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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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北陆药业(300016)公告正文

北陆药业:2011年半年度财务报告

公告日期 2011-07-18
股票简称:北陆药业 股票代码:300016
    北京北陆药业股份有限公司
    二 O 一一年半年度财务报告
    2011 年 7 月
    1
    第一节 财务报告
    (未经审计)
    资产负债表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                              单位:人民币元
    2011 年 6 月 30 日                      2010 年 12 月 31 日
    项      目    附注
    合并                 母公司              合并               母公司
    流动资产:
    货币资金               五.1      296,174,488.94       295,770,962.44     311,421,080.06     310,858,235.80
    交易性金融资产                                -                                       -                  -
    应收票据               五.2          483,664.49             483,664.49       515,012.52         515,012.52
    应收账款               五.3       55,663,638.00        55,663,638.00      41,011,665.44      41,011,665.44
    预付款项               五.4        7,093,371.19         7,093,371.19       1,295,915.38       1,295,915.38
    应收利息                                      -                      -                -                  -
    应收股利                                      -                      -                -                  -
    其他应收款             五.5        3,628,813.41         3,628,813.41       6,238,051.41       6,238,051.41
    存货                   五.6       26,673,151.51        26,673,151.51      22,393,014.57      22,393,014.57
    一年内到期的非流动资
    -                -                  -
    产
    其他流动资产                                                         -                -                  -
    流动资产合计                   389,717,127.54       389,313,601.04     382,874,739.38     382,311,895.12
    非流动资产:
    可供出售金融资产                              -                      -                -                  -
    持有至到期投资                                -                      -                -                  -
    长期应收款                                    -                      -                -                  -
    长期股权投资           五.7        3,000,000.00         4,066,159.00       3,000,000.00       4,066,159.00
    投资性房地产           五.8       21,298,306.52        21,298,306.52      21,612,580.94      21,612,580.94
    固定资产               五.9       59,807,653.97        59,073,601.62      60,849,340.93      60,010,611.80
    在建工程               五.10         716,785.98             716,785.98                -                  -
    工程物资                                      -                      -                -                  -
    固定资产清理                                  -                      -                -                  -
    生产性生物资产                                -                      -                -                  -
    油气资产                                      -                      -                -                  -
    无形资产               五.11       3,480,833.59         3,480,833.59       3,615,753.59       3,615,753.59
    开发支出               五.11       1,493,894.17         1,493,894.17         985,000.00         985,000.00
    商誉                                          -                                       -                  -
    长期待摊费用           五.12       1,637,363.42         1,637,363.42       1,686,481.96       1,686,481.96
    递延所得税资产         五.13         596,672.15             596,672.15       488,967.72         488,967.72
    其他非流动资产                                -                      -                -                  -
    非流动资产合计                  92,031,509.80        92,363,616.45      92,238,125.14      92,465,555.01
    资产总计                  481,748,637.34       481,677,217.49     475,112,864.52     474,777,450.13
    2
    资产负债表(续)
    2011 年 6 月 30 日                   2010 年 12 月 31 日
    项    目        附注
    合并               母公司              合并             母公司
    流动负债:
    短期借款                                          -                   -                 -                 -
    交易性金融负债                                    -                   -                 -                 -
    应付票据                                          -                   -                 -                 -
    应付账款                    五.15      2,220,942.66        2,220,942.66      2,136,488.16      2,136,488.16
    预收款项                    五.16        313,756.44          313,756.44        616,131.30        616,131.30
    应付职工薪酬                五.17      1,132,746.93        1,118,575.58        848,200.98        822,524.27
    应交税费                    五.18      3,920,449.60        3,920,563.09      2,692,610.79      2,692,724.28
    应付利息                                          -                   -                 -                 -
    应付股利                                          -                   -                 -                 -
    其他应付款                  五.19      1,391,778.98        1,366,795.25      1,194,433.30      1,170,992.76
    一年内到期的非流动负债                            -                   -                 -                 -
    其他流动负债                五.20      4,427,640.00        4,427,640.00                 -                 -
    流动负债合计                        13,407,314.61       13,368,273.02      7,487,864.53      7,438,860.77
    非流动负债:
    长期借款                                          -                   -                 -                 -
    应付债券                                          -                   -                 -                 -
    长期应付款                                        -                   -                 -                 -
    专项应付款                                        -                   -                 -                 -
    预计负债                                          -                   -                 -                 -
    递延所得税负债
    其他非流动负债              五.21      1,500,000.00        1,500,000.00
    非流动负债合计                       1,500,000.00        1,500,000.00                 -                 -
    负债合计                       14,907,314.61       14,868,273.02      7,487,864.53      7,438,860.77
    股东权益:
    股本                        五.22    152,749,104.00      152,749,104.00    101,832,736.00   101,832,736.00
    资本公积                    五.23    228,637,288.68      228,544,977.58    279,553,656.68   279,461,345.58
    减:库存股                                        -                   -                 -                 -
    专项储备                                          -                   -                 -                 -
    盈余公积                    五.24     18,894,902.40       18,894,902.40     18,894,902.40    18,894,902.40
    未分配利润                  五.25     66,560,027.65       66,619,960.49     67,343,704.91    67,149,605.38
    外币报表折算差额
    归属于母公司股东权益合计             466,841,322.73      466,808,944.47    467,624,999.99   467,338,589.36
    少数股东权益
    股东权益合计                       466,841,322.73      466,808,944.47    467,624,999.99   467,338,589.36
    负债和股东权益总计            481,748,637.34      481,677,217.49    475,112,864.52   474,777,450.13
    公司法定代表人:              主管会计工作的公司负责人:                    公司会计机构负责人:
    3
    利     润      表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                                     单位:人民币元
    2011 年 1 月-6 月                  2010 年 1 月-6 月
    项   目                  附注
    合并             母公司           合并               母公司
    一、营业收入                              五.26   88,714,242.47       88,670,823.67   108,879,809.69    64,350,747.90
    减:营业成本                          五.26   22,046,755.50       22,005,729.86   58,325,567.61     14,856,654.00
    营业税金及附加                    五.27        954,130.33        954,097.78       735,804.15        710,384.01
    销售费用                          五.28   36,670,286.66       36,670,286.66   18,527,250.26     18,296,622.50
    管理费用                          五.29    8,203,549.81        7,946,104.13     7,278,152.47      6,620,227.10
    财务费用                          五.30   -1,941,815.01       -1,940,762.31   -2,824,355.26     -2,823,658.45
    资产减值损失                      五.31        718,029.52        718,029.52     1,154,985.57        908,308.33
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)
    其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
    二、营业利润(损失以“-”号填列)                  22,063,305.66       22,317,338.03   25,682,404.89     25,782,210.41
    加:营业外收入                        五.32    1,051,460.00        1,051,460.00       630,590.00        624,900.00
    减:营业外支出                        五.33        157,977.00        157,977.00       239,734.02        239,734.02
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(损失以“-”号填列)                  22,956,788.66       23,210,821.03   26,073,260.87     26,167,376.39
    减:所得税费用                        五.34    3,373,918.72        3,373,918.72     3,481,595.52      3,542,031.57
    四、净利润(损失以“-”号填列)                    19,582,869.94       19,836,902.31   22,591,665.35     22,625,344.82
    归属于母公司股东的净利润                      19,582,869.94       19,836,902.31   22,601,518.71     22,625,344.82
    少数股东损益                                                                          -9,853.36
    五、每股收益
    (一)基本每股收益                     五.35                0.13            0.13              0.15             0.15
    (二)稀释每股收益                     五.35                0.13            0.13              0.15             0.15
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                  19,582,869.94       19,836,902.31   22,591,665.35     22,625,344.82
    归属于母公司股东的综合收益总额                19,582,869.94       19,836,902.31   22,601,518.71     22,625,344.82
    归属于少数股东的综合收益总额                                 -                        -9,853.36
    公司法定代表人:                          主管会计工作的公司负责人:                  公司会计机构负责人:
    4
    现金流量表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                                             单位:人民币元
    2011 年 1 月-6 月                 2010 年 1 月-6 月
    项      目                    附注
    合并            母公司            合并              母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                           86,612,559.74    86,561,759.74    73,933,189.25    63,062,885.25
    收到的税费返还                                                     -                -                -                  -
    收到其他与经营活动有关的现金                  五.36     9,922,690.75     9,977,252.72     5,580,048.38     5,966,434.91
    经营活动现金流入小计                                 96,535,250.49    96,539,012.46    79,513,237.63    69,029,320.16
    购买商品、接受劳务支付的现金                           26,453,965.44    26,405,965.44    22,100,836.03    11,816,455.03
    支付给职工以及为职工支付的现金                          9,216,400.06     9,063,075.80     6,364,884.10     5,834,553.74
    支付的各项税费                                         14,135,017.89    14,134,578.50    12,321,750.70    12,117,076.97
    支付其他与经营活动有关的现金                  五.36    33,906,427.75    33,952,635.61    24,838,511.58    25,881,462.38
    经营活动现金流出小计                                 83,711,811.14    83,556,255.35    65,625,982.41    55,649,548.12
    经营活动产生的现金流量净额                          12,823,439.35   12,982,757.11    13,887,255.22    13,379,772.04
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
    现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                               -                -                -                  -
    购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    7,703,483.27     7,703,483.27    48,643,790.55    48,641,740.55
    的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  7,703,483.27     7,703,483.27   48,643,790.55    48,641,740.55
    投资活动产生的现金流量净额                          -7,703,483.27    -7,703,483.27   -48,643,790.55   -48,641,740.55
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                  五.36                                          24,900.00         24,900.00
    筹资活动现金流入小计                                             -                -        24,900.00         24,900.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     20,366,547.20    20,366,547.20     8,825,503.83     8,825,503.83
    其中:子公司支付少数股东的现金股利
    支付其他与筹资活动有关的现金
    其中:子公司减资支付给少数股东的现金
    筹资活动现金流出小计                                 20,366,547.20   20,366,547.20     8,825,503.83      8,825,503.83
    筹资活动产生的现金流量净额                         -20,366,547.20   -20,366,547.20    -8,800,603.83    -8,800,603.83
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                 -15,246,591.12   -15,087,273.36   -43,557,139.16   -44,062,572.34
    加:期初现金及现金等价物余额                          311,421,080.06   310,858,235.80   334,352,413.44   334,175,107.16
    六、期末现金及现金等价物余额                                 296,174,488.94   295,770,962.44   290,795,274.28   290,112,534.82
    公司法定代表人:                           主管会计工作的公司负责人:                         公司会计机构负责人:
    5
    合并股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                                                                                       单位:人民币元
    2011 年 1 月-6 月
    归属于母公司股东权益
    少数股
    减:库存  专项储                                                             股东权益合计
    股本             资本公积                               盈余公积        未分配利润       其他       东权益
    股      备
    一、上年年末余额                       101,832,736.00      279,553,656.68                        18,894,902.40     67,343,704.91                     -   467,624,999.99
    加:会计政策变更                                                                                                                                                   -
    前期差错更正                                                                                                                                                   -
    其他                                                                                                                                                           -
    二、本年年初余额                       101,832,736.00      279,553,656.68            -       -   18,894,902.40     67,343,704.91           -         -   467,624,999.99
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号
    50,916,368.00      -50,916,368.00            -       -               -       -783,677.26           -         -     -783,677.26
    填列)
    (一)净利润                                                                                                       19,582,869.94                     -    19,582,869.94
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                    -
    上述(一)和(二)小计                              -                   -            -       -               -     19,582,869.94           -         -    19,582,869.94
    (三)股东投入和减少资本                            -                   -            -       -               -                 -           -         -                -
    1.股东投入资本                                                                                                                                                     -
    2.股份支付计入股东权益的金额                                                                                                                                       -
    3.其他                                                                                                                                                             -
    (四)利润分配                                      -                   -            -       -               -    -20,366,547.20           -         -   -20,366,547.20
    1.提取盈余公积                                                                                                              -                                      -
    2.对股东的分配                                                                                                 -20,366,547.20                         -20,366,547.20
    3.其他                                                                                                                                                             -
    (五)股东权益内部结转                  50,916,368.00      -50,916,368.00            -       -               -                  -          -         -                -
    1.资本公积转增股本                   50,916,368.00      -50,916,368.00                                                                                             -
    2.盈余公积转增股本                                                                                                                                                 -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                 -
    4.其他                                                                                                                                                             -
    (六)专项储备                                                                               -                                                       -                -
    1.本期提取                                                                                                                                                         -
    2.本期使用(以负号填列)                                                                                                                                           -
    四、本期期末余额                       152,749,104.00      228,637,288.68            -       -   18,894,902.40     66,560,027.65           -         -   466,841,322.73
    公司法定代表人:                      主管会计工作的公司负责人:                                                                               公司会计机构负责人:
    6
    合并股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                                                                                   单位:人民币元
    2010 年度
    归属于母公司股东权益
    少数股东
    减:库存  专项                                      其                 股东权益合计
    股本           资本公积                            盈余公积      未分配利润               权益
    股      储备                                      他
    一、上年年末余额                            67,888,491.00    313,497,901.68                     14,678,554.39   37,613,040.86       -   27,232.81    433,705,220.74
    加:会计政策变更                                                                                                                                               -
    前期差错更正                                                                                                                                               -
    其他                                                                                                                                                       -
    二、本年年初余额                            67,888,491.00    313,497,901.68         -       -   14,678,554.39   37,613,040.86      -     27,232.81   433,705,220.74
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   33,944,245.00    -33,944,245.00         -       -    4,216,348.01   29,730,664.05      -    -27,232.81    33,919,779.25
    (一)净利润                                                                                                    42,772,515.89           -18,317.06    42,754,198.83
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                -
    上述(一)和(二)小计                                  -                 -         -       -               -   42,772,515.89      -    -18,317.06    42,754,198.83
    (三)股东投入和减少资本                                -                 -         -       -               -               -      -     -8,915.75        -8,915.75
    1.股东投入资本                                                                                                                        -8,915.75        -8,915.75
    2.股份支付计入股东权益的金额                                                                                                                                   -
    3.其他                                                                                                                                                         -
    (四)利润分配                                          -                 -         -       -    4,216,348.01   -13,041,851.84     -            -     -8,825,503.83
    1.提取盈余公积                                                                                4,216,348.01    -4,216,348.01                                    -
    2.对股东的分配                                                                                                -8,825,503.83                        -8,825,503.83
    3.其他                                                                                                                                                         -
    (五)股东权益内部结转                      33,944,245.00    -33,944,245.00         -       -               -                 -    -            -                 -
    1.资本公积转增股本                       33,944,245.00    -33,944,245.00                                                                                       -
    2.盈余公积转增股本                                                                                                                                             -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                             -
    4.其他                                                                                                                                                         -
    (六)专项储备                                                                              -                                                   -                 -
    1.本期提取                                                                                                                                                     -
    2.本期使用(以负号填列)                                                                                                                                       -
    四、本年年末余额                            101,832,736.00   279,553,656.68         -       -   18,894,902.40   67,343,704.91      -            -    467,624,999.99
    公司法定代表人:                            主管会计工作的公司负责人:                                                                  公司会计机构负责人:
    7
    母公司股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                                                                                   单位:人民币元
    2011 年 1 月-6 月
    股本           资本公积           减:库存股    专项储备           盈余公积        未分配利润       股东权益合计
    一、上年年末余额                             101,832,736.00   279,461,345.58                                     18,894,902.40     67,149,605.38     467,338,589.36
    加:会计政策变更                                                                                                                                                -
    前期差错更正                                                                                                                                                -
    二、本年年初余额                             101,832,736.00   279,461,345.58               -                -    18,894,902.40     67,149,605.38     467,338,589.36
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)     50,916,368.00   -50,916,368.00               -                -                  -     -529,644.89        -529,644.89
    (一)净利润                                                                                                                       19,836,902.31      19,836,902.31
    (二)其他综合收益                                                                                                                                                -
    上述(一)和(二)小计                                    -                -               -                -                  -   19,836,902.31      19,836,902.31
    (三)股东投入和减少资本                                  -                -               -                -                  -                 -                -
    1.股东投入资本                                          -                -                                                                                      -
    2.股份支付计入股东权益的金额                                                                                                                                    -
    3.其他                                                                                                                                                          -
    (四)利润分配                                            -                -               -                -                  -   -20,366,547.20    -20,366,547.20
    1.提取盈余公积                                                                                                                                                  -
    2.对股东的分配                                                                                                                   -20,366,547.20    -20,366,547.20
    3.其他                                                                                                                                                          -
    (五)股东权益内部结转                        50,916,368.00   -50,916,368.00               -                -                  -                 -                -
    1.资本公积转增股本                          50,916,368.00   -50,916,368.00                                                                                      -
    2.盈余公积转增股本                                                                                                                                              -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                              -
    4.其他                                                                                                                                                          -
    (六)专项储备                                            -                -               -                -                  -                 -                -
    1.本期提取                                                                                                                                                      -
    2.本期使用(以负号填列)                                                                                                                                        -
    四、本期期末余额                             152,749,104.00   228,544,977.58               -                -    18,894,902.40     66,619,960.49     466,808,944.47
    公司法定代表人:                            主管会计工作的公司负责人:                                                             公司会计机构负责人:
    8
    母公司股东权益变动表
    编制单位:北京北陆药业股份有限公司                                                                                                    单位:人民币元
    2010 年度
    减:库   专项
    股本            资本公积                            盈余公积       未分配利润       股东权益合计
    存股     储备
    一、上年年末余额                              67,888,491.00    313,405,590.58                      14,678,554.39   38,027,977.12      434,000,613.09
    加:会计政策变更                                                                                                                                    -
    前期差错更正                                                                                                                                    -
    二、本年年初余额                              67,888,491.00    313,405,590.58        -       -    14,678,554.39    38,027,977.12      434,000,613.09
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)     33,944,245.00    -33,944,245.00        -       -     4,216,348.01    29,121,628.26          33,337,976.27
    (一)净利润                                                                                                       42,163,480.10          42,163,480.10
    (二)其他综合收益                                                                                                                                    -
    上述(一)和(二)小计                                    -                  -       -       -                -    42,163,480.10          42,163,480.10
    (三)股东投入和减少资本                                  -                  -       -       -                -                  -                    -
    1.股东投入资本                                                                                                                                      -
    2.股份支付计入股东权益的金额                                                                                                                        -
    3.其他                                                                                                                                              -
    (四)利润分配                                            -                  -       -       -     4,216,348.01    -13,041,851.84         -8,825,503.83
    1.提取盈余公积                                                                                   4,216,348.01    -4,216,348.01                      -
    2.对股东的分配                                                                                                   -8,825,503.83          -8,825,503.83
    3.其他                                                                                                                                              -
    (五)股东权益内部结转                        33,944,245.00    -33,944,245.00        -       -                -                  -                    -
    1.资本公积转增股本                          33,944,245.00    -33,944,245.00                                                                         -
    2.盈余公积转增股本                                                                                                                                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                  -
    4.其他                                                                                                                                              -
    (六)专项储备                                            -                  -       -       -                -                  -                    -
    1.本期提取                                                                                                                                          -
    2.本期使用(以负号填列)                                                                                                                            -
    四、本年年末余额                             101,832,736.00    279,461,345.58        -       -    18,894,902.40    67,149,605.38      467,338,589.36
    公司法定代表人:                            主管会计工作的公司负责人:                                             公司会计机构负责人:
    9
    第二节 财务报表附注
    一、公司基本情况
    北京北陆药业股份有限公司(以下简称 本公司)系经北京市人民政府经济体制改革办公室
    京政体改股函(2001)10 号文批准,由北京北陆药业有限公司(以下简称 北陆有限)依
    法整体变更设立。
    北陆有限的前身为北京北陆医药化工公司(以下简称 北陆化工),系 1992 年 8 月由王代雪
    出资 30 万元组建;1996 年 5 月,经北京市新技术产业开发实验区股份制改革领导小组办
    公室京试股(1996)6 号文批准,北陆化工改制为股份合作制企业,王代雪将其中 26.48%
    股权转让给其他 37 名自然人股东,公司名称变更为北京北陆医药化工集团(以下简称 北
    陆集团),注册资本增至人民币 160 万元;1999 年 7 月,北陆集团股权调整,调整后王代
    雪、洪薇、姚振萍分别持有 80%、10%、10%股权。
    1999 年 9 月 10 日,经北京市工商行政管理局核准,王代雪、北京科技风险投资股份有限
    公司(以下简称 科技投资)、洪薇、姚振萍出资组建北陆有限,王代雪以其拥有的北陆集
    团经评估的净资产 1,029.26 万元和现金 380.74 万元、洪薇以其拥有的北陆集团经评估的
    净资产 257.32 万元和现金 95.18 万元、姚振萍以其拥有的北陆集团经评估的净资产 257.32
    万元和现金 95.18 万元出资,科技投资以 1,410 万元现金出资。北京市工商行政管理局于
    1999 年 9 月 10 日核发企业法人营业执照,注册资本为 3,525 万元,其中,王代雪出资 1,410
    万元,占 40%;科技投资出资 1,410 万元,占 40%;洪薇出资 352.50 万元,占 10%;姚振
    萍出资 352.50 万元,占 10%。
    经北陆有限第一届股东会第一次临时会议决议,重庆三峡油漆股份有限公司(以下简称 三
    峡油漆)分别受让科技投资、王代雪、洪薇、姚振萍持有的北陆有限 10%、10%、2.5%、2.5%
    股权,本次转让后,科技投资、王代雪、三峡油漆、洪薇、姚振萍分别持有北陆有限 30%、
    30%、25%、7.5%、7.5%股权。
    经北陆有限第二届股东会第二次临时会议决议,并经北京市人民政府经济体制改革办公室
    京政体改股函(2001)10 号文批准,北陆有限依法整体变更为股份公司。变更基准日为 2000
    年 9 月 30 日,变更基准日净资产 38,388,492.72 元折为 3,838.8491 万股。变更后本公司
    于 2001 年 2 月 8 日领取注册号为 1100001422250 的企业法人营业执照。
    10
    经中关村科技园区管委会《关于同意北京北陆药业股份有限公司申请进入证券公司代办股
    份转让系统进行股份报价转让试点的函》(中科园函[2006]35 号文)确认,本公司为股份
    报价转让试点企业。经中国证券业协会 2006 年 7 月 31 日《关于推荐北京北陆药业股份
    有限公司挂牌报价文件的备案确认函》(中证协函〔2006〕234 号)批准,本公司于 2006
    年 8 月 28 日挂牌报价。
    2008 年 2 月 26 日,经代办股份转让系统交易,姚振萍将其持有的本公司 30,000 股股份转
    让给王代雪。
    经 2007 年度股东大会决议,本公司向在册股东王代雪、洪薇及特定投资者盈富泰克创业投
    资有限公司(以下简称 盈富泰克)、段贤柱、武杰、刘宁、李弘定向增发 1,250 万股,本
    次增发后,王代雪、科技投资、三峡油漆、盈富泰克、洪薇、姚振萍、段贤柱、武杰、刘
    宁、李弘分别持有本公司的股权比例为 28.19%、22.63%、18.86%、14.74%、6.84%、5.60%、
    1.87%、0.49%、0.39%、0.39%。增发后股本为 50,888,491 元。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准,本公司采用网下向询价对象
    询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股,发行后股
    本为 67,888,491 元,注册资本变更为 67,888,491 元。
    根据 2009 年度股东大会决议,本公司以资本公积转增注册资本 33,944,245 元,变更后
    的注册资本为 101,832,736 元。
    根据 2010 年度股东大会决议,本公司以资本公积转增注册资本 50,916,368 元,变更后
    的注册资本为 152,749,104 元。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设总务部、办公室、计财
    部、人力资源部、法务部、研发部、药厂、营销中心等部门,拥有北京新先锋药业有限公
    司(以下简称 新先锋药业)一家子公司。
    本公司许可经营范围:生产、销售片剂、颗粒剂、胶囊剂、小容量注射剂、大容量注射剂、
    原料药(钆喷酸葡胺、碘海醇、格列美脲、瑞格列奈);自有房屋的物业管理(含写字间出
    租);法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定
    应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法
    规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。
    11
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计
    准则及其应用指南、解释以及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2011 年 06 月 30 日的财
    务状况以及 2011 年度 6 月 30 日止 6 个月的经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方
    的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计
    量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的
    差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购
    买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
    的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    12
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
    商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    如果企业合并是通过多次交易分步实现,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该
    股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
    购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转
    为购买日所属当期投资收益。
    子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购
    买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后,少数股东权益的账面金额等于
    初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益,可
    能导致少数股东权益的金额为负数。
    本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益
    和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权
    益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
    当本公司丧失对子公司的控制权时,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
    按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,
    计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额,应在丧
    失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,
    确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
    6、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益
    法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子
    公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公
    司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益
    项下单独列示。
    13
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告
    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一
    控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
    纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
    风险很小的投资。
    8、外币业务
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以
    历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计
    量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
    与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    9、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    (2)金融资产分类和计量
    14
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
    时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费
    用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
    内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后
    续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力
    持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后
    续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括
    应收账款和其他应收款等(附注二、10)。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金
    融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采
    用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额
    确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,
    直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转
    入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
    债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,
    15
    相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价
    值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4)衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后
    续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
    负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
    (5)金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
    不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并
    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
    前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生
    减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实
    际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量
    的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
    16
    金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金
    流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减
    值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
    金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
    重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
    项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
    测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
    已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
    期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
    日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
    累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取
    得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
    确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资
    产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当
    期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资
    17
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
    处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
    弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
    应确认有关负债。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款。
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收
    款项为单项金额重大的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减
    值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
    提坏账准备。
    单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起
    按以下组合计提坏账准备:
    组合类型                        确定组合的依据        按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄组合                              账龄状态                          账龄分析法
    关联组合                            关联方关系                          不计提坏账
    采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
    账   龄                           应收账款计提比例%            其他应收款计提比例%
    1 年以内                                          5                            5
    1至2年                                           10                           10
    2至3年                                           30                           30
    3 年以上                                         50                           50
    18
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。
    (2)存货发出的计价及摊销
    本公司各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价,
    低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    以及相关税费后的金额。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消
    失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,但同一控制下的企业合并形成
    的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
    (2)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或
    重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
    核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有
    19
    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期
    股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    本公司采用权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时
    被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有
    或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投
    资企业的部分,在抵销基础上确认投资损益。
    对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该
    投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确
    认投资损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业基
    本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业的财务和
    经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被
    投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下
    不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大
    影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位
    具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形
    成重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。
    20
    13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房
    地产包括已出租的建筑物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关
    规定,按期计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注二、24。
    14、固定资产
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,
    固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使
    用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别              使用年限(年)          残值率%         年折旧率%
    房屋及建筑物                    30-40                   3         3.23-2.43
    机器设备                         2-12                   3       48.50-8.08
    运输设备                            7                   3               13.86
    电子及其他设备                   2-10                   3       48.50-9.70
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
    定折旧率。
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    21
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资
    产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
    租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原
    先估计数有差异的,调整预计净残值。
    (6)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条
    件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
    期大修理间隔期间,照提折旧。
    (7)持有待售的固定资产
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处置该固定资产作出决
    议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;三是该项转让很可能在一年内
    完成。
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得
    的商誉等。
    持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进
    行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,
    企业应当停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待
    售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    ②决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    22
    15、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
    达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
    损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
    费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
    月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
    17、无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用
    寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
    现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
    23
    摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时,土地使用权的账面价值不与地上建筑
    物合并计算其成本,仍作为无形资产单独核算。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与
    以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账
    面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
    18、研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能
    够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产
    产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
    存在市场,以及无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源
    和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    19、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后
    会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    20、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    24
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只
    能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
    值。
    21、收入
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实
    际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可
    靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司期末按完工百分比法确认收入。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认
    收入。
    22、政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并在能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该项
    补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的
    金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得
    的,按照名义金额 1 元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期
    损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,
    如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损
    益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    25
    23、递延所得税资产及递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所
    有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当
    期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资
    产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下
    交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易
    不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转
    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取
    得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由
    此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
    件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
    偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
    税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    26
    24、资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、
    商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司
    将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
    形资产,无论是否存在减值迹象,每年年度终了进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
    者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收
    回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
    定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,
    减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
    难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,
    是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报
    告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不
    包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。
    然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
    如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    25、职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会
    计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其
    现值列示。
    26、分部报告
    本公司以内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
    27
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动
    中产生收入、发生费用;(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配
    置资源、评价其业绩;(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
    有关会计信息。
    本公司报告分部包括:(1)药品生产分部,生产及销售对比剂等药品;(2)药品经销分部,
    销售抗生素等药品。
    27、主要会计政策、会计估计变更
    报告期内,本公司无会计政策、会计估计的变更。
    28、前期差错更正
    报告期内,本公司无重大前期差错的更正。
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税    种                             计税依据               法定税率%
    增值税                        应税收入                                     17
    营业税                        应税收入                                      5
    城市维护建设税                应纳流转税额                               5、7
    企业所得税                    应纳税所得额                                 25
    2、税收优惠及批文
    根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局《关
    于公示北京市 2008 年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》(京科高发【2008】476
    号),本公司认定为高新技术企业。2008 年 12 月 24 日,本公司取得编号为 GR200811000756
    号高新技术企业证书,自 2008 年起执行 15%企业所得税税率。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    通过设立或投资等方式取得的子公司
    28
    子公司                                                           持股     表决权  是否
    子公司名称               注册地      业务性质   注册资本       经营范围
    类型                                                           比例%    比例% 合并报表
    新先锋药业      全资     北京市        药品流通 100 万元    药品销售               100      100       是
    续:
    期末实际出资       实质上构成对子公司净投                         少数股东权益中用于冲
    子公司名称                                                  少数股东权益
    额(万元)       资的其他项目余额                               减少数股东损益的金额
    新先锋药业             106.62                         --                   --                         --
    2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    3、合并范围发生变更的说明
    报告期内,本公司注销子公司北京易佳联网络技术有限公司(“易佳联网络”),注销后不再
    纳入合并范围。
    五、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    项     目                                    期末数                                         期初数
    现金                                      61,006.73                                      128,627.49
    银行存款                            296,113,482.21                                311,292,452.57
    合     计                           296,174,488.94                                311,421,080.06
    2、应收票据
    种     类                                             期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                     483,664.49                              515,012.52
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末数
    种     类
    金 额       比例%             坏账准备      比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --         --                    --         --
    的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款                59,414,068.20            100 3,750,430.20              6.31
    29
    其中:账龄组合                             59,414,068.20            100 3,750,430.20              6.31
    关联组合                                        --         --                  --          --
    组合小计                                   59,414,068.20            100 3,750,430.20              6.31
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --         --                  --          --
    准备的应收账款
    合   计                                    59,414,068.20            100 3,750,430.20              6.31
    应收账款按种类披露(续)
    期初数
    种   类
    金 额         比例%        坏账准备           比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --            --                  --          --
    的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款               43,919,447.55            100   2,907,782.11             6.62
    其中:账龄组合                             43,919,447.55            100   2,907,782.11             6.62
    关联组合                                     --            --                  --          --
    组合小计                                   43,919,447.55            100   2,907,782.11             6.62
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --            --                  --          --
    准备的应收账款
    合   计                                    43,919,447.55            100 2,907,782.11               6.62
    说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末数                                       期初数
    账   龄
    金 额     比例%       坏账准备                金 额     比例%           坏账准备
    1 年以内       55,893,531.20       94.07   2,794,676.56        40,753,258.75     92.79        2,037,662.94
    1至2年          1,750,139.94        2.95     175,013.99         1,444,598.93      3.29         144,459.89
    2至3年               522,294.38     0.88     156,688.31           675,678.28      1.54         202,703.48
    3 年以上        1,248,102.68        2.10     624,051.34         1,045,911.59      2.38         522,955.80
    合   计        59,414,068.20         100   3,750,430.20        43,919,447.55       100     2,907,782.11
    (2)本期无实际核销的应收账款情况。
    (3)期末应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
    (4)期末应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款
    单位名称                             与本公司关系                  金额         年限
    总额的比例%
    30
    中国永裕新兴医药有限公司            非关联方          3,504,148.78        1年以内            5.90
    华东医药股份公司药品分公司          非关联方          2,239,517.06        1年以内            3.77
    上海医药分销控股有限公司            非关联方          2,129,981.06        1年以内            3.58
    北京普仁鸿医药销售有限公司          非关联方          2,088,057.02        1年以内            3.51
    国药集团药业股份有限公司            非关联方          1,719,859.50        1年以内            2.89
    合   计                                           11,681,563.42                             19.66
    4、预付款项
    (1)预付款项按账龄披露
    期末数                                    期初数
    账   龄
    金    额             比例%                金    额             比例%
    1 年以内       7,015,389.14               98.90          1,191,214.10               91.92
    1至2年            62,682.05                 0.88           104,701.28                8.08
    2至3年            15,300.00                 0.22
    合   计        7,093,371.19                     100      1,295,915.38                100
    (2)期末预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                        与本公司关系                金额       年限     未结算原因
    博世包装技术(杭州)有限公司        非关联方      5,800,000.00 1年以内              未到货
    江阴家华新材料技术有限公司          非关联方        495,000.00 1年以内              未到货
    北京超越未来科技发展公司            非关联方          277,800.00 1年以内            未到货
    中国航空工业集团公司北京航
    非关联方           58,800.00 1年以内            未到货
    空制造工程研究
    广东省医学会                        非关联方           50,000.00 1年以内        预付会议费
    合   计                                          6,681,600.00
    (3)期末不存在预付持本公司 5%以上表决权股份股东的款项。
    5、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末数
    种   类
    金 额      比例%       坏账准备     比例%
    31
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --          --                 --        --
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款              3,856,197.55            100      227,384.14         5.90
    其中:账龄组合                              3,856,197.55            100      227,384.14         5.90
    关联组合                                       --          --                 --        --
    组合小计                                    3,856,197.55            100      227,384.14         5.90
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --          --                 --        --
    准备的其他应收款
    合   计                                     3,856,197.55            100 227,384.14              5.90
    其他应收款按种类披露(续)
    期初数
    种   类
    金 额        比例%        坏账准备        比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --          --                 --        --
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款              6,590,054.12            100      352,002.71         5.34
    其中:账龄组合                              6,590,054.12            100      352,002.71         5.34
    关联组合                                       --          --                 --        --
    组合小计                                    6,590,054.12            100      352,002.71         5.34
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --          --                 --        --
    准备的其他应收款
    合   计                                     6,590,054.12            100 352,002.71              5.34
    说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末数                                      期初数
    账   龄
    金 额      比例%     坏账准备               金 额        比例%        坏账准备
    1 年以内        3,564,712.33        92.44   178,235.62        6,540,054.12        99.24      327,002.71
    1-2 年               241,485.22      6.26    24,148.52
    3 年以上              50,000.00      1.30    25,000.00           50,000.00         0.76       25,000.00
    合   计         3,856,197.55          100   227,384.14        6,590,054.12             100   352,002.71
    (2)期末其他应收款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
    (3)期末其他应收款金额前五名单位情况
    32
    占其他应收款
    单位名称            与本公司关系                    金额                年限
    总额的比例%
    王喜廷                 公司员工            230,760.93                2年以内                  5.98
    魏东                   公司员工            195,372.19                2年以内                  5.07
    刘乔山                 公司员工            163,980.00                1年以内                  4.25
    郑倬焱                 公司员工            124,665.50                1年以内                  3.23
    崔楠                   公司员工            100,000.00                1年以内                  2.59
    合     计                                  814,778.62                                      21.13
    6、存货
    期末数                                          期初数
    存货种类
    账面余额 跌价准备              账面价值          账面余额 跌价准备           账面价值
    原材料        8,452,625.66          --    8,452,625.66 9,021,334.02                  -- 9,021,334.02
    在产品       14,504,697.68          -- 14,504,697.68 9,587,938.82                    -- 9,587,938.82
    库存商品      2,709,268.54          --    2,709,268.54 3,219,082.37                  -- 3,219,082.37
    周转材料      1,006,559.63          --    1,006,559.63        564,659.36             --       564,659.36
    合     计    26,673,151.51          -- 26,673,151.5122,393,014.57                    -- 22,393,014.57
    7、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项     目                              期初数          本期增加       本期减少                期末数
    对合营企业投资                             --                --                --                   --
    对联营企业投资                             --                --                --                   --
    对其他企业投资                3,000,000.00                   --                --      3,000,000.00
    小计                          3,000,000.00                   --                --      3,000,000.00
    长期股权投资减值准备                       --                --                --                   --
    合     计                     3,000,000.00                  --                 --      3,000,000.00
    (2)长期股权投资汇总表
    在被投资单
    被投资单位名称      核算方法           投资成本         期初余额    增减变动                        期末余额
    位持股比例%
    对其他企业投资:
    中技经投资顾问股
    成本法     3,000,000.00      3,000,000.00           --              5    3,000,000.00
    份有限公司
    长期股权投资(续):
    33
    在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表                         本期计提 本期现金红
    被投资单位名称                                                         减值准备
    决权比例%      决权比例不一致的说明                           减值准备     利
    对其他企业投资:
    中技经投资顾问股份有
    5                     不适用                --              --        --
    限公司
    8、投资性房地产
    本期增加                  本期减少
    项   目          期初数                                                                期末数
    购置或         自用房地产                转为自用
    处 置
    计提           或存货转入                  房地产
    一、账面原值合计        22,031,613.50              --            --           --          -- 22,031,613.50
    房屋、建筑物           22,031,613.50              --            --           --          -- 22,031,613.50
    二、累计折旧和累计摊
    419,032.56    314,274.42              --           --          --    733,306.98
    销合计
    房屋、建筑物              419,032.56    314,274.42              --           --          --    733,306.98
    三、投资性房地产账面
    21,612,580.94 -314,274.42                   --           --          -- 21,298,306.52
    净值合计
    房屋、建筑物           21,612,580.94 -314,274.42                --           --          -- 21,298,306.52
    四、投资性房地产减值
    --             --            --           --          --              --
    准备累计金额合计
    房屋、建筑物                       --             --            --           --          --              --
    五、投资性房地产账面
    21,612,580.94 -314,274.42                   --           --          -- 21,298,306.52
    价值合计
    房屋、建筑物           21,612,580.94 -314,274.42                --           --          -- 21,298,306.52
    说明:本期折旧额 314,274.42 元。
    9、固定资产
    项   目                              期初数             本期增加       本期减少                 期末数
    一、账面原值合计            82,714,414.87 1,172,553.36                58,119.66 83,828,848.57
    其中:房屋及建筑物          66,514,531.18          372,090.00                      -- 66,886,621.18
    机器设备                7,815,951.69               51,970.79     58,119.66          7,809,802.82
    运输设备                3,798,408.16          403,640.00                      --    4,202,048.16
    电子及其他设备          4,585,523.84          344,852.57                      --    4,930,376.41
    二、累计折旧合计            21,865,073.94 2,156,120.66                             -- 24,021,194.60
    其中:房屋及建筑物          12,897,332.49      1,301,842.71                        -- 14,199,175.20
    34
    机器设备                4,386,013.23          322,501.81            --    4,708,515.04
    运输设备                1,939,038.32          273,041.34            --    2,212,079.66
    电子及其他设备          2,642,689.90          258,734.80            --    2,901,424.70
    三、固定资产账面净值合计 60,849,340.93             216,716.43 1,258,403.39 59,807,653.97
    其中:房屋及建筑物        53,617,198.69                    --   929,752.71 52,687,445.98
    机器设备                3,429,938.46                  --   328,650.68     3,101,287.78
    运输设备                1,859,369.84          130,598.66            --    1,989,968.50
    电子及其他设备          1,942,833.94           86,117.77            --    2,028,951.71
    四、减值准备合计                         --               --             --                --
    其中:房屋及建筑物                       --                --            --                --
    机器设备                            --                --            --                --
    运输设备                            --                --            --                --
    电子及其他设备                      --                --            --                --
    五、固定资产账面价值合计 60,849,340.93             216,716.43 1,258,403.39 59,807,653.97
    其中:房屋及建筑物        53,617,198.69                    --   929,752.71 52,687,445.98
    机器设备                3,429,938.46                  --   328,650.68     3,101,287.78
    运输设备                1,859,369.84          130,598.66            --    1,989,968.50
    电子及其他设备          1,942,833.94           86,117.77            --    2,028,951.71
    说明:
    (1)本期折旧额 2,156,120.66 元;
    (2)机器设备本期减少 58,119.66 元为固定资产二级科目之间的调整。
    10、在建工程
    期末数                                 期初数
    项   目
    账面余额 减值准备      账面净值       账面余额 减值准备     账面净值
    注射剂车间      716,785.98          -- 716,785.98               --        --         --
    合   计         716,785.98          -- 716,785.98               --        --         --
    11、无形资产
    (1)无形资产情况
    项   目                                期初数        本期增加    本期减少         期末数
    35
    一、账面原值合计                 4,901,327.56        34,358.97            -- 4,935,686.53
    九味镇心颗粒                     1,551,225.00               --            -- 1,551,225.00
    易佳联网络会诊系统V1.0             600,000.00               --            --        600,000.00
    土地使用权                       2,400,000.00               --            -- 2,400,000.00
    软件                               350,102.56        34,358.97            --        384,461.53
    二、累计摊销合计                 1,285,573.97       169,278.97            -- 1,454,852.94
    九味镇心颗粒                       465,367.62        77,561.28            --        542,928.90
    易佳联网络会诊系统V1.0             375,000.00        30,000.00            --        405,000.00
    土地使用权                         369,565.46        26,086.98            --        395,652.44
    软件                                75,640.89        35,630.71            --        111,271.60
    三、无形资产账面净值合计         3,615,753.59               -- 134,920.00 3,480,833.59
    九味镇心颗粒                     1,085,857.38               --     77,561.28 1,008,296.10
    易佳联网络会诊系统V1.0             225,000.00               --     30,000.00        195,000.00
    土地使用权                       2,030,434.54               --     26,086.98 2,004,347.56
    软件                               274,461.67               --      1,271.74        273,189.93
    四、减值准备合计                            --              --            --               --
    九味镇心颗粒                                --              --            --               --
    易佳联网络会诊系统V1.0                      --              --            --               --
    土地使用权                                  --              --            --               --
    软件                                        --              --            --               --
    五、无形资产账面价值合计         3,615,753.59               -- 134,920.00 3,480,833.59
    九味镇心颗粒                     1,085,857.38               --     77,561.28 1,008,296.10
    易佳联网络会诊系统V1.0             225,000.00               --     30,000.00        195,000.00
    土地使用权                       2,030,434.54               --     26,086.98 2,004,347.56
    软件                               274,461.67               --      1,271.74        273,189.93
    说明:本期摊销额 169,278.97 元。
    (2)开发项目支出
    期初数                                 本期减少
    项   目                      本期增加                                                 期末数
    计入当期损益       确认为无形资产
    钆贝葡胺                    --   358,110.79        358,110.79                  --                --
    阿戈美拉汀     600,000.00        444,123.01        444,123.01                  --     600,000.00
    九味镇心颗粒                --   424,966.69        424,966.69                  --                --
    盐酸文拉法辛                --   381,197.64        381,197.64                  --                --
    阿立哌唑       385,000.00         62,415.54         62,415.54                  --     385,000.00
    36
    碘帕醇                    --         22,500.00                                           --      22,500.00
    碘克沙醇                  --     486,394.17                                              --     486,394.17
    瑞格列奈                  --                                                             --                --
    其他                      --     263,788.58              263,788.58                      --                --
    合     计         985,000.00 2,443,496.42 1,934,602.25                                   -- 1,493,894.17
    说明:本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 20.83%。
    12、长期待摊费用
    其他减少
    项    目             期初数         本期增加        本期摊销      其他减少                   期末数
    的原因
    大门改造费         55,722.24                        4,916.64               --           50,805.60        不适用
    装修费         1,630,759.72 44,170.00 88,371.90                            --        1,586,557.82        不适用
    合    计       1,686,481.96 44,170.00 93,288.54                            --    1,637,363.42
    13、递延所得税资产
    (1)已确认递延所得税资产
    项    目                                                    期末数                             期初数
    资产减值准备                                            596,672.15                          488,967.72
    (2)引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
    项    目                                                                                         金额
    坏账准备                                                                               3,977,814.34
    14、资产减值准备明细
    本期减少
    项 目                         期初数         本期增加                                            期末数
    转回                转销
    坏账准备             3,259,784.82          718,029.52               --                -- 3,977,814.34
    15、应付账款
    (1)账龄分析
    期末数                                 期初数
    账    龄
    金    额                  比例%            金    额              比例%
    37
    1 年以内                  1,751,382.11                  78.86    1,756,039.91                82.19
    1至2年                      146,503.10                   6.60      196,536.80                 9.20
    2至3年                      225,441.85                  10.14         86,295.85               4.04
    3 年以上                     97,615.60                   4.40         97,615.60               4.57
    合    计                  2,220,942.66                   100     2,136,488.16                 100
    (2)期末不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
    16、预收款项
    (1)账龄分析
    期末数                                   期初数
    账    龄
    金    额                 比例%            金   额              比例%
    1 年以内                    310,684.35                   99.02        586,864.48               95.25
    1至2年                                                                 29,266.82                4.75
    2至3年                        3,072.09                    0.98
    合    计                    313,756.44                     100        616,131.30                 100
    (2)期末不存在预收持本公司 5%以上表决权股份的股东及其他关联方的款项。
    17、应付职工薪酬
    项 目                                       期初数         本期增加         本期减少            期末数
    工资、奖金,、津贴和补贴               845,351.43 7,587,608.79 7,303,062.84 1,129,897,38
    职工福利费                                     --        125,962.19       125,962.19                  --
    社会保险费                                     -- 1,478,462.54 1,478,462.54                           --
    其中:①医疗保险费                           --        483,609.52       483,609.52                  --
    ②基本养老保险费                   --        911,495.20       911,495.20                  --
    ③年金缴费                         --                 --                 --               --
    ④失业保险费                       --         43,156.48        43,156.48                  --
    ⑤工伤保险费                       --         23,362.11        23,362.11                  --
    ⑥生育保险费                       --         16,839.23        16,839.23                  --
    住房公积金                                     --        520,186.00       520,186.00                  --
    辞退福利                                       --                 --                 --               --
    工会经费和职工教育经费                  2,849.55         246,800.00       246,800.00          2,849.55
    非货币性福利                                   --                 --                 --               --
    其他                                           --                 --                 --               --
    38
    其中:以现金结算的股份支付            --                    --                --               --
    合     计                          848,200.98 9,959,019.52 9,674,473.57 1,132,746.93
    18、应交税费
    税     项                                              期末数                             期初数
    增值税                                      1,787,304.38                          1,228,873.00
    营业税                                               19,134.50                             525.00
    企业所得税                                  1,969,495.61                          1,364,860.95
    城市维护建设税                                       90,321.95                          61,469.90
    教育费附加                                           54,193.16                          36,881.94
    合     计                                   3,920,449.60                          2,692,610.79
    19、其他应付款
    (1)账龄分析
    期末数                                   期初数
    账 龄
    金    额               比例%              金   额             比例%
    1 年以内                  667,389.68                 47.95        560,289.71                46.91
    1至2年                     93,853.76                  6.74             8,608.05              0.72
    2至3年                     13,000.00                  0.94            43,850.00              3.67
    3 年以上                  617,535.54                 44.37        581,685.54                48.70
    合     计               1,391,778.98                   100     1,194,433.30                   100
    (2)期末不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
    20、其他流动负债
    项     目                                               期末数                              期初数
    递延收益(剩余年限小于 1 年)                  4,427,640.00                                        --
    合     计                                      4,427,640.00                                        --
    21、其他非流动负债
    项    目                                                    期末数                          期初数
    递延收益(剩余年限大于 1 年)                       1,500,000.00                                   --
    合    计                                            1,500,000.00                                   --
    22、股本
    39
    本期增减(+、-)
    期初数                                                         期末数
    项   目
    发行      公积金
    送股                    其他      小计
    新股      转股
    股份总数                101,832,736.00    --    -- 50,916,368.00        --        -- 152,749,104.00
    说明:本期增加 50,916,368.00 元股本已经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字
    (2011)第 0114 号验资报告验证。
    23、资本公积
    项    目                     期初数            本期增加           本期减少             期末数
    股本溢价             274,304,178.82                  --     50,916,368.00 223,387,810.82
    其他资本公积           5,249,477.86                  --                  --   5,249,477.86
    合    计             279,553,656.68                  --     50,916,368.00 228,637,288.68
    说明:根据 2010 年度股东大会决议,本期以资本公积转增股本 50,916,368.00 元。
    24、盈余公积
    项   目                      期初数            本期增加          本期减少              期末数
    法定盈余公积          18,894,902.40                                    --    18,894,902.40
    25、未分配利润
    2010 年 12 月 31
    项   目                                   2011 年 6 月 30 日                          提取或分配比例
    日
    期初未分配利润                                67,343,704.91        37,613,040.86
    加:本期归属于母公司所有者的净利
    19,582,869.94        42,772,515.89                     --
    润
    减:提取法定盈余公积                                        --      4,216,348.01 母公司净利润 10%
    提取任意盈余公积                                       --                 --
    应付普通股股利                           20,366,547.20         8,825,503.83
    转作股本的普通股股利                                   --                 --
    期末未分配利润                                66,560,027.65        67,343,704.91
    其中:子公司当年提取的盈余公积归
    --                 --
    属于母公司的金额
    26、营业收入和营业成本
    40
    (1)营业收入
    项     目                                   本期发生额                    上期发生额
    主营业务收入                           86,637,905.47                  108,808,014.82
    其他业务收入                              2,076,337.00                     71,794.87
    营业成本                               22,046,755.50                   58,325,567.61
    (2)主营业务(分产品)
    本期发生额                         上期发生额
    产品名称
    营业收入       营业成本             营业收入          营业成本
    对比剂           82,955,979.80   20,350,217.47     61,444,011.21 14,245,931.20
    降糖药            2,123,093.91      703,758.64         2,461,724.52       508,690.03
    药品经销             43,418.80       41,025.64     44,478,561.79 43,468,913.61
    其他              1,515,412.96      637,479.33           423,717.30        77,677.36
    合     计        86,637,905.47   21,732,481.08 108,808,014.82 58,301,212.20
    (3)主营业务(分地区)
    地区名称                                  本期发生额                      上期发生额
    华东地区(注)                      23,018,634.23                      63,667,955.58
    华南地区                             7,440,860.00                       5,748,034.98
    华中地区                             8,037,553.39                       8,608,947.01
    华北地区                            32,883,839.75                      19,532,992.20
    西北地区                             2,589,095.28                       2,085,402.97
    西南地区                             6,629,660.18                       5,827,333.64
    东北地区                             6,038,262.64                       3,337,348.44
    合     计                           86,637,905.47                     108,808,014.82
    注:本公司药品经销业务全部在华东地区。
    (4)前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                       金额     占公司全部营业收入的比例%
    中国永裕新兴医药有限公司             7,257,285.31                               8.18
    北京普仁鸿医药销售有限公司           5,014,466.14                               5.65
    上海医药分销控股有限公司             4,850,941.86                               5.47
    国药集团药业股份有限公司             4,552,269.66                               5.13
    华东医药股份有限公司药品分公司       3,860,352.22                               4.35
    41
    合     计                        25,535,315.19                           28.78
    27、营业税金及附加
    项     目                 本期发生额              上期发生额      计缴标准
    营业税                    103,816.85               10,625.00 服务费收入 5%
    城市维护建设税            531,445.91              453,316.65 应交流转税 5%、7%
    教育费附加                318,867.57              271,862.50 应交流转税 3%
    合     计                 954,130.33              735,804.15
    28、销售费用
    项     目                                    本期发生额             上期发生额
    销售费用                               36,670,286.66             18,527,250.26
    其中,两期前五位费用项目分别列示如下:
    项     目                                    本期发生额             上期发生额
    会议费                                 19,595,796.93              5,713,691.11
    工资                                    3,972,761.54              3,064,456.66
    办公费                                  3,215,534.68              1,862,434.48
    业务招待费                              2,691,276.58
    差旅费                                  2,596,004.85              1,515,057.97
    宣传费                                                            1,383,411.00
    合     计                              32,071,374.58             13,539,051.22
    29、管理费用
    项     目                                    本期发生额             上期发生额
    管理费用                                8,203,549.81              7,278,152.47
    其中,两期前五位费用项目分别列示如下:
    项     目                                    本期发生额             上期发生额
    研发费用                                1,934,602.25              2,286,608.01
    工资                                    1,232,415.08              1.573,345.90
    其他                                         842,580.69             371,798.89
    折旧费                                       723,834.77             543,220.83
    审计费                                       365,000.00
    办公费                                                              287,717.71
    42
    合    计                              5,098,432.79                    5,062,691.34
    30、财务费用
    项     目                                    本期发生额                   上期发生额
    利息支出
    减:利息收入                       1,949,249.93                    2,827,735.49
    手续费                                         5,714.92                     2,480.23
    其他                                           1,720.00                       900.00
    合     计                              -1,941,815.01                   -2,824,355.26
    31、资产减值损失
    项 目                                        本期发生额                  上期发生额
    坏账损失                                     718,029.52                1,154,985.57
    32、营业外收入
    计入本期非经常性
    项 目                           本期发生额          上期发生额
    损益的金额
    非流动资产处置利得合计                                       --
    其中:固定资产处置利得                                      --
    股东违规操作股票收益                                         --
    无法支付的款项                                               --
    政府补助                      1,051,460.00         630,590.00
    合    计                      1,051,460.00         630,590.00
    其中,政府补助明细如下:
    项     目                                                 本期发生额      上期发生额
    北京市科委项目研发经费                                    991,960.00
    中关村企业促进会补贴费                                      2,500.00
    发改委清洁生产补助款                                       57,000.00
    密云县工业开发区企业发展资金                                                  5,690.00
    昌平贴息                                                                     24,900.00
    昌平区发改委补贴款                                                          600,000.00
    合    计                                              1,051,460.00         630,590.00
    33、营业外支出
    43
    计入本期非经常性
    项     目                             本期发生额         上期发生额
    损益的金额
    非流动资产处置损失合计
    其中:固定资产处置损失
    赞助、对外捐赠                        157,977.00          239,734.02
    其他
    合     计                             157,977.00         239,734.02
    34、所得税费用
    (1)所得税费用明细
    项     目                                                本期发生额        上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                       3,481,623.15      3,679,382.34
    递延所得税调整                                          -107,704.43       -197,786.82
    合     计                                              3,373,918.72      3,481,595.52
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    项     目                                                   本期发生额        上期发生额
    利润总额                                                 22,956,788.66 26,073,260.87
    按适用税率计算的所得税费用(利润总额*15%)                3,443,518.29   3,910,989.13
    某些子公司适用不同税率的影响                                                     441.81
    对以前期间当期所得税的调整                                                -246,828.64
    子公司亏损对所得税的影响                                     38,104.86
    未确认递延所得税的税务亏损                                                    14,780.04
    其他                                                       -107,704.43    -197,786.82
    利用以前期间的税务亏损
    所得税费用                                                3,373,918.72   3,481,595.52
    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    项    目                                     代码               本期发生额          上期发生额
    报告期归属于公司普通股股东的净利润               P1         19,582,869.94       22,601,518.71
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
    F             759,460.55          331,658.58
    益
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
    P2=P1-F         18,823,409.39       22,269,860.13
    股股东的净利润
    稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
    P3
    的影响
    44
    稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
    P4
    普通股股东的净利润的影响
    期初股份总数                                    S0         101,832,736.00       67,888,491.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    S1          50,916,368.00       84,860,613.00
    增加股份数
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数            Si
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数          Mi
    报告期因回购等减少股份数                        Sj
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数          Mj
    报告期缩股数                                    Sk
    报告期月份数                                    M0                   6.00                6.00
    S=S0+S1+Si*M
    发行在外的普通股加权平均数               i/M0-Sj*Mj/M      152,749,104.00      152,749,104.00
    0-Sk
    加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
    X1
    通股而增加的普通股加权平均数
    计算稀释每股收益的普通股加权平均数         X2=S+X1         152,749,104.00      152,749,104.00
    归属于公司普通股股东的基本每股收益         Y1=P1/S                   0.13                0.15
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    Y2=P2/S                   0.12                0.15
    的基本每股收益
    Y3=(P1+P3)
    归属于公司普通股股东的稀释每股收益                                   0.13                0.15
    /X2
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东   Y4=(P2+P4)
    0.12                0.15
    的稀释每股收益                                /X2
    36、现金流量表项目注释
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项     目                                              本期发生额           上期发生额
    资金往来                                                752,178.36     2,112,459.53
    政府补助                                              6,979,100.00          605,690.00
    利息收入                                              1,949,249.93     2,827,038.68
    其他                                                    242,162.46           34,860.17
    合     计                                            9,922,690.75      5,580,048.38
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    项     目                                              本期发生额           上期发生额
    资金往来                                              3,720,477.05     7,322,374.17
    付现费用                                             30,185,950.70    17,516,137.41
    45
    合    计                                         33,906,427.75     24,838,511.58
    (3)支付其他与筹资活动有关的现金
    项    目                                            本期发生额        上期发生额
    贷款贴息                                                      --       24,900.00
    37、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料                                            本期发生额          上期发生额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                             19,582,869.94     22,591,665.35
    加:资产减值准备                                     718,029.52       1,154,985.57
    固定资产折旧、投资性房地产折旧                      2,470,395.08      1,880,064.59
    无形资产摊销                                         169,278.97        165,073.83
    长期待摊费用摊销                                      93,288.54         49,127.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -107,704.43       -197,786.82
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                   -4,280,136.94       930,466.87
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)        -13,170,393.50    -19,673,481.51
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          7,347,812.17      6,978,725.64
    其他                                                                      8,414.19
    经营活动产生的现金流量净额                         12,823,439.35     13,887,255.22
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                    296,174,488.94    290,795,274.28
    46
    减:现金的期初余额                                   311,421,080.06      334,352,413.44
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                             -15,246,591.12      -43,557,139.16
    (2)现金及现金等价物的构成
    项   目                                                  本期发生额         上期发生额
    一、现金                                            296,174,448.94      290,795,274.28
    其中:库存现金                                           61,006.73           11,391.11
    可随时用于支付的银行存款                           296,113,482.21      290,783,883.17
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                        296,174,448.94     290,795,274.28
    (3)货币资金与现金及现金等价物的调节
    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:                                           金    额
    期末货币资金                                                            296,174,448.94
    减:使用受到限制的存款                                                                   --
    加:持有期限不超过三个月的国债投资                                                       --
    期末现金及现金等价物余额                                                296,174,448.94
    38、分部报告
    (1)分部利润或亏损、资产及负债
    本期或期末                 药品生产分部    药品经销分部       其他          抵销               合计
    营业收入                   88,670,823.67      43,418.80         --            --     88,714,242.47
    其中:对外交易收入         88,670,823.67      43,418.80         --            --     88,714,242.47
    分部间交易收入                 --             --          --            --                 --
    营业费用                   66,353,485.64     297,451.17         --            --     66,650,936.81
    营业利润                   22,317,338.03    -254,032.37         --            --     22,063,305.66
    资产总额               481,677,217.49      1,137,578.85         -- -1,066,159.00    481,748,637.34
    负债总额                   14,868,273.02      39,041.59         --            --     14,907,314.61
    补充信息:
    资本性支出                  7,703,483.27            --          --            --        7,703,483.27
    折旧和摊销费用              2,314,011.39     104,676.78         --            --        2,418,688.17
    47
    资产减值损失                718,029.52             --           --             --      718,029.52
    上年同期                  药品生产分部   药品经销分部         其他           抵销            合计
    营业收入               64,350,747.90     44,484,954.95 212,500.00     -168,393.16   108,879,809.69
    其中:对外交易收入     64,350,747.90     44,478,561.79    50,500.00            --   108,879,809.69
    分部间交易收入              --         6,393.16    162,000.00   -168,393.16              --
    营业费用               38,568,537.49 44,486,226.86       311,033.61   -168,393.16    83,197,404.80
    营业利润               25,782,210.41        -1,271.91    -98,533.61            --    25,682,404.89
    资产总额               455,958,860.87 18,676,818.48      383,387.06 -2,789,774.78   472,229,291.63
    负债总额                8,158,406.79 16,772,910.01       209,592.57   -383,000.00    24,757,909.37
    补充信息:
    资本性支出             48,641,740.55               --      2,050.00            --    48,643,790.55
    折旧和摊销费用          1,945,206.54       104,676.78     44,382.61            --     2,094,265.93
    资产减值损失              908,308.33       246,162.24       515.00             --     1,154,985.57
    六、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
    本公司控股股东及实际控制人为自然人王代雪。
    2、本公司的子公司情况
    本公司所属的子公司详见附注四。
    3、本公司的其他关联方情况
    关键管理人员姓名                                            公司任职
    王代雪                                                   董事长、总经理
    段贤柱                                                      副总经理
    洪   薇(注 1)                                             副总经理
    武瑞华                                                      副总经理
    武   杰                                                     副总经理
    葛   健(注 2)                                             副总经理
    刘   宁                                                    董事会秘书
    李   弘                                                     财务总监
    注 1:洪薇同时是持有本公司 5%以上股份的自然人股东;
    48
    注 2:已于 2011 年 6 月 30 日离职。
    4、关联交易情况
    支付关键管理人员薪酬
    项     目                本期发生额                        上期发生额
    人 数                      8人                                6人
    总 额                  156.36 万元                        106.48 万元
    5、关联方应收应付款项
    截至 2011 年 06 月 30 日,本公司不存在应收应付关联方款项。
    七、 或有事项
    截至 2011 年 06 月 30 日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
    八、承诺事项
    截至 2011 年 06 月 30 日,本公司不存在应披露的承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    截至 2011 年 06 月 30 日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    截至 2011 年 06 月 30 日,本公司不存在应披露的其他重要事项。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末数
    种   类
    金 额   比例%         坏账准备     比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --      --                 --      --
    的应收账款
    49
    按组合计提坏账准备的应收账款           59,414,068.20             100   3,750,430.20         6.31
    其中:账龄组合                         59,414,068.20             100   3,750,430.20         6.31
    关联组合                                    --          --                --         --
    组合小计                               59,414,068.20             100   3,750,430.20         6.31
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --          --                --         --
    准备的应收账款
    合   计                                59,414,068.20             100 3,750,430.20           6.31
    应收账款按种类披露(续)
    期初数
    种   类
    金 额        比例%       坏账准备         比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --          --                --         --
    的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款           43,919,447.55             100   2,907,782.11         6.62
    其中:账龄组合                         43,919,447.55             100   2,907,782.11         6.62
    关联组合                                    --          --                --         --
    组合小计                               43,919,447.55             100   2,907,782.11         6.62
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --          --                --         --
    准备的应收账款
    合   计                                43,919,447.55             100 2,907,782.11           6.62
    说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末数                                      期初数
    账   龄
    金 额    比例%       坏账准备              金 额      比例%            坏账准备
    1 年以内      55,893,531.20    94.07   2,794,676.56    40,753,258.75        92.79        2,037,662.94
    1至2年         1,750,139.94     2.95     175,013.99        1,444,598.93      3.29          144,459.89
    2至3年           522,294.38     0.88     156,688.31         675,678.28       1.54          202,703.48
    3 年以上       1,248,102.68     2.10     624,051.34        1,045,911.59      2.38          522,955.80
    合   计       59,414,068.20      100   3,750,430.20    43,919,447.55          100        2,907,782.11
    (2)期末应收账款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
    (3)期末应收账款金额前五名单位情况
    50
    占应收账款
    单位名称                     与本公司关系               金额       年限           总额的比
    例%
    中国永裕新兴医药有限公司         非关联方       3,504,148.78     1年以内              5.90
    华东医药股份公司药品分公         非关联方       2,239,517.06     1年以内              3.77
    司
    上海医药分销控股有限公司         非关联方       2,129,981.06     1年以内              3.58
    北京普仁鸿医药销售有限公         非关联方       2,088,057.02     1年以内              3.52
    司
    国药集团药业股份有限公司         非关联方       1,719,859.50     1年以内              2.89
    合   计                                        11,681,563.42                        19.66
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末数
    种   类
    金 额     比例%     坏账准备          比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --        --               --         --
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款     3,856,197.55          100    227,384.14          5.90
    其中:账龄组合                     3,856,197.55          100    227,384.14          5.90
    关联组合                                  --        --               --         --
    组合小计                           3,856,197.55          100    227,384.14          5.90
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --        --               --         --
    准备的其他应收款
    合   计                            3,856,197.55          100 227,384.14             5.90
    其他应收款按种类披露(续)
    期初数
    种   类
    金 额     比例%     坏账准备          比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    --        --               --         --
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款     6,590,054.12          100    352,002.71          5.34
    其中:账龄组合                     6,590,054.12          100    352,002.71          5.34
    关联组合                                  --        --               --         --
    组合小计                           6,590,054.12          100    352,002.71          5.34
    51
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    --          --                    --          --
    准备的其他应收款
    合     计                                   6,590,054.12          100 352,002.71                   5.34
    说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末数                                         期初数
    账   龄
    金 额        比例%      坏账准备            金 额           比例%         坏账准备
    1 年以内       3,564,712.33         92.44    178,235.62     6,540,054.12           99.24        327,002.71
    1-2 年             241,485.22        6.26     24,148.52
    3 年以上            50,000.00        1.30     25,000.00        50,000.00            0.76         25,000.00
    合   计        3,856,197.55           100    227,384.14     6,590,054.12                100    352,002.71
    (2)期末其他应收款中无持本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
    (3)期末其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收款
    单位名称             与本公司关系                 金额                  年限
    总额的比例%
    王喜廷                  公司员工            230,760.93           2年以内                  5.98
    魏东                    公司员工            195,372.19           2年以内                         5.07
    刘乔山                  公司员工            163,980.00           1年以内                         4.25
    郑倬焱                  公司员工            124,665.50           1年以内                         3.23
    崔楠                    公司员工            100,000.00           1年以内                         2.60
    合     计                                   814,778.62                                          21.13
    3、长期股权投资
    项   目                  核算方法           投资成本         期初余额      增减变动                期末余额
    一、对子公司投资                      1,066,159.00     1,066,159.00                           1,066,159.00
    新先锋药业               成本法      1,066,159.00     1,066,159.00                           1,066,159.00
    二、对其他企业投资                    3,000,000.00     3,000,000.00               --          3,000,000.00
    中技经投资顾问股份
    成本法      3,000,000.00     3,000,000.00               --          3,000,000.00
    有限公司
    合   计                               4,066,159.00     4,066,159.00               --          4,066,159.00
    长期股权投资(续):
    52
    在被投资 在 被 投 资 单 位 持 股                   本期
    在被投资单                                            本期计提
    项    目                            单位表决 比 例 与 表 决 权 比 例 减值准备          现金
    位持股比例%                                           减值准备
    权比例% 不一致的说明                               红利
    一、对子公司投资                                                           --       --   --
    新先锋药业                 100        100           不适用             --         --   --
    二、对其他企业投资                                                      --         --   --
    中技经投资顾问股份
    5          5            不适用             --         --   --
    有限公司
    合    计                                                                --         --   --
    4、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项     目                                       本期发生额                    上期发生额
    主营业务收入                                 86,594,486.67                  64,278,953.03
    其他业务收入                                  2,076,337.00                      71,794.87
    营业成本                                     22,005,729.86                  14,856,654.00
    (2)主营业务(分产品)
    本期发生额                          上期发生额
    产品名称
    营业收入            营业成本         营业收入          营业成本
    对比剂              82,955,979.80    20,350,217.47      61,444,011.21 14,245,931.20
    降糖药               2,123,093.91          703,758.64    2,461,724.52          508,690.03
    其他                 1,515,412.96          637,479.33        373,217.30         77,677.36
    合     计           86,594,486.67    21,691,455.44      64,278,953.03 14,832,298.59
    (3)主营业务(分地区)
    地区名称                                   本期发生额                          上期发生额
    华东地区                             22,975,215.43                          19,184,893.79
    华南地区                              7,440,860.00                           5,748,034.98
    华中地区                              8,037,553.39                           8,608,947.01
    华北地区                             32,883,839.75                          19,486,992.20
    西北地区                              2,589,095.28                           2,085,402.97
    西南地区                              6,629,660.18                           5,827,333.64
    东北地区                              6,038,262.64                           3,337,348.44
    合     计                            86,594,486.67                          64,278,953.03
    53
    (4)前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                          金额     占公司全部营业收入的比例%
    中国永裕新兴医药有限公司                  7,257,285.31                          8.18
    北京普仁鸿医药销售有限公司                5,014,466.14                          5.65
    上海医药分销控股有限公司                  4,850,941.86                          5.47
    国药集团药业股份有限公司                  4,552,269.66                          5.13
    华东医药股份有限公司药品分公司            3,860,352.22                          4.35
    合    计                                25,535,315.19                          28.78
    5、现金流量表补充资料
    补充资料                                                 本期发生额       上期发生额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                               19,836,902.31       22,625,344.82
    加:资产减值准备                                           718,029.52       908,308.33
    固定资产折旧、投资性房地产折旧                        2,365,718.30        1,761,005.20
    无形资产摊销                                               169,278.97       135,073.83
    长期待摊费用摊销                                            93,288.54        49,127.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -107,704.43      -136,246.25
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                     -4,280,136.94          930,466.87
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -13,141,174.27      -15,579,915.59
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            7,328,555.11        2,678,193.13
    其他                                                                          8,414.19
    经营活动产生的现金流量净额                           12,982,757.11       13,379,772.04
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    54
    现金的期末余额                                     295,770,962.44         290,112,534.82
    减:现金的期初余额                                 310,858,235.80         334,175,107.16
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                           -15,087,273.36         -44,062,572.34
    十一、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    项   目                                                     本期发生额            说明
    非流动性资产处置损益
    政府补助                                                  1,051,460.00
    委托他人投资或管理资产的损益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -157,977.00
    非经常性损益总额                                            893,483.00
    减:非经常性损益的所得税影响数                              134,022.45
    非经常性损益净额                                            759,460.55
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
    归属于公司普通股股东的非经常性损益                          759,460.55
    2、净资产收益率和每股收益
    加权平均净资产        每股收益
    报告期利润
    收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                    4.13%             0.13            0.13
    扣除非经常性损益后归属于公司
    3.97%             0.12            0.12
    普通股股东的净利润
    其中,加权平均净资产收益率的计算过程如下:
    项   目                                                     代码                     报告期
    报告期归属于公司普通股股东的净利润                           P1               19,582,869.94
    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益                     F                   759,460.55
    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润      P2=P1-F             18,823,409.39
    归属于公司普通股股东的期初净资产                             E0              467,624,999.99
    报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
    Ei                           --
    净资产
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数                     Mi                           --
    55
    报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
    Ej            20,366,547.20
    资产
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数                      Mj                       1
    其他事项引起的净资产增减变动                                  Ek
    其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数                  Mk
    报告期月份数                                                  M0                       6
    归属于公司普通股股东的期末净资产                              E1           466,841,322.73
    E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产                    M0-Ej*Mj/M0+Ek*M   474,022,010.43
    k/M0
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率                 Y1=P1/E2                4.13%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
    Y2=P2/E2                3.97%
    产收益率
    3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)应收款项期末 5,566.36 万元,较期初增加 35.73%,主要是随着报告期产品销售收入
    的增长而增长所致。
    (2)预付款项期末 709.34 万元,较期初增加 447.36%,主要是预付新建注射剂车间设备
    580.00 万元所致。
    (3)其他应收款期末 362.88 万元,较期初减少 41.83%,主要是报告期内公司严格执行的
    备用金政策,同时缩短业务借款报销时间所致。
    (4)开发支出期末 149.39 万元,较期初增加 51.66%,主要是报告期内公司部分在研项目
    符合开发支出费用资本化条件所致。
    (5)应付职工薪酬期末 113.27 万元,较期初增加 33.55%,主要是随着职工人数的增多及
    薪金水平的变动,报告期末应付职工工资增长所致。
    (6)报告期末其他流动负债 442.76 万元,其他非流动负债 150.00 万元,均为当期收到的
    计入递延收益的研究项目政府配套资金。
    (7)营业收入本期发生额 8,871.42 万元,较上期减少 18.52%,主要是本期药品经销业务
    收入下降,本期药品生产收入较上年同期增长 37.79%。
    (8)营业成本本期发生额 2,204.68 万元,较上期减少 62.20%,主要是本期药品经销业务
    收入减少,相应成本减少。
    56
    (9)销售费用本期发生额为 3,667.03 万元,较上期增长 97.93%,主要原因是随着公司对
    募投项目的不断投入,公司营销网络的建设费用增大,业务量与上年同期相比大幅增加,
    公司实行了销售、商务分离的专业化营销模式。销售规模扩大,销售人员增加,导致了销
    售费用的增长。
    (10)营业外收入本期发生额 105.15 万元,较上期增长 66.74%,主要是当期收到的科委
    研发项目配套资金。
    十二、财务报表的批准
    本财务报表及财务报表附注已经本公司第四届董事会第五次会议于 2011 年 7 月 15 日批准。
    北京北陆药业股份有限公司
    2011 年 7 月 15 日
    57
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