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珠江钢琴(002678)公告正文

珠江钢琴:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

公告日期 2019-03-30
股票简称:珠江钢琴 股票代码:002678
关于对广州珠江钢琴集团股份有限公司

 控股股东及其他关联方占用资金情况

          的专项审计说明
          关于对广州珠江钢琴集团股份有限公司
          控股股东及其他关联方占用资金情况
                    的专项审计说明

                                                            信会师报字[2019]第 ZC10110 号


广州珠江钢琴集团股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称珠
江钢琴)2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由珠江钢琴管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
  广州珠江钢琴集团股份有限公司   2019 年 3 月 28 日 专项说明 信会师报字[2019]第 ZC10110 号
                                           第 1 页
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为,珠江钢琴 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是珠江钢琴为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供珠江钢琴 2018 年年度报告披露之
目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。




    立信会计师事务所                                    中国注册会计师
    (特殊普通合伙)                                           王翼初


                                                        中国注册会计师
                                                               郭华赛


        中国上海                                   二〇一九年三月二十八日




  广州珠江钢琴集团股份有限公司   2019 年 3 月 28 日 专项说明 信会师报字[2019]第 ZC10110 号
                                           第 2 页
附件
                                  广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金

                                                                                    往来情况汇总表
       编制单位:广州珠江钢琴集团股份有限公司                                                                                                                             单位:万元
                                                             上市公司核                                                                               2018年期
                                        占用方与上市公                    2018年期初占    2018年度占用累计发 2018年度占用资      2018年度偿还累
非经营性资金占用   资金占用方名称                            算的会计科                                                                               末占用资       占用形成原因   占用性质
                                          司的关联关系                     用资金余额     生金额(不含利息) 金的利息(如有)      计发生金额
                                                                 目                                                                                    金余额
现大股东及其附属
                         无                                                     -                  -                  -                 -                 -
企业

小计                                                                            -                  -                  -                 -                 -

前大股东及其附属
                         无                                                     -                  -                  -                 -                 -
企业
        小计                                                                          -                    -                 -                    -              -
        总计                                                                          -                    -                 -                    -              -
                                                                                                                                                      2018年期
                   资金往来方名         往来方与上市公   上市公司核算     2018年期初往    2018年度往来累计发   2018年度往来资   2018年度偿还累
其他关联资金往来                                                                                                                                      末往来资       往来形成原因   往来性质
                       称                 司的关系       的会计科目        来资金余额     生金额(不含利息)   金的利息(如有)   计发生金额
                                                                                                                                                       金余额
大股东及其附属企
                         无                                                           -                    -                 -                    -              -

                                                                                                                                                                     募集资金转入
上市公司的子公司   广东琴趣网络                                                                                                                                                     非经营性
                                          控股子公司         其他应收款        1,100.00                 0.00              0.00          1,100.00              0.00   募投项目实施
及其附属企业       科技有限公司                                                                                                                                                         往来
                                                                                                                                                                          主体
关联自然人               无                                                           -                    -                 -                    -              -

其他关联方及其附
                         无                                                           -                    -                 -                    -              -
属企业

        总计         /              /                    /                     1,100.00                 0.00              0.00          1,100.00              0.00    /             /

法定代表人:李建宁                                       主管会计工作负责人:麦燕玉                                                                   会计机构负责人:梁永恒
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