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奥马电器(002668)公告正文

奥马电器:关于开展2019年度外汇套期保值业务的公告

公告日期 2019-04-27
股票简称:奥马电器 股票代码:002668
    证券代码:002668     证券简称:奥马电器     公告编号:2019-047


                 广东奥马电器股份有限公司

    关于开展 2019 年度外汇套期保值业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    广东奥马电器股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月25日召开第四
届董事会第二十五次会议审议通过了《关于开展 2019 年度外汇套期保值业务的
议案》,为有效防范汇率波动风险,公司及其控股子公司 2019 年度拟开展美元
币种累计金额不超过10亿美元、欧元币种累计金额不超过3亿欧元的远期结售汇
业务,有效期拟自2018 年年度股东大会审议批准之日起至 2019 年年度股东大
会召开日。

    本业务不涉及关联交易,尚需公司2018 年年度股东大会审议批准方可实施。
具体情况如下:

    一、开展远期结售汇业务的目的

    目前公司部分产品出口欧美等国外市场,主要采用美元、欧元等外币进行结
算,因此当汇率出现较大波动时,汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。
为了降低汇率波动对公司利润的影响,使公司专注于生产经营,公司计划在银行
开展远期结售汇业务。

    二、外汇套期保值业务情况

    (一)远期结售汇业务品种

    公司拟开展的远期结售汇业务是为满足正常生产经营需要,在银行办理的规
避和防范汇率风险的业务。公司拟开展的远期结售汇业务,只限于公司生产经营
所使用的主要结算货币——美元、欧元,开展交割期与预测回款期一致,且金额
与预测回款金额相匹配的外汇交易业务。远期结售汇业务是指与银行签订远期结
售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期再按
照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

    (二)2019 年预计开展的远期结售汇业务交易额度和投入资金

    1、预计交易额度

    公司(含子公司)预计 2019 年年度开展的远期结售汇业务总规模:美元币
种累计金额不超过 8 亿美元,欧元币种累计金额不超过 3 亿欧元。

    2、预计占用资金

    开展远期结售汇业务,公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金
外,不需要投入其他资金,该保证金将使用公司的自有资金。缴纳的保证金比例
根据与不同银行签订的具体协议确定。

    三、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

    2019 年度,公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》等相关规定及其指南,对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

    四、远期结售汇业务风险分析

    公司开展远期结售汇业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则,不做投机性、
套利性的交易操作,在签订合约时严格按照公司收汇预测进行交易。

    远期结售汇业务交易可以在汇率发生大幅波动时,降低汇率波动对公司的影
响,使公司专注于生产经营,但开展远期结售汇业务交易也可能存在一定的风险:

    1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结汇汇率报价
可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成
汇兑损失。

    2、内部控制风险:远期外汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于
内控制度不完善而造成风险。
    3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收
回,会造成延期交割导致公司损失。

    4、回款预测风险:进出口部门根据客户订单和预计订单进行回款预测,实
际执行过程中,客户可能会调整订单,造成公司回款预测不准,导致延期交割风
险。

       五、公司采取的风险控制措施

    1、当汇率发生巨幅波动时,如果远期结售汇汇率已远远偏离实际收付时的
汇率,公司将会提出要求,与客户协商调整价格。

    2、公司已制定《远期结售汇套期保值业务内部控制制度》对业务审批权限、
管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序和信息
披露等做出明确规定。根据该制度,公司将加强相关人员的职业道德教育及业务
培训,提高相关人员的综合素质,同时建立异常情况及时报告制度,形成高效的
风险处理程序。

    3、为防止客户支付违约,影响远期合约的交割,公司高度关注应收账款的
变动,及时掌握客户支付能力信息,加大跟踪催收应收账款力度,尽量将该风险
控制在最小的范围内。

    4、公司进行远期结售汇基于公司的外币收款预测,远期结售汇合约的外币
金额不得超过外币收款预测金额的 85%,且不得超过前 12 个月实际收汇金额,
远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。

       六、授权

    根据《远期结售汇套期保值业务内部控制制度》,董事会授权管理层负责上
述额度和期限内远期结售汇业务的运作和管理,并负责签署相关协议及文件;授
权财务部负责远期结售汇套期保值业务的具体操作。

       七、监事会意见

    监事会发表意见如下:公司在保证正常生产经营的前提下,开展外汇套期保
值业务有利于降低汇率波动对经营成果造成的影响,符合公司实际情况,相关决
策程序符合有关法律、法规的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形,同
意公司开展外汇套期保值业务。

       八、独立董事意见

    1、公司使用自有资金利用银行金融工具对现在或未来的外汇资产开展远期
结售汇业务进行保值增值的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》
的有关规定。

    2、公司已就开展远期结售汇业务的行为建立了健全的组织机构、业务操作
流程、审批流程及《远期结售汇套期保值业务内部控制制度》。

    3、报告期内公司开展远期结售汇业务严格遵守了国家相关法律、法规、《公
司章程》、《远期结售汇套期保值业务内部控制制度》的规定,操作过程合法、合
规。

       综上所述,我们认为公司通过远期结售汇业务的开展进一步提升公司外汇
风险管理能力,为外汇资产进行保值。公司远期结售汇业务的开展有利于充分发
挥公司竞争优势,公司开展远期结售汇业务是可行的,风险是可以控制的。

       九、备查文件

    1、公司第四届董事会第二十五次会议决议;

    2、公司第四届监事会第十一次会议决议;

    3、公司独立董事关于第四届董事会第二十五次会议相关事项的独立意见。

    特此公告。




                                               广东奥马电器股份有限公司

                                                                  董事会

                                                       2019 年 4 月 26 日
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