.70          112,760,385.37

   其他应付款               201,119,445.79         124,312,759.54

      其中:应付利息        41,884,463.10          8,614,504.29

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债   461,154,700.80         571,726,648.73

   其他流动负债             904,235.94             345,543.06

流动负债合计                6,439,444,149.29       6,431,714,295.85

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                 717,699,646.10         936,632,233.88

   应付债券                 997,693,887.21         997,253,496.46

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬         1,738,063.48           1,942,900.32

   预计负债                 128,789,095.19         143,416,866.62

   递延收益                 174,731,987.26         129,416,593.81

   递延所得税负债           211,086,914.10         214,870,757.21

   其他非流动负债

非流动负债合计              2,231,739,593.34       2,423,532,848.30

负债合计                    8,671,183,742.63       8,855,247,144.15

所有者权益:

   股本                     1,837,220,491.00       1,837,220,491.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                 2,768,723,507.58       2,758,832,217.74

   减:库存股               87,234,559.50          87,945,728.00


                                               4
    其他综合收益             -53,073,657.61                    -41,619,357.95

    专项储备                 1,687,319.64                      719,276.47

    盈余公积                 165,100,879.99                    165,100,879.99

    一般风险准备

    未分配利润               1,439,665,145.82                  1,482,233,430.82

归属于母公司所有者权益合计   6,072,089,126.92                  6,114,541,210.07

    少数股东权益             248,440.99                        248,449.11

所有者权益合计               6,072,337,567.91                  6,114,789,659.18

负债和所有者权益总计         14,743,521,310.54                 14,970,036,803.33

法定代表人:陈清州                  主管会计工作负责人:许诺                       会计机构负责人:许诺




                                                 5
2、母公司资产负债表

                                                   2019 年 06 月 30 日
编制单位:海能达通信股份有限公司                                                               单位:元

项目                               2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                       519,874,325.71                        577,740,671.98

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产                                                         1,055,853.39

    应收票据                       3,527,211.85                          74,535,261.49

    应收账款                       4,545,492,855.73                      4,114,383,831.03

    应收款项融资

    预付款项                       250,915,312.03                        511,700,752.43

    其他应收款                     1,640,726,569.32                      2,415,055,709.72

       其中:应收利息

             应收股利

    存货                           787,727,194.28                        673,771,830.54

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产         50,833,971.05                         111,415,515.04

    其他流动资产                   65,934,510.77                         52,614,819.53

流动资产合计                       7,865,031,950.74                      8,532,274,245.15

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                     311,544,752.96                        495,723,917.06

    长期股权投资                   2,114,171,920.18                      2,113,633,240.18

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产             20,411,889.01                         20,411,889.01

    投资性房地产

    固定资产                       453,346,114.91                        482,675,575.57

                                                           6
   在建工程                       211,519,246.59          146,226,974.19

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       2,180,476,338.13        2,178,370,988.44

   开发支出                       375,389,321.25          344,476,289.97

   商誉

   长期待摊费用                   19,244,033.15           39,005,480.55

   递延所得税资产                 71,051,879.24           57,034,398.37

   其他非流动资产                 10,337,094.51           14,521,266.16

非流动资产合计                    5,767,492,589.93        5,892,080,019.50

资产总计                          13,632,524,540.67       14,424,354,264.65

流动负债:

   短期借款                       2,901,425,120.00        2,485,843,181.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                       500,790,747.74          690,376,366.58

   应付账款                       1,510,872,126.58        1,518,510,690.63

   预收款项                       182,671,167.08          295,455,937.94

   合同负债

   应付职工薪酬                   47,736,797.43           79,413,089.66

   应交税费                       4,095,215.06            3,235,243.47

   其他应付款                     792,043,345.42          1,307,441,604.01

      其中:应付利息              40,693,772.42           7,030,667.97

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债         107,894,424.00          347,894,423.08

   其他流动负债

流动负债合计                      6,047,528,943.31        6,728,170,536.37

非流动负债:

   长期借款                       601,243,700.00          654,750,462.92

   应付债券                       997,693,887.21          997,253,496.46


                                                      7
      其中:优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款         13,999,997.99                     13,999,997.99

    长期应付职工薪酬

    预计负债           36,407,918.55                     36,496,947.96

    递延收益           78,921,665.51                     58,341,490.85

    递延所得税负债                                       105,585.34

    其他非流动负债     111,408.27                        111,408.27

非流动负债合计         1,728,378,577.53                  1,761,059,389.79

负债合计               7,775,907,520.84                  8,489,229,926.16

所有者权益:

    股本               1,837,220,491.00                  1,837,220,491.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积           2,768,723,507.58                  2,758,832,217.74

    减:库存股         87,234,559.50                     87,945,728.00

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积           165,100,879.99                    165,100,879.99

    未分配利润         1,172,806,700.76                  1,261,916,477.76

所有者权益合计         5,856,617,019.83                  5,935,124,338.49

负债和所有者权益总计   13,632,524,540.67                 14,424,354,264.65

法定代表人:陈清州            主管会计工作负责人:许诺                       会计机构负责人:许诺




                                           8
3、合并利润表

                                                  2019 年 1-6 月
编制单位:海能达通信股份有限公司                                                      单位:元

项目                                       2019 年半年度           2018 年半年度

一、营业总收入                             2,705,634,677.62        3,054,396,554.23

    其中:营业收入                         2,705,634,677.62        3,054,396,554.23

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                             2,831,493,252.76        3,106,277,978.35

    其中:营业成本                         1,536,379,359.42        1,715,900,807.63

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                       19,887,108.85           24,517,201.22

          销售费用                         429,277,696.48          495,930,832.36

          管理费用                         345,844,594.11          361,337,711.48

          研发费用                         360,155,222.70          360,494,094.01

          财务费用                         139,949,271.20          148,097,331.65

             其中:利息费用                133,500,335.70          99,497,770.41

                     利息收入              14,733,101.17           10,910,219.76

    加:其他收益                           145,550,800.29          60,390,222.50

        投资收益(损失以“-”号填列)

        其中:对联营企业和合营企业的投资
收益

             以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填列)

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)


                                                           9
         公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                              -1,055,853.39        131,861.49
列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)    12,039,938.72        -7,051,417.01

         资产减值损失(损失以“-”号填列)    -15,813,288.08       -9,378,887.64

         资产处置收益(损失以“-”号填列)    15,670,592.71        16,769.11

三、营业利润(亏损以“-”号填列)            30,533,615.11        -7,772,875.67

     加:营业外收入                           1,145,510.02         2,966,473.15

     减:营业外支出                           4,545,461.62         7,013,465.43

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        27,133,663.51        -11,819,867.95

     减:所得税费用                           5,428,000.75         -19,682,611.12

五、净利润(净亏损以“-”号填列)            21,705,662.76        7,862,743.17

  (一)按经营持续性分类

     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)21,705,662.76         7,862,743.17

     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

     1.归属于母公司所有者的净利润             21,705,670.88        7,863,606.84

     2.少数股东损益                           -8.12                -863.67

六、其他综合收益的税后净额                    -11,454,299.66       7,217,872.13

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后
                                              -11,454,299.66       7,217,872.13
净额

     (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合
收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益       -11,454,299.66       7,217,872.13

           1.权益法下可转损益的其他综合收


           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动
损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额

           5.持有至到期投资重分类为可供出
                                                              10
售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备            -823,351.30                1,010,445.95

           8.外币财务报表折算差额        -10,630,948.36             6,207,426.18

           9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净


七、综合收益总额                         10,251,363.10              15,080,615.30

     归属于母公司所有者的综合收益总额    10,251,371.22              15,081,478.97

     归属于少数股东的综合收益总额        -8.12                      -863.67

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                  0.0116                     0.0043

     (二)稀释每股收益                  0.0116                     0.0043

法定代表人:陈清州                       主管会计工作负责人:许诺              会计机构负责人:许诺




                                                         11
4、母公司利润表

                                                     2019 年 1-6 月
编制单位:海能达通信股份有限公司                                                         单位:元

项目                                          2019 年半年度           2018 年半年度

一、营业收入                                  1,389,584,721.74        1,818,183,555.81

    减:营业成本                              851,369,855.17          1,137,252,359.17

         税金及附加                           8,450,362.93            16,255,531.12

         销售费用                             229,595,108.23          280,708,636.64

         管理费用                             159,952,153.86          171,646,130.52

         研发费用                             168,041,945.45          202,633,020.29

         财务费用                             123,926,405.44          121,737,490.73

           其中:利息费用                     115,313,110.01          88,772,232.18

                 利息收入                     11,247,367.55           9,397,638.44

    加:其他收益                              118,578,516.43          45,055,411.63

         投资收益(损失以“-”号填列)

         其中:对联营企业和合营企业的投资
收益

             以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                              -1,055,853.39           131,861.49
列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)    -10,773,848.29          -551,143.74

         资产减值损失(损失以“-”号填列)    -7,906,863.81           -4,993,278.04

         资产处置收益(损失以“-”号填列)    13,766,996.56           -7,165.07

二、营业利润(亏损以“-”号填列)            -39,142,161.84          -72,413,926.39

    加:营业外收入                            829,264.18              2,471,644.66

    减:营业外支出                            645,989.67              2,254,829.73

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        -38,958,887.33          -72,197,111.46

    减:所得税费用                            -14,123,066.21          -13,382,012.62

四、净利润(净亏损以“-”号填列)            -24,835,821.12          -58,815,098.84

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号
                                              -24,835,821.12          -58,815,098.84
填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)

                                                              12
五、其他综合收益的税后净额                                             918,540.00

     (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合
收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益                                918,540.00

           1.权益法下可转损益的其他综合收


           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动
损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额

           5.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备                                          918,540.00

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                            -24,835,821.12             -57,896,558.84

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益

法定代表人:陈清州                          主管会计工作负责人:许诺                会计机构负责人:许诺




                                                         13
5、合并现金流量表

                                                2019 年 1-6 月
编制单位:海能达通信股份有限公司                                                    单位:元

项目                                     2019 年半年度           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金         3,165,333,316.80        2,616,450,004.70

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                       159,561,489.34          100,167,166.36

    收到其他与经营活动有关的现金         364,014,052.69          54,553,523.37

经营活动现金流入小计                     3,688,908,858.83        2,771,170,694.43

    购买商品、接受劳务支付的现金         1,571,495,662.95        1,947,572,028.45

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金       801,841,018.37          890,539,374.74

    支付的各项税费                       166,949,004.88          239,800,320.34

    支付其他与经营活动有关的现金         554,229,502.59          415,419,657.44

经营活动现金流出小计                     3,094,515,188.79        3,493,331,380.97

经营活动产生的现金流量净额               594,393,670.04          -722,160,686.54

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

                                                      14
     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                            26,824,124.31            3,135,996.24
收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                        26,824,124.31            3,135,996.24

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                            350,861,584.22           1,420,483,971.63
支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                        350,861,584.22           1,420,483,971.63

投资活动产生的现金流量净额                  -324,037,459.91          -1,417,347,975.39

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                              10,566,386.60

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现


     取得借款收到的现金                     3,063,485,879.04         3,029,425,385.93

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                        3,063,485,879.04         3,039,991,772.53

     偿还债务支付的现金                     3,151,377,245.39         1,584,248,086.00

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金     154,020,762.88           95,660,919.71

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利


     支付其他与筹资活动有关的现金           10,868,039.38            8,075,988.51

筹资活动现金流出小计                        3,316,266,047.65         1,687,984,994.22

筹资活动产生的现金流量净额                  -252,780,168.61          1,352,006,778.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响        -4,652,559.15            -9,285,132.35

五、现金及现金等价物净增加额                12,923,482.37            -796,787,015.97

     加:期初现金及现金等价物余额           837,049,212.67           1,472,592,321.19

六、期末现金及现金等价物余额                849,972,695.04           675,805,305.22

法定代表人:陈清州                        主管会计工作负责人:许诺                   会计机构负责人:许诺
                                                            15
6、母公司现金流量表

                                                  2019 年 1-6 月
编制单位:海能达通信股份有限公司                                                       单位:元

项目                                       2019 年半年度           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金           1,113,014,051.40        1,119,230,892.06

    收到的税费返还                         87,449,330.91           71,328,872.79

    收到其他与经营活动有关的现金           748,491,490.97          340,903,006.67

经营活动现金流入小计                       1,948,954,873.28        1,531,462,771.52

    购买商品、接受劳务支付的现金           641,542,996.37          721,912,488.30

    支付给职工以及为职工支付的现金         290,984,331.37          380,560,978.40

    支付的各项税费                         57,765,257.17           132,678,797.42

    支付其他与经营活动有关的现金           721,604,455.95          652,232,561.01

经营活动现金流出小计                       1,711,897,040.86        1,887,384,825.13

经营活动产生的现金流量净额                 237,057,832.42          -355,922,053.61

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                           22,376,235.30           887,820.62
收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                       22,376,235.30           887,820.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                           184,882,895.85          1,102,793,709.82
支付的现金

    投资支付的现金                         538,680.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金
                                                                   1,000,000.00
净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                       185,421,575.85          1,103,793,709.82

投资活动产生的现金流量净额                 -163,045,340.55         -1,102,905,889.20

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                             10,566,386.60

    取得借款收到的现金                     2,690,522,360.00        2,637,265,789.00

                                                           16
    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                     2,690,522,360.00           2,647,832,175.60

    偿还债务支付的现金                   2,562,375,027.00           1,378,686,772.50

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金   141,054,918.91             87,724,720.65

    支付其他与筹资活动有关的现金         4,404,590.25               5,376,251.07

筹资活动现金流出小计                     2,707,834,536.16           1,471,787,744.22

筹资活动产生的现金流量净额               -17,312,176.16             1,176,044,431.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响     -5,006,940.05              -4,762,718.43

五、现金及现金等价物净增加额             51,693,375.66              -287,546,229.86

    加:期初现金及现金等价物余额         396,625,464.29             517,813,088.00

六、期末现金及现金等价物余额             448,318,839.95             230,266,858.14

法定代表人:陈清州                       主管会计工作负责人:许诺                   会计机构负责人:许诺




                                                         17
    7、合并所有者权益变动表

                                                                                      2019 年 1-6 月
    编制单位:海能达通信股份有限公司                                                                                                                                               单位:元
                                                                                                          本期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
           项目                                其他权益工                                                                                                                少数股    所有者权益合
                                                                                                                                              一般
                                                    具                                                                                                                   东权益              计
                                股本                            资本公积        减:库存股     其他综合收益      专项储备      盈余公积       风险    未分配利润
                                               优先 永续 其
                                                                                                                                              准备
                                                 股 债 他
                                                                                                                                                                        248,449. 6,114,789,659.1
一、上年期末余额            1,837,220,491.00                  2,758,832,217.74 87,945,728.00 -41,619,357.95       719,276.47 165,100,879.99          1,482,233,430.82
                                                                                                                                                                             11                8

加:会计政策变更                                                                                                                                                                                -

    前期差错更正                                                                                                                                                                                -

    同一控制下企业合并                                                                                                                                                                          -

    其他                                                                                                                                                                                        -

                                                                                                                                                                        248,449. 6,114,789,659.1
二、本年期初余额            1,837,220,491.00                  2,758,832,217.74 87,945,728.00 -41,619,357.95       719,276.47 165,100,879.99          1,482,233,430.82
                                                                                                                                                                             11                8
三、本期增减变动金额(减
                                                                 9,891,289.84    -711,168.50   -11,454,299.66     968,043.17                           -42,568,285.00      -8.12 -42,452,091.27
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                             -11,454,299.66                                          21,705,670.88       -8.12    10,251,363.10
(二)所有者投入和减少资
                                                                                 -711,168.50                                                                                          711,168.50

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
                                                                                 -711,168.50                                                                                          711,168.50
的金额
4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                         -64,273,955.88              -64,273,955.88

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
                                                                                                                               -64,273,955.88             -64,273,955.88

4.其他                                                                                                                                                                -

(四)所有者权益内部结转                                                                                                                                               -
1.资本公积转增资本(或股                                                                                                                                              -
本)
2.盈余公积转增资本(或股                                                                                                                                              -
本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                    -

4.其他                                                                                                                                                                -

(五)专项储备                                                                                  968,043.17                                                   968,043.17

1.本期提取                                                                                    1,154,319.00                                                 1,154,319.00

2.本期使用                                                                                     186,275.83                                                   186,275.83

(六)其他                                        9,891,289.84                                                                                              9,891,289.84

                                                                                                                                                248,440. 6,072,337,567.9
四、本期期末余额            1,837,220,491.00   2,768,723,507.58 87,234,559.50 -53,073,657.61   1,687,319.64 165,100,879.99   1,439,665,145.82
                                                                                                                                                     99               1




                                                                            1
                                                                                      2018 年 1-6 月
    编制单位:海能达通信股份有限公司                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                              上期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
           项目                                其他权益工                                                                                                                   少数股    所有者权益合
                                                                                                                                                  一般
                                                    具                                                                                                                      东权益              计
                                股本                            资本公积         减:库存股     其他综合收益         专项储备      盈余公积       风险    未分配利润
                                               优先 永续 其
                                                                                                                                                  准备
                                                 股 债 他
                            1,815,023,191.00                  2,678,987,570.64                     -60,250,791.63     498,182.10 143,985,986.47          1,071,936,029.59 249,240. 5,650,429,408.54
一、上年期末余额
                                                                                                                                                                                37

加:会计政策变更                                                                                                                                                                                   -

    前期差错更正                                                                                                                                                                                   -

    同一控制下企业合并                                                                                                                                                                             -

    其他                                                                                                                                                                                           -

                            1,815,023,191.00      -    -   - 2,678,987,570.64                 - -60,250,791.63        498,182.10 143,985,986.47      - 1,071,936,029.59 249,240. 5,650,429,408.54
二、本年期初余额
                                                                                                                                                                                37
三、本期增减变动金额(减
                                 709,000.00                      2,913,990.00                       7,217,872.13      384,030.26                           -37,529,697.94 -863.67     -26,305,669.22
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                  7,217,872.13                                             7,863,606.84 -863.67     15,080,615.30
(二)所有者投入和减少资         709,000.00                      3,483,768.19                                                                                                          4,192,768.19

1.股东投入的普通股                        -                                                                                                                                                       -
2.其他权益工具持有者投入                                                                                                                                                                          -
资本
3.股份支付计入所有者权益        709,000.00                      3,483,768.19                                                                                                          4,192,768.19
的金额
4.其他                                                                                                                                                                                            -

(三)利润分配                                                                                                                                -            -45,393,304.78             -45,393,304.78

1.提取盈余公积                                                                                                                               -                         -                          -

2.提取一般风险准备                                                                                                                                                                                -

                                                                                               2
3.对所有者(或股东)的分                                                                                                         -45,393,304.78           -45,393,304.78

4.其他                                                                                                                                                                  -

(四)所有者权益内部结转                                                                                                                                                 -
1.资本公积转增资本(或股                                                                                                                                                -
本)
2.盈余公积转增资本(或股                                                                                                                                                -
本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                      -

4.其他                                                                                                                                                                  -

(五)专项储备                                                                                      384,030.26                                                 384,030.26

1.本期提取                                                                                         694,471.20                                                 694,471.20

2.本期使用                                                                                         310,440.94                                                 310,440.94

(六)其他                                         -569,778.19                                                                                                -569,778.19

                            1,815,732,191.00   2,681,901,560.64                    -53,032,919.50   882,212.36 143,985,986.47   1,034,406,331.65 248,376. 5,624,123,739.32
四、本期期末余额
                                                                                                                                                      70



    法定代表人:陈清州                                            主管会计工作负责人:许诺                                              会计机构负责人:许诺




                                                                               3
    8、母公司所有者权益变动表

                                                                                2019 年 1-6 月
    编制单位:海能达通信股份有限公司                                                                                                                                  单位:元

                                                                                                       本期
                 项目                                       其他权益工具                                        其他综   专项
                                         股本                                   资本公积         减:库存股                     盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                                        优先股 永续债   其他                                    合收益   储备

一、上年期末余额                     1,837,220,491.00                          2,758,832,217.74 87,945,728.00                   165,100,879.99   1,261,916,477.76   5,935,124,338.49

    加:会计政策变更                                                                                                                                                                 -

          前期差错更正                                                                                                                                                               -

          其他                                                                                                                                                                       -

二、本年期初余额                     1,837,220,491.00                          2,758,832,217.74 87,945,728.00                   165,100,879.99   1,261,916,477.76   5,935,124,338.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                  9,891,289.84    -711,168.50                                      -89,109,777.00     -78,507,318.66
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                 -24,835,821.12     -24,835,821.12

(二)所有者投入和减少资本                                                                        -711,168.50                                                            711,168.50

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                   -711,168.50                                                            711,168.50

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                     -64,273,955.88     -64,273,955.88

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                        -64,273,955.88     -64,273,955.88

3.其他                                                                                                                                                                              -

(四)所有者权益内部结转                                                                                                                                                             -


                                                                                      4
1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                          -

2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                          -

3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                    -

4.其他                                                                                                                                -

(五)专项储备                                                                                                                         -

1.本期提取                                                                                                                            -

2.本期使用                                                                                                                            -

(六)其他                                            9,891,289.84                                                         9,891,289.84

四、本期期末余额                1,837,220,491.00   2,768,723,507.58 87,234,559.50   165,100,879.99   1,172,806,700.76   5,856,617,019.83




                                                          5
                                                                                    2018 年 1-6 月
    编制单位:海能达通信股份有限公司                                                                                                                                         单位:元

                                                                                                            上期
                 项目                                       其他权益工具                              减:库存 其他综合       专项储
                                         股本                                       资本公积                                           盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                                        优先股 永续债   其他                            股       收益           备

一、上年期末余额                     1,815,023,191.00                              2,678,987,570.64                       -            143,985,986.47   1,117,275,738.71   5,755,272,486.82

    加:会计政策变更                                                                                                                                                                        -

          前期差错更正                                                                                                                                                                      -

          其他                                                                                                                                                                              -

二、本年期初余额                     1,815,023,191.00        -      -          -   2,678,987,570.64          -            -        -   143,985,986.47   1,117,275,738.71   5,755,272,486.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                          709,000.00         -      -          -      2,913,990.00           - 918,540.00          -                -   -104,208,403.62      -99,666,873.62
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                               918,540.00                              -58,815,098.84      -57,896,558.84

(二)所有者投入和减少资本                709,000.00                                  3,483,768.19                                                                             4,192,768.19

1.股东投入的普通股                                 -                                                                                                                                       -

2.其他权益工具持有者投入资本                                                                                                                                                               -

3.股份支付计入所有者权益的金额           709,000.00                                  3,483,768.19                                                                             4,192,768.19

4.其他                                                                                                                                                                                     -

(三)利润分配                                                                                                                                      -    -45,393,304.78      -45,393,304.78

1.提取盈余公积                                                                                                                                     -                  -                    -

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                              -45,393,304.78      -45,393,304.78

3.其他                                                                                                                                                                                     -

(四)所有者权益内部结转                                                                                                                                                                    -

1.资本公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                               -

2.盈余公积转增资本(或股本)                                                                                                                                                               -


                                                                                           6
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                    -

4.其他                                                                                                                                -

(五)专项储备                                                                                                                         -

1.本期提取                                                                                                                            -

2.本期使用                                                                                                                            -

(六)其他                                            -569,778.19                                                           -569,778.19

四、本期期末余额         1,815,732,191.00        2,681,901,560.64      918,540.00   143,985,986.47   1,013,067,335.09   5,655,605,613.20

    法定代表人:陈清州                      主管会计工作负责人:许诺                                  会计机构负责人:许诺




                                                         7
三、公司基本情况

    (一)公司概况

    公司名称:海能达通信股份有限公司

    注册地址:深圳市南山区高新区北区北环路9108号海能达大厦

    注册资本:人民币1,837,220,491.00元

    统一社会信用代码:91440300279422189D

    法定代表人:陈清州

    经营期限:永续经营

    所处行业:通信设备制造业

    主要产品:公司的产品主要分为终端产品和系统产品两大类。根据产品技术标准的不同,主要产品可

细分为模拟终端产品、数字终端产品,模拟系统产品和数字系统产品。终端产品形态又可分为手持对讲机、

车载台和中转台等。

    主业变更:本年度,公司主业未发生变更。

    公司类型:股份有限公司(已上市)

    (二)经营范围

    开发矿用对讲机、防爆通讯产品及配件、无线电通讯器材及配件,提供相关技术服务(不含限制项目);

无线电通讯器材软件的技术开发;通信工程的咨询和相关的技术服务;系统集成;计算机软件和通信软件

开发;视频监控系统技术开发和销售及相关的技术咨询和服务(以上各项不含限制项目);开发、销售数

码产品;经营进出口业务(法律、行政法规、国务院禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);

自有物业租赁(不含限制项目)。生产矿用对讲机、防爆通讯产品及配件、无线电通讯器材及配件;手机、

通讯类产品、电子类产品、执法记录仪的研发、生产和销售。

    (三)公司历史沿革

    海能达通信股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由深圳市好易通科技有限公司(以下

简称“好易通科技”)整体变更设立,公司股票于2011年5月27日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易,

股票简称“海能达”,股票代码“002583”。

    1、1993年5月11日,好易通科技由陈清州、陈坚强共同出资发起设立,并领取了深圳市工商行政管理

局颁发的注册号为27942218-9的《企业法人营业执照》。
    2、2010年2月25日,经好易通科技股东会决议通过,整体变更为深圳市海能达通信股份有限公司。好

易通科技以经深圳市鹏城会计师事务所审计的截至2009年8月31日净资产为基数折合16,000万股,以陈清

州、翁丽敏两位自然人作为发起人,整体变更为深圳市海能达通信股份有限公司。2010年2月22日,深圳

市鹏城会计师事务所对公司上述注册资本情况进行了审验,并出具了“深鹏所验字【2010】066号”《验

资报告》。2010年3月1日,股份公司在深圳市市场监督管理局完成了工商变更登记并领取了新的企业法人

营业执照。

    3、2010年3月9日,经深圳市海能达通信股份有限公司股东大会决议:公司名称变更为海能达通信股

份有限公司,于2010年3月10日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更登记并领取了新的企业法人营业

执照。

    4、2010年3月25日,根据公司股东大会决议,公司增加注册资本4,800万元,注册资本由16,000.00万

元增加至20,800.00万元,由陈清州等167位股东认缴。此次出资业经深圳市鹏城会计师事务所“深鹏所验

字[2010]103号”《验资报告》验证。公司于2010年3月25日完成工商变更登记手续。

    5、2011年5月18日,依据中国证券监督管理委员会证监许可(2011)651号文《关于核准海能达通信

股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)7,000万股,此次公

开发行股票业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验,并于2011年5月23日出具深鹏所验字[2011]156号

验资报告。2011年5月27日,公司股票在深圳证券交易所上市。本次发行后公司总股本变更为27,800.00万

股(每股面值1元),公司于2011年7月13日完成工商变更登记手续。

    6、2013年8月30日,公司召开2013年第三次临时股东大会审议通过了《海能达通信股份有限公司股票

期权激励计划(草案修订稿)》等议案,并于2013年9月5日召开第二届董事会第四次会议,审议通过了《关

于向股票期权激励对象授予股票期权的议案》,向175名激励对象授予股票期权573.7万份,行权价为18.14

元/股。2014年9月4日,公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于对股权激励计划期权数量、行

权价格及授予对象进行调整的议案》、《关于向激励对象授予预留部分股票期权的议案》,首期授予期权

授予人数调整为163人,数量调整为519.9万份,行权价调整为18.01元/股,同时向11名激励对象授予预留

部分期权52万份,行权价为28.53元/股。

    7、2014年9月3日,公司2014年第一次临时股东大会决议通过2014年半年度权益分派方案,按每10股

转增15股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额41,700万股,每股面值1元,合计增加股本人民币

41,700万元,变更后注册资本为人民币69,500万元。此次转增股份业经瑞华会计师事务所审验,并出具瑞

华验字[2015]48110001号验资报告。公司于2015年1月21日完成工商变更登记手续。

    8、2014年9月15日,公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于对股权激励计划期权数量和行

                                              1
权价格进行调整的议案》,鉴于公司2014年半年度利润分配已实施完毕,首期股票期权数量调整为1299.75

万股,行权价格调整为7.20元;预留部分股票期权数量调整为130万股,行权价格调整为11.41元。截至2015

年9月4日止,公司首次授予股票期权第一个行权期已完成,第一个行权期共计可行权389.925万份,实际

行权389.925万份,增加注册资本人民币3,899,250元,变更后的注册资本为人民币698,899,250元。此次

股权激励股份业经瑞华会计师事务所审验,并出具瑞华验字[2015]48420002号验资报告。

    9、2015年9月7日,公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行

权期涉及标的股票递延行权的议案》、《关于对股权激励计划预留部分期权数量及授予对象进行调整的议

案》,公司股票期权第二个行权期涉及的期权递延至第三期行权,预留部分激励对象人数调整为10人,股

票期权的总数调整为126.25万份。

    10、2015年9月21日,公司2015年第三次临时股东大会决议通过2015年半年度权益分派方案,按每10

股转增12股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额83,867.91万股,每股面值1元,合计增加股本人

民币838,679,100元,变更后注册资本为人民币1,537,578,350元。此次转增股份业经瑞华会计师事务所审

验,并出具瑞华验字[2015] 48420003号验资报告。公司于2015年12月15日完成工商变更登记手续。

    11、2015年10月12日,公司召开第二届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于对股权激励计划期

权数量和行权价格进行调整的议案》,鉴于公司2015年半年度利润分配已实施完毕,公司股票期权激励计

划所涉及的首期股票期权未行权部分的数量调整为2001.615万股,行权价格调整为3.2655元;预留部分股

票期权数量调整为277.75万股,行权价格调整为5.1782元。截止2016年9月4日,公司股票期权激励计划预

留部分第一个行权期已行权833,250股,增加股本833,250元。

    12、2016年3月7日,依据中国证券监督管理委员会证监许可(2016)413号文《关于核准海能达通信

股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司向8名特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)19,000.27

万股,发行价格为11.10元/股,募集资金共计人民币2,109,029,492.70元,扣除相关发行费用人民币

35,531,489.05元,本次非公开发行人民币普通股(A股)总募集资金净额为2,073,498,003.65元,其中,

计入股本人民币190,002,657.00元,计入资本公积-股本溢价人民币1,883,495,346.65元。此次非公开发

行股份业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具瑞华验字[2016] 48420005号验资报告。公

司于2016年11月11日完成工商变更登记手续。

    13、根据《海能达通信股份有限公司股票期权激励计划(草案修订稿)》的规定,公司首期股票期权

激励计划第三个行权期时间为2016年9月5日至2017年9月4日,可行权数量为18,922,750股,本年度激励对

象通过自主行权系统共计行权7,156,660份股票期权,增加公司股本7,309,960股(其中153,300股是2016

年12月30日行权,于次交易日2017年1月3日股份到账所致);公司股票期权激励计划预留部分第三个行权

                                              2
期时间为2017年9月5日至2018年9月4日,可行权数量为1,944,250股,包含第二个行权期间未完成的部分,

预留部分第三个行权期采用自主行权的方式行权,本年度激励对象通过自主行权系统共计行权887,750份

股票期权,增加公司股本887,750股,2018年度度激励对象通过自主行权系统共计行权1,056,5000份股票

期权,增加公司股本1,056,500股, 截止2018年12月31日,公司股票期权激励计划预留部分第三个行权期

累计已行权1,944,250股,增加股本1,944,250元,已经全部行权完毕。

    14、中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1804号文核准,公司于2017年11月通过向公司控股股东、

实际控制人陈清州和海能达通信股份有限公司第三期员工持股计划发行了66,798,434股人民币普通股股

票,每股面值1.00元,每股发行价11.28元,共募集资金总额人民币753,486,335.52元,扣除承销及保荐

费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币15,865,344.31元,实际募集资金净额为人民币

737,620,991.21元。其中,计入股本人民币66,798,434.00元,计入资本公积-股本溢价人民币

670,822,557.21元。此次非公开发行股份业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具瑞华验字

[2017]48420013号验资报告。

    15、根据公司2018年7月6日第三届董事会第二十九次会议通过的《关于<海能达通信股份有限公司第

一期限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,并经2018年8月15日召开的2018年第一次临时股东

大会审议通过,以及2018年8月22日第三届董事会第三十一次会议通过的《关于向第一期限制性股票激励

计划首期激励对象授予限制性股票的议案》《关于调整第一期限制性股票激励计划激励对象名单及授予权

益数量的议案》,公司确定2018年8月22日为限制性股票授予日,以4.16元/股的授予价格向符合条件的904

名激励对象(不含预留部分)首次授予3,085.74万股限制性股票。截至2018年10月23日止,贵公司董事会

确定的首次授予激励对象中有112名激励对象因离职或个人原因自愿放弃认购,首次授予部分激励对象人

数由904名变更为792名,首次授予的限制性股票数量由3,085.74万股变更为2,114.08万股,预留权益数量

不变。截至2018年10月23日止,实际收到792名激励对象以货币资金缴纳出资额,其中计入股本人民币

21,140,800.00元,计入资本公积(股本溢价)人民币66,804,928.00元,本次增资完成后,本公司总股本

由1,816,079,691股变更为1,837,220,491.00股,本次增资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,

并出具瑞华验字[2018] 48420001号验资报告。

    截至2019年06月30日,公司股本为183,722.0491万。

    (四)本财务报表业经本公司董事会于2019年8月23日决议批准报出。

    本公司2019年度纳入合并范围的子公司共35户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年

度合并范围与上年度相比未发生变化。



                                              3
四、财务报表的编制基础


1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会

计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告

的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

    经本公司评估,自本报告期末起12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营

能力产生重大怀疑的因素。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事无线通讯行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业

会计准则的规定制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注各项描述。关于管理层所作出的重大

会计判断和估计的说明,请参阅附注五、33“其他重要的会计政策和会计估计”

1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年06月30日的财务

状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中

国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




                                             4
3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编

制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢

价)不足以冲减的,调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相

应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
                                             5
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,

在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买

日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不

足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入

当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的,参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
                                              6
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    (2)合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并

财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、18“长期

股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

                                              7
的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”(详见本附注五、18、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确

认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、18(2)② “权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买

资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,

本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为

从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似
                                              8
汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采

用的汇率折算为记账本位币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;

以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收

益之外,均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

    (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变

动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期

损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产

负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后

的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项

目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失

控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现

金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报

表折算差额,全部转入处置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为
                                             9
联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

    本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融

资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资

产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初

始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融

资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时,按照收入准则定义的交易价格进行初始计

量。

    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期

间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产

账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同

条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用

损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加

上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除

累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

    一、金融资产的分类与计量

    初始确认后,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。金融资产的合同条款规定在特定日期产生

的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务模式是

以收取合同现金流量为目标,则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主

要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。金融资产的合同条款规定在特定日

期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金融资产的业务

模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的,则该金融资产分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资,

自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示于一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含

一年)的,列示于其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列

                                             10
示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的,列示于

其他非流动金融资产。

     不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

     在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    初始确认时,本集团可以单项金融资产为基础,不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有

对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金

融资产作为其他权益工具投资列示。

    金融资产满足下列条件之一的,表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的:

     取得相关金融资产的目的,主要是为了近期出售。

     相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期

实际存在短期获利模式。

     相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍

生工具除外。

    (1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,发生减值时或终止确认产生

的利得或损失,计入当期损益。本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下

列情况外,本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

     对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本

和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

     对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续

期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风

险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,本集团转

按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

    (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率

法计算的利息收入计入当期损益,除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产


                                             11
计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时,

之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后,该金融资

产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认,该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利

得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间,在本集团

收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本集团,且股利的金额能够可靠计量时,确

认股利收入并计入当期损益。

    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利

得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    二、金融工具减值

    本集团对以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。对

于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金

融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团

按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初

始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准

备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,

作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,

本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产

在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用

损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著

增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工

具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    (1)信用风险显著增加

    本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险

与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

    1. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
                                             12
    2. 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否

发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。

    3. 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变

化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的

时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。

    4. 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

    5. 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

    6. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变

化。

    7. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

    8. 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

    9. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

    10. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

    11. 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

    12. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

    13. 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

    (2)已发生信用减值的金融资产

    当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发

生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    1. 发行方或债务人发生重大财务困难;

    2. 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    3. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步;

    4. 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    5. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    6. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

    (3)预期信用损失的确定
                                              13
    本集团对应收款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团采用的共同信用

风险特征包括:信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

     对于金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

     对于财务担保合同,信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,

减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

     对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金

融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏

概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过

去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4)减记金融资产

    当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余

额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

    三、金融资产的转移

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)

该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移,

虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的

控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控

制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。本集

团按照下列方式对相关负债进行计量:

     被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值

减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义

务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。

     被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值

减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义

务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值为按独立基础计

量时的公允价值。
                                              14
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资

产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计

入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权

益工具投资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。金融资产

部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按

照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值

变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损

益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投

资,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。金融资产整体转移

未满足终止确认条件的,本集团继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为金融负债。

    四、金融负债和权益工具的分类

    本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权

益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

    (1)金融负债的分类及计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工

具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外,以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

    金融负债满足下列条件之一,表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的:

     承担相关金融负债的目的,主要是为了近期回购。

     相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期

实际存在短期获利模式。

     相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍

生工具除外。

    本集团将符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债: (1)该指定能够消除或显著减少会计错配; (2)根据本集团正式书面文件载明的风险管

理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在

本集团内部以此为基础向关键管理人员报告; (3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。交易性金
                                             15
融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利

息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债由本

集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。该金融

负债终止确认时,之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动

的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信

用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    2. 其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外

的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利

得或损失计入当期损益。本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致按摊余成本进行后续计量的金

融负债终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融负债的账面价值,并将相关利

得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值,本集团根据将重新议定或修改的合同现金流

量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用,本集团

调整修改后的金融负债的账面价值,并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。财务担保合同是指当特

定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔

付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按

照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计

量。

    (2)金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借

出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质

上不同的,本集团终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终

止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期

损益。

    (3)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融

资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益

                                             16
性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股

利不影响股东权益总额。

    五、衍生工具与嵌入衍生工具

    衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相

关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的

混合合同,若主合同属于金融资产的,本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为

一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合

下列条件的,本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独存在的衍生工具处理。

    1. 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

    2. 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

    3. 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

    嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处

理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生

工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍

生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本集团将该混合合同整体指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

    六、金融资产和金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同

时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后

的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收票据

    应收款项包括应收票据、 应收账款、应收款项融资、 其他应收款以及长期应收款等。本集团 2019 年

1 月 1 日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项
                                                金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
                                                测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征

                                               17
                                                   的金融资产组合中进行减值测试,单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                       坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

合并范围内关联方公司                               其他方法

无风险组合                                         其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                 1.00%                                 1.00%

1-2年                                                          10.00%                                10.00%

2-3年                                                          20.00%                                20.00%

3-4年                                                          50.00%                                50.00%

4-5年                                                          80.00%                                80.00%

5年以上                                                         100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

               组合名称                    应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

合并范围内关联方公司                                             0.00%                                 0.00%

无风险组合                                                       0.00%                                 0.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,
                                                   单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据
                                                   其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                                   计提坏账准备,如应收关联方款项;与对方存在争议或涉及
                                                   诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无
                                                   法履行还款义务的应收款项;等等。

坏账准备的计提方法                                 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,
                                                   单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据
                                                   其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                                   计提坏账准备,如应收关联方款项;与对方存在争议或涉及
                                                   诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无


                                                  18
                                                   法履行还款义务的应收款项;等等。


13、应收款项融资

     应收款项包括应收票据、 应收账款、应收款项融资、 其他应收款以及长期应收款等。本集团 2019 年

1 月 1 日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

     应收款项包括应收票据、 应收账款、应收款项融资、 其他应收款以及长期应收款等。本集团 2019 年

1 月 1 日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     (1)存货的分类

     存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、发出商品、周转材料等六大类。

     (2)存货取得和发出的计价方法

     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

     (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低

的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

     计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账

面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

     (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

     (5)周转材料的摊销方法

                                                   19
    周转材料于领用时按一次摊销法摊销。

16、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动

资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就

出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作

为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处

置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商

誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确

认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损

失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的

非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价

值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予

以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内

转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账

面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流

动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息

和其他费用继续予以确认。

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别

或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的

账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)

可收回金额。

17、长期应收款

    应收款项包括应收票据、 应收账款、应收款项融资、 其他应收款以及长期应收款等。本集团 2019 年

1 月 1 日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。

                                              20
18、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属

于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子

交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处

理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收

益的累计公允价值变动转入当期损益。
                                              21
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
                                             22
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
                                               23
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建

筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变

化的,也作为投资性房地产列报。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益

很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。


                                             24
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作

为转换后的入账价值。

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房

地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账

价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。

20、固定资产


(1)确认条件


    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别         折旧方法           折旧年限          残值率             年折旧率

房屋及建筑物      年限平均法        35                   5               2.71

机器设备          年限平均法        3-15                 5               31.67-6.33

电子设备          年限平均法        3-5                  5               31.67-19

运输设备          年限平均法        5                    5               19

其他设备          年限平均法        3-5                  5               31.67-19


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
                                              25
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

21、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

22、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,

暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

23、无形资产


(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
                                             26
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形

资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。

24、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

                                               27
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照

该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

    长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装

修费用在两次装修期和租赁期两者较低年限进行平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。

对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入

当期损益。

26、职工薪酬


(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。


                                               28
(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法


    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福

利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日

的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退

福利)。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除

此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义

务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为

资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

    (1)股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ①以权益结算的股份支付

                                               29
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时,在授予日计

入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,

修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方

服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可

靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规

定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公

司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损

益。

    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的

服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,

另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,

作为现金结算的股份支付处理。
                                             30
     结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

     ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益

结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份

支付交易作为现金结算的股份支付处理。

     本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企

业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

29、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

     本公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利

益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关

的收入:

     (1)销售产品

     本公司在已将产品所有权上主要风险和报酬转移至购货方,一般将产品交付与客户时,并且不再对该

产品实施继续管理和控制时确认收入。

     另外,由于本公司系统销售业务属于既有销售商品又有提供劳务的混合销售业务,结合本公司的业务

特点和收入确认原则,在货物已发至客户后,进行安装调试,并经初验合格且已取得项目初验报告时,按

照合同价款确认收入。

     在承诺了多项商品或服务的合同中,即使不是所有部分(比如硬件或软件)都交付,但如果同时满足

下列条件,那么可以单独按交付部分的公允价值确认收入:

     ①各部分单独来看对业主而言具有独立的价值;

     ②各部分的相对公允价值能可靠确定;

     ③未交付部分的交付很可能在本集团的控制之下,即交付该组件的技术风险是可以接受的。

     如果上述条件中的任何一个没有被满足,那么在这个合同下的各部分的收入都将推迟到整个合同完成

或者上述条件全部满足时确认。

                                              31
    (2)提供劳务

    本公司对外提供的劳务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,按照完工百分比确认收

入。

    (3)让渡资产使用权

    本公司利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间,采用实际利率计算确定,经营租赁收入按照

直线法在租赁期内确认。

30、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相

应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关

的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目

的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产

负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,

作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政

府补助,直接计入当期损益。

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对

特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计

入当期损益或冲减相关资产的账面价值。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

                                             32
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相

关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,

直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分

的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日

常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其

他情况的,直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税

    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期

应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负

债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述


                                             33
例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时,减记的金额予以转回。

    (3)所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

    (4)所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁


(1)经营租赁的会计处理方法


    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可

能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

                                               34
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,

同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未

实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当

期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期

的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间


                                             35
予以确认。

    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    (1)坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可

收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

    (2)存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

    (3)可供出售金融资产减值

    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

    (4)非金融非流动资产减值准备

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。


                                             36
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    (5)折旧和摊销

    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

    (6)开发支出

    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

    (7)递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策

略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    (8)所得税

    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

    (9)预计负债

    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估

计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计

负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关

的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时

已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增

加或减少,均可能影响未来年度的损益。


                                             37
34、重要会计政策和会计估计变更


(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                       会计政策变更的内容和原因                                  审批程序                备注

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量(2017 年修订)》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第
23 号—金融资产转移(2017 年修订)》(财会【2017】8 号)、《企业会计准
                                                                          该等会计政策变更由   财务报表受影响的报
则第 24 号—套期会计(2017 年修订)》(财会【2017】9 号),于 2017 年 5
                                                                          本集团于董事会会议   表项目详见本章节(3)
月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报(2017 年修订)》(财
                                                                          批准。               说明。
会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市
企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1
日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整。

因执行财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 该等会计政策变更由
                                                                                               财务报表受影响的报
会[2019]6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,公司对财务报表格 本集团于董事会会议
                                                                                               表项目详见其他说明。
式进行相应的变更,并采用追溯调整法,对可比期间的比较数据进行调整。批准。

     合并报表调整:

      原列报报表项目及金额(期初数/上年同期数)                   新列报报表项目及金额(期初数/上年同期数)

                                                                    应收票据                             121,059,965.54
    应收票据及应收账款                   4,004,320,553.50
                                                                    应收账款                            3,883,260,588.26

                                                                    应付票据                             277,279,003.01
    应付票据及应付账款                   1,917,632,751.04
                                                                    应付账款                            1,640,353,748.03

                                                                  资产减值损失                             -7,051,417.01
       资产减值损失                        16,430,304.65
                                                                  信用减值损失                             -9,378,887.64

     母公司报表调整:

         原列报报表项目及金额(期初数/上年同期数)                   新列报报表项目及金额(期初数/上年同期数)

                                                                          应收票据                        74,535,261.49
     应收票据及应收账款                        4,188,919,092.52
                                                                          应收账款                      4,114,383,831.03

                                                                          应付票据                       690,376,366.58
     应付票据及应付账款                        2,208,887,057.21
                                                                          应付账款                      1,518,510,690.63

                                                                      资产减值损失                         -4,993,278.04
        资产减值损失                               5,544,421.78
                                                                      信用减值损失                          -551,143.74




                                                            38
(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

35、其他


六、税项


1、主要税种及税率

                    税种                          计税依据                                税率

                                                                        3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、
                增值税                            应税收入
                                                                        16%、17%、18%、19%、20%

           城市维护建设税                    实际缴纳的流转税           7%

              企业所得税                         应纳税所得额           0-35%

              教育费附加                     实际缴纳的流转税           3%

           地方教育费附加                    实际缴纳的流转税           2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                      所得税税率

海能达通信股份有限公司                                 10%

深圳市安智捷科技有限公司                               10%

哈尔滨海能达科技有限公司                               12.5%(两免三减半)

海能达通信(香港)有限公司                             16.5%

南京海能达软件科技有限公司                             25%

天津市海能达信息技术有限公司                           25%

Hytera Mobilfunk GmbH                                  29%

深圳市海能达技术服务有限公司                           25%

深圳市海能达通信有限公司                               15%

深圳市诺萨特科技有限公司                               25%

鹤壁天海电子信息系统有限公司                           15%


                                                      39
深圳市运联通通信服务有限公司                    25%

深圳市海能达融资租赁有限公司                    25%

东莞海能达通信有限公司                          25%

海能达技术(香港)有限公司                        16.5%

Sepura plc(含 Teltronic S.A.U 等所有子公司)   17%-25%

Norsat International Inc.                       26.75%

深圳市智能科技投资运营有限公司                  25%

哈尔滨海能达通信设备有限公司                    25%

Hytera Communications (Austrialia) Pty Ltd      30%

Hytera North America Incorporated               21%

HYTERA COMMUNICATIONS AMERICA (WEST), INC.      21%


2、税收优惠

     (1)本公司已于2017年通过高新技术企业资格复审,取得高新技术企业证书为GR201744202982号,

证书有效期为三年,2017 年、 2018 年、 2019 年享受 15%的所得税优惠税率。

     根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》、国家

税务总局公告[2013]43号《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》的规定、财

税【2016】49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》,本公司及子公司深圳

市安智捷科技有限公司满足文件规定,2019年度预计减按10%的税率征收企业所得税。

     (2)本公司之子公司深圳市海能达通信有限公司已于2017年通过《高新技术企业资格复审,取得高

新技术企业证书为GR201744200834号,证书有效期为三年,2017 年、 2018 年、 2019 年享受 15%的所

得税优惠税率。

     (3)本公司之子公司哈尔滨海能达科技有限公司于2013年9月份被认定软件企业,根据财税【2012】

27号第3条,国家税务总局公告2010年第19号文件,公司2016年度被认定为第一个获利年度,并取得哈尔

滨市松北区国家税务局企业所得税优惠事项备案表,2016年度、2017年免税;2018、2019、2020年减半征

征收适用所得税税率为12.5%。

     (4)本公司之子公司鹤壁天海电子信息系统有限公司于2016年通过高新技术企业资格复审,取得高

新技术企业证书为GR201641000577号,证书有效期三年,2017、2018、2019年享受 15%的所得税优惠税率。

财政部、国家税务总局每年根据军方采购合同出具免征增值税批文及免税清单,如《财政部、国家税务总

局关于军品增值税政策的通知》(财税[2014]28号),公司2018年度销售如归属免税清单内的产品,经申

报申请后免征增值税。

                                                40
       (5)根据国务院2000年6月24日下发的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发

[2000]18号文件):国家鼓励在我国境内开发生产软件产品,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的

软件产品,2010年前按17%(2018年5月1日起变更为16%、2019年4月1日起变更为13%)的法定税率征收增

值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,以及国务院2011

年2月28日下发的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2011]4号文件)及财税

[2011]100号文规定:继续实施软件增值税优惠政策。

       本公司及全资子公司深圳市安智捷科技有限公司、哈尔滨海能达科技有限公司适用此规定。

3、其他


七、合并财务报表项目注释


1、货币资金

                                                                                           单位: 元

                项目                         期末余额                      期初余额

库存现金                                                 14,385,540.02                   167,619.50

银行存款                                                835,587,155.02                836,881,593.17

其他货币资金                                            104,870,771.09                266,206,555.37

合计                                                    954,843,466.13            1,103,255,768.04

  其中:存放在境外的款项总额                            324,967,768.56                419,111,504.59

其他说明

       截至2019年6月30日,其他货币资金余额中主要包括承兑汇票保证金存款66,370,166.89元、信用证保

证金344,482.55元、履约保证金存款31,937,281.59元、其他6,218,840.06元。

2、交易性金融资产


3、衍生金融资产

                                                                                           单位: 元

                项目                         期末余额                      期初余额

现金流量表套期工具                                                0.00                  1,315,057.01

合计                                                              0.00                  1,315,057.01




                                                41
4、应收票据


(1)应收票据分类列示

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                           期初余额

银行承兑票据                                                    12,023,501.87                       20,738,082.99

商业承兑票据                                                    13,439,100.00                       63,477,885.00

信用证                                                              115,237.16                      36,843,997.55

合计                                                            25,577,839.03                      121,059,965.54

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末终止确认金额                  期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                    64,932,415.18

商业承兑票据                                                    22,756,361.00

合计                                                            87,688,776.18


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

(6)本期实际核销的应收票据情况


5、应收账款


(1)应收账款分类披露

                                                                                                        单位: 元

                                      期末余额                                     期初余额
         类别
                           账面余额       坏账准备      账面价值        账面余额      坏账准备        账面价值

                                                        42
                                                      计提比
                       金额      比例       金额                               金额        比例        金额        计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准    49,856,2               49,856,2                          55,532,09               55,532,09
                                 1.22%                100.00%                               1.31%                  100.00%          0.00
备的应收账款            12.91                12.91                                 6.60                   6.60

其中:

单项金额重大并单
                    39,667,1               39,667,1                          42,917,80               42,917,80
独计提坏账准备的                 0.97%                100.00%                               1.01%                  100.00%          0.00
                        96.24                96.24                                 1.42                   1.42
应收账款

单项金额不重大但
                    10,189,0               10,189,0                          12,614,29               12,614,29
单独计提坏账准备                 0.25%                100.00%                               0.30%                  100.00%          0.00
                        16.67                16.67                                 5.18                   5.18
的应收账款

按组合计提坏账准    4,026,42               280,779,             3,745,642 4,169,475                  286,214,8                3,883,260,5
                                98.78%                 6.97%                               98.69%                    6.86%
备的应收账款        2,597.08                761.03                 ,836.05     ,471.87                  83.61                      88.26

其中:

按信用风险特征组
                    4,026,42               280,779,             3,745,642 4,169,475                  286,214,8                3,883,260,5
合计提坏账准备的                98.78%                 6.97%                               98.69%                    6.86%
                    2,597.08                761.03                 ,836.05     ,471.87                  83.61                      88.26
应收账款

                    4,076,27               330,635,             3,745,642 4,225,007                  341,746,9                3,883,260,5
合计                            100.00%                                                   100.00%
                    8,809.99                973.94                 ,836.05     ,568.47                  80.21                      88.26

按单项计提坏账准备:49,856,212.91 元
                                                                                                                               单位: 元

                                                                         期末余额
           名称
                                账面余额                     坏账准备                     计提比例                     计提理由

单项金额重大并单独计
                                  39,667,196.24                 39,667,196.24                     100.00%              无法收回
提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账              10,189,016.67                 10,189,016.67                     100.00%              无法收回


合计                              49,856,212.91                 49,856,212.91 --                              --

按单项计提坏账准备:
按组合计提坏账准备:280,779,761.03 元
                                                                                                                               单位: 元

                                                                              期末余额
             名称
                                          账面余额                            坏账准备                              计提比例

1 年以内小计                                 2,817,978,034.42                         28,179,780.34                               1.00%

1至2年                                         704,866,214.27                         70,486,621.39                               10.00%

2至3年                                         338,996,892.23                         67,799,378.36                               20.00%



                                                                43
3至4年                                       88,136,794.46                  44,068,397.21                        50.00%

4至5年                                       31,256,793.54                  25,057,715.57                        80.00%

5 年以上                                     45,187,868.16                  45,187,868.16                       100.00%

合计                                       4,026,422,597.08               280,779,761.03 --

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位: 元

                            账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                   2,789,798,254.08

1 年以内                                                                                              2,789,798,254.08

1至2年                                                                                                    634,379,592.88

2至3年                                                                                                    271,197,513.87

3 年以上                                                                                                   50,267,475.22

3至4年                                                                                                     44,068,397.25

4至5年                                                                                                      6,199,077.97

5 年以上                                                                                                             0.00

合计                                                                                                  3,745,642,836.05


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别               期初余额                                                                        期末余额
                                              计提             收回或转回             核销

按单项计提坏账准
                           56,601,758.77                          8,050,729.02                             48,551,029.75
备的应收账款

按组合计提坏账准
                          285,145,221.44     26,454,011.85       29,514,289.10                            282,084,944.19
备的应收账款

合计                      341,746,980.21     26,454,011.85       37,565,018.12                            330,635,973.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

               单位名称                            收回或转回金额                              收回方式

成都鹏业电子科技有限公司                                          2,010,000.00                 货币资金

广州市宙波通讯设备有限公司                                          100,000.00                 货币资金

昆明海丝通科技有限公司                                              146,246.00                 货币资金


                                                          44
阳江市维特通信技术有限公司                                     86,667.00                货币资金

深圳市融合技术股份有限公司                                     25,000.00                货币资金

合计                                                        2,367,913.00                    --


(3)本期实际核销的应收账款情况


       本期无实际核销的应收账款情况。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


       本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为705,919,289.93元,占应收账款期末

余额合计数的比例为17.32%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为39,625,451.50元。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


6、应收款项融资

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用

7、预付款项


(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                          单位: 元

                                      期末余额                                      期初余额
           账龄
                             金额                  比例                    金额                    比例

1 年以内                     154,538,745.73               85.14%            87,527,110.80                  79.71%

1至2年                        15,907,689.34               8.76%             16,721,747.48                  15.23%

2至3年                         7,434,489.28               4.10%              2,936,313.74                   2.67%

3 年以上                       3,636,350.45               2.00%              2,619,916.87                   2.39%

合计                         181,517,274.80         --                     109,805,088.89           --

       账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                     项目                                    年末余额                       未结算的原因


                                                    45
深圳市深佳知识产权代理事务所(普通合伙)                              2,655,125.81        专利在申请中

深圳市威世博知识产权代理事务所(普通合伙)                            1,478,032.24        专利在申请中

海外某供应商A                                                         1,020,149.00         项目进行中

                           合计                                       5,153,307.05


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


       本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为61,859,333.30元,占预付账款期末余

额合计数的比例为34.08%。

8、其他应收款

                                                                                                      单位: 元

                    项目                      期末余额                                期初余额

其他应收款                                               118,201,266.18                          142,327,935.64

合计                                                     118,201,266.18                          142,327,935.64


(1)应收利息

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                      单位: 元

                款项性质                     期末账面余额                            期初账面余额

保证金及押金                                              53,712,124.29                           59,213,508.55

应收增值税退税款                                          32,903,127.03                           46,312,517.62

存放中登公司股本金                                           354,797.44

往来款                                                      4,608,987.74                            6,006,025.07

员工备用金                                                22,457,683.94                           18,837,823.29

其他                                                      20,233,461.84                           26,918,192.05

合计                                                     134,270,182.28                          157,288,066.58

2)坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                      单位: 元


                                                  46
                           账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             95,179,916.57

1 年以内                                                                                                        95,179,916.57

1至2年                                                                                                          11,203,797.38

2至3年                                                                                                           4,411,698.78

3 年以上                                                                                                         7,405,853.45

3至4年                                                                                                           1,836,777.69

4至5年                                                                                                           5,569,075.76

5 年以上                                                                                                                0.00

合计                                                                                                           118,201,266.18

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                     本期变动金额
           类别                  期初余额                                                                    期末余额
                                                              计提              收回或转回

按单项计提坏账准备的
                                      182,500.00                                                                  182,500.00
其他应收账款

按组合计提坏账准备的
                                   14,777,630.94               1,242,964.18              134,179.02             15,886,416.10
其他应收账款

合计                               14,960,130.94               1,242,964.18              134,179.02             16,068,916.10

4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质            期末余额                  账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

        第一名            退税款              16,834,931.42 1 年以内                            12.54%

        第二名            退税款                   8,604,529.13 1 年以内                           6.41%

        第三名            保证金                   6,713,950.00 5 年以上                           5.00%         6,713,950.00

        第四名            保证金                   6,647,617.00 1 年以内                           4.95%           66,476.17

        第五名            退税款                   4,051,218.44 1 年以内                           3.02%

合计                        --                42,852,245.99                --                   31.92%           6,780,426.17

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位: 元

        单位名称         政府补助项目名称          期末余额          期末账龄           预计收取的时间、金额及依据

                                                                                    根据国外税局批复,预计将于 2019 年 12
       海外退税款           应收退税款             16,834,931.42 一年以内
                                                                                    月前全额收回

                                                               47
                                                                                      依据国税退税款批复,预计 2019 年 9 月
国家金库(深圳金库)          应收退税款           8,604,529.13 一年以内
                                                                                      前全额收回

                                                                                      根据国外税局批复,预计将于 2019 年 12
       海外退税款             应收退税款           4,051,218.44 一年以内
                                                                                      月前全额收回

                                                                                      根据国外税局批复,预计将于 2019 年 12
       海外退税款             应收退税款           3,086,380.49 一年以内
                                                                                      月前全额收回

                                                                                      根据国外税局批复,预计将于 2019 年 12
       海外退税款             应收退税款                326,067.55 一年以内
                                                                                      月前全额收回

合计                                              32,903,127.03

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                       期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备            账面价值            账面余额        跌价准备          账面价值

原材料               817,363,044.19    41,922,106.02      775,440,938.17      715,500,559.52   32,703,809.16    682,796,750.36

在产品               336,295,033.70     5,214,091.83      331,080,941.87      238,694,281.00    5,332,324.57    233,361,956.43

库存商品             478,468,049.82    31,262,363.50      447,205,686.32      388,961,570.65   28,686,469.16    360,275,101.49

半成品                96,812,245.86     3,780,736.10       93,031,509.76       86,097,410.96    2,767,328.23     83,330,082.73

发出商品             515,377,388.63        312,100.01     515,065,288.62      560,157,824.42    2,387,322.07    557,770,502.35

合计                2,244,315,762.20   82,491,397.46 2,161,824,364.74 1,989,411,646.55         71,877,253.19 1,917,534,393.36

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                     单位: 元

                                              本期增加金额                           本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                  期末余额
                                           计提               其他            转回或转销           其他

原材料                32,703,809.16    10,932,971.36          195,383.25        1,910,057.75                     41,922,106.02

在产品                 5,332,324.57                                              114,343.75          3,888.99     5,214,091.83

库存商品              28,686,469.16     9,290,959.36                            6,667,647.13        47,417.89    31,262,363.50

                                                               48
半成品               2,767,328.23    1,067,386.83             473.08       54,452.04                 3,780,736.10

发出商品             2,387,322.07                                       2,044,845.72   30,376.34        312,100.01

合计                71,877,253.19   21,291,317.55       195,856.33     10,791,346.39   81,683.22    82,491,397.46

       存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

         项目            计提存货跌价准备的具体依据       本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因

         原材料          可变现净值低于账面价值的差额                  不适用                  已销售

         半成品          可变现净值低于账面价值的差额                  不适用                  已销售

         产成品          可变现净值低于账面价值的差额                  不适用                  已销售

         在产品          可变现净值低于账面价值的差额                  不适用                  不适用


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明


       存货年末余额中无借款费用资本化金额。


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况


10、持有待售资产


11、一年内到期的非流动资产

                                                                                                         单位: 元

                  项目                              期末余额                            期初余额

一年内到期的长期应收款                                            50,833,971.05                    111,415,515.04

合计                                                              50,833,971.05                    111,415,515.04


12、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位: 元

                  项目                              期末余额                            期初余额

增值税留抵税额                                                   157,540,414.26                    135,329,982.63

预缴类企业所得税                                                   3,217,239.72                      1,963,087.88

其他                                                              14,444,775.59                      6,473,774.92

合计                                                             175,202,429.57                    143,766,845.43




                                                         49
13、债权投资


14、其他债权投资


15、长期应收款


(1)长期应收款情况

                                                                                                              单位: 元

                                     期末余额                                   期初余额
       项目                                                                                                 折现率区间
                     账面余额        坏账准备    账面价值        账面余额       坏账准备     账面价值

分期收款销售商
                    311,544,752.96              311,544,752.96 495,723,917.06              495,723,917.06


合计                311,544,752.96              311,544,752.96 495,723,917.06              495,723,917.06       --

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用

       分期收款销售商品期末余额366,039,115.17元,主要系:

       (1)公司于2015年与重庆蓝盾电子技术服务公司签定合同,承接重庆市公安局350兆警用数字集群

(PDT)系统建设项目二期工程项目,该项目于2016年完成初验、确认收入。合同约定分期收款,最长收

款期不超过7年。因该项目为政府采购项目,故以近期发行的当地地方政府债券的年利率2.66%作为折现率,

以折现值确认收入,超过一年的计入长期应收款,一年内到期的账面价值27,838,985.05元计入一年内到

期的非流动资产。

       (2)公司与2017年与某国政府部门签订合同,承接对该国首都CCTV闭路视频系统升级项目,该项目

于2018 年12月完成初验、确认收入。合同约定分期收款,收款期为12年。以该国在泰国发行以美元计价

的国债的市场收益率(到期收益率)优惠券为6个月Libor(伦敦银行同业拆借利率)再加上3.48个百分点

为折现率作为参考折现率,2017年6月30日6个月Libor的利率1.4477加上3.48为4.9277%作为该项目的折现

率,以折现值确认收入,超过一年的计入长期应收款,一年内到期的账面价值20,537,636.77元计入一年

内到期的非流动资产。


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款


       公司于2016年与某国政府部门签订合同,承接基础通信建设项目,该项目于2017年5月完成初验、确

认收入。合同约定分期收款,收款期为15年。以该国在泰国发行以美元计价的国债的市场收益率(到期收

益率)优惠券为6个月Libor(伦敦银行同业拆借利率)再加上3.48个百分点为折现率作为参考折现率,2017
                                                         50
年6月30日6个月Libor的利率1.4477加上3.48%为4.9277%作为该项目的折现率,以折现值确认收入。2019

年6月13日公司与建设银行签订无追索权的应收账款转让协议,并于2019年6月30日按协议收到建设银行转

让款,经判断与该长期应收款所有权上的风险与报酬完全转移给建设银行,因此公司于当日终止确认账上

的长期应收款。

                项目                 资产转移的方式               终止确认金额           与终止确认相关的利得或损失

        某海外政府部门               无追索权保理                       214,800,160.10                  -27,483,667.83


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


                项目                 资产转移的方式         继续涉及形成的资产金额         继续涉入形成的负债金额

        某海外政府部门               无追索权保理                        26,394,035.71                  62,972,317.21


16、长期股权投资


17、其他权益工具投资


18、其他非流动金融资产

                                                                                                              单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                               20,411,889.01                           20,411,889.01
的金融资产

合计                                                           20,411,889.01                           20,411,889.01


19、投资性房地产


(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位: 元

         项目              房屋、建筑物          土地使用权                在建工程                    合计

一、账面原值

1.期初余额                     18,084,615.07           9,524,604.30                                    27,609,219.37

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加

                                                       51
3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                18,084,615.07   9,524,604.30      27,609,219.37

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                 5,362,607.93   1,327,861.82       6,690,469.75

2.本期增加金额              202,061.76         113,044.62     315,106.38

(1)计提或摊销             202,061.76         113,044.62     315,106.38



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                 5,564,669.69   1,440,906.44       7,005,576.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值            12,519,945.38   8,083,697.86      20,603,643.24

2.期初账面价值            12,722,007.14   8,196,742.48      20,918,749.62


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用




                                          52
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况


20、固定资产

                                                                                                                 单位: 元

                   项目                                  期末余额                               期初余额

固定资产                                                          1,392,538,239.91                         1,437,711,947.46

固定资产清理                                                         4,106,245.46                             2,922,885.20

合计                                                              1,396,644,485.37                         1,440,634,832.66


(1)固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

       项目         房屋及建筑物         机器设备        运输工具         电子设备         其他设备             合计

一、账面原值:

  1.期初余额       1,005,110,363.58     415,322,640.06   30,319,423.62   423,228,747.27   248,221,349.68 2,122,202,524.21

  2.本期增加金
                          -319,427.97    18,183,985.99    4,135,255.38    13,680,380.66     7,604,122.79     43,284,316.85


     (1)购置                           18,070,566.94    4,125,855.92    13,869,493.76     7,702,764.47     43,768,681.09

     (2)在建工
                                             28,278.45                                                           28,278.45
程转入

     (3)企业合
并增加

(4)重分类调整

(5)其他增加             -319,427.97        85,140.60        9,399.46      -189,113.10       -98,641.68       -512,642.69

  3.本期减少金
                      5,716,991.71       11,128,023.32     855,763.74      4,798,911.28     3,930,062.96     26,429,753.01


     (1)处置或
                      5,716,991.71       11,128,023.32     855,763.74      4,798,911.28     3,930,062.96     26,429,753.01
报废

(2)其他减少

  4.期末余额        999,073,943.90      422,378,602.73   33,598,915.26   432,110,216.65   251,895,409.51 2,139,057,088.05

二、累计折旧

  1.期初余额        176,433,122.02      111,617,911.89   21,633,654.35   236,916,557.57   137,570,009.64    684,171,255.47

  2.本期增加金
                     12,928,256.98       20,175,551.22    2,377,814.20    28,756,049.38    16,461,567.49     80,699,239.27


     (1)计提       12,789,784.79       20,306,405.10    2,375,114.94    28,875,607.03    16,593,449.46     80,940,361.32

2)重分类调整


                                                             53
(3)其他增加         138,472.19       -130,853.88        2,699.26      -119,557.65      -131,881.97      -241,122.05

  3.本期减少金
                      685,358.04     10,777,916.80     448,900.70      3,764,772.22     2,993,828.80    18,670,776.56


     (1)处置或
                      685,358.04     10,777,916.80     448,900.70      3,764,772.22     2,993,828.80    18,670,776.56
报废

     (2)其他减


  4.期末余额       188,676,020.96   121,015,546.31   23,562,567.85   261,907,834.73   151,037,748.33   746,199,718.18

三、减值准备

  1.期初余额                           318,103.38                           300.00           917.90       319,321.28

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金
                                           191.32                                                             191.32


     (1)处置或
报废

(2)其他                                  191.32                                                             191.32

  4.期末余额                           317,912.06                           300.00           917.90       319,129.96

四、账面价值

  1.期末账面价
                   810,397,922.94   301,045,144.36   10,036,347.41   170,202,081.92   100,856,743.28 1,392,538,239.91


  2.期初账面价
                   828,677,241.56   303,386,624.79    8,685,769.27   186,311,889.70   110,650,422.14 1,437,711,947.46



(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                  期末账面价值

房屋及建筑物                                                                                            37,851,683.39


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

                                                         54
                  项目                              账面价值                           未办妥产权证书的原因

哈尔滨海能达研发大楼                                           243,718,373.57           产权证正在办理中

人才安居工程住房                                                24,847,825.63        政府保障性住房、无产权证

人才保障性住房                                                  13,003,857.76        政府保障性住房、无产权证

合计                                                           281,570,056.96


(6)固定资产清理

                                                                                                            单位: 元

                  项目                              期末余额                                期初余额

固定资产清理                                                     4,106,245.46                            2,922,885.20

合计                                                             4,106,245.46                            2,922,885.20


21、在建工程

                                                                                                            单位: 元

                  项目                              期末余额                                期初余额

在建工程                                                       699,320,182.83                          596,057,532.02

合计                                                           699,320,182.83                          596,057,532.02


(1)在建工程情况

                                                                                                            单位: 元

                                    期末余额                                           期初余额
       项目
                     账面余额       减值准备        账面价值          账面余额         减值准备         账面价值

哈尔滨数字集群
产学研基地 A 栋     20,380,142.23                   20,380,142.23    20,078,328.43                      20,078,328.43
(2011)

南京海能达大楼
                   330,304,541.29                  330,304,541.29   316,178,731.06                     316,178,731.06
项目

天津海能达大楼
                    72,181,820.40                   72,181,820.40    66,782,143.80                      66,782,143.80
项目

龙岗海能达科技
                    11,481,680.35                   11,481,680.35     4,494,956.25                       4,494,956.25
园装修工程

运联通基站          18,623,676.51   3,862,517.11    14,761,159.40    18,538,770.85      3,862,517.11    14,676,253.74

东莞海能达大楼
                    32,797,120.44                   32,797,120.44    25,209,050.05                      25,209,050.05
项目(一期)

海能达后海
                   200,723,334.79                  200,723,334.79   136,685,046.37                     136,685,046.37
(M-05)项目规划

                                                        55
调整方案城市设


供应链 ERP 软件                                                                         959,048.28                              959,048.28

CRM 软件系统            1,729,649.61                               1,729,649.61        1,729,649.61                          1,729,649.61

其他                   14,960,734.32                              14,960,734.32        9,264,324.43                          9,264,324.43

合计                  703,182,699.94         3,862,517.11     699,320,182.83       599,920,049.13        3,862,517.11      596,057,532.02


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                            本期转                            工程累                          其中:本
                                                     本期其                                      利息资                  本期利
项目名                期初余      本期增    入固定                 期末余     计投入    工程进                期利息               资金来
           预算数                                    他减少                                      本化累                  息资本
     称                 额        加金额    资产金                   额       占预算      度                  资本化                 源
                                                      金额                                       计金额                  化率
                                              额                               比例                            金额

海能达
后海
(M-05)
           1,649,00 136,685, 64,038,2                              200,723,
项目规                                                                        12.00% 12.00%                                       其他
           0,000.00    046.37       88.42                           334.79
划调整
方案城
市设计

供应链
           20,000,0 959,048.                         -959,048
ERP 软                                                                        56.28% 100%                                         其他
             00.00           28                             .28


哈尔滨
数字集
群产学     350,000, 20,078,3 301,813.                              20,380,1
                                                                              85.42% 85.42%                                       其他
研基地      000.00      28.43          80                            42.23
A栋
(2011)

南京海
           488,000, 316,178, 14,125,8                              330,304,                      23,295,3 3,931,75                金融机
能达大                                                                        67.69% 67.69%                               4.90%
            000.00     731.06       10.23                           541.29                            18.16       9.66            构贷款
楼项目

龙岗海
能达科     13,000,0 4,494,95 7,666,04                -679,318 11,481,6
                                                                              184.71% 184.71%                                     其他
技园装       00.00       6.25        2.47                   .37      80.35
修工程

天津海
           240,000, 66,782,1 5,399,67                              72,181,8
能达大                                                   0.00                 29.93% 29.93%                                       其他
            000.00      43.80        6.60                            20.40
楼项目



                                                                      56
运联通       51,000,0 18,538,7 84,905.6                                     18,623,6                                                             募股资
                                                                                          37.38% 37.38%
基站            00.00       70.85          6                                   76.51                                                             金

东莞海
             717,000, 25,209,0 7,588,07                                     32,797,1
能达大                                                                                     4.52% 4.52%                                           其他
               000.00       50.05        0.39                                  20.44
楼项目

CRM 软 15,500,0 1,729,64                                                    1,729,64
                                                                                          37.74% 37.74%                                          其他
件系统          00.00        9.61                                               9.61

                        9,264,32 8,875,24 28,278.4 -3,150,5 14,960,7
其他                                                                                               -                                             其他
                             4.43        6.66              5    58.32          34.32

             3,543,50 599,920, 108,079, 28,278.4 -4,788,9 703,182,                                             23,295,3 3,931,75
合计                                                                                        --           --                             4.90%         --
             0,000.00     049.13    854.23                 5    24.97         699.94                                 18.16      9.66


(3)本期计提在建工程减值准备情况

(4)工程物资


22、无形资产


(1)无形资产情况

                                                                                                                                                 单位: 元

               土地使用                   非专利技         软件使用 特许权使
     项目                    专利权                                                        商标权         著作权      客户关系 在手订单           合计
                  权                            术             费            用费

一、账面原


      1.期     2,016,959, 3,669,735. 943,048,36 147,001,79 38,041,577 302,350,62 205,980,84 434,221,46 46,989,897 4,138,263,
初余额            081.14            21           7.80               6.81            .34          7.32         4.94           1.82         .46      389.84

      2.本
                                         37,668,646 8,419,919.                            -971,261.8 103,514,36 -1,488,301                      147,940,03
期增加金       -17,080.11 243,903.78                                       510,943.36                                               58,901.69
                                                     .65             40                             8         2.94            .08                      4.75


       (1)                             26,189,276 8,540,835.                                                                                  35,658,972
                            243,473.74                                     653,439.91 31,946.17
购置                                                 .48             83                                                                                    .13

       (2)                              5,671,698.                                                    103,514,36                              109,186,06
内部研发                                             03                                                       2.94                                     0.97

       (3)
企业合并
增加

(4)其他                                 5,807,672. -120,916.4 -142,496.5 -1,003,208                                 -1,488,301                3,095,001.
               -17,080.11      430.04                                                                                               58,901.69
增加                                                 14               3              5            .05                         .08                          65


                                                                               57
  3.本期
                                                     338,296.30                                                                338,296.30
减少金额

       (1)
                                                     338,296.30                                                                338,296.30
处置



     4.期      2,016,942, 3,913,638. 980,717,01 155,083,41 38,552,520 301,379,36 309,495,20 432,733,16 47,048,799 4,285,865,
末余额            001.03          99          4.45         9.91            .70    5.44          7.88         0.74        .15      128.29

二、累计摊


     1.期    109,550,82 2,208,600. 254,371,04 69,084,686 36,676,137 1,383,211. 65,410,991 45,341,194 39,698,435 623,725,13
初余额              9.04          29          4.38          .82            .33      96           .56          .15        .65         1.18

     2.本
             33,030,908                 68,855,291 11,762,307                             17,174,774 14,020,407 3,518,497. 149,123,32
期增加金                   312,067.61                             326,358.32 122,707.62
                     .46                       .12          .96                                  .02          .96        62          0.69


       (1)33,030,908                  66,092,104 11,458,379                             17,174,774 13,900,771 3,553,511. 146,099,30
                           312,067.61                             454,076.29 122,707.62
计提                 .46                       .33          .53                                  .02          .89        14          0.89

(2)其他                               2,763,186.                -127,717.9                                                   3,024,019.
                                                     303,928.43                                        119,636.07 -35,013.52
增加                                           79                           7                                                         80

     3.本
期减少金                                             293,016.84                                                                293,016.84


       (1)
                                                     293,016.84                                                                293,016.84
处置



     4.期    142,581,73 2,520,667. 323,226,33 80,553,977 37,002,495 1,505,919. 82,585,765 59,361,602 43,216,933 772,555,43
末余额              7.50          90          5.50          .94            .65      58           .58          .11        .27         5.03

三、减值准


     1.期                               3,007,566.                                                                             3,007,566.
初余额                                         63                                                                                     63

     2.本
期增加金


       (1)
计提

(2)其他
增加

     3.本
                                         11,612.81                                                                              11,612.81
期减少金

                                                                      58


     (1)
处置

(2)其他减
                                       11,612.81                                                                          11,612.81


     4.期                              2,995,953.                                                                         2,995,953.
末余额                                        82                                                                                 82

四、账面价


     1.期
             1,874,360, 1,392,971. 654,494,72 74,529,441 1,550,025. 299,873,44 226,909,44 373,371,55 3,831,865. 3,510,313,
末账面价
                263.53           09         5.13        .97           05       5.86         2.30         8.63        88      739.44


     2.期
             1,907,408, 1,461,134. 685,669,75 77,917,109 1,365,440. 300,967,41 140,569,85 388,880,26 7,291,461. 3,511,530,
初账面价
                252.10           92         6.79        .99           01       5.36         3.38         7.67        81      692.03


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.11%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                          单位: 元

                  项目                                        账面价值                             未办妥产权证书的原因

后海土地使用权                                                         1,696,875,000.04              产权证正在办理中


23、开发支出

                                                                                                                          单位: 元

                                         本期增加金额                            本期减少金额
     项目         期初余额                                                                                            期末余额
                                 内部开发支出         其他     确认为无形资产         转入当期损益         其他

数字系统开
                360,708,775.26        68,643,247.56              102,026,436.78           4,086,725.09    78,683.41 323,160,177.54


数字终端开
                203,054,062.98        91,426,220.93                   7,159,624.26                       151,800.88 287,168,858.77


     合计       563,762,838.24 160,069,468.49                    109,186,061.04           4,086,725.09 230,484.29 610,329,036.31

其他说明

       研发支出资本化的相关规定详见附注五、 23无形资产。




                                                                 59
24、商誉


(1)商誉账面原值

                                                                     单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额        本期增加        本期减少    期末余额
         项

非同一控制合并
海能达技术公司       33,426,528.62                               33,426,528.62
商誉

非同一控制合并
HYTERA
AMERICA               4,370,039.82                                4,370,039.82
INCORPORATE
D 商誉

非同一控制合并
鹤壁天海电子公        3,245,275.69                                3,245,275.69
司商誉

非同一控制合并
南京宙达公司商        8,068,548.95                                8,068,548.95


非同一控制合并
深圳运联通公司        2,017,842.03                                2,017,842.03
商誉

非同一控制合并
Sepura Public
                     82,856,420.15                               82,856,420.15
Limited
Company

非同一控制合并
Norsat              141,045,168.33                              141,045,168.33
International Inc

       合计         275,029,823.59                              275,029,823.59


(2)商誉减值准备

                                                                     单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额        本期增加        本期减少    期末余额
         项


                                                60
非同一控制合并
HYTERA
AMERICA               4,370,039.82                                                                             4,370,039.82
INCORPORATE
D 商誉

非同一控制合并
南京宙达公司商        8,068,548.95                                                                             8,068,548.95


非同一控制合并
深圳运联通公司        2,017,842.03                                                                             2,017,842.03
商誉

       合计          14,456,430.80                                                                            14,456,430.80

       商誉减值测试方法详见附注五、24。
商誉减值测试的影响
    本期末公司对除合并HYTERA AMERICA INCORPORATED、南京宙达通信技术有限公司、深圳市运联通通
信服务有限公司产生的商誉之外的其他与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,不存在减值迹
象,本期未计提商誉减值准备。

25、长期待摊费用

                                                                                                                  单位: 元

         项目            期初余额         本期增加金额            本期摊销金额        其他减少金额           期末余额

装修费                    90,010,335.25           6,597,217.65       12,996,363.69          319,543.87        83,291,645.34

2018 年面向合格投
资者公开发行公司           6,132,075.49                               3,301,886.82                             2,830,188.67
债券担保费用

财产保险费                13,809,160.51                                                  13,809,160.51                  0.00

其他                      13,348,257.30                                569,742.05            51,540.30        12,726,974.95

合计                     123,299,828.55           6,597,217.65       16,867,992.56       14,180,244.68        98,848,808.96

其他说明

        长期待摊费用按照3-5年摊销

26、递延所得税资产/递延所得税负债


(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异            递延所得税资产         可抵扣暂时性差异            递延所得税资产

资产减值准备                     290,416,232.91             34,070,277.77            283,467,511.64           34,164,766.57

                                                             61
内部交易未实现利润               29,262,677.90           5,017,564.07           22,030,816.35              4,823,168.70

可抵扣亏损                     1,302,217,347.94        224,698,588.22         1,263,387,262.79           224,911,370.04

递延收益                        163,734,400.83          28,433,326.98          129,242,971.68             23,679,042.68

预计负债                         67,516,526.34          11,146,916.23           67,462,578.08             11,141,426.78

无形资产摊销及固定资
                                137,526,032.49          18,850,076.24          139,751,822.77             18,131,497.25
产折旧

股权激励                         18,597,481.44           1,859,748.14

衍生金融工具                      3,298,917.21             824,729.30            2,102,915.06               525,728.76

研发资本化补助(注 1)          333,992,210.33          83,498,052.58          335,286,820.02             83,821,705.01

联邦及省政府投资税收
                                 97,463,021.51          26,071,358.25           98,327,822.04             26,302,692.41
抵扣(注 2)

其他                              1,839,389.91             275,908.49            1,839,389.91               275,908.49

合计                           2,445,864,238.81        434,746,546.27         2,342,899,910.34           427,777,306.69


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                              单位: 元

                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异       递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                               1,010,471,907.74        208,120,534.68         1,083,312,169.87           229,852,167.95
产评估增值

研发资本化                      242,451,014.44          48,189,190.05          180,447,105.58             30,676,007.95

固定资产折旧                        152,146.76                23,789.07            152,269.75                 23,809.36

其他                                                                             1,055,853.40               105,585.33

合计                           1,253,075,068.94        256,333,513.80         1,264,967,398.60           260,657,570.59


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                              单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                   -45,246,599.70        389,499,946.57           -45,786,813.38           381,990,493.31

递延所得税负债                   -45,246,599.70        211,086,914.10           -45,786,813.38           214,870,757.21


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                              单位: 元

                  项目                                期末余额                                期初余额

                                                         62
可抵扣暂时性差异                                         247,175,683.06                        256,362,501.75

可抵扣亏损                                               177,141,631.95                        163,722,088.25

研发补助                                                  41,710,708.14                         41,863,301.21

合计                                                     466,028,023.15                        461,947,891.21


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                    单位: 元

              年份               期末金额                    期初金额                     备注

2019 年度                              1,516,298.17                  1,516,298.17

2020 年度                              5,468,754.56                  5,468,754.56

2021 年度                             22,326,421.20                 23,855,110.77

2022 年度                             14,357,352.96                30,999,968.89

2022 年度以后                        133,472,805.06               101,881,955.86

合计                                 177,141,631.95               163,722,088.25           --

其他说明:

       ①研发资本化补助系非同一控制下合并西班牙孙公司,根据当地税法规定,符合条件的研发活动支出

可在当年申请抵减当期应纳税额的抵税额度,若当期未使用完毕,可在未来19年内继续此抵税额度。

       ②联邦及省政府投资税收抵扣系非同一控制下合并孙公司Norsat International Inc研发活动获得的

抵税额度,按照当地税法规定,该抵扣额度若当年无法使用,即可计入递延所得税资产并在以后年度使用。

27、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                    单位: 元

                     项目                     期末余额                              期初余额

预付工程款                                                 1,450,891.00                          5,450,890.40

预付设备款                                                10,337,094.51                         15,940,590.43

合计                                                      11,787,985.51                         21,391,480.83


28、短期借款


(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                     项目                     期末余额                              期初余额


                                                  63
抵押借款                                                   200,000,000.00                                 200,000,000.00

保证借款                                                 3,058,540,185.88                               2,829,102,699.34

信用借款                                                      59,657,522.95                                58,264,360.42

合计                                                     3,318,197,708.83                               3,087,367,059.76

短期借款分类的说明:

                                                                                               期末数
           贷款单位      借款起始日   借款终止日        币种 借款条款
                                                                                外币金额                  本币金额

兴业银行八卦岭支行       2018.07.27   2019.07.20        CNY       保证        80,000,000.00             80,000,000.00

农业银行凤凰支行         2018.07.31   2019.07.30        CNY       保证        15,000,000.00             15,000,000.00

农业银行凤凰支行         2018.08.14   2019.08.13        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

中信银行盐田支行         2018.08.22   2019.08.22        CNY       保证        13,000,000.00             13,000,000.00

工商银行深圳高新园支行   2018.09.11   2019.09.07        CNY       保证        15,010,000.00             15,010,000.00

邮储银行宝安区支行       2018.10.17   2019.10.16        CNY       保证        54,000,000.00             54,000,000.00

中国银行高新区支行       2018.11.28   2019.11.28        CNY       保证        25,000,000.00             25,000,000.00

光大银行高新技术园支行   2019.01.02   2020.01.01        CNY       保证        80,000,000.00             80,000,000.00

渣打银行深圳分行         2019.01.09   2019.07.09        CNY       保证        23,000,000.00             23,000,000.00

邮储银行宝安区支行       2019.01.14   2020.01.13        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

渣打银行深圳分行         2019.01.30   2019.07.30        CNY       保证        26,500,000.00             26,500,000.00

农业银行凤凰支行         2019.01.30   2020.01.29        CNY       保证        100,000,000.00            100,000,000.00

农业银行凤凰支行         2019.02.27   2020.02.26        CNY       保证        156,000,000.00            156,000,000.00

农业银行凤凰支行         2019.03.14   2020.03.13        CNY       保证        41,000,000.00             41,000,000.00

邮储银行宝安区支行       2019.03.12   2020.03.11        CNY       保证        60,000,000.00             60,000,000.00

广发银行                 2019.03.20   2020.03.20        CNY       保证        20,000,000.00             20,000,000.00

平安银行深圳分行         2019.03.26   2020.03.26        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

农业银行凤凰支行         2019.04.11   2020.04.10        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

民生银行深圳深南支行     2019.04.25   2020.04.25        CNY       保证        110,000,000.00            110,000,000.00

民生银行深圳深南支行     2019.04.17   2020.04.17        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

工商银行深圳高新园支行   2019.04.01   2020.03.26        CNY       保证        42,000,000.00             42,000,000.00

工商银行深圳高新园支行   2019.04.09   2020.04.01        CNY       保证        20,000,000.00             20,000,000.00

交通银行深圳东门支行     2019.04.10   2020.04.08        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

交通银行深圳东门支行     2019.04.16   2020.04.08        CNY       保证        50,000,000.00             50,000,000.00

交通银行深圳东门支行     2019.04.24   2020.04.08        CNY       保证        70,000,000.00             70,000,000.00

交通银行深圳东门支行     2019.04.03   2020.04.02        CNY       保证        61,000,000.00             61,000,000.00

                                                   64
渣打银行深圳分行         2019.04.08   2019.07.08        CNY   保证   78,500,000.00    78,500,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.04.12   2019.07.12        CNY   保证   39,000,000.00    39,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.04.09   2019.07.09        CNY   保证   50,000,000.00    50,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.04.09   2019.07.09        CNY   保证    8,000,000.00     8,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.04.04   2019.07.03        CNY   保证    5,000,000.00     5,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.04.16   2019.07.16        CNY   保证   30,000,000.00    30,000,000.00

渣打银行深圳分行         2019.05.22   2019.08.22        CNY   保证   20,000,000.00    20,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.04.24   2019.07.24        CNY   保证   100,000,000.00   100,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.09   2019.07.10        CNY   保证   30,000,000.00    30,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.27   2019.08.27        CNY   保证   11,500,000.00    11,500,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.06   2019.08.06        CNY   保证   50,000,000.00    50,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.08   2019.08.08        CNY   保证    7,400,000.00     7,400,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.10   2019.08.09        CNY   保证   11,000,000.00    11,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.14   2019.08.14        CNY   保证   38,000,000.00    38,000,000.00

工商银行深圳高新园支行   2019.05.06   2020.05.06        CNY   保证   22,990,000.00    22,990,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.27   2019.08.27        CNY   保证    6,050,000.00     6,050,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.05.28   2019.08.28        CNY   保证    9,950,000.00     9,950,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.06.21   2019.09.20        CNY   保证    7,600,000.00     7,600,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.06.21   2019.09.20        CNY   保证   20,000,000.00    20,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.06.05   2019.09.05        CNY   保证    9,000,000.00     9,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.06.06   2019.09.03        CNY   保证    6,000,000.00     6,000,000.00

汇丰银行深圳分行         2019.06.13   2019.09.12        CNY   保证    5,800,000.00     5,800,000.00

农业银行凤凰支行         2019.06.06   2020.06.05        CNY   保证   98,000,000.00    98,000,000.00

民生银行深圳深南支行     2019.06.26   2020.06.26        CNY   保证   100,000,000.00   100,000,000.00

渣打银行深圳分行         2019.06.25   2019.07.25        CNY   保证   52,000,000.00    52,000,000.00

交通银行深圳东门支行     2019.06.21   2020.04.08        CNY   保证   69,000,000.00    69,000,000.00

浦发银行深圳中心区       2019.06.06   2020.04.06        CNY   保证   40,000,000.00    40,000,000.00

邮储银行宝安区支行       2019.06.27   2020.06.26        CNY   保证   36,000,000.00    36,000,000.00

光大银行                 2019.01.29   2019.07.26        USD   保证    6,000,000.00    41,248,200.00

农业银行凤凰支行         2019.03.14   2019.09.10        USD   保证    2,000,000.00    13,749,400.00

光大银行                 2019.03.15   2019.09.11        CNY   保证   80,000,000.00    80,000,000.00

民生银行                 2019.04.01   2019.09.28        USD   保证    4,000,000.00    27,498,800.00

民生银行                 2019.04.08   2019.10.05        EUR   保证    2,000,000.00    15,634,000.00

                                                   65
光大银行                           2019.04.17    2019.10.14        CNY   保证     80,000,000.00     80,000,000.00

民生银行                           2019.05.06    2019.11.02        USD   保证      6,600,000.00     45,373,020.00

光大银行                           2019.05.30    2019.11.26        USD   保证      4,000,000.00     27,498,800.00

民生银行                           2019.06.11    2019.12.08        USD   保证      7,000,000.00     48,122,900.00

进出口银行                         2019.06.17    2019.12.11        CNY   抵押     160,000,000.00   160,000,000.00

进出口银行                         2019.06.27    2019.12.23        CNY   抵押     40,000,000.00     40,000,000.00

交通银行股份有限公司               2018.08.16    2019.08.16        CNY   保证     15,000,000.00     15,000,000.00

广发行新乡开发区支行               2019.05.22    2020.05.22        CNY   保证     11,586,500.00     11,586,500.00

浦发行郑州东风支行                 2019.06.28    2020.06.28        CNY   保证     50,000,000.00     50,000,000.00

广发行新乡开发区支行               2019.05.23    2020.05.23        CNY   保证     23,413,500.00     23,413,500.00

中信银行盐田支行                   2019.03.08    2019.09.30        CNY   保证     23,000,000.00     23,000,000.00

BBVA Bank- Line of credit          2019.06.30    2020.06.30        EUR 信用借款    1,921,510.81     15,020,450.00

Bankinter- Line of credit          2018.10.18    2019.10.18        EUR 信用借款    1,976,705.46     15,451,906.58

Caixabank, S.A.- Line of credit    2019.04.30    2020.04.30        EUR 信用借款    1,841,829.44     14,397,580.73

Ibercaja Banco S.A.- Line of credit 2018.10.30   2019.10.30        EUR 信用借款    713,084.63       5,574,182.55

Santander Bank Brasil overdrafts   2019.02.15    2019.08.14        BRL 信用借款    1,036,356.92     8,101,202.02

Bradesco                           2019.03.24    2019.09.23        BRL 信用借款      8,620.29         67,384.78

Banco Safra                        2019.03.06    2019.09.05        BRL 信用借款     56,659.94        442,910.73

TEKES                              2019.06.20    2020.06.20    EURO 信用借款        44,999.56        351,761.56

TEKES                              2019.03.28    2020.03.28    EURO 信用借款        32,000.00        250,144.00

广发银行                           2019.05.16    2019.12.16        CNY   保证     19,655,427.78     19,655,427.78

广发银行                           2019.05.16    2019.12.16        CNY   保证     39,310,855.56     39,310,855.56


中信银行                           2018.11.30    2019.09.30        CNY   保证                       9,902,888.89
                                                                                   9,902,888.89


中信银行                           2018.12.27    2019.09.30        CNY   保证                       9,886,371.53
                                                                                   9,886,371.53


浦发银行                           2019.05.24    2020.04.16        CNY   保证                       96,824,734.56
                                                                                  96,824,734.56

浦发银行                           2019.06.06    2020.03.02        CNY   保证     58,534,787.56     58,534,787.56

               合计                                                                                3,318,197,708.83




                                                              66
(2)已逾期未偿还的短期借款情况


29、交易性金融负债


30、衍生金融负债

                                                                                                单位: 元

                项目                           期末余额                        期初余额

现金流量套期工具                                            4,682,670.74                    3,491,757.37

合计                                                        4,682,670.74                    3,491,757.37


31、应付票据

                                                                                                单位: 元

                种类                           期末余额                        期初余额

商业承兑汇票                                               25,983,816.48

银行承兑汇票                                              276,502,588.72                  277,279,003.01

合计                                                      302,486,405.20                  277,279,003.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

32、应付账款


(1)应付账款列示

                                                                                                单位: 元

                项目                           期末余额                        期初余额

1 年以内                                               1,396,547,154.20                1,452,890,052.79

1至2年                                                     98,998,978.38                  140,604,987.75

2至3年                                                     31,516,671.52                   30,212,492.65

3 年以上                                                   21,024,234.55                   16,646,214.84

合计                                                   1,548,087,038.65                1,640,353,748.03


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                单位: 元

                项目                           期末余额                    未偿还或结转的原因

北京联合世科信息技术发展有限公司                           46,303,726.96   项目款、尚未结算

柳州达迪通信技术股份有限公司                                5,560,000.00   项目款、尚未结算

武汉奥迅科技有限公司                                        5,267,981.68   项目款、尚未结算

                                                  67
北京宏鑫军通科贸有限公司                                  5,267,853.00            项目款、尚未结算

陕西天翌天线股份有限公司                                  4,414,090.00            项目款、尚未结算

合计                                                     66,813,651.64                    --


33、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                      单位: 元

                  项目                       期末余额                                 期初余额

1 年以内                                                357,641,720.30                           376,940,670.12

1至2年                                                   13,203,458.66                             8,396,995.37

2至3年                                                     698,086.75                                162,209.39

3 年以上                                                  3,599,041.39                             3,469,753.82

合计                                                    375,142,307.10                           388,969,628.70


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                      单位: 元

                  项目                       期末余额                            未偿还或结转的原因

湖南承希科技有限公司                                      1,540,177.00           大项目尚未确认收入

Eletech-Pro                                               1,520,279.61           大项目尚未确认收入

合计                                                      3,060,456.61                    --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况


34、应付职工薪酬


(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目            期初余额          本期增加                本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                210,685,388.44    771,113,740.16             854,252,441.35          127,546,687.25

二、离职后福利-设定提
                             14,422,373.84     70,204,782.18              66,887,711.73           17,739,444.29
存计划

合计                        225,107,762.28    841,318,522.34             921,140,153.08          145,286,131.54

                                                68
(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

          项目            期初余额            本期增加               本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            203,693,602.98     709,614,733.78            787,517,250.62          125,791,086.14
补贴

2、职工福利费                 3,855,197.91       5,618,029.22              9,449,518.46               23,708.67

3、社会保险费                 2,247,624.96      17,155,757.88             18,580,078.89             823,303.95

    其中:医疗保险费          2,174,975.27      15,264,357.39             16,751,818.00             687,514.66

             工伤保险费          72,026.27         753,595.60               719,255.82              106,366.05

             生育保险费              623.42      1,137,804.89              1,109,005.07               29,423.24

4、住房公积金                  513,737.09       22,527,455.67             22,515,236.70             525,956.06

5、工会经费和职工教育
                               352,188.21        2,449,229.95              2,444,252.92             357,165.24
经费

8、其他                          23,037.29      13,748,533.66             13,746,103.76               25,467.19

合计                        210,685,388.44     771,113,740.16            854,252,441.35          127,546,687.25


(3)设定提存计划列示

                                                                                                      单位: 元

          项目            期初余额            本期增加               本期减少                期末余额

1、基本养老保险              14,421,984.44      68,944,993.69             65,648,154.29           17,718,823.84

2、失业保险费                        389.40      1,259,788.49              1,239,557.44               20,620.45

合计                         14,422,373.84      70,204,782.18             66,887,711.73           17,739,444.29

其他说明:

       国内经营主体按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,分别按员工基

本工资的14%、2%每月向该等计划缴存费用,除上述每月缴存费用外,不再承担进一步支付义务,相应的

支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。国外经营主体按照当地法律规定。

35、应交税费

                                                                                                      单位: 元

                  项目                        期末余额                                期初余额

增值税                                                   44,762,001.78                            56,450,192.98

企业所得税                                               19,396,607.80                            39,338,179.65

个人所得税                                               11,387,311.30                             7,652,609.05

城市维护建设税                                            2,835,269.54                             4,340,572.68

                                                 69
教育费附加                                                2,060,572.72                3,135,794.42

房产税                                                    1,428,046.69                 990,527.57

土地使用税                                                 397,508.64                  397,508.64

其他                                                       116,186.23                  455,000.38

合计                                                     82,383,504.70              112,760,385.37


36、其他应付款

                                                                                         单位: 元

                项目                         期末余额                    期初余额

应付利息                                                 41,884,463.10                8,614,504.29

其他应付款                                              159,234,982.69              115,698,255.25

合计                                                    201,119,445.79              124,312,759.54


(1)应付利息

                                                                                         单位: 元

                项目                         期末余额                    期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                            1,611,041.32                2,232,257.09

企业债券利息                                             35,719,178.09                5,965,753.43

短期借款应付利息                                          4,554,243.69                 416,493.77

合计                                                     41,884,463.10                8,614,504.29

其他说明:

       于2019年6月30日,不存在已逾期未支付的利息情况。


(2)应付股利

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                         单位: 元

                项目                         期末余额                    期初余额

押金、保证金                                              4,925,966.28                4,621,825.12

其他                                                     67,065,098.72               23,130,702.13

限制性股票回购款                                         87,243,917.69               87,945,728.00

合计                                                    159,234,982.69              115,698,255.25

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                         单位: 元

                                                70
                  项目                              期末余额                              未偿还或结转的原因

鹤壁某单位                                                       1,000,000.00 往来款

广东摩方托盘科技服务有限公司                                        800,000.00 保证金

深圳市智意科技有限公司                                              700,320.80 租赁押金

中国建筑第五工程局有限公司                                          500,000.00 保证金

中天建设集团有限公司南京分公司                                      500,000.00 保证金

合计                                                             3,500,320.80                     --


37、持有待售负债


38、一年内到期的非流动负债

                                                                                                                单位: 元

                  项目                              期末余额                                  期初余额

一年内到期的长期借款                                           460,859,834.49                              571,174,352.22

一年内到期的长期应付款                                              294,866.31                                552,296.51

合计                                                           461,154,700.80                              571,726,648.73

其他说明:
一年内到期的长期借款明细列示如下:

                                                                                                  年末数
             贷款单位             借款起始日   借款终止日    币种     借款条款
                                                                                    外币金额               本币金额

   中国进出口银行深圳分行         2016.05.12   2022.05.12    CNY        抵押      17,750,000.00        17,750,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2016.05.17   2022.05.12    CNY        抵押       5,775,000.00          5,775,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2016.08.19   2022.05.12    CNY        抵押       3,075,000.00          3,075,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2016.12.05   2022.05.12    CNY        抵押       4,467,500.00          4,467,500.00

   中国进出口银行深圳分行         2017.04.01   2022.05.12    CNY        抵押       4,125,000.00          4,125,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2017.05.23   2024.05.23    CNY        抵押      61,076,924.00        61,076,924.00

   中国进出口银行深圳分行         2017.06.05   2022.05.12    CNY        抵押       2,700,000.00          2,700,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2017.08.21   2022.05.12    CNY        抵押       1,625,000.00          1,625,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2017.11.13   2022.05.12    CNY        抵押       3,300,000.00          3,300,000.00

   中国进出口银行深圳分行         2018.02.06   2022.05.12    CNY        抵押       4,000,000.00          4,000,000.00

  Loan 1 Sparkasse 10 years new
                                  2014.10.01   2024.08.30    EUR      土地抵押      113,211.58             884,974.92
             building

  Loan 2 Sparkasse 20 years new
                                  2014.10.01   2024.08.30    EUR      土地抵押      44,884.05              350,858.62
             building

       Loan KfW new building      2014.11.01   2034.09.30    EUR      土地抵押      52,632.00              411,424.34
                                                        71
          BBVA loan (ST)             2016.05.06    2021.05.06    EUR     信用借款    500,000.00           3,908,500.00

           CDTI (SICAP I)            2009.06.04    2019.12.31    EUR     信用借款    236,547.63           1,849,092.82

          CDTI (SICAP II)            2011.03.03    2021.06.09    EUR     信用借款    238,017.82           1,860,585.30

         CDTI (BANPROX)              2012.07.05    2023.03.07    EUR     信用借款    447,257.02           3,496,208.13

     MINER (SAFETRACKS)              2012.10.24    2020.01.31    EUR       保证      539,341.61           4,216,033.37

           CDTI (INLAP)              2013.02.21    2023.11.09    EUR     信用借款    203,221.15           1,588,579.73

          CDTI (INTEDS)              2014.10.31    2025.05.10    EUR     信用借款     96,929.05           757,694.38

          CDTI (EINLAP)              2015.03.12    2026.06.19    EUR     信用借款    364,085.11           2,846,053.30

         Bankinter loan (ST)         2017.10.18    2021.10.18    EUR     信用借款    331,485.34           2,591,220.90

         Bankinter loan (ST)         2017.11.06    2021.11.06    EUR     信用借款    165,532.47           1,293,967.32

         La Caixa loan (ST)          2017.10.18    2020.10.31    EUR     信用借款    335,754.02           2,624,589.17

          Ibercaja loan (ST)         2017.10.18    2022.10.18    EUR     信用借款    198,885.89           1,554,691.00

       La Caixa (Financiación )     2019.05.27    2019.09.24    EUR     信用借款    750,000.00           5,862,750.00

Bankinter (Financiacón Importación) 2019.05.07   2020.05.06    EUR     信用借款    435,617.32           3,405,220.60

              工商银行               2017.05.25    2019.11.25    EUR       保证     20,950,000.00     163,766,811.72

              工商银行               2017.05.25    2020.05.22    EUR       保证     19,150,000.00     149,696,154.87

                合计                                                                151,454,848.51    460,859,834.49


39、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                单位: 元

                    项目                                期末余额                               期初余额

服务费                                                                 904,235.94                             345,543.06

合计                                                                   904,235.94                             345,543.06


40、长期借款


(1)长期借款分类

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                期末余额                               期初余额

抵押借款                                                           771,627,820.93                     1,066,008,967.80

保证借款                                                           317,678,999.96                         343,784,704.21

信用借款                                                            89,252,659.70                           98,012,914.09

                                                            72
减:一年内到期的长期借款(附注七、
                                                           -460,859,834.49                       -571,174,352.22
38)

合计                                                       717,699,646.10                         936,632,233.88

长期借款分类的说明:

                                                                                              年末数
              贷款单位             借款起始日     借款终止日    币种 借款条款
                                                                                  外币金额             本币金额

       中国进出口银行深圳分行        2016.05.12   2022.05.12    CNY      抵押   35,500,000.00      35,500,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2016.05.17   2022.05.12    CNY      抵押   11,550,000.00      11,550,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2016.08.19   2022.05.12    CNY      抵押    6,150,000.00      6,150,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2016.12.05   2022.05.12    CNY      抵押    8,935,000.00      8,935,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2017.04.01   2022.05.12    CNY      抵押    8,250,000.00      8,250,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2017.05.23   2024.05.23    CNY      抵押   244,307,690.00    244,307,690.00

       中国进出口银行深圳分行        2017.06.05   2022.05.12    CNY      抵押    5,400,000.00      5,400,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2017.08.21   2022.05.12    CNY      抵押    3,250,000.00      3,250,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2017.11.13   2022.05.12    CNY      抵押    6,600,000.00      6,600,000.00

       中国进出口银行深圳分行        2018.02.06   2022.05.12    CNY      抵押    8,000,000.00      8,000,000.00

         中国银行高新区支行          2017.07.18   2022.07.18    USD      抵押   38,300,000.00     263,301,010.00

         国债项目建设资金            2016.01.29   2026.01.15    CNY      抵押   45,000,000.00      45,000,000.00

   Loan 1 Sparkasse 10 years new
                                     2014.10.01   2024.08.30    EUR 土地抵押     482,194.66        3,769,315.65
              building

   Loan 2 Sparkasse 20 years new
                                     2014.10.01   2024.08.30    EUR 土地抵押     794,472.18        6,210,389.03
              building

        Loan KfW new building        2014.11.01   2034.09.30    EUR 土地抵押     749,998.00        5,862,734.37

               Tekes                 2018.06.20   2022.06.20    EUR 信用借款      90,000.00            703,530.00

               Tekes                 2018.06.20   2023.03.28    EUR 信用借款      96,000.00            750,432.00

       BBVA bank loan (LT)> 1        2016.05.06   2021.05.06    EUR 信用借款     458,333.21        3,582,790.70

           CDTI (SICAP II)           2011.03.03   2021.06.09    EUR 信用借款     221,302.15        1,729,918.91

         CDTI (BANPROX)              2012.07.05   2023.03.07    EUR 信用借款     1,003,177.34      7,841,837.27

           CDTI (INLAP)              2013.02.21   2023.11.09    EUR 信用借款     638,778.23        4,993,329.42

           CDTI (INTEDS)             2014.10.31   .2025.05.10   EUR 信用借款     470,237.46        3,675,846.22

           CDTI (EINLAP)             2015.03.12   2026.06.19    EUR 信用借款     2,043,477.93      15,973,866.98

           CDTI (MODIP)              2017.05.04   2028.02.03    EUR 信用借款     786,047.21        6,144,531.04

    Bankinter bank loan (LT)> 1      2017.10.18   2021.10.18    EUR 信用借款     450,277.98        3,519,822.97



                                                     73
    Bankinter bank loan (LT)> 1             2017.11.06       2021.11.06      EUR 信用借款           239,036.07          1,868,544.93

    La Caixa bank loan (LT)> 1              2017.10.18       2020.10.31      EUR 信用借款           141,140.28          1,103,293.57

       Ibercaja bank loan (LT)> 1           2017.10.18       2022.10.18      EUR 信用借款           476,623.13          3,725,763.04

                 合计                                                                                                  717,699,646.10


41、应付债券


(1)应付债券

                                                                                                                            单位: 元

                     项目                                   期末余额                                     期初余额

公司债券                                                               997,693,887.21                                  997,253,496.46

合计                                                                   997,693,887.21                                  997,253,496.46


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                            单位: 元

                                                                           本期 按面值计提                      本期
债券名称      面值      发行日期 债券期限 发行金额         期初余额                               溢折价摊销             期末余额
                                                                           发行      利息                       偿还

2018 年
            500,000,0 2018-11-               500,000,00
第一期公                            三年                  498,652,698.04          16,116,438.36    219,114.67          498,871,812.71
                00.00 05                           0.00
司债

2018 年
            500,000,0 2018-12-               500,000,00
第二期公                            三年                  498,600,798.42          13,636,986.30 221,276.08             498,822,074.50
                00.00 18                           0.00
司债

                                             1,000,000,
  合计          --          --         --                 997,253,496.46          29,753,424.66 440,390.75             997,693,887.21
                                                 000.00


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

       公司已于 2018 年5月31日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2018]901号文核准公开发行面值

不超过 10 亿元的公司债券。

       公司首期债券债券于2018年11月1日发行,发行金额为5亿,简称:18 海能 01债券代码:112792,本

次发行的债券为固定利率 6.5%,利息每年支付一次,到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。债

券的存续期限:本期债券期限为 3 年期固定利率债券(附第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资者

                                                                74
回售选择权)。公司发行首期债券由深圳市高新投集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证

担保。

       公司第二期债券债券于2018年12月11日发行,发行金额为5亿,简称:18 海能 02债券代码:112826,

本次发行的债券为固定利率 5.5%,利息每年支付一次,到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付。

债券的存续期限:本期债券期限为 3 年期固定利率债券(附第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资

者回售选择权)。公司发行第二期债券由深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供全额无条件不可

撤销的连带责任保证担保。

42、长期应付款


43、长期应付职工薪酬


(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                               单位: 元

                 项目                             期末余额                                    期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债                              871,584.56                                     874,962.96

二、辞退福利                                                   866,478.92                                 1,067,937.36

合计                                                          1,738,063.48                                1,942,900.32


(2)设定受益计划变动情况


44、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

               项目                    期末余额                       期初余额                      形成原因

产品质量保证                                  31,569,789.22                   35,517,868.85

待执行的亏损合同                              12,550,245.95                   14,940,709.89

其他                                          17,486,474.93                   16,321,151.06

海外维修基金                                  27,707,440.49                   24,631,642.03

待履行义务                                    16,000,577.98                   30,785,369.55

SADI 项目返还的政府补助                       23,474,566.62                   21,220,125.24

合计                                         128,789,095.19                  143,416,866.62              --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

                                                       75
         ①为了推进海外销售市场,本公司结合自身实际情况,将销往海外的产品售后维修转由海外各地的经

 销商来负责,因而在经销商协议中根据销售收入计提一定比例(0%-3.5%)的维修基金供海外经销商使用。

 海外维修基金期末余额为根据经销商协议结算计提但尚未使用的海外维修基金余额。

         ②产品质量保证主要是德国子公司根据销售收入1.5%计提的产品质量保证金。

         ③待履行义务主要是计提的维保服务费等。

         ④公司子公司Norsat International Inc与加拿大 Industrial Technologies Office 签订 SADI 项

 目的协议,在满足一定的条件下,公司有义务在约定的还款期内偿还已收到的补助,最高不超过收到补助

 的 1.5 倍。

 45、递延收益

                                                                                                                         单位: 元

           项目           期初余额             本期增加                本期减少            期末余额             形成原因

  政府补助                 92,788,060.87          37,958,770.14         13,682,779.78      117,064,051.23 收到政府补助

  服务递延                 36,628,532.94          27,110,656.92          6,071,253.83       57,667,936.03 提供长期服务

  合计                    129,416,593.81          65,069,427.06         19,754,033.61      174,731,987.26           --

 涉及政府补助的项目:
                                                                                                                         单位: 元

                                                   本期计入                     本期冲减                             与资产相关
                                     本期新增补                   本期计入其
        负债项目      期初余额                     营业外收                     成本费用 其他变动     期末余额           /与收益相
                                      助金额                      他收益金额
                                                    入金额                        金额                                      关

财政局新一代数字集
群通信设备研发和产
                         62,499.83                                  25,000.02                               37,499.81 与资产相关
业化项目款[深发改
(2010)128 号】

财政局新一代数字集
群通信设备研发和产
                        300,000.00                                  75,000.00                           225,000.00 与资产相关
业化项目进度款[深
发改(2010)128 号】

深圳市财政局“新一
代数字集群通信设备
研发和产业化项目”
                      1,742,500.00                                 255,000.00                         1,487,500.00 与资产相关
工程项目进度款 300
万,深发改【2010】
12 号

粤财教【2011】362
号,2011 省部产学研   1,500,000.00                                                                    1,500,000.00 与资产相关
结合重大项目(第一
                                                              76
批),产业技术研究与
开发

000-00010450,2012
年战略性新兴产业发
展专项资金,深发改
                         98,389.49          98,389.49               与资产相关
【2012】866 号(基
于 PDT标准的数字集
群系统产业化)

2013 年经信委应用示
范项目(支持 GPS/
北斗双模的新一代专
                        229,999.99         115,000.02    114,999.97 与资产相关
业数字集群系统在公
共安全领域的应用示


深圳市战略性新兴产
业发展专项资金,
                       1,870,000.00                     1,870,000.00 与资产相关
2013 第五批,深发改
【2013】1601 号

新一代专业数字集群
通信系统(TETRA)在
                        519,999.99         130,000.02    389,999.97 与资产相关
公用事业领域的应用
示范

海能达科技园节能技
术改造应用综合项目
                        359,673.13           6,328.56    353,344.57 与资产相关
扶持资金 深龙循环
[2014]3 号

"000-00000027,关于
下达战略性新兴产业     1,750,000.07        349,999.98   1,400,000.09 与资产相关
发展专项资金

节能环保资助款-海
能达科技园节能减排     2,247,428.51         39,428.58   2,207,999.93 与资产相关
技术应用综合项目

军工专项资金款         2,390,000.03        238,999.98   2,151,000.05 与资产相关

舰船无线指挥调度数
字集群研发与产业化     2,750,000.09        499,999.98   2,250,000.11 与资产相关
项目

2014 年深圳市工业设
计业发展专项资金工
业设计中心项目 深      1,602,000.00        267,000.00   1,335,000.00 与资产相关
经贸信息预算字
[2015]18 号

                                      77
2015 年 8 月 27 日收
深圳市战略新兴产业
和未来发展专项资金
2015 年上半年扶持计
                       2,750,000.01        499,999.98   2,250,000.03 与资产相关
划(专业数字集群技
术国家地方联合工程
实验室) 深发改
[2015]863 号

2015.12.22 收到深圳
市未来产业发展专项
资金(军工专项)2015
年军民技术成果转移
及产业化扶持计划       1,383,900.03        461,299.98    922,600.05 与资产相关
(武警部队野战宽带
战术通信与指挥系统
技术开发及产业化项
目)

2015.12.24 收到 2015
年市科技研发资金第
二批就用示范项目资
金的请示
                       1,400,000.00        210,000.00   1,190,000.00 与资产相关
(SF2015-36:基于
PDT 标准的警用数字
集群通信系统应用示
范)

2015.12.14 收到深圳
财政委拨付的 2015
年深圳市工业设计创
新攻关成果转化应用      793,333.29         280,000.02    513,333.27 与资产相关
项目资助计划(深经
贸信息预算字
[2015]240 号)

2016 广东省工业与
信息化发展专项资金     1,000,000.00                     1,000,000.00 与资产相关
(生产服务业方向)

2016 年两化融合项目
资助(智能机器人在
                       1,166,666.62        100,000.02   1,066,666.60 与资产相关
线协作生产车间建设
项目)

2017 年市工业设计中
                       1,000,000.00                     1,000,000.00 与资产相关
心第二批资助计划

提升竞争力重点工业     3,000,000.00                     3,000,000.00 与资产相关

                                      78
企业扩产增效奖励项


重大专项拨款合作补
                       514,350.00                       514,350.00 与资产相关


国家重点研发计划项
目(类似国家重大专
项项目)---航空应急     60,000.00                        60,000.00 与资产相关
救援关键技术研究及
应用示范项目

电子处-战新深发改
                      3,000,000.00                     3,000,000.00 与资产相关
2017713 号

海能达创新能力建设
--宽窄带融合多媒体
                      7,600,000.00                     7,600,000.00 与资产相关
数字集群系统研发
(高技术 1)

2017 省级工业与信息
化发展专项资助-两      191,583.28          12,100.02    179,483.26 与资产相关
化融合项目

深科技创新 2017195
号法规处科研-国际      600,000.00                       600,000.00 与资产相关
科技合作项目

工业设计创新攻关成
果转化应用第二批资
助计划-数字商业通
                      1,110,000.00        222,000.00    888,000.00 与资产相关
信终端 TD5、PD53
系列设计及成果转化
项目

基于工业 4.0 的机器
人智能生产线与选择
性波峰焊智能插件线    1,449,999.96        100,000.02   1,349,999.94 与资产相关
项目(摊销期
2016.4-2026.3))

产业化技术升级资助
-专网数字通信终端
及系统产品线技术装    1,583,333.15        100,000.02   1,483,333.13 与资产相关
备升级改造(摊销期
2016.12-2026.11)

国家重点研发计划项
目(类似国家重大专
                       660,000.00                       660,000.00 与资产相关
项项目)---航空应急
救援关键技术研究及

                                     79
应用示范项目

兼容公网的 TD-LTE
专网宽带多媒体集群
双模基带芯片与终端     250,000.00                                        250,000.00 与资产相关
研发及专网与公网系
统互联互通功能验证

2017 年专网数字通信
终端及系统产品线技
                      5,075,000.00                        870,000.00    4,205,000.00 与资产相关
术装备升级改造项目
资金申请下放

2018 年技术改造投资
补贴项目第一批资助    2,497,500.00                        333,000.00    2,164,500.00 与资产相关
计划(同城提入贷方)

产业化技术升级资助
                      3,833,333.38                        499,999.98    3,333,333.40 与资产相关
项目(同城提入贷方)

海能达国家地方联合
工程实验室创新能力                   10,000,000.00                     10,000,000.00 与资产相关
建设项目

2019 支持企业提升竞
争力项目资助-基于
多载波和 SDR 技术                     4,986,102.21        453,282.03    4,532,820.18 与资产相关
的专网一体化通信基
站的技术创新示范

BlkeOlB 电子处报
2019 年第一批科技计
                                      2,250,000.00                      2,250,000.00 与资产相关
划项目工程中心深科
技创新

信息技术产业专项资
                                      1,495,655.93         14,663.29    1,480,992.64 与资产相关


2019 年技术装备及管
理智能化提升项目第                    3,190,000.00         31,900.00    3,158,100.00 与资产相关
一批资助计划

2019 年产业化技术升
                                      5,000,000.00         53,191.49    4,946,808.51 与资产相关
级资助项目

递延收益(2016 年第
二批科技计划项目经     500,000.00      200,000.00         461,089.50     238,910.50 与收益相关
费)

递延收益(2017 年区
                       700,000.00                                        700,000.00 与收益相关
域特色产业项目)

递延收益(拨入经费-    500,000.00                                        500,000.00 与收益相关


                                                     80
科技计划项目资金)

递延收益(2017 年度
                                        300,000.00                      300,000.00 与收益相关
三项政策项目资金)

省 2018 年度企业专
利奖补奖金-运营部                         6,000.00          6,000.00               与收益相关
门取得

省 2018 年度企业专
利奖补奖金-运营部                        33,000.00         33,000.00               与收益相关
门取得

递延收益-技改项目
                         2,784,682.68                     464,113.80   2,320,568.88 与资产相关
收入

退二进三补偿款           9,832,350.00                     111,100.00   9,721,250.00 与资产相关

先进制造业发展专项
                         2,124,944.50                     151,781.76   1,973,162.74 与资产相关
项目资金

未验收的政府补助项
                          300,000.00                                    300,000.00 与资产相关
目鹤科 2017 86 号

海事机科学技术财政
                           40,000.63                       40,000.63          0.00 与资产相关
拔款(2014 年 7 月收)

2015 年 12 月收龙岗
区经济与科技发展自
                          181,750.06                       90,875.03     90,875.03 与资产相关
动化技术改造费用补


2015 年 12 月收工业
园空压机及照明系统         36,105.91                       24,070.61     12,035.30 与资产相关
节能改造项目补助

2016 年 10 月收深圳
市科技创新委员会关
于海能达与日本
                          160,000.19                       40,000.05    120,000.14 与资产相关
Furuno 合作研发开发
远洋大型轮船通信产
品项目

2016 年 12 月收深圳
市龙岗区经济促进局
                          583,333.30                       99,999.99    483,333.31 与资产相关
关于技术改造专项扶
持补助 100 万

2016 年 12 月收龙岗
科技创新局关于海能
达智能生产基地信息        258,333.38                       50,000.01    208,333.37 与资产相关
化建设项目补助 50
万元


                                                     81
深圳市经济贸易和信
息化委员会关于
EMS 生产车间"精工
智坊"项目技术装备       513,333.30                         87,999.99    425,333.31 与资产相关
升级改造补助(陈微
波战新第五批扶持提
升项目)

深圳市信息化与工业
化融合项目(2017 年 1,029,523.81                          176,489.80    853,034.01 与资产相关
11 月收)

龙岗区经济与科技发
展专项技术改造专项
                       2,888,169.23                       444,333.73   2,443,835.50 与资产相关
扶持项目(2017 年 12
月收)

光模块智能制造技术
                       1,034,333.34                       221,642.86    812,690.48 与资产相关
装备提升项目

海能达通信循环经济
和节能减排类专项补     1,255,500.00                       243,000.00   1,012,500.00 与资产相关


技改项目第二批专项
                       1,309,000.00                       154,000.00   1,155,000.00 与资产相关
经费

2019 年 1 月收龙岗区
经济与科技发展专项
                                      3,000,000.00        327,272.83   2,672,727.17 与资产相关
资金技术改造专项扶
持 300 万

2019 年技术装备及管
理智能化提升项目第                    2,610,000.00         60,697.67   2,549,302.33 与资产相关
一批资助计划

BWn1m4B 装备处报
2019 年第一批科技计
                                      2,000,000.00                     2,000,000.00 与资产相关
划项目技术攻关深科
技创新 201

2018 年企业岗前补贴
                                        10,000.00          10,000.00               与收益相关
龙岗区第 49 批;

2018 年企业岗前补贴
                                          6,200.00          6,200.00               与收益相关
龙岗区第 60 批;

2018 年企业研究开发
                                      1,336,000.00   1,336,000.00                  与收益相关
资助

2018 年企业岗前补贴
                                          3,200.00          3,200.00               与收益相关
龙岗区第 79 批


                                                     82
2019 年岗前培训补贴
                                          37,000.00                    37,000.00                                  与收益相关
深圳市龙岗区第 2 批

2019 年岗前培训补贴
                                            8,800.00                    8,800.00                                  与收益相关
深圳市龙岗区第 26

2019 年岗前培训补贴
                                          27,000.00                    27,000.00                                  与收益相关
深圳市龙岗区第 18

2019 年岗前培训补贴
                                            8,800.00                    8,800.00                                  与收益相关
深圳市龙岗区第 38

龙岗展会补贴                              87,512.00                    87,512.00                                  与收益相关

2019 年服贸创新发展
                                         164,500.00                   164,500.00                                  与收益相关
扶持项目

工信发展领域                            1,199,000.00              1,199,000.00                                    与收益相关

24 months extended
                             8,686.59                                                                    8,686.59 与资产相关
warranty

CDTI (BANPROX)           3,112,066.33                                 458,955.54                   2,653,110.79 与资产相关

CDTI (INLAP)             1,297,510.30                                 191,351.81                   1,106,158.49 与资产相关

CDTI (INTEDS)             509,590.06                                   75,152.38                       434,437.68 与资产相关

CDTI (EINLAP)            2,098,184.21                                 309,432.11                   1,788,752.10 与资产相关

CDTI (MODIP)             1,389,172.20                                 130,824.20                   1,258,348.00 与资产相关

合计                    92,788,060.87 37,958,770.14              13,682,779.78                   117,064,051.23


 46、其他非流动负债

 是否已执行新收入准则
 □ 是 √ 否

 47、股本

                                                                                                                   单位:元

                                                              本次变动增减(+、-)
                     期初余额                                                                                 期末余额
                                    发行新股           送股           公积金转股     其他       小计

  股份总数      1,837,220,491.00                                                                           1,837,220,491.00


 48、其他权益工具


 49、资本公积

                                                                                                                  单位: 元

             项目                  期初余额                   本期增加               本期减少             期末余额

  资本溢价(股本溢价)             2,750,126,026.14                                                        2,750,126,026.14


                                                                 83
其他资本公积                          8,706,191.60              9,891,289.84                                       18,597,481.44

合计                             2,758,832,217.74               9,891,289.84                                     2,768,723,507.58

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       (1)本溢价本年无增减变动。

       (2)其他资本公积的本年变动数系根据公司股权激励方案确认的本期成本费用及股票行权导致的影

响数,详见附注十三、股份支付。

50、库存股

                                                                                                                       单位: 元

            项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                    期末余额

限制性股票激励回购义务             87,945,728.00                                           711,168.50              87,234,559.50

合计                               87,945,728.00                                           711,168.50              87,234,559.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       库存股本年变动数系2018年年度权益分派方案实施后,公司限制性股票回购价格由4.16元/股调整为

4.125元/股,限制性股票激励回购义务减少所致。详见附注十三、股份支付。

51、其他综合收益

                                                                                                                       单位: 元

                                                                      本期发生额

                                                        减:前期 减:前期                                 税后
                                                        计入其他 计入其他                                 归属
         项目         期初余额        本期所得税前                              减:所得 税后归属于母               期末余额
                                                        综合收益 综合收益                                 于少
                                          发生额                                税费用      公司
                                                        当期转入 当期转入                                 数股
                                                         损益        留存收益                             东

二、将重分类进损
                     -41,619,357.95    -11,454,299.66                                    -11,454,299.66            -53,073,657.61
益的其他综合收益

        现金流量套
                      -2,271,114.62       -823,351.30                                      -823,351.30              -3,094,465.92
期储备

        外币财务报
                     -39,348,243.33 -10,630,948.36                                       -10,630,948.36            -49,979,191.69
表折算差额

其他综合收益合计     -41,619,357.95    -11,454,299.66                                    -11,454,299.66            -53,073,657.61


52、专项储备

                                                                                                                       单位: 元

           项目                期初余额                    本期增加                  本期减少                    期末余额

安全生产费                             719,276.47               1,154,319.00               186,275.83               1,687,319.64

                                                                84
合计                              719,276.47            1,154,319.00                 186,275.83            1,687,319.64


53、盈余公积

                                                                                                                单位: 元

           项目              期初余额                本期增加                 本期减少                期末余额

法定盈余公积                  165,100,879.99                                                             165,100,879.99

合计                          165,100,879.99                                                             165,100,879.99

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公

司注册资本50%以上的,可不再提取。

       本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前

年度亏损或增加股本。

54、未分配利润

                                                                                                                单位: 元

                      项目                                    本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                           1,482,233,430.82                     1,071,936,029.59

调整后期初未分配利润                                             1,482,233,430.82                     1,071,936,029.59

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   21,705,670.88                         7,863,606.84

     应付普通股股利                                                  64,273,955.88                        45,393,304.78

期末未分配利润                                                   1,439,665,145.82                     1,034,406,331.65


55、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                        本期发生额                                       上期发生额
           项目
                              收入                     成本                     收入                     成本

主营业务                     2,689,070,032.81        1,528,302,027.43         3,026,362,729.48        1,701,015,500.70

其他业务                       16,564,644.81            8,077,331.99             28,033,824.75            14,885,306.93

合计                         2,705,634,677.62        1,536,379,359.42         3,054,396,554.23        1,715,900,807.63

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明

56、税金及附加

                                                                                                                单位: 元


                                                        85
                 项目                       本期发生额                   上期发生额

城市维护建设税                                            8,211,711.46                10,819,422.05

教育费附加                                                5,865,302.20                 7,727,398.03

房产税                                                    2,540,790.74                 2,887,305.99

土地使用税                                                1,365,475.17                 1,237,521.37

印花税                                                    1,881,366.56                 1,845,553.78

其他                                                         22,462.72

合计                                                     19,887,108.85                24,517,201.22

其他说明:

       各项税金及附加计缴标准详见附注六、税项。

57、销售费用

                                                                                          单位: 元

                 项目                       本期发生额                   上期发生额

职工薪酬费                                             212,209,545.78             231,479,044.43

差旅费                                                   38,417,538.95                52,681,050.03

物料消耗费                                                4,058,540.90                 5,425,284.13

宣传费                                                   23,730,072.57                29,583,924.64

运输费                                                   19,208,652.63                11,498,645.32

业务招待费                                               22,462,963.45                34,475,431.05

会议费                                                   10,643,897.32                15,017,803.56

咨询费                                                   33,276,927.93                24,322,993.18

房租费                                                   14,923,839.06                13,553,316.10

工程费                                                    6,160,419.14                22,869,689.39

知识产权费                                                2,992,219.88                 8,055,610.95

办公费                                                    2,306,002.25                 3,719,117.38

汽车费                                                    2,496,780.44                 4,934,720.76

其他                                                     36,390,296.18                38,314,201.44

合计                                                   429,277,696.48             495,930,832.36


58、管理费用

                                                                                          单位: 元

                 项目                       本期发生额                   上期发生额

职工薪酬                                               147,953,307.04             139,259,307.82

折旧费                                                   20,676,798.23                20,883,620.07

                                                  86
房租费                               25,550,093.78                29,424,228.94

法务费                               64,839,760.14                60,620,069.06

咨询费                               12,369,687.14                14,305,597.26

待摊费用摊销                         12,766,205.30                12,849,225.72

运输费                                3,799,550.49                 8,638,857.68

办公费                                4,509,606.04                 5,647,932.35

差旅费                                4,577,856.49                 6,171,055.53

审计费                                3,091,394.87                 3,023,263.09

无形资产摊销                          7,515,625.70                16,746,343.32

水电费                                5,794,484.31                 6,271,867.65

业务招待费                            3,900,181.41                 4,273,098.18

服务费                                4,958,383.79                 3,732,276.44

报关费                                 151,414.09                  3,495,169.40

汽车费                                1,954,672.71                 2,983,471.22

税金                                   652,242.73                   338,661.40

装修改造费                             676,698.93                  1,678,369.94

其他                                 20,106,630.92                20,995,296.41

合计                             345,844,594.11               361,337,711.48


59、研发费用

                                                                      单位: 元

                 项目   本期发生额                   上期发生额

职工薪酬                         159,561,812.28               211,551,950.62

无形资产摊销                     105,008,284.50                   69,431,959.29

折旧费                               26,148,774.85                21,532,684.11

物料消耗                              9,468,677.80                13,186,643.63

咨询费                                5,008,398.96                 8,542,661.69

差旅费                                4,315,618.34                 6,750,228.03

测试认证费                            5,305,608.67                 4,210,598.49

打样改模制作费                        2,305,388.96                 3,042,305.72

知识产权费                            4,154,766.47                 1,352,182.66

低值易耗品摊销                        1,280,213.94                 1,500,907.62

委托开发                              6,831,960.09                 3,058,689.01

其他                                 30,765,717.84                16,333,283.14

合计                             360,155,222.70               360,494,094.01
                            87
60、财务费用

                                                                                   单位: 元

                  项目               本期发生额                   上期发生额

利息支出                                      133,500,335.70               104,034,508.91

减:利息收入                                      14,733,101.17                10,910,219.76

减:利息资本化金额                                 3,931,759.66                 4,536,738.50

汇兑损益                                          -5,553,812.43                48,338,463.90

手续费                                            21,912,711.31                 3,795,403.27

其他                                               4,823,137.79                 7,375,913.83

合计                                          139,949,271.20               148,097,331.65


61、其他收益

                                                                                   单位: 元

           产生其他收益的来源        本期发生额                   上期发生额

软件产品销售增值税退税款                          36,681,415.92                38,531,804.67

与日常经营相关的政府补助                      108,869,384.37                   21,858,417.83

合计                                          145,550,800.29                   60,390,222.50


62、投资收益


63、净敞口套期收益


64、公允价值变动收益

                                                                                   单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                   上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                  -1,055,853.39                   131,861.49
益的金融资产

合计                                              -1,055,853.39                   131,861.49


65、信用减值损失

                                                                                   单位: 元

                  项目               本期发生额                   上期发生额

其他应收款坏账损失                                -1,137,890.67                 4,520,152.19

长期应收款坏账损失                                 2,472,330.38                   388,591.76

应收账款坏账损失                                  10,705,499.01                -11,960,160.96

合计                                              12,039,938.72                 -7,051,417.01

                                         88
66、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

                     项目                      本期发生额                                上期发生额

二、存货跌价损失                                            -15,813,288.08                             -9,127,546.68

十二、无形资产减值损失                                                                                  -251,340.96

合计                                                        -15,813,288.08                             -9,378,887.64


67、资产处置收益

                                                                                                          单位: 元

           资产处置收益的来源                  本期发生额                                上期发生额

非流动资产处置利得                                          16,335,220.50                                 22,228.06

非流动资产处置损失                                             664,627.79                                  5,458.95

非流动资产处置收益                                          15,670,592.71                                 16,769.11


68、营业外收入

                                                                                                          单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                     上期发生额
                                                                                                  额

其他                                   1,145,510.02                     2,966,473.15                   1,145,510.02

合计                                   1,145,510.02                     2,966,473.15                   1,145,510.02


69、营业外支出

                                                                                                          单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                     上期发生额
                                                                                                  额

对外捐赠                                     3,977.38                   2,100,000.00                       3,977.38

其他                                   4,541,484.24                     4,913,465.43                   4,541,484.24

合计                                   4,545,461.62                     7,013,465.43                   4,545,461.62


70、所得税费用


(1)所得税费用表

                                                                                                          单位: 元

                     项目                      本期发生额                                上期发生额

                                                    89
当期所得税费用                                               16,851,241.00                        15,986,805.71

递延所得税费用                                              -11,423,240.25                        -35,669,416.83

合计                                                          5,428,000.75                        -19,682,611.12


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                      单位: 元

                           项目                                              本期发生额

利润总额                                                                                          27,133,663.51

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    2,713,366.35

子公司适用不同税率的影响                                                                           -2,905,674.98

调整以前期间所得税的影响                                                                           3,100,435.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                   3,812,507.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                  13,535,674.82
损的影响

研发加计扣除的影响                                                                                -14,828,308.69

所得税费用                                                                                         5,428,000.75


71、其他综合收益

       详见附注51。

72、现金流量表项目


(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位: 元

                 项目                          本期发生额                            上期发生额

利息收入                                                      3,864,288.97                         2,703,486.80

政府补贴款                                                  198,568,568.03                        12,886,519.00

保证金存款的净收款                                          160,845,649.73                        38,963,517.57

其他                                                           735,545.96

合计                                                        364,014,052.69                        54,553,523.37


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位: 元

                 项目                          本期发生额                            上期发生额


                                                       90
管理费用付现                                         156,666,188.01                181,375,978.72

销售费用付现                                         267,297,145.58                208,609,877.07

保证金存款的净支付

项目保证金的净支付                                                                   1,322,000.78

往来款等付现                                         130,266,169.00                 24,111,800.87

合计                                                 554,229,502.59                415,419,657.44


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                        单位: 元

                项目                     本期发生额                    上期发生额

贷款担保费及额度管理费                                10,043,078.46                  8,075,988.51

其他                                                     824,960.92

合计                                                  10,868,039.38                  8,075,988.51


73、现金流量表补充资料


(1)现金流量表补充资料

                                                                                        单位: 元

               补充资料                   本期金额                      上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                           --

净利润                                                21,705,662.76                  7,862,743.17

加:资产减值准备                                       3,773,349.36                 16,430,304.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      81,255,467.70                 80,151,908.07
物资产折旧

无形资产摊销                                         146,099,300.89                120,555,615.61

长期待摊费用摊销                                      16,867,992.56                 14,588,493.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      -15,670,592.71                  203,453.22
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                  -394,859.53

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 1,055,853.39                   -131,861.49


                                             91
财务费用(收益以“-”号填列)                         181,588,882.90                 153,097,592.63

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -7,509,453.26                  -31,690,827.76

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                -3,783,843.11                   -3,978,589.07

存货的减少(增加以“-”号填列)                     -254,904,115.65                  -222,610,636.81

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                       770,771,820.41                 -566,992,150.08
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                     -325,989,872.50                  -289,646,731.79
列)

其他                                                   -20,471,923.17

经营活动产生的现金流量净额                             594,393,670.04                 -722,160,686.54

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                             --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                 --                             --

现金的期末余额                                         849,972,695.04                 675,805,305.22

减:现金的期初余额                                     837,049,212.67               1,472,592,321.19

现金及现金等价物净增加额                                12,923,482.37                 -796,787,015.97


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                           单位: 元

                 项目                       期末余额                       期初余额

一、现金                                               849,972,695.04                 837,049,212.67

其中:库存现金                                          14,385,540.02                    9,863,204.71

       可随时用于支付的银行存款                        835,587,155.02                 665,942,100.50

三、期末现金及现金等价物余额                           849,972,695.04                 837,049,212.67


74、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                           单位: 元

                 项目                      期末账面价值                    受限原因

货币资金                                               104,870,771.09   承兑、保函保证金

固定资产                                               166,205,401.93    银行贷款抵押

无形资产                                                59,750,602.47    银行贷款抵押

投资性房地产                                            20,603,643.24    银行贷款抵押

                                               92
合计                                              351,430,418.73      --


75、外币货币性项目


(1)外币货币性项目

                                                                                 单位: 元

              项目    期末外币余额                     折算汇率    期末折算人民币余额

货币资金                   --                             --

    其中:美元                  31,839,630.41 6.8747                        218,887,907.18

             欧元               19,459,616.29 7.8170                        152,115,820.54

             港币                3,437,430.92 0.8797                          3,023,907.98

             英镑                2,771,912.37 8.7113                         24,146,960.23

             澳元                1,503,861.38 4.8156                          7,241,994.86

             其他          484,795,265.00 0.2851                            138,215,130.05

应收账款                   --                             --

   其中:美元              168,885,552.04 6.8747                           1,161,037,504.61

             欧元               62,997,372.15 7.8170                        492,450,458.10

             港币               11,887,824.87 0.8797                         10,457,719.54

             英镑               12,060,694.05 8.7113                        105,064,324.08

             澳元                6,538,270.54 4.8156                         31,485,695.61

             其他         1,600,428,155.22 0.0789                           126,273,781.45

其他应收款

其中:美元                       4,734,113.65 6.8747                         32,545,611.11

             欧元                 728,277.89 7.8170                           5,692,948.27

             港币                            0.8797

             英镑                2,359,319.08 8.7113                         20,552,736.30

             澳元                  76,240.96 4.8156                             367,145.97

             其他         1,217,667,690.18 0.0070                             8,523,673.83

应付账款

其中:美元                      87,099,625.38 6.8747                        598,783,794.60

             欧元               25,691,177.99 7.8170                        200,827,938.35

             港币               23,606,119.78 0.8797                         20,766,303.57

             英镑                2,134,589.25 8.7113                         18,595,047.33

             澳元               11,992,798.16 4.8156                         57,752,518.82


                                            93
             其他        172,769,969.80 0.3533                61,039,630.33

其他应付款

其中:美元                      264,913.40 6.8747              1,821,200.15

             欧元               781,323.54 7.8170              6,107,606.11

             港币               435,500.86 0.8797                383,110.11

             英镑                61,458.65 8.7113               535,384.74

             澳元               587,147.72 4.8156              2,827,468.56

             其他             26,438,252.40 0.0786             2,078,046.64

短期借款

其中:美元                    29,600,000.00 6.8747           203,491,120.00

             欧元              8,530,130.34 7.8170            66,680,028.87

             港币                          0.8797

             英镑                          8.7113

             澳元                          4.8156

             其他              4,784,443.01 3.5998            17,223,037.95

一年内到期的非流动负债

其中:美元                                 6.8747

             欧元              2,038,259.56 7.8170            15,933,074.98

             港币                          0.8797

             英镑                33,861.00 8.7113               294,973.33

             澳元                          4.8156

             其他                          -

长期借款                 --                             --

   其中:美元                 38,300,000.00 6.8747           263,301,010.00

             欧元              9,141,095.83 7.8170            71,455,946.10

             港币                          0.8797

             英镑                              8.7113

             澳元                111,997.13 4.8156              539,333.38

             其他

长期应收款

其中:美元                    17,532,793.89 6.8747           120,532,698.16

             欧元                          7.8170

             港币                          0.8797

             英镑                          8.7113


                                          94
           澳元                                  4.8156

           其他                                  -


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

                           名称                           主要经营地   记账本位币   选择依据

海能达通信(香港)有限公司                                   香港         港币      所在国币种

HYT North America,Inc. /
HYTERA AMERICA INCORPORATED/                                 美国         美元      所在国币种
HYTERA COMMUNICATIONS AMERICA(WEST)INC

Hytera Mobilfunk GmbH                                        德国         欧元      所在国币种

Hytera Communications (UK) Co.,Ltd                          英国         英镑      所在国币种

Hytera Communications (Australia)Pty Ltd                   澳大利亚       澳币      所在国币种

Hytera Communications DO BRASIL LTDA                         巴西        雷亚尔     所在国币种

HYTERA COMMUNICATIONS (CANADA) INC.                         加拿大        加元      所在国币种

Hytera Co., Ltd.                                            俄罗斯        卢布      所在国币种

Hytera Communications FZE                                    迪拜        迪拉姆     所在国币种

赛普乐                                                       英国         欧元      交易币种

Project Shortway Limited                                     英国         英镑      所在国币种

Teltronic S.A.U(为赛普乐重要子公司)                       西班牙        欧元      交易币种

海能达技术(香港)有限公司                                   香港         美元      交易币种

Hytera Project Corp.                                  加拿大温哥华        美元      交易币种

HiTG Japan Co., Ltd.(日本子公司)                         日本东京       日元      交易币种

Norsat                                                      加拿大        美元      交易币种

PT Hytera Communications Co.,Ltd(印尼子公司)            印尼雅加达      卢比      交易币种

Project Shortway Jersey Limited                       英属泽西群岛        欧元      交易币种

SA HYTERA (PTY) LTD                                       约翰内斯堡      兰特      所在国币种




                                                 95
76、套期


77、政府补助


(1)政府补助基本情况

                                                                                        单位: 元

                   种类                       金额                列报项目   计入当期损益的金额

增值税软件退税                                 36,681,167.65      其他收益          36,681,167.65

2018 年度总部企业贡献奖                        20,000,000.00      其他收益          20,000,000.00

2018 年国际产能合作资助项目(中央)            14,970,596.50      其他收益          14,970,596.50

2018 年国际产能合作资助项目(市级)            14,970,596.50      其他收益          14,970,596.50

2018 年企业研发资助第二批                      10,000,000.00      其他收益          10,000,000.00

2019 年企业扩产增效奖励项目                        5,000,000.00   其他收益            5,000,000.00

2018 年第二批出口信保保费资助项目                  3,942,664.00   其他收益            3,942,664.00

2018 年第二批出口信保保费资助项目                  3,942,664.00   其他收益            3,942,664.00

RDEC tax credit                                    3,178,466.49   其他收益            3,178,466.49

企业研究开发资助-深圳市                            2,903,000.00   其他收益            2,903,000.00

2019 支持企业提升竞争力项目资助                    2,503,897.79   其他收益            2,503,897.79

深圳市工商用电降成本资助                           2,123,612.40   其他收益            2,123,612.40

2019 年人才安居住房补租款                          1,660,000.00   其他收益            1,660,000.00

信息技术产业专项资金                               1,504,344.07   其他收益            1,504,344.07

2018 年企业研究开发资助                            1,336,000.00   其他收益            1,336,000.00

工信发展领域                                       1,199,000.00   其他收益            1,199,000.00

2018 年第一季度出口信用保险保费资助                1,100,417.00   其他收益            1,100,417.00

军民融合产业支持计划                               1,050,000.00   其他收益            1,050,000.00

企业研究开发资助-南山区                            1,000,000.00   其他收益            1,000,000.00

2017 年专网数字通信终端及系统产品线技术装备
                                                    870,000.00    其他收益             870,000.00
升级改造项目

企业参加展会活动资助项目                            862,100.00    其他收益             862,100.00

办公室建设补贴                                      769,128.07    其他收益             769,128.07

大型工业创新能力培育提升支持计划                    753,900.00    其他收益             753,900.00

信息化项目-深经贸信息中小字                         700,000.00    其他收益             700,000.00

知识维权补助                                        500,000.00    其他收益             500,000.00

其他                                           12,452,345.82      其他收益          12,452,345.82


                                              96
合计                                                 145,973,900.29                                 145,973,900.29


(2)政府补助退回情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位: 元

                    项目                           金额                                  原因

国家重大专项 2011ZX03004-004 课题                             186,400.00    结项后多余资金退回原单位

国家重大专项 2011ZX03004-003 课题                             236,700.00    结项后多余资金退回原单位

合计                                                          423,100.00


78、其他


八、合并范围的变更


1、非同一控制下企业合并


2、同一控制下企业合并


3、反向购买


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动


6、其他


九、在其他主体中的权益


1、在子公司中的权益


(1)企业集团的构成


                                                                                  持股比例
              子公司名称            主要经营地   注册地      业务性质                                  取得方式
                                                                           直接              间接

                                                    97
HYT North America, Inc.           美国            美国           通信业       100.00%          投资设立

Hytera Communications (UK)Co.,Ltd 英国            英国           通信业       100.00%          投资设立

Hytera Communications
                                  澳大利亚        澳大利亚       通信业       100.00%          投资设立
(Australia)Pty Ltd

Hytera Comunicacoes do Brasil Ltda 巴西           巴西           通信业       100.00%          投资设立

深圳市安智捷科技有限公司          深圳市          深圳市         通信业       100.00%          投资设立

哈尔滨海能达科技有限公司          哈尔滨市        哈尔滨市       通信业       100.00%          投资设立

海能达通信(香港)有限公司        香港            香港           通信业       100.00%          投资设立

南京海能达软件科技有限公司        南京市          南京市         通信业       99.00%     1.00% 投资设立

天津市海能达信息技术有限公司      天津市          天津市         通信业       100.00%          投资设立

HYTERA AMERICA
                                  美国            美国           通信业                 100.00% 购买
INCORPORATED

Hytera Mobilfunk GmbH             德国            德国           通信业       100.00%          购买

深圳市海能达技术服务有限公司      深圳市          深圳市         通信业       100.00%          购买

深圳市海能达通信有限公司          深圳市          深圳市         通信业       100.00%          购买

深圳市海天朗科技有限公司          深圳市          深圳市         通信业       100.00%          购买

                                                                 专用设备制
鹤壁天海电子信息系统有限公司      河南省鹤壁市    河南省鹤壁市                100.00%          购买
                                                                 造业

南京宙达通信技术有限公司          南京市          南京市         通信业                 100.00% 购买

深圳市运联通通信服务有限公司      深圳市          深圳市         通信业       100.00%          购买

深圳市海能达融资租赁有限公司      深圳市          深圳市         融资租赁业   75.00%    25.00% 投资设立

东莞海能达通信有限公司            东莞市          东莞市         通信业       100.00%          投资设立

HYTERA COMMUNICATIONS
                                  加拿大          加拿大         通信业       100.00%          投资设立
(CANADA) INC.

Hytera Co., Ltd.                  俄罗斯          俄罗斯         通信业       100.00%          投资设立

Hytera Communications FZE         迪拜            迪拜           通信业       100.00%          投资设立

SA HYTERA(PTY) LTD                南非            南非           通信业       100.00%          投资设立

HYTERA COMMUNICATIONS
                                  美国            美国           通信业                 100.00% 投资设立
AMERICA(WEST)INC

Project Shortway Limited          英国            英国           投资                   100.00% 投资设立

Project Shortway Jersey Limited   英属泽西群岛    英属泽西群岛   投资                   100.00% 投资设立

Sepura Limited(含 Teltronic S.A.U 英国及西班牙
                                                  英国           通信业                 100.00% 购买
等所有子公司)                    等国家

鹤壁宙达通信技术有限公司          河南省鹤壁市    河南省鹤壁市   通信业                 100.00% 投资设立

海能达技术(香港)有限公司        香港            香港           通信业       100.00%          投资设立

Hytera Project Corp.              加拿大          加拿大         通信业                 100.00% 投资设立
                                                           98
PT Hytera Communications Co.,Ltd
                                   印尼雅加达   印尼雅加达    通信业             100.00% 投资设立
(印尼子公司)

深圳市智能科技投资运营有限公司 深圳市           深圳市        通信业             68.75% 购买

HiTG Japan Co., Ltd.(日本子公司)日本东京      日本东京      通信业             100.00% 投资设立

Norsat International Inc.          加拿大       加拿大        通信业             100.00% 购买

哈尔滨海能达通信设备有限公司       哈尔滨       哈尔滨        通信业   100.00%          投资设立

Hytera PMR Chile SpA.              智利         智利          通信业             100.00% 投资设立


(2)重要的非全资子公司

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易


3、在合营安排或联营企业中的权益


4、重要的共同经营


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

     无。

6、其他


十、与金融工具相关的风险

     本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融工具的详细

情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管

理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

     本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额

将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

     (一)风险管理目标和政策
                                                         99