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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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北陆药业(300016)公告正文

北陆药业:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-05
股票简称:北陆药业 股票代码:300016
    2010 年半年度报告
    目 录
    第一节 公司基本情况简介........................................... 3
    第二节 主要会计数据和财务指标..................................... 4
    第三节 董事会报告................................................. 7
    第四节 重要事项.................................................. 18
    第五节 股本变动和主要股东持股情况................................ 22
    第六节 董事、监事和高级管理人员情况.............................. 25
    第七节 财务报告.................................................. 26
    第八节 备查文件.................................................. 702010 年半年度报告
    2-72
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
    责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
    证或存在异议。
    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人(会计主管人员)李弘
    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告
    3-72
    第一节 公司基本情况简介
    一、中文名称:北京北陆药业股份有限公司
    英文名称:Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd.
    中文简称:北陆药业
    英文简称:Beilu Pharma
    二、法定代表人:王代雪
    三、相关联系人及联系方式
    职 务 董事会秘书
    姓 名 刘宁
    联系地址 北京市海淀区西直门北大街32号枫蓝国际写字楼A座7层
    电 话 010-62625287
    传 真 010-82626933
    电子邮箱 blxp@beilu.com.cn
    四、注册地址:北京市昌平区科技园区白浮泉路10号
    办公地址:北京市海淀区西直门北大街32号枫蓝国际写字楼A座7层
    邮政编码:100082
    公司网址:www.beilu.com.cn
    电子信箱:blxp@beilu.com.cn
    五、公司选定的信息披露报刊:《中国证券报》、《证券时报》
    登载半年度报告的网站网址:www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:北京市海淀区西直门北大街32号枫蓝国际写字楼A座7层,北
    京北陆药业股份有限公司董事会办公室
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:北陆药业
    股票代码:300016
    七、持续督导机构:瑞银证券有限责任公司2010 年半年度报告
    4-72
    第二节 主要会计数据和财务指标
    一、主要会计数据
    单位:(人民币)元
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业收入 108,879,809.69 117,444,974.99 -7.29%
    营业利润 25,682,404.89 20,266,734.84 26.72%
    利润总额 26,073,260.87 20,466,353.80 27.40%
    归属于上市公司股东的净利润 22,601,518.71 17,001,232.18 32.94%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22,269,860.13 16,836,978.56 32.27%
    经营活动产生的现金流量净额 13,887,255.22 21,818,914.21 -36.35%
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 472,229,291.63 451,308,897.87 4.64%
    归属于上市公司股东的所有者权益 447,454,002.81 433,677,987.93 3.18%
    股本 101,832,736.00 67,888,491.00 50.00%
    二、主要财务指标
    单位:(人民币)元
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    基本每股收益(元/股) 0.22 0.33 -33.33%
    稀释每股收益(元/股) 0.22 0.33 -33.33%
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.22 0.33 -33.33%
    加权平均净资产收益率(%) 5.10% 12.29% 下降7.19 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 5.02% 12.17% 下降7.15 个百分点
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.14 0.32 -56.25%
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 4.39 6.39 -31.30%
    注1:表中所列财务指标均按中国证监会的计算公式计算。
    本报告期每股收益0.22元,较上年同期0.33降低33.33%,主要是公司2009年10月公开发
    行股票1,700万股,本期执行2009年度的利润分配方案,用资本公积转增股本3,394.42万股,
    股本总数较上年同期增加5,094.42万股所致。
    本报告期加权平均净资产收益率为5.10%,较上年同期12.29%降低7.19个百分点,主要是2010 年半年度报告
    5-72
    公司2009年10月公开发行股票1,700万股,溢价发行募集资金30,362万元,净资产规模大幅增
    加,导致本报告期净资产收益率与上年同期比下降7.19个百分点。
    本报告期末公司每股净资产较期初下降31.30%,主要是由于本报告期用资本公积转增股
    本3,394.42万股,总股数增加所致。
    加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率和基本每股收益
    计算过程如下:
    (一)加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率计算过程如
    下:
    单位:(人民币)元
    项 目 报告期(1-6 月) 上年同期
    归属于公司普通股股东的净利润 22,601,518.71 17,001,232.18
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 331,658.58 164,253.62
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22,269,860.13 16,836,978.56
    归属于公司普通股股东的期初净资产 433,677,987.93 132,937,940.13
    发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
    回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 8,825,503.83 6,106,618.92
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 1.00 3.00
    其他事项引起的净资产增减变动 92,311.10
    其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 -
    报告期月份数 6.00 6.00
    归属于公司普通股股东的期末净资产 447,454,002.81 143,924,864.49
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 443,507,829.98 138,385,246.76
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 5.10% 12.29%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
    产收益率
    5.02% 12.17%
    (二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    单位:(人民币)元
    项 目 报告期(1-6 月) 上年同期
    报告期归属于公司普通股股东的净利润 22,601,518.71 17,001,232.18
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 331,658.58 164,253.62
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22,269,860.13 16,836,978.56
    稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响
    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响
    期初股份总数 67,888,491.00 50,888,491.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 33,944,245.00
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数2010 年半年度报告
    6-72
    报告期月份数 6.00 6.00
    发行在外的普通股加权平均数 101,832,736.00 50,888,491.00
    加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数
    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 101,832,736.00 50,888,491.00
    归属于公司普通股股东的基本每股收益(元/股) 0.22 0.33
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益(元/股) 0.22 0.33
    归属于公司普通股股东的稀释每股收益(元/股) 0.22 0.33
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益(元/股) 0.22 0.33
    注:上年同期每股收益按报告期末发行在外的普通股加权平均数101,832,736.00 计算为0.17 元/股,当期每
    股收益较上年同期增长29.41%。
    三、非经常性损益项目
    单位:(人民币)元
    项 目 金额
    非流动性资产处置损益
    政府补助 630,590.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,734.02
    非经常性损益总额 390,855.98
    减:非经常性损益的所得税影响数 59,197.40
    非经常性损益净额 331,658.58
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 331,658.582010 年半年度报告
    7-72
    第三节 董事会报告
    一、公司经营情况的讨论与分析
    (一)报告期内的总体经营情况
    报告期内,公司营业总收入为108,879,809.69元,较上年同期降低7.29%。营业利润、
    利润总额较上年同期分别增长26.72%、27.40%。
    主要原因是公司按照发展战略及年初制定的工作计划和经营目标,坚持“细分市场、最
    大份额”的理念,强化在对比剂领域的核心优势,推进和完善学术推广主导下的营销模式,
    加大了营销队伍和体系建设力度;内部继续通过技术进步等措施降低生产成本,进一步完善
    质量体系;加大对新产品的研究开发力度,大力提升企业核心竞争优势,调整经营策略所致。
    公司营业总收入降低,主要是因为子公司药品经销业务收入降低,导致主营业务收入较
    上年同期下降。但子公司药品经销业务收入降低并未对公司利润产生重大影响。
    归属于母公司的净利润较上年同期增长32.94%。
    (二)主营业务的范围及经营情况
    1. 主营业务及主要产品
    公司的主营业务为药品生产以及药品经销,其中药品生产包括对比剂系列产品、降糖类
    药物和抗焦虑类中药等产品的生产及销售,药品经销主要是公司作为药品批发商,从药品生
    产厂家处购买药品,并以批发的形式出售给下游医药企业。
    目前,对比剂系列产品为公司的主导产品,主要包括磁共振对比剂钆喷酸葡胺注射液、
    非离子型碘对比剂碘海醇注射液和口服磁共振对比剂枸橼酸铁铵泡腾颗粒。
    2. 分行业、产品说明报告期内公司营业收入构成情况
    单位:(人民币)万元
    主营业务(分行业)情况
    项目
    报告期(1-6
    月)营业收入
    报告期(1-6
    月)营业成本
    报告期(1-6
    月)毛利率
    (%)
    报告期营业收
    入比上年同期
    增减(%)
    报告期营业成
    本比上年同期
    增减(%)
    报告期毛利率比上
    年同期增减
    药品生产 6,427.89 1,483.23 76.93% 20.21% 13.71% 上升1.32 个百分点
    药品经销 4,447.86 4,346.89 2.27% -30.39% -30.12% 下降0.37 个百分点
    其他 5.05 100.00% -37.56% -100.00% 上升0.29 个百分点
    总计 10,880.80 5,830.12 46.42% -7.35% -22.53% 上升10.49 个百分点2010 年半年度报告
    8-72
    主营业务(分产品)情况
    项目
    报告期(1-6
    月)营业收入
    报告期(1-6
    月)营业成本
    报告期(1-6
    月)毛利率
    (%)
    报告期营业收
    入比上年同期
    增减(%)
    报告期营业成
    本比上年同期
    增减(%)
    报告期毛利率比上
    年同期增减
    对比剂 6,144.40 1,424.59 76.81% 22.13% 16.12% 上升1.20 个百分点
    降糖药 246.17 50.87 79.34% 1.07% -25.53% 上升7.39 个百分点
    药品经销 4,447.86 4,346.89 2.27% -30.39% -30.12% 下降0.37 个百分点
    其他 42.37 7.77 81.66% -47.56% -16.59% 下降6.80 个百分点
    合计 10,880.80 5,830.12 46.42% -7.35% -22.53% 上升10.49 个百分点
    报告期公司营业收入为10,887.98万元,其中主营业务收入10,880.80万元,其他业务收
    入7.18万元,营业收入总额较上年同期降低了7.29%,主要是子公司药品经销业务收入降低
    所致。子公司药品经销业务收入较上年同期降低30.39%,但子公司药品经销业务收入降低并
    未对公司当期归属于母公司股东的净利润产生较大的不利影响。
    报告期内,公司核心产品业务及其结构未发生重大变化,药品生产业务仍是公司的核心
    业务。由于募集资金的投入,报告期药品生产募投项目的产销量均有不同程度的增长,销售
    收入较上年同期增长了20.21%,药品生产业务的毛利率较上年同期上升了1.32个百分点。
    3.分地区说明报告期公司营业收入的构成情况
    单位:(人民币)元
    地区 报告期(1-6 月)营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
    华东地区(注) 6,366.80 -19.15%
    华南地区 574.80 16.38%
    华中地区 860.89 38.94%
    华北地区 1,953.30 21.01%
    西北地区 208.54 1.20%
    西南地区 582.73 25.56%
    东北地区 333.74 -29.25%
    合 计 10,880.80 -7.35%
    注:本公司药品经销业务全部发生在华东地区,因药品经销业务营业收入较上年同期减少30.39%,导致华
    东地区报告期营业收入较上年同期减少19.15%。
    4.主要客户及供应商情况
    报告期销售
    金额(万元)
    占报告期销售总金
    额比例(%)
    应收账款余
    额(万元)
    占公司报告期应收账款
    总余额比例(%)
    是否存在
    关联关系
    前5 名客户合计 6,201.02 56.99% 2,439.49 40.17% 否
    其中:向单一客户销售比例超过30%的客户情况如下
    安徽阜阳医药有限公司 4,443.51 40.84% 1,725.87 28.42% 否2010 年半年度报告
    9-72
    报告期采购
    金额(万元)
    占报告期采购总金
    额比例(%)
    应付账款余
    额(万元)
    占公司报告期应付账款
    总余额比例(%)
    是否存在
    关联关系
    前5 名供应商合计 5,369.28 98.00% 1,645.75 89.65% 否
    其中:向单一供应商采购比例超过30%的供应商
    上海新亚药业有限公司 2,551.79 46.58% 1,180.03 64.28% 否
    公司前五名客户及前五名供应商与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人
    员、核心技术人员、持股5%以上的股东、一致行动人和其他关联方在主要客户、供应商中无
    直接或间接利益。
    (三)公司主要财务数据分析
    1.资产、负债构成情况分析
    单位:元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    资 产
    金额
    占本期总资产
    比重(%)
    金额
    占本期总资产
    比重(%)
    同比变动(%)
    货币资金 290,795,274.28 61.58% 334,352,413.44 74.08% -13.03%
    应收票据 1,317,704.10 0.28% 2,763,599.90 0.61% -52.32%
    应收账款 57,092,047.21 12.09% 41,510,768.25 9.20% 37.54%
    预付款项 1,969,099.84 0.42% 4,036,295.68 0.89% -51.22%
    其他应收款 8,391,045.32 1.78% 3,770,453.77 0.84% 122.55%
    存货 20,810,819.45 4.41% 21,741,286.32 4.82% -4.28%
    其他流动资产 - 33,314.19 0.01% -100.00%
    长期股权投资 3,000,000.00 0.63% 3,000,000.00 0.66% -
    固定资产 83,646,442.27 17.71% 35,363,817.42 7.84% 136.53%
    无形资产 3,784,459.91 0.80% 3,903,208.96 0.86% -3.04%
    商誉 159,384.22 0.03% 159,384.22 0.04% -
    长期待摊费用 559,274.69 0.12% 168,402.20 0.04% 232.11%
    递延所得税资产 703,740.34 0.15% 505,953.52 0.11% 39.09%
    应付账款 18,357,625.39 74.15% 14,224,389.54 80.80% 29.06%
    预收款项 60,628.05 0.24% 83,535.75 0.47% -27.42%
    应付职工薪酬 1,231,241.17 4.97% 73,622.89 0.42% 1572.36%
    其他应付款 1,582,681.78 6.39% 1,159,575.32 6.59% 36.49%
    (1)应收票据比期初余额降低52.32%,主要是由于报告期末公司未到期银行承兑汇票
    减少所致。
    (2)应收账款较期初余额增长37.54%,主要是公司销售收入增长导致报告期末未收回
    应收销货款增长所致。
    (3)预付款项较期初余额降低51.22%,主要是公司预付办公购房款当期转入固定资产
    所致。
    (4)其他应收款较期初余额增长122.55%,主要是由于公司扩大销售网络导致的销售人2010 年半年度报告
    10-72
    员周转金增加所致。
    (5)固定资产较期初余额增长136.53%,主要是新增房屋建筑物所致。
    (6)长期待摊费用较期初余额增长232.11%,主要是新添置房产装修费用计入长期待摊
    费用所致。
    (7)递延所得税资产较期初余额增长39.09%,主要是应收账款期末余额增加,按公司
    坏账政策计提的坏账准备增加所致。
    (8)应付职工薪酬较期初余额增长1572.36%,主要是由于公司实际支付工资时间的跨
    期变动所致。
    2.主要费用情况
    单位:(人民币)元
    项目 报告期(1-6 月) 上年同期 同比变动额 同比变动(%)
    销售费用 18,527,250.26 13,781,050.51 4,746,199.75 34.44%
    管理费用 7,278,152.47 7,201,048.48 77,103.99 1.07%
    财务费用 -2,824,355.26 98,264.34 -2,922,619.60 -2974.24%
    所得税费用 3,481,595.52 3,372,650.84 108,944.68 3.23%
    (1)报告期内,销售费用与上年同期比增长34.44%,主要是随着公司上市后对募投项
    目的不断投入,公司营销网络的建设费用增大,业务量与上年同期相比有较大幅度增加,销
    售规模扩大,销售人员增加,导致销售费用增长。
    (2)报告期内,管理费用与上年同期比基本持平,主要是公司管理效率有所提高,费
    用增幅较低,研发支出按项目预计进度进行,发生额与上年同期略有降低。
    (3)报告期内,财务费用较上年同期减少了292.26 万元,主要是由于报告期内利息收
    入较上年同期大幅增加所致。
    3.现金流量构成情况分析
    单位:元
    项目 报告期(1-6 月) 上年同期 变动金额 变动比率
    经营活动产生的现金流量净额 13,887,255.22 21,818,914.21 -7,931,658.99 -36.35%
    投资活动产生的现金流量净额 -48,643,790.55 -966,849.62 -47,676,940.93 -4931.16%
    筹资活动产生的现金流量净额 -8,800,603.83 -6,222,293.92 -2,578,309.91 -41.44%
    现金及现金等价物净增加额 -43,557,139.16 14,629,770.67 -58,186,909.83 -397.73%
    (1)经营活动产生的现金净额与上年同期比下降原因:一是因药品经销业务量的下降,
    导致其经营活动现金收、支、净额均大幅下降;二是因药品生产业务的增加,其经营活动收、
    支均有不同程度增长,其中上年同期购买商品执行2008 年预付合同导致本期购买商品支付
    的现金较上年同期大幅增加。
    (2)公司报告期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期大幅2010 年半年度报告
    11-72
    增长,导致了公司当期投资活动产生的现金流量净额较上年同期降低4931.16%。
    (3)公司当期执行了2009 年度的利润分配政策,派发现金股利8,825,503.83 元,较
    上年同期增长41.84%,是导致公司当期筹资活动产生的现金流量金额较上年同期降低41.44%
    的主要原因。
    4.非经常损益情况
    单位:(人民币)元
    项 目 金额
    非流动性资产处置损益
    政府补助 630,590.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,734.02
    非经常性损益总额 390,855.98
    减:非经常性损益的所得税影响数 59,197.40
    非经常性损益净额 331,658.58
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 331,658.58
    计入当期损益的政府补助为630,590.00,明细如下:
    项 目 本报告期发生额
    昌平发改委补贴款 600,000.00
    昌平贴息 24,900.00
    密云开发区企业发展资金 5,690.00
    合计 630,590.00
    (四)报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生的重大变化。
    本报告期公司利润构成及主营业务的盈利能力未发生重大变化,药品生产业务依然是公
    司利润的主要来源,报告期药品生产业务实现利润总额2,616.74 万元,较上年同期的
    1,985.06 万元,上升31.82%。
    公司当期营业收入为10,887.98 万元,主营业务收入为10,880.80 万元,占营业收入总
    额的99.93%。其中,药品生产的营业收入占主营业务总收入的59.08%,较上年同期上升13.55
    个百分点;药品经销收入占主营业务总收入的40.88%,较上年同期下降13.52 个百分点。
    (五)报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (六)报告期内无形资产及核心技术未发生重大变动情况
    (七)产品研发情况2010 年半年度报告
    12-72
    单位:万元
    项目 报告期(1-6 月) 上年同期 增减变动幅度(%)
    母公司营业收入 64,350,747.90 53,471,786.34 20.35%
    研发费用 2,286,713.99 2,407,341.89 -5.01%
    科研投入占当期收入比例(%) 3.55% 4.50% 下降0.95 个百分点
    研发项目按照计划进度进行,其费用占收入的比例因项目进展阶段性,费用支出非均衡
    性有所变化。
    (八)报告期内未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致
    公司核心竞争能力受到严重影响。
    (九)公司子公司经营情况
    1.北京新先锋药业有限公司
    1999 年5 月6 日取得北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号
    1102081033739,注册资本100 万元。该公司是北陆药业全资子公司。
    公司经营范围:销售中成药、西药制剂、保健食品、医疗器械:销售化工产品、建筑材
    料、包装材料、机电产品、五金;技术开发、技术服务;货物进出口业务。
    报告期期末公司总资产1,867.68 万元,报告期内营业收入4,448.50 万元,净利润6.49
    万元。
    2.北京易佳联网络技术有限公司
    2004 年10 月13 日取得北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号
    1101081754199,注册资本200 万元,其中非专利技术出资60 万元。北陆药业的持股比例为
    90%。
    公司经营范围:主要从事软件开发、销售、网络培训、技术服务等。
    报告期期末公司总资产38.34 万元,报告期内营业收入21.25 万元,净利润-9.85 万元。
    (十)公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势,以及公司的行
    业地位或区域市场地位的变动趋势。
    1. 宏观趋势
    随着国家发改委《药品价格管理办法(征求意见稿)》的出台,我们理解并不意味着要大
    范围降低药价,国家鼓励新药创新的基本原则不会改变。国家鼓励创新,同时保障基本用药
    需求,实现低水平、广覆盖的全民保障目标是肯定的。
    全民医保拉动处方药市场需求,医改新政鼓励新药开发,推动基本药物使用。全民医保
    不仅带来了处方药市场的扩容,同时也注重加强医疗卫生基础设施和能力建设,包括消毒灭
    菌、放射诊断、手术器械、各类低值耗材、环保设备等等各类。2010 年半年度报告
    13-72
    公司对比剂产品将受益于医改带来的产品需求量增加。主要表现在如下:
    (1)病人数量的增加。近些年来,随着环境污染的加重、社会节奏的加快以及生活压
    力的不断加大,各类疾病的发病率不断提高,需要进行扫描诊断的病人也日益增多;另外,
    随着人民生活水平的提高以及新医改方案全民健康保险的推进,广大百姓的看病资费在一定
    程度上有了保障,做扫描检查的病人数量也随之增加;
    (2)健康意识的不断增强。随着社会的发展、人民生活水平的提高以及医疗常识的不
    断普及,人们开始逐渐认识到早期以及正确诊断对于保证身体健康、及早消除疾病以及节约
    总体医疗费用支出的重要意义。只有及时、明确、可靠的诊断,才能够有的放矢地使用治疗
    药物,从而在保证患者利益的前提下,最大限度地节约医疗支出;
    (3)医疗设备(CT 和磁共振设备)数量的增加。随着新医改方案的推进,为保证广大
    百姓都能够及时就医,国家将重点扶持县级医院,提高这些医院的医疗条件,增加医疗设备
    的数量;
    (4)增强扫描使用量的提高。以前病人在做检查的时候,大多是采用平扫的方式,并
    不需要使用大量对比剂,而平扫在检查时误差性较大,有时无法发现病变,或者即使发现了
    病变也无法对其定性。随着新医改方案的逐渐推进,医生的整体素质、诊断方式及用药的规
    范性和合法性会大大提高,越来越多的医生会了解到增强扫描的必要性,并建议病人采用这
    一检查方式,因而对比剂的使用量会大大增加。
    2.主要产品行业地位或区域市场地位的变动趋势
    近年来,国内对比剂市场呈现出蓬勃发展的态势。2006-2008 年,全国对比剂市场表现
    出良好的增长势头,销售额从20 亿元增长到28 亿元,年复合增长率达18.32%;销售量从
    7.3 百万支上升到10.5 百万支,年复合增长率达19.93%。根据SFDA 南方医药经济研究所的
    预测,未来五年内,该市场仍将保持强劲的增长势头,预计2013 年全国市场的销售额将达
    到68 亿元,年复合增长率达18.92%;销售量将增加至25.7 百万支,年复合增长率达19.27%。
    上半年统计数据来看,公司主要产品对比剂所处的行业地位及市场份额保持在稳中有升
    的态势。特别是在北京、上海、广东、浙江、江苏、山东等主要省份和地区的市场份额较上
    年同期有所增长。根据中华药学会1-4 月份统计资料显示,公司碘海醇产品在上述地区的市
    场占有率较上年同期有所增长。
    报告期内,公司新产品九味镇心颗粒制剂仍处于上市开发阶段,公司经营团队做了大量
    工作,特别是在组建营销团队、召开专家学术研讨会,市场销售、各地域招投标、医保推进
    等方方面面;同步进行的还有四期临床验证工作,目前已经完成近700 例,从中公司获得取
    得了非常宝贵的临床用药经验,在以西医为主导用药的市场,更多的医生逐步开始认识并接2010 年半年度报告
    14-72
    受中药抗焦虑的理论和抗焦虑中药九味镇心颗粒;个别省份医保工作有突破,随着各地医保
    推进工作的深入开展,必将对市场销售将起到推动作用。
    二、下半年工作展望
    围绕年度经营目标和任务,切实加强科学管理,积极稳妥发展主营业务。严格按照《公
    司法》、《证券法》、《深圳券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司
    规范运作指引》等相关法律法规的规定,加强完善公司治理结构,规范公司经营行为,加强
    内部控制,努力创建一流的上市公司。
    下半年的工作重点主要包括以下几个方面:
    (一)以公司发展战略为导向,对比剂产品在稳固现有市场份额的同时,努力提高产品的市
    场占有率,确保公司在对比剂产品的市场优势;加强市场需求分析和竞争对手分析,按照不
    同的产品和不同的市场需求制定推广方案,实现持续、快速、健康发展。
    (二)坚持投入,加快九味镇心颗粒制剂营销管理架构和队伍的建设,认真细致地做好新产
    品的市场宣传及营销推广。同时在各地抓好新产品申请进入医保目录及招标工作。
    (三)确保在研新产品的开发、申报的工作进度,同时寻求新的科研产品,争强自主创新能
    力,提升企业的核心竞争力,增强企业盈利能力。
    (四)认真做好募投项目的组织实施工作,在保证工程质量的前提下,加快项目建设进度,
    提高项目建设水平,争取募投项目早日建成投产。加强募集资金使用管理,提高募集资金使
    用效率,满足公司经营发展的需要。
    三、公司投资情况2010 年半年度报告
    15-72
    报告期内募集资金使用情况表
    单位:(人民币)万元
    募集资金总额 27,189.11 本报告期已投入募集资金总额 1,051.07
    变更用途的募集资金总额 0
    变更用途的募集资金总额比例 0
    已累计投入募集资金总额 1,535.07
    承诺投资项目
    是否已变更项
    目(含部分变更)
    募集资金承
    诺投资总额
    调整后投
    资总额
    本报告期实
    际投入金额
    截至期末累
    计投入金额
    项目达到预定可使
    用状态日期
    本报告期实
    现的效益
    是否达到
    预计效益
    是否符合
    计划进度
    项目可行性是否
    发生重大变化
    对比剂生产线技术改造
    与营销网络改造
    否 4,413.00 4,413.00 720.55 770.20 2011 年12 月01 日-167.64 否 否 否
    九味镇心颗粒生产线扩
    建改造与营销网络建设
    否 10,882.00 10,882.00 184.42 483.42 2011 年12 月31 日-154.86 否 否 否
    新建研发中心与新产品
    开发
    否 2,976.00 2,976.00 146.10 281.45 2012 年07 月01 日— 否 否 否
    合计 — 18,271.00 18,271.00 1,051.07 1,535.07 — -322.50 — — —
    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
    1. 对比剂营销网络、九味镇心颗粒营销网络已于2009 年5 月起按计划实施。
    2. 对比剂生产线技术改造、九味镇心颗粒生产线改造因国家新版GMP 标准尚未下发执行,项目实施延期。
    3. 新产品开发按计划实施,新建研发中心项目因综合考虑新版GMP 标准的影响,实施延期。
    项目可行性发生重大变化的情况说明 无
    募集资金投资项目实施地点变更情况 无
    募集资金投资项目实施方式调整情况 无
    募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
    其他与主营业务相关的营运资金的使用情况 无
    尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户
    投资项目运营中可能出现的风险和重大不利变化 因国家新旧版GMP 标准的可能变动,对对比剂、九味镇心颗粒生产线技改项目设备及技术标准的要求可能存在变化。
    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无2010 年半年度报告
    16-72
    四、公司在报告期内实施的利润分配方案
    2010 年4 月27 日,公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配及转增股
    本方案,具体为:以公司2009 年12 月31 日总股本67,888,491 股为基数,向全体股东每
    10 股派1.3 元人民币现金(含税,扣税后,个人股东、证券投资基金、合格境外机构投资
    者实际每10 股派1.17 元现金),剩余未分配利润结转以后年度;同时以资本公积金向全体
    股东每10 股转增5 股。对于其他非居民企业,我公司未代扣代缴所得税,由纳税人在所得
    发生地缴纳。
    利润分配及转增股本方案实施前公司总股本为67,888,491 股,实施后总股本增至
    101,832,736 股。
    根据股东大会决议,公司于2010 年5 月24 日在巨潮资讯网上刊登了2009 年度权益分
    派实施公告,股权登记日为2010 年5 月28 日,除权除息日为2010 年5 月31 日。
    五、开展投资者关系管理的具体情况
    公司高度重视投资者关系管理工作,在投资者关系管理方面形成了以服务投资者为核
    心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围。公司董事会办公室作为投资者关系管理具体实施机
    构,一直以认真负责和公平公正的态度努力寻求有效的方式和途径,不断加强与投资者的
    沟通和联系。主要工作如下:
    (一)公司董事会办公室设置专线电话,由专人负责接听投资者来电,保证专线电话、传
    真、邮件等沟通渠道的畅通,广泛听取投资者关于公司经营和管理意见与建议。
    (二)公司积极开展投资者来访及投资机构调研工作。
    为保证投资者及投资机构对公司生产经营情况有一个相对系统的了解,同时避免在来
    访及调研过程中泄露公司未公开的的重要信息,公司严格按照有关法律法规的要求开展相
    关工作,对投资机构调研人员要求其出具介绍信、身份证、工作证等有效证明,并签署调
    研承诺书,撰写会议记录,及时报备交易所。
    (三)举办2009 年度业绩网上说明会。
    公司于2010 年4 月15 日通过全景网(www.p5w.net)投资者关系互动平台举办了2009
    年度业绩网上说明会,公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监以及公司独立董事和
    保荐代表人均出席了本次网上业绩说明会,就公司经营业绩、竞争优势、发展战略及行业
    前景等问题与投资者进行了深入地交流和沟通。
    六、公司董事履职情况
    (一)报告期内,全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票
    上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和《公司2010 年半年度报告
    17-72
    章程》的规定,诚信、勤勉地履行董事职责,按时参加董事会会议,认真审议各项议案,
    有效执行股东大会决议,密切关注公司的生产经营,为公司的发展献计献策。
    (二)公司董事长积极行使法定职权,认真主持股东大会、董事会会议,不断推动公司内
    控制度的健全和公司治理的完善工作,督促、检查董事会决议的执行,确保公司及股东的
    利益不受侵害。
    (三)公司独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,
    独立、勤勉地履行职责,按时参加董事会会议,认真审议各项议案,并能通过积极主动地
    了解公司的生产经营状况与行业发展趋势,结合自己的专业知识和能力为公司的经营管理
    和发展战略建言献策,对确保董事会的科学决策发挥了积极的作用。
    报告期内公司董事会共召开了四次会议,董事出席董事会会议情况如下:
    报告期内董事会会议召开次数 4次
    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自出席会议
    王代雪 董事长 4次 0次 0次 否
    段贤柱 董事 4次 0次 0次 否
    洪薇 董事 4次 0次 0次 否
    王荣梓 董事 4次 0次 0次 否
    熊培成 董事 4次 0次 0次 否
    周宁 董事 4次 0次 0次 否
    戴建平 独立董事 3次 1次 0次 否
    刘剑文 独立董事 4次 0次 0次 否
    吕发钦 独立董事 4次 0次 0次 否2010 年半年度报告
    18-72
    第四节 重要事项
    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
    公司第三届董事会二○一○年第二次临时会议于2010 年3 月8 日召开,审议通过了《关
    于购买公司办公用房的议案》,具体为:为满足公司业务经营的需要,北京北陆药业股份有
    限公司拟以自有资金,购买位于北京市海淀区西直门北大街32 号院1 号楼枫蓝国际中心A
    座7 层(701 单元—712 单元)作为办公用房,同时购买配套设施地下车位10 个。总价款
    人民币46,119,067.45 元,其中房屋款:43,222,215.00 元;产权车位款:1,520,000 元;
    办理房屋产权证及车位产权证契税:1,342,266.45 元;印花税:22,376.00 元;制证费:
    12,210.00 元。房屋总建筑面积2,788.53 平方米。
    公司目前办公用房为租赁,随着人员增加、业务扩大,已经不适应公司发展需要。购
    买办公用房将有利于改善公司的办公环境,对公司未来的长期稳定发展起到重要作用。本
    次对外投资资金的来源全部为公司自有资金,支付房屋款项后将不会对公司生产经营产生
    负面影响。
    本次收购资产不涉及关联交易,不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重
    大资产重组。本次购买资产事项的批准权限在本公司董事会对外投资权限内,无需经股东
    大会批准。
    三、报告期内公司无利润分配及资本公积金转增股本预案。
    四、报告期内公司未有股权激励事项。
    五、报告期内公司、子公司、公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员未发生受
    到监管部门处罚的事项。
    六、报告期内公司没有持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
    七、报告期内公司无证券投资情况。
    八、报告期内公司未发生对外担保事项。
    九、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理。
    十、报告期内公司关联方资金占用情况。
    报告期内,公司不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。
    十一、报告期内的重大关联交易事项
    报告期内,公司未发生重大关联交易事项,不影响公司的经营活动。2010 年半年度报告
    19-72
    十二、报告期内重大合同及其履行情况
    (一) 公司与广州德源有限公司签订的购销合同,合同编号SC2010-0025B-PF,合同金额
    23.4 万元,合同有效期至2010 年12 月31 日,报告期末该合同尚未执行完毕。
    (二) 公司与北京龙跃友联科技有限公司于2010 年3 月10 日签订金额为11.34 万元的买
    卖合同,合同编号为S20100306,报告期末该合同已执行完毕;2010 年3 月31 日签订金额
    为6 万元的买卖合同,合同编号为S20100310,报告期末该合同已执行完毕;2010 年6 月
    4 日签订金额为9.51 万元的买卖合同,合同编号为S20100602,报告期末该合同尚未执行
    完毕。
    十三、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或持续到报告期内的承
    诺事项
    (一)避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益,公司控股股东王代雪做出避免同业竞
    争的承诺。报告期内,公司控股股东信守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。
    (二)公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。
    1.公司控股股东、实际控制人和董事长王代雪、作为公司董事或高级管理人员的洪薇、
    段贤柱、武杰、刘宁、李弘等6 名自然人股东承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,
    不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不
    由公司回购其直接或者间接持有的公开发行股票前已发行的股份。
    2.作为公司董事、高级管理人员的王代雪、洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李弘等6
    名自然人股东承诺:在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%;在
    离职后半年内,不转让其直接或间接持有的公司股份。
    3.公司股东姚振萍承诺:自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管
    理其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购其直接或者
    间接持有的公开发行股票前已发行的股份。
    4.公司股东北京科技承诺:(1)自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托
    他人管理其直接或间接持有的公司全部股份,也不由公司回购该等股份。(2)在满足上述
    第(1)项承诺的前提下,自公司股票上市之日起三十六个月内,其转让、或委托他人管理、
    或者由公司回购的其直接或间接持有的公司股份数量不超过其目前所持公司总股份数的
    50%。
    5.公司股东重庆三峡、盈富泰克承诺:(1)自公司股票上市之日起十二个月内,不转
    让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司全部股份,也不由公司回购该等股份。(2)
    在满足上述第(1)项承诺的前提下,自公司股票上市之日起三十六个月内,其转让、或委2010 年半年度报告
    20-72
    托他人管理、或者由公司回购的其直接或间接持有的公司股份数量不超过其目前所持公司
    总股份数的60%。
    报告期内,该上述股东均遵守了所做的承诺。
    (三)控股股东与其他股东一致行动安排
    2009 年8 月31 日,控股股东王代雪与洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李弘签署了《一
    致行动人协议》,明确在行使股东大会或董事会等事项的表决之前,一致行动人内部先对表
    决事项进行协调;出现意见不一致时,以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准。
    报告期内,该上述股东对股东大会或董事会表决事项,全部保持一致。
    (四)不签署任何一致行动协议或作出类似安排的承诺
    公司股东北京科技科技风险投资股份有限公司、重庆三峡油漆股份有限公司、盈富泰
    克创业投资有限公司承诺,其各自为独立的机构投资者,互相之间不存在关联关系,在作
    为公司股东期间,不会签署任何一致行动协议或作出类似安排,也不会做出有损公司稳定
    经营和整体利益的行为。
    十四、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况
    经公司2009 年度股东大会审议通过,公司续聘京都天华会计师事务所有限公司为公司
    2010 年度审计机构,聘期一年。
    截至目前京都天华会计师事务所有限公司已经为公司提供审计服务10 年。
    十五、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人不存在
    受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证
    监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门
    处罚及证券交易所公开谴责的情形。
    十六、报告期内中国证监会及其派出机构没有对公司提出整改意见。
    十七、报告期内公司和子公司没有发生《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理
    办法》第三十条所列的重大事件,以及公司董事会判断为重大事件的事项。
    十八、报告期内公司公告索引
    序号 公告日期 公告编号 公告内容 披露媒体
    1 2010-01-26 2010-001 2009 年业绩快报 巨潮资讯网
    2 2010-01-29 2010(临)-001 关于网下配售股票(A 股)在创业板上市流通的提示性公告 巨潮资讯网
    3 2010-02-08 2010-002 第三届董事会二○一○年第一次会议决议公告 巨潮资讯网
    4 2010-03-11 2010-003 第三届董事会二○一○年第二次临时会议决议公告 巨潮资讯网
    5 2010-03-11 2010-004 收购资产公告 巨潮资讯网2010 年半年度报告
    21-72
    6 2010-03-25 2010-005
    关于九味镇心颗粒生产线扩建改造与营销网络建设项目获得北京
    市火炬计划项目证书的公告
    巨潮资讯网
    7 2010-03-30 2010-006 第三届董事会二○一○年第三次会议决议公告 巨潮资讯网
    8 2010-03-30 2010-007 第三届监事会二○一○年第一次会议决议公告 巨潮资讯网
    9 2010-03-30 2010-008 关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告 巨潮资讯网
    10 2010-03-30 2010-009 关于超募集资金使用计划的公告 巨潮资讯网
    11 2010-03-30 2010-010 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 巨潮资讯网
    12 2010-03-30 2010-011 2009 年年度报告摘要 巨潮资讯网
    13 2010-04-13 2010-012 关于举行2009 年年度报告网上说明会的公告 巨潮资讯网
    14 2010-04-17 2010-013 2010 年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网
    15 2010-04-22 2010-014 2010 年第一季度季度报告正文 巨潮资讯网
    16 2010-04-27 2010-015 关于召开2009 年度股东大会的通知 巨潮资讯网
    17 2010-04-27 2010-016 第三届监事会二○一○年第三次会议决议公告 巨潮资讯网
    18 2010-04-27 2010-017 更正公告 巨潮资讯网
    19 2010-05-20 2010-018 2009 年度股东大会决议公告 巨潮资讯网
    20 2010-05-25 2010-019 2009 年度权益分派实施公告 巨潮资讯网2010 年半年度报告
    22-72
    第五节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其
    他
    小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 50,888,491 74.96% 25,444,245 25,444,245 76,332,736 74.96%
    1.国家持股
    2.国有法人持股 11,516,547 16.96% 5,758,273 5,758,273 17,274,820 16.96%
    3.其他内资持股 39,371,944 58.00% 19,685,972 19,685,972 59,057,916 58.00%
    其中:境内非国有法人持股 17,097,123 25.18% 8,548,562 8,548,562 25,645,685 25.18%
    境内自然人持股 22,274,821 32.81% 11,137,410 11,137,410 33,412,231 32.81%
    4.外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5.高管股份
    二、无限售条件股份 17,000,000 25.04% 8,500,000 8,500,000 25,500,000 25.04%
    1.人民币普通股 17,000,000 25.04% 8,500,000 8,500,000 25,500,000 25.04%
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    三、股份总数 67,888,491 100.00% 33,944,245 33,944,245 101,832,736 100.00%
    二、报告期末前十名股东及前十名无限售流通股东的持股情况
    单位:股
    股东总数 12,370
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结的
    股份数量
    王代雪 境内自然人 21.13% 21,519,820 21,519,820 0
    北京科技风险投资股份有限公司 境内国有法人 14.46% 14,724,820 14,724,820 0
    重庆三峡油漆股份有限公司 境内一般法人 14.14% 14,395,685 14,395,685 0
    盈富泰克创业投资有限公司 境内一般法人 11.05% 11,250,000 11,250,000 0
    洪薇 境内自然人 5.12% 5,218,706 5,218,706 0
    姚振萍 境内自然人 4.20% 4,273,705 4,273,705 0
    全国社会保障基金理事会转持三户 境内国有法人 2.50% 2,550,000 2,550,000 0
    段贤柱 境内自然人 1.40% 1,425,000 1,425,000 0
    武杰 境内自然人 0.37% 375,000 375,000 0
    刘宁 境内自然人 0.29% 300,000 300,000 0
    李弘 境内自然人 0.29% 300,000 300,000 0
    前10 名无限售流通股东持股情况2010 年半年度报告
    23-72
    三、限售流通股份变动情况表
    单位:股
    股东名称
    期初限
    售股数
    本期解除
    限售股数
    本期增加
    限售股数
    期末限
    售股数
    限售
    原因
    解除限售日期
    王代雪 14,346,547 0 7,173,273 21,519,820 首发承诺自2009 年10 月30 日起36 个月
    北京科技风险投资
    股份有限公司
    9,816,547 0 4,908,273 14,724,820 首发承诺自2009 年10 月30 日起12 个月
    重庆三峡油漆股份
    有限公司
    9,597,123 0 4,798,562 14,395,685 首发承诺自2009 年10 月30 日起12 个月
    盈富泰克创业投资
    有限公司
    7,500,000 0 3,750,000 11,250,000 首发承诺自2009 年10 月30 日起12 个月
    洪薇 3,479,137 0 1,739,569 5,218,706 首发承诺自2009 年10 月30 日起36 个月
    姚振萍 2,849,137 0 1,424,568 4,273,705 首发承诺自2009 年10 月30 日起12 个月
    全国社会保障基金
    理事会转持三户
    1,700,000 0 850,000 2,550,000 首发承诺自2009 年10 月30 日起12 个月
    段贤柱 950,000 0 475,000 1,425,000 首发承诺自2009 年10 月30 日起36 个月
    武杰 250,000 0 125,000 375,000 首发承诺自2009 年10 月30 日起36 个月
    刘宁 200,000 0 100,000 300,000 首发承诺自2009 年10 月30 日起36 个月
    李弘 200,000 0 100,000 300,000 首发承诺自2009 年10 月30 日起36 个月
    首次公开发行网下
    配售股份
    3,400,000 3,400,000 0 0
    网下配售
    相关规定
    已于2010 年02 月02 日解除限售
    合计 54,288,491 3,400,000 25,444,245 76,332,736 - -
    四、公司控股股东或实际控制人情况
    截止2010 年6 月30 日,王代雪持有本公司股份21,519,820 股,占公司总股本的
    21.13%,系公司控股股东和实际控制人。自公司成立以来,王代雪一直担任公司董事长,
    股东名称 持有无限售流通股份数量 股份种类
    深圳现代金卫士智能设备有限公司 284,964 人民币普通股
    张竹玲 140,550 人民币普通股
    吴宛青 140,157 人民币普通股
    陆依晴 120,000 人民币普通股
    胡晓苏 119,500 人民币普通股
    郭光跃 103,470 人民币普通股
    梁锟宜 102,000 人民币普通股
    上海健顺投资管理有限公司 101,350 人民币普通股
    中国建设银行-长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 99,923 人民币普通股
    李芳 96,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    发起人股东之间不存在关联关系,王代雪、洪薇、段贤柱、
    武杰、刘宁、李弘为本公司一致行动人。公司未知前十名无
    限售股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行
    动人。2010 年半年度报告
    24-72
    除持有公司股份外无其他控股或参股公司。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变
    化。2010 年半年度报告
    25-72
    第六节 董事、监事和高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
    姓名 职务
    性
    别
    年
    龄
    任职起
    始时间
    任职终
    止时间
    年初持
    股数(股)
    期末持
    股数(股)
    变动
    原因
    报告期
    内从公
    司领取
    的报酬
    总额(万
    元)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取薪酬
    王代雪 董事长 男 55 2007 年4 月25 日2010 年4 月25 日14,346,547 21,519,820 24.98 否
    段贤柱
    董事
    总经理
    男 46 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日950,000 1,425,000 20.48 否
    洪薇
    董事
    副总经理
    女 46 2007 年4 月25 日2010 年4 月25 日3,479,137 5,218,706
    资本
    公积
    金转
    增股
    本
    18.49 否
    王荣梓 董事 男 57 2007 年4 月25 日2010 年4 月25 日0 0 无 是
    熊培成 董事 男 60 2007 年4 月25 日2010 年4 月25 日0 0 无 是
    周宁 董事 男 48 2007 年4 月25 日2010 年4 月25 日0 0 无 是
    戴建平 独立董事 男 64 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 0 无 否
    刘剑文 独立董事 男 51 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 0 无 否
    吕发钦 独立董事 男 54 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 0 无 否
    向青
    监事会
    主席
    女 39 2007 年4 月25 日2010 年4 月25 日0 0 无 是
    刘东龙 监事 男 50 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 0 无 是
    刘维平 监事 男 46 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 0 无 是
    宗利 职工监事 女 39 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 0 无 9.26 否
    郑根昌 职工监事 男 41 2008 年6 月11 日2010 年6 月11 日0 无 6.48 否
    武杰 副总经理 女 38 2006 年6 月1 日2010 年6 月1 日250,000 375,000 18.05 否
    刘宁
    董事会
    秘书
    女 47 2006 年6 月1 日2010 年6 月1 日200,000 300,000 12.24 否
    李弘 财务总监 男 45 2006 年6 月1 日2010 年6 月1 日200,000 300,000
    资本
    公积
    金转
    增股
    本
    12.24 否
    合计 — — — — — 19,425,684 29,138,526 — — —
    报告前期内,上述人员未持有本公司的股票期权,未被授予限售流通股。
    二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    报告期内,公司未发生新聘或解聘董事、监事及高级管理人员的情形。2010 年半年度报告
    26-72
    第七节 财务报告
    (未经审计)
    资产负债表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 五.1 290,795,274.28 290,112,534.82 334,352,413.44 334,175,107.16
    交易性金融资产 - - - -
    应收票据 五.2 1,317,704.10 817,704.10 2,763,599.90 1,623,620.90
    应收账款 五.3 57,092,047.21 40,696,287.89 41,510,768.25 29,792,091.61
    预付款项 五.4 1,969,099.84 1,969,099.84 4,036,295.68 4,036,295.68
    应收利息 - - - -
    应收股利 - - - -
    其他应收款 五.5 8,391,045.32 8,764,260.32 3,770,453.77 3,953,453.77
    存货 五.6 20,810,819.45 20,785,718.45 21,741,286.32 21,716,185.32
    一年内到期的非流动资产 - - - -
    其他流动资产 五.7 33,314.19 33,314.19
    流动资产合计 380,375,990.20 363,145,605.42 408,208,131.55 395,330,068.63
    非流动资产:
    可供出售金融资产 - - - -
    持有至到期投资 - - - -
    长期应收款 - - - -
    长期股权投资 五.8 3,000,000.00 5,566,159.00 3,000,000.00 5,566,159.00
    投资性房地产 - - - -
    固定资产 五.9 83,646,442.27 82,670,355.19 35,363,817.42 34,270,720.95
    在建工程 - - - -
    工程物资 - - - -
    固定资产清理 - - - -
    生产性生物资产 - - - -
    油气资产 - - - -
    无形资产 五.10 3,784,459.91 3,529,459.91 3,903,208.96 3,618,208.96
    开发支出 - - - -
    商誉 五.11 159,384.22 - 159,384.22 -
    长期待摊费用 五.12 559,274.69 559,274.69 168,402.20 168,402.20
    递延所得税资产 五.13 703,740.34 488,006.66 505,953.52 351,760.41
    其他非流动资产 - - - -
    非流动资产合计 91,853,301.43 92,813,255.45 43,100,766.32 43,975,251.52
    资产总计 472,229,291.63 455,958,860.87 451,308,897.87 439,305,320.152010 年半年度报告
    27-72
    资产负债表(续)
    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    流动负债:
    短期借款 五.16 - -
    交易性金融负债 - -
    应付票据 - -
    应付账款 五.17 18,357,625.39 1,900,116.33 14,224,389.54 2,011,637.20
    预收款项 五.18 60,628.05 60,628.05 83,535.75 83,535.75
    应付职工薪酬 五.19 1,231,241.17 1,164,928.62 73,622.89 70,123.34
    应交税费 五.20 3,525,732.98 3,474,837.87 2,062,553.63 2,004,621.31
    应付利息 - - - -
    应付股利 - - - -
    其他应付款 五.21 1,582,681.78 1,557,895.92 1,159,575.32 1,134,789.46
    一年内到期的非流动负债 - -
    其他流动负债 - -
    流动负债合计 24,757,909.37 8,158,406.79 17,603,677.13 5,304,707.06
    非流动负债:
    长期借款 - - - -
    应付债券 - - - -
    长期应付款 - - - -
    专项应付款 - - - -
    预计负债 - - - -
    递延所得税负债 - - - -
    其他非流动负债 - - - -
    非流动负债合计 - - - -
    负债合计 24,757,909.37 8,158,406.79 17,603,677.13 5,304,707.06
    股东权益:
    股本 五.22 101,832,736.00 101,832,736.00 67,888,491.00 67,888,491.00
    资本公积 五.23 279,553,656.68 279,461,345.58 313,497,901.68 313,405,590.58
    减:库存股 - -
    专项储备
    盈余公积 五.24 14,678,554.39 14,678,554.39 14,678,554.39 14,678,554.39
    未分配利润 五.25 51,389,055.74 51,827,818.11 37,613,040.86 38,027,977.12
    外币报表折算差额 - - - -
    归属于母公司股东权益合计 447,454,002.81 447,800,454.08 433,677,987.93 434,000,613.09
    少数股东权益 17,379.45 - 27,232.81 -
    股东权益合计 447,471,382.26 447,800,454.08 433,705,220.74 434,000,613.09
    负债和股东权益总计 472,229,291.63 455,958,860.87 451,308,897.87 439,305,320.15
    公司法定代表人: 王代雪 主管会计工作的公司负责人: 李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    28-72
    利 润 表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年1 月-6 月 2009年1 月-6 月
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业收入 五.26 108,879,809.69 64,350,747.90 117,444,974.99 53,471,786.34
    减:营业成本 五.26 58,325,567.61 14,856,654.00 75,252,056.21 13,043,962.60
    营业税金及附加 五.27 735,804.15 710,384.01 587,505.63 547,373.20
    销售费用 18,527,250.26 18,296,622.50 13,781,050.51 13,028,049.69
    管理费用 7,278,152.47 6,620,227.10 7,201,048.48 6,455,929.59
    财务费用 五.28 -2,824,355.26 -2,823,658.45 98,264.34 100,318.31
    资产减值损失 五.29 1,154,985.57 908,308.33 258,314.98 623,477.88
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    二、营业利润(损失以“-”号填列) 25,682,404.89 25,782,210.41 20,266,734.84 19,672,675.07
    加:营业外收入 五.30 630,590.00 624,900.00 322,371.40 300,681.40
    减:营业外支出 五.31 239,734.02 239,734.02 122,752.44 122,752.44
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(损失以“-”号填列) 26,073,260.87 26,167,376.39 20,466,353.80 19,850,604.03
    减:所得税费用 五.32 3,481,595.52 3,542,031.57 3,372,650.84 3,220,052.26
    四、净利润(损失以“-”号填列) 22,591,665.35 22,625,344.82 17,093,702.96 16,630,551.77
    归属于母公司股东的净利润 22,601,518.71 22,625,344.82 17,001,232.18 16,630,551.77
    少数股东损益 -9,853.36 92,470.78
    五、每股收益
    (一)基本每股收益 五.33 0.22 0.22 0.33 0.33
    (二)稀释每股收益 五.33 0.22 0.22 0.33 0.33
    六、其他综合收益 五.34
    七、综合收益总额 22,591,665.35 22,625,344.82 17,093,702.96 16,630,551.77
    归属于母公司股东的综合收益总额 22,601,518.71 22,625,344.82 17,001,232.18 16,630,551.77
    归属于少数股东的综合收益总额 -9,853.36 92,470.78
    公司法定代表人: 王代雪 主管会计工作的公司负责人:李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    29-72
    现金流量表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年1 月-6 月 2009年1 月-6 月
    项 目 附注
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 73,933,189.25 63,062,885.25 105,495,312.64 54,923,707.44
    收到的税费返还 - -
    收到其他与经营活动有关的现金 五.35 5,580,048.38 5,966,434.91 1,128,387.95 1,793,055.65
    经营活动现金流入小计 79,513,237.63 69,029,320.16 106,623,700.59 56,716,763.09
    购买商品、接受劳务支付的现金 22,100,836.03 11,816,455.03 51,016,589.81 4,462,034.61
    支付给职工以及为职工支付的现金 6,364,884.10 5,834,553.74 5,194,172.28 4,480,149.09
    支付的各项税费 12,321,750.70 12,117,076.97 9,544,739.10 9,134,728.51
    支付其他与经营活动有关的现金 五.35 24,838,511.58 25,881,462.38 19,049,285.19 20,550,860.84
    经营活动现金流出小计 65,625,982.41 55,649,548.12 84,804,786.38 38,627,773.05
    经营活动产生的现金流量净额 13,887,255.22 13,379,772.04 21,818,914.21 18,088,990.04
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000.00 40,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 - - 40,000.00 40,000.00
    购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,643,790.55 48,641,740.55 740,690.62 697,640.62
    投资支付的现金 266,159.00 266,159.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 48,643,790.55 48,641,740.55 1,006,849.62 963,799.62
    投资活动产生的现金流量净额 -48,643,790.55 -48,641,740.55 -966,849.62 -923,799.62
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
    取得借款收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 五.35 24,900.00 24,900.00
    筹资活动现金流入小计 24,900.00 24,900.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,825,503.83 8,825,503.83 6,222,293.92 6,222,293.92
    其中:子公司支付少数股东的现金股利
    支付其他与筹资活动有关的现金
    其中:子公司减资支付给少数股东的现金
    筹资活动现金流出小计 8,825,503.83 8,825,503.83 11,222,293.92 11,222,293.92
    筹资活动产生的现金流量净额 -8,800,603.83 -8,800,603.83 -6,222,293.92 -6,222,293.92
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -43,557,139.16 -44,062,572.34 14,629,770.67 10,942,896.50
    加:期初现金及现金等价物余额 334,352,413.44 334,175,107.16 21,384,729.29 21,160,230.16
    六、期末现金及现金等价物余额 290,795,274.28 290,112,534.82 36,014,499.96 32,103,126.66
    公司法定代表人: 王代雪 主管会计工作的公司负责人:李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    30-72
    合并股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年1 月-6 月
    归属于母公司股东权益
    股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润其他
    少数股东权
    益
    股东权益合计
    一、上年年末余额 67,888,491.00 313,497,901.68 14,678,554.39 37,613,040.86 27,232.81 433,705,220.74
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    其他 -
    二、本年年初余额 67,888,491.00 313,497,901.68 - - 14,678,554.39 37,613,040.86 - 27,232.81 433,705,220.74
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 33,944,245.00 -33,944,245.00 - - - 13,776,014.88 - -9,853.36 13,766,161.52
    (一)净利润 22,601,518.71 -9,853.36 22,591,665.35
    (二)其他综合收益 -
    上述(一)和(二)小计 - - - - - 22,601,518.71 - -9,853.36 22,591,665.35
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
    1.股东投入资本 -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - -8,825,503.83 - - -8,825,503.83
    1.提取盈余公积 - -
    2.对股东的分配 -8,825,503.83 -8,825,503.83
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 33,944,245.00 -33,944,245.00 - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 33,944,245.00 -33,944,245.00 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 101,832,736.00 279,553,656.68 - - 14,678,554.39 51,389,055.74 - 17,379.45 447,471,382.26
    公司法定代表人:王代雪 主管会计工作的公司负责人:李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    31-72
    合并股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年1 月-6 月
    归属于母公司股东权益
    股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
    少数股东
    权益
    股东权益合计
    一、上年年末余额 50,888,491.00 58,514,479.58 11,234,327.64 12,300,641.91 - 292,832.92 133,230,773.05
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    其他 -
    二、本年年初余额 50,888,491.00 58,514,479.58 - - 11,234,327.64 12,300,641.91 - 292,832.92 133,230,773.05
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 92,311.10 - - 10,894,613.26 - -265,999.32 10,720,925.04
    (一)净利润 17,001,232.18 92,470.78 17,093,702.96
    (二)其他综合收益 -
    上述(一)和(二)小计 - - - - - 17,001,232.18 - 92,470.78 17,093,702.96
    (三)股东投入和减少资本 92,311.10 - - - - - -358,470.10 -266,159.00
    1.股东投入资本 -266,159.00 -266,159.00
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 92,311.10 -92,311.10 -
    (四)利润分配 - - - - -6,106,618.92 - - -6,106,618.92
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -6,106,618.92 -6,106,618.92
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 50,888,491.00 58,606,790.68 - - 11,234,327.64 23,195,255.17 - 26,833.60 143,951,698.09
    公司法定代表人:王代雪 主管会计工作的公司负责人:李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    32-72
    股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2010 年1 月-6 月
    股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 67,888,491.00 313,405,590.58 - - 14,678,554.39 38,027,977.12 434,000,613.09
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    二、本年年初余额 67,888,491.00 313,405,590.58 - - 14,678,554.39 38,027,977.12 434,000,613.09
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 33,944,245.00 -33,944,245.00 - - - 13,799,840.99 13,799,840.99
    (一)净利润 22,625,344.82 22,625,344.82
    (二)其他综合收益 -
    上述(一)和(二)小计 - - - - - 22,625,344.82 22,625,344.82
    (三)股东投入和减少资本 - - - - - - -
    1.股东投入资本 - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - - -8,825,503.83 -8,825,503.83
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -8,825,503.83 -8,825,503.83
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 33,944,245.00 -33,944,245.00 - - - - -
    1.资本公积转增股本 33,944,245.00 -33,944,245.00 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - - - - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 101,832,736.00 279,461,345.58 - - 14,678,554.39 51,827,818.11 447,800,454.08
    公司法定代表人: 王代雪 主管会计工作的公司负责人:李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    33-72
    股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司 单位:人民币元
    2009 年1 月-6 月
    股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    一、上年年末余额 50,888,491.00 58,514,479.58 - 11,234,327.64 13,136,555.28 133,773,853.50
    加:会计政策变更 -
    前期差错更正 -
    二、本年年初余额 50,888,491.00 58,514,479.58 - - 11,234,327.64 13,136,555.28 133,773,853.50
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - 10,523,932.85 10,523,932.85
    (一)净利润 16,630,551.77 16,630,551.77
    (二)其他综合收益 -
    上述(一)和(二)小计 - - - - 16,630,551.77 16,630,551.77
    (三)股东投入和减少资本 - - - -
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入股东权益的金额 -
    3.其他 -
    (四)利润分配 - - - - -6,106,618.92 -6,106,618.92
    1.提取盈余公积 -
    2.对股东的分配 -6,106,618.92 -6,106,618.92
    3.其他 -
    (五)股东权益内部结转 - - - - - - -
    1.资本公积转增股本 -
    2.盈余公积转增股本 -
    3.盈余公积弥补亏损 -
    4.其他 -
    (六)专项储备 - - - - - - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用(以负号填列) -
    四、本年年末余额 50,888,491.00 58,514,479.58 - - 11,234,327.64 23,660,488.13 144,297,786.35
    公司法定代表人: 王代雪 主管会计工作的公司负责人:李弘 公司会计机构负责人:李弘2010 年半年度报告
    34-72
    财务报表附注
    一、 公司基本情况
    北京北陆药业股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府经济体制改革办公
    室京政体改股函(2001)10 号通知批准,由北京北陆药业有限公司(以下简称“北陆有限”)
    依法整体变更设立。
    北陆有限的前身为北京北陆医药化工公司(以下简称“北陆化工”),系1992 年8 月由王代
    雪出资30 万元组建;1996 年5 月,经北京市新技术产业开发实验区股份制改革领导小组办公
    室京试股(1996)6 号文批准,北陆化工改制为股份合作制企业,王代雪将其中26.48%股权
    转让给其他37 名自然人股东,公司名称变更为北京北陆医药化工集团(以下简称“北陆集团”),
    注册资本增至人民币160 万元;1999 年7 月,北陆集团股权调整,调整后王代雪、洪薇、姚
    振萍分别持有80%、10%、10%股权。
    1999 年9 月10 日,经北京市工商行政管理局核准,王代雪、北京科技风险投资股份有限
    公司(以下简称“科技投资”)、洪薇、姚振萍出资组建北陆有限,王代雪以其拥有的北陆集团
    经评估的净资产1,029.26 万元和现金380.74 万元、洪薇以其拥有的北陆集团经评估的净资产
    257.32 万元和现金95.18 万元、姚振萍以其拥有的北陆集团经评估的净资产257.32 万元和现
    金95.18 万元出资,科技投资以1,410 万元现金出资。北京市工商行政管理局于1999 年9 月
    10 日核发企业法人营业执照,注册资本人民币3,525 万元,其中,王代雪出资1,410 万元,占
    40%;科技投资出资1,410 万元,占40%;洪薇出资352.50 万元,占10%;姚振萍出资352.50
    万元,占10%。
    经公司第一届股东会第一次临时会议决议,重庆三峡油漆股份有限公司(以下简称“三峡
    油漆”)分别受让科技投资、王代雪、洪薇、姚振萍持有的本公司10%、10%、2.5%、2.5%股
    权,本次转、受让后,科技投资、王代雪、三峡油漆、洪薇、姚振萍分别持有北陆有限30%、
    30%、25%、7.5%、7.5%股权。
    经北陆有限第二届股东会第二次临时会议决议,并经北京市人民政府经济体制改革办公
    室京政体改股函(2001)10 号通知批准,北陆有限依法整体变更为股份公司。变更基准日为
    2000 年9 月30 日,变更基准日净资产38,388,492.72 元折为3,838.8491 万股。变更后本公司
    于2001 年2 月8 日领取注册号为1100001422250 的企业法人营业执照。
    经公司2006 年度股东大会决议,本公司向中关村科技园区管委会申请公司股份进入代办
    股份转让系统报价转让。中关村科技园区管委会下达《关于同意北京北陆药业股份有限公司
    申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函》(中科园函[2006]35 号文),
    确认本公司为股份报价转让试点企业。2006 年7 月31 日,中国证券业协会出具《关于推荐
    北京北陆药业股份有限公司挂牌报价文件的备案确认函》(中证协函〔2006〕234 号)。本公
    司于2006 年8 月28 日开始挂牌报价,股份代码430006,股份简称北陆药业。
    2008 年2 月26 日,经代办股份转让系统交易,姚振萍将其持有的本公司30,000 股股份
    转让给王代雪。
    经公司2007 年度股东大会决议,本公司向在册股东王代雪、洪薇及特定投资者盈富泰克
    创业投资有限公司(以下简称 盈富泰克)、段贤柱、武杰、刘宁、李弘定向增发1,250 万股,
    本次增发后,王代雪、科技投资、三峡油漆、盈富泰克、洪薇、姚振萍、段贤柱、武杰、刘
    宁、李弘分别持有本公司的股权比例为28.19%、22.63%、18.86%、14.74%、6.84%、5.60%、
    1.87%、0.49%、0.39%、0.39%。2010 年半年度报告
    35-72
    根据公司2008 年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文
    核准,本公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民
    币普通股1,700 万股,发行后股本为67,888,491 元,注册资本变更为人民币67,888,491 元。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总务部、办公室、计
    财部、内审部、人力资源部、法务部、研发部、药厂、营销中心等部门,拥有北京新先锋药
    业有限公司(以下简称 新先锋药业)和北京易佳联网络技术有限公司(以下简称 易佳联网
    络)两家子公司。
    本公司许可经营范围:生产、销售片剂、颗粒剂、胶囊剂、小容量注射剂、大容量注射
    剂、原料药(钆喷酸葡胺、碘海醇、格列美脲、瑞格列奈);自有房屋的物业管理(含写字间
    出租);法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定
    应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、
    国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。
    二、公司主要会计政策、会计估计
    1.财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会
    计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    2.遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2010 年06 月30 日的
    财务状况以及2010 年度6 月30 日止6 个月的经营成果和现金流量等有关信息。
    3.会计期间
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    4.记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
    方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计
    量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差
    额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
    购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
    的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可2010 年半年度报告
    36-72
    辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
    6.合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权
    益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子
    公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司
    的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下
    单独列示。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一
    控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
    入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    7.现金等价物的确定标准
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
    动风险很小的投资。
    8.外币业务
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以
    历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量
    的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
    记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    9.金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
    时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用
    直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。2010 年半年度报告
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
    内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续
    计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行
    后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
    括应收账款和其他应收款等(附注二.10)。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价
    采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额
    确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,
    直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入
    当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,
    相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价
    值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4)衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行
    后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
    负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
    (5)金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
    具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并2010 年半年度报告
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    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
    公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实
    际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的
    事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金
    流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
    减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
    金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
    大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
    认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
    期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
    的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
    的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取
    得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当
    期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
    况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
    弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
    确认有关负债。2010 年半年度报告
    39-72
    10.应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司单项金额重大的应收款项的确认标准:
    期末余额达到100 万元(含100 万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应
    收款项为单项金额重大的应收款项。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:
    对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其
    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合,依据账龄分
    析法计提坏账准备,见附注二、10(3)。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
    确定标准、计提方法
    信用风险特征组合的确定依据:
    单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项:指期末单
    项金额未达到上述100 万元标准的,按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项,具体包
    括账龄在3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。
    按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法:
    以账龄为信用风险组合依据,依据账龄分析法计提坏账准备,见附注二、10(3)。
    (3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
    起按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备:
    账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
    1 年以内 5 5
    1 至2 年 10 10
    2 至3 年 30 30
    3 年以上 50 50
    (4)本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的
    账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    11.存货
    (1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
    (2)存货发出的计价及摊销
    本公司各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价,2010 年半年度报告
    40-72
    低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经
    消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    12.长期股权投资
    (1)初始投资成本的确定
    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。
    但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的被合并方所
    有者权益的账面价值份额。
    (2)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制
    或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
    核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期
    股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
    计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    本公司采用权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资
    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有
    或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
    投资企业的部分,在抵销基础上确认投资损益。
    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与
    该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确
    认投资损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业
    基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业的财务和
    经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被
    投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下
    不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影2010 年半年度报告
    41-72
    响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有
    重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大
    影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、23。
    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。
    13.固定资产
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
    一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
    时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计
    使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限残值率% 年折旧率%
    房屋及建筑物 30-40年3 2.43-3.23
    机器设备 2-12年3 48.50-8.08
    运输设备 7 年3 13.86
    电子及其他设备 2-10 年3 48.50-9.70
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
    确定折旧率。
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
    资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
    租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
    原先估计数有差异的,调整预计净残值。2010 年半年度报告
    42-72
    (6)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条
    件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
    大修理间隔期间,照提折旧。
    (7)持有待售的固定资产
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处置该固定资产作出决
    议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;三是该项转让很可能在一年内完
    成。
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得
    的商誉等。
    持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
    行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,
    企业应当停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待
    售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    ②决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    14.在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
    达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注二、23。
    15.借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2010 年半年度报告
    43-72
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
    用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个
    月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
    16.无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
    寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
    方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;
    使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时,土地使用权的账面价值不与地上建筑
    物合并计算其成本,仍作为无形资产单独核算。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与
    以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账
    面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见本附注二、23。
    17.研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能
    够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产
    生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
    市场,以及无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他
    资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产
    开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    18.长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后
    会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。2010 年半年度报告
    44-72
    19.预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只
    能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    20.收入
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实
    际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠
    地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司期末按完工百分比法确认收入。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认
    收入。
    21.政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并在能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该项
    补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金
    额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,
    按照名义金额1 元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期
    损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,
    如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    22.递延所得税资产、递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所
    有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期2010 年半年度报告
    45-72
    损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资
    产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下
    交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
    易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
    转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取
    得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此
    产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
    条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
    偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
    影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    23.资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
    商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司
    将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
    资产,无论是否存在减值迹象,每年年度终了进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
    两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收
    回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,
    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。2010 年半年度报告
    46-72
    对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
    组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组
    合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的
    报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不
    包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。
    然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如
    可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    24.职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会
    计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现
    值列示。
    25.分部报告
    本公司以内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动
    中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置
    资源、评价其业绩;(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关
    会计信息。
    本公司报告分部包括:(1)药品生产分部,生产及销售对比剂;(2)药品经销分部,销售
    抗生素药品。
    三、 税项
    1.主要税种及税率
    税 种 计税依据 法定税率%
    增值税 应税收入 17
    营业税 应税收入 5
    城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
    企业所得税 应纳税所得额 25
    2.税收优惠及批文
    根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关
    于公示北京市2008 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》(京科高发【2008】476 号),
    本公司拟认定为高新技术企业。2008 年12 月24 日,本公司取得编号为GR200811000756 号
    高新技术企业证书,自2008 年起执行15%企业所得税税率。
    四、企业合并及合并财务报表2010 年半年度报告
    47-72
    1.子公司情况
    通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司 子公司
    类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
    持股
    比例
    %
    表决权
    比例% 是否合并报表
    新先锋药业 全资 北京市 药品流通100 万元 药品销售 100 100 是
    易佳联网络 控股 北京市 软件销售200 万元 软件销售并提供后续服务90 90 是
    通过设立或投资等方式取得的子公司(续):
    子公司 期末实际出资
    额(万元)
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    少数股东权益
    (元)
    少数股东权益
    中用于冲减少
    数股东损益的
    金额
    从母公司股东权益冲减子公司
    少数股东分担的本期亏损超过
    少数股东在该子公司期初股东
    权益中所享有份额后的余额
    新先锋药业 106.62 -- -- -- --
    易佳联网络 150.00 -- 17,379.45 -- --
    2.合并范围变化情况
    报告期内,本公司合并范围没有发生变化。
    五、 合并财务报表项目注释
    1.货币资金
    项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    现金 11,391.11 3,285.77
    银行存款 290,783,883.17 334,349,127.67
    合 计 290,795,274.28 334,352,413.44
    2.应收票据
    种 类 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    银行承兑汇票 1,317,704.10 2,763,599.90
    合计 1,317,704.10 2,763,599.90
    3.应收账款
    (1)按账龄披露
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄 金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    1 年以内 58,111,436.91 95.69 2,905,571.84 42,045,159.18 95.02 2,102,257.96
    1 至2 年 1,324,086.46 2.18 132,408.65 1,054,081.44 2.38 105,408.14
    2 至3 年 234,145.00 0.38 70,243.50 217,867.92 0.49 65,360.38
    3 年以上 1,061,205.67 1.75 530,602.84 933,372.39 2.11 466,686.20
    合 计 60,730,874.04 100 3,638,826.83 44,250,480.93 100 2,739,712.68
    (2)按种类披露2010 年半年度报告
    48-72
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    种 类
    金 额
    比例
    %
    坏账准备
    比例
    %
    金 额
    比例
    %
    坏账准备 比例%
    单项金额
    重大的应
    收账款
    28,185,889.69 46.41 1,409,294.48 5.00 13,832,075.92 31.26 691,603.80 5.00
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    1,061,205.67 1.75 530,602.84 50.00 933,372.39 2.11 466,686.20 50.00
    其他不重
    大应收账
    款
    31,483,778.68 51.84 1,698,929.51 5.40 29,485,032.62 66.63 1,581,422.68 5.36
    合 计 60,730,874.04 100 3,638,826.83 -- 44,250,480.93 100 2,739,712.68 --
    (3)期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况
    单位名称 账面余额坏账金额计提比例% 理由
    安徽阜阳医药有限公司 17,258,694.02 862,934.70 5.00
    华东医药股份有限公司药品分公司 2,593,959.61 129,697.98 5.00
    中国永裕新兴医药有限公司 2,042,875.36 102,143.77 5.00
    北京普仁鸿医药销售有限公司 1,359,032.42 67,951.62 5.00
    上海市医药股份有限公司 1,340,708.26 67,035.41 5.00
    国药控股沈阳有限公司 1,331,385.92 66,569.29 5.00
    国药集团药业股份有限公司 1,140,361.20 57,018.06 5.00
    广州国盈医药有限公司 1,118,872.90 55,943.65 5.00
    合 计 28,185,889.69 1,409,294.48 -- --
    (4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账 龄
    金 额比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    3 年以上 1,061,205.67 1.75 530,602.84 933,372.39 2.11 466,686.20
    (5)本期无实际核销的应收账款。
    (6)期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (7)应收账款金额前五名单位情况2010 年半年度报告
    49-72
    单位名称
    与本公司
    关系金 额年 限
    占应收账款总额的比例
    %
    安徽阜阳医药有限公司 非关联方17,258,694.02 1年以内28.42
    华东医药股份有限公司药品分公司 非关联方2,593,959.61 1年以内4.27
    中国永裕新兴医药有限公司 非关联方2,042,875.36 1年以内3.36
    北京普仁鸿医药销售有限公司 非关联方1,359,032.42 1年以内2.24
    上海市医药股份有限公司 非关联方1,340,708.26 1年以内2.21
    合 计 -- 24,595,269.67 -- 40.50
    4.预付款项
    (1)按账龄列示
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄 金 额比例% 金 额 比例%
    1 年以内 1,610,145.81 81.77 3,460,207.28 85.73
    1 至2 年 358,954.03 18.23 576,088.40 14.27
    合 计 1,969,099.84 100 4,036,295.68 100
    说明:报告期末预付广州德源有限公司账款245,854.16 元账龄为1-2 年,系未执行完的
    材料采购款;预付北京天图设计工程有限公司607,477.60 元,系办公用房装修预付工程款,
    报告期末尚未竣工验收。
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金 额年 限 未结算原因
    北京天图设计工程有限公司 非关联方607,477.60 1年以内 未竣工
    广州德源有限公司 非关联方245,854.16 1至2 年 未到货
    重庆精工制药机械有限责任公司 非关联方178,200.00 2年以内 未到货
    北京华澳伟业家具有限公司 非关联方152,200.00 1年以内 未到货
    北京丽欣地实商贸有限公司 非关联方134,729.00 1年以内 未到货
    合 计 -- 1,318,460.76 -- --
    (3)期末预付款项无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项。
    5.其他应收款
    (1)按账龄披露
    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日 账 龄
    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    1 年以内 8,578,080.26 96.72 428,904.01 3,942,582.92 98.75 197,129.15
    1 至2 年 240,965.63 2.72 24,096.56
    2 至3 年
    3 年以上 50,000.00 0.56 25,000.00 50,000.00 1.25 25,000.00
    合 计 8,869,045.89 100 478,000.57 3,992,582.92 100 222,129.152010 年半年度报告
    50-72
    (2)按种类披露
    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日
    种 类 金 额 比例
    %
    坏账准备 比例
    %
    金 额 比例% 坏账准备 比例
    %
    单项金额重
    大的其他应
    收款
    -- -- -- -- -- -- -- --
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款
    -- -- -- -- -- -- -- --
    其他不重大
    其他应收款
    8,869,045.89 100 478,000.57 5.39 3,992,582.92 100 222,129.15 5.56
    合 计 8,869,045.89 100 478,000.57 -- 3,992,582.92 100 222,129.15 --
    (3)期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    名称 与本公司关系 金 额 年 限 占其他应收款总额的比例%
    石永利 公司员工 688,548.85 1 年以内7.76
    诸国君 公司员工 677,088.02 1 年以内7.63
    马海燕 公司员工 410,451.68 1 年以内4.63
    宋全达 公司员工 391,745.50 1 年以内4.42
    崔楠 公司员工 322,120.00 1 年以内3.63
    合 计 -- 2,489,954.05 -- 28.07
    6.存货
    项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日
    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值
    原材料 6,420,392.41 -- 6,420,392.41 10,637,307.64 -- 10,637,307.64
    在产品 8,507,419.47 -- 8,507,419.47 564,474.43 -- 564,474.43
    库存商品 5,490,862.15 -- 5,490,862.15 9,987,957.39 -- 9,987,957.39
    周转材料 392,145.42 -- 392,145.42 551,546.86 -- 551,546.86
    合 计 20,810,819.45 -- 20,810,819.45 21,741,286.32 -- 21,741,286.32
    7.其他流动资产
    项 目 2010年6月30日2009年12月31日
    待抵扣增值税进项税额 33,314.19
    8.长期股权投资
    (1)长期股权投资分类2010 年半年度报告
    51-72
    项 目 2009 年12 月31
    日
    本期增加本期减少2010 年6 月30 日
    对合营企业投资 -- -- -- --
    对联营企业投资 -- -- -- --
    对其他企业投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
    小计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
    长期股权投资减值准备 -- -- -- --
    合 计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
    (2)长期股权投资汇总表
    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本2009 年12 月31 日增减变动
    在被投资单
    位持股比例
    %
    2010 年6 月30
    日
    对其他企业投资
    中技经投资顾问
    股份有限公司
    成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 5 3,000,000.00
    长期股权投资(续):
    被投资单位名称
    在被投资单位表
    决权比例%
    在被投资单位持股比例与表
    决权比例不一致的说明 减值准备
    本期计提
    减值准备 本期现金红利
    对其他企业投资
    中技经投资顾问股
    份有限公司 5 不适用 -- -- --
    9.固定资产
    项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日
    一、账面原值合计 53,739,250.49 50,162,689.44 -- 103,901,939.93
    房屋及建筑物 38,583,588.93 49,962,555.75 -- 88,546,144.68
    机器设备 7,564,669.64 -- -- 7,564,669.64
    运输设备 3,798,408.16 -- -- 3,798,408.16
    电子及其他设备 3,792,583.76 200,133.69 -- 3,992,717.45
    二、累计折旧合计 18,375,433.07 1,880,064.59 -- 20,255,497.66
    房屋及建筑物 10,551,953.06 1,152,783.92 -- 11,704,736.98
    机器设备 3,761,547.94 312,682.12 -- 4,074,230.06
    运输设备 1,340,710.56 265,424.89 -- 1,606,135.45
    电子及其他设备 2,721,221.51 149,173.66 -- 2,870,395.17
    三、固定资产账面净值合计 35,363,817.42 48,860,731.86 578,107.01 83,646,442.27
    房屋及建筑物 28,031,635.87 48,809,771.83 -- 76,841,407.70
    机器设备 3,803,121.70 -- 312,682.12 3,490,439.58
    运输设备 2,457,697.60 -- 265,424.89 2,192,272.71
    电子及其他设备 1,071,362.25 50,960.03 -- 1,122,322.28
    四、减值准备合计 -- -- -- --
    房屋及建筑物 -- -- -- --
    机器设备 -- -- -- --2010 年半年度报告
    52-72
    运输设备 -- -- -- --
    电子及其他设备 -- -- -- --
    五、固定资产账面价值合计 35,363,817.42 48,860,731.86 578,107.01 83,646,442.27
    房屋及建筑物 28,031,635.87 48,809,771.83 - 76,841,407.70
    机器设备 3,803,121.70 - 312,682.12 3,490,439.58
    运输设备 2,457,697.60 - 265,424.89 2,192,272.71
    电子及其他设备 1,071,362.25 50,960.03 - 1,122,322.28
    说明:
    ①本期折旧1,880,064.59 元。
    ②本公司以密云工业区房屋及土地为抵押物,与北京银行股份有限公司中关村科技园区
    支行签订《综合授信合同》,获最高4,000 万元授信额度,已于2010 年2 月23 日解除该项固
    定资产抵押。
    10.无形资产
    项 目 2009年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日
    一、账面原值合计 4,855,002.78 76,239.32 29,914.54 4,901,327.56
    九味镇心颗粒 1,551,225.00 -- -- 1,551,225.00
    易佳联网络影像系统V1.0 600,000.00 -- -- 600,000.00
    土地使用权 2,400,000.00 -- -- 2,400,000.00
    软件 303,777.78 76,239.32 29,914.54 350,102.56
    二、累计摊销合计 951,793.82 165,073.83 -- 1,116,867.65
    九味镇心颗粒 310,245.06 77,561.28 -- 387,806.34
    易佳联网络影像系统V1.0 315,000.00 30,000.00 -- 345,000.00
    土地使用权 317,391.50 26,086.98 -- 343,478.48
    软件 9,157.26 31,425.57 - 40,582.83
    三、无形资产账面价值合计 3,903,208.96 14,899.21 133,648.26 3,784,459.91
    九味镇心颗粒 1,240,979.94 -- 77,561.28 1,163,418.66
    易佳联网络影像系统V1.0 285,000.00 -- 30,000.00 255,000.00
    土地使用权 2,082,608.50 -- 26,086.98 2,056,521.52
    软件 294,620.52 14,899.21 -- 309,519.73
    说明:
    ①本期摊销165,073.83 元。
    ②本公司以密云工业区房屋及土地为抵押物,与北京银行股份有限公司中关村科技园区
    支行签订《综合授信合同》,获最高4,000 万元授信额度,已于2010 年2 月25 日解除该项无
    形资产抵押。
    ③钆喷酸葡胺注射液、碘海醇注射液及格列美脲已于2009 年全额摊销完毕,因此未在本
    报告期附注中披露。
    11.商誉
    形成商誉的事项 2009年12月
    31日 本期增加本期减少2010 年6 月30 日 2010年6月30日
    减值准备2010 年半年度报告
    53-72
    收购易佳联网络少数股
    东权益 159,384.22 -- -- 159,384.22 --
    12.长期待摊费用
    项 目 2009 年12 月31 日本期增加本期摊销其他减少 2010 年6 月30 日
    车库改造费 168,402.20 -- 30,794.16 -- 137,608.04
    上海办事处装修费 -- 440,000.00 18,333.35 -- 421,666.65
    合 计 168,402.20 440,000.00 49,127.51 -- 559,274.69
    13.递延所得税资产
    (1)已确认递延所得税资产
    项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    递延所得税资产:
    应收账款坏账准备 632,117.50 472,634.15
    其他应收款坏账准备 71,622.84 33,319.37
    递延收益
    合 计 703,740.34 505,953.52
    (2)引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
    项 目 暂时性差异金额
    应收账款坏账准备 3,638,826.83
    其他应收款坏账准备 477,485.57
    合 计 4,116,312.40
    说明:新先锋药业可抵扣暂时性差异862,934.70 元按25%税率确认、计量递延所得税资产。
    14.资产减值准备明细
    本期减少
    项 目 2009 年12 月31 日 本期增加
    转回转销
    2010 年6 月30 日
    坏账准备 2,961,841.83 1,154,985.57 4,116,827.40
    15.所有权受到限制的资产
    所有权受到限制的资产类别 2010 年6 月30 日2009年12月31日
    用于担保的资产 20,721,595.37
    1、固定资产(净值) 18,638,986.87
    2、无形资产(净值) 2,082,608.50
    说明:本公司于2010 年2 月23 日、2 月25 日与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行
    分别解除上述抵押。
    16.短期借款
    无。
    17.应付账款2010 年半年度报告
    54-72
    (1)账龄分析
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 18,094,862.99 98.57 14,034,528.09 98.66
    1 至2 年 165,146.00 0.90 92,245.85 0.65
    2 至3 年 9,643.70 0.05 39,643.70 0.28
    3 年以上 87,972.70 0.48 57,971.90 0.41
    合 计 18,357,625.39 100 14,224,389.54 100
    (2)期末应付账款中不存在欠付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他
    关联方的款项。
    18.预收款项
    (1)账龄分析
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 60,628.05 100 83,535.75 100
    1 至2 年 -- -- -- --
    2 至3 年 -- -- -- --
    3 年以上 -- -- -- --
    合计 60,628.05 100 83,535.75 100
    (2)期末预收款项中不存在预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他
    关联方的款项。
    19.应付职工薪酬
    项 目 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 -- 6,221,777.20 5,313,783.77 907,993.43
    (2)职工福利费 -- 93,383.60 93,383.60 --
    (3)社会保险费 -- 863,365.95 644,305.10 219,060.85
    其中:①医疗保险费 -- 292,767.60 223,269.48 69,498.12
    ②基本养老保险费 -- 522,293.20 385,226.40 137,066.80
    ③年金缴费 -- -- -- --
    ④失业保险费 -- 24,800.52 18,297.58 6,502.94
    ⑤工伤保险费 -- 13,704.02 10,210.04 3,493.98
    ⑥生育保险费 -- 9,800.61 7,301.60 2,499.01
    (4)住房公积金 -- 329,097.00 272,656.00 56,441.00
    (5)辞退福利 -- -- -- --
    (6)工会经费和职工教育经费 73,622.89 -- 25,877.00 47,745.89
    (7)非货币性福利 -- -- -- --
    (8)其他 -- -- -- --
    其中:以现金结算的股份支付 -- -- -- --
    合 计 73,622.89 7,507,623.75 6,350,005.47 1,231,241.172010 年半年度报告
    55-72
    20.应交税费
    税 项 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    增值税 1,301,345.51 84,571.27
    营业税 2,225.00 2,875.00
    企业所得税 2,117,832.37 1,930,985.32
    城市维护建设税 65,223.00 4,447.28
    教育费附加 39,107.10 2,623.36
    个人所得税 -- 37,051.40
    合 计 3,525,732.98 2,062,553.63
    21.其他应付款
    (1)账龄分析
    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    账 龄
    金 额 比例% 金 额 比例%
    1 年以内 504,573.32 31.88 203,251.82 17.53
    1 至2 年 22,850.00 1.44 44,850.00 3.87
    2 至3 年 39,678.57 2.51 28,612.86 2.47
    3 年以上 1,015,579.89 64.17 882,860.64 76.13
    合 计 1,582,681.78 100 1,159,575.32 100
    (2)期末其他应付款中不存在应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    或其他关联方款项。
    22.股本
    本期增减(+、-)
    项 目 期初数
    发行新股 送股公积金转股其他小计
    期末数
    股份总数 67,888,491.00 33,944,245.00 33,944,245.00 101,832,736.00
    说明: 经公司董事会及股东大会审议通过,本公司于2010 年度5 月以2009 年12 月31 日公
    司总股本67,888,491 股为基数,由资本公积向全体股东每10 股转增5 股,合计转增资本
    33,944,245 股。
    23.资本公积
    项 目 2009 年12 月31 日本期增加本期减少2010 年6 月30 日
    股本溢价 308,248,423.82 -- 33,944,245.00 274,304,178.82
    其他资本公积 5,249,477.86 -- -- 5,249,477.86
    合 计 313,497,901.68 -- 33,944,245.00 279,553,656.68
    说明: 公司2010 年5 月用33,944,245.00 元的资本公积转增股本。
    24.盈余公积2010 年半年度报告
    56-72
    项 目 2009 年12 月31 日本期增加本期减少 2010 年6 月30 日
    法定盈余公积 14,678,554.39 -- -- 14,678,554.39
    25.未分配利润
    项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润 37,613,040.86 12,300,641.91
    调整年初未分配利润合计数(调
    增+,调减-)
    --
    --
    调整后年初未分配利润 37,613,040.86 12,300,641.91
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    22,601,518.71
    34,863,244.62
    减:提取法定盈余公积 -- 3,444,226.75 10%
    提取任意盈余公积 -- --
    应付普通股股利 8,825,503.83 6,106,618.92
    转作股本的普通股股利 -- --
    其他影响未分配利润的项目
    期末未分配利润 51,389,055.74 37,613,040.86
    其中:子公司当年提取的盈余公
    积归属于母公司的金额
    -
    说明: 经公司董事会及股东大会审议通过,本公司于2010 年度5 月以2009 年12 月31 日公
    司总股本67,888,491 股为基数,按每10 股派发现金红利1.3 元(含税),共分配现金股利
    8,825,503.83 元,剩余未分配利润结转至以后年度。
    26.营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    营业收入 108,879,809.69 117,444,974.99
    其中:主营业务收入 108,808,014.82 117,444,974.99
    其他业务收入 71,794.87 --
    营业成本 58,325,567.61 75,252,056.21
    其中:主营业务成本 58,301,212.20 75,252,056.21
    其他业务成本 24,355.41 --
    (2)主营业务(分产品)
    2010 年1 月-6 月 2009 年1 月-6 月
    产品名称 营业收入 营业成本营业收入 营业成本
    对比剂 61,444,011.21 14,245,931.20 50,309,152.94 12,267,969.96
    降糖药 2,461,724.52 508,690.03 2,435,567.65 683,095.90
    药品经销 44,478,561.79 43,468,913.61 63,892,305.15 62,207,858.61
    其他 423,717.30 77,677.36 807,949.25 93,131.74
    合 计 108,808,014.82 58,301,212.20 117,444,974.99 75,252,056.212010 年半年度报告
    57-72
    (3)主营业务(分地区)
    地区名称 2010 年1 月-6 月 2009 年1 月-6 月
    华东地区(注) 63,667,955.58 78,748,818.88
    华南地区 5,748,034.98 4,939,096.36
    华中地区 8,608,947.01 6,196,314.02
    华北地区 19,532,992.20 16,141,628.20
    西北地区 2,085,402.97 2,060,715.32
    西南地区 5,827,333.64 4,641,177.44
    东北地区 3,337,348.44 4,717,224.77
    合 计 108,808,014.82 117,444,974.99
    注:本公司药品经销业务全部在华东地区。
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%
    安徽阜阳医药有限公司 44,435,142.99 40.81
    华东医药股份有限公司药品分公司 5,757,819.50 5.29
    中国永裕新兴医药有限公司 5,603,225.29 5.15
    北京普仁鸿医药销售有限公司 3,583,912.27 3.29
    国药集团药业股份有限公司 2,630,116.89 2.42
    合 计 62,010,216.94 56.96
    注:安徽阜阳医药有限公司系经销业务客户,其他系药品生产业务客户。
    27.营业税金及附加
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月计缴标准
    营业税 10,625.00 15,500.00 服务费收入5%
    城市维护建设税 453,316.65 357,628.51 应交流转税5、7%
    教育费附加 271,862.5 214,377.12 应交流转税3%
    合 计 735,804.15 587,505.63
    28.财务费用
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    利息支出 115,675.00
    减:利息收入 2,827,735.49 19,879.99
    手续费 2,480.23 1,184.33
    其他 900.00 1,285.00
    合 计 -2,824,355.26 98,264.34
    29.资产减值损失
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月2010 年半年度报告
    58-72
    坏账损失 1,154,985.57 258,314.98
    30.营业外收入
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    非流动资产处置利得合计 34,014.73
    其中:固定资产处置利得 34,014.73
    政府补助 630,590.00 288,356.67
    合 计 630,590.00 322,371.40
    其中,政府补助明细如下:
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    密云县工业开发区企业发展资金 5,690.00 21,690.00
    北京市高成长企业自主创新科技专项资金 266,666.67
    昌平发改委补贴款 600,000.00
    昌平贴息 24,900.00
    合 计 630,590.00 288,356.67
    31.营业外支出
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    非流动资产处置损失合计
    其中:固定资产处置损失
    赞助、对外捐赠 239,734.02 7,040.96
    其他 115,711.48
    合 计 239,734.02 122,752.44
    32.所得税费用
    (1)所得税费用明细
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    按税法及相关规定计算的当期所得税 3,679,382.34 3,360,246.42
    递延所得税调整 -197,786.82 12,404.42
    合 计 3,481,595.52 3,372,650.84
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    项 目 2010 年1 月-6 月 2009 年1 月-6 月
    利润总额 26,073,260.87 20,466,353.80
    按法定(或适用)税率计算的所得税费用 3,910,989.13 3,069,953.07
    某些子公司适用不同税率的影响 441.81 61,574.98
    对以前期间当期所得税的调整 -246,828.64 65,647.77
    归属于合营企业和联营企业的损益
    无须纳税的收入
    不可抵扣的费用 175,873.662010 年半年度报告
    59-72
    税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响
    利用以前期间的税务亏损 -398.64
    未确认递延所得税的税务亏损 14,780.04
    其他 -197,786.82
    所得税费用 3,481,595.52 3,372,650.84
    33.基本每股收益的计算过程
    项 目 代码 本期发生额 上期发生额
    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 22,601,518.71 17,001,232.18
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 331,658.58 164,253.62
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润 P2=P1-F 22,269,860.13 16,836,978.56
    稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响P3
    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    股东的净利润的影响 P4
    期初股份总数 S0 67,888,491.00 50,888,491.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    份数 S1 33,944,245.00
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
    报告期因回购等减少股份数 Sj
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
    报告期缩股数 Sk
    报告期月份数 M0 6.00 6.00
    发行在外的普通股加权平均数
    S=S0+S1+Si*Mi/
    M0-Sj*Mj/M0-Sk 101,832,736.00 50,888,491.00
    加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
    增加的普通股加权平均数 X1
    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 101,832,736.00 50,888,491.00
    其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数
    认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
    回购承诺履行而增加的普通股加权数
    归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.22 0.33
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
    每股收益 Y2=P2/S 0.22 0.33
    归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=(P1+P3)/X2 0.22 0.33
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释
    每股收益 Y4=(P2+P4)/X2 0.22 0.33
    注:用报告期末发行在外的普通股加权平均数101,832,736.00 计算上年同期每股收益为0.17 元/
    股。
    34.其他综合收益
    无。2010 年半年度报告
    60-72
    35.现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    资金往来 2,112,459.53 1,020,624.15
    政府补助 605,690.00 21,690.00
    利息收入 2,827,038.68
    其他 34,860.17 86,073.80
    合 计 5,580,048.38 1,128,387.95
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    资金往来 7,322,374.17 3,980,767.39
    付现费用 17,516,137.41 15,068,517.80
    合 计 24,838,511.58 19,049,285.19
    (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    贷款贴息 24,900.00
    合计 24,900.00
    36.现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 22,591,665.35 17,093,702.96
    加:资产减值准备 1,154,985.57 258,314.98
    固定资产折旧 1,880,064.59 1,435,094.16
    无形资产摊销 165,073.83 486,148.17
    长期待摊费用摊销 49,127.51 155,261.04
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -34,014.73
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) --
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) --
    财务费用(收益以“-”号填列) 115,675.00
    投资损失(收益以“-”号填列) --
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -197,786.82 12,404.42
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) --
    存货的减少(增加以“-”号填列) 930,466.87 -3,021,403.192010 年半年度报告
    61-72
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -19,673,481.51 9,508,957.14
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 6,978,725.64 -4,191,225.74
    其他 8,414.19 --
    经营活动产生的现金流量净额 13,887,255.22 21,818,914.21
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 290,795,274.28 36,014,499.96
    减:现金的期初余额 334,352,413.44 21,384,729.29
    加:现金等价物的期末余额 -- --
    减:现金等价物的期初余额 -- --
    现金及现金等价物净增加额 -43,557,139.16 14,629,770.67
    (2)现金和现金等价物的构成
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    一、现金 290,795,274.28 36,014,499.96
    其中:库存现金 11,391.11 34,812.29
    可随时用于支付的银行存款 290,783,883.17 35,979,687.67
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 290,795,274.28 36,014,499.96
    (3)货币资金与现金和现金等价物的调节
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额
    期末货币资金 290,795,274.28
    减:使用受到限制的存款
    加:持有期限不超过三个月的国债投资
    期末现金及现金等价物余额 290,795,274.28
    37.分部报告
    (1)分部利润或亏损、资产及负债
    报告期 药品生产分部药品经销分部其他抵销 合计
    营业收入 64,350,747.90 44,484,954.95 212,500.00 -168,393.16 108,879,809.69
    其中:对外交易收入 64,350,747.90 44,478,561.79 50,500.00 -- 108,879,809.69
    其中:分部间交易收入 -- 6,393.16 162,000.00 -168,393.16 --
    营业费用 38,568,537.49 44,486,226.86 311,033.61 -168,393.16 83,197,404.80
    营业利润 25,782,210.41 -1,271.91 -98,533.61 -- 25,682,404.892010 年半年度报告
    62-72
    资产总额 455,958,860.87 18,676,818.48 383,387.06 -2,789,774.78 472,229,291.63
    负债总额 8,158,406.79 16,772,910.01 209,592.57 -383,000.00 24,757,909.37
    补充信息: -
    资本性支出 48,641,740.55 -- 2,050.00 - 48,643,790.55
    折旧和摊销费用 1,945,206.54 104,676.78 44,382.61 -- 2,094,265.93
    资产减值损失 908,308.33 246,162.24 515.00 -- 1,154,985.57
    上年同期 药品生产分部药品经销分部其他抵销 合计
    营业收入 53,471,786.34 63,892,305.15 348,883.50 -268,000.00 117,444,974.99
    其中:对外交易收入 53,471,786.34 63,892,305.15 80,883.50 -- 117,444,974.99
    其中:分部间交易收入 -- -- 268,000.00 -268,000.00 --
    营业费用 33,799,111.27 63,299,839.92 347,288.96 -268,000.00 97,178,240.15
    营业利润/(亏损) 19,672,675.07 592,465.23 1,594.54 -- 20,266,734.84
    资产总额 155,311,609.52 14,971,742.13 859,050.35 -2,979,774.78 168,162,627.22
    负债总额 11,013,823.17 13,179,391.57 590,714.39 -573,000.00 24,210,929.13
    补充信息:
    资本性支出 697,640.62 43,050.00 -- -- 740,690.62
    折旧和摊销费用 2,003,662.28 2,272.08 70,569.01 -- 2,076,503.37
    资产减值损失 623,477.88 -362,662.90 -2,500.00 -- 258,314.98
    六、关联方及关联交易
    1.本公司的母公司情况
    本公司控股股东及实际控制人为自然人王代雪。
    2.本公司的子公司情况
    本公司所属的子公司详见附注四。
    3.本公司的其他关联方情况
    关键管理人员名称 公司任职
    王代雪 董事长
    段贤柱 总经理
    洪薇(注) 副总经理
    武杰 副总经理
    刘宁 董事会秘书
    李弘 财务总监
    注:洪薇同时持有本公司5.13%股份。
    4.关联交易情况
    (1)支付关键管理人员薪酬2010 年半年度报告
    63-72
    2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    人 数 6人 6人
    总 额 106.48 万元 109.05 万元
    5.关联方应收应付款项
    截至2010 年06 月30 日,本公司不存在应收应付关联方款项。
    七、或有事项
    无。
    八、承诺事项
    截至2010 年06 月30 日,本公司不存在应披露的承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    截止2010 年08 月03 日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    十、母公司财务报表主要项目注释
    1.应收账款
    (1)按账龄披露
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄
    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    1 年以内 40,852,742.89 93.97 2,042,637.14 29,709,710.08 93.09 1,485,485.50
    1 至2 年 1,324,086.46 3.05 132,408.65 1,054,081.44 3.31 105,408.14
    2 至3 年 234,145.00 0.54 70,243.50 217,867.92 0.68 65,360.38
    3 年以上 1,061,205.67 2.44 530,602.84 933,372.39 2.92 466,686.20
    合 计 43,472,180.02 100 2,775,892.13 31,915,031.83 100 2,122,940.22
    (2)按种类披露
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    种 类
    金 额
    比例
    %
    坏账准备
    比例
    %
    金 额 比例% 坏账准备
    比例
    %
    单项金额重
    大的应收账
    款
    10,927,195.67 25.14 546,359.78 5.00 1,496,626.82 4.69 74,831.34 5.00
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    1,061,205.67 2.44 530,602.84 50.00 933,372.39 2.92 466,686.20 50.002010 年半年度报告
    64-72
    大的应收账
    款
    其他不重大
    应收账款
    31,483,778.68 72.42 1,698,929.51 5.40 29,485,032.62 92.39 1,581,422.68 5.36
    合 计 43,472,180.02 100 2,775,892.13 31,915,031.83 100 2,122,940.22
    (3)期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况
    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    华东医药股份公司药品分公司 2,593,959.61 129,697.98 5.00%
    中国永裕新兴医药有限公司 2,042,875.36 102,143.77 5.00%
    北京普仁鸿医药销售有限公司 1,359,032.42 67,951.62 5.00%
    上海市医药股份有限公司 1,340,708.26 67,035.41 5.00%
    国药控股沈阳有限公司 1,331,385.92 66,569.29 5.00%
    国药集团药业股份有限公司 1,140,361.20 57,018.06 5.00%
    广州国盈医药有限公司 1,118,872.90 55,943.65 5.00%
    合计 10,927,195.67 546,359.78 - -
    (4)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄
    金 额比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    3 年以上 1,061,205.67 2.44 530,602.84 933,372.39 2.92 466,686.20
    (5)期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (6)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系金 额年 限占应收账款总额的比例%
    华东医药股份公司药品分公司 非关联方2,593,959.61 1 年以内5.97
    中国永裕新兴医药有限公司 非关联方2,042,875.36 1 年以内4.70
    北京普仁鸿医药销售有限公司 非关联方1,359,032.42 1 年以内3.13
    上海市医药股份有限公司 非关联方1,340,708.26 1 年以内3.08
    国药控股沈阳有限公司 非关联方1,331,385.92 1 年以内3.06
    合 计 8,667,961.57 19.94
    2.其他应收款
    (1)按账龄披露
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    账 龄 金 额比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
    1 年以内 8,767,780.26 94.87 428,389.01 4,125,582.92 98.8 197,129.15
    1 至2 年 423,965.63 4.59 24,096.56 -- -- --
    2 至3 年 -- -- --2010 年半年度报告
    65-72
    3 年以上 50,000.00 0.54 25,000.00 50,000.00 1.2 25,000.00
    合 计 9,241,745.89 100 477,485.57 4,175,582.92 100 222,129.15
    (2)按种类披露
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    种 类
    金 额
    比例
    % 坏账准备
    比例
    % 金 额
    比例
    % 坏账准备
    比例
    %
    单项金额重大的
    其他应收款 -- -- -- --
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大的其
    他应收款 -- -- -- --
    其他不重大其他
    应收款 9,241,745.89 100 477,485.57 5.17 4,175,582.92 100 222,129.15 5.32
    合 计 9,241,745.89 100 477,485.57 5.17 4,175,582.92 100 222,129.15 --
    (3)期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金 额年 限占其他应收款总额的比例%
    石永利 公司员工 688,548.85 1 年以内7.45
    诸国君 公司员工 677,088.02 1 年以内7.33
    马海燕 公司员工 410,451.68 1 年以内4.44
    宋全达 公司员工 391,745.50 1 年以内4.24
    崔楠 公司员工 322,120.00 1 年以内3.49
    合 计 2,489,954.05 26.95
    (5)应收关联方款项
    单位名称 与本公司关系 金 额占其他应收款总额的比例%
    北京新先锋药业有限公司 子公司 200,000.00 2.16
    北京易佳联网络技术有限公司 子公司 183,000.00 1.98
    合计 383,000.00 4.14
    3.长期股权投资
    项 目 核算方法初始投资成本期初余额增减变动 期末余额
    一、对子公司投资 2,566,159.00 2,566,159.00 2,566,159.00
    新先锋药业 成本法 1,066,159.00 1,066,159.00 1,066,159.00
    易佳联网络 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
    二、对其他企业投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    中技经投资顾问股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.002010 年半年度报告
    66-72
    合 计 5,566,159.00 5,566,159.00 5,566,159.00
    长期股权投资(续):
    项 目
    在被投资单
    位持股比例
    %
    在被投资单位
    表决权比例%
    在被投资单位持股比例
    与表决权比例不一致的
    说明
    减值
    准备
    本期计提
    减值准备
    本期现金
    红利
    一、对子公司投资 -- -- --
    新先锋药业 100 100 不适用 -- -- --
    易佳联网络 90 90 不适用 -- -- --
    二、对其他企业投资 -- -- --
    中技经投资顾问股份有限5 5 不适用 -- -- --
    合 计 -- -- --
    4.营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项 目 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    营业收入 64,350,747.90 53,471,786.34
    其中:主营业务收入 64,278,953.03 53,471,786.34
    其他业务收入 71,794.87 -
    营业成本 14,856,654.00 13,043,962.60
    其中:主营业务成本 14,832,298.59 13,043,962.60
    其他业务成本 24,355.41 -
    (2)主营业务(分产品)
    2010 年1 月-6 月 2009 年1 月-6 月
    行业名称
    营业收入 营业成本营业收入 营业成本
    对比剂 61,444,011.21 14,245,931.20 50,309,152.94 12,267,969.96
    降糖药 2,461,724.52 508,690.03 2,435,567.65 683,095.90
    其他 373,217.30 77,677.36 727,065.75 92,896.74
    合 计 64,278,953.03 14,832,298.59 53,471,786.34 13,043,962.60
    (3)主营业务(分地区)
    地区名称 2010 年1 月-6 月 2009 年1 月-6 月
    华东地区(注) 19,184,893.79 14,852,013.73
    华南地区 5,748,034.98 4,924,533.25
    华中地区 8,608,947.01 6,193,314.02
    华北地区 19,486,992.20 16,082,807.81
    西北地区 2,085,402.97 2,060,715.32
    西南地区 5,827,333.64 4,641,177.44
    东北地区 3,337,348.44 4,717,224.77
    合 计 64,278,953.03 53,471,786.342010 年半年度报告
    67-72
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%
    华东医药股份有限公司药品分公司 5,757,819.50 8.95
    中国永裕新兴医药有限公司 5,603,225.29 8.71
    北京普仁鸿医药销售有限公司 3,583,912.27 5.57
    国药集团药业股份有限公司 2,630,116.89 4.09
    上海市医药股份有限公司 2,300,039.28 3.57
    合 计 19,875,113.23 30.89
    5.现金流量表补充资料
    补充资料 2010 年1 月-6 月2009 年1 月-6 月
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 22,625,344.82 16,630,551.77
    加:资产减值准备 908,308.33 623,477.88
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,761,005.20 1,392,253.07
    无形资产摊销 135,073.83 456,148.17
    长期待摊费用摊销 49,127.51 155,261.04
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -34,014.73
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) --
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) --
    财务费用(收益以“-”号填列) 115,675.00
    投资损失(收益以“-”号填列) --
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -136,246.25 -53,521.68
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) --
    存货的减少(增加以“-”号填列) 930,466.87 -1,205,398.87
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -15,579,915.59 36,024.94
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,678,193.13 -27,466.55
    其他 8,414.19 --
    经营活动产生的现金流量净额 13,379,772.04 18,088,990.04
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 290,112,534.82 32,103,126.66
    减:现金的期初余额 334,175,107.16 21,160,230.16
    加:现金等价物的期末余额 --2010 年半年度报告
    68-72
    减:现金等价物的期初余额 --
    现金及现金等价物净增加额 -44,062,572.34 10,942,896.50
    十一、补充资料
    1.当期非经常性损益明细表
    项 目 2010 年1 月-6 月 说 明
    非流动性资产处置损益
    政府补助 630,590.00 见附注五.30
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -239,734.02
    非经常性损益总额 390,855.98
    减:非经常性损益的所得税影响数 59,197.40
    非经常性损益净额 331,658.58
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 331,658.58
    2.净资产收益率
    报告期利润 加权平均净资产收益率%
    归属于公司普通股股东的净利润 5.10
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.02
    加权平均净资产收益率的计算过程如下:
    项 目 代码 报告期 上期
    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 22,601,518.71 17,001,232.18
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F 331,658.58 164,253.62
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润 P2=P1-F 22,269,860.13 16,836,978.56
    归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 433,677,987.93 132,937,940.13
    报告期发行新股或债转股等新增的归属于
    公司普通股股东的净资产 Ei
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月
    份数 Mi
    报告期回购或现金分红等减少的归属于公
    司普通股股东的净资产 Ej 8,825,503.83 6,106,618.92
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月
    份数 Mj 1.00 3.00
    其他事项引起的净资产增减变动 Ek 92,311.10
    其他净资产变动下一月份起至报告期期末
    的月份数 Mk 0.00
    报告期月份数 M0 6.00 6.002010 年半年度报告
    69-72
    归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 447,454,002.81 143,924,864.49
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产
    E2=E0+P1/2+Ei*Mi
    /M0-Ej*Mj/M0+Ek*
    Mk/M0 443,507,829.98 138,385,246.76
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产
    收益率 Y1=P1/E2 5.10% 12.29%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E2 5.02% 12.17%
    3.公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)应收票据报告期末余额为131.77 万元,较期初减少52.32%,主要是本公司报告期
    末未到期票据减少所致。
    (2)应收账款报告期末余额为5,709.20 万元,较期初增加37.54%,主要是本公司销售
    收入增长导致报告期末未收回应收销货款增长所致。
    (3)预付款项报告期期末余额为196.91 万元,较期初减少51.22%,主要是公司预付办
    公购房款当期转入固定资产所致。
    (4)其他应收款报告期末余额为839.10 万元,较期初增长122.55%,主要是由于公司扩
    大销售网络导致销售人员周转金增加所致。
    (5)固定资产报告期末账面余额为8,364.64 万元,较期初增长136.53%,主要是新增房
    屋建筑物所致。
    (6)财务费用报告期发生额为-282.44 万元,较上年同期减少2974.24%,主要是当期利
    息收入较大所致。
    十二、比较数据
    本期比较数据按企业会计准则编制,与公司上年同期财务报表一致。
    十三、财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注业经公司第三届董事会二Ο一Ο年第五次会议于2010 年8
    月3 日批准。
    北京北陆药业股份有限公司
    二Ο一Ο年八月三日2010 年半年度报告
    70-72
    第八节 备查文件
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
    本;
    三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件
    的正本及公告的原稿;
    四、其他备查文件。
    北京北陆药业股份有限公司
    法定代表人:王代雪
    二Ο一Ο年八月三日2010 年半年度报告
    71-72
    北京北陆药业股份有限公司
    董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
    关于2010年半年度报告及摘要的书面确认意见
    根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券
    交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求,本公司董事会、监
    事会及董事、监事、高级管理人员保证公司2010年半年度报告及其摘要的内容真实、准确、
    完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    北京北陆药业股份有限公司
    二Ο一Ο年八月三日2010 年半年度报告
    72-72
    此页无正文,为董事、监事、高级管理人员对2010年半年度报告及摘要签字页
    董事签名:
    王代雪 段贤柱 洪 薇
    王荣梓 周 宁 熊培成
    戴建平 刘剑文 吕发钦
    监事签名:
    向 青 刘东龙 刘维平
    宗 利 郑根昌
    高级管理人员签名:
    武 杰 李 弘 刘 宁
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