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金达威(002626)公告正文

金达威:2019年半年度报告

公告日期 2019-08-17
股票简称:金达威 股票代码:002626
                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




厦门金达威集团股份有限公司

     2019 年半年度报告




       2019 年 08 月




                                                               1
                                       厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人江斌、主管会计工作负责人洪航及会计机构负责人(会计主管人

员)黄宏芸声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    (一)汇率波动的风险:公司境外销售结算货币主要是美元,海外公司借

款也以美元偿付。公司合并财务报表以人民币为记账本位币,因此汇率波动,

会造成合并报表存在汇兑损益、外币报表折算差额,会对公司的盈利水平造成

一定的影响。(二)市场竞争风险:保健品行业在国际上和国内市场的市场竞争

日趋激烈,公司面临着来自境内外企业的竞争压力。保健品市场的竞争主要取

决于产品研发、品牌价值和渠道建设等因素。公司在未来如果不能进一步提高

相关竞争力,可能在市场竞争中面临不利地位。市场竞争程度不仅影响公司产

品竞争力,还通过供求关系变动决定原材料采购价格和产品销售价格,从而影

响公司产品的生产和营销策略,这些都会影响公司经营业绩的稳定性。(三)环

境保护风险:随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,民

众环保意识逐渐增强,国家环保政策日益完善,环境污染管制标准日趋严格,

将可能导致企业的环保治理成本不断增加,从而影响公司的盈利水平。(四)安

全生产风险:公司生产过程中使用的部分化学原料为易燃、易爆物品,若在安


                                                                                     2
                                       厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文



全管理的某个环节发生疏忽或员工操作不当、设备老化失修,均可能发生失火、

爆炸等安全事故,影响公司的生产经营,造成一定程度的经济损失。(五)产品

质量控制的风险:公司为保证产品质量的稳定和安全,已制定了一系列质量及

环境管理制度,并通过了 ISO9001、ISO14001、HACCP、FAMI-QS、FSSC22000、

USP、食品 GMP 等质量或环境管理体系认证,覆盖了生产、物料、设备设施、

检验、包装标签、质量保证等各个环节,并在经营过程中严格执行。上述措施

有效保障了公司生产经营全过程及产品质量的稳定性,大幅降低了产品质量风

险。尽管如此,公司仍存在无法完全消除出现产品质量问题的可能,从而面临

因产品质量问题而蒙受损失的风险。(六)商誉减值风险:公司由于并购形成较

大金额商誉。根据我国《企业会计准则》的相关规定,如果并购的公司未来经

营状况持续恶化,则存在商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。

公司将及时进行商誉减值测试,并不断加强目标公司的生产经营管理,强化内

部控制,尽力降低商誉减值的风险。(七)人才风险:随着公司业务规模的扩大,

新业务领域的不断拓展,公司需要更多的高层次技术人才和管理人才。如果公

司在人才培养和引进方面跟不上公司的需求和发展速度,激励机制等人力资源

管理措施不能适应公司发展的需要,则有可能会对公司经营带来不利的影响。

公司将不断拓宽人才招聘和引进渠道,不断完善绩效考核与激励机制,建立健

全薪酬体系,确保公司发展的人才需求和人才稳定。上述风险因素是公司根据

重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序,但该排序并不表示上述风

险因素会依次发生。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



                                                                                     3
                                                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8

第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 22

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 39

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 43

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 44

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 46

第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 47

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 154




                                                                                                                                              4
                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                      释义


                   释义项   指                               释义内容

公司、本公司                指   厦门金达威集团股份有限公司

DRB                         指   Doctor's Best Inc.公司在美国的控股子公司,持有其 96.11%股权

VB、VBN                     指   VitaBest Nutrition, Inc. 公司在美国设立的全资子公司

KUSA                        指   Kingdomway USA Corp. 公司在美国设立的全资子公司

KALLC                       指   Kingdomway America, LLC 公司在美国设立的全资子公司

KUC                         指   KUC Holding 公司在美国设立的全资子公司

                                 Kingdomway Nutrition Inc.,公司在美国设立的控股子公司,持有其
KN                          指
                                 51%的股份

                                 ZIPFIZZ CORPORATION,公司通过全资子公司 KUC Holding 持有
ZIPFIZZ、Zipfizz            指
                                 其 100%股权

                                 iHerb Holdings, LLC,原 iHerb Holdings, Inc.,公司通过全资子公司
iHerb                       指
                                 KUC Holding 持有其 4.77%股权

KPL                         指   KINGDOM WAY PTE. LTD.,公司在新加坡设立的子公司

                                 VITAKIDS PTE. LTD.,公司在新加坡的控股子公司,持有其 85%股
VK                          指
                                 权

                                 PINK OF HEALTH PTE. LTD., 公司在新加坡的控股子公司,持有
PH                          指
                                 其 85%股权

                                 美国公司 Vitatech Nutritional Sciences, Inc.公司向其购买经营性资产
Vitatech、VTN               指
                                 组

                                 LABRADA BODYBUILDING NUTRITION, INC.,公司通过全资子公
LABRADA                     指
                                 司 Kingdomway America, LLC 持有其 30%股份

                                 PSupps Holdings, LLC, 公司通过全资子公司 Kingdomway America,
PSupps                      指
                                 LLC 持有其 14.71%股份

                                 舞昆健康食品株式会社,公司在日本投资参与设立的合资公司,持
舞昆食品                    指
                                 有其 40%股份

上海燃卡                    指   上海燃卡贸易有限公司,公司现持有其 22.222%股权

                                 北京华泰瑞合医疗产业投资中心(有限合伙),为公司参股企业,持
华泰瑞合                    指
                                 有其 5%股份

网营科技                    指   杭州网营科技股份有限公司,为公司参股企业,持有其 6.32%股份

控股股东、金达威投资        指   厦门金达威投资有限公司

中牧股份                    指   中牧实业股份有限公司,公司发起人股东


                                                                                                      5
                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


厦门特工                   指   厦门特工开发有限公司,公司发起人股东

内蒙古金达威、金达威药业   指   内蒙古金达威药业有限公司,公司全资子公司

鑫达威                     指   厦门鑫达威国际贸易有限公司,公司全资子公司

佰盛特                     指   厦门佰盛特生物科技有限公司,公司控股子公司

金达威生物                 指   厦门金达威生物科技有限公司,公司全资子公司

                                原厦门金达威保健品有限公司,于 2019 年 1 月变更公司名称为厦门
金达威电子商务             指
                                金达威电子商务有限公司,公司全资子公司

迪诺宝                     指   迪诺宝(厦门)国际贸易有限公司,公司全资子公司

金达威维生素、维生素公司   指   厦门金达威维生素有限公司,公司全资子公司

金达威控股                 指   金达威控股有限公司,公司在香港设立的全资子公司

                                艾贺博香港有限公司或 iHerb HongKong Limited,公司的全资子公司
艾贺博香港                 指
                                金达威控股与 iHerb 共同投资设立的合资公司,持有其 51%的股份

                                艾贺博(上海)营销策划有限公司,公司的控股子公司艾贺博香港
艾贺博上海                 指
                                的全资子公司

金达威体育                 指   厦门金达威体育文化传媒有限公司,公司持有其 51%股权

盈奥营养                   指   北京盈奥营养食品有限公司,公司持有其 70%股权

金达威上海                 指   金达威(上海)营销策划有限公司,公司全资子公司

                                也称保健品,保健食品是指声称具有特定保健功能或者以补充维生
                                素、矿物质为目的的食品,即适宜于特定人群食用,具有调节机体
保健食品                   指
                                功能,不以治疗疾病为目的,并且对人体不产生任何急性、亚急性
                                或者慢性危害的食品。

                                英文 Vitamins, M inerals and Supplements 缩写,包括:维生素和矿物
VM S                       指
                                质、膳食补充剂、运动营养、减肥等产品。

                                以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料,通过补充人体必需
                                的营养素和生物活性物质,对特定的人群具有平衡营养摄取、调节
膳食营养补充剂             指
                                机体功能的作用。膳食营养补充剂不以治疗疾病为目的,也不能代
                                替正常饮食,并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。

                                功能饮品是指通过调整饮料中天然营养素(主要为维生素、氨基酸
                                等)的成分和含量比例,以适应某些特殊人群营养需要的饮品,具
功能饮品                   指   有调节机体功能作用,不以治疗疾病为目的。功能饮料主要作用为
                                抗疲劳和补充能量。目前功能饮料在我国的受到越来越多的消费者
                                喜爱,我国逐渐成为功能性饮料的消费大国。

                                俗称维生素 Q,又称泛醌、癸烯醌,是一种脂溶性营养素,其结构
                                类似于维生素 K,辅酶 Q10 是一种代谢激活剂,能激活细胞呼吸,
Q10                        指
                                加速细胞制造能量,是细胞自身产生的天然抗氧化剂,具有强抗氧
                                化作用,同时具有免疫增强作用。

                                二十二碳六烯酸的英文名缩写,俗称"脑黄金",是人体细胞膜中含量
DHA                        指   最丰富的多不饱和脂肪酸。DHA 对婴幼儿大脑和视觉功能发育非常
                                重要,另外在中老年人心血管健康、延缓大脑和视觉功能衰退方面

                                                                                                    6
                                   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                      也有非常重要的功效。

                      花生四烯酸的英文缩写,又简称为 AA,是人体必需的不饱和脂肪酸
ARA              指   之一,是哺乳动物体内含量最丰富、最活跃的长链不饱和脂肪酸,
                      同时也是人体中最重要的 ω-6 脂肪酸之一。

                      又称视黄醇,对机体生长发育有促进作用,广泛应用于保健品、食
维生素 A、VA     指   品、化妆品等;对动物,维生素 A 有提高繁殖力,促进生长,增加
                      免疫力等作用,可用作饲料添加剂。

                      在调节钙、磷代谢,促进肠道对钙、磷的吸收,控制钙、磷排泄和
维生素 D3、VD3   指
                      在骨骼中的储存及转化等方面具有重要作用的一种脂溶性维生素。




                                                                                    7
                                                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 金达威                                  股票代码               002626

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           厦门金达威集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)   金达威

公司的外文名称(如有)   Xiamen Kingdomway Group Company

公司的外文名称缩写(如有)Kingdomway

公司的法定代表人         江斌


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 洪彦                                    林艺圃

                                     福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路 福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路
联系地址
                                     299 号                                  299 号

电话                                 0592-3781760                            0592-3781760

传真                                 0592-6515151                            0592-6515151

电子信箱                             hongyan@kingdomway.com                  linyipu@kingdomway.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




                                                                                                                8
                                                                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

                                            本报告期                   上年同期                 本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               1,554,076,292.81              1,330,366,534.66                     16.82%

归属于上市公司股东的净利润(元)               369,959,423.05               490,022,239.29                     -24.50%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               361,931,318.01               470,088,257.33                     -23.01%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               383,346,429.99               360,660,783.49                       6.29%

基本每股收益(元/股)                                     0.60                           0.79                  -24.05%

稀释每股收益(元/股)                                     0.60                           0.79                  -24.05%

加权平均净资产收益率                                    12.68%                     18.23%                       -5.55%

                                                                                                本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                  上年度末
                                                                                                          减

总资产(元)                                 4,683,402,878.58              4,586,977,441.97                      2.10%

归属于上市公司股东的净资产(元)             2,821,490,309.65              3,018,549,721.57                     -6.53%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:人民币元

                        项目                                        金额                              说明

                                                                                         主要系处置闲置固定资产的损
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                     -242,909.74
                                                                                         失

                                                                                         收到的与收益相关的政府补助,
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                        5,964,038.14 以及与资产相关的政府补助摊
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
                                                                                         销


                                                                                                                         9
                                                              厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


委托他人投资或管理资产的损益                                          4,692,981.95 收到的购买理财产品的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   200,612.62 主要系核销无法支付的款项

                                                                                     按各公司税率计算的所得税影
减:所得税影响额                                                      2,528,300.89
                                                                                     响额

                                                                                     控股子公司少数股东权益影响
       少数股东权益影响额(税后)                                       58,317.04
                                                                                     额

合计                                                                  8,028,105.04               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                  10
                                                                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                            第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


根据《上市公司行业分类指引》,公司所处行业为“其他食品制造业(代码:C0399)”。公司从事食品营养强化剂行业原料
和保健食品终端产品的生产、销售业务。报告期内,公司实现营业收入15.54亿元,比上年同期增长16.82%,营业利润4.56
亿元,比上年同期降低20.35%,实现归属上市公司股东的净利润3.70亿元,比上年同期降低24.50%。
报告期内,公司克服原材料价格上涨,维生素价格的周期波动、辅酶Q10产品竞争加剧的多重影响,不断加强管理和进行生
产技术创新,公司中间品原料产品综合毛利与上年同期相比虽然有所下降,仍具有较强的盈利能力。


报告期内,公司在巩固原有市场的同时,积极探索、试点新商业模式,努力开展业务布局。为此,公司大力引进膳食营养领
域营销人才充实现有营销团队,加强公司海外品牌在中国市场上的品牌和渠道建设。公司通过“核心大单品、品牌电商价值、
快速渠道策略”3大措施全面提升互联网消费认知。已在天猫国际、唯品会、网易考拉、拼多多等电商渠道取得了较高的增
长,其核心大单品在同类产品中的辨识度也大大提高。


报告期内,通过安排ProSupps品牌的运动员和大使们投入时间和精力与中国粉丝互动,建立一个忠实的粉丝基础,在国内社
交媒体平台上提供更多的信息和内容,已快速提升ProSupps产品的关注度,销量与上年同期相比大幅提升,并把ProSupps
品牌在国内市场的竞争力提升到一个新的水平。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                               重大变化说明


                                       报告期固定资产增加 8,542 万元,主要系 Q10 改扩建项目完工转入固定资产影响所
固定资产
                                       致

                                       报告期在建工程减少 8,859 万元,主要系 Q10 改扩建项目完工转入固定资产影响所
在建工程
                                       致


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                 保障资产安                 境外资产占
资产的具体                                                                                               是否存在重
              形成原因    资产规模          所在地    运营模式   全性的控制    收益状况     公司净资产
     内容                                                                                                大减值风险
                                                                    措施                      的比重

                         7,250.51 万                             有效的内部
iHerb 香港   合资设立                   香港         营销策划                 376.15 万元        2.56% 否
                         元                                      控制机制


                                                                                                                  11
                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他情况说
             无



三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



报告期内,公司及全资子公司获得3项发明专利证书。截至2019年6月30日,共有授权专利55件(52件中国专利,3件美国专
利),在审专利34件。
报告期内,公司没有发生因设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况。




                                                                                                         12
                                                                   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,公司实现营业收入15.54亿元,比上年同期增长16.82%,营业利润4.56亿元,比上年同期降低20.35%,实现归属
上市公司股东的净利润3.70亿元,比上年同期降低24.50%,公司经营活动现金流量净额3.83亿元,比上年同期增长6.29%。
公司现金流充沛,财务状况健康,各项业务有序开展。


二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期              同比增减                     变动原因

营业收入                      1,554,076,292.81         1,330,366,534.66                 16.82%

                                                                                                 因合并报表范围变化增
                                                                                                 加营业成本 1.45 亿元,
                                                                                                 以及维生素 A 销量增加
营业成本                        793,244,656.93          565,074,620.06                  40.38% 69%对应成本增加 0.34
                                                                                                 亿元,胶囊类产品销量
                                                                                                 增加对应成本增加 0.24
                                                                                                 亿元。

                                                                                                 主要系合并报表范围变
                                                                                                 化,新增子公司 Zipfizz
                                                                                                 的销售费用 0.54 亿元,
销售费用                        127,127,028.57           63,605,007.98                  99.87%
                                                                                                 以及运动营养品和膳食
                                                                                                 营养补充剂加大营销推
                                                                                                 广综合影响所致。

                                                                                                 上年同期数与披露的数
                                                                                                 据减少 29,338,364.94
管理费用                        125,851,490.63          103,177,911.27                  21.98% 元;主要系按照新报表
                                                                                                 格式,将研发费用单独
                                                                                                 列示。

                                                                                                 主要系汇兑收益同比减
财务费用                         31,698,839.11           -11,195,534.79             383.14%
                                                                                                 少所致

所得税费用                       84,088,951.65           99,753,557.68               -15.70%

研发投入                         26,662,742.29           29,191,994.31                  -8.66%

经营活动产生的现金流            383,346,429.99          360,660,783.49                   6.29%


                                                                                                                        13
                                                                     厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


量净额

                                                                                                  主要系收回理财资金减
                                                                                                  少 3.44 亿元、购买理财
投资活动产生的现金流                                                                              产品增加 0.85 亿元;以
                                  -94,815,645.48       306,017,102.06                  -130.98%
量净额                                                                                            及支付购建长期资产同
                                                                                                  比减少 0.29 亿元综合影
                                                                                                  响所致。

                                                                                                  主要系取得借款增加
                                                                                                  4.07 亿元,偿还借款增
筹资活动产生的现金流
                                 -211,181,959.40           -91,807,154.14              -130.03% 加 3.20 亿元;以及分配
量净额
                                                                                                  股利增加 2.65 亿元等综
                                                                                                  合影响所致。

                                                                                                  主要由投资活动及筹资
现金及现金等价物净增
                                  77,706,568.64        592,218,938.77                   -86.88% 活动产生的现金流量净
加额
                                                                                                  额变动影响所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成

                                                                                                          单位:人民币元

                                   本报告期                                 上年同期
                                                                                                             同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额           占营业收入比重

营业收入合计           1,554,076,292.81              100%       1,330,366,534.66              100%                 16.82%

分行业

营养和膳食营养补
                       1,538,301,103.71            98.98%       1,314,406,347.37            98.80%                 17.03%
充剂

其他业务收入             15,775,189.10              1.02%          15,960,187.29             1.20%                 -1.16%

分产品

维生素 A 系列           372,420,250.00             23.96%         514,164,623.63            38.65%                -27.57%

辅酶 Q10 系列           240,217,412.44             15.46%         274,558,064.49            20.64%                -12.51%

胶囊                    308,195,294.19             19.83%         278,189,793.71            20.91%                 10.79%

片剂                     87,881,940.79              5.65%          81,901,439.84             6.16%                  7.30%

粉剂                     64,453,380.43              4.15%          62,089,923.77             4.67%                  3.81%

功能饮品                265,417,647.37             17.08%

其他(含其它业务收
                        215,490,367.59             13.87%         119,462,689.22             8.99%                 80.38%
入)

分地区

境内销售                321,043,761.29             20.66%         221,921,627.05            16.68%                 44.67%


                                                                                                                        14
                                                                         厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


境外销售                 1,233,032,531.52                79.34%      1,108,444,907.61           83.32%            11.24%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:人民币元

                                                                           营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                               同期增减       同期增减        期增减

分行业

营养和膳食营养
                    1,538,301,103.71    786,573,572.93            48.87%            17.03%         40.01%          -8.39%
补充剂

分产品

维生素 A 系列        372,420,250.00      88,868,571.91            76.14%            -27.57%        60.51%         -13.09%

辅酶 Q10 系列        240,217,412.44     141,803,523.02            40.97%            -12.51%       -12.22%          -0.19%

胶囊                 308,195,294.19     200,117,902.27            35.07%            10.79%         13.83%          -1.74%

功能饮品             265,417,647.37     145,148,716.72            45.31%

分地区

境内销售             321,043,761.29     121,716,884.94            62.09%            44.67%         78.73%          -7.22%

境外销售            1,233,032,531.52    671,527,771.99            45.54%            11.24%         35.12%          -9.62%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用
1、本报告期新增功能饮品营业收入,系合并报表范围增加影响所致。
2、本报告期其他产品营业收入同比增加80.38%,主要系维生素D3销售收入增加0.53亿元,运动营养品销售收入增加0.26亿
元,及菌渣销售收入增加0.17亿元影响所致。
3、本报告期境内营业收入同比增加44.67%,主要系境内维生素产品,运动营养品及菌渣的销售收入增加影响所致。
4、本报告期营养和膳食营养补充剂营业成本同比增加40.01%,主要系维生素产品销量增加,以及合并报表范围变化综合影
响所致。
5、本报告期维生素A系列产品营业成本同比增加60.51%,主要系销量增加影响所致。
6、本报告期境内营业成本同比增加78.73%,主要系维生素产品及运动营养品销量增加影响所致。
7、本报告期境外营业成本同比增加35.12%,主要系合并报表范围变化,及DRB公司产品销量增加综合影响所致。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:人民币元

                              金额               占利润总额比例               形成原因说明          是否具有可持续性

                                                                     主要系收到理财产品收益和
投资收益                          3,412,231.98              0.75% 确认的股权投资损失综合影 否
                                                                     响所致


                                                                                                                        15
                                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


资产减值                            -616,076.70               -0.14% 主要系计提存货跌价准备            否

                                                                       主要系与非日常经营活动相
营业外收入                          662,428.05                 0.15%                                   否
                                                                       关的政府补助

营业外支出                          646,030.21                 0.14% 主要系非流动资产处置损失 否

信用减值损失(损                                                       主要系应收款项的坏账准备
                                5,502,107.45                   1.21%                                   否
失以“-”号填列)                                                      转回

                                                                       主要系与日常经营活动相关
其他收益                        5,942,038.14                   1.30%                                   否
                                                                       的政府补助


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:人民币元

                          本报告期末                      上年同期末

                                    占总资产比                       占总资产比 比重增减                    重大变动说明
                       金额                            金额
                                         例                             例

                                                                                              主要系从上年同期末至本期经营活
                                                                                              动现金净流量增加 9.10 亿元,新增贷
                    488,988,177.9                  1,017,539,665.                             款 7.41 亿元,净支付银行理财现金
货币资金                                 10.44%                          27.53%     -17.09%
                               9                               01                             3.72 亿元,分红 4.92 亿元,增加长期
                                                                                              资产及股权投资 12.30 亿元等综合影
                                                                                              响所致

                    447,987,838.5
应收账款                                   9.57% 439,943,271.13          11.90%      -2.33%
                               4

                    494,502,513.4
存货                                     10.56% 446,275,380.54           12.08%      -1.52%
                               3

投资性房地产                               0.00%              0.00        0.00%      0.00%

长期股权投资        56,100,222.14          1.20% 64,123,351.92            1.74%      -0.54%

                    548,734,144.5                                                             主要系 Q10 改扩建项目完工转入固
固定资产                                 11.72% 470,409,907.89           12.73%      -1.01%
                               6                                                              定资产影响所致

                                                                                              主要系 Q10 改扩建项目完工转入固
在建工程            33,266,800.71          0.71% 105,957,609.92           2.87%      -2.16%
                                                                                              定资产影响所致

                                                                                              增加 3 亿元银行承兑汇票贴现;以及
                    537,810,850.0
短期借款                                 11.48% 14,233,200.00             0.39%     11.09% 为支持业务规模的增长,增加 2 亿元
                               0
                                                                                              国开行流动资金借款

                    785,613,339.1                                                             主要系增加境外子公司长期借款影
长期借款                                 16.77% 264,856,368.22            7.17%      9.60%
                               4                                                              响所致

无形资产            439,149,397.3          9.38% 214,770,817.66           5.81%      3.57% 主要系合并报表范围增加 Zipfizz 公



                                                                                                                                   16
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                                4                                                 司所致

                                                                                  主要系收购 Zipfizz 形成的商誉,计提
                    790,878,049.0
商誉                                  16.89% 617,560,075.61    16.71%     0.18% VB 商誉减值,及汇率变动综合影响
                                4
                                                                                  所致

                                                                                  本报告期利率掉期业务(浮动汇率换
衍生金融负债        11,607,918.71      0.25%           0.00     0.00%     0.25%
                                                                                  固定汇率)公允价值变动影响

一年内到期的非                                                                    主要系归还 KUC 5100 万美元一年内
                    61,474,114.89      1.31% 339,390,316.15     9.18%    -7.87%
流动负债                                                                          到期的非流动负债


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末公司货币资金受限金额为187,878,157元,主要系内保外贷保证金及国际保函保证金。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                         变动幅度

                                    0.00                         1,935,440.00                               -100.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。




                                                                                                                   17
                                                                          厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6、衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:万元

                                                                                                                期末投资
衍生品投                                衍生品投                                         计提减值               金额占公 报告期实
                    是否关联 衍生品投                                       期初投资                期末投资
资操作方 关联关系                       资初始投 起始日期 终止日期                       准备金额               司报告期 际损益金
                      交易    资类型                                          金额                    金额
  名称                                   资金额                                          (如有)               末净资产      额
                                                                                                                  比例

汇丰银行                                              2019 年   2022 年
(中国) 无         否       利率掉期             0 03 月 13    03 月 13             0              -1,160.79      0.00%      -17.09
有限公司                                              日        日

合计                                              0        --        --              0              -1,160.79      0.00%      -17.09

衍生品投资资金来源                      公司自有资金及自筹资金

涉诉情况(如适用)                      不适用

衍生品投资审批董事会公告披露日期
                                        2018 年 06 月 29 日
(如有)

衍生品投资审批股东大会公告披露日期
(如有)

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
施说明(包括但不限于市场风险、流动 公司按照已制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对该衍生品持仓进风险分析及
性风险、信用风险、操作风险、法律风 采取控制措施 。
险等)

                                        2019 年 1 月与汇丰银行(中国)有限公司签订利率互换协议,将浮动利率锁定为
                                        固定利率,协议有效期为 2019 年 3 月 13 日至 2022 年 3 月 13 日。被套期项目为
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
                                        2018 年与中国建设银行签订的 6,000 万美元长期借款合同,套期交易类型为现金
公允价值变动的情况,对衍生品公允价
                                        流量套期。截止本报告期末,根据汇丰银行提供的其交易平台上相同产品最新的
值的分析应披露具体使用的方法及相关
                                        公开市场价格,计算该套期工具本期公允价值变动-1,160.79 万元,公开市场价格
假设与参数的设定
                                        是依据该套期合同剩余期限(11 个季度)的未来预计现金流,以美元的市场利率
                                        作为折现因子,计算的加总折现值。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 上一报告期没有该项业务,本报告期按照新金融工具准则列报。
重大变化的说明

                                        公司本次拟开展的 1.75 亿美元贷款的利率掉期业务,将浮动利率锁定为固定利率,
                                        有利于公司规避汇率和利率波动风险,公司已为外汇套期保值、利率掉期等业务
                                        进行了严格的内部评估,建立了相应的管理制度,履行了相关的审批程序,符合
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。我们认为本次拟进行的利率掉
情况的专项意见                          期业务是为满足自身实际业务的需要,符合公司的整体利益和长远发展,风险可
                                        控,符合有关法律、法规的有关规定,不会对公司产生不利影响,不存在损害公
                                        司股东利益情况,同意开展此次利率掉期业务。因此,我们全体独立董事同意公
                                        司第六届董事会第二十八次会议提议的开展利率掉期业务的议案, 并提交公司股


                                                                                                                                   18
                                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                            东大会审议。


7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


8、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元

                                                    截至报告期末
                                     本报告期投                                                        披露日期(如 披露索引(如
     项目名称     计划投资总额                      累计实际投入      项目进度          项目收益情况
                                       入金额                                                               有)               有)
                                                        金额

年产 800 吨维
                                                                                                                          巨潮资讯网第
生素 A 油和年                                                                                          2015 年 06 月
                         43,700.01      1,662.42         2,934.34              11.04%                                     2015-059 号公
产 200 吨维生                                                                                          30 日
                                                                                                                          告
素 D3 油项目

合计                     43,700.01      1,662.42         2,934.34          --                  --              --               --


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                          单位:人民币元

 公司名称         公司类型       主要业务        注册资本        总资产          净资产         营业收入       营业利润        净利润

                               辅酶 Q10、
                                                               631,065,794. 557,706,301. 242,238,961. 61,982,767.3 53,529,433.5
金达威药业 子公司              DHA、ARA 289,000,000
                                                                          64              04           10                 7              6
                               生产

金达威维生                     食品添加剂                      703,908,481. 637,066,235. 464,828,175. 324,531,994. 275,973,621.
                子公司                          128,000,000
素                             制造;饲料                                 71              71           51              35               51


                                                                                                                                         19
                                                                     厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           添加剂制造

                                                       661,886,770. 542,195,966. 218,345,144. -15,785,001. -11,706,394.
VB           子公司        保健品生产
                                                                19            96          77           79           30

                                                       509,584,151. 347,825,436. 298,152,999. 55,928,138.2 40,353,337.8
DRB          子公司        保健品销售
                                                                63            70          46            2            4

                           功能饮品销                  827,081,208. 660,969,292. 265,420,821. 33,745,496.9 25,347,664.4
Zipfizz      子公司
                           售                                   44            46          06            8            6

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

              公司名称                       报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响

                                                                                为新设公司,报告期对整体生产经营和
金达威(上海)营销策划有限公司          独资设立
                                                                                业绩无影响

                                        合资子公司艾贺博香港有限公司独资设 为新设公司,报告期对整体生产经营和
艾贺博(上海)营销策划有限公司
                                        立                                      业绩无影响

金达威体育                              出售股权                                报告期内尚未进行股权交割,无影响

主要控股参股公司情况说明

金达威药业营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别下降20.37%、22.33%、20.97%,与上年同期相比,主要系辅酶Q10
产品销量和价格下降综合影响所致。
金达威维生素营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别下降9.31%、22.11%、24.50%,与上年同期相比,主要系维生素
产品价格下降及销量增加综合影响所致。
VB营业收入比上年同期增长3.68%,营业利润、净利润比上年同期分别下降37.95%、46.83%,主要系毛利率下降影响所致。
DRB营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别增长16.48%、11.61%、11.51%,主要系核心客户销售增加影响所致。
Zipfizz系新纳入合并报表范围的全资孙公司。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

(一)汇率波动的风险
公司境外销售结算货币主要是美元,海外公司借款也以美元偿付。公司合并财务报表以人民币为记账本位币,因此汇率波动,
会造成合并报表存在汇兑损益、外币报表折算差额,会对公司的盈利水平造成一定的影响。


(二)市场竞争风险
保健品行业在国际上和国内市场的市场竞争日趋激烈,公司面临着来自境内外企业的竞争压力。保健品市场的竞争主要取决
于产品研发、品牌价值和渠道建设等因素。公司在未来如果不能进一步提高相关竞争力,可能在市场竞争中面临不利地位。
市场竞争程度不仅影响公司产品竞争力,还通过供求关系变动决定原材料采购价格和产品销售价格,从而影响公司产品的生

                                                                                                                      20
                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


产和营销策略,这些都会影响公司经营业绩的稳定性。


(三)环境保护风险
随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,民众环保意识逐渐增强,国家环保政策日益完善,环境污染管
制标准日趋严格,将可能导致企业的环保治理成本不断增加,从而影响公司的盈利水平。


(四)安全生产风险
公司生产过程中使用的部分化学原料为易燃、易爆物品,若在安全管理的某个环节发生疏忽或员工操作不当、设备老化失修,
均可能发生失火、爆炸等安全事故,影响公司的生产经营,造成一定程度的经济损失。


(五)产品质量控制的风险
公司为保证产品质量的稳定和安全,已制定了一系列质量及环境管理制度,并通过了ISO9001、ISO14001、HACCP、FAMI-QS、
FSSC22000、USP、食品GMP等质量或环境管理体系认证,覆盖了生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各
个环节,并在经营过程中严格执行。上述措施有效保障了公司生产经营全过程及产品质量的稳定性,大幅降低了产品质量风
险。尽管如此,公司仍存在无法完全消除出现产品质量问题的可能,从而面临因产品质量问题而蒙受损失的风险。


(六)商誉减值风险
公司由于并购形成较大金额商誉。根据我国《企业会计准则》的相关规定,如果并购的公司未来经营状况持续恶化,则存在
商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。公司将及时进行商誉减值测试,并不断加强目标公司的生产经营管理,
强化内部控制,尽力降低商誉减值的风险。


(七)人才风险
随着公司业务规模的扩大,新业务领域的不断拓展,公司需要更多的高层次技术人才和管理人才。如果公司在人才培养和引
进方面跟不上公司的需求和发展速度,激励机制等人力资源管理措施不能适应公司发展的需要,则有可能会对公司经营带来
不利的影响。公司将不断拓宽人才招聘和引进渠道,不断完善绩效考核与激励机制,建立健全薪酬体系,确保公司发展的人
才需求和人才稳定。


上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序,但该排序并不表示上述风险因素会依次发生。

针对上述可能存在的风险,公司将积极关注,并及时根据具体情况进行适当调整,积极应对,力争2019年经营目标及计划如
期顺利达成。




                                                                                                           21
                                                                   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                             第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型          投资者参与比例         召开日期           披露日期              披露索引

2019 年第一次临时
                    临时股东大会                     63.95% 2019 年 04 月 12 日 2019 年 04 月 13 日 公告编号:2019-030
股东大会

2018 年度股东大会 年度股东大会                       63.93% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日 公告编号:2019-054


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

            承诺事由                  承诺方        承诺类型      承诺内容      承诺时间       承诺期限     履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺

资产重组时所作承诺

                                                                公司拟向不
                                                                超过 10 名特
                                   陈佳良;陈守
                                                                定对象非公
                                   德;陈旭俊;高
                                                                开发行 A 股
                                   伟;洪彦;江斌;
                                                                股票(以下简 2016 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 梁传玉;马国         其他承诺                                  长期         正常履行中
                                                                称"本次发行 08 日
                                   清;杨朝勇;詹
                                                                "),根据《国
                                   光煌;詹锐;张
                                                                务院办公厅
                                   水陆
                                                                关于进一步
                                                                加强资本市



                                                                                                                       22
   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


场中小投资
者合法权益
保护工作的
意见》(国办
发[2013]110
号)和《关于
首发及再融
资、重大资产
重组摊薄即
期回报有关
事项的指导
意见》(中国
证券监督管
理委员会公
告[2015]31
号)等文件的
要求,公司全
体董事、高级
管理人员将
忠实、勤勉地
履行职责,维
护公司和全
体股东的合
法权益。为了
确保公司制
定的填补回
报措施能够
得到切实履
行,公司全体
董事、高级管
理人员作出
承诺如下:1、
承诺不得无
偿或以不公
平条件向其
他单位或者
个人输送利
益,也不得采
用其他方式
损害公司利
益;2、承诺
对董事和高
级管理人员
的职务消费



                                                23
                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


               行为进行约
               束;3、承诺
               不得动用公
               司资产从事
               与其履行职
               责无关的投
               资、消费活
               动;4、承诺
               由董事会或
               董事会薪酬
               与考核委员
               会制定的薪
               酬制度与公
               司填补回报
               措施的执行
               情况相挂钩;
               5、公司未来
               如有制定股
               权激励计划
               的,承诺公司
               股权激励的
               行权条件与
               公司填补回
               报措施的执
               行情况相挂
               钩。公司全体
               董事、高级管
               理人员保证
               上述承诺是
               其真实意思
               表示,公司全
               体董事、高级
               管理人员自
               愿接受证券
               监管机构、自
               律组织及社
               会公众的监
               督,若违反上
               述承诺,相关
               责任主体将
               依法承担相
               应责任。

股权激励承诺




                                                               24
                                                        厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                     1、自公司本
                                                     次非公开发
                                                     行股票定价
                                                     基准日(2015
                                                     年 12 月 28
                                                     日)前六个月
                                                     期间及之后
                                                     至本承诺出
                                                     具日,厦门金
                                                     达威投资有
                                                     限公司(以下
                                                     简称"金达威
                                                     投资")不存在
                                                     二级市场减
                                                     持金达威股
                                                     票的情况;自
                                                     公司本次非
                                                     公开发行股
                                                     票定价基准
                             厦门金达威              日(2015 年
                                                                     2016 年 01 月 2019 年 10 月
                             投资有限公   其他承诺   12 月 28 日)                                 正常履行中
                                                                     05 日         17 日
                             司                      起至本次发
其他对公司中小股东所作承诺
                                                     行完成后 12
                                                     个月内,金达
                                                     威投资不在
                                                     二级市场减
                                                     持公司的股
                                                     票,亦不会做
                                                     出在二级市
                                                     场减持公司
                                                     股票的计划
                                                     或安排。 2、
                                                     金达威投资
                                                     认购的公司
                                                     本次非公开
                                                     发行的相关
                                                     股份自本次
                                                     非公开发行
                                                     结束之日起
                                                     36 个月内不
                                                     得转让。

                             厦门金达威              按照公司《未
                                                                     2018 年 01 月 2020 年 12 月
                             集团股份有   分红承诺   来三年股东                                    正常履行中
                                                                     01 日         31 日
                             限公司                  回报规划


                                                                                                                25
                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                             (2018 年
                             -2020 年)》分
                             配公司利润

                             本人、本公司
                             及所控制的
                             其他企业目
                             前并没有直
                             接或间接地
                             从事与金达
                             威集团主营
                             业务存在竞
                             争的业务活
                             动;本人、本
                             公司不会,而
                             且会促使本
                             人、本公司所
                             控制的其他
                             企业不会直
                             接或间接地
                             在中国境内
                             外参与、经营
                             或从事与厦
              关于同业竞
江斌;厦门金                  门金达威集
              争、关联交                      2010 年 07 月
达威投资有                   团主营业务                       长期   正常履行中
              易、资金占用                    26 日
限公司                       或其计划开
              方面的承诺
                             展的业务构
                             成竞争的业
                             务;凡本人、
                             本公司及所
                             控制的其他
                             企业有商业
                             机会可参与、
                             经营或从事
                             任何可能与
                             金达威集团
                             主营业务或
                             其计划开展
                             的业务构成
                             竞争的业务,
                             本人、本公司
                             应于发现该
                             商业机会后
                             立即书面通
                             知金达威集


                                                                                  26
                              厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           团,并将上述
                           商业机会无
                           偿提供给金
                           达威集团。

                           本公司、本
                           人、本公司及
                           本人所控制
              关于同业竞   的其他企业
江斌;厦门金
              争、关联交   不会以借款、 2010 年 07 月
达威投资有                                                长期         正常履行中
              易、资金占用 代偿债务、代 26 日
限公司
              方面的承诺   垫款项或者
                           其他方式占
                           用金达威集
                           团资金。

                           本公司、本
                           人、本公司及
                           本人所控制
                           的其他企业
                           在实际经营
                           运作过程中,
                           将保持规范
                           运作,确保与
                           金达威集团
                           在人员、资
                           产、财务、机
江斌;厦门金                构和业务等
                                          2010 年 07 月
达威投资有    其他承诺     方面完全分                     长期         正常履行中
                                          26 日
限公司                     开;本公司、
                           本人、本公司
                           及本人所控
                           制的其他企
                           业与金达威
                           集团在经营
                           业务、机构运
                           作、财务核算
                           等方面独立
                           并各自承担
                           经营责任和
                           风险。

                           若公司因与
江斌;厦门金
                           Kaneka         2011 年 04 月
达威投资有    其他承诺                                    至诉讼结束   正常履行中
                           Corporation    16 日
限公司
                           诉讼最终裁



                                                                                    27
                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                          决需承担故
                                                          意侵权的三
                                                          倍赔偿(也自
                                                          专利生效之
                                                          日起至达成
                                                          协议之日止,
                                                          按日本
                                                          Kaneka 公司
                                                          实际受到的
                                                          损害计),承
                                                          诺人愿全额
                                                          承担上述赔
                                                          偿。

承诺是否按时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁)   诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                        披露日期   披露索引
        况          元)          负债        进展       结果及影响       执行情况


                                                                                                              28
                                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                             2019 年 5 月
                             13 日,美国
                             联邦巡回上
                             诉法院对
                             Kaneka 公
                             司诉厦门金
                             达威集团有
                             限责任公司
                             的专利侵权
                             案中
                             Kaneka 的
                             上诉作出判
                             决,维持地
                             方法院作出
                             的金达威不
                             侵犯
2011 年 3 月 22 日,         Kaneka 的
日本 Kaneka 公司             涉案专利的
(Kaneka                     判决。2019
Corporation)向美            年 6 月 13
国加州中央区地               日,Kaneka 公司辅酶 Q10 产                                   巨潮资讯网
                                                                          2019 年 05 月
方法院提起诉讼,       0否   提交了要求 品仍可继续在美 正常销售                           第 2019-050
                                                                          15 日
指控公司在内的               重审的请       国地区销售。                                  号公告
数家公司侵犯了               求。2019 年
其在美国注册的               7 月 26 日,
一项或多项专利               金达威提交
权利。                       了对
                             Kaneka 的
                             重审请求的
                             反对文书。
                             2019 年 8 月
                             12 日,美国
                             联邦巡回上
                             诉法院拒绝
                             了 Kaneka
                             的重审请
                             求。根据美
                             国法律,
                             Kaneka 还
                             可以向美国
                             最高院提出
                             上诉的请
                             求。

其他诉讼事项


                                                                                                    29
                                                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                          披露日期    披露索引
       况              元)          负债      进展          结果及影响       执行情况

2019 年 5 月 28 日,
武汉博威德生物
技术有限公司起
诉公司、第三人全
资子公司金达威
药业及公司法人
江斌先生,诉讼请                            2019 年 7 月
求被告继续履行                              25 日,公司
                                                           证据收集阶段,
2010 年 10 月 8 日                          接到厦门
                                                           对公司生产经营
与原告签订的《协       2,411.12 否          市中级人                        尚未判决
                                                           情况无重大影
议书》,2019 年 5                           民法院的
                                                           响。
月起至 2030 年 10                           《应诉通
月止每月按时支                              知书》
付服务费以及
2017 年 4 月至
2019 年 4 月尚欠
服务费及利息,诉
讼请求总计
2411.12 万元。


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及控股股东厦门金达威投资有限公司、实际控制人江斌不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2017年6月22日召开了第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第八次会议,于2017年7月10日召开了2017年第二次



                                                                                                                 30
                                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


临时股东大会,审议通过了《公司员工持股计划(草案)及摘要》以及相关议案,同意公司实施第一期员工持股计划,并委
托易方达资产管理有限公司设立“易方达资产金达威1号专项资产管理计划”,通过二级市场购买(包括大宗交易以及竞价交
易等方式)等法律法规许可的方式取得并持有公司股票,具体内容详见公司刊载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网的第2017-048号《第六届董事会第十七次会议决议公告》、第2017-049号《第六届监
事会第八次会议决议公告》和2017-053号《2017年第二次临时股东大会决议公告》。


于2017年7月18日召开了公司第一期员工持股计划第一次持有人会议,审议通过了《公司第一期员工持股计划管理办法》,
并设立员工持股计划管理委员会,具体内容详见公司2017年7月19日刊载于巨潮资讯网第2017-055号《第一期员工持股计划
第一次持有人会议决议公告》。


截至2017年7月24日,公司第一期员工持股计划通过“易方达资产金达威1号专项资产管理计划”在二级市场累计买入公司股票
3,611,312股,成交金额为人民币49,784,916.04元,成交均价为人民币13.786元/股,买入股票数量占公司总股本的0.59%。公
司第一期员工持股计划已完成股票的购买,该计划所购买的股票锁定期为自第2017-056号公告之日起12个月。具体内容详见
公司刊载于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网的第2017-056号《关于第一期员
工持股计划实施进展暨完成股票购买的公告》。



本次员工持股计划所获得的公司股票锁定期于2018年7月25日届满,本次员工持股计划将根据公司员工持股计划持有人会议
的决议和市场情况择机通过竞价交易、大宗交易等法律法规许可的方式处置其持有的公司股份,并严格遵守中国证券监督管
理委员会和深圳证券交易所的规定。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                      占同类 获批的                     可获得
                              关联                         关联交                      是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                 关联交易 关联交                  交易金 交易额                     的同类 披露日       披露
                              交易                         易金额                      过获批 易结算
 易方        系     易类型           定价原则 易价格                  额的比 度(万                     交易市        期    索引
                              内容                         (万元)                     额度    方式
                                                                       例      元)                         价

                                                                                                                            巨潮
                                                以市场
        持有公                       以市场公                                                                               资讯
                             维生               公允价                                                           2019 年
中牧股 司 5%以 销售商                允价格为                                                  合同约                       网第
                             素类               格为基 3,747.81        7.85%   15,000 否                -        03 月 27
份      上股份 品                    基础,双                                                  定                           2019-0
                             产品               础,合同                                                         日
        的法人                       方协商                                                                                 22 号
                                                约定
                                                                                                                            公告

                                                以市场
        公司董                       以市场公
                             保健               公允价
舞昆食 事担任 采购商                 允价格为                                                  合同约
                             品类               格为基      393.56     8.44%          0否               -
品      董事的 品                    基础,双                                                  定
                             产品               础,合同
        法人                         方协商
                                                约定

                                                                                               合同约
合计    --          --       --      --         --                                     否               -
                                                                                               定




                                                                                                                                    31
                                                                              厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                   --          --      4,141.37      --      15,000       --           --         --        --           --

大额销货退回的详细情况            不适用

                                  2019 年 3 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十四次会议审议通过了《关于 2019 年度
按类别对本期将发生的日常关联 与中牧实业股份有限公司日常关联交易预计的议案》,同意公司 2019 年度于关联方中牧
交易进行总金额预计的,在报告 实业股份有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日发生的关联交易总金额不超过
期内的实际履行情况(如有)        15,000 万元。报告期内公司与中牧实业股份有限公司发生的关联交易金额未超过预计金
                                  额。

交易价格与市场参考价格差异较
                                  不适用
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否
应收关联方债权:

                                    是否存在非
                                                        期初余额      本期新增金 本期收回金                          本期利息        期末余额
  关联方      关联关系    形成原因 经营性资金                                                             利率
                                                        (万元)      额(万元) 额(万元)                          (万元)        (万元)
                                            占用

应付关联方债务:

                                            期初余额(万 本期新增金           本期归还金                         本期利息(万 期末余额(万
   关联方      关联关系     形成原因                                                               利率
                                               元)         额(万元)        额(万元)                            元)              元)

                           金达威体育
              公司控股股 接受金达威
金达威投资                                         1,654              1,500               0          0.00%                  0            3,154
              东           投资提供的
                           借款

关联债务对公司经营成果
                           无重大影响
及财务状况的影响




                                                                                                                                                  32
                                                                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用
1、公司为确保 “年产800吨维生素A油和年产200吨维生素D3油项目”建设顺利进行,拟向国家开发银行厦门市分行申请中长
期项目贷款,申请贷款额度为人民币20,000万元,贷款期限10年(含宽限期2年),贷款利率以双方签订的资金借款合同为
准。公司拟以自有财产为上述银行授信额度提供抵押,同时公司实际控制人、法人代表、董事长兼总经理江斌先生提供个人
无偿连带责任保证担保。本次交易构成关联交易,交易金额为0.00元。
2、2019年6月18日,公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于出售控股子公司股权暨关联交易的公告》,同意公司将
厦门金达威体育文化传媒有限公司18.5%股权转让给公司控股股东厦门金达威投资有限公司,本次交易构成关联交易。报告
期内,该交易事项暂未完成。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

               临时公告名称                     临时公告披露日期                   临时公告披露网站名称

关于以资产抵押向国家开发银行申请贷款
                                         2019 年 05 月 18 日              巨潮资讯网第 2019-053 号公告
暨关联交易的公告

关于出售控股子公司股权暨关联交易的公
                                         2019 年 06 月 19 日              巨潮资讯网第 2019-065 号公告



十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

1、Doctor’s Best Inc.与Tressler LLP签订办公楼租赁合同,截止本报告期止,该租赁合同尚在执行;
2、Doctor’s Best Inc.与Public Storage于2015年12月12日签订仓储租赁合同,向其租赁300平方英尺面积作为仓储空间;
3、Doctor’s Best Inc.与Irvine Office Towers 1 LLC于2018年9月签订办公场所租赁合同,租赁期为60个月;
4、VitaBest与Wilson Dow Avenue, LLC. 于2015年6月签订两份经营场所租赁合同,租赁面积分别为15,000.00平方英尺和
14,000.00平方英尺,截止本报告期止,该租赁合同尚在执行;
5、VitaBest与Wilson Dow Avenue, LLC.于2012年8月签订经营场所租赁合同,向其租赁33,0000.00平方英尺(含土地和房屋)
面积作为经营场所,租期至2016年5月,具体内容详见公司2015年年度报告,该经营场所租赁合同已于2016年续签;续签后
该租赁合同租期至2020年8月;


                                                                                                                33
                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6、VitaBest与Tierney Family Trust dtd 2-02-1990分别于2013年2月和2014年3月签订租赁合同,截止本报告期止,该租赁合同
尚在执行,具体内容详见公司2015年年度报告;
7、VitaBest与Crown Credit Company于2016年6月2日签订设备租赁合同(含电池和充电设备),向其租赁5台设备,租赁期
为60个月;
8、VitaBest与Capsugel US, LLC.于2016年12月签订设备租赁合同,向其租赁2台胶囊包装设备,租赁期从2017年1月1日至2019
年12月31日;
9、VITAKIDS PTE. LED.与DBS TRUSTEE LIM ITED于2015年4月签订经营场所租赁合同,向其租赁678平方英尺面积作为经
营场所,租赁期为3年,于2018年续签租赁合同,续签后租赁期至2021年12月;
10、VITAKIDS PTE. LTD.与HERM ILL INVESTM ENTS PTE LTD于2019年2月4日签订经营场所租赁合同,向其租赁366平方
英尺面积作为经营场所,租赁期为3年;
11、VITAKIDS PTE. LTD.与JS INVESTM ENT HOLDINGS PTE LTD于2013年5月签订经营场所租赁合同,向其租赁1265平
方英尺面积作为经营场所,租赁期至2016年4月。于2016年5月续签该份租赁合同,续签后租赁期至2018年10月,于2018年10
月续签,续签后租赁期至2019年10月;
12、VITAKIDS PTE. LTD.与DBS Trustee Limited于2015年11月1日签订经营场所租赁合同,向其租赁185平方米面积作为经
营场所,租赁期为3年;于2018年11月续签该份租赁合同,续签后租赁期1年;
13、VITAKIDS PTE. LTD.与ARMF II PTE. LTD.于2019年7月签订经营场所租赁合同,向其租赁248平方英尺面积作为经营场
所,租赁期为3年;
14、VITAKIDS PTE. LTD.与NORTH I PTE. LTD.于2016年12月签订经营场所租赁合同,向其租赁264.26平方英尺面积作为经
营场所,租赁期3年;
15、VITAKIDS于2016年9月与PRIM E ASSET HOLDINGS LIM ITED签订经营场所租赁合同,租赁面积为382.12平方英尺,
租赁期3年;
16、VITAKIDS与JG Trustee Pte. Ltd.签订经营场所租赁合同,租赁合同开始于2017年3月,租赁期限为3年,租赁面积为613.55
平方英尺;
17、VITAKIDS与UOL Property Investments Pte. Ltd.签订经营场所租赁合同,合同起始日为2017年6月16日,租赁期为3年,
租赁面积为424平方英尺;
18、PINK OF HEALTH PTE. LTD.与DBS TRUSTEE LIM ITED签订经营场所租赁合同,租赁面积为198平方米,租赁期3年至
2019年10月止;
19、PINK OF HEALTH PTE. LTD.与Novena Square Investment Ltd签订经营场所租赁合同,租赁面积为366平方米,租赁期3
年至2021年11月止;
20、ZIPFIZZ与RH Investment Holdings LLC于2018年5月签订办公及仓储场所租赁合同,租赁期60个月至2023年4月止。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                      单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

  担保对象名称      担保额度相 担保额度   实际发生日期 实际担保金额   担保类型     担保期    是否履行 是否为关



                                                                                                              34
                                                                         厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                    关公告披露                (协议签署日)                                                 完毕   联方担保
                       日期

                                                    公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                              实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                        实际担保金额     担保类型     担保期
                                              (协议签署日)                                                 完毕   联方担保
                     披露日期

                    2016 年 05                2016 年 05月 25
KUC Holding                          7,580                               7,580 质押          3年        是          是
                    月 03 日                  日

                    2018 年 05                2018 年 06月 28
KUC Holding                        7,075.96                           7,075.96 质押          3年        否          是
                    月 18 日                  日

                    2018 年 06                2018 年 09月 13
KUC Holding                         11,700                              11,700 质押          5年        否          是
                    月 29 日                  日

报告期内审批对子公司担保额                                       报告期内对子公司担保实际
                                                            0                                                                0
度合计(B1)                                                     发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                       报告期末对子公司实际担保
                                                     18,775.96                                                      18,775.96
保额度合计(B3)                                                 余额合计(B4)

                                                   子公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                              实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                        实际担保金额     担保类型     担保期
                                              (协议签署日)                                                 完毕   联方担保
                     披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                         报告期内担保实际发生额合
                                                            0                                                                0
(A1+B1+C1)                                                     计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                                       报告期末实际担保余额合计
                                                     18,775.96                                                      18,775.96
计(A3+B3+C3)                                                   (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                            6.65%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                              0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                             0
务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                        0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                                0

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。



                                                                                                                             35
                                                                   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布                执行的污染                核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                   排放总量
     司名称                                       情况                   物排放标准                   总量            况
               物的名称

                                                                         DB35/322-2
厦门金达威                                                               011《厦门市
              废水                             厂区东面污
维生素有限                 有组织排放 1                     ≤400mg/L    水污染物排 2.75 吨        64 吨/年    达标
              (COD)                          水排放口
公司                                                                     放标准》中
                                                                         三级标准

                                                                         DB35/322-2
厦门金达威                                                               011《厦门市
                                               厂区东面污
维生素有限 废水(氨氮)有组织排放 1                         ≤35mg/L     水污染物排 0.46 吨        5.6 吨/年   达标
                                               水排放口
公司                                                                     放标准》中
                                                                         三级标准

                                                                         厦门市大气
厦门金达威 有机废气                                                      污染物排放
                                               原料仓楼顶
维生素有限 (非甲烷总 有组织排放 2                          ≤100mg/m3 控制标准        1.834 吨    35 吨/年    达标
                                               B 楼楼顶
公司          烃)                                                       DB35/323-2
                                                                         011

                                                                         GB18484-2
厦门金达威
              焚烧炉尾气                                                 001《危险废
维生素有限                 有组织排放 1        焚烧炉       ≤100mg/m3                 0.518 吨    2.6 吨/年   达标
              (烟尘)                                                   物焚烧污染
公司
                                                                         控制标准》

                                                                         GB18484-2
厦门金达威 焚烧炉尾气
                                                                         001《危险废
维生素有限 (二氧化        有组织排放 1        焚烧炉       ≤400mg/m3                 0.588 吨    2 吨/年     达标
                                                                         物焚烧污染
公司          硫)
                                                                         控制标准》

                                                                         《锅炉大气
内蒙古金达                                                               污染物排放
                                                            145.2mg/m
威药业有限 SO2             连续排放   3        分散分布                  标准》        2.459 吨    237.6 吨    未超标
                                                            3
公司                                                                     (GB13271
                                                                         -2014)


                                                                                                                           36
                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                    《锅炉大气
内蒙古金达                                                          污染物排放
                                                       160.8mg/m
威药业有限 NOx            连续排放   3    分散分布                  标准》       2.973 吨    237.6     未超标
                                                       3
公司                                                                (GB13271
                                                                    -2014)

                                                                    《锅炉大气
内蒙古金达                                                          污染物排放
威药业有限 颗粒物         连续排放   6    分散分布     67.5mg/m3 标准》          20.561 吨   47.5      未超标
公司                                                                (GB13271
                                                                    -2014)

                                                                    执行《恶臭
内蒙古金达                                                          污染物排放
             挥发性有机
威药业有限                连续排放   3    分散分布     13.2mg/m3 标准》          7.752 吨    180.576   未超标
             物
公司                                                                (GB14554
                                                                    -93)

                                                                    执行《恶臭
内蒙古金达                                                          污染物排放
                                                       3000(无量
威药业有限 臭气浓度       连续排放   2    分散分布                  标准》       /           /         未超标
                                                       纲)
公司                                                                (GB14554
                                                                    -93)

                                                                    执行《恶臭
内蒙古金达                                                          污染物排放
威药业有限 氨             连续排放   2    分散分布     3.36mg/m3 标准》          /           /         未超标
公司                                                                (GB14554
                                                                    -93)

防治污染设施的建设和运行情况
报告期内,金达威维生素防治污染设施的建设和运行情况具体如下:

(1)废水生化处理设施。调节池处理、水解酸化池处理、UASB厌氧反应器处理、两级好氧池处理和两级过滤处理。

(2)废气处理设施。建设水雾喷淋处理、蒸馏回收处理、尾气内循环处理、尾气光催化氧化处理、布袋除尘处理、水沫除
尘处理等设施,3月份RTO蓄热焚烧废气处理设施投入使用。
(3)废渣处理设施。建设两台焚烧炉处理生产中产生的有机残渣,飞灰、炉渣委托专业处理机构处理。


报告期内,金达威药业防治污染设施的建设和运行情况具体如下:

各类污染源均建有相应的污染防治设施,锅炉烟气通过除尘+碱喷淋除尘脱硫,其它工艺生产废气通过水喷淋+碱喷淋处理
生产废气,各污染治理设施由专人负责巡查、操作,长期稳定运行。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
不适用

突发环境事件应急预案
报告期内,金达威维生素突发环境事件应急预案具体情况如下:
(1)编(修)订企业突发环境应急预案,并编制《突发环境时间风险评估报告》专项预案。
(2)定期开展应急演练。组织厂级与车间级应急预案演练,提升全员的事故防患和应急处理能力。


                                                                                                                37
                                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(3)落实各项应急管理制度。制定《环境风险检查管理制度》、《危险化学品管理制度》、《各岗位风险识别与评价》。


报告期内,金达威药业突发环境事件应急预案具体情况如下:
已编制环境事件应急预案,并由托克托县环境保护局备案,定期组织车间现场进行现场演练。

环境自行监测方案
报告期内,金达威维生素环境自行监测方案具体如下:

按照环境自行监测方案要求,委托有资质的检测机构到厂检测。

废水每月委托检测一次,一年12次;焚烧炉尾气及噪声每季度委托检测一次,一年4次。
检测报告均报送环保局。


报告期内,金达威药业环境自行监测方案具体如下:
已编制自行监测方案,按方案要求委托有资质第三方检测单位进行例行检测。

其他应当公开的环境信息

金达威药业已在呼市循环经济产业集群“窗口”服务平台(http://tktgyy.nmgsme.gov.cn/Home/Index)进行生产项目三同时情况、
排污情况、污染物治理设施情况等环境信息进行网上公开。

其他环保相关信息
不适用


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司全资子公司金达威药业拟对内蒙古自治区呼和浩特市托克托县什力邓村进行一对一产业帮扶5-6万元。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1、2019年6月14日,公司接到控股孙公司DOCTOR'S BEST PTE. LTD.的注销通知书。自设立以来,该孙公司尚未开展任何
经营业务。
2、公司全资子公司金达威维生素、金达威生物科技于2016年被认定为高新技术企业,本年度正在办理重新认定。




                                                                                                                38
                                                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                             单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                                                                  公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股               其他     小计      数量        比例
                                                                     股

                         16,355,06                                                             16,355,06
一、有限售条件股份                     2.65%                                                                  2.65%
                                  0                                                                      0

                         16,355,06                                                             16,355,06
3、其他内资持股                        2.65%                                                                  2.65%
                                  0                                                                      0

                         16,265,06                                                             16,265,06
其中:境内法人持股                     2.64%                                                                  2.64%
                                  0                                                                      0

      境内自然人持股       90,000      0.01%                                                      90,000      0.01%

                         600,126,8                                                             600,126,8
二、无限售条件股份                    97.35%                                                                 97.35%
                                 67                                                                     67

                         600,126,8                                                             600,126,8
1、人民币普通股                       97.35%                                                                 97.35%
                                 67                                                                     67

                         616,481,9                                                             616,481,9
三、股份总数                          100.00%                                                                100.00%
                                 27                                                                     27

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018年11月9日、2018年11月27日分别召开了第六届董事会第三十一次会议和2018年第四次临时股东大会,审议通过
了《关于回购公司股份的预案》,公司于2018年12月10日披露了《回购报告书》。2019年3月26日,公司召开第六届董事会
第三十四次会议,审议通过了《关于确定回购股份用途的议案》,具体内容见公司刊载于《证券时报》、《证券日报》和巨
潮资讯网的第2018-076号、第2018-087号、第2018-094号和第2019-023号公告。


2019年1月2日,公司首次通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份80,000股,并于2019年1月4日披露了
《关于首次回购公司股份的公告》;2019年1月4日、2019年2月2日、2019年3月2日、2019年4月2日、2019年5月6日、2019


                                                                                                                    39
                                                                     厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


年6月4日、2019年7月2日披露了《关于股份回购进展情况的公告》,具体内容见公司刊载于《证券时报》、《证券日报》和
巨潮资讯网的第2019-001号、第2019-002号、第2019-014号、第2019-019号、第2019-026号、第2019-048号、第2019-060号、
第2019-068号公告。


截至2019年6月30日,公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份3,171,119股,占公司总股本的
0.514%,最高成交价为12.0000元/股,最低成交价为11.4540元/股,支付的总金额为37,522,390.77元(不含交易费用)。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


3、证券发行与上市情况

报告期内,公司不存在证券发行与上市情况。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               23,127                                                             0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                      持有有限 持有无限              质押或冻结情况
                                               报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
  股东名称           股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数        股份状态         数量
                                               通股数量       情况
                                                                         量        量

厦门金达威投                                   217,875,6              16,265,06 201,610,57
               境内非国有法人         35.34%                                                  质押             127,015,060
资有限公司                                           32                       0           2

中牧实业股份                                   139,734,4
               国有法人               22.67%
有限公司                                             14

厦门特工开发                                   35,927,38
               国有法人                5.83%
有限公司                                              6

全国社保基金                                   24,217,41
               其他                    3.93%
一零二组合                                            4

                                               13,617,38
俞蒙           境内自然人              2.21%
                                                      0



                                                                                                                         40
                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


全国社保基金
                其他                 1.38% 8,485,419
六零四组合

黄剑斌          境内自然人           0.96% 5,920,000

南山人寿保险
股份有限公司 境外法人                0.71% 4,364,532
-自有资金

厦门金达威集
团股份有限公
                其他                 0.56% 3,438,212
司-第一期员
工持股计划

厦门金达威集
团股份有限公
                其他                 0.51% 3,171,119
司回购专用证
券账户

                                 公司控股股东厦门金达威投资有限公司于上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于
上述股东关联关系或一致行动的
                                 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联
说明
                                 关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                          股份种类
             股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类           数量

厦门金达威投资有限公司                                              201,610,572 人民币普通股         201,610,572

中牧实业股份有限公司                                                139,734,414 人民币普通股         139,734,414

厦门特工开发有限公司                                                 35,927,386 人民币普通股          35,927,386

全国社保基金一零二组合                                               24,217,414 人民币普通股          24,217,414

俞蒙                                                                 13,617,380 人民币普通股          13,617,380

全国社保基金六零四组合                                                8,485,419 人民币普通股           8,485,419

黄剑斌                                                                5,920,000 人民币普通股           5,920,000

南山人寿保险股份有限公司-自
                                                                      4,364,532 人民币普通股           4,364,532
有资金

厦门金达威集团股份有限公司-
                                                                      3,438,212 人民币普通股           3,438,212
第一期员工持股计划

厦门金达威集团股份有限公司回
                                                                      3,171,119 人民币普通股           3,171,119
购专用证券账户

前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 公司控股股东厦门金达威投资有限公司于上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于
间,以及前 10 名无限售条件普通
                                 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易



                                                                                                               41
                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                          42
                                         厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                      43
                                                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型        日期                                 原因

                                               2019 年 04 月 12
江斌            董事长、总经理 被选举                             公司董事会换届选举
                                               日

                董事、常务副总                 2019 年 04 月 12
陈佳良                           被选举                           公司董事会换届选举
                经理                           日

                                               2019 年 04 月 12
王建成          董事             被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
黄金鑑          董事             被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
高志松          董事             被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
洪航            董事             被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
龙小宁          独立董事         被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
黄兴孪          独立董事         被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
陆翔            独立董事         被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
王水华          监事会主席       被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
孟新林          监事             被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
林水山          监事             被选举                           公司董事会换届选举
                                               日

                                               2019 年 04 月 12
马国清          副总经理         聘任                             公司第七届董事会聘任
                                               日



                                                                                                               44
                                                          厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                       2019 年 04 月 12
詹光煌   副总经理         聘任                            公司第七届董事会聘任
                                       日

                                       2019 年 04 月 12
张水陆   副总经理         聘任                            公司第七届董事会聘任
                                       日

         副总经理、财务                2019 年 04 月 12
洪航                      聘任                            公司第七届董事会聘任
         总监                          日

         副总经理、董事                2019 年 04 月 12
洪彦                      聘任                            公司第七届董事会聘任
         会秘书                        日

                                       2019 年 04 月 12
马国清   董事             任期满离任                      公司董事会换届选举
                                       日




                                                                                                       45
                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券






                                                                                                         46
                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                       第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:厦门金达威集团股份有限公司

                                          2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           488,988,177.99                          487,963,044.35

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            26,165,004.85                            49,144,706.23

    应收账款                                           447,987,838.54                          408,820,500.30

    应收款项融资

    预付款项                                            63,514,310.34                            21,310,821.76

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                          20,957,021.97                            22,156,449.02

       其中:应收利息                                    6,306,524.73                             9,894,692.80

               应收股利



                                                                                                             47
                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                      494,502,513.43                       455,724,023.41

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              404,878,809.52                       371,103,977.71

流动资产合计                 1,946,993,676.64                     1,816,223,522.78

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                               807,203,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资               56,100,222.14                        57,288,243.78

    其他权益工具投资          808,439,250.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  548,734,144.56                       463,318,795.20

    在建工程                   33,266,800.71                       121,852,442.46

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  439,149,397.34                       461,816,515.86

    开发支出

    商誉                      790,878,049.04                       797,930,356.69

    长期待摊费用               11,023,298.93                        12,095,959.48

    递延所得税资产             43,322,117.69                        46,538,114.55

    其他非流动资产              5,495,921.53                          2,710,491.17

非流动资产合计               2,736,409,201.94                     2,770,753,919.19

资产总计                     4,683,402,878.58                     4,586,977,441.97

流动负债:

    短期借款                  537,810,850.00                        30,884,400.00

    向中央银行借款



                                                                                 48
                                      厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                    11,607,918.71

    应付票据                                                             1,236,400.00

    应付账款                       184,158,485.39                      160,675,888.13

    预收款项                        20,677,470.52                       14,057,806.26

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                    30,852,972.28                       80,917,883.21

    应交税费                        43,818,126.35                       30,107,627.55

    其他应付款                      75,918,423.24                       56,967,695.77

      其中:应付利息                 3,266,992.06                        4,083,505.65

               应付股利               212,180.48                           198,011.23

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债          61,474,114.89                      381,375,302.25

    其他流动负债

流动负债合计                       966,318,361.38                      756,223,003.17

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                       785,613,339.14                      733,903,567.48

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                        489,519.34                           695,298.22

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                    49
                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延收益                                            38,784,721.85                            42,115,555.25

    递延所得税负债                                      33,437,791.80                            33,381,624.04

    其他非流动负债

非流动负债合计                                         858,325,372.13                          810,096,044.99

负债合计                                             1,824,643,733.51                         1,566,319,048.16

所有者权益:

    股本                                               616,481,927.00                          616,481,927.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           885,282,378.95                          885,282,378.95

    减:库存股                                          37,526,207.91

    其他综合收益                                        59,757,542.99                            97,754,627.66

    专项储备

    盈余公积                                           157,466,763.18                          157,466,763.18

    一般风险准备

    未分配利润                                       1,140,027,905.44                         1,261,564,024.78

归属于母公司所有者权益合计                           2,821,490,309.65                         3,018,549,721.57

    少数股东权益                                        37,268,835.42                             2,108,672.24

所有者权益合计                                       2,858,759,145.07                         3,020,658,393.81

负债和所有者权益总计                                 4,683,402,878.58                         4,586,977,441.97


法定代表人:江斌                   主管会计工作负责人:洪航                          会计机构负责人:黄宏芸


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           279,059,944.31                          362,877,626.37

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             8,073,045.00                            48,144,706.23

    应收账款                                            79,704,438.04                          305,531,385.67


                                                                                                             50
                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                   11,340,820.59                          1,206,487.65

    其他应收款                 43,273,508.26                        34,982,159.26

      其中:应收利息            7,898,795.59                        10,914,128.75

               应收股利

    存货                          568,727.31                          9,943,627.02

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              362,201,343.46                       351,936,290.25

流动资产合计                  784,221,826.97                      1,114,622,282.45

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                69,409,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资             2,186,144,374.03                     1,913,791,788.14

    其他权益工具投资           69,409,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产               39,749,530.19                        40,490,052.51

    固定资产                   20,430,191.20                        22,997,082.49

    在建工程                   21,060,227.33                          4,788,330.72

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   43,484,437.14                        44,025,026.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                                       591,111.06

    递延所得税资产             22,172,027.59                        24,412,145.98

    其他非流动资产                371,213.15                            62,948.15

非流动资产合计               2,402,821,000.63                     2,120,567,485.57

资产总计                     3,187,042,827.60                     3,235,189,768.02



                                                                                 51
                                      厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款                       200,000,000.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债                    11,607,918.71

    应付票据                       300,000,000.00                        1,236,400.00

    应付账款                       377,802,576.40                      900,930,106.63

    预收款项                         2,959,514.27                        8,128,020.40

    合同负债

    应付职工薪酬                     5,735,397.04                       13,358,354.75

    应交税费                         3,019,377.51                        5,018,435.55

    其他应付款                       8,003,071.26                        6,402,284.78

      其中:应付利息                  184,875.00

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       909,127,855.19                      935,073,602.11

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        31,216,250.01                       34,281,250.01

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                      31,216,250.01                       34,281,250.01

负债合计                           940,344,105.20                      969,354,852.12

所有者权益:




                                                                                    52
                                                     厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    股本                                       616,481,927.00                         616,481,927.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                   886,377,472.04                         886,377,472.04

    减:库存股                                  37,526,207.91

    其他综合收益                               -11,607,918.71

    专项储备

    盈余公积                                   157,466,763.18                         157,466,763.18

    未分配利润                                 635,506,686.80                         605,508,753.68

所有者权益合计                               2,246,698,722.40                        2,265,834,915.90

负债和所有者权益总计                         3,187,042,827.60                        3,235,189,768.02


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                1,554,076,292.81                       1,330,366,534.66

    其中:营业收入                            1,554,076,292.81                       1,330,366,534.66

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,112,077,064.85                         764,359,433.95

    其中:营业成本                             793,244,656.93                          565,074,620.06

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                               7,492,307.32                           14,359,064.49

           销售费用                            127,127,028.57                              63,605,007.98

           管理费用                            125,851,490.63                          103,177,911.27

           研发费用                             26,662,742.29                              29,338,364.94



                                                                                                       53
                                              厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                       31,698,839.11                       -11,195,534.79

                 其中:利息费用             30,347,739.17                         7,358,599.05

                        利息收入             6,941,518.15                         4,629,293.15

       加:其他收益                          5,942,038.14                         2,362,996.68

           投资收益(损失以“-”号填
                                             3,412,231.98                         6,853,380.52
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                            -1,280,749.97                          -628,217.30
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                             5,502,107.45
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                              -616,076.70                        -2,419,327.06
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                 3,464.23                               56.51
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         456,242,993.06                       572,804,207.36

       加:营业外收入                         662,428.05                         15,595,800.40

       减:营业外支出                         646,030.21                           876,780.44

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     456,259,390.90                       587,523,227.32

       减:所得税费用                       84,088,951.65                        99,753,557.68

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         372,170,439.25                       487,769,669.64

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           372,170,439.25                       487,769,669.64
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        369,959,423.05                       490,022,239.29

       2.少数股东损益                        2,211,016.20                        -2,252,569.65

六、其他综合收益的税后净额                 -37,895,795.67                        14,594,387.34




                                                                                             54
                                           厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 归属母公司所有者的其他综合收益
                                        -37,997,084.67                        14,328,310.34
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                        -37,997,084.67                        14,328,310.34
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备         -11,607,918.71

             8.外币财务报表折算差额     -26,389,165.96                        14,328,310.34

             9.其他

 归属于少数股东的其他综合收益的
                                           101,289.00                           266,077.00
税后净额

七、综合收益总额                        334,274,643.58                       502,364,056.98

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        331,962,338.38                       504,350,549.63
总额

       归属于少数股东的综合收益总额       2,312,305.20                        -1,986,492.65

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                         0.60                                 0.79


                                                                                          55
                                                                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       (二)稀释每股收益                                               0.60                                   0.79

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:江斌                         主管会计工作负责人:洪航                        会计机构负责人:黄宏芸


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                        2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业收入                                               177,938,926.30                         903,648,695.01

       减:营业成本                                        171,281,122.11                         880,417,218.14

           税金及附加                                            666,632.47                            1,097,063.55

           销售费用                                             3,660,288.95                           8,214,010.32

           管理费用                                            11,743,548.49                          18,830,420.69

           研发费用                                                                                     625,071.75

           财务费用                                              237,977.19                        -19,702,379.83

             其中:利息费用                                     1,511,472.16                            210,256.23

                      利息收入                                  6,257,801.83                           4,571,355.66

       加:其他收益                                             3,642,901.24                            955,998.44

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           523,773,363.73                         543,640,039.49
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                               -1,891,914.11                            -802,667.92
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                                5,745,216.95
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                         21,699.77
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         523,510,839.01                         558,785,028.09

       加:营业外收入                                            240,964.95                            1,400,000.00


                                                                                                                  56
                                         厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       减:营业外支出                        322.65

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      523,751,481.31                      560,185,028.09
列)

       减:所得税费用                   2,202,554.25                        6,167,720.64

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    521,548,927.06                      554,017,307.45

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      521,548,927.06                      554,017,307.45
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额            -11,607,918.71

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                      -11,607,918.71
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备       -11,607,918.71

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                       57
                                                      厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                509,941,008.35                         554,017,307.45

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                      0.86                                   0.90

     (二)稀释每股收益                                      0.86                                   0.90


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             1,576,953,437.27                        1,344,107,641.89

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                 44,943,623.51                      103,455,598.92

     收到其他与经营活动有关的现金                   58,024,425.13                          22,957,272.32

经营活动现金流入小计                          1,679,921,485.91                        1,470,520,513.13

     购买商品、接受劳务支付的现金               832,548,611.52                         582,737,729.91

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金



                                                                                                       58
                                         厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                     197,613,999.47                       171,911,329.05


     支付的各项税费                  119,115,824.86                       240,932,422.78

     支付其他与经营活动有关的现金    147,296,620.07                       114,278,247.90

经营活动现金流出小计                1,296,575,055.92                     1,109,859,729.64

经营活动产生的现金流量净额           383,346,429.99                       360,660,783.49

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金            4,692,981.95                          7,481,597.82

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          95,910.10                           261,318.08
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    644,000,000.00                       988,000,000.00

投资活动现金流入小计                 648,788,892.05                       995,742,915.90

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      61,004,537.53                        89,790,373.84
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                             1,935,440.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金    682,600,000.00                       598,000,000.00

投资活动现金流出小计                 743,604,537.53                       689,725,813.84

投资活动产生的现金流量净额            -94,815,645.48                      306,017,102.06

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               32,994,150.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                      32,994,150.00
收到的现金

     取得借款收到的现金              671,180,030.00                       264,664,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金     75,800,000.00                        80,861,124.12

筹资活动现金流入小计                 779,974,180.00                       345,525,124.12

     偿还债务支付的现金              433,186,879.52                       112,849,731.63

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     520,269,412.89                       255,625,702.99
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的        141,855.18                           586,721.82


                                                                                        59
                                                        厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                   37,699,846.99                          68,856,843.64

筹资活动现金流出小计                              991,156,139.40                         437,332,278.26

筹资活动产生的现金流量净额                       -211,181,959.40                          -91,807,154.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                        357,743.53                           17,348,207.36
影响

五、现金及现金等价物净增加额                          77,706,568.64                      592,218,938.77

       加:期初现金及现金等价物余额               223,403,452.35                         281,303,580.24

六、期末现金及现金等价物余额                      301,110,020.99                         873,522,519.01


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

                 项目                 2019 年半年度                          2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               436,056,817.44                         838,382,300.51

       收到的税费返还                                 40,983,862.60                      103,455,598.92

       收到其他与经营活动有关的现金                   11,981,660.82                           5,308,649.83

经营活动现金流入小计                              489,022,340.86                         947,146,549.26

       购买商品、接受劳务支付的现金               427,990,786.30                        1,116,717,380.10

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      18,596,207.56                          13,419,820.72


       支付的各项税费                                                                         2,220,975.01

       支付其他与经营活动有关的现金                    8,811,816.53                          48,224,363.31

经营活动现金流出小计                              455,398,810.39                        1,180,582,539.14

经营活动产生的现金流量净额                            33,623,530.47                      -233,435,989.88

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                     525,665,277.84                         544,442,707.41

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                       1,433,602.17
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金               627,000,000.00                         970,000,000.00

投资活动现金流入小计                            1,154,098,880.01                        1,514,442,707.41

       购建固定资产、无形资产和其他                   16,622,944.31                           4,987,863.08



                                                                                                         60
                                                                          厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                               274,244,500.00                                  341,416,482.34

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                                 646,000,000.00                                  587,000,000.00

投资活动现金流出小计                                                936,867,444.31                                  933,404,345.42

投资活动产生的现金流量净额                                          217,231,435.70                                  581,038,361.99

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                           200,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                                  75,800,000.00                                   80,861,124.12

筹资活动现金流入小计                                                275,800,000.00                                   80,861,124.12

       偿还债务支付的现金                                                                                            26,136,800.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                    492,990,283.56                                  247,149,489.85
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                  37,526,207.91                                   68,856,843.64

筹资活动现金流出小计                                                530,516,491.47                                  342,143,133.49

筹资活动产生的现金流量净额                                         -254,716,491.47                                -261,282,009.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                     -3,274,721.76                                   17,057,405.71
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                         -7,136,247.06                                  103,377,768.45

       加:期初现金及现金等价物余额                                  98,318,034.37                                  147,090,769.71

六、期末现金及现金等价物余额                                         91,181,787.31                                  250,468,538.16


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                            单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                       所有
                                                                                                                     少数
       项目              其他权益工具                                                                                         者权
                                                        其他                        一般   未分
                                        资本 减:库                专项    盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                        风险   配利     其他   小计               益合
                                                                                                                     权益
                                   其他 公积     存股              储备    公积
                                                                                                                               计
                         股   债                        收益                        准备    润

                 616,4                  885,28          97,754             157,46          1,261,          3,018,             3,020,
一、上年期末余                                                                                                       2,108,
                 81,92                  2,378.          ,627.6             6,763.          564,02          549,72             658,39
额                                                                                                                  672.24
                  7.00                     95                  6              18             4.78            1.57               3.81


                                                                                                                                     61
                                                      厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       加:会计政                                                   168,14       168,14             168,14
策变更                                                                4.01         4.01               4.01

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    616,4   885,28           97,754    157,46        1,261,       3,018,            3,020,
二、本年期初余                                                                             2,108,
                    81,92   2,378.           ,627.6    6,763.       732,16       717,86             826,53
额                                                                                         672.24
                     7.00      95                6        18          8.79         5.58               7.82

三、本期增减变                       37,526 -37,99                  -121,7        -197,2 35,160 -162,0
动金额(减少以                       ,207.9 7,084.                  04,263       27,555 ,163.1 67,392
“-”号填列)                           1      67                      .35          .93       8       .75

                                             -26,38                 369,95       343,57             345,88
(一)综合收益                                                                             2,312,
                                             9,165.                  9,423.       0,257.            2,562.
总额                                                                                       305.20
                                                96                      05           09                29

                                                                                           32,999 32,999
(二)所有者投
                                                                                           ,824.2 ,824.2
入和减少资本
                                                                                               0        0

                                                                                           32,999 32,999
1.所有者投入
                                                                                           ,824.2 ,824.2
的普通股
                                                                                               0        0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                    -491,6        -491,6            -491,8
                                                                                           -151,9
(三)利润分配                                                      63,686       63,686             15,652
                                                                                            66.22
                                                                        .40          .40               .62

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                    -491,6        -491,6            -491,8
3.对所有者(或                                                                            -151,9
                                                                    63,686       63,686             15,652
股东)的分配                                                                                66.22
                                                                        .40          .40               .62


                                                                                                         62
                                                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                              -11,60                                                 -11,60            -11,60
(五)专项储备                                                 7,918.                                                7,918.             7,918.
                                                                  71                                                     71                   71

                                                              -11,60                                                 -11,60            -11,60
1.本期提取                                                    7,918.                                                7,918.             7,918.
                                                                  71                                                     71                   71

2.本期使用

                                                   37,526                                                            -37,52            -37,52
(六)其他                                          ,207.9                                                           6,207.             6,207.
                                                          1                                                              91                   91

                 616,4                    885,28 37,526 59,757                   157,46             1,140,           2,821, 37,268 2,858,
四、本期期末余
                 81,92                     2,378. ,207.9 ,542.9                  6,763.             027,90           490,30 ,835.4 759,14

                  7.00                        95          1          9                 18             5.44             9.65        2     5.07

上期金额

                                                                                                                                   单位:元

                                                                       2018 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                       所有者
       项目              其他权益工具                                                                                     少数股
                                                              其他                          一般   未分
                                          资本 减:库                    专项   盈余                                                   权益合
                 股本 优先 永续                               综合                          风险   配利      其他   小计 东权益
                                          公积     存股                  储备   公积                                                     计
                                   其他
                         股   债                              收益                          准备    润

一、上年期末 616,4                        885,28              3,852,            104,53             873,84           2,483, 6,932,1 2,490,9


                                                                                                                                               63
                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


余额              81,92   2,378.   047.23   1,835.        0,381.      988,56    71.48 20,741.
                   7.00      95                35            30         9.83                 31

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  616,4   885,28            104,53       873,84       2,483,             2,490,9
二、本年期初                       3,852,                                      6,932,1
                  81,92   2,378.            1,835.        0,381.      988,56             20,741.
余额                               047.23                                       71.48
                   7.00      95                35            30         9.83                 31

三、本期增减
                                   14,328                243,42       257,75
变动金额(减                                                                   -2,573, 255,184
                                   ,310.3                 9,468.      7,778.
少以“-”号填                                                                 214.46 ,564.37
                                       4                     49          83
列)

                                   14,328                490,02       504,35
(一)综合收                                                                   -1,986, 502,364
                                   ,310.3                 2,239.      0,549.
益总额                                                                         492.64 ,056.99
                                       4                     29          63

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                         -246,5       -246,5             -247,17
(三)利润分                                                                   -586,72
                                                         92,770       92,770             9,492.6
配                                                                                1.82
                                                             .80         .80                  2

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备




                                                                                               64
                                                                        厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3.对所有者                                                                                -246,5       -246,5                -247,17
                                                                                                                    -586,72
(或股东)的                                                                               92,770       92,770                9,492.6
                                                                                                                       1.82
分配                                                                                          .80             .80                  2

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                616,4                  885,28            18,180         104,53             1,117,       2,741,                2,746,1
四、本期期末                                                                                                        4,358,9
                81,92                   2,378.           ,357.5          1,835.            269,84       746,34                05,305.
余额                                                                                                                 57.02
                 7.00                        95              7              35               9.79           8.66                  68


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                  2019 年半年度

       项目                   其他权益工具        资本公 减:库存 其他综          专项储    盈余公 未分配                所有者权
                  股本                                                                                          其他
                           优先股 永续债 其他       积        股      合收益        备        积     利润                 益合计

一、上年期末余 616,48                             886,377,                                  157,466, 605,50              2,265,834,
额               1,927.0                           472.04                                    763.18 8,753.6                    915.90


                                                                                                                                    65
                                                   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                         0                                                       8

       加:会计政                                                           112,69
                                                                                        112,692.46
策变更                                                                         2.46

           前期
差错更正

           其他

                    616,48                                                  605,62
二、本年期初余                886,377,                           157,466,                2,265,947,
                    1,927.0                                                 1,446.1
额                             472.04                              763.18                   608.36
                         0                                                       4

三、本期增减变
                                         37,526,2 -11,607,                  29,885,     -19,248,88
动金额(减少以
                                           07.91   918.71                   240.66            5.96
“-”号填列)

                                                                            521,54
(一)综合收益                                                                           521,548,9
                                                                            8,927.0
总额                                                                                         27.06
                                                                                 6

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                            -491,66
                                                                                        -491,663,6
(三)利润分配                                                              3,686.4
                                                                                             86.40
                                                                                 0

1.提取盈余公


                                                                            -491,66
2.对所有者(或                                                                         -491,663,6
                                                                            3,686.4
股东)的分配                                                                                 86.40
                                                                                 0

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股



                                                                                                  66
                                                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                                               -11,607,                                           -11,607,91
(五)专项储备
                                                                                918.71                                                  8.71

                                                                               -11,607,                                           -11,607,91
1.本期提取
                                                                                918.71                                                  8.71

2.本期使用

                                                                  37,526,2                                                        -37,526,20
(六)其他
                                                                       07.91                                                            7.91

                     616,48                                                                                   635,50
四、本期期末余                                          886,377, 37,526,2 -11,607,               157,466,                         2,246,698,
                    1,927.0                                                                                   6,686.8
额                                                       472.04        07.91    918.71               763.18                          722.40
                             0                                                                                        0

上期金额

                                                                                                                                    单位:元

                                                                       2018 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                  盈余公 未分配利                    所有者权
                    股本         优先   永续                                       专项储备                               其他
                                               其他     积        股     合收益                 积        润                      益合计
                                  股     债

                    616,48
一、上年期末余                                        886,377                                 104,531 375,687,1                  1,983,078,4
                    1,927.
额                                                    ,472.04                                 ,835.35         74.03                   08.42
                       00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    616,48
二、本年期初余                                        886,377                                 104,531 375,687,1                  1,983,078,4
                    1,927.

                                                                                                                                            67
                                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


额                00   ,472.04               ,835.35      74.03            08.42

三、本期增减变
                                                       307,424,5      307,424,53
动金额(减少以
                                                          36.65             6.65
“-”号填列)

(一)综合收益                                         554,017,3      554,017,30
总额                                                      07.45             7.45

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                       -246,592,     -246,592,77
(三)利润分配
                                                         770.80             0.80

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                        -246,592,     -246,592,77
股东)的分配                                             770.80             0.80

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收



                                                                               68
                                                              厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 616,48
四、本期期末余                            886,377                         104,531 683,111,7         2,290,502,9
                 1,927.
额                                        ,472.04                          ,835.35   10.68               45.07
                    00


三、公司基本情况

厦门金达威集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名厦门金达威维生素股份有限公司,系经厦门市经济体制改
革委员会厦体改[2001]53号文批准,在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由厦门金达威投
资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有
限公司、陈瑞琛等7 名股东共同发起 设立的股份有限 公司。公司的 企业法人营业执 照统一社会信 用代码:
91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他食品制造业。
截至2019年6月30日止,公司累计发行股本总数61,648.19万股,注册资本为61,648.19万元,注册地:福建省厦门市海沧新阳
工业区,办公地址:福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动:营养食品制造;保健食品制造;食品添加剂制
造;饲料添加剂制造;其他未列明食品制造;经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经
营或禁止进出口商品及技术除外。
          截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
                                               子公司名称

       1、内蒙古金达威药业有限公司

       2、厦门鑫达威国际贸易有限公司
       3、厦门金达威生物科技有限公司

       4、厦门佰盛特生物科技有限公司
       5、厦门金达威保健品有限公司

       6、金达威控股有限公司
       7、厦门金达威维生素有限公司
       8、KUC Holding

       9、Doctor's Best Inc.
       10、Kingdomway America LLC

       11、VitaBest Nutrition Inc.
       12、Kingdomway Nutrition Inc.

       13、Kingdomway Pte. Ltd.
       14、迪诺宝(厦门)国际贸易有限公司

       15、Vitakids Pte. Ltd.
       16、Pink of Health Pte. Ltd.

       17、Doctor’s Best Pte. Ltd.


                                                                                                              69
                                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


         18、厦门金达威体育文化传媒有限公司
         19、北京盈奥营养食品有限公司

         20、Kingdomway USA Corp.
         21、Zipfizz Corporation

         22、iHerb HongKong Limited
         23、金达威(上海)营销策划有限公司
         24、艾贺博(上海)营销策划有限公司

            本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营

公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:




1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。


2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期

本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。



                                                                                                             70
                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值
与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发
行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并
财务报表。


2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企
业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以
其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。



                                                                                                          71
                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并
财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的
净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收
益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。




7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月
内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


8、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率(或: 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:
若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。



                                                                                                          72
                                                             厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。


9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊
余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的
其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。


符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)


2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;
可供出售金融资产;其他金融负债等。


2. 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。


(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)



                                                                                                           73
                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行
初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。


(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。


(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价
值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。


(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。


(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允
价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,
包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始
确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产



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                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产,按照成本计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。


3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形)之和。


金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照
各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金
融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
当期损益。


5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价
值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。




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                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6. 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,
就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


10、 套期会计

1. 套期保值的分类:
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。


2. 套期关系的指定及套期有效性的认定:


自2019年1月1日起适用的会计政策
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有
效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金
流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要
求。如果不满足,则终止运用套期关系。
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。



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                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致
的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以
使得套期比率重新满足有效性的要求。


2019年1月1日前适用的会计政策
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该
文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程
度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条
件时,本公司认定其为高度有效:
(1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;
(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。


3. 套期会计处理方法:
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整
被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的
剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不 得晚于被套期项目终止
针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的
金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计
入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益
的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套
期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合
收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权
益的累计利得或损失转出,计入当期损益。


11、应收票据

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失
进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用



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                                                                 厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


12、应收账款

自2019年1月1日起适用的会计政策
1. 应收账款
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由
此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款除合并关联方组合,由于可回收性不存在风险,不予计提坏账准备外,按类似信用风险特征(账龄)进
行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:
                                     账龄                        应收账款计提比例(%)
                      账期内                                                0.50
                      逾期1-30 天(含)                                     2.00
                      逾期31-90天(含)                                     4.00
                      逾期91-180天(含)                                   10.00
                      逾期181-365天(含)                                  20.00
                      逾期1至2年(含)                                     50.00
                      逾期2年以上                                          100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。


2019年1月1日前适用的会计政策
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:单项账面金额在300万元以上的应收账款或者单项账面金额在100万元以上的其他应收
款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的,将其归入相应组合计提坏账准备。


2. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
                                                 确定组合的依据

       组合1                        合并关联方组合

       组合2                        子公司Doctor’s Best, Inc.的应收款项
       组合3                        除组合1、2以外的其他应收款项
                                     按组合计提坏账准备的计提方法

       组合1                        由于可回收性不存在风险,不予计提坏账准备

       组合2                        子公司Doctor’s Best, Inc为账龄超过90天的应收账款购买保险,与
                                    Heffernan Insurance Broker签订Trande Credit Insurance Policy ,协议
                                    约定保险时间为2018年12月1日至2019年12月1日,协议规定免赔额
                                    (Aggregate Deductible)为100,000.00美元。根据保险协议,公司按全
                                    年100,000.00美元全额计提应收账款坏账准备。



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                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       组合3                          账龄分析法
                组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                            账龄             应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
                  1年以内(含1年)                      2                        2
                  1年-2年(含2年)                    10                        10
                  2年-3年(含3年)                    30                        30
                  3年-4年(含4年)                    50                        50
                  4年-5年(含5年)                    80                        80
                  5年以上                           100                       100
3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项,按类似的信用风险
特征将其归入相应组合,计提坏账准备。


13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失
进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


1. 存货的分类
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。


2. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。


3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一


                                                                                                            79
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地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。


5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。


15、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


2. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始
投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并
将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。


3. 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资



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公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整
长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政
策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股
权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减
长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确
认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制
个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。


16、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量

折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。




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17、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                 折旧年限              残值率               年折旧率

房屋及建筑物          年限平均法           10-50 年                0-5%                  1.9%-9.5%

机器设备              年限平均法           5-15 年                 0-5%                  6.33%-20%

运输设备              年限平均法           7-10 年                 0-5%                  9.5%-14.29%

电子及办公设备        年限平均法           3-7 年                  0-5%                  14.29%-33.33%

其他设备              年限平均法           3-10 年                 0-5%                  9.5%-33.33%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值,其差额作为未确认的融资费。


18、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调
整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的


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非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                      项目                     预计使用寿命                     依据

      土地使用权                                    28-50年      预计使用期限
      非专利技术                                    5-10年       预计使用期限
      软件                                           5年         预计使用期限
      员工                                          7-10年       评估预计使用期限
      客户关系                                      7-10年       评估预计使用期限
      排污权                                         5年         交易合同约定
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
                        项       目                                 预计使用寿命
                         商标权                                    使用寿命不确定
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。


(2)内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。


20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负
债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以
分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上



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述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2. 摊销年限
                               项   目                                  摊销年限
          租入固定资产改良支出                                          1.5年-5年
          保险费                                                           6年
          取得长期借款的费用                                               5年


22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会
计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与
设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成


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本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


23、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1. 销售商品收入确认的一般原则:
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 具体原则
公司产品销售收入,以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。
公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据,按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口
信息时确认销售收入。


24、政府补助

1. 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3. 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损
失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减
相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计
入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


25、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。


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对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。


26、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,
并减少租赁期内确认的收益金额。


27、其他重要的会计政策和会计估计




28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                   审批程序                               备注

非交易性的可供出售权益工具投资指定 董事会决议                           可供出售金融资产:减少 807,203,000.00


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                                                                  厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


为“以公允价值计量且其变动计入其他                                             元;其他权益工具投资:增加
综合收益的金融资产”                                                           807,203,000.00 元

对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公                                         应收账款:减少 498,613.29 元;其他应
允价值计量且其变动计入其他综合收益                                             收款:增加 596,856.58 元;递延所得税
                                           董事会决议
的金融资产(债务工具)”计提预期信用                                           资产:增加 76,517.21 元;未分配利润:
损失准备                                                                       增加 174,760.50 元

                                                                               “应收票据及应收账款”拆分为“应收票
                                                                               据”和“应收账款”。“应收票据”本期金额
                                                                               26,165,004.85 元,上期金额 49,144,706.23
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆                                           元;“应收账款”本期金额 447,987,838.54
分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应                                       元,上期金额 408,820,500.30 元;“应付
付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和                                         票据及应付账款”拆分为“应付票据”和
“应付账款”列示;比较数据相应调整。                                           “应付账款”,“应付票据”本期金额 0 元,
                                                                               上期金额 1,236,400.00 元;“应付账款”
                                                                               本期金额 184,158,485.39 元,上期金额
                                                                               160,675,888.13 元

                                                                               资产减值损失科目:本期减少
在利润表中新增“信用减值损失”项目。比
                                                                               5,502,107.45 元;信用减值损失科目:本
较数据不调整。
                                                                               期增加 5,502,107.45 元


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表

                                                                                                               单位:元

            项目                  2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日                  调整数

流动资产:

       货币资金                               487,963,044.35             487,963,044.35

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                                49,144,706.23              49,144,706.23



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       应收账款               408,820,500.30          408,321,887.01                 -498,613.29

       应收款项融资

       预付款项                21,310,821.76           21,310,821.76

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款              22,156,449.02           22,753,305.60                 596,856.58

         其中:应收利息          9,894,692.80           9,894,692.80

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                   455,724,023.41          455,724,023.41

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           371,103,977.71          371,103,977.71

流动资产合计                 1,816,223,522.78       1,816,321,766.07                   98,243.29

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产       807,203,000.00                                     -807,203,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资            57,288,243.78           57,288,243.78

       其他权益工具投资                               807,203,000.00              807,203,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产               463,318,795.20          463,318,795.20

       在建工程               121,852,442.46          121,852,442.46

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               461,816,515.86          461,816,515.86




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                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       开发支出

       商誉                   797,930,356.69          797,930,356.69

       长期待摊费用            12,095,959.48           12,095,959.48

       递延所得税资产          46,538,114.55           46,608,015.27                  69,900.72

       其他非流动资产            2,710,491.17           2,710,491.17

非流动资产合计               2,770,753,919.19       2,770,823,819.91                  69,900.72

资产总计                     4,586,977,441.97       4,587,145,585.98                 168,144.01

流动负债:

       短期借款                30,884,400.00           30,884,400.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据                  1,236,400.00           1,236,400.00

       应付账款               160,675,888.13          160,675,888.13

       预收款项                14,057,806.26           14,057,806.26

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬            80,917,883.21           80,917,883.21

       应交税费                30,107,627.55           30,107,627.55

       其他应付款              56,967,695.77           56,967,695.77

         其中:应付利息          4,083,505.65           4,083,505.65

                  应付股利        198,011.23             198,011.23

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                              381,375,302.25          381,375,302.25
负债

       其他流动负债


                                                                                              89
                                              厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债合计                756,223,003.17          756,223,003.17

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款             733,903,567.48          733,903,567.48

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款               695,298.22             695,298.22

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益              42,115,555.25           42,115,555.25

       递延所得税负债        33,381,624.04           33,381,624.04

       其他非流动负债

非流动负债合计              810,096,044.99          810,096,044.99

负债合计                   1,566,319,048.16       1,566,319,048.16

所有者权益:

       股本                 616,481,927.00          616,481,927.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积             885,282,378.95          885,282,378.95

       减:库存股

       其他综合收益          97,754,627.66           97,754,627.66

       专项储备

       盈余公积             157,466,763.18          157,466,763.18

       一般风险准备

       未分配利润          1,261,564,024.78       1,261,732,168.79                 168,144.01

归属于母公司所有者权益
                           3,018,549,721.57       3,018,717,865.58                 168,144.01
合计

       少数股东权益            2,108,672.24           2,108,672.24

所有者权益合计             3,020,658,393.81       3,020,826,537.82                 168,144.01

负债和所有者权益总计       4,586,977,441.97       4,587,145,585.98                 168,144.01

调整情况说明
母公司资产负债表


                                                                                            90
                                                           厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                    单位:元

              项目           2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                        362,877,626.37             362,877,626.37

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                         48,144,706.23              48,144,706.23

       应收账款                        305,531,385.67             305,658,795.83                  127,410.16

       应收款项融资

       预付款项                          1,206,487.65               1,206,487.65

       其他应收款                       34,982,159.26              35,005,005.71                   22,846.45

         其中:应收利息                 10,914,128.75              10,914,128.75

                  应收股利

       存货                              9,943,627.02               9,943,627.02

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                    351,936,290.25             351,936,290.25

流动资产合计                         1,114,622,282.45           1,114,772,539.06                  150,256.61

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产                 69,409,000.00                                        -69,409,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资                  1,913,791,788.14           1,913,791,788.14

       其他权益工具投资                                            69,409,000.00              69,409,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产                     40,490,052.51              40,490,052.51

       固定资产                         22,997,082.49              22,997,082.49

       在建工程                          4,788,330.72               4,788,330.72



                                                                                                           91
                                                厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                44,025,026.52           44,025,026.52

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用               591,111.06              591,111.06

       递延所得税资产          24,412,145.98           24,374,581.83                 -37,564.15

       其他非流动资产              62,948.15               62,948.15

非流动资产合计               2,120,567,485.57       2,120,529,921.42                 -37,564.15

资产总计                     3,235,189,768.02       3,235,302,460.48                 112,692.46

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据                  1,236,400.00           1,236,400.00

       应付账款               900,930,106.63          900,930,106.63

       预收款项                  8,128,020.40           8,128,020.40

       合同负债

       应付职工薪酬            13,358,354.75           13,358,354.75

       应交税费                  5,018,435.55           5,018,435.55

       其他应付款                6,402,284.78           6,402,284.78

         其中:应付利息

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                  935,073,602.11          935,073,602.11

非流动负债:

       长期借款

       应付债券


                                                                                              92
                                                       厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                      34,281,250.01               34,281,250.01

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                    34,281,250.01               34,281,250.01

负债合计                         969,354,852.12              969,354,852.12

所有者权益:

    股本                         616,481,927.00              616,481,927.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                     886,377,472.04              886,377,472.04

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                     157,466,763.18              157,466,763.18

    未分配利润                   605,508,753.68              605,621,446.14                 112,692.46

所有者权益合计                 2,265,834,915.90            2,265,947,608.36                 112,692.46

负债和所有者权益总计           3,235,189,768.02            3,235,302,460.48                 112,692.46

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


29、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                    计税依据                             税率



                                                                                                     93
                                                                   厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                          收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                         16%、13%、10%、9%、6%、3%
                                          允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                          交增值税

城市维护建设税                            按实际缴纳的增值税及消费税计缴       7%

企业所得税                                按应纳税所得额计缴                   25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

内蒙古金达威药业有限公司                                   15%

厦门金达威维生素有限公司                                   15%

厦门金达威生物科技有限公司                                 15%

金达威控股有限公司(香港)                                 16.5%

Doctor's Best Inc.                                         联邦 21%

VitaBest Nutrition Inc.                                    联邦 21%

Kingdomway Nutrition Inc.                                  联邦 21%

Zipfizz Corporation                                        联邦 21%

Vitakids Pte. Ltd.                                         17%

Pink of Health Pte. Ltd.                                   17%


2、税收优惠

(1)子公司内蒙古金达威药业有限公司
 公司根据2012年12月21日内蒙古自治区发展和改革委员会(内发改西开函[2012]775号)《关于确认内蒙古金达威药业有限
 公司主营业务符合国家鼓励类产业企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署(财税[2011]58号)《关于深入实施
 西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和(国家税务总局公告2012年12号)《国家税务总局关于深入实施西部大开发
 战略有关企业所得税问题的公告》的相关规定,公司2019年所得税减按15%计征。
(2)子公司厦门金达威维生素有限公司
 公司2016年被认定为高新技术企业,本年度正在办理重新认定,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,公司
 2019年企业所得税暂按15%计征。
(3)子公司厦门金达威生物科技有限公司
 公司2016年被认定为高新技术企业,本年度正在办理重新认定,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定,公司
 2019年企业所得税暂按15%计征。




3、其他

美国各州所得税税率不同,州所得税可以在联邦所得税前列支。




                                                                                                                94
                                                                        厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                     期末余额                                期初余额

库存现金                                                                 122,470.29                                 104,964.32

银行存款                                                              299,971,921.77                             222,841,183.04

其他货币资金                                                          188,893,785.93                             265,016,896.99

合计                                                                  488,988,177.99                             487,963,044.35

  其中:存放在境外的款项总额                                          104,811,217.59                              78,150,561.99

其他说明
           其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
                           项目                              期末余额                     上年年末余额
       履约保证金                                                                                 1,000,000.00
       国际保函保证金                                            187,878,157.00                 263,559,592.00
                           合计                                  187,878,157.00                 264,559,592.00




2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                     期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                           26,165,004.85                              49,144,706.23

合计                                                                   26,165,004.85                              49,144,706.23

                                                                                                                      单位: 元

                                         期末余额                                             期初余额

                           账面余额            坏账准备                       账面余额            坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                  账面价值
                         金额     比例       金额                          金额        比例     金额     计提比例
                                                      例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                        期末余额
           名称
                                  账面余额                 坏账准备                计提比例                  计提理由


                                                                                                                              95
                                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                  单位: 元

                                                                                    期末余额
                名称
                                                  账面余额                          坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                                  单位: 元

                       项目                                  期末终止确认金额                            期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                  36,862,528.88

合计                                                                          36,862,528.88


3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                  单位: 元

                                                  期末余额                                               期初余额

                                账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                             计提比 账面价值                                                     账面价值
                              金额      比例       金额                              金额      比例        金额      计提比例
                                                               例

按单项计提坏账准          8,048,55                8,048,55                         29,616,86             12,724,32              16,892,538.
                                          1.74%              100.00%                             6.89%                 42.96%
备的应收账款                    6.92                  6.92                              2.44                  4.16                      30

其中:

按组合计提坏账准          455,471,                7,483,34             447,987,8 400,183,8               8,754,512              391,429,34
                                       98.26%                 1.64%                            93.11%                   2.19%
备的应收账款                  182.20                  3.66                 38.54      60.83                    .12                    8.71

其中:

                          463,519,                15,531,9             447,987,8 429,800,7               21,478,83              408,321,88
合计                                   100.00%                                                 100.00%
                              739.12                 00.58                 38.54      23.27                   6.28                    7.01

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                  单位: 元

                               期末余额
名称
                               账面余额                    坏账准备                   计提比例                    计提理由

                                                                                                                  有客观证据表明已经发
客户 1                                      5,984,497.00               5,984,497.00                   100.00%
                                                                                                                  生信用减值



                                                                                                                                            96
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                                                                                                        有客观证据表明已经发
客户 2                             2,064,059.92                  2,064,059.92                 100.00%
                                                                                                        生信用减值

合计                               8,048,556.92                  8,048,556.92 --                        --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                        期末余额
名称
                        账面余额                  坏账准备                      计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                            期末余额
             名称
                                       账面余额                             坏账准备                         计提比例

账期内                                      377,455,634.22                          1,887,278.23                           0.50%

逾期 1-30 天(含)                            56,117,052.90                         1,122,341.08                           2.00%

逾期 31-90 天(含)                           14,586,932.52                            583,477.28                          4.00%

逾期 91-180 天(含)                              3,052,031.00                         305,203.12                         10.00%

逾期 181-365 天(含)                              773,577.69                          154,715.54                         20.00%

逾期 1 至 2 年(含)                               111,250.96                           55,625.50                         50.00%

逾期 2 年以上                                     3,374,702.91                      3,374,702.91                         100.00%

合计                                        455,471,182.20                          7,483,343.66 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

                                                                                                                        单位: 元

                                                                            期末余额
             名称
                                       账面余额                             坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                          账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                456,008,715.23

1 年以内(含 1 年)                                                                                                456,008,715.23

1至2年                                                                                                               2,101,409.78

2至3年                                                                                                                727,355.48

3 年以上                                                                                                             4,682,258.63




                                                                                                                                97
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  3至4年                                                                                                  2,393,675.09

  4至5年                                                                                                     145,743.65

  5 年以上                                                                                                2,142,839.89

合计                                                                                                    463,519,739.12


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                            本期变动金额
       类别                期初余额                                                                     期末余额
                                            计提             收回或转回              核销

应收账款坏账准备            21,478,836.28                           5,946,935.70                         15,531,900.58

合计                        21,478,836.28                           5,946,935.70                         15,531,900.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                              单位: 元

                单位名称                         收回或转回金额                              收回方式


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                     单位名称                                           期末余额
                                               应收账款             占应收账款合计数的      坏账准备
                                                                          比例(%)
       第一名                                       53,043,643.62         11.45%               385,873.65
       第二名                                       35,180,413.10          7.59%               241,587.00
       第三名                                       24,700,342.41          5.33%               149,448.43
       第四名                                       24,564,643.67          5.30%               186,520.24
       第五名                                       18,470,000.00          3.98%                92,350.00
                       合计                        155,959,042.80         33.65%              1,055,779.32




(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明:




                                                                                                                      98
                                                                      厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额                                           期初余额
           账龄
                                  金额                    比例                       金额                         比例

1 年以内                          63,150,644.83                    99.43%             21,173,362.66                       99.36%

1至2年                               287,454.96                     0.45%                   45,436.72                      0.21%

2至3年                                    6,014.49                  0.01%                   68,693.57                      0.32%

3 年以上                                 70,196.06                  0.11%                   23,328.81                      0.11%

合计                              63,514,310.34            --                         21,310,821.76                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                         预付对象                               期末余额           占预付款项期末余额合计
                                                                                        数的比例(%)
       第一名                                                      26,341,341.85                        41.47
       第二名                                                       7,752,007.97                        12.21
       第三名                                                       3,447,349.89                           5.43
       第四名                                                       2,887,374.00                           4.55
       第五名                                                       1,974,688.28                           3.11
                           合计                                    42,402,761.99                        66.77


其他说明:


5、其他应收款

                                                                                                                         单位: 元

                  项目                                  期末余额                                    期初余额

应收利息                                                             6,306,524.73                                  9,894,692.80

其他应收款                                                          14,650,497.24                                 12,858,612.80

合计                                                                20,957,021.97                                 22,753,305.60


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                         单位: 元




                                                                                                                                99
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                    项目                              期末余额                                        期初余额

定期存款                                                            6,306,524.73                                    9,894,692.80

合计                                                                6,306,524.73                                    9,894,692.80

2)重要逾期利息
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                       是否发生减值及其判断
         借款单位                期末余额             逾期时间                    逾期原因
                                                                                                                 依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                        单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                                    期初账面余额

保证金                                                             12,033,230.68                                    8,493,296.39

租赁押金                                                            2,699,013.48                                    3,469,320.33

代垫运费                                                                  49,989.93                                 2,650,085.63

备用金                                                              1,175,725.89                                     828,007.20

向客户及供应商索赔款                                                1,607,383.69

其他                                                                 988,504.50                                     1,390,318.15

合计                                                               18,553,848.17                                   16,831,027.70

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                          第三阶段

         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计

                                用损失          (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              614,708.14            3,304,879.65                          52,827.11            3,972,414.30

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                              ——                     ——
本期

本期计提                           104,773.85                                                                        104,773.85

本期转回                           173,729.98                    107.84                                              173,837.82

2019 年 6 月 30 日余额             545,752.01            3,304,771.81                          52,827.11            3,903,350.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露


                                                                                                                              100
                                                                               厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                        单位: 元

                               账龄                                                           期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                  8,808,593.27

1 年以内(含 1 年)                                                                                                  8,808,593.27

1至2年                                                                                                               1,438,460.76

2至3年                                                                                                                560,720.73

3 年以上                                                                                                             7,746,073.41

  3至4年                                                                                                             7,364,513.68

  4至5年                                                                                                               50,000.00

  5 年以上                                                                                                            331,559.73

合计                                                                                                                18,553,848.17

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                        单位: 元

                                                                           本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                     期末余额
                                                                   计提                 收回或转回

其他应收款坏账准备                        4,569,271.48                 104,773.85             770,694.40             3,903,350.93

合计                                      4,569,271.48                 104,773.85             770,694.40             3,903,350.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                  单位名称                                   转回或收回金额                              收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元

                               项目                                                           核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质             核销金额                核销原因        履行的核销程序
                                                                                                                    易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                          占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质            期末余额                    账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                          余额合计数的比例

第一名                保证金                             6,601,520.00 3-4 年                         35.58%          3,300,760.00

第二名                保证金                             1,429,085.31 1 年以内                        7.70%             28,581.71

第三名                代垫费用                           1,123,449.18 1 年以内                        6.06%            112,344.92


                                                                                                                               101
                                                                      厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


第四名              租赁押金                    1,031,205.00 1 年以内                               5.56%            20,624.10

第五名              保证金                      1,097,138.00 1-4 年                                 5.91%            21,942.76

合计                         --               11,282,397.49             --                         60.81%         3,484,253.49

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                                及依据

本报告期无涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备         账面价值

原材料              163,447,216.99   4,805,415.30     158,641,801.69         175,829,086.50      6,815,525.02   169,013,561.48

在产品               61,960,735.44                     61,960,735.44          48,636,938.04                      48,636,938.04

库存商品            235,833,113.73   3,738,621.38     232,094,492.35         203,525,117.55      3,822,819.85   199,702,297.70

周转材料             12,439,175.46                     12,439,175.46          10,426,628.56                      10,426,628.56

在途物资             27,201,476.52                     27,201,476.52          18,054,231.75                      18,054,231.75

发出商品              2,164,831.97                      2,164,831.97           9,890,365.88                       9,890,365.88

合计                503,046,550.11   8,544,036.68     494,502,513.43         466,362,368.28     10,638,344.87   455,724,023.41

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                     单位: 元

                                          本期增加金额                              本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                    期末余额
                                       计提               其他               转回或转销           其他


                                                                                                                            102
                                                                            厦门金达威集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


原材料                       6,815,525.02                                       2,010,109.72                             4,805,415.30

库存商品                     3,822,819.85     2,973.85                             87,172.32                             3,738,621.38

合计                      10,638,344.87       2,973.85                          2,097,282.04                             8,544,036.68


7、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                             单位: 元

                      项目                                    期末余额                                   期初余额

待抵扣进项税额                                                            10,278,809.52                                  15,103,977.71

银行理财产品                                                             394,600,000.00                               356,000,000.00

合计                                                                     404,878,809.52                               371,103,977.71

其他说明:


8、长期股权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                                            本期增减变动
             期初余额                                                                                            期末余额
被投资单                                    权益法下                          宣告发放                                       减值准备
              (账面价                                     其他综合 其他权益               计提减值               (账面价
       位                 追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                 其他                  期末余额
                值)                                       收益调整   变动                   准备                   值)
                                             资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海燃卡
             21,384,19                      -1,671,83                                                            19,712,36 19,444,55
贸易有限
                  9.43                           5.88                                                                 3.55       0.00
公司

舞昆健康
             313,651.8                      -220,078.
食品株式                                                                                                         93,573.63
                      6                           23
会社

Labrada
Bodybuil
             55,034,94                      611,675.7                                                            55,738,83
ding                                                                                                 92,216.72
                  2.49                                5                                                               4.96
Nutrition,
Inc.

             76,732,79                      -1,280,23                                                            75,544,77 19,444,55
小计                                                                                                 92,216.72
                  3.78                           8.36                                                                 2.14       0.00

             76,732,79                      -1,280,23                                                            75,544,77 19,444,55
合计                                                                                                 92,216.72
                  3.78                           8.36                                                                 2.14       0.00


                                                                                                                                   103
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其他说明


9、其他权益工具投资

                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                  期末余额                                       期初余额

北京华泰瑞合医疗产业投资中心(有限合
                                                                      50,000,000.00                                  50,000,000.00
伙)

杭州网营科技股份有限公司                                              19,409,000.00                                  19,409,000.00

PSupps Holdings,LLC                                                   51,560,250.00                                  51,474,000.00

iHerb Holdings LLC                                                   687,470,000.00                                 686,320,000.00

合计                                                                 808,439,250.00                                 807,203,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                            指定为以公允价
                                                                        其他综合收益转                           其他综合收益转
                                                                                            值计量且其变动
      项目名称      确认的股利收入     累计利得          累计损失       入留存收益的金                           入留存收益的原
                                                                                            计入其他综合收
                                                                                 额                                     因
                                                                                                   益的原因

其他说明:


10、固定资产

                                                                                                                         单位: 元

                   项目                                  期末余额                                       期初余额

固定资产                                                             548,734,144.56                                 463,318,795.20

合计                                                                 548,734,144.56                                 463,318,795.20


(1)固定资产情况

                                                                                                                         单位: 元

       项目       房屋及建筑物    机器设备        运输设备       电子设备         办公设备            其他设备          合计

一、账面原值:

  1.期初余额      233,808,529.90 617,542,615.22 18,914,461.07 28,705,278.17 13,485,143.05 10,793,278.37 923,249,305.78

  2.本期增加
                   16,685,155.91 99,662,788.67    2,096,743.99      599,293.36        582,280.59        36,264.47 119,662,526.99
金额

      (1)购置                   2,899,806.29    2,072,582.41      574,309.34        562,132.00        32,079.40     6,140,909.44

      (2)在建
                   16,671,028.72 96,645,345.00                                                                      113,316,373.72
工程转入

      (3)企业

                                                                                                                               104
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合并增加

(4)其他           14,127.19    117,637.38      24,161.58      24,984.02      20,148.59       4,185.07      205,243.83

 3.本期减少
                                1,018,125.86   2,780,194.10    336,952.10     118,254.72       5,016.00    4,258,542.78
金额

   (1)处置
                                1,018,125.86   2,780,194.10    336,952.10     118,254.72       5,016.00    4,258,542.78
或报废



                                                                                                          1,038,653,289.
 4.期末余额    250,493,685.81 716,187,278.03 18,231,010.96 28,967,619.43 13,949,168.92 10,824,526.84
                                          &nb