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麦格米特(002851)公告正文

麦格米特:2019年半年度报告

公告日期 2019-08-15
股票简称:麦格米特 股票代码:002851
深圳麦格米特电气股份有限公司

      2019 年半年度报告




        2019 年 08 月
                                     深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

   公司负责人童永胜、主管会计工作负责人王涛及会计机构负责人(会计主

管人员)唐玲声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   公司未来发展战略和经营目标的实现可能存在国际贸易摩擦风险、新能源

汽车行业政策风险、存货跌价和毛利率下降等风险。公司在本报告“第四节经

营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了

公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                      2
                                                                               深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................ 5

第三节 公司业务概要........................................................................................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析...............................................................................................................11

第五节 重要事项 ................................................................................................................................ 21

第六节 股份变动及股东情况.............................................................................................................. 30

第七节 优先股相关情况..................................................................................................................... 34

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................... 35

第九节 公司债相关情况..................................................................................................................... 36

第十节 财务报告 ................................................................................................................................ 37

第十一节 备查文件目录....................................................................................................................161




                                                                                                                                                 3
                                           深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  释义


                 释义项   指                                释义内容

公司、本公司、麦格米特    指   深圳麦格米特电气股份有限公司

株洲电气                  指   株洲麦格米特电气有限责任公司,系公司全资子公司

株洲微朗                  指   株洲市微朗科技有限公司,系公司全资子公司

深圳驱动                  指   深圳市麦格米特驱动技术有限公司,系公司全资子公司

深圳控制                  指   深圳市麦格米特控制技术有限公司,系公司全资子公司

怡和卫浴                  指   浙江怡和卫浴有限公司,系公司控股子公司

蓝色河谷                  指   湖南蓝色河谷科技有限公司,系公司全资子公司

董事会                    指   深圳麦格米特电气股份有限公司董事会

监事会                    指   深圳麦格米特电气股份有限公司监事会

交易所                    指   深圳证券交易所

《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》

《公司章程》              指   《深圳麦格米特电气股份有限公司章程》

报告期、本报告期、本期    指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

上期、上年同期            指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日

元、万元、亿元            指   人民币元、万元、亿元




                                                                                            4
                                                                  深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                            第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                  麦格米特                                股票代码                002851

变更后的股票简称(如有) 不适用

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            深圳麦格米特电气股份有限公司

公司的中文简称(如有)    麦格米特

公司的外文名称(如有)    Shenzhen M egmeet Electrical Co., LTD

公司的外文名称缩写(如有)M egmeet

公司的法定代表人          童永胜


二、联系人和联系方式

                                                                         董事会秘书

姓名                                 王涛

联系地址                             深圳市南山区学府路 63 号高新区联合总部大厦 34 层

电话                                 0755-86600637

传真                                 0755-86600999

电子信箱                             irmeg@megmeet.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




                                                                                                                   5
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因

                                                                                                      本报告期比上年同
                                                                         上年同期
                                       本报告期                                                            期增减

                                                              调整前                调整后                 调整后

营业收入(元)                        1,660,048,725.33      1,030,692,234.29    1,030,692,234.29                61.06%

归属于上市公司股东的净利润(元)           161,633,856.65     65,156,047.12         65,156,047.12              148.07%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           141,263,412.15     51,251,206.58         51,251,206.58              175.63%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)           281,835,214.87     -11,848,699.86        -11,848,699.86            2,478.62%

基本每股收益(元/股)                             0.3468               0.2404                0.1603            116.34%

稀释每股收益(元/股)                             0.3466               0.2404                0.1603            116.22%

加权平均净资产收益率                               9.38%               4.88%                 4.88%                  4.50%

                                                                                                      本报告期末比上年
                                                                         上年度末
                                      本报告期末                                                          度末增减

                                                              调整前                调整后                 调整后

总资产(元)                          3,628,310,807.84      3,182,140,966.44    3,182,140,966.44                14.02%

归属于上市公司股东的净资产(元)      1,774,425,193.44      1,646,819,859.43    1,646,819,859.43                    7.75%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                                            6
                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                   单位:人民币元

                           项目                                   金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                    41,759.97

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    17,727,907.55
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                          6,087,559.45

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     622,186.51

减:所得税影响额                                                      3,812,634.24

       少数股东权益影响额(税后)                                        296,334.74

合计                                                                20,370,444.50             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                7
                                                           深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                      第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


1. 公司从事的主要业务
     公司是以电力电子及相关控制技术为基础,专注于电能的变换、控制和应用的电气自动化公司。
     公司目前产品主要包括工业电源、工业自动化、智能家电电控、新能源汽车及轨道交通等几大类,并不断在电气自动化
领域逐步外延产品和技术范围,目前新增了智能采油设备、电击器等新兴领域。其中,工业电源主要细分产品包括医疗设备
电源、通信及电力设备电源、工业导轨电源、商业显示电源等;智能家电电控产品的主要细分产品包括平板显示电源、变频
家电功率转换器、智能卫浴整机及部件等;工业自动化主要细分产品包括伺服、变频驱动器、可编程逻辑控制器、数字化焊
机、工业微波设备等;新能源汽车及轨道交通包括新能源汽车电机驱动器、DCDC模块、车载充电机、电力电子集成模块
(PEU)、充电桩模块、轨道交通车辆空调控制器等。
     公司产品广泛应用于显示、变频家电、智能卫浴、医疗、通信、智能装备制造、新能源汽车、轨道交通、智能采油设备
等消费和工业的众多行业,并不断向新领域渗透和拓展。
     报告期内,公司从事的主要业务、主要产品及其用途未发生重大变化。
2. 经营模式
(1)“事业部+资源平台”相结合的运营模式
     公司在各领域的产品开发和市场拓展由各事业部作为经营单位分工运营,运营团队端到端全流程负责各自事业部的全面
运营;公司根据不同事业部所处的阶段确定相应的经营目标并不断调整经营方向和重点,同时,公司不断强化资源平台建设,
向事业部提供营销资源平台、研发技术资源平台、检验测试平台、供应链平台、财务人力资源平台、IT、ERP和管理平台的
支持,并整合内部资源形成协同。经过多年持续不断的建设和动态调整, “事业部+资源平台”相结合的运营模式已逐步成为
公司的核心动力之一,是公司业务能够不断前进的动因和新业务不断成长的土壤,从而支撑“公司横向做大,事业部纵向做
强”的目标。
(2)持续较高强度投入的研发模式
     公司依靠强大的研发实力和技术储备,持续多年的较高强度研发投入,通过快速响应客户个性化需求,提高公司综合竞
争力。公司基于多年建设的核心技术平台支撑起较强的产品开发能力,并不断向新的技术领域延伸,通过技术交叉应用及延
伸,满足下游客户多元的产品和解决方案需求,为公司构建多样化产品布局,并为跨领域经营模式打下了坚实的技术基础。
(3)严格的供应链管理模式
     公司按照订单组织生产,建立了以ORACLE-ERP系统为平台,PLM 开发系统为基础端,M ES和WM S系统为运营端,自
动化设备和物流仓储为载体,集成供需链管理和流程的信息,实施计划、采购、生产、设备、检验、仓库、运输、成本测算
等全流程、信息化生产管理模式。
     公司供应链体系负责制定与完善公司采购政策及各项相关制度、选择与评估供应商、制定并实施采购。公司采购体系采
取采购认证和采购执行分离的管理模式,通过多渠道、多途径遴选合作供应商,并进行日常绩效考核。原材料执行订单采购
模式,依据生产计划制定采购计划,并及时基于对未来订单、产品原材料价格变动情况进行灵活调整。
(4)以研发为驱动的销售模式
     公司多年以来形成了以研发为驱动的销售模式,依靠强大的研发实力,快速地响应客户需求。公司在客户新产品研发阶
段就开始和客户进行深度合作,针对客户的需求逐步开发符合其要求的产品,长期的深度合作大大增强了客户的粘性,也形
成了市场部、研发部等部门深度互动的公司文化。
     在销售渠道上,公司根据实际市场和客户的特点,采取直销和专业代理相结合的方式。针对客户较为集中的市场,公司
以直销为主,经过多年的积累,公司凭借在业内树立的良好口碑和品牌影响力,已成为众多国内外行业龙头企业的供应商;

                                                                                                             8
                                                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


而针对用户比较分散的市场,公司则以直销和分销相结合的方式为主,公司致力于培养稳定的专业经销商,通过与专业经销
商的合作,拓展公司客户群体和销售范围,同时由公司提供售前、售后的技术支持及区域市场管理。
     报告期内,公司经营模式未发生重大变化。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                                 重大变化说明


股权资产                                主要系对子公司的投资。

固定资产                                无重大变化

无形资产                                主要系报告期公司外购土地使用权。

在建工程                                主要系报告期厂房改造、装修。

货币资产                                主要系业务规模增大、票据贴现、银行理财产品到期赎回导致。

其他流动资产                            主要系银行理财产品到期赎回导致。

其他非流动资产                          主要系报告期公司预付土地购买款。


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                  保障资产安               境外资产占
 资产的具体                                                                                             是否存在重
                形成原因     资产规模       所在地    运营模式    全性的控制    收益状况   公司净资产
     内容                                                                                               大减值风险
                                                                       措施                  的比重

M EGM EET
HONGKONG 子公司            72,659,707.86 香港        自主经营     公司章程     正常             4.09% 否
LIM ITED


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



     公司作为自主创新的科技型企业,拥有有效使用的专利400余项,其中发明专利72项。经过多年的研发投入,公司成功
构建了功率变换硬件技术平台、数字化电源控制技术平台和系统控制与通讯软件技术平台三大核心技术平台,并通过上述平
台的不断交叉应用及技术延伸,完成了在智能家电领域、工业电源领域、工业自动化和新能源汽车及轨道交通产品领域的多
样化产品布局,建立了跨领域的生产经营模式,也为公司建立了向相关新产品快速拓展的技术基础和研发能力。公司的核心
竞争优势具体如下:
     1、以工业技术升级传统家电产业技术,将家电产业经营理念应用于工业领域
     一方面,公司及其核心团队在家电领域、工业领域分别沉浸了15年以上,目前已构建跨领域的互补经营模式,在行业中
形成了独特的、难以复制的竞争优势;另一方面,公司通过将在工业领域积累起来的核心技术和研发能力升级传统家电产业
技术,将工业系统化解决方案的模式和理念,导入消费领域的产品设计中,为消费领域客户提供系统的解决方案,完成产品


                                                                                                                     9
                                                          深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


技术的整合,拉开了与行业内单一产品供应商的竞争优势;此外,公司凭借着在家电领域建立的快速响应机制和客户需求挖
掘机制,不断加强工业领域的客户响应速度和需求挖掘,缩短研发和供货周期,得到市场的认可。
    2、雄厚的技术积累、持续高强度的研发投入、交叉延伸的核心技术平台为公司多样化产品布局打下坚实基础
    公司是高新技术企业,通过多年研发积累和技术创新,拥有雄厚的技术积累。公司高度重视对研发体系的资金投入,研
发投入强度较高,为产品战略和研发计划的实现提供了充足的技术支持。此外,公司经过十余年的技术积累,建立了以电力
电子及相关控制技术为基础,以功率变换硬件技术平台、数字化电源控制技术平台和系统控制与通讯软件技术平台三大平台
为架构的核心技术平台,使公司可以不断通过技术交叉应用及延伸,满足下游客户多元性的产品和解决方案需求,为公司构
建多样化产品布局和跨领域经营模式打下了坚实的技术基础。
    3、多样化产品布局优势使公司实现渠道资源共享、提升解决方案设计水平、增强抗风险能力
    公司依靠核心技术平台,通过技术交叉应用及延伸,在智能家电领域及工业领域完成了多样化产品布局。多样化的产品
之间能够共享市场渠道,降低了市场开发费用,并提高竞争策略的灵活性;多样化产品布局又能使公司业务不过度依赖于某
一下游市场的景气度,提高了公司的抗风险能力,从而使公司的发展更加稳健、灵活。
    4、优秀、稳定的经营团队优势
    公司组建了一支高学历、高水平并具有国际化背景和视野的管理团队。公司的核心成员大多数具有博士、硕士或M BA
等学历,并拥有在全球500强企业从事相关工作经验。
    本公司已经基本实现了核心员工持股,又实施了限制性股票激励方案,通过实现核心员工持有公司股份及作出股份锁定
承诺,保持了公司核心经营团队的长期稳定。
    5、广泛、优质的客户资源
    公司凭借自主掌握的核心技术、优质的产品质量、高效的服务以及良好的成本管理体系,不断在下游各个领域取得突破
和发展,同时积累了一大批优势客户。众多优质的国内外客户资源保证了公司业务的稳健、持续增长,在与优质客户的合作
过程中也提升了公司的研发、制造水平;同时,公司也凭借着在电力电子及相关控制领域的专业能力成为客户供应链的重要
一环,从而越来越多地参与到客户早期的产品需求设计及方案开发工作当中,进一步加强了客户服务能力和客户黏性。
    报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。




                                                                                                           10
                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

1、概述
    2019年上半年公司实现营业收入166,004.87万元,同比增长61.06%,营业利润为16,920.63万元,同比增长51.82%,归属
于上市公司股东的净利润为16,163.39万元, 同比增长148.07%。
    公司营业增长原因主要系本期公司业务规模的不断扩大。2019年上半年,公司的业务发展延续良好趋势,新能源汽车、
商业显示、智能焊机、变频家电、轨道交通、通信电源等业务持续快速增长。同时,公司通过强化研发投入,不断推出新产
品,2019年上半年研发投入为14,837.46万元,同比增长31.44%,占营业收入的8.94%。持续不断的高研发投入提升了公司各
项业务的竞争优势,保证了公司收入的持续增长。此外,公司大力加强内部运营管理,各项平台建设按计划稳步推进,新产
品、新业务及海外业务拓展顺利,并取得了预期成果,总体经营情况良好,实现了全年业绩的稳步增长。
2、报告期内主要经营工作
    2019年上半年公司管理层按照既定的公司战略,结合市场及行业变化,持续推进各方面的工作。报告期内,公司总体经
营情况如下:
(1)智能家电电控产品
    2019年上半年公司智能家电电控产品销售收入7.04亿元,比2018年上半年增长23.16%。显示电源和变频家电电控产品均
取得良好增长,其中平板显示开阔了不同的细分应用领域,变频空调控制器在海外市场继续规模销售。公司在智能家电电控
方面将持续投入,扩大产能,提升品质,优化产品性价比,进一步满足国内外客户的未来需求。
(2)工业电源产品
    2019年上半年公司工业电源产品销售收入2.46亿元,比2018年上半年增长43.62%。其中,商业显示产品线取得显著增长,
通信电源在国内和海外的业务均有大幅提升,医疗电源收到关税影响,基本保持稳健增长。公司在工业电源领域经过多年积
累,持续为爱立信、飞利浦、魏德米勒、西门子等海外大客户提供服务。为满足客户未来需求,尤其是通信5G发展的需求,
2019年上半年持续增大研发投入,预计未来将取得进一步发展空间。
(3)工业自动化产品
    2019年上半年公司工业自动化产品销售收入1.53亿元,比2018年上半年增长26.40%。2018年以来,受到宏观环境和工控
行业的影响,市场需求减缓。2019年上半年公司智能焊机业务稳步增长,变频器、PLC等产品线业务均持平或呈现略微下降
的趋势。针对工控行业这一变化,公司在把握现有客户与市场的同时,着重产品研发投入,不断提高产品技术含量与工业附
加值,扩展整体解决方案的下游应用范围。
    目前,公司几项新业务暂时统计在工业自动化产品的分类中,包括光伏、电击器和智能采油设备,新业务均取得了产品
优化和销售上的新进展,尤其是智能采油设备,逐步开始批量供货,光伏业务也有所起色。在这些业务方面的拓展是公司电
力电子技术不断延伸交叉形成的方向,是对上下游产业资源的整合;但由于新业务基数较小,暂不具备单独披露的意义。
(4)新能源汽车及轨道交通产品
    2019年上半年公司智新能源汽车及轨道交通产品销售收入5.52亿元,比2018年上半年增长238.82%。新能源汽车及轨道
交通产品包括新能源汽车电机驱动器、DCDC模块、车载充电机、电力电子集成模块(PEU)、充电桩模块、轨道交通车辆
空调控制器等。经过多年的研发投入,在新能源汽车和轨道交通产品已经形成公司的重要组成部分,销售的增长主要来自于
公司的核心客户北汽新能源,公司是新能源汽车领军企业北汽新能源的核心供应商之一,为北汽新能源提供电力电子集成模
块(PEU)和电机驱动器产品。同时,公司也为逐步为其他整机厂提供核心部件,并从事充电桩模块的销售;轨道交通方面,
主要是车辆空调控制器,2019年上半年也取得了很好的增长。
(5)经营管理方面
    公司持续加强平台建设,整合内部资源。持续不断地建设核心资源平台是公司贯彻始终的策略。
    公司搭建和完善了研发布局,能够支撑未来较长时间的发展。公司作为电气自动化领域的高新技术企业参与南山区留仙


                                                                                                            11
                                                                  深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


洞二街坊的联合联建总部大厦项目,公司将建设自有总部基地,总部无自有物业的痛点将得到有效解决。未来将逐步形成以
长沙为核心的全球研发中心、培训中心、营销中心,同时布局以长沙、株洲、武汉、西安和南京、上海、杭州、台州为连带
的两条主线,前沿技术在美国、德国、瑞典,后端的技术研发在长沙及内地研究所。
       同时,公司2019年上半年进行了组织架构调整,深化人力资源各个模块体系的稳步搭建;公司不断将IT系统和管理流程
向各经营单位及参股企业延伸,不断优化和推进IT体系建设,使得管理和生产系统更高效,提升公司运营效率;公司正在完
善株洲二期工程和扩展项目的设计方案,更加科学合理地规划募集资金的使用,近期将积极推进株洲二期的开工建设;此外,
公司不断加强地方代表处,继续增强北京代表处、上海代表处、西安和长沙营销与服务中心辐射作用,未来还将推进国外代
表处的建设;公司还将深化创新营销中心的建设,提升公司众多技术的产品化和商品化效率,创新产品品类和定位,加强品
牌推广和营销渠道。


二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                            单位:人民币元

                               本报告期                上年同期               同比增减                     变动原因

                                                                                                  主要系公司业务规模的
营业收入                       1,660,048,725.33        1,030,692,234.29                  61.06%
                                                                                                  不断扩大所致

                                                                                                  主要系公司业务规模的
营业成本                       1,247,678,678.00         730,123,654.21                   70.89% 不断扩大以及原材料成
                                                                                                  本上升所致

                                                                                                  主要系公司业务规模的
销售费用                         62,972,702.41           51,776,477.39                   21.62%
                                                                                                  不断扩大所致

                                                                                                  主要系上期重组费用所
管理费用                         32,163,242.60           34,930,783.51                   -7.92%
                                                                                                  致

财务费用                           2,043,904.23           -1,467,312.36              239.30% 主要系汇率变动所致

                                                                                                  主要系研发加计扣除由
所得税费用                         6,390,423.06            9,308,995.60               -31.35%
                                                                                                  50%变更为 75%影响

                                                                                                  主要系公司新产品的不
研发投入                        148,374,570.40          112,881,435.47                   31.44%
                                                                                                  断开发

经营活动产生的现金流                                                                              主要系本期票据贴现同
                                281,835,214.87           -11,848,699.86             2,478.62%
量净额                                                                                            比增加影响

投资活动产生的现金流                                                                              主要系本期购买银行理
                                174,845,550.78          133,287,332.40                   31.18%
量净额                                                                                            财产品未赎回所致

筹资活动产生的现金流                                                                              主要系本期向银行借款
                                 34,068,509.71           -28,898,251.91              217.89%
量净额                                                                                            所致

                                                                                                  主要系公司本期回款较
现金及现金等价物净增
                                493,623,003.25           94,843,399.10               420.46% 好及票据贴现同比增加
加额
                                                                                                  影响



                                                                                                                        12
                                                                       深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成

                                                                                                                   单位:人民币元

                                      本报告期                                   上年同期
                                                                                                                   同比增减
                            金额            占营业收入比重               金额             占营业收入比重

营业收入合计            1,660,048,725.33                   100%     1,030,692,234.29                 100%                61.06%

分行业

智能卫浴                  193,915,217.64                  11.68%       186,045,692.32              18.05%                 4.23%

电力电子                1,466,133,507.69                  88.32%       844,646,541.97              81.95%                73.58%

分产品

智能家电电控产品          704,396,427.66                  42.43%       571,954,869.33              55.49%                23.16%

工业电源                  246,371,557.14                  14.84%       171,542,882.80              16.64%                43.62%

工业自动化产品            153,467,211.83                  9.24%        121,413,473.25              11.78%                26.40%

新能源及轨道交通
                          551,941,403.48                  33.25%       162,899,429.53              15.80%               238.82%
产品

其他业务                    3,872,125.22                  0.23%          2,881,579.38               0.28%                34.38%

分地区

国内销售                1,303,594,570.17                  78.53%       798,700,358.02              77.49%                63.21%

国外销售                  356,454,155.16                  21.47%       231,991,876.27              22.51%                53.65%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:人民币元

                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入           营业成本             毛利率
                                                                                同期增减         同期增减             期增减

分行业

智能卫浴             193,915,217.64     136,044,319.36             29.84%               4.23%              8.21%              -2.59%

电力电子            1,466,133,507.69 1,111,634,358.64              24.18%               73.58%         83.92%                 -4.26%

分产品

智能家电电控产品     704,396,427.66     552,993,785.25             21.49%               23.16%         28.62%                 -3.33%

工业电源             246,371,557.14     172,958,533.37             29.80%               43.62%         48.23%                 -2.18%

工业自动化产品       153,467,211.83      95,300,654.44             37.90%               26.40%         26.63%                 -0.11%

新能源及轨道交通     551,941,403.48     424,156,395.04             23.15%           238.82%           297.97%             -11.42%

其他业务               3,872,125.22        2,269,309.90            41.39%               34.38%         38.21%                 -1.63%

分地区


                                                                                                                                 13
                                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


国内销售             1,303,594,570.17       976,289,943.02             25.11%                  63.21%            74.84%            -4.98%

国外销售               356,454,155.16       271,388,734.98             23.86%                  53.65%            58.03%             2.12%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司业务规模的不断扩大,分行业,分产品、分地区的营业收入和营业成本都有较大幅度的上升。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:人民币元

                                 金额              占利润总额比例                    形成原因说明                是否具有可持续性

                                                                            主要系购买银行理财产品收
投资收益                           7,794,510.89                 4.59%                                       是
                                                                            益

                                                                            主要系计提坏账准备、存货
资产减值                          21,651,052.35                12.75%                                       是
                                                                            跌价准备

营业外收入                           836,712.38                 0.49% 主要是供应商赔款收入                  否

营业外支出                           181,029.27                 0.11% 主要是非流动资产处置损失 否

                                                                            主要是政府补助、软件增值
其他收益                          25,636,994.96                15.09%                                       否
                                                                            税退税


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                          单位:人民币元

                               本报告期末                           上年同期末
                                                                                                 比重增减           重大变动说明
                        金额         占总资产比例            金额            占总资产比例

货币资金            644,823,743.52            17.77% 245,677,624.14                    9.23%            8.54%

应收账款            719,550,472.20            19.83% 583,565,026.70                   21.94%            -2.11%

存货                901,702,420.02            24.85% 701,728,879.56                   26.38%            -1.53%

投资性房地产         31,872,795.08             0.88%    32,770,066.04                  1.23%            -0.35%

长期股权投资         41,515,365.12             1.14%    19,262,982.23                  0.72%            0.42%

固定资产            304,324,030.94             8.39% 259,101,209.85                    9.74%            -1.35%

在建工程             15,298,321.35             0.42%    18,877,297.55                  0.71%            -0.29%

短期借款             79,986,256.72             2.20%                 0.00              0.00%            2.20%

长期借款             17,500,000.00             0.48%    22,500,000.00                  0.85%            -0.37%


                                                                                                                                       14
                                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况


      项   目        期末账面价值(元)                                     受限原因

 应收票据           281,789,471.28         质押给银行拆票

 固定资产           159,398,551.54         银行授信抵押

 无形资产           62,428,935.40          银行授信抵押

 合   计            503,616,958.22           -


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                    上年同期投资额(元)                      变动幅度

                          114,580,125.34                         14,000,000.00                           718.43%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。




                                                                                                                15
                                                                    深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:万元

募集资金总额                                                                                                        49,026.95

报告期投入募集资金总额                                                                                                   522.49

已累计投入募集资金总额                                                                                              33,011.99

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                           0.00%

                                              募集资金总体使用情况说明

经中国证监会《关于核准深圳麦格米特电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]197 号)核准,并经
深圳证券交易所《关于深圳麦格米特电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2017]149 号)同意,公司
已向社会公众首次公开发行人民币普通股(A 股)股票 4,450 万股,并于 2017 年 3 月 6 日在深圳证券交易所中小板上市交
易,发行价为每股人民币 12.17 元,共计募集资金人民币 54,156.50 万元,扣除发行费用后公司本次募集资金净额为人民币
49,026.95 万元。上述募集资金到位时间为 2017 年 2 月 28 日,募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
验证,并由其出具“中汇会验[2017]0382 号”《验资报告》。截至 2019 年 6 月 30 日,累计使用募集资金 33,011.99 万元(含
置换自筹资金预先投入金额 3,418.48 万元),其中:补充营运资金 23,202.25 万元、株洲基地二期建设项目 7,159.62 万元、
营销和服务平台建设项目项目 2,650.12 万元。截至 2019 年 6 月 30 日止,结余募集资金(含理财收益、利息收入、扣除银
行手续费的净额)余额为 17,694.38 万元(其中购买理财产品未到期金额 3,200 万元)。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:万元

                      是否已                                                截至期末 项目达到                       项目可行
                                募集资金 调整后投                截至期末                         本报告
承诺投资项目和超募    变更项                          本报告期              投资进度 预定可使              是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                  累计投入                         期实现
       资金投向       目(含部                         投入金额               (3)=     用状态日            预计效益 生重大变
                                  总额       (1)                 金额(2)                          的效益
                      分变更)                                                (2)/(1)      期                             化

承诺投资项目

麦格米特株洲基地二
                     是         18,173.82 18,173.82        238 7,159.62      39.40% 2021-04-30 763.03 是            否
期建设项目

营销和服务平台建设 否               7,795    7,795      284.49 2,650.12      34.00% 2021-04-30             不适用   否

补充营运资金         否         23,058.13 23,058.13          0 23,202.25 100.00%                           不适用   否

承诺投资项目小计          --    49,026.95 49,026.95     522.49 33,011.99       --         --      763.03      --         --

超募资金投向

不适用

合计                      --    49,026.95 49,026.95     522.49 33,011.99       --         --      763.03      --         --


                                                                                                                              16
                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                     公司第三届董事会第二十一次会议于 2019 年 4 月 15 日审议通过了《关于部分募投项目变更实施主
                     体和实施地点暨延期的议案》,同意公司将麦格米特株洲基地二期建设项目和营销和服务平台建设项
                     目建设期分别延期两年。麦格米特株洲基地二期建设项目延期主要原因系:因原规划场地不能满足
未达到计划进度或预
                     公司业务增长需要,拟在蓝色河谷购买土地后,统筹规划继续建设,公司结合当前该募集资金投资
计收益的情况和原因
                     项目的实际建设情况和投资进度,出于审慎起见,决定将项目延期两年。营销和服务平台建设项目
(分具体项目)
                     延期主要原因系:公司综合考虑客户地域分布和费用,暂未使用购买房产的方式建设成都、长沙、
                     沈阳营销中心,后续将根据需要继续建设,公司结合当前该募集资金投资项目的实际建设情况和投
                     资进度,出于审慎起见,决定将项目延期两年。

项目可行性发生重大
                     报告期内,项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     适用

                     以前年度发生

                     2017 年 3 月 24 日,公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施地点的
                     议案》,同意公司将原计划在武汉建设的营销和技术服务中心变更为在长沙建设,建设长沙营销和技
                   术服务中心,负责华中地区(湖北、江西、湖南和安徽)的营销和技术服务工作。2019 年 4 月 15
募集资金投资项目实 日,公司第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于部分募投项目变更实施主体和实施地点暨延
施地点变更情况     期的议案》,同意公司将麦格米特株洲基地二期建设项目原实施主体株洲电气变更为株洲电气和蓝色
                     河谷;将项目原实施地点株洲高新区工业园栗雨工业园变更为株洲高新区工业园栗雨工业园和湖南
                     省株洲市天元区新马创新城 K-24 地块新马动力创新园。2019 年 8 月 14 日,公司第三届董事会第二
                     十三次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施地点的议案》,同意公司将原计划在沈阳建设的营
                     销和技术服务中心变更为在武汉建设,搭建武汉营销和技术服务中心,覆盖华中地区的营销和服务
                     体系。

                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


                     适用

                     公司首次公开发行股票募集资金到位前,公司已预先投入募集资金投资 项目“麦格米特株洲基地二
                     期建设项目 ”的自筹资金 为人民币 34,184,805.92 元,此事项业经中汇会计师事务所(特殊普通合
                     伙)于 2017 年 3 月 21 日出具的《关于深圳麦格米特电气股份有限公司以自筹资金预 先投入募
募集资金投资项目先
                     投项目的鉴证报告》(中汇会鉴[2017]0784 号)鉴证。2017 年 3 月 24 日,公司第三届董事会第
期投入及置换情况
                     五次会议审议通过《关于使用募集资金 置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用
                     首次公开发 行人民币普通股(A 股)股票募集资金人民币 34,184,805.92 元置换公司 已预先投入
                     募集资金投资项目“麦格米特株洲基地二期建设项目”的自筹资金人民币 34,184,805.92 元。募集资
                     金置换工作于 2017 年 4 月完成。

用闲置募集资金暂时 不适用




                                                                                                                 17
                                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


补充流动资金情况




项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                     尚未到期的理财产品金额为 3,200.00 万元,其余资金存放在募集资金专户中。
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


          募集资金项目概述                           披露日期                               披露索引

                                                                              具体内容详见 2019 年 8 月 15 日刊登于
                                                                              《证券时报》、《上海证券报》、《中国证
                                                                              券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
《2019 年半年度募集资金存放与使用情
                                      2019 年 08 月 15 日                     (www.cninfo.com.cn)上的《深圳麦格
况的专项报告》
                                                                              米特电气股份有限公司 2019 年半年度
                                                                              募集资金存放与使用情况的专项报告》
                                                                              (公告编号:2019-070)。


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。




                                                                                                                   18
                                                                           深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       2、出售重大股权情况

       □ 适用 √ 不适用


       七、主要控股参股公司分析

       √ 适用 □ 不适用
       主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况


                                                                                                                  单位:人民币元

公司名称 公司类型              主要业务            注册资本     总资产          净资产         营业收入       营业利润      净利润

深圳市麦
                        电机及电气控制技
格米特驱
            子公司      术相关产品研发及 10,000,000.00        820,129,800.12 231,709,703.82 581,828,966.91 72,343,224.43 67,311,105.37
动技术有
                        销售
限公司

浙江怡和
                        智能卫浴产品的研
卫浴有限 子公司                               30,000,000.00   280,297,230.22 194,563,542.03 193,915,217.64 35,007,832.03 31,997,767.35
                        发、生产和销售
公司

                        可编程逻辑控制器、
深圳市麦                人机界面、运动控制
格米特控                器、数控系统、传感
            子公司                            10,000,000.00    58,539,029.88   53,834,947.17   25,838,385.90 9,615,088.22 8,727,004.83
制技术有                器及其它工业自动
限公司                  化相关产品的研发
                        及销售

       报告期内取得和处置子公司的情况

       √ 适用 □ 不适用

                       公司名称                        报告期内取得和处置子公司方式            对整体生产经营和业绩的影响

       湖南蓝色河谷科技有限公司                     新设                                  无明显影响

       湖南麦谷科技有限公司                         新设                                  无明显影响

       北京莱特微能科技有限公司                     非同一控制下企业合并                  无明显影响

       浙江欧力德精密科技有限公司                   新设                                  无明显影响

       M egmeet Electrical India Private Limited    新设                                  无明显影响

       主要控股参股公司情况说明


       八、公司控制的结构化主体情况

       □ 适用 √ 不适用


       九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

       □ 适用 √ 不适用

                                                                                                                               19
                                                           深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十、公司面临的风险和应对措施

1. 国际贸易摩擦风险
    近一年来,中美之间存在贸易摩擦,对本公司出口美国的少部分产品存在不利影响,但影响轻微。加征关税可能导致出
口美国产品收入下降或增长放缓,进而影响公司的业绩表现。经申请豁免,公司目前被列入美国加征关税清单的产品,在2018
年对应的销售额为443.50万美元,占公司主营业务收入的比例约为1.25%,其中399.57万美元采用工厂交货方式(EXW),
即由客户承担关税,由公司承担关税的销售额为43.93万美元,占主营业务收入的比例为0.12%,对公司生产经营的影响较小。
2019年,公司正在进一步对部分产品申请豁免关税,如能够获得豁免,公司被美国加征关税的出口产品将进一步减少。中美
贸易摩擦对公司目前影响较小,但若贸易摩擦升级,不排除未来所有出口美国产品均被加征关税的可能。
2. 新能源汽车行业政策和竞争风险
    新能源汽车电机驱动产品是公司重要产品之一,是新能源汽车的核心部件。近年来,国家对新能源汽车行业进行了大量
的补贴政策支持,一方面促进了新能源汽车行业的快速发展,另一方面也使该行业面临较大的政策风险。主要体现在:
    (1)整体上,新能源汽车补贴存在退坡的趋势。根据《关于2016-2020年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》,
除了燃料电池汽车外,其他车型的补贴将适当退坡。其中,2017-2018年补助标准在2016年基础上下降20%,2019-2020年补
助标准在2016年基础上下降40%。补贴退坡将对新能源汽车整车厂商的利润产生不利影响,进而促使整车厂商压低上游电机
驱动器产品的采购价。虽然公司可以通过持续的研发新型号产品降低成本,但价格下降仍会对公司的盈利水平产生不利影响。
    (2)新能源汽车的补贴方案及产品技术要求每年会有所调整。具体到某一款新能源汽车产品,能否持续得到补贴及补
贴力度存在不确定性。若某款新能源汽车未能得到补贴或补贴力度下降,将影响到对应的电机驱动器产品的销售价格,从而
影响盈利水平。
    虽然公司拥有国内领先的新能源汽车整车客户,但若新能源汽车行业整体受政策影响,加剧市场竞争压力,或出现市场
增长放缓或下滑的趋势,也将影响到公司的销售和盈利能力。
3. 存货跌价风险
    公司存货规模较大,2018年末和2019年上半年的存货账面价值分别为82,780.72万元和90,170.24万元。2019年上半年存货
增长较多,主要为发出商品的增加等原因所致。2018年末和2019年上半年的发出商品账面价值分别为21,571.40万元和
24,176.56万元,增长约2,605.16万元。由于公司产品种类较多,报告期内各业务线销售增长迅速,因此公司进行了较大规模
的原材料备货;同时,由于部分大客户要求公司进行产品备货或要求的交货期较短,公司产成品和发出商品规模也较大。虽
然公司存货的销售订单覆盖比例较高,且电子元器件在不同产品中的通用性也较好,同时,公司每月会对一定期间未领用的
原材料和库存商品进行处理,均全额计提跌价准备,但若客户变更订单,或由于市场原因部分原材料价格下降,仍有可能导
致公司存在较大的存货跌价风险。
4. 毛利率下降的风险
    2018年全年和2019年上半年,公司主营业务毛利率分别为29.42%和24.80%,毛利率整体呈下降趋势。公司整体毛利率
下降,主要原因为低毛利率产品占比上升。未来受市场需求变化、产品价格波动、产品结构调整等因素影响,公司主营业务
毛利率存在继续下降的风险。




                                                                                                            20
                                                                   深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                              第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


 会议届次       会议类型     投资者参与比例         召开日期               披露日期                   披露索引

                                                                                            《2018 年年度股东大会决议
                                                                                            公告》(公告编号:2019-051),
2018 年年度                                                                                 刊登于 2019 年 5 月 9 日《证券
              年度股东大会            62.91% 2019 年 05 月 08 日      2019 年 05 月 09 日
股东大会                                                                                    时报》、《上海证券报》、《中国
                                                                                            证券报》、《证券日报》及巨潮
                                                                                            资讯网(www.cninfo.com.cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

      承诺事由                   承诺方                 承诺类型       承诺内容      承诺时间     承诺期限     履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                       股东李升付、张志、YUN GAO
                                                                     详见招股说
                       (高云)、王晓蓉、陈养德、严                                              自公司股票
                                                                     明书“重大事
                       钦彬、王涛、桂成才、代新社、                                              在证券交易
                                                                     项提示”之
首次公开发行或再融     方旺林、蓝裕民、詹星、王勇                                   2017 年 03   所上市交易
                                                      股份限售承诺 “一、股份流                               已履行完毕
资时所作承诺           峰、谢伟佳、李伟、高军、陈                                   月 06 日     之日起,12
                                                                     通限制及自
                       杰、邱鹏飞、周满枝、林德福、                                              个月内、24
                                                                     愿锁定股份
                       赵英军、官继红、李顺才、陈                                                个月内。
                                                                     的承诺”
                       利强、丰学义、管晶晶、徐进、


                                                                                                                           21
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                     唐玲、朱明军、吴清平、冉洪
                     江、祖志立、金成英、陈小敏、
                     黄小丽、张晓、刘勇、胡新星、
                     刘战锋、刘小波、赵林、付芝
                     琼、周律律、孟祥光、朱灿辉、
                     张尚宇、陈柱春、赵万栋、韩
                     龙飞、闵阳、汪红英

股权激励承诺

其他对公司中小股东
所作承诺

承诺是否按时履行     是


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

                     涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)    诉讼(仲裁)审理结果及影    诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况                                                                            披露日期   披露索引
                     (万元) 预计负债      进展              响                决执行情况

河南靖道缆业有限公                       二审已开   一审法院判决:株洲麦格米
                          11.22 否                                             无
司诉株洲麦格米特、                       庭,已判决 特代第三人恒旭公司向河


                                                                                                                    22
                                                                      深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


深圳麦格米特、第三                                           南靖道支付货款 112,185.34
人深圳市恒旭电子有                                           元。二审法院判决:撤销一
限公司债权人代位权                                           审判决,驳回河南靖道的全
纠纷案                                                       部诉讼请求。

深圳麦格米特与东莞
市米町源电子科技有                             一审已开
                          212.96 否                          待定                        无
限公司、袁双全专利                             庭,待判决
权纠纷二案

深圳麦格米特与深圳
市盛普威技术有限公                             一审已开
                          494.97 否                          待定                        无
司、广东雷乐电子有                             庭,待判决
限公司合同纠纷案


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                             占同类 获批的   是否   关联      可获得
                关联            关联交             关联交
关联交易 关联          关联交            关联交              交易金 交易额   超过   交易      的同类
                交易            易定价             易金额                                              披露日期     披露索引
   方    关系          易内容            易价格              额的比 度(万   获批   结算      交易市
                类型             原则             (万元)
                                                               例     元)   额度   方式        价

东莞市国 联营 采购 采购陶                                                                              2019 年    巨潮资讯网
                                市场价 18.86        268.23    0.23%    2,000 否     电汇      18.58
研电热材 企业 商品 瓷管                                                                                04 月 17   (www.cninfo.


                                                                                                                               23
                                                               深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


料有限公                                                                                      日         com.cn),公告
司                                                                                                       编号:2019-022

唐山惠米            销售智                                                                               巨潮资讯网
                                                                                              2019 年
智能家居 联营 销售 能卫浴                                                                                (www.cninfo.
                             市场价 61.38   1,582.12   0.96%   5,000 否        电汇   59.34   04 月 17
科技有限 企业 商品 相关原                                                                                com.cn),公告
                                                                                              日
公司                材料                                                                                 编号:2019-022

合计                           --     --    1,850.35    --     7,000      --     --      --        --          --

大额销货退回的详细情况       不适用

按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计的,
                             报告期内实际履行未超过预计数
在报告期内的实际履行情况
(如有)

交易价格与市场参考价格差
                             不适用
异较大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。

                                                                                                                      24
                                                           深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明



序号                承租方                           出租方                 租赁面积(m2)         租赁期限

  1     深圳麦格米特电气股份有限公司     深圳市科技评审管理中心                  2,100.76    2018.2.1-2023.1.31

  2     深圳麦格米特电气股份有限公司     深圳市紫光信息港有限公司                4,741.96    2016.4.12-2021.4.11

  3     深圳麦格米特电气股份有限公司     深圳市紫光信息港有限公司                   40.00    2018.10.16-2020.10.15

  4     深圳麦格米特电气股份有限公司     深圳市紫光信息港有限公司                   30.00    2019.5.1-2021.4.30

  5     深圳麦格米特电气股份有限公司     圣佐治建筑新材料(深圳)有限公司        1,810.00    2016.1.1-2022.6.30

  6     深圳麦格米特电气股份有限公司     长沙经济技术开发集团有限公司            3,286.00    2018.9.20-2021.12.19

  7     深圳市麦格米特驱动技术有限公司   深圳市紫光信息港有限公司                1,196.49    2016.4.12-2021.4.11

  8     深圳市麦格米特驱动技术有限公司   深圳市紫光信息港有限公司                  260.00    2018.6.1-2020.5.31

  9     深圳市麦格米特驱动技术有限公司   深圳市紫光信息港有限公司                   30.00    2018.10.16-2020.10.15

 10     深圳市麦格米特控制技术有限公司   深圳市紫光信息港有限公司                  605.28    2016.4.12-2021.4.11

 11     株洲麦格米特电气有限责任公司     株洲高科发展有限公司                    4,489.40    2018.3.1-2019.8.31

 12     株洲麦格米特电气有限责任公司     株洲高科发展有限公司                    4,489.40    2018.2.6-2019.8.5

 13     株洲麦格米特电气有限责任公司     株洲高科发展有限公司                    8,978.80    2018.10.22-2020.4.21

 14     株洲麦格米特电气有限责任公司     武汉新能众创空间管理有限公司              828.89    2018.11.27-2021.8.26

 15     株洲麦格米特电气有限责任公司     武汉新能众创空间管理有限公司               40.00    2018.10.27-2021.8.26

 16     深圳麦格米特焊接技术有限公司     深圳市紫光信息港有限公司                   76.00    2019.2.1-2021.1.31

 17     深圳麦格米特能源技术有限公司     深圳市紫光信息港有限公司                   95.00    2018.5.6-2020.5.5

 18     杭州乾景科技有限公司             杭州市高科技企业孵化器有限公司            239.00    2018.5.19-2021.5.18

 19     杭州乾景科技有限公司             杭州市高科技企业孵化器有限公司            240.00    2018.5.19-2021.5.18

 20     杭州乾景科技有限公司             天津市瑞勘石油科技有限公司                 70.00    2018.1.15-2021.1.14

                                         天津滨海新区相动石油技术服务有
 21     杭州乾景科技有限公司                                                       816.00    2018.9.1-2021.8.31
                                         限公司

 22     淄博恒沃机电科技有限公司         山东颜山泵业有限公司                    3,682.75    2019.4.1-2020.3.31

 23     湖南麦谷科技有限公司             隋国华                                    156.00    2019.5.1-2019.12.31

 24     湖南微朗科技有限公司             湖南湘蓉物业有限公司                      832.00    2019.1.1-2019.12.31



                                                                                                                   25
                                                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 25     湖南微朗科技有限公司                湖南湘蓉物业有限公司                          280.00     2019.1.21-2020.1.20

 26     西安麦格米特电气有限公司            西安华枫物业管理有限公司                       90.00     2019.3.15-2021.3.14

 27     西安麦格米特电气有限公司            西安华枫物业管理有限公司                       34.00     2019.6.1-2021.3.14

 28     北京莱特微能科技有限公司            冯菲                                          130.97     2019.3.15-2020.3.14

                                            RAin Eva-M aria Langsdorf als
 29     M egmeet Germany GmbH                                                             343.64     2019.2.1-2022.1.31
                                            Zwangsverwalterin

 30     M EGM EET SWEDEN AB.                FastPartner Satesdalen 2AB                    244.00     2018.2.1-2021.1.31

                                            West Valley Executive Park
 31     M EGM EET USA INC.                                                               2,062.00    2017.4.1-2022.3.31
                                            Associates,LLC



为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                  单位:万元

                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                            实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                   实际担保金额      担保类型      担保期
                                            (协议签署日)                                                 完毕    联方担保
                       日期

                                               公司对子公司的担保情况

                     担保额度
                                            实际发生日期                                              是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                 实际担保金额      担保类型        担保期
                                            (协议签署日)                                                 完毕    联方担保
                     披露日期

浙江思科韦尔科技
                    2019-08-15       3,000 2016-05-18               1,750 连带责任保证    五年        否           否
有限公司

杭州乾景科技有限
                    2019-08-15       1,000 2018-07-25              998.63 连带责任保证    一年        否           否
公司

深圳麦格米特电气
                    2019-08-15      30,000 2018-08-15           20,418.42 连带责任保证    一年        否           否
股份有限公司

深圳市麦格米特驱
                    2019-08-15       5,000 2018-08-31               3,500 连带责任保证    一年        否           否
动技术有限公司

深圳市麦格米特驱
                    2019-08-15       3,000 2018-12-12              745.16 连带责任保证    一年        否           否
动技术有限公司



                                                                                                                           26
                                                               深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


报告期内审批对子公司担保额度                              报告期内对子公司担保实际发
                                                                                                          24,863.7
合计(B1)                                                生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保                              报告期末对子公司实际担保余
                                                 42,000                                                  27,412.21
额度合计(B3)                                            额合计(B4)

                                            子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                          实际发生日期                                          是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告   担保额度                 实际担保金额       担保类型    担保期
                                          (协议签署日)                                          完毕   联方担保
                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                  报告期内担保实际发生额合
                                                                                                          24,863.7
(A1+B1+C1)                                              计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                              报告期末实际担保余额合计
                                                 42,000                                                  27,412.21
(A3+B3+C3)                                              (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                             15.45%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
                                                                                                                0
担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                           0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                   0

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


不适用




                                                                                                               27
                                                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用


1、发行可转债事项
   披露时间                           公告名称                         公告编号           指定信息披露媒体
                                                                                  《中国证券报》、《上海证券报》、
                    关于公开发行可转换公司债券预案披露的提示性公
2019年4月17日                                                          2019-035     《证券时报》、《证券日报》和
                    告
                                                                                   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2019年4月17日       公开发行可转换公司债券预案                                     巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2019年4月17日       关于进一步收购控股子公司少数股东权益的公告         2019-036

2019年6月18日       关于收到《中国证监会行政许可申请受理单》的公告     2019-055
                                                                                  《中国证券报》、《上海证券报》、
                    关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意                  《证券时报》、《证券日报》和
2019年7月18日                                                          2019-062
                    见通知书》(191418号)反馈回复的公告                           巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
                    关于对《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见
2019年7月23日                                                          2019-063
                    通知书》(180561号)反馈回复的公告
2019年7月23日       可转债申请文件反馈意见的回复                                   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
                                                                                  《中国证券报》、《上海证券报》、
                    关于对《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见
2019年8月8日                                                           2019-064     《证券时报》、《证券日报》和
                    通知书》(191418号)反馈回复修订的公告
                                                                                   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2019年8月8日        可转债申请文件反馈意见的回复(修订稿)                         巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2、公司首次公开发行前已发行股票上市流通
   披露时间                           公告名称                         公告编号           指定信息披露媒体
                                                                                  《中国证券报》、《上海证券报》、
2019年3月6日         首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告        2019-007     《证券时报》、《证券日报》和
                                                                                   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
3、公司2018年度利润分配事项
   披露时间                           公告名称                         公告编号           指定信息披露媒体

2019年4月17日       关于公司2018年度利润分配预案的公告                 2019-016   《中国证券报》、《上海证券报》、
                                                                                    《证券时报》、《证券日报》和
2019年5月15日       2018年年度权益分派实施公告                         2019-054
                                                                                   巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
4、关于公司会计政策变更
   披露时间                           公告名称                         公告编号           指定信息披露媒体
                                                                                  《中国证券报》、《上海证券报》、
2019年4月17日       关于会计政策变更的公告                             2019-032   《证券时报》、《证券日报》和巨潮
                                                                                     资讯网(www.cninfo.com.cn)
5、关于持股5%以上股东、董事、监事减持股份事项
   披露时间                           公告名称                         公告编号           指定信息披露媒体



                                                                                                                   28
                                                               深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                    关于持股5%以上股东、董事、监事减持计划的预披                《中国证券报》、《上海证券报》、
2019年4月17日                                                        2019-041
                    露公告                                                      《证券时报》、《证券日报》和巨潮
2019年6月20日       关于股东减持计划数量过半的进展公告               2019-056      资讯网(www.cninfo.com.cn)

2019年6月20日       简式权益变动报告书                                           巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
                                                                                《中国证券报》、《上海证券报》、
2019年8月13日       关于股东、董事减持计划时间过半的进展公告         2019-066   《证券时报》、《证券日报》和巨潮
                                                                                   资讯网(www.cninfo.com.cn)


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                 29
                                                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第六节 股份变动及股东情况

  一、股份变动情况

  1、股份变动情况

                                                                                                                  单位:股

                           本次变动前                        本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                         数量         比例      发行新股   送股 公积金转股      其他          小计         数量        比例

一、有限售条件股份     186,215,723    59.50%                     77,283,226 -31,639,272     45,643,954   231,859,677 49.39%

3、其他内资持股        182,705,948    58.38%                     77,283,226 -28,129,497     49,153,729   231,859,677 49.39%

      境内自然人持股   182,705,948                               77,283,226 -28,129,497     49,153,729   231,859,677 54.93%

4、外资持股              3,509,775      1.12%                                 -3,509,775    -3,509,775                 0.00%

      境外自然人持股     3,509,775      1.12%                                 -3,509,775    -3,509,775                 0.00%

二、无限售条件股份     126,756,081    40.50%                     79,202,676   31,639,272 110,841,948     237,598,029 50.61%

1、人民币普通股        126,756,081    40.50%                     79,202,676   31,639,272 110,841,948     237,598,029 50.61%

三、股份总数           312,971,804    100.00%                   156,485,902                156,485,902   469,457,706 100.00%

  股份变动的原因

  √ 适用 □ 不适用

  1. 2019年3月8日,首次公开发行前股份43,092,285股解除限售,上市流通,具体情况详见公司于2019年3月6日披露在巨潮资
  讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》(公告编号:2019-007);

  2. 公司第三届董事会第二十一次会议和2018年年度股东大会审议通过了《关于公司补选董事的议案》,同意王雪芬女士为
  公司第三届董事会非独立董事候选人,具体情况详见公司于2019年3月6日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的
  《关于变更董事的公告》(公告编号:2019-052)。王长颖先生辞任公司第三届董事会董事职务,离职后将不再在公司担任
  任何职务,其所持股份将依据相关法律法规及承诺进行锁定;

  3. 2019年5月23日,经第三届董事会第二十一次会议和2018年年度股东大会审议通过的2018年度利润分配方案实施,具体情
  况详见公司于2019年5月15日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2018年度权益分配实施公告》(公告编号:
  2019-054)。
  股份变动的批准情况

  √ 适用 □ 不适用

  1. 2019年4月15日的第三届董事会第二十一次会议和2019年5月8日的2018年年度股东大会审议通过《关于公司2018年度利润
  分配预案的议案》;
  2. 2019年4月15日的第三届董事会第二十一次会议和2019年5月8日的2018年年度股东大会审议通过《关于公司补选董事的议
  案》。

  股份变动的过户情况

  √ 适用 □ 不适用

  2018年度权益分派实施完成后,资本公积金转增股份已于2019年5月23日直接计入股东证券账户。



                                                                                                                         30
                                                                  深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       股份回购的实施进展情况

       □ 适用 √ 不适用
       采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

       □ 适用 √ 不适用
       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

       √ 适用 □ 不适用

       2019年5月23日公司实施2018年度权益分配,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,公司总股本由31,297.1804万股变更为
       46,945.7706万股。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定:
       派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股,影响发行在外普通股或潜在普通股数量,但不影响所有者权益金额的,应当
       按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。经重新计算后,2018年1-6月基本每股收益为0.1603,2019年1-6月基本每
       股收益为0.3468。
       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

       □ 适用 √ 不适用


       2、限售股份变动情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:股

     股东名称    期初限售股数 [注 1] 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数       限售原因         解除限售日期

                                                                                                       首发前限售股中
                                                                                                       143,930,475 股将于
                                                                                                       2020 年 3 月 6 日后解除
                                                                                                       限售,43,092,285 股(经
首发前限售股               208,568,903      64,638,428                    143,930,475 首发前限售股
                                                                                                       2018 年年度利润分配
                                                                                                       之后变为 64,638,428
                                                                                                       股)已于 2019 年 3 月 8
                                                                                                       日解除限售。

                                                                                                       根据股东出具的《关于
                                                                                        因发行股份购
                                                                                                       股份锁定期的承诺函》
首发后限售股                62,959,326                                     62,959,326 买资产产生的
                                                                                                       的有关规定执行解除
                                                                                        首发后限售股
                                                                                                       限售。

                                                                                                       股权激励限售股根据
股权激励限售                                                                            限制性股票限 公司 2017 年限制性股
                             4,631,760                                      4,631,760
股                                                                                      售股           票激励计划(草案)的
                                                                                                       有关规定执行解锁。

                                                                                                       按证监会、深交所等相
高管锁定股                   3,163,597                       17,174,519    20,338,116 高管锁定股
                                                                                                       关规定解除限售。

合计                       279,323,586      64,638,428       17,174,519   231,859,677          --                --

       [注1]:期初持股数系经过公司2018年度权益分派之后的股份数量。




                                                                                                                        31
                                                                   深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、证券发行与上市情况

不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                               单位:股

                                                            报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                             18,383                                                            0
                                                            股东总数(如有)(参见注 8)

                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                     持有有限 持有无限            质押或冻结情况
                                             报告期末   报告期内
                                                                     售条件的 售条件的
  股东名称          股东性质      持股比例 持有的普     增减变动
                                                                     普通股数 普通股数       股份状态        数量
                                             通股数量       情况
                                                                        量         量

                                                                     99,752,17
童永胜           境内自然人         21.25% 99,752,175 0                                  0 质押              20,077,500
                                                                             5

                                                                     44,178,30
王萍             境内自然人          9.42% 44,210,700 0                            32,400 质押               16,312,500
                                                                             0

李升付           境内自然人          4.95% 23,225,900 -433,750               0 23,225,900 质押               13,890,000

                                                                     15,896,92
张志             境内自然人          4.47% 20,995,950 -199,950                   5,099,025 质押              11,913,000
                                                                             5

                                                                     14,941,53
林普根           境内自然人          3.18% 14,941,539 0                                  0
                                                                             9

上海复星创泓
股权投资基金
                 境内非国有法人      3.00% 14,083,806 -9,388,990             0 14,083,806
合伙企业(有限
合伙)

招商银行股份
有限公司-鹏
华新兴产业混 其他                    2.33% 10,924,785 4,094,847              0 10,924,785
合型证券投资
基金

YUN GAO          境外自然人          1.95%   9,175,372 -1,353,953            0   9,175,372

全国社保基金
                 其他                1.74%   8,178,847 0                     0   8,178,847
四零四组合

王晓蓉           境内自然人          1.74%   8,178,702 -497,200              0   8,178,702

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的      童永胜先生与王萍女士系夫妻关系,为一致行动人,童永胜先生为公司控股股东、实际


                                                                                                                      32
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


说明                             控制人。截至报告期末,两人共同持有公司 30.67%的股份。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                          股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类           数量

李升付                                                               23,225,900 人民币普通股         23,225,900

上海复星创泓股权投资基金合伙
                                                                     14,083,806 人民币普通股         14,083,806
企业(有限合伙)

招商银行股份有限公司-鹏华新
                                                                     10,924,785 人民币普通股         10,924,785
兴产业混合型证券投资基金

YUN GAO                                                               9,175,372 人民币普通股          9,175,372

全国社保基金四零四组合                                                8,178,847 人民币普通股          8,178,847

王晓蓉                                                                8,178,702 人民币普通股          8,178,702

鹏华基金-建设银行-中国人寿
-中国人寿委托鹏华基金公司混                                          5,941,779 人民币普通股          5,941,779
合型组合

基本养老保险基金一二零三组合                                          5,940,803 人民币普通股          5,940,803

陈养德                                                                5,544,300 人民币普通股          5,544,300

张志                                                                  5,099,025 人民币普通股          5,099,025

前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通 1. 公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。2.
股股东和前 10 名普通股股东之间 公司前 10 名股东与公司前 10 名无限售股东不存在关联关系,也不属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 不适用
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                              33
                                       深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       34
                                                                         深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                              第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                    期初被授       本期被授 期末被授
                                       期初持股数       本期增持股 本期减持股 期末持股数            予的限制       予的限制 予的限制
  姓名          职务        任职状态
                                         (股)         份数量(股)份数量(股)(股)[注 1] 性股票数              性股票数 性股票数
                                                                                                    量(股)       量(股) 量(股)

张志          董事          现任         21,195,900               0       199,950      20,995,950              0          0        0

王长颖        董事          离任              516,191        10,000               0      526,191               0          0        0

王勇峰        监事          现任              720,000             0           92,800     627,200               0          0        0

合计             --            --        22,432,091          10,000       292,750      22,149,341              0          0        0

[注 1]:期初持股数系经过公司 2018 年度权益分派之后的股份数量。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务             类型               日期                                    原因

王雪芬               董事              被选举           2019 年 05 月 08 日

王长颖               董事              离任             2019 年 05 月 08 日        因工作原因离职。




                                                                                                                                   35
                                                          深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券






                                                                                                          36
                                                   深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳麦格米特电气股份有限公司

                                                                                              单位:元

                          项目                     2019 年 6 月 30 日         2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                 644,823,743.52            151,200,740.27

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                 532,999,914.14            509,266,246.71

    应收账款                                                 719,550,472.20            690,343,034.12

    应收款项融资

    预付款项                                                  14,233,892.14              12,405,282.80

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                                11,796,766.52              12,517,308.87

       其中:应收利息

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                     901,702,420.02            827,807,225.59


                                                                                                     37
                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                   733.15                    1,613.17

    其他流动资产                       97,646,857.43             366,574,137.88

流动资产合计                        2,922,754,799.12           2,570,115,589.41

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                              31,700,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                       41,515,365.12              31,983,853.68

    其他权益工具投资                   41,700,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                       31,872,795.08              32,321,430.56

    固定资产                          304,324,030.94             295,087,416.76

    在建工程                           15,298,321.35               7,776,351.72

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                           80,439,124.34              68,801,559.01

    开发支出

    商誉                               36,784,332.05              46,755,357.72

    长期待摊费用                       21,015,456.06              19,210,100.67

    递延所得税资产                     35,101,381.13              30,928,064.81

    其他非流动资产                     97,505,202.65              47,461,242.10

非流动资产合计                        705,556,008.72             612,025,377.03

资产总计                            3,628,310,807.84           3,182,140,966.44

流动负债:

    短期借款                           79,986,256.72               7,985,080.23

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债



                                                                              38
                                                   深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                612,460,679.63             404,514,257.40

    应付账款                                                906,747,860.21             862,396,551.49

    预收款项                                                 32,287,925.94              23,474,521.65

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                                             58,868,088.15              75,048,793.82

    应交税费                                                  8,447,035.33              16,244,672.59

    其他应付款                                               62,903,866.45              61,088,130.88

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                                              1,761,701,712.43           1,450,752,008.06

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                                                 17,500,000.00              20,000,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                                  5,987,886.02               4,835,947.02

    递延收益                                                 21,629,189.27              22,338,137.28

    递延所得税负债

    其他非流动负债



                                                                                                    39
                                                         深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


非流动负债合计                                                      45,117,075.29               47,174,084.30

负债合计                                                          1,806,818,787.72           1,497,926,092.36

所有者权益:

    股本                                                           469,457,706.00              312,971,804.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                                       522,766,978.57              673,435,527.92

    减:库存股                                                      42,770,537.60               43,171,956.80

    其他综合收益                                                       782,401.47                  343,361.44

    专项储备

    盈余公积                                                        44,136,878.21               44,136,878.21

    一般风险准备

    未分配利润                                                     780,051,766.79              659,104,244.66

归属于母公司所有者权益合计                                        1,774,425,193.44           1,646,819,859.43

    少数股东权益                                                    47,066,826.68               37,395,014.65

所有者权益合计                                                    1,821,492,020.12           1,684,214,874.08

负债和所有者权益总计                                              3,628,310,807.84           3,182,140,966.44


法定代表人:童永胜                     主管会计工作负责人:王涛                       会计机构负责人:唐玲


2、母公司资产负债表

                                                                                                     单位:元

                        项目                            2019 年 6 月 30 日           2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                       345,959,654.62               63,559,130.75

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                       267,890,527.10              178,252,391.58

    应收账款                                                       202,663,360.81              243,753,503.12

    应收款项融资

    预付款项                                                         3,243,451.03                2,013,459.16

    其他应收款                                                     601,498,407.51              688,016,712.42

      其中:应收利息


                                                                                                            40
                                                   深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


               应收股利

    存货                                                    41,210,729.19               57,261,249.53

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                                         733.15                    1,613.17

    其他流动资产                                            72,875,443.11              157,089,355.99

流动资产合计                                              1,535,342,306.52           1,389,947,415.72

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                                    31,700,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                          1,156,376,062.83           1,105,998,457.87

    其他权益工具投资                                        41,700,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                                            31,872,795.08               32,321,430.56

    固定资产                                                27,912,902.92               25,243,393.46

    在建工程                                                  1,396,817.08

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                                  4,649,836.49               4,145,063.84

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                                            10,301,268.30                7,257,955.17

    递延所得税资产                                            7,797,719.79               5,943,377.59

    其他非流动资产                                          70,624,507.82               33,757,674.17

非流动资产合计                                            1,352,631,910.31           1,246,367,352.66

资产总计                                                  2,887,974,216.83           2,636,314,768.38

流动负债:

    短期借款                                                70,000,000.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债



                                                                                                    41
                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    衍生金融负债

    应付票据                         423,001,197.57              273,564,352.50

    应付账款                         179,836,558.71              138,610,754.33

    预收款项                            7,687,659.73               4,947,383.24

    合同负债

    应付职工薪酬                      22,248,078.99               26,389,926.37

    应交税费                             563,938.62                 647,099.80

    其他应付款                        53,595,545.36               55,911,141.07

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                         756,932,978.98              500,070,657.31

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                            2,130,859.19               1,704,105.33

    递延收益                            6,771,014.53               5,942,817.40

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                          8,901,873.72               7,646,922.73

负债合计                             765,834,852.70              507,717,580.04

所有者权益:

    股本                             469,457,706.00              312,971,804.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                        1,293,906,248.32           1,444,528,451.18



                                                                              42
                                         深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    减:库存股                                    42,770,537.60               43,171,956.80

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                      44,136,878.21               44,136,878.21

    未分配利润                                   357,409,069.20              370,132,011.75

所有者权益合计                                  2,122,139,364.13           2,128,597,188.34

负债和所有者权益总计                            2,887,974,216.83           2,636,314,768.38


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                          项目            2019 年半年度               2018 年半年度

一、营业总收入                                  1,660,048,725.33           1,030,692,234.29

    其中:营业收入                              1,660,048,725.33           1,030,692,234.29

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                  1,502,664,633.58             934,471,594.89

    其中:营业成本                              1,247,678,678.00             730,123,654.21

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                9,431,535.94               6,226,556.67

          销售费用                                62,972,702.41               51,776,477.39

          管理费用                                32,163,242.60               34,930,783.51

          研发费用                               148,374,570.40              112,881,435.47

          财务费用                                  2,043,904.23              -1,467,312.36

               其中:利息费用                       2,444,565.75                585,173.61

                     利息收入                        433,074.12                 506,711.05

    加:其他收益                                  25,636,994.96               15,393,061.85

        投资收益(损失以“-”号填列)              7,794,510.89               9,422,289.00



                                                                                            43
                                                         深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      1,706,951.44                 -538,545.32

              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                         -5,501,132.96

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                        -16,149,919.39             -10,325,286.40

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                            41,759.97                 738,189.79

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                               169,206,305.22              111,448,893.64

    加:营业外收入                                                   836,712.38                 109,336.50

    减:营业外支出                                                   181,029.27                 789,945.91

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           169,861,988.33              110,768,284.23

    减:所得税费用                                                 6,390,423.06                9,308,995.60

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               163,471,565.27              101,459,288.63

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     163,471,565.27              101,459,288.63

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                                 161,633,856.65               65,156,047.12

    2.少数股东损益                                                 1,837,708.62               36,303,241.51

六、其他综合收益的税后净额                                           444,585.96                   94,128.52

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                           439,040.03                   81,977.14

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                               439,040.03                   81,977.14

           1.权益法下可转损益的其他综合收益

           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额




                                                                                                          44
                                                              深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益

             6.其他债权投资信用减值准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额                                       439,040.03                   81,977.14

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                       5,545.93                12,151.38

七、综合收益总额                                                       163,916,151.23             101,553,417.15

       归属于母公司所有者的综合收益总额                                162,072,896.68              65,238,024.26

       归属于少数股东的综合收益总额                                      1,843,254.55              36,315,392.89

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                                       0.3468                      0.1603

       (二)稀释每股收益                                                       0.3466                      0.1603

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:童永胜                          主管会计工作负责人:王涛                      会计机构负责人:唐玲


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                             项目                              2019 年半年度               2018 年半年度

一、营业收入                                                           788,816,092.26             578,151,611.55

       减:营业成本                                                    684,991,782.99             497,909,617.45

           税金及附加                                                    2,228,383.54                901,566.14

           销售费用                                                     22,193,208.88              16,897,971.05

           管理费用                                                     10,934,445.74              14,482,129.44

           研发费用                                                     56,866,061.77              35,609,383.69

           财务费用                                                     -1,006,868.25              -4,514,769.85

             其中:利息费用                                               450,059.26

                      利息收入                                            269,299.71                 389,924.87

       加:其他收益                                                      9,176,455.05               7,625,487.07

           投资收益(损失以“-”号填列)                                4,372,902.37               4,161,348.17

           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                          1,706,951.44                -538,545.32

               以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”号填列)



                                                                                                                 45
                                                        深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填列)                        858,899.90

           资产减值损失(损失以“-”号填列)                       -917,069.31               -4,002,943.01

           资产处置收益(损失以“-”号填列)                         32,804.56                   -6,295.63

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               26,133,070.16               24,643,310.23

       加:营业外收入                                                                           46,000.00

       减:营业外支出                                                24,020.39                     100.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           26,109,049.77               24,689,210.23

       减:所得税费用                                             -1,854,342.20               2,323,662.58

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               27,963,391.97               22,365,547.65

       (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)              27,963,391.97               22,365,547.65

       (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划变动额

             2.权益法下不能转损益的其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价值变动

             4.企业自身信用风险公允价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综合收益

             1.权益法下可转损益的其他综合收益

             2.其他债权投资公允价值变动

             3.可供出售金融资产公允价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益

             6.其他债权投资信用减值准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                                                 27,963,391.97               22,365,547.65

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益




                                                                                                         46
                                         深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5、合并现金流量表

                                                                                      单位:元

                         项目             2019 年半年度               2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                1,289,364,715.35             825,804,672.75

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                                49,902,491.24               18,383,535.67

    收到其他与经营活动有关的现金                  22,352,816.77               16,188,963.05

经营活动现金流入小计                            1,361,620,023.36             860,377,171.47

    购买商品、接受劳务支付的现金                 683,112,957.53              552,667,811.35

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金               223,514,998.68              173,641,284.39

    支付的各项税费                                78,996,831.88               66,497,058.80

    支付其他与经营活动有关的现金                  94,160,020.40               79,419,716.79

经营活动现金流出小计                            1,079,784,808.49             872,225,871.33

经营活动产生的现金流量净额                       281,835,214.87              -11,848,699.86

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                          1,495,788,200.00           1,583,540,000.00

    取得投资收益收到的现金                          6,087,559.45              10,203,168.57


                                                                                            47
                                                        深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                    579,836.39                   12,000.00


     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                                             1,800,000.00

投资活动现金流入小计                                           1,502,455,595.84           1,595,555,168.57

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              82,524,685.06               28,976,836.17

     投资支付的现金                                            1,227,260,800.00           1,419,791,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      17,824,560.00               13,500,000.00

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                           1,327,610,045.06           1,462,267,836.17

投资活动产生的现金流量净额                                      174,845,550.78              133,287,332.40

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                            6,730,373.10

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                          72,001,176.49

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                             78,731,549.59

     偿还债务支付的现金                                            2,500,000.00               2,500,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          42,163,039.88               26,398,251.91

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                             44,663,039.88               28,898,251.91

筹资活动产生的现金流量净额                                       34,068,509.71              -28,898,251.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               2,873,727.89               2,303,018.47

五、现金及现金等价物净增加额                                    493,623,003.25               94,843,399.10

     加:期初现金及现金等价物余额                               145,200,740.27              150,834,225.04

六、期末现金及现金等价物余额                                    638,823,743.52              245,677,624.14


6、母公司现金流量表

                                                                                                     单位:元

                          项目                           2019 年半年度               2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:



                                                                                                           48
                                                        深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     销售商品、提供劳务收到的现金                               846,256,213.40              463,754,754.55

     收到的税费返还                                              42,197,692.63               16,074,963.80

     收到其他与经营活动有关的现金                                26,056,085.19                4,068,223.22

经营活动现金流入小计                                            914,509,991.22              483,897,941.57

     购买商品、接受劳务支付的现金                               464,380,244.31              322,119,736.55

     支付给职工以及为职工支付的现金                              62,324,952.75               43,983,360.29

     支付的各项税费                                               9,393,441.37               12,159,457.29

     支付其他与经营活动有关的现金                               109,812,116.43               47,431,645.78

经营活动现金流出小计                                            645,910,754.86              425,694,199.91

经营活动产生的现金流量净额                                      268,599,236.36               58,203,741.66

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                         864,770,000.00              718,700,000.00

     取得投资收益收到的现金                                       2,665,950.93                4,942,227.74

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净


     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                            867,435,950.93              723,642,227.74

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              47,565,267.75                5,752,370.17

     投资支付的现金                                             820,127,900.00              681,101,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      17,824,560.00               13,500,000.00

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                            885,517,727.75              700,353,370.17

投资活动产生的现金流量净额                                       -18,081,776.82              23,288,857.57

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                          70,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                             70,000,000.00

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          40,616,030.26               25,813,078.30

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                             40,616,030.26               25,813,078.30




                                                                                                         49
                                                                          深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


筹资活动产生的现金流量净额                                                                29,383,969.74                      -25,813,078.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                       2,499,094.59                        2,624,139.58

五、现金及现金等价物净增加额                                                          282,400,523.87                          58,303,660.51

       加:期初现金及现金等价物余额                                                       63,559,130.75                      106,779,155.85

六、期末现金及现金等价物余额                                                          345,959,654.62                         165,082,816.36


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                     单位:元

                                                                      2019 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益                                                             所有
                                                                                                                              少数
       项目                 其他权益工具                                                                                               者权
                                                               其他                        一般   未分
                                           资本 减:库                  专项   盈余                                           股东
                    股本 优先 永续                             综合                        风险   配利       其他   小计               益合
                                                                                                                              权益
                                      其他 公积     存股                储备   公积
                                                                                                                                        计
                            股   债                            收益                        准备    润

                    312,9                  673,43 43,171                       44,136             659,10            1,646, 37,395 1,684,
一、上年期末余                                                 343,36
                    71,80                  5,527. ,956.8                       ,878.2             4,244.            819,85 ,014.6 214,87
额                                                               1.44
                     4.00                     92           0                          1                 66            9.43        5      4.08

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    312,9                  673,43 43,171                       44,136             659,10            1,646, 37,395 1,684,
二、本年期初余                                                 343,36
                    71,80                  5,527. ,956.8                       ,878.2             4,244.            819,85 ,014.6 214,87
额                                                               1.44
                     4.00                     92           0                          1                 66            9.43        5      4.08

三、本期增减变 156,4                       -150,6                                                 120,94            127,60             137,27
                                                    -401,4 439,04                                                             9,671,
动金额(减少以 85,90                       68,549                                                 7,522.            5,334.             7,146.
                                                    19.20        0.03                                                        812.03
“-”号填列)       2.00                     .35                                                       13             01                    04

                                                                                                  161,63            162,07             163,91
(一)综合收益                                                 439,04                                                         1,843,
                                                                                                  3,856.            2,896.             6,028.
总额                                                             0.03                                                        131.76
                                                                                                        65             68                    44

                                                                                                                                       12,526
(二)所有者投                             5,863,                                                                   5,863, 6,663,
                                                                                                                                       ,699.1
入和减少资本                               699.14                                                                   699.14 000.00
                                                                                                                                              4

1.所有者投入                                                                                                                 6,663, 6,663,

                                                                                                                                              50
                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的普通股                                                                           000.00 000.00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                          5,863,                                          5,863,          5,863,
入所有者权益
                          699.14                                          699.14         699.14
的金额

4.其他

                                                             -40,68       -40,28          -40,28
                                   -401,4
(三)利润分配                                               6,334.       4,915.          4,915.
                                   19.20
                                                                52           32              32

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                             -40,68       -40,68          -40,28
3.对所有者(或                    -401,4
                                                             6,334.       6,334.          4,915.
股东)的分配                       19.20
                                                                52           52              32

4.其他

                  156,4   -156,4
(四)所有者权
                  85,90   85,902
益内部结转
                   2.00      .00

1.资本公积转 156,4       -156,4
增资本(或股      85,90   85,902
本)               2.00      .00

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取



                                                                                               51
                                                                              深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.本期使用

                                           -46,34                                                                          -46,34 1,165, 1,119,
(六)其他
                                             6.49                                                                           6.49 680.27 333.78

                  469,4                    522,76 42,770                           44,136              780,05              1,774, 47,066 1,821,
四、本期期末余                                                   782,40
                  57,70                     6,978. ,537.6                          ,878.2              1,766.             425,19 ,826.6 492,02
额                                                                  1.47
                   6.00                        57            0                             1                 79             3.44           8     0.12

上期金额

                                                                                                                                            单位:元

                                                                          2018 年半年度

                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                               所有者
       项目               其他权益工具                                                                                            少数股
                                                                 其他                          一般   未分
                                           资本 减:库                     专项   盈余                                                         权益合
                  股本 优先 永续                                 综合                          风险   配利        其他   小计 东权益
                                           公积       存股                 储备   公积                                                          计
                                    其他
                          股   债                                收益                          准备    润

                  180,6                    663,11 62,119                          40,555              487,68             1,310,                1,425,5
一、上年期末                                                     144,03                                                           115,502
                  66,14                    5,122. ,580.0                          ,506.6              5,776.             047,00                49,711.
余额                                                               0.05                                                           ,709.11
                   7.00                       45             0                           7                  55             2.72                      83

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  180,6                    663,11 62,119                          40,555              487,68             1,310,                1,425,5
二、本年期初                                                     144,03                                                           115,502
                  66,14                    5,122. ,580.0                          ,506.6              5,776.             047,00                49,711.
余额                                                               0.05                                                           ,709.11
                   7.00                       45             0                           7                  55             2.72                      83

三、本期增减
                  90,33                    -78,16                                                     38,056             50,308
变动金额(减                                                     81,977                                                           36,315, 86,623,
                  3,073                    2,718.                                                     ,125.0             ,456.3
少以“-”号填                                                      .14                                                            392.89 849.26
                    .00                       84                                                             7               7
列)

                                                                                                      65,156             65,238
(一)综合收                                                     81,977                                                           36,315, 101,553
                                                                                                      ,047.1             ,024.2
益总额                                                              .14                                                            392.89 ,417.15
                                                                                                             2               6

(二)所有者                               12,170                                                                        12,170
                                                                                                                                               12,170,
投入和减少资                               ,354.1                                                                        ,354.1
                                                                                                                                               354.16
本                                                6                                                                          6

1.所有者投入
的普通股


                                                                                                                                                      52
                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计           12,170                               12,170
                                                                           12,170,
入所有者权益            ,354.1                                ,354.1
                                                                            354.16
的金额                      6                                     6

4.其他

                                                 -27,09      -27,09
(三)利润分                                                               -27,099
                                                 9,922.       9,922.
配                                                                         ,922.05
                                                    05           05

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                      -27,09      -27,09
                                                                           -27,099
(或股东)的                                     9,922.       9,922.
                                                                           ,922.05
分配                                                05           05

4.其他

                90,33   -90,33
(四)所有者
                3,073   3,073.
权益内部结转
                  .00      00

1.资本公积转 90,33     -90,33
增资本(或股 3,073      3,073.
本)              .00      00

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取



                                                                                 53
                                                                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.本期使用

(六)其他

                    270,9                    584,95 62,119                         40,555              525,74          1,360,               1,512,1
四、本期期末                                                    226,00                                                            151,818
                    99,22                     2,403. ,580.0                         ,506.6             1,901.          355,45               73,561.
余额                                                               7.19                                                           ,102.00
                     0.00                          61       0                             7               62               9.09                 09


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                            单位:元

                                                                          2019 年半年度

       项目                         其他权益工具        资本公 减:库存 其他综                专项储    盈余公 未分配                  所有者权
                      股本                                                                                                     其他
                                 优先股 永续债 其他       积          股         合收益         备        积        利润                益合计

                     312,97                                                                                        370,13
一、上年期末余                                          1,444,52 43,171,9                               44,136,8                       2,128,597,
                     1,804.0                                                                                       2,011.7
额                                                      8,451.18      56.80                                78.21                             188.34
                             0                                                                                             5

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                     312,97                                                                                        370,13
二、本年期初余                                          1,444,52 43,171,9                               44,136,8                       2,128,597,
                     1,804.0                                                                                       2,011.7
额                                                      8,451.18      56.80                                78.21                             188.34
                             0                                                                                             5

三、本期增减变 156,48
                                                        -150,622 -401,419                                          -12,722             -6,457,824
动金额(减少以 5,902.0
                                                         ,202.86           .20                                     ,942.55                      .21
“-”号填列)               0

(一)综合收益                                                                                                     27,963,              27,963,39
总额                                                                                                               391.97                      1.97

(二)所有者投                                          5,863,69                                                                       5,863,699.
                                                                          0.00
入和减少资本                                                9.14                                                                                14

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                                                        5,863,69                                                                       5,863,699.
入所有者权益
                                                            9.14                                                                                14
的金额



                                                                                                                                                  54
                                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4.其他

                                                               -401,419                                   -40,686          -40,284,91
(三)利润分配
                                                                      .20                                 ,334.52               5.32

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                -401,419                                   -40,686          -40,284,91
股东)的分配                                                          .20                                 ,334.52               5.32

3.其他

                  156,48
(四)所有者权                                      -156,485
                  5,902.0
益内部结转                                           ,902.00
                         0

1.资本公积转     156,48
                                                    -156,485
增资本(或股      5,902.0
                                                     ,902.00
本)                     0

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  469,45                                                                                  357,40
四、本期期末余                                      1,293,90 42,770,5                         44,136,8                     2,122,139,
                  7,706.0                                                                                 9,069.2
额                                                  6,248.32        37.60                         78.21                       364.13
                         0                                                                                     0

上期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                    2018 年半年度

       项目                    其他权益工具       资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                 所有者权
                  股本                                                          专项储备                            其他
                             优先   永续   其他     积         股     合收益                 积       润                    益合计



                                                                                                                                      55
                                                          深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                             股   债

                    180,66
一、上年期末余                         665,759 62,119,5                 40,555, 364,999,5        1,189,860,9
                    6,147.
额                                     ,342.91    80.00                 506.67      59.94             76.52
                       00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    180,66
二、本年期初余                         665,759 62,119,5                 40,555, 364,999,5        1,189,860,9
                    6,147.
额                                     ,342.91    80.00                 506.67      59.94             76.52
                       00

三、本期增减变 90,333
                                       -78,162,                                  -4,734,37       7,435,979.7
动金额(减少以 ,073.0
                                        718.84                                        4.40                6
“-”号填列)          0

(一)综合收益                                                                   22,365,54       22,365,547.
总额                                                                                  7.65               65

(二)所有者投                         12,170,                                                   12,170,354.
入和减少资本                            354.16                                                           16

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                                       12,170,                                                   12,170,354.
入所有者权益
                                        354.16                                                           16
的金额

4.其他

                                                                                 -27,099,9      -27,099,922
(三)利润分配
                                                                                    22.05                .05

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                  -27,099,9      -27,099,922
股东)的分配                                                                        22.05                .05

3.其他

                    90,333
(四)所有者权                         -90,333,
                    ,073.0
益内部结转                              073.00
                        0

1.资本公积转 90,333                   -90,333,


                                                                                                           56
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


增资本(或股     ,073.0                    073.00
本)                  0

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 270,99
四、本期期末余                            587,596 62,119,5                 40,555, 360,265,1        1,197,296,9
                 9,220.
额                                        ,624.07   80.00                  506.67     85.54              56.28
                     00


三、公司基本情况

     深圳麦格米特电气股份有限公司(以下简称公司或本公司 )系在深圳市麦格米特电气技术有限公司的基础上整体变更设
立,于2010年9月9日在深圳市市场监督管理局登记注册。公司统一社会信用代码号为914403007525239714。公司注册地:深
圳市南山区高新区北区朗山路 13号清华紫光科技园5层A;B;C501-C503;D;E。法定代表人:童永胜。公司现有总股本为
46,945.7706万股,每股面值人民币1元。其中:有限售条件的流通股份A 股23,185.9677万股;无限售条件的流通股份A股
23,759.8029万股。公司股票于2017年3月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
     经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监许可[2017]197号文核准,本公司于2017年2月向社会首次公开发
行人民币普通股(A股)4,450万股,发行后公司总股本为17,772.5147万股。2017年4月28日,公司完成相关工商变更手续。
     根据本公司2017年6月16日召开的2017年度第三次临时股东大会决议,2017年9月实施限制性股票激励计划增加股本
294.1万股,总股本变更为18,066.6147万股,其中公司2017年限制性股票首次授予110名激励对象,共280.1万股限制性股票;
预留部分授予10名激励对象,共14万股限制性股票。2017年9月14日,新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司登记完成。2017年11月8日,公司完成相关工商变更手续。
     根据本公司2018年4月24日召开的2017年年度股东大会决议,以公司2017年12月31日总股本18,066.6147万股为基数,以
资本公积金向全体股东每10股转增5股,转增后总股本变更为27,099.922万股。2018年8月16日,公司完成相关工商变更手续。
     经中国证监会 证监许可 [2018]1183号文核 准,本公 司于 2018年 9月向林 普根等42 位自然人发 行人民币 普通股 (A
股)4,197.2884万股,发行后股本变更为31,297.2104万股。2018年9月18日,新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司登记完成。
     2018年8月22日,本公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性



                                                                                                              57
                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股票的议案》,公司回购并注销不符合激励条件的限制性股票300股,回购注销后总股本变更为为31,297.1804万股。
    根据本公司2019年5月8日召开的2018年年度股东大会决议,以公司2018年12月31日总股本31,297.1804万股为基数,以资
本公积金向全体股东每10股转增5股,转增后总股本变更为46,945.7706万股。
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共31家,详见本财务报告附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年
度合并范围增加5家,无注销和转让的子公司,详见本财务报表附注八“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。


2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2019年1月1日至2019年6月30日止。


3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本
位币,编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。




                                                                                                            58
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并
中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购
买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起
12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负
债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日
后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情
况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易
是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,
对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围



                                                                                                             59
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司
控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集
团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、
经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期
内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目
和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额,冲减少数股东权益。
(3)购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量
纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除
了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量,详见本附注五22“长期股权投资”或本附注五10“金融工具”。
(5)分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报
表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易
计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。




                                                                                                             60
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合
营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五
22(3)2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下
列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给
第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;
对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。




8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般
是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易业务
对发生的外币业务,采用交易发生日的当月月初汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交
易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采
用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折
算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,
在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资
或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额
将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇

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率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。


10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工
具。
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易
日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收
取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相
关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时
不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五39的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认
减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减
去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,
是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的
利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权
等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金
融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未
发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的
某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流
量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类
投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)



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均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述①、②情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,
该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损
益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综
合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五10(2)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
③财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持
有人赔付特定金额的合同。
不属于上述①或②情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a按照本附注五10(5)
金融工具的减值方法确定的损失准备金额;b初始确认金额扣除按照本附注五39的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余
额。
④以摊余成本计量的金融负债
除上述①、②、③情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入
当期损益。
4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销
权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括
股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分:
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一
项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他



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金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本
公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(2)金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,
是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)该金融资产已转移,
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉
入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自
的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;2)终止确认
部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差
额计入留存收益。
(3)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之
间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金
融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,
计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值
的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(4)金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价
值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(5)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
租赁应收款以及本附注五10(1)3)③所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风
险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是



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否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果
信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融
工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
(6)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


11、应收票据

本公司按照本附注五10(5)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况
并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。


12、应收账款

本公司按照本附注五10(5)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况
并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:




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13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五10(5)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前
状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和
加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并
方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(5)资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净
值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(6)存货的盘存制度为永续盘存制。




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16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约
束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在
母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从
持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组
划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。
(2)持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债
的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时
计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负
债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,
按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适
用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持
有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适
用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(3)划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组
中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确



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认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营
企业和联营企业的权益性投资。
(1)共同控制和重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2.长
(2)期股权投资的投资成本的确定
1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为
其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日
购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并
而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作
为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有
股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券
直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支

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付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交
换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,
其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股
权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权
投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部
分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权
投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长
期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向
合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得
或损失。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置
相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被



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投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外
的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量
折旧或摊销方法

(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物)。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
(3)对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(4)投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
(5)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;2)使用寿命超过一个会计
年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够
可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入


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当期损益。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限                残值率                年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            20-40                    5                    2.38-4.75

房屋装修费用         年限平均法            10                       -                    10

机器设备             年限平均法            10                       5                    9.5

运输工具             年限平均法            4                        5                    23.75

电子设备             年限平均法            3                        5                    31.67

办公设备及其他       年限平均法            3-5                      5                    19.00-31.67

模   具              年限平均法            3                        -                    33.33

1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单
独计提折旧。
2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转
移给本公司;2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值[90%以上(含 90%)];5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资
租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按
估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


26、借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。



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(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1)当同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款
费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建
或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的
各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,
确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期
间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每
期利息金额。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其
他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为
无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全

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部作为固定资产处理。
2)无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用
寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类
似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的
市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计
支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确
定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,
并进行减值测试。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,
并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期
损益。
3)内部研究开发项目支出的确认和计量


(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确
认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将
在内部使用的,可证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无
法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等
长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不
利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产
可收回金额大幅度降低;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或
者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当
的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。


32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者
中较短的期限平均摊销。


33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划, 是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束
后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退

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人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如
正常养老退休金),按照离职后福利处理。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资
产成本。


35、租赁负债

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:(1)该义务是承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能
导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳
估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范
围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或
有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确
认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳
估计数对该账面价值进行调整。


37、股份支付

(1)股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(4)股份支付的会计处理
1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值

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计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,
相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的
每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增
加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不
考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消
以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的
权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。
(5)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,
在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支
付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长
期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;
接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个
别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)收入的总确认原则
1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;②公司既没有保留
与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很


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可能流入公司;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并
按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按
照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息
收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时
间和方法计算确定。
(2)本公司收入的具体确认原则
本公司收入主要为商品销售收入,商品销售收入的具体确认原则:
国内销售(不需要安装调试的产品):一般客户在收到货物后,本公司按月与客户对账确认验收合格的商品数量及结算金额,
确认无误后在对账当月确认销售收入的实现;销售合同明确约定以客户实际使用量结算的,本公司按月与客户结算,按客户
的供应商门户系统(或客户提供的使用清单)显示的结算期间实际领用的合格商品数量,在约定的结算时间,按协议价格确认
销售收入的实现;零星销售在客户确认收货后确认销售收入的实现。
国内销售(需要安装调试的产品):对于需要安装调试,且安装调试工作属于销售合同重要组成部分的,在产品发出,安装调
试验收合格后确认销售收入的实现。
国外销售:公司国外销售在产品已发货运抵装运港、出口报关手续办理完毕并取得出口报关单,确认销售收入的实现。


40、政府补助

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与
收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:
1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成
长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关
的政府补助。
3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,
没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且



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预计其金额不存在重大不确定性;
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规
定期限内收到;
④根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
(3)政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可
靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损
失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:
1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公
司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接
在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的:
1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额;
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,
该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所
得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期



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间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得
税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总
额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费
用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余
值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                       审批程序                                备注

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了
                                        本次变更经公司第三届董事会第二十一
《企业会计准则第 22 号——金融工具确                                         [注 1]
                                        次会议审议通过。
认和计量(2017 年修订)》(财会〔2017〕7


                                                                                                                79
                                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


号)、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移(2017 年修订)》(财会〔2017〕8
号)、《企业会计准则第 24 号——套期会
计(2017 年修订)》(财会〔2017〕9 号),
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报(2017 年修
订)》(财会〔2017〕14 号)(上述准则以下
统称“新金融工具准则”),要求境内上市
企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工
具准则。

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于
修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
式的通知》(财会〔2019〕6 号,以下简
                                          本次变更经公司第三届董事会第二十三
称“2019 年新修订的财务报表格式”),要                                         [注 2]
                                          次会议审议通过。
求执行企业会计准则的非金融企业按本
通知要求编制 2019 年度中期财务报表和
年度财务报表及以后期间的财务报表。

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印
发修订<企业会计准则第 7 号——非货币
                                      本次变更经公司第三届董事会第二十三
性资产交换>的通知》(财会〔2019〕8 号,                                   [注 3]
                                      次会议审议通过。
以下简称“新非货币性资产交换准则”),
自 2019 年 6 月 10 日起执行。

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于
印发修订《企业会计准则第 12 号——债
                                          本次变更经公司第三届董事会第二十三
务重组》的通知》(财会〔2019〕9 号,                                            [注 4]
                                          次会议审议通过。
以下简称“新债务重组准则”),自 2019 年
6 月 17 日起施行。

[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管
理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在
初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转
入留存收益,不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本
报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注五44(4)之说明。
[注2]2019年新修订的财务报表格式除新金融工具准则的修订对报表项目的影响外,补充“研发费用”核算范围,明确“研发费
用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失;
现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到的其他
与经营活动有关的现金”项目填列。
[注3]新非货币性资产交换准则重新明确了非货币性资产交换的概念和应适用其他准则的情形,明确了货币性资产是指企业
持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利。明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产,企业应
当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认;对于换出资产,企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时


                                                                                                                80
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


终止确认。明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及相关信息披露要求等。
新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整,对2019
年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整。
[注4]新债务重组准则在债务重组定义方面,强调重新达成协议,不再强调债务人发生财务困难、债权人作出让步,将重组
债权和债务指定为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规范的金融工具范畴。对以非现金资产清偿债务方式进行
债务重组的,明确了债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时的成本计量原则。明确了债权人放弃债权采用公允价值计
量等。重新规定了债权人、债务人的会计处理及信息披露要求等。
新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的
债务重组,不需要进行追溯调整。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表

                                                                                                       单位:元

            项目              2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                         151,200,740.27               151,200,740.27

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                         509,266,246.71               509,266,246.71

       应收账款                         690,343,034.12               690,343,034.12

       应收款项融资

       预付款项                          12,405,282.80                12,405,282.80

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                        12,517,308.87                12,517,308.87

         其中:应收利息

                  应收股利


                                                                                                             81
                                               深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       买入返售金融资产

       存货                  827,807,225.59            827,807,225.59

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                    1,613.17                 1,613.17
资产

       其他流动资产          366,574,137.88            366,574,137.88

流动资产合计                2,570,115,589.41         2,570,115,589.41

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产       31,700,000.00                                        -31,700,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资           31,983,853.68             31,983,853.68

       其他权益工具投资                                 31,700,000.00               31,700,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产           32,321,430.56             32,321,430.56

       固定资产              295,087,416.76            295,087,416.76

       在建工程                 7,776,351.72             7,776,351.72

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               68,801,559.01             68,801,559.01

       开发支出

       商誉                   46,755,357.72             46,755,357.72

       长期待摊费用           19,210,100.67             19,210,100.67

       递延所得税资产         30,928,064.81             30,928,064.81

       其他非流动资产         47,461,242.10             47,461,242.10

非流动资产合计               612,025,377.03            612,025,377.03

资产总计                    3,182,140,966.44         3,182,140,966.44

流动负债:

       短期借款                 7,985,080.23             7,985,080.23




                                                                                                82
                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据               404,514,257.40            404,514,257.40

       应付账款               862,396,551.49            862,396,551.49

       预收款项                23,474,521.65             23,474,521.65

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬            75,048,793.82             75,048,793.82

       应交税费                16,244,672.59             16,244,672.59

       其他应付款              61,088,130.88             61,088,130.88

         其中:应付利息

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 1,450,752,008.06         1,450,752,008.06

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款                20,000,000.00             20,000,000.00

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款


                                                                                                83
                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       长期应付职工薪酬

       预计负债                             4,835,947.02               4,835,947.02

       递延收益                            22,338,137.28              22,338,137.28

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                             47,174,084.30              47,174,084.30

负债合计                                1,497,926,092.36           1,497,926,092.36

所有者权益:

       股本                               312,971,804.00             312,971,804.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                           673,435,527.92             673,435,527.92

       减:库存股                          43,171,956.80              43,171,956.80

       其他综合收益                           343,361.44                 343,361.44

       专项储备

       盈余公积                            44,136,878.21              44,136,878.21

       一般风险准备

       未分配利润                         659,104,244.66             659,104,244.66

归属于母公司所有者权益
                                        1,646,819,859.43           1,646,819,859.43
合计

       少数股东权益                        37,395,014.65              37,395,014.65

所有者权益合计                          1,684,214,874.08           1,684,214,874.08

负债和所有者权益总计                    3,182,140,966.44           3,182,140,966.44

调整情况说明

        财政部于2017年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1
日起施行上述修订后的准则,根据准则规定,对于施行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求
不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。

母公司资产负债表
                                                                                                      单位:元

              项目              2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                            63,559,130.75              63,559,130.75

       交易性金融资产




                                                                                                            84
                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据               178,252,391.58            178,252,391.58

       应收账款               243,753,503.12            243,753,503.12

       应收款项融资

       预付款项                  2,013,459.16             2,013,459.16

       其他应收款             688,016,712.42            688,016,712.42

         其中:应收利息

                  应收股利

       存货                    57,261,249.53             57,261,249.53

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                     1,613.17                 1,613.17
资产

       其他流动资产           157,089,355.99            157,089,355.99

流动资产合计                 1,389,947,415.72         1,389,947,415.72

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产        31,700,000.00                                        -31,700,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资          1,105,998,457.87         1,105,998,457.87

       其他权益工具投资                                                              31,700,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产            32,321,430.56             32,321,430.56

       固定资产                25,243,393.46             25,243,393.46

       在建工程

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                  4,145,063.84             4,145,063.84

       开发支出


                                                                                                 85
                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       商誉

       长期待摊费用              7,257,955.17             7,257,955.17

       递延所得税资产            5,943,377.59             5,943,377.59

       其他非流动资产          33,757,674.17             33,757,674.17

非流动资产合计               1,246,367,352.66         1,246,367,352.66

资产总计                     2,636,314,768.38         2,636,314,768.38

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据               273,564,352.50            273,564,352.50

       应付账款               138,610,754.33            138,610,754.33

       预收款项                  4,947,383.24             4,947,383.24

       合同负债

       应付职工薪酬            26,389,926.37             26,389,926.37

       应交税费                   647,099.80               647,099.80

       其他应付款              55,911,141.07             55,911,141.07

         其中:应付利息

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                  500,070,657.31            500,070,657.31

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬


                                                                                                86
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    预计负债                             1,704,105.33                  1,704,105.33

    递延收益                             5,942,817.40                  5,942,817.40

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                           7,646,922.73                  7,646,922.73

负债合计                               507,717,580.04                507,717,580.04

所有者权益:

    股本                               312,971,804.00                312,971,804.00

    其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

    资本公积                         1,444,528,451.18              1,444,528,451.18

    减:库存股                          43,171,956.80                 43,171,956.80

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                            44,136,878.21                 44,136,878.21

    未分配利润                         370,132,011.75                370,132,011.75

所有者权益合计                       2,128,597,188.34              2,128,597,188.34

负债和所有者权益总计                 2,636,314,768.38              2,636,314,768.38

调整情况说明

      财政部于2017年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1
日起施行上述修订后的准则,根据准则规定,对于施行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求
不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                          计税依据                                税率

                                    销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                    16%、13%、11%、10%、6%、5%
                                    增值额



                                                                                                             87
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


城市维护建设税                      应缴流转税税额                        7%

                                                                          25%、22%、20%、16.5%、15%、8.84%、
企业所得税                          应纳税所得额
                                                                          15-39%

教育费附加                          应缴流转税税额                        3%

地方教育附加                        应缴流转税税额                        2%

                                    从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税                              后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 1.2%、12%
                                    金收入的 12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                     纳税主体名称                                              所得税税率

M EGM EET HONGKONG LIM ITED                            16.5%

M EGM EET USA,INC.                                     8.84%、15%-39%

M EGM EET SWEDEN AB.                                   22%

M egmeet Germany GmbH                                  15%

除上述以外的其他纳税主体                               25%


2、税收优惠

所得税:
(1)经重新评审,本公司于2017年10月31日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,本公司自2017年1月1日起三个
年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策,故本公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
(2)经重新评审,本公司之子公司深圳市麦格米特驱动技术有限公司(以下简称深圳驱动公司)于2017年10月31日被深圳市深圳
市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定,深圳驱动公司自2017年1月1日起享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政
策,故深圳驱动公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
(3)本公司之子公司深圳市麦格米特控制技术有限公司(以下简称深圳控制公司)于2016年11月21日被深圳市工贸和信息化委
员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。截至2019年6月30日,深圳
控制公司已提交复审资料暂未审批,深圳控制公司本期适用所得税税率暂定15%。
(4)本公司之子公司株洲麦格米特电气有限责任公司(以下简称株洲电气公司)于2016年12月6日被湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。截至2019年6月30日,株洲电气公司正在
准备复审资料中,株洲电气公司本期适用所得税税率暂定15%。
(5)经重新评审,本公司之子公司株洲市微朗科技有限公司(以下简称株洲微朗公司)于2018年10月17日被湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税
法》的有关规定,株洲微朗公司自2018年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策,故株洲微朗
公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
(6)经重新评审,本公司之子公司浙江怡和卫浴有限公司(以下简称怡和卫浴公司)于2017年11月13日被浙江省科学技术厅、浙
江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定为国家级高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定,怡和卫浴公司自2017年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策,故怡和卫浴公司
本期实际适用企业所得税税率为15%。
(7)本公司之子公司南京麦格米特控制软件技术有限公司为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产


                                                                                                             88
                                                            深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的有关规定,自第一个获利年度起,第一年和第二年免征
企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,本期为第四年,故南京麦格米特控制软件技术有限
公司本期实际适用企业所得税税率为12.5%。
(8)本公司之子公司西安麦格米特电气有限公司为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于集成电路设计和软件产业企
业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)的有关规定,自第一个获利年度起,第一年和第二年免征企业所
得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,本期为第二年,故西安麦格米特电气有限公司本期免征企
业所得税。
(9)本公司之子公司深圳市麦格米特焊接软件有限公司为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于集成电路设计和软件
产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)的有关规定,自第一个获利年度起,第一年和第二年免征
企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,本期为第二年,故深圳市麦格米特焊接软件有限公
司本期免征企业所得税。
(10)本公司之子公司深圳市麦格米特驱动软件技术有限公司为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于集成电路设计和
软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)的有关规定,自第一个获利年度起,第一年和第二年
免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,本期为第二年,故深圳市麦格米特驱动软件技
术有限公司本期免征企业所得税。
(11)本公司之子公司杭州怡智芯科技有限公司为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于集成电路设计和软件产业企业
所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)的有关规定,自第一个获利年度起,第一年和第二年免征企业所得
税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,本期为第一年,故杭州怡智芯科技有限公司本期免征企业所
得税。
增值税:
(12)本公司之子公司南京麦格米特控制软件技术有限公司、西安麦格米特电气有限公司、深圳市麦格米特焊接软件有限公司、
深圳市麦格米特驱动软件技术有限公司及杭州怡智芯科技有限公司为软件企业,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品
增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的有关规定,销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过3%的部分
实行即征即退政策。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

库存现金                                                       209,900.90                            157,664.46

银行存款                                                    638,613,842.62                        145,043,075.81

其他货币资金                                                  6,000,000.00                          6,000,000.00

合计                                                        644,823,743.52                        151,200,740.27

  其中:存放在境外的款项总额                                 33,065,877.19                         20,025,945.80

其他说明
期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。




                                                                                                               89
                                                                          深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、交易性金融资产

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                      期末余额                                  期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                      期末余额                                  期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                          单位: 元

                     项目                                      期末余额                                  期初余额

银行承兑票据                                                              506,895,832.05                            483,098,791.81

商业承兑票据                                                               26,104,082.09                             26,167,454.90

合计                                                                      532,999,914.14                            509,266,246.71

                                                                                                                          单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额

                              账面余额           坏账准备                         账面余额              坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                            金额    比例       金额                            金额        比例       金额     计提比例
                                                          例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                           期末余额
           名称
                                   账面余额                    坏账准备                  计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                              期末余额
              名称
                                              账面余额                        坏账准备                         计提比例


                                                                                                                                 90
                                                          深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                         单位: 元

                                                       本期变动金额
       类别                期初余额                                                              期末余额
                                          计提          收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                         单位: 元

                            项目                                             期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                     281,789,471.28

合计                                                                                             281,789,471.28


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                         单位: 元

                    项目                     期末终止确认金额                       期末未终止确认金额

银行承兑票据                                              306,183,755.50

商业承兑票据                                                4,104,642.32

合计                                                      310,288,397.82


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                         单位: 元

                            项目                                           期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                         单位: 元

                            项目                                                核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                         单位: 元

                                                                                                                91
                                                                      深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质            核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                        易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额

                         账面余额              坏账准备                           账面余额             坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                       账面价值
                       金额      比例       金额                              金额       比例        金额        计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准     5,505,94              5,505,94                         1,273,430              1,273,430
                                   0.72%              100.00%                             0.17%                   100.00%
备的应收账款             8.00                  8.00                                .00                   .00

其中:

单项金额不重大但
                     5,505,94              5,505,94                         1,273,430              1,273,430
单独计提坏账准备                   0.72%              100.00%                             0.17%                   100.00%
                         8.00                  8.00                                .00                   .00
的应收账款

按组合计提坏账准     761,443,              41,893,0             719,550,4 732,009,9                41,666,94                690,343,03
                                99.28%                  5.50%                            99.83%                     5.69%
备的应收账款           476.64                 04.44                 72.20      77.25                    3.13                      4.12

其中:

按账龄分析法计提
                     761,443,              41,893,0             719,550,4 732,009,9                41,666,94                690,343,03
坏账准备的应收账                99.28%                  5.50%                            99.83%                     5.69%
                       476.64                 04.44                 72.20      77.25                    3.13                      4.12


                     766,949,              47,398,9             719,550,4 733,283,4                42,940,37                690,343,03
合计                            100.00%                 6.18%                            100.00%                    5.86%
                       424.64                 52.44                 72.20      07.25                    3.13                      4.12

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                             单位: 元

                        期末余额
名称
                        账面余额                     坏账准备                  计提比例                     计提理由

沈阳晶格自动化技术有
                                     2,889,258.00               2,889,258.00                    100.00% 货款收回可能性较小
限公司

北京迪奥德科技有限公
                                     1,846,900.00               1,846,900.00                    100.00% 货款收回可能性较小


北京连创驱动技术有限
                                        769,790.00                769,790.00                    100.00% 货款收回可能性较小
公司

合计                                 5,505,948.00               5,505,948.00 --                             --

按单项计提坏账准备:

                                                                                                                                       92
                                                           深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                          单位: 元

                       期末余额
名称
                       账面余额           坏账准备               计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                                                          单位: 元

                                                               期末余额
             名称
                                   账面余额                    坏账准备                      计提比例

 1 年以内                               730,476,428.81               36,430,924.74                           5.00%

1至2年                                   21,179,852.25                2,117,985.22                          10.00%

2至3年                                    5,753,390.51                1,150,678.10                          20.00%

3-4 年                                    2,225,883.06                    667,764.92                        30.00%

4-5 年                                        564,541.10                  282,270.55                        50.00%

5 年以上                                  1,243,380.91                1,243,380.91                         100.00%

合计                                    761,443,476.64               41,893,004.44 --

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账。

按组合计提坏账准备:
                                                                                                          单位: 元

                                                               期末余额
             名称
                                   账面余额                    坏账准备                      计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                          单位: 元

                         账龄                                                  期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                  730,476,428.81

1 年以内小计                                                                                         730,476,428.81

1至2年                                                                                                23,076,252.25

2至3年                                                                                                 6,292,190.51

3 年以上                                                                                               7,104,553.07

  3至4年                                                                                               2,998,173.06

  4至5年                                                                                               2,862,999.10

  5 年以上                                                                                             1,243,380.91

合计                                                                                                 766,949,424.64



                                                                                                                  93
                                                                 深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                               本期变动金额
         类别                期初余额                                                                           期末余额
                                                计提            收回或转回                 核销

单项金额不重大但
单独计提坏账准备               1,273,430.00     5,505,948.00         175,000.00            1,098,430.00           5,505,948.00
的应收账款

按账龄分析法计提
坏账准备的应收账              41,666,943.13      226,061.31                                                      41,893,004.44


合计                          42,940,373.13     5,732,009.31         175,000.00            1,098,430.00          47,398,952.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                     单位: 元

                  单位名称                          收回或转回金额                                  收回方式

                                                                                  预计货款可收回,改按账龄分析法计提
山东聚昌信节能技术有限公司                                           175,000.00
                                                                                  坏账

合计                                                                 175,000.00                        --


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                     单位: 元

                              项目                                                       核销金额

无法收回的款项                                                                                                    1,098,430.00

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质         核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为338,556,499.49元,占应收账款年末余额合计数的比例为
44.14%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为16,927,824.99元。




                                                                                                                             94
                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                            单位: 元

                    项目                          期末余额                                期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                            单位: 元

                                       期末余额                                       期初余额
           账龄
                              金额                  比例                   金额                      比例

1 年以内                       12,322,075.12                 86.57%         11,867,530.53                    95.67%

1至2年                          1,165,072.35                 8.19%             191,931.98                     1.55%

2至3年                           413,660.89                  2.91%                29,062.50                   0.23%

3 年以上                         333,083.78                  2.34%             316,757.79                     2.55%

合计                           14,233,892.14         --                     12,405,282.80             --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为3,928,843.42元,占预付款项年末余额合计数的比例为
27.60%。
其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                            单位: 元

                    项目                          期末余额                                期初余额




                                                                                                                   95
                                                        深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他应收款                                                11,796,766.52                           12,517,308.87

合计                                                      11,796,766.52                           12,517,308.87


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                       单位: 元

                    项目                     期末余额                                期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                       单位: 元

                                                                                      是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额     逾期时间                 逾期原因
                                                                                                依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                       单位: 元

           项目(或被投资单位)                期末余额                                期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                       单位: 元

                                                                                      是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额       账龄                 未收回的原因
                                                                                                依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                       单位: 元

               款项性质                    期末账面余额                            期初账面余额

员工借款、备用金                                           6,004,328.29                            4,680,244.71

押金保证金                                                 2,928,790.94                            5,717,112.01

单位往来                                                   1,299,015.93                             300,000.00

代垫员工社保公积金                                         1,291,360.47                            1,837,612.51




                                                                                                              96
                                                                         深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他                                                                           878,523.25                                  641,145.35

合计                                                                         12,402,018.88                              13,176,114.58

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                               单位: 元

                                 第一阶段                    第二阶段                        第三阶段
        坏账准备             未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计

                                  用损失                  (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                     ——                            ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                               单位: 元

                               账龄                                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                     12,307,058.88

1 年以内小计                                                                                                            12,307,058.88

1至2年                                                                                                                     94,960.00

合计                                                                                                                    12,402,018.88

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                         本期变动金额
          类别                     期初余额                                                                         期末余额
                                                                  计提                  收回或转回

按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收                         658,805.71               -53,553.35                                           605,252.36


合计                                         658,805.71               -53,553.35                                           605,252.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                               单位: 元

                  单位名称                                  转回或收回金额                                   收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                               单位: 元

                               项目                                                               核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                                               单位: 元

       单位名称         其他应收款性质              核销金额             核销原因              履行的核销程序    款项是否由关联交



                                                                                                                                      97
                                                                    深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                  易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质            期末余额               账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

其他应收款一        社会保险费                   751,632.57 1 年以内(含 1 年)                        6.06%            37,581.63

其他应收款二        住房公积金                   539,727.90 1 年以内(含 1 年)                        4.35%            26,986.40

其他应收款三        保证金                       360,000.00 1 年以内(含 1 年)                        2.90%            18,000.00

其他应收款四        押金                         336,121.60 1 年以内(含 1 年)                        2.71%            16,806.08

其他应收款五        保证金                       295,740.00 1 年以内(含 1 年)                        2.38%            14,787.00

合计                         --                 2,283,222.07             --                         18.40%           114,161.11

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                                 及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备            账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值

原材料              317,542,400.74    5,445,390.89    312,097,009.85          281,289,695.75      4,884,262.41   276,405,433.34

在产品              160,972,380.62    5,850,078.18    155,122,302.44          123,597,022.08      5,772,232.00   117,824,790.08

库存商品            181,226,562.28    4,266,203.09    176,960,359.19          201,462,901.59      4,111,290.59   197,351,611.00

发出商品            246,679,801.08    4,914,159.93    241,765,641.15          216,517,993.37       803,952.71    215,714,040.66

委托加工物资         15,757,107.39                       15,757,107.39         20,511,350.51                      20,511,350.51

合计                922,178,252.11   20,475,832.09    901,702,420.02          843,378,963.30     15,571,737.71   827,807,225.59

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



                                                                                                                              98
                                                                        深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)存货跌价准备

                                                                                                                     单位: 元

                                              本期增加金额                          本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                 期末余额
                                           计提               其他           转回或转销           其他

原材料                4,884,262.41         561,128.48                                                          5,445,390.89

在产品                5,772,232.00          77,846.18                                                          5,850,078.18

库存商品              4,111,290.59         154,644.58                                                          4,266,203.09

发出商品               803,952.71       4,110,475.14                                                           4,914,159.93

委托加工物资

合计                 15,571,737.71      4,904,094.38                                                          20,475,832.09


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                           项目                                                             金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                     单位: 元

                                                  期末余额                                         期初余额
              项目
                             账面余额             减值准备        账面价值       账面余额         减值准备     账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                     单位: 元

              项目                    变动金额                                            变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                     单位: 元

           项目                 本期计提                     本期转回             本期转销/核销               原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                     单位: 元




                                                                                                                            99
                                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       项目         期末账面余额    减值准备       期末账面价值        公允价值         预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                              期末余额                                     期初余额

长期待摊费用                                                            733.15                                       1,613.17

合计                                                                    733.15                                       1,613.17

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                        期末余额                                              期初余额
        债权项目
                           面值    票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率     实际利率       到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                     单位: 元

                   项目                              期末余额                                     期初余额

理财产品                                                          68,501,800.00                               338,060,000.00

留抵和预付税金                                                    29,145,057.43                                28,514,137.88

合计                                                              97,646,857.43                               366,574,137.88

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                    期末余额                                                 期初余额
       项目
                      账面余额      减值准备         账面价值          账面余额              减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                        期末余额                                              期初余额
        债权项目
                           面值    票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率     实际利率       到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

        坏账准备             第一阶段              第二阶段                       第三阶段                    合计


                                                                                                                            100
                                                                       深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                                  用损失             (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                        ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、 可供出售金融资产

16、其他债权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                      累计在其他
                                              本期公允价                                累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额         成本                                        备注
                                                 值变动                                   值变动      确认的损失
                                                                                                         准备

重要的其他债权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                               期末余额                                            期初余额
       其他债权项目
                               面值       票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                          单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计

                                  用损失             (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                        ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


17、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                          单位: 元

                                      期末余额                                       期初余额
        项目                                                                                                       折现率区间
                      账面余额        坏账准备       账面价值         账面余额       坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况

                                                                                                                                 101
                                                                             深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                           单位: 元

                                      第一阶段                  第二阶段                     第三阶段

          坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计
                                       用损失             (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                        ——                      ——                         ——                 ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


18、长期股权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                                                本期增减变动
被投资单                                         权益法下                         宣告发放                                 减值准备
            期初余额                                          其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
     位                    追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利              其他               期末余额
                                                              收益调整     变动                准备
                                                 资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

东莞市国
研电热材 9,758,051 2,812,280                     427,514.9                                                     12,997,84
料有限公             .62        .00                       0                                                         6.52


唐山惠米
智能家居 5,921,435                               731,369.8                                                     6,652,805
科技有限             .39                                  6                                                          .25
公司

湖北东格
新能源汽 4,985,695                               -77,235.4                                                     4,908,460
车科技有             .87                                  9                                                          .38
限公司

广东力兹
微电气技 5,068,255 900,000.0                     -67,891.7                                                     5,900,364
术有限公             .95          0                       5                                                          .20





                                                                                                                                 102
                                                              深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


山东鲁特
            6,250,414                 757,975.8                                                 7,008,390
西泵业有
                  .85                          6                                                      .71
限公司

广东国研
                        2,812,280                                                               2,813,321
新材料有                               1,041.85
                              .00                                                                     .85
限公司

广东麦米
                        1,300,000     -65,823.7                                                 1,234,176
电工技术
                              .00              9                                                      .21
有限公司

            31,983,85 7,824,560       1,706,951                                                 41,515,36
小计
                 3.68         .00           .44                                                      5.12

            31,983,85 7,824,560       1,706,951                                                 41,515,36
合计
                 3.68         .00           .44                                                      5.12

其他说明


19、其他权益工具投资

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

可供出售权益工具:

       按成本计量的                                            41,700,000.00                          31,700,000.00

合计                                                           41,700,000.00                          31,700,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                            单位: 元

                                                                                  指定为以公允价
                                                                 其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                  值计量且其变动
   项目名称        确认的股利收入   累计利得       累计损失      入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                  计入其他综合收
                                                                        额                                  因
                                                                                     益的原因

其他说明:


20、其他非流动金融资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

其他说明:




                                                                                                                  103
                                                     深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


21、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                单位: 元

         项目           房屋、建筑物        土地使用权           在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                  37,779,828.90                                                 37,779,828.90

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  37,779,828.90                                                 37,779,828.90

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                   5,458,398.34                                                  5,458,398.34

2.本期增加金额                 448,635.48                                                   448,635.48

(1)计提或摊销                448,635.48                                                   448,635.48



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                   5,907,033.82                                                  5,907,033.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提




                                                                                                      104
                                                                     深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                     31,872,795.08                                                                 31,872,795.08

2.期初账面价值                     32,321,430.56                                                                 32,321,430.56


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                  账面价值                              未办妥产权证书原因

其他说明


22、固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                  期末余额                                   期初余额

固定资产                                                             304,324,030.94                             295,087,416.76

合计                                                                 304,324,030.94                             295,087,416.76


(1)固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                 办公设备及
       项目       房屋建筑物      机器设备         运输工具       电子设备                          模具             合计
                                                                                      其他

一、账面原值:

  1.期初余额     198,866,554.06 84,160,374.71      7,596,927.44 63,859,501.78 35,116,813.56 26,352,397.52 415,952,569.07

  2.本期增加
                      36,893.20   7,230,224.04     2,247,830.72   8,841,831.87   5,097,999.52     7,762,978.97 31,217,758.32
金额

    (1)购置         36,893.20   4,432,810.18     2,247,830.72   8,841,831.87   5,097,999.52     7,762,978.97 28,420,344.46

    (2)在建
                                  2,797,413.86                                                                    2,797,413.86
工程转入




                                                                                                                            105
                                                                深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   (3)企业
合并增加



 3.本期减少
                  141,422.64     665,545.03    1,520,521.58    415,878.30     369,494.79                  3,112,862.34
金额

   (1)处置
                  141,422.64     665,545.03    1,520,521.58    415,878.30     369,494.79                  3,112,862.34
或报废



 4.期末余额    198,762,024.62 90,725,053.72    8,324,236.58 72,285,455.35 39,845,318.29 34,115,376.49 444,057,465.05

二、累计折旧

 1.期初余额     25,449,509.30 17,663,610.48    3,832,758.72 37,613,773.61 20,440,310.20 15,865,190.00 120,865,152.31

 2.本期增加
                 3,361,306.14   4,327,865.72    622,017.94    6,886,973.62   3,061,139.63   2,429,371.89 20,688,674.94
金额

   (1)计提     3,361,306.14   4,327,865.72    622,017.94    6,886,973.62   3,061,139.63   2,429,371.89 20,688,674.94



 3.本期减少
                                  75,851.92    1,217,733.70    340,412.76     186,394.76                  1,820,393.14
金额

   (1)处置
                                  75,851.92    1,217,733.70    340,412.76     186,394.76                  1,820,393.14
或报废



 4.期末余额     28,810,815.44 21,915,624.28    3,237,042.96 44,160,334.47 23,315,055.07 18,294,561.89 139,733,434.11

三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加
金额

   (1)计提



 3.本期减少
金额

   (1)处置
或报废



 4.期末余额

四、账面价值

 1.期末账面
               169,951,209.18 68,809,429.44    5,087,193.62 28,125,120.88 16,530,263.22 15,820,814.60 304,324,030.94
价值




                                                                                                                    106
                                                                       深圳麦格米特电气股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  2.期初账面
                  173,417,044.76 66,496,764.23     3,764,168.72 26,245,728.17 14,676,503.36 10,487,207.52 295,087,416.76
价值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

       项目                账面原值              累计折旧              减值准备           账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目                  账面原值                   累计折旧                减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                             项目                                                       期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                     账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                     期末余额                                 期初余额

其他说明


23、在建工程

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                     期末余额                                 期初余额

在建工程