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奥马电器(002668)公告正文

奥马电器:2019年半年度报告

公告日期 2019-08-27
股票简称:奥马电器 股票代码:002668
                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




广东奥马电器股份有限公司




   2019 年半年度报告




        2019 年 08 月



                                                              1
                                         广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人赵国栋、主管会计工作负责人赵国栋及会计机构负责人(会计主

管人员)赵国栋声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本半年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资

者的实质承诺,投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识,并应当理解

计划、预测与承诺之间的差异,敬请注意投资风险。

    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对

措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                     2
                                                                                广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                                目录




第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 10
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 22
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 36
第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 37
第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 38
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 156




                                                                                                                                         3
                                                      广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        释义


               释义项   指                                释义内容

本公司/公司/奥马电器    指 广东奥马电器股份有限公司

实际控制人、控股股东    指 赵国栋

奥马冰箱                指 广东奥马冰箱有限公司

东进实业                指 中山市东进实业有限公司

奥马企业                指 奥马企业有限公司

奥马配件                指 中山市奥马电器配件有限公司

钱包汇通                指 钱包汇通(平潭)商业保理有限公司

钱包智能                指 钱包智能(平潭)科技有限公司

钱包金服                指 钱包金服(北京)科技有限公司

中融金                  指 中融金(北京)科技有限公司

卡惠(平潭)            指 卡惠(平潭)科技有限公司

网金(平潭)            指 钱包网金(平潭)科技有限公司

钱包好车                指 福州钱包好车电子商务有限公司

网金信通                指 网金信通(北京)科技有限公司

钱包保险                指 钱包保险经纪有限公司

钱包金证                指 珠海钱包金证科技有限公司

西藏网金                指 西藏网金创新投资有限公司

宁夏小贷                指 宁夏钱包金服小额贷款公司

钱包易行                指 湖南钱包易行信息科技有限公司

融金兴天                指 融金兴天(平潭)科技有限公司

网金汇通(厦门)        指 网金汇通(厦门)融资租赁有限公司

网金汇通(福州)        指 网金汇通(福州)融资租赁有限公司

喀什成美                指 喀什成美科技发展有限公司

喀什上达                指 喀什上达科技发展有限公司

数字乾元                指 数字乾元科技有限公司

钱包数字                指 钱包数字(北京)科技有限公司

上海齐嘉                指 上海齐嘉互联网金融信息服务有限公司

钱包投资                指 钱包投资管理(横琴)有限公司

浙银天下                指 浙银天下资本管理(珠海)有限公司


                                                                                                  4
                                             广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三江数金     指 成都三江数金科技有限公司

千宝星       指 重庆千宝星科技有限公司

广西广投     指 广西广投资产管理有限公司

星旅数金     指 星旅数金(北京)科技有限公司

华道投资     指 华道投资管理(徐州)有限公司

石嘴山银行   指 石嘴山银行股份有限公司

长治银行     指 长治银行股份有限公司

华道信息     指 华道信息处理(苏州)有限公司

钱包行云     指 钱包行云(北京)科技有限公司

车位管家     指 北京车位管家科技有限公司

钱包管家     指 钱包管家(北京)科技有限公司

钱包生活     指 钱包生活(平潭)科技有限公司

思诺成长     指 思诺成长投资管理(北京)有限公司

乾坤投资     指 乾坤(福州)投资管理有限公司

陕西赛联     指 陕西赛联投资咨询有限公司

融通众金     指 西藏融通众金投资有限公司,公司 2015 年非公开发行股票发行对象之一

                  前海开源基金管理有限公司,公司 2015 年非公开发行股票认购对象前海开源定
开源基金     指
                  增 22 号资产管理计划的管理人

                  桐庐岩华投资管理合伙企业(有限合伙),公司 2015 年非公开发行股票发行对
岩华投资     指
                  象之一

金梅花投资   指 西藏金梅花投资有限公司,公司 2015 年非公开发行股票发行对象之一

                  平潭融金核心壹号投资合伙企业(有限合伙),公司 2015 年非公开发行股票发
核心壹号     指
                  行对象之一

                  平潭融金核心叁号投资合伙企业(有限合伙),公司 2015 年非公开发行股票发
核心叁号     指
                  行对象之一

                  深圳东源基石资本管理中心(有限合伙),公司 2015 年非公开发行股票发行对
东源基石     指
                  象之一

卡惠         指 一款银行信用卡优惠信息分发移动互联网平台的手机 APP

                  一款可以通过移动智能终端(所搭载的各种应用软件)进行商户多种方式收银、
                  移动支付、自助点单、团购验证、外卖订单的操作,由安全模块完成银联卡相
钱包 iPOS    指
                  关信息的采集和加密,通过移动智能终端与后台处理系统交互完成交易的智能
                  POS 机。

                  原始设计制造(Original Design Manufacture),产品的结构、外观、工艺均由生产
ODM          指
                  商自主开发,在客户选择下单后进行生产,产品以客户的品牌进行销售。

                  自主品牌生产(Own Branding Manufacture),即企业经营自主品牌,或者生产商
OBM          指
                  自行创立品牌,生产、销售拥有自主品牌的产品。




                                                                                              5
                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


中国证监会        指 中国证券监督管理委员会

深交所            指 深圳证券交易所

股东大会          指 奥马电器股东大会

董事会            指 奥马电器董事会

监事会           指至 奥马电器监事会

《公司法》        指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》        指 《中华人民共和国证券法》

报告期            指 2019 半年度及 2019 年 1-6 月

元、万元、亿元    指 人民币元、人民币万元、人民币亿元




                                                                                                6
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 奥马电器                              股票代码               002668

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           广东奥马电器股份有限公司

公司的中文简称(如有)   奥马电器

公司的外文名称(如有)   Guangdong Homa Appliances Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Homa

公司的法定代表人         赵国栋


二、联系人和联系方式

                                                 董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                 赵国栋                                温晓瑞

联系地址                             广东省中山市南头镇东福北路 54 号      广东省中山市南头镇东福北路 54 号

电话                                 0755-83232127                         0755-83232127

传真                                 0755-83232127                         0755-83232127

电子信箱                             amdq_zqb@163.com                      amdq_zqb@163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




                                                                                                              7
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期             上年同期              本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                              4,051,371,046.40     3,859,051,655.53                        4.98%

归属于上市公司股东的净利润(元)             297,340,369.56       266,558,509.51                        11.55%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                             279,047,244.02       267,965,497.89                         4.14%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)             -116,259,069.79       -52,592,743.99                      121.06%

基本每股收益(元/股)                                   0.26                  0.42                     -38.10%

稀释每股收益(元/股)                                   0.26                  0.42                     -38.10%

加权平均净资产收益率                                  10.64%                7.39%                        3.25%

                                           本报告期末           上年度末             本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                9,660,652,224.18     9,550,593,162.81                        1.15%

归属于上市公司股东的净资产(元)            2,644,871,134.39     2,347,530,764.83                       12.67%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元

                        项目                                     金额                         说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                  137,078.03

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    9,668,144.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
                                                                        142,300.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债



                                                                                                                 8
                                                                广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 11,586,062.74

减:所得税影响额                                                      3,199,779.76

    少数股东权益影响额(税后)                                          40,679.69

合计                                                                 18,293,125.54            --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                             9
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


      报告期内,公司主要从事冰箱制造和销售业务、金融科技业务。

      1、冰箱制造和销售领域

     公司冰箱业务由全资子公司奥马冰箱运营,经营模式分为ODM业务与OBM两种。国外市场采取ODM经营模式,该模式
起始于奥马冰箱创立之初,以高性价比的产品及高效的生产、供货能力,获得大量忠实客户,冰箱公司自2009年始终保持国
内冰箱出口量第一的记录,2009年至2018年奥马冰箱整体销量排名冰箱业前五。国内市场主要采取OBM经营模式,以自主
品牌“Homa奥马”牌冰箱深耕国内,着力提升奥马冰箱的品牌力。

      2、金融科技领域

     公司金融科技领域业务主要聚焦于金融和产业股权投资、产品及技术服务、网贷平台及助贷业务三大板块:

     (1)金融和产业股权投资,包括投资长治银行、广西广投资产管理有限公司、互联网小额贷款公司等。金融股权投资方
面,长治银行业务发展稳健,资产质量良好,利润增长迅速,给上市公司带来稳定的分红收益。广西广投资产管理有限公司
是广西自治区第二家政府指定地方性金融不良资产处置公司,业务发展迅速,资产质量优质,有较强的盈利能力,为上市公
司带来稳定的分红收益。因政策原因,近期互联网小贷公司已经暂停新设审批,上市公司控股的互联网小贷公司的价值凸显。
产业股权投资方面,也有较好表现,多家被投企业又获得了新一轮的战略投资,助力其发展。

     (2)产品及技术服务。一方面,公司自主设计、研发及运营的智能POS项目,已经在市场上布放数十万台POS设备,拥
有大量的商户使用群体,为商户提供多种方式收银、移动支付、自助点单、团购验证、外卖订单的操作服务,具有可持续运
营基础;另一方面,公司开发的计算机云平台项目,已与多家金融机构开展合作,未来将持续拓展更多的客户。

     (3)网贷平台及助贷业务。受行业影响,部分业务出现逾期现象,目前公司已经妥善处理了关于网贷平台的风险,其中
子公司中融金(北京)科技有限公司旗下的好贷宝平台已经完成全部兑付工作,孙公司旗下钱包金融平台作为导流平台,也
协同合作平台,做好理财人的安抚工作和欠款催收工作,已实现了持续兑付。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                            重大变化说明


股权资产                             无重大变化

固定资产                             无重大变化

无形资产                             无重大变化

在建工程                             无重大变化




                                                                                                            10
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化,详见公司2018年年报。




                                                                                                          11
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

   (一)主营业务分析
    报告期内,公司以“冰箱+金融科技”双轮驱动业务结构实现营业收入4,051,371,046.40元,比上年同期增长4.98%;归
属于上市公司股东的净利润297,340,369.56元,比上年同期上升11.55%;扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润
279,047,244.02元,比上年同期上升4.14%。
    由中山金控所管理的中山市纾困基金牵头,由华鑫信托成立的集合资金信托计划为公司提供的融资资金于2019年5月到
位,共计人民币9.70亿元,全部于偿还公司债务,该项纾困资金有效地缓解了公司资金流动性压力,促进公司正常运营及可
持续发展。
  (二)报告期内主要工作回顾
    1、冰箱制造和销售业务稳步发展
    报告期内,冰箱行业面临的外部环境仍不乐观。国内终端市场趋向饱和,房地产调控政策力度不减,公司冰箱业务通过
优化产品结构,迎合市场需求在竞争激烈的市场中保持稳定发展,奥马冰箱合并报表范围实现营业收入378,311.74万元,奥
马冰箱合并报表范围仍实现归属于上市公司净利润31,329.01万元,同比上升44.59%。
    2019年上半年,冰箱业务的增长主要来源于出口业务。中国是冰箱的全球主要生产基地,得益于公司设立以来一直深耕
出口业务,积累了丰富的优质客户,出口业务订单稳步增长。同时,冰箱技术和产品结构不断升级,出口订单也在向多门、
大容量冰箱等高端产品结构发展,盈利能力稳步提升。
    2、金融科技业务持续进行战略布局
    公司金融科技领域业务主要聚焦于金融和产业股权投资、产品及技术服务、网贷平台及助贷业务三大板块,报告期内,
受国内宏观经济形势、金融政策和金融行业整体环境的影响,公司金融板块业务实现营业收入26,825.37万元,合并报表范围
实现归属于上市公司净利润-1,594.97万元,同比下降110.80%。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:元

                           本报告期          上年同期        同比增减                    变动原因

营业收入                 4,051,371,046.40 3,859,051,655.53       4.98%

营业成本                 2,947,739,560.52 2,544,435,606.90      15.85%

销售费用                   241,578,070.23   372,529,306.69     -35.15% 金融板块业务的下降,导致本期销售费用大幅减少。

管理费用                   202,870,658.43   250,363,607.05     -18.97%

财务费用                   158,121,492.44    31,158,617.01     407.47% 主要原因系本期借款增加导致财务费用大幅增加。

所得税费用                  66,648,193.99    57,209,198.19      16.50%

研发投入                   156,622,646.42   154,855,317.46       1.14%


                                                                                                               12
                                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流                                                      主要原因系本期发生代偿费用导致经营活动产生的
                          -116,259,069.79    -52,592,743.99    121.06%
量净额                                                                    现金流量净额减少。

投资活动产生的现金流                                                      主要原因系本期收回理财约 9 亿元,导致投资活动
                         1,141,595,895.15    253,525,135.71    350.29%
量净额                                                                    产生的现金流量净额增加

筹资活动产生的现金流                                                      主要原因系本期偿还债券 8.87 亿,导致筹资活动产
                          -691,937,296.52    -42,172,421.23   1,540.73%
量净额                                                                    生的现金流量净额减少

现金及现金等价物净增
                           235,636,225.52    211,782,980.20     11.26%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                             单位:元

                                  本报告期                                  上年同期
                                                                                                       同比增减
                          金额            占营业收入比重          金额            占营业收入比重

营业收入合计           4,051,371,046.40              100%     3,859,051,655.53                 100%            4.98%

分行业

家电行业               3,777,171,174.64            93.23%     3,191,916,489.36             82.71%             18.34%

信息及技术服务          188,848,671.13              4.66%       511,883,729.23             13.26%            -63.11%

出租智能 POS 机          48,528,066.54              1.20%        51,725,403.81                 1.34%          -6.18%

发放贷款收入             30,799,279.78              0.76%        94,909,333.13                 2.46%         -67.55%

其他业务                  6,023,854.31              0.15%         8,616,700.00                 0.22%         -30.09%

分产品

冰箱、酒柜             3,771,354,674.36            93.09%     3,186,837,195.13             82.58%             18.34%

冰箱配件                  5,816,500.28              0.14%         5,079,294.23                 0.13%          14.51%

平台服务                187,585,460.31              4.63%       508,192,769.40             13.17%            -63.09%

技术服务                  1,263,210.82              0.03%         3,690,959.83                 0.10%         -65.78%

出租智能 POS 机          48,528,066.54              1.20%        51,725,403.81                 1.34%          -6.18%

发放贷款收入             30,799,279.78              0.76%        94,909,333.13                 2.46%         -67.55%

其他业务                  6,023,854.31              0.15%         8,616,700.00                 0.22%         -30.09%

分地区

国内                   1,022,059,721.30            25.23%     1,522,123,855.53             39.44%            -32.85%

国外                   3,029,311,325.10            74.77%     2,336,927,800.00             60.56%             29.63%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:元


                                                                                                                   13
                                                                          广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                           营业收入比      营业成本比       毛利率比
                       营业收入           营业成本         毛利率
                                                                          上年同期增减    上年同期增减    上年同期增减

分行业

家电行业            3,777,171,174.64 2,891,780,039.99          23.44%            18.34%          17.62%           0.47%

信息及技术服务       188,848,671.13        4,459,900.76        97.64%           -63.11%         -59.11%          -0.23%

出租智能 POS 机       48,528,066.54       46,610,764.20         3.95%            -6.18%          -6.86%           0.69%

发放贷款收入          30,799,279.78        4,888,855.57        84.13%           -67.55%         -80.05%           9.95%

分产品

冰箱、酒柜          3,771,354,674.36 2,887,066,248.37          23.45%            18.34%          17.62%           0.47%

冰箱配件               5,816,500.28        4,713,791.62        18.96%            14.51%          13.58%           0.67%

平台服务             187,585,460.31        4,459,900.76        97.62%           -63.09%         -54.14%          -0.46%

技术服务               1,263,210.82                 0.00      100.00%           -65.78%        -100.00%          32.00%

出租智能 POS 机       48,528,066.54       46,610,764.20         3.95%            -6.18%          -6.86%           0.69%

发放贷款收入          30,799,279.78        4,888,855.57        84.13%           -67.55%         -80.05%           9.95%

分地区

国内                1,016,035,866.99   503,064,439.70          50.49%           -33.25%         -23.89%          -6.09%

国外                3,029,311,325.10 2,444,675,120.82          19.30%            29.63%          29.80%          -0.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元

                                           占利润                                                         是否具有
                           金额                                           形成原因说明
                                          总额比例                                                        可持续性

投资收益                 -92,179,642.58      -25.32% 主要为本期处置远期外汇合同确认投资收益-1.16 亿元     否

公允价值变动损益        142,642,062.52       39.18% 远期外汇合同持有期间的公允价值变动                    否

资产减值                 -28,364,425.84       -7.79% 存货计提的减值准备                                   是

营业外收入               21,198,574.17         5.82% 主要为保险理赔和违约金收入                           否

营业外支出                 9,612,511.43        2.64% 主要为冰箱事业部存货和固定资产报废损失               是




                                                                                                                         14
                                                                          广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                               本报告期末                          上年同期末
                                                                                             比重增减      重大变动说明
                        金额            占总资产比例        金额          占总资产比例

货币资金            1,858,138,102.76          19.23% 1,754,450,264.24            16.22%          3.01%

应收账款            2,852,576,488.29          29.53% 2,702,364,362.51            24.99%          4.54%

存货                 759,425,630.29            7.86%     736,107,677.68             6.81%        1.05%

长期股权投资         206,223,850.00            2.13%     220,120,536.09             2.04%        0.09%

固定资产            1,166,061,524.89          12.07% 1,283,835,569.49               11.87%       0.20%

短期借款            1,455,423,966.03          15.07% 2,388,500,000.00            22.09%         -7.02%

长期借款            1,047,256,639.43          10.84%     262,935,999.79             2.43%        8.41%


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                                                           计入权益的
                                            本期公允价值                  本期计提 本期购        本期出
           项目                期初数                      累计公允价                                            期末数
                                              变动损益                     的减值     买金额     售金额
                                                             值变动

金融资产

业绩补偿款—中融金         313,600,000.00                                                      13,000,000.00   300,600,000.00

业绩补偿款—钱包好车       113,200,000.00                                                                      113,200,000.00

上述合计                   426,800,000.00                                                      13,000,000.00   413,800,000.00

金融负债                   142,642,062.52 142,642,062.52                                                                  0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                          期末账面价值                                 受限原因

货币资金                                               965,952,359.66 属于受限保证金、被冻结资金

应收票据                                                 92,579,706.80 履约保证金的质押物



                                                                                                                            15
                                                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


固定资产                                                  519,093,378.07 奥马冰箱五厂和宿舍楼为授信合同下的抵押担保物

长期股权投资                                              201,119,136.43 授信合同下的抵押担保物

长期股权投资-中融金(北京)科技有限公司                   665,457,040.42 银行借款的质押物

合计                                                  2,444,201,621.38                             --

    本公司以持有的子公司中融金(北京)科技有限公司的51%的股权作为2015年容并购字第001号的《并购借款合同》的
质押物。
    本公司以持有的子公司中融金(北京)科技有限公司的49%的股权作为华兴深分华润城并贷字第20170626001号的《贷
款合同(并购)》的质押物。
    截止2019年6月30日,中融金(北京)科技有限公司100%的股权对应的长期股权投资为0元,其中,账面余额为
665,457,040.42元,已全额计提减值准备。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                                 变动幅度

                                     0.00                             54,500,000.00                                  -100.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                                            计入权益的
                              本期公允价                  报告期内   报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本                       累计公允价                                                  期末金额    资金来源
                              值变动损益                  购入金额       出金额       益
                                             值变动

其他         313,600,000.00                                          13,000,000.00                 300,600,000.00 自有资金

其他         113,200,000.00                                                                        113,200,000.00 自有资金

合计         426,800,000.00         0.00           0.00        0.00 13,000,000.00           0.00   413,800,000.00      --


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                               16
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:万元

募集资金总额                                                                                               189,009.9

报告期投入募集资金总额                                                                                            0

已累计投入募集资金总额                                                                                     34,153.86

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                             11,095.19

累计变更用途的募集资金总额                                                                                 11,095.19

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                5.87%

                                             募集资金总体使用情况说明

    "经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3082 号文核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商东吴证券股
份有限公司于 2017 年 2 月 27 日向西藏融通众金投资有限公司、前海开源定增 22 号资产管理计划、西藏金梅花投资有限
公司、刘展成、平潭融金核心壹号投资合伙企业(有限合伙)、平潭融金核心叁号投资合伙企业(有限合伙)、桐庐岩华投
资管理合伙企业(有限合伙)和深圳东源基石资本管理中心(有限合伙)等 8 名发行对象非公开发行 61,603,652 股新股,
每股面值 1 元,每股发行价人民币 30.91 元。截至 2017 年 1 月 24 日止,本公司共募集资金 1,904,168,999.98 元,扣除发行
费用 14,070,000.00 元,募集资金净额 1,890,098,999.98 元。
    截至 2017 年 1 月 24 日,本公司上述发行募集的资金已全部到位,已经大华会计师事务所以“大华验字[2017]000056
号”验资报告验证确认。
    报告期内,公司使用募集资金 87,364,244.37 元,截止 2018 年 12 月 31 日,公司对募集资金项目累计投入 341,538,687.46
元,本公司募集资金余额为 110,951,889.04 元。公司于 2018 年 12 月 24 日召开公司第四届董事会第十八次会议、第四届监
事会第八次会议审议通过了《关于终止 2015 年非公开发行募投项目并将项目剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议
案》,同意公司终止 2015 年非公开发行募投项目“基于商业通用的数据管理信息系统项目”及“智能 POS 项目”,并将上述募
集资金投资项目之剩余募集资金及利息收入合计 162,239.60 万元(具体以实施时实际结存数据为准)永久补充流动资金。
该议案已提请公司 2019 年第一次临时股东大会进行审议,股东大会审议通过后实施。上述事项详见公司于 2018 年 12 月
26 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于终止 2015 年非公开发行募投项目并将项目剩余募集资金及
利息永久性补充流动资金的公告》(公告编号:2018-161)。
    公司于 2019 年 1 月 10 日召开了 2019 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于终止 2015 年非公开发行募投项
目并将项目剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》。详见公司于 2019 年 1 月 11 日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)披露的《2019 年第一次临时股东大会会议决议公告》(公告编号:2019-002)。



                                                                                                                   17
                                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元

                                                                                   截至期末 项目达到
                      是否已变 募集资金 调整后投 本报告              截至期末                                本报告               项目可行性
承诺投资项目和超募                                                                 投资进度 预定可使                   是否达到
                      更项目(含 承诺投资 资总额           期投入     累计投入                                期实现               是否发生重
       资金投向                                                                     (3)=     用状态日                 预计效益
                      部分变更)      总额       (1)       金额       金额(2)                                 的效益                    大变化
                                                                                    (2)/(1)        期

承诺投资项目

1、基于商业通用的数
                      否          150,416.9 17,962.39            0   17,962.39       11.94%             --        0 不适用        是
据管理信息系统项目

                                                                                              2017 年
2、智能 POS 项目      否             40,000 16,191.47            0   16,191.47      40.48% 03 月 15           140.08 不适用       是
                                                                                              日

承诺投资项目小计           --     190,416.9 34,153.86            0   34,153.86        --           --         140.08      --             --

超募资金投向          无。

超募资金投向小计           --               0         0          0             0      --           --                     --             --

合计                       --     190,416.9 34,153.86            0   34,153.86        --           --         140.08      --             --

未达到计划进度或预
                      1、基于商业通用的数据管理信息系统项目已终止。
计收益的情况和原因
                      2、智能 POS 项目已达到预定可使用状态。
(分具体项目)

                           1、基于商业通用的数据管理信息系统项目,由于当前云服务行业仍处于发展初期且行业市场竞争较
                      为激烈,尽管在国内政策的支持下行业整体呈现利好趋势,但在当前国内整体宏观经济环境的背景下,
                      其市场推广难度超过预期。为了面对环境的变化与冲击,公司为了提升现有资产使用效率,决定终止本
                      项目的后续开发及市场推广工作。
                           2、智能 POS 项目经过前期投入后已基本达到预定可使用状态,不需要再投入大额资金,且由于在
                      当前市场环境下,条码支付型业务在国内整体支付产业链中的比重逐步增大,因此同时决定终止本项目
                      的后续资金投入计划。
                           3、公司出现了部分账户由于合同纠纷案而被冻结的情形,涉及本次募集资金投资项目实施主体钱包
                      金服及钱包智能,从而对相关子公司的日常经营和业务造成了一定的影响。综合考虑上述原因,公司于
项目可行性发生重大 2018 年 12 月 24 日召开公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第八次会议审议通过了《关于终
变化的情况说明        止 2015 年非公开发行募投项目并将项目剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》,同意公司终止
                      2015 年非公开发行募投项目“基于商业通用的数据管理信息系统项目”及“智能 POS 项目”,并将上述募集
                      资金投资项目之剩余募集资金及利息收入合计 162,239.60 万元(具体以实施时实际结存数据为准)永久
                      补充流动资金。该议案已提请公司 2019 年第一次临时股东大会进行审议,股东大会审议通过后实施。上
                      述事项详见公司于 2018 年 12 月 26 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于终止 2015
                      年非公开发行募投项目并将项目剩余募集资金及利息永久性补充流动资金的公告》(公告编号:
                      2018-161)。
                           公司于 2019 年 1 月 10 日召开了 2019 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于终止 2015 年
                      非公开发行募投项目并将项目剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》。详见公司于 2019 年 1 月
                      11 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《2019 年第一次临时股东大会会议决议公告》(公


                                                                                                                                              18
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                     告编号:2019-002)。截至报告期末,除因涉及诉讼或贷款到期,归还贷款 1,630,015,263.21 元外,其余
                     存于募集资金专户。

超募资金的金额、用
                     不适用
途及使用进展情况


募集资金投资项目实
                     不适用
施地点变更情况



募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况


募集资金投资项目先
                     不适用
期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时
                     不适用
补充流动资金情况

项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                     截至报告期末,除因涉及诉讼或贷款到期,归还贷款 1,630,015,263.21 元外,其余存于募集资金专户。
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况

无。


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。




                                                                                                               19
                                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   六、重大资产和股权出售

   1、出售重大资产情况

   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期未出售重大资产。


   2、出售重大股权情况

   □ 适用 √ 不适用


   七、主要控股参股公司分析

   √ 适用 □ 不适用
   主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                     单位:元

  公司名称      公司类型      主要业务         注册资本       总资产           净资产           营业收入          营业利润          净利润

奥马冰箱       子公司      工业             168,000,000   6,336,339,934.57 3,011,018,723.84   3,783,117,359.05   368,132,430.75 313,291,588.79

                           金融信息及技术
中融金         子公司                       22,222,222    2,021,784,350.26 -407,669,038.33     187,585,460.31     92,438,840.25   92,541,304.43
                           服务

钱包小贷       子公司      互联网小贷       650,000,000    345,686,901.67   342,360,068.02       8,516,935.12      7,240,128.36    7,240,128.36

钱包汇通       子公司      商业保理         100,000,000    813,183,421.89 -464,438,756.23       22,282,344.66       -543,147.46     -543,147.46

   报告期内取得和处置子公司的情况
   □ 适用 √ 不适用


   八、公司控制的结构化主体情况

   □ 适用 √ 不适用


   九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

   □ 适用 √ 不适用


   十、公司面临的风险和应对措施

           1、出口业务风险。冰箱业务方面,欧洲是公司最大的出口市场,如果公司出口的国家和地区的贸易政策发生重大变化
   或经济形势恶化、我国出口政策产生重大变化或我国与这些国家或地区之间发生重大贸易争端等情况,将会影响到这些国家
   和地区的产品需求,进而影响到公司的出口业务。目前中美贸易摩擦,冰箱产品未被美国列入提高关税产品目录中,若未来
   贸易摩擦进一步加剧,不排除会影响到公司在美国地区出口业务。
           2、冰箱业务市场竞争风险。公司的主导产品冰箱作为日用家电产品,市场空间巨大,但由于竞争厂家数量众多,冰箱
   行业的竞争已经由单纯的价格、质量竞争上升到研发能力、资金实力、人力资源、上下游产业链资源的获取等更全面的综合
   性竞争。尽管公司在冰箱ODM领域已取得明显的工艺制造、订单处理能力等方面的竞争优势,但仍然面临激烈的市场竞争



                                                                                                                                             20
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


风险。
    3、金融科技业务市场竞争风险。金融科技业务处于快速发展阶段,具有产品和服务更新换代快的特点,若公司金融科
技业务对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,不能持续研发升级产品和服务,将导致公司的市场竞争能力下降,存
在一定的市场竞争风险。
    4、主要原材料价格大幅波动的风险。公司冰箱业务原材料及关键零部件主要是压缩机、钢材、塑料、发泡材料等,占
产品成本比重较高,因此原材料及关键零部件价格的波动会影响公司经营业绩。尽管公司不断通过技术更新和生产流程优化
来降低生产成本,通过推出新产品提高产品附加值,并且与主要的原材料供应商保持良好的合作关系,但公司仍存在原材料
及关键零部件价格大幅波动给生产经营带来不利影响的风险。
    5、汇率波动风险。公司的出口业务主要以美元和欧元报价及结算。汇率随着国内外政治、经济环境的变化而波动,具
有一定的不确定性。如果公司不能采取有效措施规避人民币升值风险,则公司将面临盈利能力受汇率波动影响的风险。
    6、出口退税率波动的风险。报告期内,公司出口产品享受增值税出口退税“免、抵、退”相关政策,公司冰箱产品属于
国家鼓励出口的机电产品。报告期内,公司出口产品执行的出口退税率为16%。若未来国家调低出口退税率或取消出口退税
政策,将增加公司的外销成本,对公司出口经营业绩造成一定影响。
    7、企业所得税优惠政策变化的风险。2017年12月,广东奥马冰箱有限公司被认定为高新技术企业,发证日期:2017年
12月11日,证书编号:GR201744005969,有效期三年。依据税法相关法律规定,2017年度至2019年度企业所得税按15%税
率缴纳。2017年10月,钱包金服(北京)科技有限公司被认定为高新技术企业,发证日期:2017年10月25日,证书编号:
GR201711003624,有效期三年。依据税收相关法律规定,2017年度至2019年度企业所得税按15%税率缴纳。2016年12月,
中融金(北京)科技有限公司被认定为高新技术企业,发证日期:2016年12月1日,证书编号:GR201611000988,有效期三
年。依据税收相关法律规定,2016年度至2018年度企业所得税按15%税率缴纳。依据《关于广东横琴新区福建平潭综合实验
区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号)、《关于网金(平潭)科技
有限公司符合优惠目录证明》(岚经发[2016]145号)、《关于卡惠(平潭)科技有限公司符合优惠目录证明》(岚经发[2016]146
号),广西钱包融通科技有限公司、卡惠(平潭)科技有限公司享受15%企业所得税税率。依据《关于新疆喀什霍尔果斯两
个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)和《关于完善新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税
优惠目录的通知》(财税[2016]85号),喀什成美科技发展有限公司和喀什上达科技发展有限公司享受企业所得税零税率的
税收优惠政策。依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
[2011]58号),宁夏钱包金服小额贷款有限公司2018年度减按15%的税率征收企业所得税。依据《关于改善金融发展环境支
持金融业健康发展的若干意见》(宁政发[2015]92号),从宁夏钱包金服小额贷款有限公司取得第一笔收入纳税年度起,免
征企业所得税地方分享部分五年。依据《西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知》(藏
政发[2014]51号),西藏网金创新投资有限公司享受15%企业所得税税率。如未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政
策或未来公司不再符合享受税收优惠的条件,将对公司未来的经营业绩产生一定的影响。

    8、流动性风险。流动性风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风
险。公司将持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。假如公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需
要或偿付到期债务以及其他支付义务,公司将面临一定的流动性风险。




                                                                                                               21
                                                                      广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                           第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                                 投资者参
           会议届次                会议类型                     召开日期           披露日期            披露索引
                                                  与比例

2019 年第一次临时股东大会      临时股东大会        33.40% 2019 年 01 月 10 日 2019 年 01 月 11 日 www.cninfo.com.cn

2019 年第二次临时股东大会      临时股东大会        16.81% 2019 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 26 日 www.cninfo.com.cn

2018 年年度股东大会            年度股东大会        25.31% 2019 年 05 月 21 日 2019 年 05 月 22 日 www.cninfo.com.cn


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

       承诺事由         承诺方        承诺类型             承诺内容           承诺时间   承诺期限      履行情况

                                                 承诺钱包好车在 2016 年
                                                 度、2017 年度、2018 年度
                      林岚凤、李
                                                 的净利润分别不低于 3,000
                      霞、乾坤(福
                                                 万元、6,000 万元以及
                      州)投资管
                                                 12,000 万元,即钱包好车
                      理有限公司                                                                    截至报告期末,林
                                                 2016 年度净利润不低于人
                      (现更名为                                                                    岚凤、李霞、乾坤
                                     业绩承诺及 民币 3,000 万元,2016 年 2016 年 12
资产重组时所作承诺    乾坤鑫融                                                           3年        投资未按照约定
                                     补偿安排    和 2017 年度净利润累积不 月 20 日
                      (福州)电子                                                                    履行完成补偿义
                                                 低于 9,000 万元,2016 年、
                      商务有限公                                                                    务。
                                                 2017 年和 2018 年度净利
                      司,以下简
                                                 润累积不低于 21,000 万
                      称“乾坤投
                                                 元。在补偿期内,如钱包好
                      资”)
                                                 车实际利润盈利数不足承诺
                                                 利润数的,林岚凤、李霞、


                                                                                                                      22
                                                                     广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                  乾坤(福州)投资管理有限
                                                  公司应当按照协议的相关约
                                                  定对中融金进行补偿。

                                                  承诺中融金在 2017 年度至
                                                  2019 年度期间的净利润(特
                                                  指中融金在前述会计年度经
                                                                                                       截至报告期末,赵
                                                  审计的扣除非经常性损益后
                                                                                                       国栋、尹宏伟、杨
                                                  归属于母公司所有者的净利
                                                                                                       鹏未按照约定履
                                                  润,下同)分别不低于 24,000
                                                                                                       行完成全部补偿
                                                  万元、26,400 万元以及
                                                                                                       义务,其中:赵国
                                                  29,000 万元,即中融金 2017
                                                                                                       栋先生已于 2019
                                                  年度净利润不低于人民币
                         赵国栋;尹   业绩承诺及                                 2017 年 04             年 6 月 26 日履行
                                                  24,000 万元,2017 年和 2018                3年
                         宏伟;杨鹏   补偿安排                                   月 07 日               部分补偿义务,向
                                                  年度净利润累积不低于
                                                                                                       公司支付人民币
                                                  50,400 万元,2017 年、2018
                                                                                                       1300 万元业绩补
                                                  年和 2019 年度净利润累积
                                                                                                       偿款。上述业绩承
                                                  不低于 79,400 万元。在补偿
                                                                                                       诺方表示正在努
                                                  期内,如中融金实际盈利数
                                                                                                       力筹措资金,尽快
                                                  不足承诺利润数的,赵国栋、
                                                                                                       履行补偿义务。
                                                  尹宏伟、杨鹏应当按照《业
                                                  绩补偿协议》的相关约定对
                                                  奥马电器进行补偿。

                                                                                             至 2016 年 截至 2019 年 5 月
                                                  不为激励对象依本激励计划
                                                                                             股票期权 10 日,2016 年股
                                                  获取有关权益提供贷款以及 2016 年 02
股权激励承诺             公司                                                                激励计划 票期权激励计划
                                                  其他任何形式的财务资助, 月 22 日
                                                                                             实施完    实施完毕,该项承
                                                  包括为其贷款提供担保。
                                                                                             毕。      诺履行完毕。

承诺是否按时履行         否

如承诺超期未履行完毕
                         业绩承诺方(林岚凤、李霞、乾坤投资、赵国栋、尹宏伟、杨鹏)正在努力筹措资金,尽快履行
的,应当详细说明未完成
                         补偿义务,公司将积极与上述各方沟通商议,对拒不履行补偿义务的主体将采取相应的法律措施
履行的具体原因及下一
                         从而保护股东的利益,相关事项如有新的进展,公司将及时履行信息披露义务。
步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                         23
                                                                        广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用

 诉讼(仲裁)    涉案金额     是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理          诉讼(仲裁)
                                                                                         披露日期           披露索引
  基本情况     (万元)     预计负债      进展        结果及影响       判决执行情况

                                                    公司实际应承担                                   详见《中国证券报》、《上
                                                    的溢价回购款、违                                 海证券报》、《证券时报》
公司与湖南                                                             已执行
                                                    约金、罚息等在                                   和巨潮资讯网披露的《关
省资产管理                                                             226,918,925.24 2019 年 03
                22,691.89 是           已结案       2018 年度核算,                                  于收到(2018)湘执 23 号
有限公司合                                                             元,剩余 0 元 月 06 日
                                                    因此本次诉讼事                                   之一《执行裁定书》的公
同纠纷案                                                               待执行。
                                                    项不影响本报告                                   告》(公告编号:
                                                    期利润。                                         2019-021)。

公司与中国                                          暂无法判断对公
                                                                       已执行                        详见《中国证券报》、《上
光大银行股                                          司本期利润或期
                                                                       66,879,531.81                 海证券报》、《证券时报》
份有限公司                                          后利润的影响,公                    2018 年 11
                10,098.94 否           一审已和解                      元,剩余                      和巨潮资讯网披露的《关
中山分行金                                          司将根据诉讼的                      月 06 日
                                                                       34,109,843.19                 于诉讼事项的公告 》(公
融借款合同                                          进展情况及时履
                                                                    元待执行。                       告编号:2018-136)。
纠纷案                                              行信息披露义务。

                                                                                                     详见《中国证券报》、《上
公司与山东                                                             已执行
                                                                                                     海证券报》、《证券时报》
省国际信托                                          本次诉讼事项减 19,218,123.26
                                                                                        2018 年 11   和巨潮资讯网披露的《关
股份有限公          5,100.9 否         案件执行中 少本报告期利润 元,剩余
                                                                                        月 30 日     于收到法院执行裁定书的
司公证债权                                          117,856.00 元。    31,790,887.74
                                                                                                     公告 》(公告编号:
文书案                                                                 元待执行。
                                                                                                     2018-143)。

                                                    本案经过各方的                                   详见《中国证券报》、《上
公司与厦门                                          积极沟通,双方通                                 海证券报》、《证券时报》
                                                                       已执行
国际银行股                                          过协商方式妥善                                   和巨潮资讯网披露的《关
                                                                       86,836,393.18
份有限公司                                          解决了纠纷。公司                    2018 年 07 于收到<民事裁定书>、<
                12,006.55 否           一审已和解                      元,剩余
珠海分行的                                          后续将继续推进                      月 12 日     民事起诉状>的公告》(公
                                                                       33,229,132.829
金融借款合                                          执行相关约定对                                   告编号:2018-144)、《关
                                                                       待执行。
同纠纷案                                            后期利润的影响                                   于收到(2018)粤 04 民初
                                                    公司将根据执行                                   126 号<民事调解书>的公



                                                                                                                            24
                                                                     广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                情况及时公告。                                 告》(公告编号:2019-020)

                                                                                               详见《中国证券报》、《上
                                                                                               海证券报》、《证券时报》
                                                                   已执行
华商银行深                                      本次诉讼事项减                                 和巨潮资讯网披露的《关
                                                                   103,098,259.56 2018 年 12
圳分行的财      10,017.28 否         已结案     少本报告期利润                                 于收到(2018)粤 03 财保
                                                                   元,剩余 0 元 月 15 日
产保全案                                        169,896.93 元。                                179 号<民事裁定书>、<查
                                                                   待执行。
                                                                                               封、冻结通知书>的公告》
                                                                                               (公告编号:2018-148)

                                                                                               详见《中国证券报》、《上
                                                                                               海证券报》、《证券时报》
                                                                                               和巨潮资讯网披露的《关
                                                本次诉讼事项已 已执行                          于收到(2018)粤 03 财保
                                                撤诉,对公司本期 123,881,104.68                177 号<民事裁定书>、<查
华兴银行的                                                                        2018 年 12
                17,017.65 否         撤诉       利润或期后利润 元,剩余                        封、冻结通知书>的公告》
财产保全案                                                                        月 15 日
                                                不会产生不利影 46,295,432.32                   (公告编号:2018-149)、
                                                响。               元待执行。                  《关于收到(2018)粤 03
                                                                                               民初 4256 号<民事裁定
                                                                                               书>的公告》(公告编号:
                                                                                               2019-024)

其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

√ 适用 □ 不适用

                    媒体质疑事项说明                              披露日期                     披露索引

有关媒体发表了题为《花 13 亿买理财,没钱还 2.7 亿的债?
                                                                                详见公司于 2019 年 6 月 17 日在《证券
还拿了 9.7 亿纾困基金》等文章,针对文中提及广东奥马电器
                                                                                时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
股份有限公司(以下简称“公司”或“奥马电器”)的报道内容,2019 年 06 月 17 日
                                                                                和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)披
为避免对投资者构成误导,公司就购买理财事项、纾困资金
                                                                                露的《澄清公告》公告编号:2019-066)。
的使用情况及出现逾期债务的原因及解决方案进行了说明。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
    公司控股股东、实际控制人报告期内尚未履行法院生效判决情况如下:
    1、公司于2017年11月向山东省国际信托股份有限公司(以下简称“山东信托”)借款5000万元,由全资子公司钱包金服



                                                                                                                       25
                                                                广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(北京)科技有限公司(以下简称“钱包金服”)及公司控股股东赵国栋先生提供连带责任担保,同时奥马电器以持有的宁夏
钱包金服小额贷款有限公司(以下简称“钱包小贷”)股权48,697万元及全资子公司中融金(北京)科技有限公司(以下简称
“中融金”)以持有的钱包小贷股权14,203万元为上述借款提供质押担保。目前,上述借款已发生逾期,山东信托向福建省厦
门市中级人民法院(以下简称“厦门中院”)提出强制执行申请,公司收到福建省厦门市中级人民法院(2018)闽02执753号《执
行裁定书》,详见公司于2018年11月30日在巨潮资讯网披露的《关于收到法院执行裁定书的公告 》。
    2、截至本报告期末,公司控股股东、实际控制人赵国栋先生共持有公司股票182,029,912股,占公司总股本的比例为
16.79%,因其个人债务纠纷,其中182,029,912股股票已被司法冻结及司法轮候冻结,占其持有公司股票的比例为100.00%,
其中182,029,912股已经办理质押登记手续,占其持有公司股票的比例为100.00%。详见公司于2019年3月6日、2019年3月23
日、2019年7月26日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东所持公司股份新增被司法冻结及司法轮候冻结的公告》、《关于控
股股东所持公司股份被司法冻结及司法轮候冻结的进展公告》、《关于控股股东所持公司股份新增轮候冻结的公告》。


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
    2016年2月22日,公司召开第三届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于广东奥马电器股份有限公司二〇一六年股
票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》、《关于<广东奥马电器股份有限公司二〇一六年度股票期权激励计划实施考核
管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2016年2月22日,公司独立董事
就《股票期权激励计划(草案)》发表独立意见,认为公司实施股权激励计划可以提高公司可持续发展能力,不会损害公司
及其全体股东的利益。
    2016年2月22日,公司召开第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于广东奥马电器股份有限公司二〇一六年股票期
权激励计划(草案)及其摘要的议案》、《关于<广东奥马电器股份有限公司二〇一六年度股票期权激励计划实施考核管理
办法>的议案》以及《关于核查<关于广东奥马电器股份有限公司二〇一六年股票期权激励计划(草案)>中激励对象名单的
议案》,对股票期权激励计划的激励对象名单予以核实。
    2016年3月10日,公司召开2016年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<广东奥马电器股份有限公司二〇一六年股
票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<广东奥马电器股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法>的
议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。
    2016年3月18日,公司召开第三届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于向激励对象授予股票期权相关事项的议案》,
确定以2016年3月18日作为公司股票期权激励计划的授予日,向58名激励对象授予500万份股票期权。2016年3月18日,公司
独立董事对本次股票期权授予事项发表了独立意见;2016年3月18日,公司召开第三届监事会第九次会议,审议通过了《关
于向激励对象授予股票期权相关事项的议案》。
    公司于2016年4月12日公告了《关于公司股票期权激励计划授予完成登记的公告》,公司已于2016年4月11日完成了公司
股票期权激励计划授予499.5万份股票期权的登记工作。因部分激励对象辞职,确认本次股票期权授予对象从58人调整为57
人,股票期权授予数量从500万份调整为499.5万份。
    2016年7月12日,公司召开第三届董事会第三十四次会议,审议通过了《关于调整公司2016年股票期权激励计划行权价
格的议案》,公司2015年年度权益分派方案为向全体股东每10股派发现金红利人民币1.62元(含税),并已于2016年7月7日
实施完毕。根据《股票期权激励计划》,公司对股票期权激励计划行权价格进行调整,行权价格由63.87元/股调整为63.71元
/股。公司独立董事对本次行权价格的调整事项发表了独立意见。
    2017年3月22日,公司召开第三届董事会第四十九次会议,审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象、期权数
量的议案》、《关于首次授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》,同意将股权激励计划授予激励对象人数由57人调
整为45人,已授予而未行权的股票期权总数由499.5万份调整为492.15万份;公司董事会认为股票期权激励计划授予股票期权
第一个行权期行权条件满足,同意以定向发行公司股票的方式给予45名激励对象第一个行权期可行权股票期权共147.645万
份,行权价格为63.71元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。
    2017年3月22日,公司召开第三届监事会第十五次会议,审议通过了《关于调整首次授予股票期权激励对象的议案》、


                                                                                                             26
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


《关于首次授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议案》,对股票期权激励计划调整涉及的激励对象调整及第一个行权期
行权有关事项进行了核查并发表了意见。
    2017年5月12日,公司召开第三届董事会第五十三次会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量与行
权价格的议案》,公司2016年年度权益分派方案为向全体股东每10股派发现金红利人民币2.5元(含税),同时以资本公积
金向全体股东每10股转增18股,此次权益分派已于2017年5月11日实施完毕。根据《股票期权激励计划》,公司对股票期权
激励计划股票期权数量与行权价格进行调整,已授予而未行权股票期权数量由492.15万份调整为1,378.02万份 ,行权价格由
63.71元/股调整为 22.66元/股。公司独立董事对本次调整股票期权激励计划股票期权数量与行权价格事项发表了独立意见。
    2018年3月23日,公司召开第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及
注销部分期权的议案》,同意公司将首次授予股票期权激励对象人数由45人调整为36人,股票期权数量由1,378.02万份调整
为972.44万份;同意公司申请注销股权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期内逾期未行权的1,891,680份股票期权、9
名激励对象离职涉及的已获首次授予484,120份股票期权以及2名激励对象因个人原因自愿放弃已获首次授予而尚未行权的
第二个行权期1,680,000份股票期权。公司独立董事对本次调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及注销部分期权事项发
表了独立意见。
    2018年3月23日,公司召开第四届监事会第三次会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及
注销部分期权的议案》,对本次调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及注销部分股票期权相关事项进行了核查并发表
了意见。
    2018年4月19日,公司召开第四届董事会第七次会议,审议通过了《关于首次授予股票期权第二个可行权期行权事宜的
议案》,公司董事会认为股票期权激励计划授予股票期权第二个行权期行权条件满足,同意以定向发行公司股票的方式给予
34名激励对象第二个行权期可行权股票期权共224.658万份,行权价格为22.66元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意
见。
    2018年4月19日,公司召开第四届监事会第四次会议,审议通过了《关于首次授予股票期权第二个可行权期行权事宜的
议案》,对股票期权激励计划第二个行权期行权有关事项进行了核查并发表了意见。
    2018年7月20日,公司召开第四届董事会第十次会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量与行权价
格的议案》,公司2017年年度权益分派方案为向全体股东每10股派0.62元人民币现金(含税),同时以资本公积金向全体股
东每10股转增7股,此次权益分派已实施完毕。根据《股票期权激励计划》,公司董事会根据股东大会授权对股票期权激励
计划股票期权数量与行权价格进行调整,已授予而未行权股票期权数量由748.202万份调整为1,271.9434万份,行权价格由
22.66元/股调整为 13.29元/股。公司独立董事对本次调整股票期权激励计划股票期权数量与行权价格事项发表了独立意见。
    2019年3月18日,公司分别召开第四届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授
予数量及注销部分期权的议案》,同意公司将首次授予股票期权激励对象人数由36人调整为17人,已授予而未行权的股票期
权数量由1,271.9434万份调整为301.6888万份;同意公司申请注销股权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期内逾期未
行权的2,262,666份股票期权以及19名激励对象离职涉及的已获首次授予的第二个行权期、第三个行权期的期权数共计
7,439,880份。公司独立董事对本次调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及注销部分期权事项发表了独立意见。同日,
公司召开第四届监事会第十次会议,审议通过了《关于调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及注销部分期权的议案》,
对本次调整股票期权激励计划授予对象、授予数量及注销部分股票期权相关事项进行了核查并发表了意见。详见公司于2019
年3月19日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)披露的《关于调整股票期
权激励计划授予对象、授予数量及注销部分期权的公告》(公告编号:2019-030)。
    2019年3月28日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已完成公司股权激励计划首次授予的股
票期权第二个行权期内逾期未行权的2,262,666份股票期权以及19名激励对象离职涉及的已获首次授予的第二个行权期、第三
个行权期的期权数共计7,439,880份的注销事宜。详见公司于2019年3月28日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)披露的《关于部分股票期权注销完成的公告 》(公告编号:2019-033)。
    2019年4月25日,公司召开了第四届董事会第二十五次会议,审议通过了《关于股票期权激励计划第三个行权期未达行
权条件暨注销股票期权的议案》,因公司2018年业绩未达到公司2016年股票期权激励计划第三个行权期公司业绩考核要求,
公司2016年股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件,根据公司《2016年股票期权激励计划》的规定,公司拟注销第


                                                                                                          27
                                                                             广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三个行权期未达行权条件的股票期权301.6888万份。本次注销完成后,本激励计划无剩余股票期权数量,独立董事朱登凯、
王建新、张枫宜对该事项发表了独立意见。同日,公司召开了第四届监事会第十一次会议,审议通过了《关于股票期权激励
计划第三个行权期未达行权条件暨注销股票期权的议案》,公司监事会认为:因公司2018年业绩未达到公司2016年股票期权
激励计划第三个行权期公司业绩考核要求,公司2016年股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件,董事会拟注销对应
股票期权301.6888万份,符合公司《2016年股票期权激励计划》及有关法律、法规的规定。本次注销完成后,本激励计划无
剩余股票期权。本次注销不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响,不存在损害公司及中小股东利益的情形,同意注
销该部分股票期权。详见公司于2019年4月27日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)披露的《关于股票期权激励计划第三个行权期未达行权条件暨注销股票期权的公告》(公告编号:
2019-051)。
       2019年5月10日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已完成公司股权激励计划第三个行权
期未达行权条件的股票期权301.6888万份的注销事宜,本次注销完成后,本激励计划无剩余股票期权数量。详见公司于2019
年5月11日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)披露的《关于部分股票期
权注销完成的公告 》(公告编号:2019-059)。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                      占同类 获批的                       可获得
                              关联                         关联交                         是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交                 关联交易 关联交                交易金 交易额                       的同类 披露日 披露
                              交易                         易金额                         过获批 易结算
   方           系   易类型            定价原则 易价格                额的比 度(万                       交易市        期    索引
                              内容                         (万元)                       额度     方式
                                                                        例       元)                       价

钱包管家 受同一 接受关                                                                                                        公告
                                                                                                                   2019 年
(北京) 最终控 联人提 推广                      市场价                                                                       编号:
                                       公允                 106.86 22.60%          200 否         现金    一致     04 月 27
科技有限 制人控 供的服 服务                      格                                                                           2019-0
                                                                                                                   日
公司       制        务                                                                                                       46

华道信息             接受关 呼叫                                                                                              公告
           其他关                                                                                                  2019 年
处理(苏             联人提 中心                 市场价                                                                       编号:
           联方关                      公允                 168.21 35.58%          900 否         现金    一致     04 月 27
州)有限             供的服 外包                 格                                                                           2019-0
           系                                                                                                      日
公司                 务       服务                                                                                            46

                     向关联
星旅数金 受同一               技术                                                                                            公告
                     人提供                                                                                        2019 年
(北京) 最终控               和产               市场价                                                                       编号:
                     技术及            公允                 127.68     0.64%       800 否         现金    一致     04 月 27
科技有限 制人控               品等               格                                                                           2019-0
                     产品等                                                                                        日
公司       制                 服务                                                                                            46
                     服务

钱包生活 受同一                                                                                                               公告
                     向关联 出租                                                                                   2019 年
(平潭) 最终控                                  市场价                100.00                                                 编号:
                     人出租 智能       公允                5,566.48              15,000 否        现金    一致     04 月 27
科技有限 制人控                                  格                          %                                                2019-0
                     设备     POS 机                                                                               日
公司       制                                                                                                                 46

合计                                        --        --   5,969.23     --       16,900      --     --      --          --         --

大额销货退回的详细情况                 无


                                                                                                                                        28
                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内 不适用
的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用
的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。




                                                                                              29
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

     公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,但持续高度重视环境保护工作,严格执行国家相关的环境保护
法律法规。报告期内,公司未发生环境污染事故,未受到环保部门行政处罚。


2、履行精准扶贫社会责任情况

精准扶贫规划

     公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
     2019年5月17日,由中山金控所管理的中山市纾困基金牵头,由华鑫信托成立的集合资金信托计划为公司提供的融资资
金到位,共计人民币9.70亿元,该项融资资金主要用于偿还公司债务。 上述资金到位后,将有效地缓解了公司资金流动性
压力,促进公司正常运营及可持续发展。 详见公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司与中山金控签署合作框架协议的进展公告 》(公告编号:2019-061)。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                             30
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                               单位:股

                              本次变动前                    本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                                    发行          公积金
                            数量         比例              送股                其他       小计         数量        比例
                                                    新股          转股

一、有限售条件股份        429,813,293      39.65%      0      0            0    -3,213     -3,213    429,810,080   39.65%

1、国家持股                         0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

2、国有法人持股                     0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

3、其他内资持股           429,813,293      39.65%      0      0            0    -3,213     -3,213    429,810,080   39.65%

其中:境内法人持股        269,829,186      24.89%      0      0            0          0          0   269,829,186   24.89%

       境内自然人持股     159,984,107      14.76%      0      0            0    -3,213     -3,213    159,980,894   14.76%

4、外资持股                         0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

其中:境外法人持股                  0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

       境外自然人持股               0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

二、无限售条件股份        654,298,135      60.35%      0      0            0    3,213      3,213     654,301,348   60.35%

1、人民币普通股           654,298,135      60.35%      0      0            0    3,213      3,213     654,301,348   60.35%

2、境内上市的外资股                 0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

3、境外上市的外资股                 0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

4、其他                             0      0.00%       0      0            0          0          0            0    0.00%

三、股份总数             1,084,111,428   100.00%       0      0            0          0          0 1,084,111,428 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2019年5月10日,李迎晨先生所持股份解除限售3,213股,剩余9,639股继续锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况



                                                                                                                      31
                                                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 □ 适用 √ 不适用
 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
 □ 适用 √ 不适用
 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
 □ 适用 √ 不适用


 2、限售股份变动情况

 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:股

                                                    期初        本期解除 本期增加          期末
                     股东名称                                                                          限售原因          解除限售日期
                                                  限售股数      限售股数 限售股数        限售股数

                      赵国栋                      136,522,434          0             0   136,522,434
                                                                                                         高管       依证监会、深交所
                      余魏豹                          44,625           0             0       44,625
                                                                                                        锁定股      有关规定执行。
                      李迎晨                          12,852       3,213             0         9,639

                      刘展成                       23,404,196          0             0    23,404,196

           西藏金梅花投资有限公司                  33,728,646          0             0    33,728,646

 桐庐岩华投资管理合伙企业(有限合伙)              13,491,458          0             0    13,491,458                认购非公开发行
                                                                                                     认购非公 股票限售股预计
前海开源基金—海通证券—前海开源定增二
                                                   42,722,957          0             0    42,722,957 开发行股 可上市流通时间
             十二号资产管理计划
                                                                                                       票形成的 为 2020 年 2 月 27
          西藏融通众金投资有限公司                134,914,597          0             0   134,914,597
                                                                                                       限售股份 日(非交易日顺
平潭融金核心壹号投资合伙企业(有限合伙)           17,988,611          0             0    17,988,611                延)。

平潭融金核心叁号投资合伙企业(有限合伙)           15,740,035          0             0    15,740,035

 深圳东源基石资本管理中心(有限合伙)              11,242,882          0             0    11,242,882

                       合计                       429,813,293      3,213             0   429,810,080         --               --


 3、证券发行与上市情况

 不适用


 二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                             单位:股

                                                                                     报告期末表决权恢复的优先股
 报告期末普通股股东总数                                                     96,759                                                  0
                                                                                     股东总数(如有)(参见注 8)

                                     持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                   报告期末持                  持有有限售         持有无限售       质押或冻结情况
                                           持股                  报告期内增
          股东名称              股东性质           有的普通股                  条件的普通         条件的普通
                                           比例                  减变动情况                                       股份       数量
                                                      数量                       股数量             股数量


                                                                                                                                    32
                                                                     广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                      状态

                                                                                                      质押   182,029,912
赵国栋                    境内自然人    16.79% 182,029,912            0    136,522,434   45,507,478
                                                                                                      冻结   182,029,912

西藏融通众金投资有限 境内
                                        12.44% 134,914,597            0    134,914,597            0 质押     134,914,584
公司                      非国有法人

天安人寿保险股份有限
                          其他            4.90%   53,121,475 -10,841,100            0    53,121,475
公司-万能产品

蔡拾贰                    境内自然人      4.07%   44,164,484    -275,288            0    44,164,484

前海开源基金-海通证
券-前海开源定增二十 其他                 3.94%   42,722,957          0     42,722,957            0
二号资产管理计划

西藏金梅花投资有限公 境内
                                          3.11%   33,728,646 -10,677,010    33,728,646            0 质押      33,728,510
司                        非国有法人

刘展成                    境内自然人      2.19%   23,734,064          0     23,404,196      329,868

平潭融金核心壹号投资 境内
                                          1.66%   17,988,611          0     17,988,611            0 质押      17,988,516
合伙企业(有限合伙) 非国有法人

郝金鹏                    境内自然人      1.61%   17,488,800 17,488,800             0    17,488,800

平潭融金核心叁号投资 境内
                                          1.45%   15,740,035          0     15,740,035            0 质押      15,739,892
合伙企业(有限合伙) 非国有法人

战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况(如有)无
(参见注 3)

                                       赵国栋为西藏融通众金投资有限公司的控股股东,赵国栋与西藏融通众金投资有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明 司为一致行动人关系;公司未知其余 8 名股东是否存在关联关系,也未知是否属于
                                       《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                  股份种类
               股东名称                    报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类            数量

天安人寿保险股份有限公司-万能产
                                                                             53,121,475 人民币普通股          53,121,475


赵国栋                                                                       45,507,478 人民币普通股          45,507,478

蔡拾贰                                                                       44,164,484 人民币普通股          44,164,484

郝金鹏                                                                       17,488,800 人民币普通股          17,488,800

东盛投资有限公司                                                               5,450,000 人民币普通股          5,450,000

谭式桂                                                                         3,971,461 人民币普通股          3,971,461

黄伟                                                                           2,078,700 人民币普通股          2,078,700

创金合信基金-工商银行-创金合信                                               1,799,200 人民币普通股          1,799,200


                                                                                                                      33
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


泰利 15 号资产管理计划

林孟宇                                                                    1,409,918 人民币普通股      1,409,918

何美陶                                                                    1,400,000 人民币普通股      1,400,000

前 10 名无限售条件普通股股东之间,
以及前 10 名无限售条件普通股股东     公司未知前 10 名无限售条件流通股股东是否存在关联关系,也未知是否属于《上市
和前 10 名普通股股东之间关联关系     公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                     无。
务股东情况说明(如有)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                             34
                                          广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     35
                                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                              第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                               期初        本期增持 本期减持                          期初被授予 本期被授予 期末被授予
                                     任职                                              期末持股数
   姓名                职务                   持股数       股份数量 股份数量                          的限制性股 的限制性股 的限制性股
                                     状态                                                (股)
                                              (股)         (股)       (股)                      票数量(股)票数量(股)票数量(股)

              董事长、财务负责
赵国栋                              现任    182,029,912               0            0   182,029,912              0          0             0
              人、董事会秘书

冯晋敏        董事、副总经理        现任               0              0            0              0             0          0             0

王建新        独立董事              现任               0              0            0              0             0          0             0

朱登凯        独立董事              现任               0              0            0              0             0          0             0

张枫宜        独立董事              现任               0              0            0              0             0          0             0

孙展鹏        监事会主席            现任               0              0            0              0             0          0             0

王琦          职工监事              现任               0              0            0              0             0          0             0

徐冰冰        监事                  现任               0              0            0              0             0          0             0

刘向东        总经理                现任               0              0            0              0             0          0             0

余魏豹        副总经理              现任        59,500                0            0        59,500              0          0             0

宁芳琦        董事会秘书            离任               0              0            0              0             0          0             0

张佳          副总经理              离任               0              0            0              0             0          0             0

段明珠        监事                  离任               0              0            0              0             0          0             0

合计                    --            --    182,089,412               0            0   182,089,412              0          0             0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名                  担任的职务         类型               日期                                原因

徐冰冰               监事                    被选举        2019 年 01 月 10 日     选举产生

刘向东               总经理                  聘任          2019 年 01 月 31 日     聘任

赵国栋               董事会秘书              聘任          2019 年 03 月 29 日     代为履行董事会秘书职责

段明珠               监事                    离任          2019 年 01 月 10 日     职位调整

赵国栋               总经理                  解聘          2019 年 01 月 31 日     个人原因

宁芳琦               董事会秘书、副总经理 解聘             2019 年 03 月 29 日     个人原因

张佳                 副总经理                解聘          2019 年 02 月 01 日     身体原因


                                                                                                                                    36
                                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         37
                                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:广东奥马电器股份有限公司
                                        2019 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位:元

                  项目                2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                      1,858,138,102.76                           2,289,085,953.29

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                               426,800,000.00
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        165,539,105.13                            152,819,841.14

     应收账款                                      2,852,576,488.29                           1,972,155,924.25

     应收款项融资

     预付款项                                        107,827,035.13                             77,650,297.32

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                      449,675,054.61                            192,010,052.66

       其中:应收利息                                 16,610,750.13                             18,978,382.10

              应收股利



                                                                                                            38
                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   买入返售金融资产

   存货                      759,425,630.29                        788,538,143.26

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产              126,709,834.86                        581,568,815.83

流动资产合计                6,319,891,251.07                     6,480,629,027.75

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产                                              1,317,506,663.31

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资              206,223,850.00                        215,123,916.01

   其他权益工具投资         1,716,306,663.31

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                 1,166,061,524.89                     1,227,681,535.41

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                  185,512,502.29                        196,964,788.48

   开发支出

   商誉                           39,500.71                             39,500.71

   长期待摊费用                  335,357.05                           832,925.29

   递延所得税资产             28,651,520.00                         44,540,309.81

   其他非流动资产             37,630,054.86                         67,274,496.04

非流动资产合计              3,340,760,973.11                     3,069,964,135.06

资产总计                    9,660,652,224.18                     9,550,593,162.81

流动负债:

   短期借款                 1,455,423,966.03                     2,157,295,678.05

   向中央银行借款



                                                                               39
                                         广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
                                                                         142,642,062.52
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                       1,561,081,861.45                     1,624,366,741.99

   应付账款                       1,144,339,623.97                     1,001,615,898.29

   预收款项                         55,574,644.68                         18,333,479.95

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                     89,113,781.20                         81,230,703.38

   应交税费                         87,135,625.54                         94,658,714.32

   其他应付款                     1,042,216,113.90                       504,832,956.10

      其中:应付利息                40,168,083.40                         59,650,885.60

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债          126,000,000.00                        966,784,221.21

   其他流动负债

流动负债合计                      5,560,885,616.77                     6,591,760,455.81

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                       1,047,256,639.43                       156,161,977.63

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                        397,811,142.51                        445,429,677.95




                                                                                     40
                                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延收益

    递延所得税负债                                           111,637.93                               120,689.65

    其他非流动负债

非流动负债合计                                       1,445,179,419.87                          601,712,345.23

负债合计                                             7,006,065,036.64                         7,193,472,801.04

所有者权益:

    股本                                             1,084,111,428.00                         1,084,111,428.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                         1,482,179,349.59                         1,482,179,349.59

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                           119,716,312.07                          119,716,312.07

    一般风险准备

    未分配利润                                         -41,135,955.27                          -338,476,324.83

归属于母公司所有者权益合计                           2,644,871,134.39                         2,347,530,764.83

    少数股东权益                                         9,716,053.15                             9,589,596.94

所有者权益合计                                       2,654,587,187.54                         2,357,120,361.77

负债和所有者权益总计                                 9,660,652,224.18                         9,550,593,162.81


法定代表人:赵国栋                 主管会计工作负责人:赵国栋                       会计机构负责人:赵国栋


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                 537,893.28                        113,308,753.63

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                               313,600,000.00
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款


                                                                                                              41
                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   应收款项融资

   预付款项                    1,212,395.98

   其他应收款                818,565,467.22                        951,029,217.55

      其中:应收利息                                                 1,370,502.76

           应收股利

   存货

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                    6,799.85                              6,799.85

流动资产合计                 820,322,556.33                      1,377,944,771.03

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                                478,170,000.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资             4,910,028,766.53                     4,918,928,832.54

   其他权益工具投资          778,770,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产

   其他非流动资产

非流动资产合计              5,688,798,766.53                     5,397,098,832.54

资产总计                    6,509,121,322.86                     6,775,043,603.57



                                                                               42
                                         广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

   短期借款                        772,319,562.90                      1,149,167,178.05

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款

   预收款项

   合同负债

   应付职工薪酬                        135,881.44                           376,387.42

   应交税费                             43,920.01                           608,237.62

   其他应付款                     1,930,388,710.24                     1,779,331,582.45

      其中:应付利息                29,227,925.06                         46,799,028.85

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债          126,000,000.00                        966,784,221.21

   其他流动负债

流动负债合计                      2,828,888,074.59                     3,896,267,606.75

非流动负债:

   长期借款                       1,047,256,639.43                       156,161,977.63

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                    1,047,256,639.43                       156,161,977.63

负债合计                          3,876,144,714.02                     4,052,429,584.38

所有者权益:




                                                                                     43
                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   股本                                      1,084,111,428.00                     1,084,111,428.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                 1,587,258,968.34                      1,587,258,968.34

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                   119,673,320.77                        119,673,320.77

   未分配利润                                -158,067,108.27                        -68,429,697.92

所有者权益合计                              2,632,976,608.84                      2,722,614,019.19

负债和所有者权益总计                        6,509,121,322.86                      6,775,043,603.57


3、合并利润表

                                                                                             单位:元

                 项目              2019 年半年度                        2018 年半年度

一、营业总收入                               4,051,371,046.40                     3,859,051,655.53

   其中:营业收入                            4,051,371,046.40                     3,859,051,655.53

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                               3,723,177,982.89                     3,371,845,146.55

   其中:营业成本                            2,947,739,560.52                     2,544,435,606.90

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                            16,245,554.85                           18,502,691.44

          销售费用                            241,578,070.23                        372,529,306.69

          管理费用                            202,870,658.43                        250,363,607.05

          研发费用                            156,622,646.42                        154,855,317.46



                                                                                                   44
                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                    158,121,492.44                        31,158,617.01

                 其中:利息费用          196,190,997.08                        84,864,217.61

                       利息收入           24,461,991.41                         4,363,502.35

    加:其他收益                           9,668,144.22                         8,612,177.89

         投资收益(损失以“-”号填
                                         -92,179,642.58                        60,579,002.86
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                           4,209,933.99                         5,041,312.87
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                         142,642,062.52                       -39,952,917.72
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                          -7,567,322.84
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                         -28,364,425.84                      -199,997,939.66
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                            137,078.03
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       352,528,957.02                       316,446,832.35

    加:营业外收入                        21,198,574.17                         7,205,386.17

    减:营业外支出                         9,612,511.43                         1,861,844.13

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   364,115,019.76                       321,790,374.39

    减:所得税费用                        66,648,193.99                        57,209,198.19

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       297,466,825.77                       264,581,176.20

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         297,466,825.77                       264,581,176.20
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         297,340,369.56                       266,558,509.51

    2.少数股东损益                          126,456.21                         -1,977,333.31

六、其他综合收益的税后净额                                                      2,550,000.00




                                                                                          45
                                             广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                               2,550,000.00
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                                               2,550,000.00
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
                                                                               2,550,000.00
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        297,466,825.77                       267,131,176.20

     归属于母公司所有者的综合收益
                                        297,340,369.56                       269,108,509.51
总额

     归属于少数股东的综合收益总额          126,456.21                         -1,977,333.31

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                           0.26                                 0.42


                                                                                         46
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (二)稀释每股收益                                                  0.26                                  0.42

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:赵国栋                      主管会计工作负责人:赵国栋                       会计机构负责人:赵国栋


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                        2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                                           0.00                                   0.00

    减:营业成本                                                       0.00                                   0.00

         税金及附加                                                                                      41,462.80

         销售费用                                                 20,000.00

         管理费用                                               3,075,669.89                           7,791,070.38

         研发费用

         财务费用                                          109,709,303.69                          107,741,323.37

           其中:利息费用                                  108,593,513.96

                    利息收入                                   -1,098,083.28

    加:其他收益

         投资收益(损失以“-”号填
                                                               23,455,316.16                           5,406,043.69
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                                4,209,933.99                           5,406,043.69
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -89,349,657.42                         -110,167,812.86

    加:营业外收入                                                                                       30,907.26


                                                                                                                 47
                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    减:营业外支出                       287,752.93

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      -89,637,410.35                      -110,136,905.60
列)

    减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    -89,637,410.35                      -110,136,905.60

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      -89,637,410.35                      -110,136,905.60
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                       48
                                                        广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                -89,637,410.35                         -110,136,905.60

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             3,780,185,129.65                        3,305,588,173.68

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金                   23,565,773.53                           96,346,005.67

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额                       113,818,188.79                          302,464,469.86

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                             303,462,803.45                          301,300,033.79

     收到其他与经营活动有关的现金               485,518,917.33                              58,939,930.24

经营活动现金流入小计                          4,706,550,812.75                        4,064,638,613.24

     购买商品、接受劳务支付的现金             2,941,518,815.75                        2,810,169,326.48

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       49
                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                     427,060,741.10                        427,484,813.40


     支付的各项税费                  121,516,799.52                        149,054,076.53

     支付其他与经营活动有关的现金   1,332,713,526.17                       730,523,140.82

经营活动现金流出小计                4,822,809,882.54                     4,117,231,357.23

经营活动产生的现金流量净额           -116,259,069.79                       -52,592,743.99

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             1,476,322,139.51                     3,329,757,800.00

     取得投资收益收到的现金           39,602,830.76                         58,758,143.31

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          84,000.00                          4,304,058.27
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                1,516,008,970.27                     3,392,820,001.58

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      19,413,075.12                        225,406,865.87
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  355,000,000.00                      2,913,888,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 374,413,075.12                      3,139,294,865.87

投资活动产生的现金流量净额          1,141,595,895.15                       253,525,135.71

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                     50,812,329.80

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             2,167,487,738.62                     1,405,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金     21,996,574.25                         99,400,000.00

筹资活动现金流入小计                2,189,484,312.87                     1,555,212,329.80

     偿还债务支付的现金             2,275,770,378.76                     1,275,520,863.40

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     164,030,635.52                        133,405,125.18
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                       50
                                                        广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金               441,620,595.11                          188,458,762.45

筹资活动现金流出小计                          2,881,421,609.39                        1,597,384,751.03

筹资活动产生的现金流量净额                     -691,937,296.52                          -42,172,421.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                -97,763,303.32                              53,023,009.71
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    235,636,225.52                          211,782,980.20

     加:期初现金及现金等价物余额               656,549,517.58                          676,356,973.49

六、期末现金及现金等价物余额                    892,185,743.10                          888,139,953.69


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金

     收到的税费返还                                      1,038.67

     收到其他与经营活动有关的现金               773,478,752.68                          627,003,906.29

经营活动现金流入小计                            773,479,791.35                          627,003,906.29

     购买商品、接受劳务支付的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                     5,879,049.64                            1,217,825.97


     支付的各项税费                                   784,795.86                               41,462.80

     支付其他与经营活动有关的现金               551,240,324.01                          226,992,278.06

经营活动现金流出小计                            557,904,169.51                          228,251,566.83

经营活动产生的现金流量净额                      215,575,621.84                          398,752,339.46

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                                     50,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                         19,245,382.17

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                             4,304,058.27
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                19,245,382.17                           54,304,058.27

     购建固定资产、无形资产和其他



                                                                                                       51
                                                                         广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                                                               214,038,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                                                              214,038,000.00

投资活动产生的现金流量净额                                          19,245,382.17                               -159,733,941.73

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                                                            50,812,329.80

     取得借款收到的现金                                          1,310,000,000.00                                 685,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                                                                  99,400,000.00

筹资活动现金流入小计                                             1,310,000,000.00                                 835,212,329.80

     偿还债务支付的现金                                          1,418,706,411.91                            1,035,408,000.07

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   136,033,146.34                                 134,784,728.48
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                             1,554,739,558.25                            1,170,192,728.55

筹资活动产生的现金流量净额                                        -244,739,558.25                               -334,980,398.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                        -9,918,554.24                                 -95,962,001.02

     加:期初现金及现金等价物余额                                   10,288,741.95                                 176,486,754.29

六、期末现金及现金等价物余额                                            370,187.71                                 80,524,753.27


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                2019 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有
                                                                                                                   少数
       项目               其他权益工具                   其他                     一般   未分                               者权
                                         资本 减:库             专项     盈余                                     股东
                 股本 优先 永续                          综合                     风险   配利     其他   小计               益合
                                    其他 公积     存股           储备     公积                                     权益
                          股   债                        收益                     准备    润                                 计

                 1,084                   1,482,                          119,71          -338,4          2,347,             2,357,
一、上年期末余                                                                                                     9,589,
                 ,111,4                  179,34                          6,312.          76,324          530,76             120,36
额                                                                                                                596.94
                 28.00                     9.59                              07             .83            4.83               1.77


                                                                                                                                  52
                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  1,084    1,482,   119,71       -338,4       2,347,            2,357,
二、本年期初余                                                         9,589,
                  ,111,4   179,34   6,312.      76,324        530,76            120,36
额                                                                     596.94
                  28.00      9.59      07           .83         4.83              1.77

三、本期增减变                                  297,34        297,34            297,46
                                                                       126,45
动金额(减少以                                   0,369.       0,369.            6,825.
                                                                         6.21
“-”号填列)                                      56           56                77

                                                297,34        297,34            297,46
(一)综合收益                                                         126,45
                                                 0,369.       0,369.            6,825.
总额                                                                     6.21
                                                    56           56                77

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转


                                                                                     53
                                                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,084                    1,482,                          119,71           -41,13             2,644,              2,654,
四、本期期末余                                                                                                           9,716,
                  ,111,4                  179,34                           6,312.           5,955.            871,13              587,18
额                                                                                                                      053.15
                  28.00                     9.59                              07                 27             4.39                7.54

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                  2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                  所有者
       项目                其他权益工具                    其他                     一般   未分                       少数股
                                          资本 减:库              专项   盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                           综合                     风险   配利       其他   小计 东权益
                                     其他 公积      存股           储备   公积                                                     计
                           股   债                         收益                     准备    润

                  635,4                   1,085,                          119,71           1,603,            3,444,               3,462,9
一、上年期末                                                                                                          18,411,
                  70,22                   723,41                          6,312.           607,47            517,42               28,840.
余额                                                                                                                    415.50
                   5.00                     5.60                             07              2.34              5.01                     51

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合




                                                                                                                                         54
                                            广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          其他

                 635,4   1,085,            119,71       1,603,       3,444,             3,462,9
二、本年期初                                                                  18,411,
                 70,22   723,41            6,312.      607,47       517,42              28,840.
余额                                                                          415.50
                  5.00     5.60               07         2.34         5.01                  51

三、本期增减
                 2,242   52,793                        227,02       284,60
变动金额(减                      2,550,                                      -1,977, 282,629
                 ,380.   ,849.8                         0,328.       6,557.
少以“-”号填                    000.00                                      333.31 ,224.49
                   00        0                             00           80
列)

                                                       266,55       269,10
(一)综合收                      2,550,                                      -1,977, 267,131
                                                        8,509.       8,509.
益总额                            000.00                                      333.31 ,176.20
                                                           51           51

(二)所有者 2,242       52,793                                     55,036
                                                                                        55,036,
投入和减少资     ,380.   ,849.8                                      ,229.8
                                                                                        229.80
本                 00        0                                           0

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工 2,242      48,569                                     50,812
                                                                                        50,812,
具持有者投入     ,380.   ,949.8                                      ,329.8
                                                                                        329.80
资本               00        0                                           0

3.股份支付计
                         4,223,                                      4,223,             4,223,9
入所有者权益
                         900.00                                     900.00               00.00
的金额

4.其他                                                               0.00                0.00

                                                        -39,53      -39,53
(三)利润分                                                                            -39,538
                                                        8,181.       8,181.
配                                                                                      ,181.51
                                                           51           51

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                             -39,53      -39,53
                                                                                        -39,538
(或股东)的                                            8,181.       8,181.
                                                                                        ,181.51
分配                                                       51           51

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)



                                                                                             55
                                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  637,7                        1,138,                            119,71             1,830,       3,729,               3,745,5
四、本期期末                                                    2,550,                                                      16,434,
                  12,60                        517,26                             6,312.         627,80          123,98               58,065.
余额                                                            000.00                                                      082.19
                   5.00                          5.40                                07              0.34            2.81                 00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                         2019 年半年度

       项目                       其他权益工具           资本公 减:库存 其他综            专项储 盈余公 未分配                    所有者权
                    股本                                                                                               其他
                               优先股 永续债 其他          积        股         合收益      备         积     利润                  益合计

                   1,084,1
一、上年期末余                                           1,587,25                                   119,673, -68,429               2,722,614,
                   11,428.
额                                                       8,968.34                                     320.77 ,697.92                   019.19
                          00

     加:会计政
                                                                                                                                         0.00
策变更

           前期
                                                                                                                                         0.00
差错更正

           其他                                                                                                                          0.00

                   1,084,1
二、本年期初余                                           1,587,25                                   119,673, -68,429               2,722,614,
                   11,428.       0.00   0.00      0.00                   0.00      0.00      0.00                           0.00
额                                                       8,968.34                                     320.77 ,697.92                   019.19
                          00


                                                                                                                                             56
                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、本期增减变
                                      -89,637        -89,637,41
动金额(减少以
                                      ,410.35              0.35
“-”号填列)

(一)综合收益                        -89,637        -89,637,41
总额                                  ,410.35              0.35

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他


                                                             57
                                                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  1,084,1                                                                                      -158,06
四、本期期末余                                            1,587,25                                 119,673,                           2,632,976,
                  11,428.       0.00        0.00   0.00                   0.00      0.00    0.00               7,108.2        0.00
额                                                        8,968.34                                    320.77                             608.84
                         00                                                                                            7

上期金额
                                                                                                                                        单位:元

                                                                          2018 年半年度

                                其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                       所有者权
                  股本        优先   永续                                           专项储备                               其他
                                               其他       积         股    合收益                积        润                          益合计
                               股      债

                  635,47                              1,190,8
一、上年期末余                                                                                 119,673 882,923,7                     2,828,870,3
                  0,225.                              03,034.
额                                                                                             ,320.77         65.56                      45.68
                     00                                        35

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  635,47                              1,190,8
二、本年期初余                                                                                 119,673 882,923,7                     2,828,870,3
                  0,225.                              03,034.
额                                                                                             ,320.77         65.56                      45.68
                     00                                        35

三、本期增减变
                  2,242,                              52,793,                                            -149,675,                -94,638,857
动金额(减少以
                  380.00                               849.80                                              087.11                            .31
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                           -110,136,                   -110,136,90
总额                                                                                                       905.60                          5.60

(二)所有者投 2,242,                                 52,793,                                                                        55,036,229.
入和减少资本      380.00                               849.80                                                                                80

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
                  2,242,                              48,569,                                                                        50,812,329.
具持有者投入
                  380.00                               949.80                                                                                80
资本

3.股份支付计                                         4,223,9                                                                        4,223,900.0
入所有者权益                                              00.00                                                                                 0



                                                                                                                                                58
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的金额

4.其他

                                                                                       -39,538,1       -39,538,181
(三)利润分配
                                                                                          81.51                .51

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                        -39,538,1       -39,538,181
股东)的分配                                                                              81.51                .51

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  637,71                    1,243,5
四、本期期末余                                                               119,673 733,248,6         2,734,231,4
                  2,605.                    96,884.
额                                                                           ,320.77      78.45              88.37
                     00                         15


三、公司基本情况

     1、公司注册地和总部地址
     广东奥马电器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由中山施诺工业投资有限公司(以下简称“中山施诺”)和
东盛投资有限公司(以下简称“东盛投资”)共同发起,在原中山奥马电器有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,于


                                                                                                                59
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2008年6月2日,在广东省工商行政管理局注册登记。公司统一社会信用代码:91440000743693119N,公司注册资本为人民
币108,411.1428万元,股份总数1,084,111,428股(每股面值1元)。法定代表人:赵国栋,住所:广东省中山市南头镇东福北
路54号。
    经营范围:生产和销售各类家用电器、小家电产品、厨卫用具以及各类家用电器零配件;公司自产产品及同类商品的批
发及进出口业务(不设店铺,不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
    2、公司的业务性质
    公司属于家电行业、信息及技术服务业、网络小额贷款和商业保理业。
    3、主要经营活动
    主要产品、服务:电冰箱的生产和销售;信息及技术服务;主要从事平台技术开发服务及联合运营、移动信息及技术服
务营销业务;发放网络小额贷款和商业保理业务。
    4、财务报告批准报出日
    本财务报表经公司全体董事于2019年8月26日批准报出。
    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计24家,详见本附注九、在其他主体中的权益。
   本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八、合并范围的变更。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营

    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
不适用。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。




                                                                                                            60
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,
即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

    本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
    1、同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    2、非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12
个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况
以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。



                                                                                                          61
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕
19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6、2),判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行
会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初
始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法

    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指
被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    2、合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;
当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同
时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数
股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注十、 “与金融工具相关的风险”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各


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项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、14、2(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14、2、(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资
产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认
该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月
内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

    1、外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)
折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
    2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;可供出售的外币货币性项目除摊余成本
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价
值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    3、外币财务报表的折算方法

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    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差
额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇
率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,
与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金
融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    2、金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:①取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;②属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生工
具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:①该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;②本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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    (2)持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入
当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用
损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
    (3)贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入
当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    3、金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原
确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
    (2)可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月(含12
个月)。


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    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认
的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    4、金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转
移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    5、金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金
融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    (2)其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
    (3)财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    6、金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签


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订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存
金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
    7、衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,
嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    8、金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    9、权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。


11、应收票据

无。


12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准           金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减
                                           值的应收账款,包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值
                                           测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风
                                           险特征的应收款项组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                         组合名称                                        应收账款计提比例

一、账龄分析组合

1年以内(含1年,下同)                                                                                 5.00%

1-2年                                                                                                10.00%

2-3年                                                                                                20.00%


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3-4年                                                                                               30.00%

4-5年                                                                                               50.00%

5年以上                                                                                             100.00%

二、信用风险组合

1、合并范围内关联方组合                                                                               0.00%

2、无风险组合                                                                                         0.00%

3、金融科技服务组合

30天以内                                                                                              1.00%

30天-60天                                                                                            10.00%

60天-90天                                                                                            50.00%

90天-180天                                                                                           80.00%

180天以上                                                                                           100.00%

三、发放贷款类

正常类贷款                                                                                            1.50%

关注类贷款                                                                                            3.00%

次级类贷款                                                                                           30.00%

可疑类贷款                                                                                           60.00%

损失类贷款                                                                                          100.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由             存在客观证据表明本公司将无法按原有条款收回款项的应收款项

坏账准备的计提方法                 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低
                                   于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。


13、应收款项融资

不适用。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款


单项金额重大的判断依据或金额标准              金额为人民币100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他
                                              应收款。


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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法          本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试,单独测试未
                                                  发生减值的其他应收款,包括在具有类似信用风险特征的其他应收款
                                                  组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的其他应收款,不再
                                                  包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款


                         组合名称                                         其他应收款计提比例

一、账龄分析组合

1年以内(含1年,下同)                                                                                  5.00%

1-2年                                                                                                 10.00%

2-3年                                                                                                 20.00%

3-4年                                                                                                 30.00%

4-5年                                                                                                 50.00%

5年以上                                                                                               100.00%

二、信用风险组合

1、合并范围内关联方组合                                                                                 0.00%

2、无风险组合                                                                                           0.00%


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由              存在客观证据表明本公司将无法按原有条款收回款项的其他应收款。

坏账准备的计提方法                  单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于
                                    其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1、存货的分类
     存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
     2、存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计
价。
     3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准


                                                                                                               69
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备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;
对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提
存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    4、存货的盘存制度为永续盘存制。
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


16、合同资产

不适用。


17、合同成本

不适用。


18、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将
在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的
金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,
转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:1、划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2、可收回金额。


19、债权投资

不适用。



                                                                                                           70
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


20、其他债权投资

不适用。


21、长期应收款

不适用。


22、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行
股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为
可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,
最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损
益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
    2、后续计量及损益确认方法

                                                                                                              71
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    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    (1)成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整
长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他
综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,
不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    (3)收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并
日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (4)处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本
附注五、6、2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

                                                                                                           72
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用。


24、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法             折旧年限                 残值率             年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法           20                     10.00              4.50

机器设备               年限平均法           10                     10.00              9.00

运输设备               年限平均法           5                      10.00              18.00

办公及电子设备         年限平均法           3-5                    0.00-5.00          18.00-33.33

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
    1)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31、“长期资产减值”。
    2)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成
本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。


                                                                                                          73
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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原
来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


26、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资
本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


27、生物资产

不适用。


28、油气资产

不适用。


29、使用权资产

不适用。




                                                                                                          74
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30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理
分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
     期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。


(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法:无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、“长期
资产减值”。


31、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收
回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市
场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,

                                                                                                            75
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


32、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修及改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。


33、合同负债

不适用。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计
划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划,具体为离退休人员支付的明确标
准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致
的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于
资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,
按照其他长期职工薪酬处理。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

无。




                                                                                                            76
                                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


35、租赁负债

不适用。


36、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:1、该义务是本公司承担的现时义务;2、履行该义务很
可能导致经济利益流出;3、该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    1、亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预
计负债。
    2、重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。


37、股份支付

    1、股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,在授
予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公
允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的
每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本
或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认



                                                                                                          77
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具

无。


39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
     (1)商品销售收入
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品
实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时,确认商品销售收入的实现。销售商品确认时点的具体情况如下:
     1)贴牌外销客户(包括品牌商和经销商)
     在贴牌经营模式下,公司是根据国外客户的订单进行生产和销售出货,其生产的产品均为出口销售,销售金额以离岸价
格确定。根据合同规定,待产品运至港口装船离境后,与产品所有权相关的主要风险和报酬均已转移至客户。公司对该类销
售采取的收入确认时点为:货物完成海关报关手续并已装船后,根据海关出口货物报关单(出口退税专用联)显示的出口日
期及金额确认收入。
     2)贴牌内销客户
     对贴牌内销客户,销售合同约定公司的责任,在货物在公司的仓库验收后装上运输工具后结束。公司根据货运公司确认
的出货单开具增值税发票,并确认销售收入。对内销小客户,销售合同约定公司的责任,在将货物运输到客户指定的仓库后
结束。在该种销售方式下,公司根据客户验收确认回单,开具增值税发票并确认销售收入。
     3)自主品牌的代理商
     该类客户主要是三四级市场的代理商,公司采取“先收款后发货”的方式销售。合同约定“款到发货”,公司的责任在货物
运送至客户处结束。在该种销售方式下,产品装上运输工具并经货运单位确认后,发行人开具增值税发票并确认收入。
     4)自主品牌对综超系统(即大型连锁综合超市系统)客户销售
     合同约定公司的责任在将货物运输到客户指定的仓库后结束。
     5)自主品牌的电子商务销售模式
     通过自主平台销售的情况下,公司根据客户的订单,在客户预付款后发货,公司的责任在将货物运输到客户指定的地址,
客户签收或通过网上销售平台确认收货后结束,公司根据确认收货信息,开具增值税发票并确认销售收入。通过第三方平台
销售的情况下(如京东商城),销售合同约定公司的责任在将货物运输到电子商务公司指定的仓库并验收核对无误后结束,
公司根据开具的增值税发票,取得对方开具的收款凭证时(如银行承兑汇票)确认收入。
     (2)提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完


                                                                                                              78
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


工进度按已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例)确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:
    1)收入的金额能够可靠地计量;
    2)相关的经济利益很可能流入企业;
    3)交易的完工程度能够可靠地确定;
    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (5)信息及技术服务相关收入确认时间的具体判断标准
    信息及技术服务收入主要包括平台服务费收入、技术服务收入,收入确认原则如下:
    1)平台服务费收入
    本公司以互联网(含移动互联网)为媒介,通过自建技术平台或者其他方式为用户提供服务,在交易服务已经完成,与
之相关的经济利益很可能流入本公司,并能够可靠的进行确认和计量,按照有关合同或协议约定的结算金额确认收入。
    2)技术服务收入
    技术开发已经完成并已交付对方使用,取得验收和测试报告,能够可靠的进行确认和计量,按照有关合同或协议约定的
金额确认收入。
    (6)发放贷款利息收入
    发放贷款利息收入按照款项贷出的时间和实际利率计算确定利息收入金额,实际利率与合同约定利率差别较小的,按合
同约定利率确认为当期收入。对于应收利息逾期90天后仍未收到的贷款暂停确认利息收入。


40、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:1、政府文件明确了补助所针对的
特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2、政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收
益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
    (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
    (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证
其可在规定期限内收到;

                                                                                                           79
                                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府
补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;对初
始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助,调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销


                                                                                                           80
                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
    1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
    2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

    1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保
余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计

无。




                                                                                                          81
                                                                     广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                           会计政策变更的内容和原因                                     审批程序             备注

首次执行金融工具准则                                                             董事会

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》(财会[2019]6 号),要求执行企业会计准则的非金融企业按此格式编 董事会
报 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表

    根据财政部《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6 号)的要求,公司调整以下财务
报表的列报,并对可比会计期间的比较数据相应进行调整:(1)资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”
和“应收账款”项目;(2)资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”项目;(3)资产负债表
新增“应收款项融资”项目,反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;(4)资产负债表取
消“发放贷款和垫款”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”项目,新增“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投
资”、“其他非流动金融资产”项目;(5)资产负债表新增“使用权资产”“租赁负债”项目;(6)利润表新增“信用减值损失”
项目;(7)将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-” 列示)”;(8)现金流量表项目,企业实
际收到的政府补助,无论是与资产相关的还是与收益相关,均在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目填列;(9)所有
者权益变动表,新增“其他权益工具持有者投入资本”项目。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                               单位:元

           项目                  2018 年 12 月 31 日            2019 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

    货币资金                              2,289,085,953.29              2,289,085,953.29

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                     426,800,000.00                                               -426,800,000.00
资产

    衍生金融资产

    应收票据                               152,819,841.14                 152,819,841.14



                                                                                                                     82
                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   应收账款             1,972,155,924.25     1,972,155,924.25

   应收款项融资

   预付款项               77,650,297.32         77,650,297.32

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   其他应收款            192,010,052.66        192,010,052.66

       其中:应收利息     18,978,382.10         18,978,382.10

            应收股利

   买入返售金融资产

   存货                  788,538,143.26        788,538,143.26

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产          581,568,815.83        581,568,815.83

流动资产合计            6,480,629,027.75     6,053,829,027.75             -426,800,000.00

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产     1,317,506,663.31                                -1,317,506,663.31

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资          215,123,916.01        215,123,916.01

   其他权益工具投资                          1,601,664,600.79            1,601,664,600.79

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产             1,227,681,535.41     1,227,681,535.41

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              196,964,788.48        196,964,788.48




                                                                                       83
                                            广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   开发支出

   商誉                        39,500.71             39,500.71

   长期待摊费用               832,925.29           832,925.29

   递延所得税资产          44,540,309.81         44,540,309.81

   其他非流动资产          67,274,496.04         67,274,496.04

非流动资产合计           3,069,964,135.06     3,354,122,072.54              284,157,937.48

资产总计                 9,550,593,162.81     9,407,951,100.29             -142,642,062.52

流动负债:

   短期借款              2,157,295,678.05     2,157,295,678.05

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融    142,642,062.52                                   -142,642,062.52
负债

   衍生金融负债

   应付票据              1,624,366,741.99     1,624,366,741.99

   应付账款              1,001,615,898.29     1,001,615,898.29

   预收款项                18,333,479.95         18,333,479.95

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬            81,230,703.38         81,230,703.38

   应交税费                94,658,714.32         94,658,714.32

   其他应付款             504,832,956.10        504,832,956.10

       其中:应付利息      59,650,885.60         59,650,885.60

             应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                          966,784,221.21        966,784,221.21
负债

   其他流动负债


                                                                                        84
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债合计                            6,591,760,455.81              6,449,118,393.29             -142,642,062.52

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                              156,161,977.63               156,161,977.63

    应付债券

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                              445,429,677.95               445,429,677.95

    递延收益

    递延所得税负债                            120,689.65                   120,689.65

    其他非流动负债

非流动负债合计                            601,712,345.23               601,712,345.23

负债合计                                7,193,472,801.04             7,050,830,738.52              -142,642,062.52

所有者权益:

    股本                                 1,084,111,428.00             1,084,111,428.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                            1,482,179,349.59             1,482,179,349.59

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                              119,716,312.07               119,716,312.07

    一般风险准备

    未分配利润                           -338,476,324.83              -338,476,324.83

归属于母公司所有者权益
                                        2,347,530,764.83             2,347,530,764.83
合计

    少数股东权益                            9,589,596.94                 9,589,596.94

所有者权益合计                          2,357,120,361.77             2,357,120,361.77

负债和所有者权益总计                    9,550,593,162.81             9,407,951,100.29              -142,642,062.52

调整情况说明
       将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损


                                                                                                                85
                                                                广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


益的金融负债”,调整到“其他权益工具投资”科目进行列示。
母公司资产负债表
                                                                                                      单位:元

           项目                2018 年 12 月 31 日         2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                             113,308,753.63              113,308,753.63

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                   313,600,000.00                                        -313,600,000.00
资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款

    应收款项融资

    预付款项

    其他应收款                           951,029,217.55              951,029,217.55

       其中:应收利息                      1,370,502.76                1,370,502.76

             应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                               6,799.85                    6,799.85

流动资产合计                           1,377,944,771.03            1,064,344,771.03            -313,600,000.00

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                     478,170,000.00                                        -478,170,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                       4,918,928,832.54            4,918,928,832.54

    其他权益工具投资                                                 791,770,000.00             791,770,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产



                                                                                                            86
                                            广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   固定资产

   在建工程

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产

   其他非流动资产

非流动资产合计           5,397,098,832.54     5,710,698,832.54              313,600,000.00

资产总计                 6,775,043,603.57     6,775,043,603.57

流动负债:

   短期借款              1,149,167,178.05     1,149,167,178.05

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款

   预收款项

   合同负债

   应付职工薪酬               376,387.42           376,387.42

   应交税费                   608,237.62           608,237.62

   其他应付款            1,779,331,582.45     1,779,331,582.45

       其中:应付利息      46,799,028.85         46,799,028.85

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                          966,784,221.21        966,784,221.21
负债

   其他流动负债

流动负债合计             3,896,267,606.75     3,896,267,606.75

非流动负债:


                                                                                        87
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    长期借款                             156,161,977.63               156,161,977.63

    应付债券

         其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                           156,161,977.63               156,161,977.63

负债合计                               4,052,429,584.38              4,052,429,584.38

所有者权益:

    股本                                1,084,111,428.00             1,084,111,428.00

    其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

    资本公积                           1,587,258,968.34              1,587,258,968.34

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                             119,673,320.77               119,673,320.77

    未分配利润                           -68,429,697.92                -68,429,697.92

所有者权益合计                         2,722,614,019.19              2,722,614,019.19

负债和所有者权益总计                   6,775,043,603.57              6,775,043,603.57

调整情况说明
      将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”,调整到“其他权益工具投资”科目进行
列示。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

不适用。

                                                                                                                88
                                                                  广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、税项

1、主要税种及税率


             税种                            计税依据                                        税率

增值税                     销售货物、应税劳务收入和应税服务收入            16%

房产税                     按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准      1.2%

城市教育建设税             实纳流转税;出口免抵税额                        5%、7%

教育费附加                 实纳流转税;出口免抵税额                        3%

地方教育费附加             实纳流转税;出口免抵税额                        2%

企业所得税                 应纳税所得额                                    15%、25%、16.5%、0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                             所得税税率

广东奥马电器股份有限公司                                25%

广东奥马冰箱有限公司                                    15%

奥马企业有限公司                                        16.5%

中山市奥马电器配件有限公司                              25%

中山市东进实业有限公司                                  25%

钱包汇通(平潭)商业保理有限公司                        25%

钱包金服(北京)科技有限公司                            15%

钱包智能(平潭)科技有限公司                            25%

中融金(北京)科技有限公司                              25%

网金信通(北京)科技有限公司                            25%

卡惠(平潭)科技有限公司                                15%

广西钱包融通科技有限公司                                15%

福州钱包好车电子商务有限公司                            25%

喀什成美科技发展有限公司                                0%

网金汇通(福州)融资租赁有限公司                        25%

网金汇通(厦门)融资租赁有限公司                        25%

喀什上达科技发展有限公司                                0%

青岛钱包数金信息技术有限公司                            25%

融金兴天(平潭)科技有限公司                            25%

乾泊(深圳)停车管理有限公司                            25%

数字乾元科技有限公司                                    25%

宁夏钱包金服小额贷款有限公司                            15%



                                                                                                             89
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


珠海钱包金证科技有限公司                               25%

钱包保险经纪有限公司                                   25%

西藏网金创新投资有限公司                               15%


2、税收优惠

    (1)2017年12月,广东奥马冰箱有限公司被认定为高新技术企业,发证日期:2017年12月11日,证书编号:
GR201744005969,有效期三年。依据税法相关法律规定,2017年度至2019年度企业所得税按15%税率缴纳。
    (2)2017年10月,钱包金服(北京)科技有限公司被认定为高新技术企业,发证日期:2017年10月25日,证书编号:
GR201711003624,有效期三年。依据税收相关法律规定,2017年度至2019年度企业所得税按15%税率缴纳。
    (3)依据《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的
通知》(财税[2014]26号)、《关于网金(平潭)科技有限公司符合优惠目录证明》(岚经发[2016]145号)、《关于卡惠(平
潭)科技有限公司符合优惠目录证明》(岚经发[2016]146号),广西钱包融通科技有限公司、卡惠(平潭)科技有限公司
享受15%企业所得税税率。
    (4)依据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)和《关于完
善新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠目录的通知》(财税[2016]85号),喀什成美科技发展有限公司和喀什上达科
技发展有限公司享受企业所得税零税率的税收优惠政策。
    (5)依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58
号),宁夏钱包金服小额贷款有限公司2018年度减按15%的税率征收企业所得税。依据《关于改善金融发展环境支持金融业
健康发展的若干意见》(宁政发[2015]92号),从宁夏钱包金服小额贷款有限公司取得第一笔收入纳税年度起,免征企业所
得税地方分享部分五年。
    (6)依据《西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知》(藏政发[2014]51号),
西藏网金创新投资有限公司享受15%企业所得税税率。


3、其他

    本公司金融科技业务提供应税服务收入增值税税率为6%、3%。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

                项目                              期末余额                             期初余额

库存现金                                                        153,867.03                             44,341.28

银行存款                                                     892,031,876.07                       656,530,344.76

其他货币资金                                                 965,952,359.66                    1,632,511,267.25

合计                                                      1,858,138,102.76                     2,289,085,953.29

  其中:存放在境外的款项总额                                  46,693,917.36                        22,517,057.41

其他说明
    截至2019年6月30日止,本公司所有权受到限制的货币资金明细如下:


                                                                                                              90
                                                                          广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                        项目                                   期末余额                            期初余额
   银行承况汇票保证金                                                   493,346,290.90                     630,264,090.29
   定期存款                                                                                                830,600,000.00
   履约保证金                                                            50,089,925.28                      41,459,401.72
   信用证保证金                                                           4,998,045.85
   被冻结资金                                                           417,518,097.63                     130,187,775.24
                        合计                                            965,952,359.66                    1,632,511,267.25


   2、交易性金融资产

   无。


   3、衍生金融资产

   无。


   4、应收票据

   (1)应收票据分类列示

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                    期末余额                                 期初余额

   银行承兑票据                                                       165,539,105.13                            152,819,841.14

   合计                                                               165,539,105.13                            152,819,841.14

                                                                                                                     单位: 元

                                         期末余额                                                  期初余额

                           账面余额           坏账准备        账面价值           账面余额            坏账准备         账面价值
       类别
                                                    计提                                                    计提
                          金额        比例   金额                               金额        比例   金额
                                                    比例                                                    比例

  其中:

按组合计提坏账准
                    165,539,105.13                          165,539,105.13 152,819,841.14                            152,819,841.14
备的应收票据

  其中:

不计提坏账的        165,539,105.13                          165,539,105.13 152,819,841.14                            152,819,841.14

合计                165,539,105.13                          165,539,105.13 152,819,841.14                            152,819,841.14

   按单项计提坏账准备:
   无。
   按组合计提坏账准备:
   无。



                                                                                                                             91
                                                                               广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
无。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                      单位: 元

                                  项目                                                    期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                     92,579,706.80

合计                                                                                                             92,579,706.80


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                   期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                             586,603,430.44

合计                                                                     586,603,430.44


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。


(6)本期实际核销的应收票据情况

无。


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                      单位: 元

                                                期末余额                                         期初余额

       类别                  账面余额               坏账准备                      账面余额          坏账准备
                                                                    账面价值                                          账面价值
                           金额          比例    金额      计提比               金额      比例    金额     计提比例


                                                                                                                             92
                                                                              广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                         例

按单项计提坏账准        474,779,             204,407,            270,371,9 426,462,7               208,755,6             217,707,13
                                    11.49%              43.05%                            13.14%               148.81%
备的应收账款             581.65                613.62                68.03      80.60                 48.50                    2.10

其中:

1、单项金额重大并
                        474,779,             204,407,            270,371,9 425,326,9               207,619,7             217,707,13
单项计提坏账准备                    11.49%              43.05%                            13.10%               48.81%
                         581.65                613.62                68.03      19.38                 87.28                    2.10
的应收账款

2、单项金额虽不重
                                                                             1,135,861             1,135,861
大但单项计提坏账                                                                          0.04%                100.00%
                                                                                   .22                   .22
准备的应收账款

按组合计提坏账准        3,656,81             1,074,60            2,582,204 2,817,864               1,063,415             1,754,448,7
                                   88.51%               29.39%                            86.86%               37.74%
备的应收账款            1,305.31             6,785.05              ,520.26     ,026.22               ,234.07                  92.15

其中:

1、按账龄分析法计
                        1,280,96             66,298,8            1,214,668 985,856,7               49,507,19             936,349,58
提坏账准备的应收                   31.00%                5.18%                            30.39%                5.02%
                        7,235.62                41.84              ,393.78      81.79                   2.94                   8.85
账款

                        196,417,                                 196,417,2 123,309,2                                     123,309,21
2、无风险组合                       4.75%                                                 3.80%
                         259.99                                      59.99      18.84                                          8.84

3、金融科技服务组 1,737,01                   619,109,            1,117,902 1,253,171               624,709,3             628,462,37
                                   42.04%               35.64%                            38.63%               49.85%
合                      2,046.47               206.60              ,839.87     ,676.35                04.52                    1.83

                        442,414,             389,198,            53,216,02 455,526,3               389,198,7             66,327,612.
4、贷款组合                        10.71%               87.97%                            14.04%               85.44%
                         763.23                736.61                 6.62      49.24                 36.61                      63

                        4,131,59             1,279,01            2,852,576 3,244,326               1,272,170             1,972,155,9
合计                               100.00%                                               100.00%
                        0,886.96             4,398.67              ,488.29     ,806.82               ,882.57                  24.25

按单项计提坏账准备:1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                  期末余额
                 名称
                                             账面余额         坏账准备         计提比例                    计提理由

钱包生活(平潭)科技有限公司             145,779,100.14       46,557,132.11         31.94% 亏损严重,收回存在风险

广西垣根科技有限公司                         84,500,481.51    84,500,481.51        100.00% 平台清理,无法收回

上海银生宝电子支付服务有限公司           244,500,000.00       73,350,000.00         30.00% 借款逾期,有一定担保

合计                                     474,779,581.65 204,407,613.62 --                    --

按单项计提坏账准备:无。
按组合计提坏账准备:1、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                          单位: 元

                                                                              期末余额
             名称
                                             账面余额                         坏账准备                         计提比例



                                                                                                                                  93
                                                           广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


1 年以内(含 1 年)                    1,275,190,615.10          63,759,530.76                     5.00%

1-2 年(含 2 年)                           3,597,010.49              359,701.05                  10.00%

2-3 年(含 3 年)

3-4 年(含 4 年)                           2,179,610.03          2,179,610.03                   100.00%

4-5 年(含 5 年)

5 年以上

合计                                   1,280,967,235.62          66,298,841.84 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:2、无风险组合
                                                                                                 单位: 元

                                                           期末余额
               名称
                                    账面余额               坏账准备                   计提比例

保理本金(保本产品)                      168,708,118.56                    0.00                   0.00%

未发放贷款本金                             19,665,485.76                    0.00                   0.00%

关联方往来款                                8,043,655.67                    0.00                   0.00%

合计                                      196,417,259.99                    0.00 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:3、金融科技服务组合
                                                                                                 单位: 元

                                                           期末余额
               名称
                                    账面余额               坏账准备                   计提比例

30 天以内                              1,096,985,719.81          10,969,857.20                     1.00%

30 天-60 天                                12,026,642.10          1,202,664.21                    10.00%

60 天-90 天                                12,378,967.48          6,189,483.74                    50.00%

90 天-180 天                               74,367,578.18         59,494,062.55                    80.00%

180 天以上                                541,253,138.90        541,253,138.90                   100.00%

合计                                   1,737,012,046.47         619,109,206.60 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:4、贷款组合
                                                                                                 单位: 元

                                                           期末余额
               名称
                                    账面余额               坏账准备                   计提比例

正常类                                     46,712,330.63              700,684.96                   1.50%

关注类                                      3,580,699.06              107,420.97                   3.00%

次级类                                      3,463,170.66          1,038,951.20                    30.00%


                                                                                                       94
                                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


可疑类                                      3,267,208.50                    1,960,325.10                          60.00%

损失类                                    385,391,354.38                  385,391,354.38                         100.00%

合计                                      442,414,763.23                  389,198,736.61 --

确定该组合依据的说明:无。
按组合计提坏账准备:无。
确定该组合依据的说明:无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                           账龄                                                     期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       4,125,814,266.44

1 年以内                                                                                                  4,125,814,266.44

1至2年                                                                                                       3,597,010.49

3 年以上                                                                                                     2,179,610.03

3至4年                                                                                                       2,179,610.03

合计                                                                                                      4,131,590,886.96


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                          本期变动金额
                    类别                   期初余额                                                          期末余额
                                                             计提          收回或转回         核销

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
                                          207,619,787.28                                   3,212,173.66    204,407,613.62
账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
                                            1,135,861.22                   1,135,861.22
应收账款

金融科技服务组合                          624,709,304.52                   5,600,097.92                    619,109,206.60

贷款组合                                  389,198,736.61                                                   389,198,736.61

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款         49,507,192.94 16,791,648.90                                      66,298,841.84

合计                                     1,272,170,882.57 16,791,648.90    6,735,959.14    3,212,173.66 1,279,014,398.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                单位: 元

               单位名称                         收回或转回金额                                 收回方式

泸州市龙马潭区立睿德电器经营部                                    764,524.94 全额收回




                                                                                                                        95
                                                                     广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


濮阳县解放路永彪家电                                                371,336.28 全额收回

合计                                                               1,135,861.22                       --


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                       单位: 元

                         项目                                                       核销金额

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                                                                         3,212,173.66

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
         单位名称         应收账款性质          核销金额        核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                易产生

河南新飞电器有限公司     货款                   3,212,173.66 合同终止,无法收回 董事会决议             否

合计                            --              3,212,173.66        --                  --                        --

应收账款核销说明:无。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                        单位:元

         单位名称                    期末余额                  占应收账款期末余额的比例                    已计提坏账准备
第一名                                   458,325,313.34                                      11.09%               4,429,253.13

第二名                                   406,725,000.00                                      9.84%               16,375,995.78

第三名                                   244,500,000.00                                      5.92%               73,350,000.00

第四名                                   183,184,410.72                                      4.43%               23,013,100.43

第五名                                   145,779,100.14                                      3.53%               46,557,132.11

           合计                        1,438,513,824.20                                      34.82%             163,725,481.45


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。
其他说明:无


6、应收款项融资

无。



                                                                                                                             96
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                       期末余额                                            期初余额
           账龄
                              金额                      比例                    金额                      比例

1 年以内                      103,601,128.75                   96.08%           76,503,148.66                     98.53%

1至2年                          2,990,906.38                   2.77%              1,105,847.70                     1.42%

2至3年                                                                                 41,300.96                   0.05%

3 年以上                        1,235,000.00                   1.15%

合计                          107,827,035.13             --                     77,650,297.32              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                                  单位:元

           单位名称              期末余额              占预付款项期末余额的比例             未结算原因
第一名                                 47,944,626.50                      44.46%            未到结算期

第二名                                  5,515,160.74                       5.11%            未到结算期

第三名                                  5,239,416.91                       4.86%            未到结算期

第四名                                  4,739,823.01                       4.40%            未到结算期

第五名                                  3,113,207.50                       2.89%            未到结算期

             合计                      66,552,234.66                      61.72%                   —

其他说明:无。


8、其他应收款

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                           期末余额                                    期初余额

应收利息                                                        16,610,750.13                              18,978,382.10

其他应收款                                                     433,064,304.48                             173,031,670.56

合计                                                           449,675,054.61                             192,010,052.66


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                 单位: 元


                                                                                                                       97
                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                    项目            期末余额                             期初余额

发放贷款和保理贷款的应收利息                    10,175,304.09                         6,816,433.30

理财产品应收利息                                 2,752,646.04                         7,108,646.04

定期存款应收利息                                 3,682,800.00                         5,053,302.76

合计                                            16,610,750.13                        18,978,382.10

2)重要逾期利息
无。
其他说明:无。
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

无。


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                         单位: 元

               款项性质           期末账面余额                         期初账面余额

代偿资金                                       450,631,225.63                       446,401,039.74

备用金                                           5,406,513.76                         2,822,931.81

员工房租押金                                     3,654,945.04

关联方往来款                                     4,455,200.00                        10,880,000.00

其他单位往来款                                 151,992,545.60                         2,010,000.00

经营押金                                         5,129,776.72                         2,029,071.12

票据质押款

保证金                                         153,631,243.15                        48,655,074.20

预支工资                                         2,086,252.68                         6,019,309.91

代付个人社保                                     1,597,531.10                         1,397,792.59

出口退税

汇算清缴退税                                     2,610,530.89                         2,610,530.89

股权处置款                                       9,614,230.00                        13,400,000.00

代垫电商费用款                                                                         925,923.75

其他                                             6,479,978.72                         2,014,740.00

合计                                           797,289,973.29                       539,166,414.01

2)坏账准备计提情况


                                                                                                98
                                                                       广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                            单位: 元

                               第一阶段              第二阶段                  第三阶段
       坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失            合计
                                用损失           (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额          329,656,947.59           36,477,795.86                                  366,134,743.45

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                       ——                  ——
本期

本期转回                            259,074.64              1,650,000.00                                 1,390,925.36

2019 年 6 月 30 日余额         329,397,872.95           34,827,795.86                                  364,225,668.81

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                            单位: 元

                             账龄                                                   期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                    363,783,135.23

按金融科技服务组合计提坏账准备:

30 天以内                                                                                                1,353,586.61

30 天-60 天                                                                                              5,348,059.81

60 天-90 天                                                                                             12,613,646.25

90 天-180 天                                                                                             1,039,244.74

180 天以上                                                                                             307,475,942.05

单独计提坏账:

代偿借款人本息                                                                                          33,527,795.86

广州白云山车场物业公司                                                                                   1,300,000.00

按账龄分析法计提坏账准备:

1 年以内                                                                                                 1,124,859.91

1至2年                                                                                                    360,495.15

2至3年                                                                                                      81,138.43

3 年以上                                                                                                      900.00

3至4年                                                                                                        900.00

合计                                                                                                   364,225,668.81

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                            单位: 元

                    类别                         期初余额                   本期变动金额               期末余额



                                                                                                                   99
                                                                     广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                         计提          收回或转回

按金融科技服务组合计提坏账准备                328,413,078.46             -582,599.00                         327,830,479.46

按账龄分析法计提坏账准备                        1,243,869.13              323,524.36                           1,567,393.49

单项金额重大并单独计提坏账准备                 36,477,795.86                             1,650,000.00         34,827,795.86

合计                                          366,134,743.45             -259,074.64     1,650,000.00        364,225,668.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                  单位: 元

                  单位名称                      转回或收回金额                                 收回方式

钱包生活(平潭)科技有限公司                                   1,650,000.00 收回款项

合计                                                           1,650,000.00                         --

4)本期实际核销的其他应收款情况
无。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额             账龄                                      坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

第一名                借款人本息          147,522,015.17 1 年以内                           18.50%

第二名                往来                 94,319,981.82 1 年以内                           11.83%

第三名                代偿资金             84,943,245.70 1 年以内                           10.65%            16,514,667.26

第四名                代偿资金             74,257,099.77 1 年以内                            9.31%            58,097,351.29

第五名                代偿资金             71,186,045.91 1 年以内                            8.93%            74,105,980.78

合计                         --           472,228,388.37            --                      59.23%           148,717,999.33

6)涉及政府补助的应收款项
无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明:无。


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                  单位: 元


                                                                                                                        100
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                  期末余额                                           期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备         账面价值          账面余额        跌价准备         账面价值

原材料           158,672,951.56    3,941,643.00   154,731,308.56    181,988,394.92    4,596,159.33   177,392,235.59

库存商品         404,795,202.46   31,829,210.63   372,965,991.83    521,437,871.50   31,175,886.58   490,261,984.92

发出商品         289,660,412.38   57,932,082.48   231,728,329.90    151,104,903.44   30,220,980.69   120,883,922.75

合计             853,128,566.40   93,702,936.11   759,425,630.29    854,531,169.86   65,993,026.60   788,538,143.26

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                          单位: 元

                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目        期初余额                                                                           期末余额
                                    计提             其他           转回或转销         其他

原材料             4,596,159.33                                        654,516.33                      3,941,643.00

库存商品          31,175,886.58     653,324.05                                                        31,829,210.63

发出商品          30,220,980.69   27,711,101.79                                                       57,932,082.48

合计              65,993,026.60   28,364,425.84                        654,516.33                     93,702,936.11


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。


10、合同资产

无。


11、持有待售资产

无。


12、一年内到期的非流动资产

无。




                                                                                                                 101
                                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

                   项目                             期末余额                              期初余额

未抵扣进项税                                                    20,022,756.21                         73,462,760.13

理财产品                                                          8,120,000.00                       468,120,000.00

预缴税费                                                        98,567,078.65                         39,972,050.80

待摊费用                                                                                                  14,004.90

其他

合计                                                           126,709,834.86                        581,568,815.83

其他说明:无。


14、债权投资

无。


15、其他债权投资

无。


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

无。


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无。


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。


17、长期股权投资

                                                                                                          单位: 元

                                                                                                            减值准
被投资单      期初余额                             本期增减变动                               期末余额
                                                                                                            备期末
    位        (账面价值)                                                                     (账面价值)
                           追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他                       余额


                                                                                                                102
                                                                   广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                            投资 投资 确认的投 收益调整   变动    现金股利    准备
                                       资损益                      或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海齐嘉
互联网金
融信息服       303,689.69                                                                      303,689.69
务有限公


成都三江
                                      -4,370,944
数金科技     4,370,944.87                                                                            0.00
                                             .87
有限公司

广西广投
                                      8,580,878.                  13,110,00
资产管理 205,648,257.57                                                                    201,119,136.43
                                             86                        0.00
有限公司

钱包投资
管理(横
             2,301,023.88                                                                    2,301,023.88
琴)有限
公司

北京钱包
锦程投资
             2,500,000.00                                                                    2,500,000.00
管理有限
公司

                                      4,209,933.                  13,110,00
小计       215,123,916.01                                                                  206,223,850.00
                                             99                        0.00

                                      4,209,933.                  13,110,00
合计       215,123,916.01                                                                  206,223,850.00
                                             99                        0.00

其他说明:无。


18、其他权益工具投资

                                                                                                        单位: 元

                            项目                                 期末余额                    期初余额

业绩补偿款——中融金                                                  300,600,000.00               313,600,000.00

业绩补偿款——好车                                                    113,200,000.00               113,200,000.00

远期外汇合同                                                                                      -142,642,062.52

上海星红桉数据科技有限公司                                             20,000,000.00                20,000,000.00

北京中泽沃德创业投资中心(有限合伙)                                   10,000,000.00                10,000,000.00

北京大账房网络科技股份有限公司                                         45,000,000.00                45,000,000.00



                                                                                                              103
                                                                广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


苏州猿来如此信息科技有限公司                                         3,000,000.00                   3,000,000.00

横琴钱包壹号产业投资基金合伙企业(有限合伙)                       152,076,663.31                 152,076,663.31

平潭钱包股权投资基金合伙企业(有限合伙)                           594,260,000.00                 594,260,000.00

客如云科技(北京)股份有限公司                                               0.00                  15,000,000.00

长治银行股份有限公司                                               478,170,000.00                 478,170,000.00

合计                                                             1,716,306,663.31              1,601,664,600.79

分项披露本期非交易性权益工具投资:无。
其他说明:
    (1)全资子公司中融金(北京)科技有限公司扣除非经常性损益后的净利润未达到承诺利润,本公司应向承诺方收取
的补偿费。截止2019年6月30日,承诺方应赔偿金额784,000,000.00元,欠付金额为483,400,000.00元,应赔偿金额与之前欠付
的股权转让款抵消后的金额为300,600,000.00元。
    (2)全资子公司福州钱包好车电子商务有限公司扣除非经常性损益后的净利润未达到承诺利润,本公司全资子公司中
融金(北京)科技有限公司应向承诺方收取的补偿费。截止2019年6月30日,承诺方应赔偿金额220,500,000.00元,欠付金额
为107,300,000.00元,应赔偿金额与之前欠付的股权转让款抵消后的金额为113,200,000.00元。


19、其他非流动金融资产

无。


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。


21、固定资产

                                                                                                       单位: 元

                    项目                          期末余额                             期初余额

固定资产                                                  1,166,061,524.89                     1,227,681,535.41

合计                                                      1,166,061,524.89                     1,227,681,535.41




                                                                                                             104
                                                             广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(1)固定资产情况

                                                                                                     单位: 元

       项目          房屋及建筑物       机器设备         运输设备         办公及电子设备         合计

一、账面原值:

  1.期初余额           651,808,429.66   919,420,833.72     5,200,846.62      336,691,300.36   1,913,121,410.36

  2.本期增加金额          138,084.76     53,873,874.90      473,706.91          771,789.74      55,257,456.31

     (1)购置            138,084.76     53,873,874.90      473,706.91          771,789.74      55,257,456.31

     (2)在建工程
转入

     (3)企业合并
增加

  3.本期减少金额                         15,211,781.48                         1,078,362.33     16,290,143.81

     (1)处置或报
                                         15,211,781.48                         1,078,362.33     16,290,143.81


  4.期末余额           651,946,514.42   958,082,927.14     5,674,553.53        5,674,553.53   1,952,088,722.86

二、累计折旧

  1.期初余额           150,667,690.88   383,366,587.38     3,010,400.26      148,395,196.43    685,439,874.95

  2.本期增加金额        14,180,110.20    44,568,312.33      284,876.28        52,572,090.47    111,605,389.28

     (1)计提          14,180,110.20    44,568,312.33      284,876.28        52,572,090.47    111,605,389.28

  3.本期减少金额                         10,311,958.54                          706,107.72      11,018,066.26

     (1)处置或报
                                         10,311,958.54                          706,107.72      11,018,066.26


  4.期末余额           164,847,801.08   417,622,941.17     3,295,276.54      200,261,179.18    786,027,197.97

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提

  3.本期减少金额

     (1)处置或报


  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值       487,098,713.34   540,459,985.97     2,379,276.99      136,123,548.59   1,166,061,524.89

  2.期初账面价值       501,140,738.78   536,054,246.34     2,190,446.36      188,296,103.93   1,227,681,535.41




                                                                                                           105
                                            广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)暂时闲置的固定资产情况

无。


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

无。


(4)通过经营租赁租出的固定资产

无。


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

无。


(6)固定资产清理

无。


22、在建工程

无。


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

无。




                                                                                      106
                                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                          单位: 元

          项目              土地使用权       专利权   非专利技术         软件          商标权            合计

一、账面原值                111,921,256.43             578,941.87     92,548,481.98   21,166,666.67   226,215,346.95

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)购置

      (2)内部研发

      (3)企业合并增加

  3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额              111,921,256.43             578,941.87     92,548,481.98   21,166,666.67   226,215,346.95

二、累计摊销

    1.期初余额               11,139,909.65             578,941.87     10,502,971.17    7,028,735.78    29,250,558.47

    2.本期增加金额            1,190,512.26                             9,179,164.10    1,082,609.83    11,452,286.19

      (1)计提               1,190,512.26                             9,179,164.10    1,082,609.83    11,452,286.19

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额               12,330,421.91             578,941.87     19,682,135.27    8,111,345.61    40,702,844.66

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

    (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值           99,590,834.52                   0.00     72,866,346.71   13,055,321.06   185,512,502.29

    2.期初账面价值          100,781,346.78                   0.00     82,045,510.81   14,137,930.89   196,964,788.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 40.43%。




                                                                                                                 107
                                                                    广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无。


27、开发支出

无。


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                           单位: 元

 被投资单位名称或形成商誉的事项           期初余额               本期增加                本期减少      期末余额

中山市东进实业有限公司                            39,500.71                                                39,500.71

中融金(北京)科技有限公司                 547,851,431.79                                             547,851,431.79

                 合计                      547,890,932.50                                             547,890,932.50


(2)商誉减值准备

                                                                                                           单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额               本期增加                本期减少        期末余额

中融金(北京)科技有限公司              547,851,431.79                                                547,851,431.79

              合计                      547,851,431.79                                                547,851,431.79

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息:无。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:无。
商誉减值测试的影响:无。


29、长期待摊费用

                                                                                                           单位: 元

           项目              期初余额          本期增加金额       本期摊销金额         其他减少金额    期末余额

东方科技园装修费                  244,753.50                             244,753.50                               0.00

东方科技园消防改造费               11,180.63                              11,180.63                               0.00

东方科技园空调改造费               12,152.81                              12,152.81                               0.00

展墙展柜制作装饰装修               20,226.45                               2,696.88                       17,529.57

地毯清洗及大理石翻新               28,425.03                              10,032.36                       18,392.67

深圳职场装修费                    300,970.95                             100,323.60                      200,647.35




                                                                                                                   108
                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


深圳职场消防空调                  64,611.42                           22,804.08                           41,807.34

飞塔 600D 防火墙                  78,347.62                           21,367.50                           56,980.12

东方科技园安全屋改造款            29,840.15                           29,840.15                                0.00

上海办公室装修费                  42,416.73                           42,416.73                                0.00

合计                             832,925.29                          497,568.24                          335,357.05

其他说明:无。


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                          单位: 元

                                         期末余额                                        期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                  161,365,498.04         24,204,916.32           120,480,357.86           18,072,114.76

可抵扣亏损                      3,141,397.71            471,209.66                3,141,397.71           471,209.66

预计负债                       17,515,953.34          2,627,393.00            21,684,499.95            3,252,674.99

股权激励                        8,986,673.46          1,348,001.02                8,986,673.46         1,348,001.02

公允价值变动收益                                                             142,642,062.52           21,396,309.38

合计                          191,009,522.55         28,651,520.00           296,934,991.50           44,540,309.81


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                          单位: 元

                                         期末余额                                        期初余额
           项目
                         应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异          递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                  744,252.87            111,637.93                 804,597.69            120,689.65
产评估增值

合计                              744,252.87            111,637.93                 804,597.69            120,689.65


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                          单位: 元

                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额            或负债期初余额

递延所得税资产                                       28,651,520.00                                    44,540,309.81

递延所得税负债                                          111,637.93                                       120,689.65




                                                                                                                  109
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(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                    单位: 元

                     项目                    期末余额                              期初余额

资产减值准备                                                                               1,592,832,431.12

可抵扣亏损                                              453,217,761.90                        453,717,686.31

公允价值计量变动损益                                    -142,642,062.50                       -220,500,000.00

预计负债                                                380,295,189.17                        423,745,178.00

合计                                                    690,870,888.57                     2,249,795,295.43


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                    单位: 元

              年份              期末金额                     期初金额                     备注

2026 年                              19,087,892.58                 19,587,817.00

2027 年                             149,598,568.61                149,598,568.61

2028 年                             284,531,300.70                284,531,300.70

合计                                453,217,761.89                453,717,686.31           --

其他说明:无。


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                    单位: 元

                     项目                    期末余额                              期初余额

固定资产及在建工程款                                     27,630,054.86                          57,274,496.04

预付股权投资款                                           10,000,000.00                          10,000,000.00

合计                                                     37,630,054.86                          67,274,496.04

其他说明:无。


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                     项目                    期末余额                              期初余额

质押借款                                                393,728,675.16                        687,430,000.00



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                                                                 广东奥马电器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


保证借款                                                     578,590,887.74                            711,737,178.05

信用借款                                                     483,104,403.13                            758,128,500.00

合计                                                      1,455,423,966.03                         2,157,295,678.05

短期借款分类的说明:无。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 230,221,785.29 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                             单位: 元

         借款单位           期末余额              借款利率                逾期时间                 逾期利率

 中国光大银行股份有
                               35,930,897.55                 6.53%    2019 年 05 月 14 日                      6.53%
限公司中山小榄支行

 浙商银行股份有限公
                               39,000,000.00                 6.00%    2019 年 06 月 12 日                      6.00%
司广州分行营业部

国投泰康信托有限公司          123,500,000.00                 12.00%   2019 年 01 月 24 日                     12.00%

山东省国际信托股份有
                               31,790,887.74                 8.00%    2018 年 10 月 31 日                      8.00%
限公司

合计                          230,221,785.29         --                       --                        --

其他说明:无。


33、交易性金融负债

无。


34、衍生金融负债

无。


35、应付票据

                                                                                                             单位: 元

                    种类                          期末余额                                  期初余额

商业承兑汇票                                              1,561,081,861.45                         1,624,366,741.99

合计                                                      1,561,081,861.45                         1,624,366,741.99

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。




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