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北陆药业(300016)公告正文

北陆药业:2015年半年度报告

公告日期 2015-08-25
股票简称:北陆药业 股票代码:300016
北京北陆药业股份有限公司
BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD




     2015 年半年度报告




          股票代码:300016

          股票简称:北陆药业

          披露日期:2015.8.25
                                                       2015 年半年度报告全文



                      第一节 重要提示、释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、

完整性承担个别及连带责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人(会计主

管人员)李弘声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                  1
                                                                                                2015 年半年度报告全文




                                                    目        录


第一节 重要提示、释义 .................................................................................... 1

第二节 公司基本情况简介 ................................................................................ 5

第三节 董事会报告 ............................................................................................ 8

第四节 重要事项 .............................................................................................. 20

第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 26

第六节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................... 31

第七节 财务报告 .............................................................................................. 33

第八节 备查文件目录 .................................................................................... 123




                                                          2
                                                                             2015 年半年度报告全文




                                           释       义

           释义项        指                                释义内容
                              北京北陆药业股份有限公司,含子公司深圳市中美康士生物科技有限公
公司                     指
                              司
母公司                   指 北京北陆药业股份有限公司
《公司章程》             指 北京北陆药业股份有限公司章程
公司法                   指 中华人民共和国公司法及其修订
证券法                   指 中华人民共和国证券法及其修订
报告期                   指 2015 年 1 月 1 日—2015 年 6 月 30 日
元/万元/亿元             指 人民币元/万元/亿元
                              在影像诊断检查中,为了增强影像对比而给患者使用(一般是血管内注
对比剂                   指
                              射)的一种对比增强剂,也就是人们平常俗称的造影剂
                            依据《中国精神障碍分类与诊断标准》(第三版),广泛性焦虑症的基本
                            特征为广泛和持续的焦虑,表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆
广泛性焦虑症             指
                            和紧张不安。除了焦虑心情外,还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以
                            及运动性不安
GMP                      指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
CDE                      指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心
医保目录                 指 国家基本医疗保险和工伤保险目录
处方药                   指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
                              不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使用的
非处方药                 指
                              药品
世和基因                 指 南京世和基因生物技术有限公司,参股公司,公司持有其 20%的股权
                              深圳市中美康士生物科技有限公司,控股子公司,公司持有其 51%的股
中美康士                 指
                              权
纽赛尔生物               指 北京纽赛尔生物科技有限公司,孙公司,中美康士持其 75%的股权
                            通过激活人体免疫系统,依靠自身的免疫机能,对肿瘤细胞和组织进行
肿瘤免疫治疗             指 杀灭的疗法。与传统的手术、化疗、放疗不同,肿瘤免疫治疗的直接作
                            用靶标不是肿瘤组织,而是人体自身的免疫系统
                            通过捕捉新合成的末端的标记来确定 DNA 的序列,目前现有的技术平
高通量基因测序           指 台主要包括 Roche/454 FLX、Illumina/Solexa Genome Analyzer、 Applied
                            Biosystems SOLID system 等
高通量全景癌症基因检测   指 通过对微量样本进行高通量癌症基因检测
富集提取                 指 从人类全基因组中用生物探针识别的方法,捕获检测所需的基因片段,


                                                3
                                                                         2015 年半年度报告全文

         释义项      指                              释义内容
                          从而大幅提高测序的靶向性
                          运用一系列分子检测包括高通量测序来精确测定相关罕见病致病基因中
罕见病基因检测       指
                          的碱基突变、插入、缺失及拷贝数量变化等基因突变
                        从事高通量测序科研合作联合学术课题研究;与国内外的癌症科研院校、
科研测序及合作服务   指 研究机构、基因检测生物科技公司等达成科研合作协议,并将科研团队
                        成果发布于权威期刊等
                        在孕 12 到 24 周直接通过抽取 5ml 母亲血液,利用母体血浆中游离胎儿
                        DNA,得出胎儿非整倍体的风险率。该技术可用于检测 21 三体综合征
产前无创筛查         指
                        (唐氏综合征)、18 三体综合征(爱德华氏综合征)和 13 三体综合征(帕
                        陶氏综合征)
研究所               指 深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所




                                          4
                                                                                  2015 年半年度报告全文



                               第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                       北陆药业                  股票代码              300016
公司的中文名称                 北京北陆药业股份有限公司
公司的中文简称(如有)         北陆药业
公司的外文名称(如有)         Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd
公司的外文名称缩写(如有)     Beilu Pharma
公司的法定代表人               王代雪
注册地址                       北京市密云县水源西路 3 号
注册地址的邮政编码             101500
办公地址                       北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
办公地址的邮政编码             100082
公司国际互联网网址             www.beilu.com.cn
电子信箱                       blxp@beilu.com.cn


二、联系人和联系方式

                                                               董事会秘书
姓名                           刘宁
联系地址                       北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
电话                           010-62625287
传真                           010-82626933
电子信箱                       blxp@beilu.com.cn


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                            《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点                                  公司董事会办公室


四、主要会计数据和财务指标

       公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据


                                                   5
                                                                                   2015 年半年度报告全文

       □ 是 √ 否
                                                                                        本报告期比上年
                                                    本报告期          上年同期
                                                                                            同期增减
营业总收入(元)                                    271,777,504.14    183,698,767.05            47.95%
归属于上市公司普通股股东的净利润(元)               55,527,657.98     41,493,607.73            33.82%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益
                                                     54,946,387.64     40,408,015.76            35.98%
后的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)                     38,664,961.10       -155,433.19        -24,975.61%
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                    0.1243            -0.0005        -24,987.13%
基本每股收益(元/股)                                          0.18              0.13           38.46%
稀释每股收益(元/股)                                          0.18              0.13           38.46%
加权平均净资产收益率                                        8.54%             7.07%                1.47%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率                    8.46%             6.89%                1.57%
                                                                                        本报告期末比上
                                                本报告期末            上年度末
                                                                                          年度末增减
总资产(元)                                        953,112,464.53    907,004,932.35               5.08%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元)          670,813,170.38    623,200,612.37               7.64%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股)              2.1561            2.0021                7.69%


五、非经常性损益项目及金额

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位:元
                                   项目                                                     金额
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                       -353,365.80
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受
                                                                                            1,664,250.00
的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                         -638,480.75
减:所得税影响额                                                                               97,562.50
    少数股东权益影响额(税后)                                                                 -6,429.39
合计                                                                                          581,270.34

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

       □ 适用 √ 不适用

                                                6
                                                                   2015 年半年度报告全文

    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性
损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

    □ 适用 √ 不适用

七、重大风险提示

    1、九味镇心颗粒是国内目前唯一一个通过国家食品药品监督管理局批准治疗焦虑障碍的
纯中药制剂,由于尚未进入国家医保目录、作为处方药不能大规模地进行宣传,且精神神经
领域以西医和西药为主,导致产品推广难度很大,市场开拓进展缓慢。

    2、对比剂产品属政府定价品种,售价受制于政府对药品零售价格的调控,存在一定的降
价风险;各地招标政策存在的压价问题对公司的利润有一定的影响。医药卫生体制改革的不
断推进和有关政策措施陆续出台,特别是医保目录、药品价格调整、药品招标采购方式等的
不断改革,都将对药品销售造成一定影响。

    3、药品研发投入大、研发周期长,审核注册获批历时较长,且存在获批产品市场发生重
大变化的风险。

    4、目前世和基因自身尚未取得基因测序业务试点资格,该公司将以第三方医学检验所的
身份申请临床基因测序试点资格,但获得卫计委批准的时间不确定。

    5、世和基因、中美康士的渠道拓展和市场营销不但需要专业的销售团队和一定学术背景
的研发人员,更需要相应的资金支持。若人员招募和培训无法满足公司业务拓展需要,或资
金无法及时跟进,则未来发展速度将会受限。




                                         7
                                                                                2015 年半年度报告全文



                                   第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

    1、报告期内总体经营情况

    本报告期,公司在生产、销售、质量管理、原辅料采购等方面的管控不断加强、完善,
产品质量稳定提升,营销网络调整和布局更加合理,产品产销量持续增加。

    本报告期,公司实现营业收入 27,177.75 万元,同比增长 47.95%,其中母公司营业收入
同比增幅为 28.67%;公司营业成本 7,082.39 万元,同比增加 39.33%,其中母公司营业成本
同比增幅为 30.81%。

    公司发生销售费用、管理费用、财务费用合计为 12,622.11 万元,同比增加 56.54%;其
中,母公司三项费用合计增幅为 28.79%。

    公司营业利润 6,687.30 万元,同比增长 42.06%,其中母公司营业利润同比增幅为 25.09%。

    公司经营活动现金净流入 3,866.50 万元,同比增长 24,975.61%,其中母公司经营活动现
金净流入同比增幅为 22,698.10%。

    主要财务数据同比变动情况
                                                                                           单位:元
                 本报告期           上年同期        同比增减                变动原因
                                                                1、公司产销量增加;2、同比纳入合并
营业收入         271,777,504.14    183,698,767.05      47.95%
                                                                范围的子公司增加
                                                                1、公司产销量增加;2、同比纳入合并
营业成本          70,823,926.38     50,831,407.28      39.33%
                                                                范围的子公司增加
                                                                1、公司规模扩大,人员增加;2、同比
销售费用          92,716,231.30     67,722,293.27      36.91%
                                                                纳入合并范围的子公司增加
管理费用          32,506,723.40     15,397,828.99     111.11% 新增子公司研发费用投入较大
财务费用              998,132.82    -2,487,481.74    -140.13% 主要是新增银行借款产生的利息费用
所得税费用         8,190,181.68      6,858,304.98      19.42% 主要是利润总额增加
研发投入          15,232,028.30      4,000,341.49     280.77% 主要是新增子公司研发投入较大
经营活动产生的
                  38,664,961.10       -155,433.19 -24,975.61% 销售额增加,收到的销货款增加
现金流量净额
投资活动产生的                                                  主要是子公司新增的实验室及相应设
                 -23,957,402.29    -12,111,848.58      97.80%
现金流量净额                                                    备支出

                                                8
                                                                              2015 年半年度报告全文

                 本报告期          上年同期        同比增减                变动原因
筹资活动产生的                                                 上期实施股权激励收到的款项使得上
                 -20,981,350.50   -10,275,564.80     104.19%
现金流量净额                                                   期筹资活动收到的现金较多
现金及现金等价
                  -6,273,791.69   -22,542,846.57     -72.17% 主要是经营有活动现金净流入增加
物净增加额

    2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

    本报告期,驱动收入增加的因素有两个:一是主营产品对比剂系列产品本期销量较上年
同期有较大增长;二是较上年同期,本期新增纳入合并范围的子公司中美康士使得合并收入
增加。

    公司重大的在手订单及订单执行进展情况

    □ 适用 √ 不适用

    3、主营业务经营情况

    (1)主营业务的范围及经营情况

    母公司的主营业务为药品生产及销售,包括对比剂系列产品、抗焦虑类中药和降糖药类
药物的生产和销售。对比剂系列产品为公司的主导产品,主要包括磁共振对比剂、非离子型
碘对比剂和口服磁共振对比剂。对比剂系列产品作为公司的主营产品,销量持续增加,本报
告期实现销售收入 20,201.76 万元,较上年同期增长 32.23%;九味镇心颗粒本报告期实现销
售收入 2,060.44 万元,较上年同期降低 3.37%;公司同时在降糖类药品方面积极拓展,努力
实现多元化布局,本报告期内,降糖类产品实现销售收入 1,236.40 万元,较上年同期增长
50.76%。

    子公司深圳市中美康士生物科技有限公司是集肿瘤生物治疗技术开发和推广、医院技术
合作、国际与国内患者服务为一体的国家级高新技术企业。目前产品主要包括 CIK、DC 瘤苗、
DC-CIK、CTL 细胞,技术储备包括 NK 细胞、TIL 细胞、多靶点 CTL 细胞、微移植、Car-T、
免疫细胞分泌 PD1 抗体等。本期纳入合并范围的营业收入为 3,542.01 万元。

    (2)主营业务构成情况

    占比 10%以上的产品或服务情况

    √ 适用 □ 不适用




                                               9
                                                                                2015 年半年度报告全文
                                                                                           单位:元
                                                           营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                 营业收入       营业成本       毛利率
                                                           年同期增减 年同期增减       同期增减
分产品或服务
对比剂         202,017,574.80 56,186,208.19       72.19%         32.23%       32.07%         0.03%
细胞医疗        35,420,101.22   4,332,337.76      87.77%

    4、其他主营业务情况

    利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

    √ 适用 □ 不适用

    中美康士本报告期纳入合并范围,该公司本报告期实现归属于上市公司股东的净利润为
381.52 万元,占归属于上市公司股东净利润的 6.87%。

    主营业务或其结构发生重大变化的说明

    √ 适用 □ 不适用

    本报告期主营业务比上年同期增加了中美康士细胞医疗业务。本报告期,中美康士实现
主营业收入 3,542.01 万元,占公司主营业务收入总额的 13.10%,主营业务成本 433.02 万元,
占公司主营业务成本的 6.14%。

    主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明

    □ 适用 √ 不适用

    报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

    □ 适用 √ 不适用

    5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

    报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

    □ 适用 √ 不适用

    报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

    □ 适用 √ 不适用

    6、主要参股公司分析

    □ 适用 √ 不适用

    7、重要研发项目的进展及影响

    √ 适用 □ 不适用

                                                 10
                                                                         2015 年半年度报告全文

    公司根据战略发展方向,立足于对比剂、精神神经、精准医疗、内分泌等领域,申报、
立项、储备了一些具有国际先进水平或国内领先的品种。2015 年 1—6 月,研发支出为 1,523.20
万元,占营业收入的比例为 5.6%。

    公司在研项目注册进展如下:

              药品名称                    注册申请类别         适应症        所处阶段

碘帕醇注射液(50ml:18.5g(I))                化药6类          CT对比剂        已获批

钆贝葡胺及其注射液                          化药3+6类         MR对比剂      CDE*审评

抗癫痫新药原料及片剂                      化药3.1+3.1类         癫痫        CDE*审评

阿立哌唑原料及片剂                          化药6+6类         精神分裂      CDE*审评

抗抑郁新药原料及片剂                      化药3.1+3.1类        抑郁症       CDE*审评

碘克沙醇注射液新规格(100ml:32g(I))         补充申请         CT对比剂        已获批

碘克沙醇注射液新规格(100ml:27g(I))         补充申请         CT对比剂       通过初审

碘帕醇注射液(50ml:18.5g(I))          补充申请(延长效期)   CT对比剂        已获批

*CDE:国家药品食品监督管理总局药品审评中心

    8、核心竞争力不利变化分析

    □ 适用 √ 不适用

    9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位
或区域市场地位的变动趋势

    医药市场在未来一段时期内将继续保持增长趋势。近年来,随着经济水平提高和健康意
识的不断增强,人口增长、老龄化加速、新医改方案全民健康保险的推进等都成为医药市场
扩容和行业快速成长的强大推动力量。

    医学影像技术已成为现代医学最重要的临床诊断和鉴别诊断方法。影像诊断设备的不断
增加和广泛应用,以及增强扫描比例的逐步提高都是驱动对比剂市场保持较快发展的动力。
伴随介入医学的兴起,医学影像学已经集诊断与治疗为一体,成为与外科手术、内科化学药
物治疗并列的现代医学第三大治疗手段。对比剂作为医学影像学科必不可少的诊断与鉴别诊
断用药品,伴随着医学影像技术的进步而迅速发展,市场前景十分广阔。

    焦虑症是人群中最常见的情绪障碍。随着社会认识的提高和观念改变,患者就诊率和诊
断率将不断提高,药品需求也将大幅提升,其潜在市场巨大。

    癌症是中国人健康的头号杀手,中国癌症患者的存活率在国际上处于较低水准,国内的


                                               11
                                                                   2015 年半年度报告全文

治疗技术与条件已经不能满足逐年增多的癌症患者。临床医生在肿瘤治疗中发现,人体肿瘤
千差万别,即使是同一个部位的肿瘤,治疗效果和方法也应因人而异。因此在癌症治疗过程
中,只有同病异治,因人而异,实施个体化治疗,才能针对不同类型的病人选择合适他们的
药物。种种迹象表明,在未来几年中,中国癌症患者使用标靶药物的数量将得到大幅度的提
高。而作为标靶药物使用的前提,癌症基因检测行业将相应保持高速增长。肿瘤细胞免疫治
疗是一种新兴的肿瘤治疗模式,是依靠自身免疫抗癌的新型治疗方法,作为一种安全而有效
的治疗手段,在肿瘤综合治疗中的作用越来越突出,已逐步发展为继手术、化疗和放疗之后
的第四大治疗方法。

    10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

    报告期内,公司较好的完成了 2015 年上半年度的经营目标与既定计划,经营业绩保持持
续增长。

    11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

   (1)九味镇心颗粒是国内目前唯一一个通过国家食品药品监督管理局批准治疗焦虑障碍
的纯中药制剂,该产品具有显著疗效和广阔前景,由于尚未进入国家医保目录,且作为处方
药不能大规模地进行宣传,导致产品推广难度很大,市场开拓进展缓慢。

    为推进九味镇心颗粒的市场推广工作,公司通过逐渐建立和完善营销网络扩大产品影响,
着力打造一支高效的营销团队,同时结合代理模式,努力提高产品的市场份额。公司组织和
参与了多场全国性的学术年会和品牌推广活动,不断确立其治疗焦虑症的中药品牌形象,提
高了产品的知名度和公司的影响力。同时公司积极开展该产品进入国家医保目录的相关准备
工作。

    (2)对比剂产品属政府定价品种,售价受制于政府对药品零售价格的调控,存在一定的
降价风险;各地招标政策存在的压价问题对公司的利润有一定的影响。医药卫生体制改革的
不断推进和有关政策措施陆续出台,特别是医保目录、药品价格调整、药品招标采购方式等
的不断改革,都将对药品销售造成一定影响。公司积极采取应对措施,通过整合各种资源,
优化招投标渠道,减少招投标过程中的压价对公司的影响。

    (3)药品研发投入大、研发周期长,审核注册获批历时较长,且存在获批产品市场发生
重大变化的风险。为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品,除了继续加大自主研发
的力度和投入,公司也将通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。

    (4)目前世和基因自身尚未取得基因测序业务试点资格,该公司将以第三方医学检验所

                                        12
                                                                                  2015 年半年度报告全文

的身份申请临床基因测序试点资格,但获得卫计委批准的时间不确定。公司将积极协助世和
基因尽快取得基因测序试点资格,快速拓展业务,推动其尽快实现发展规划和目标。

     (5)世和基因、中美康士的渠道拓展和市场营销不但需要专业的销售团队和一定学术背
景的研发人员,更需要相应的资金支持。若人员招募和培训无法满足公司业务拓展需要,或
资金无法及时跟进,则未来发展速度将会受限。人力资源是企业长足发展的基石,世和基因
和中美康士已分别建立了行之有效的人才招募、培训制度,并不断加大对人力资源的投入,
吸引更多优秀的人才与企业共同发展;公司也将根据其发展需要,协助其拓展融资渠道,加
快融资进度,为快速发展奠定坚实的基础。

二、投资状况分析

     1、募集资金使用情况

     √ 适用 □ 不适用

     (1)募集资金总体使用情况

     √ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位:万元
募集资金总额                                                                                 27,189.11
报告期投入募集资金总额                                                                               0
已累计投入募集资金总额                                                                       29,169.27
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                       0
累计变更用途的募集资金总额                                                                    1,992.36
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                  7.33%
                                     募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司由主承销商瑞
银证券有限责任公司通过深圳证券交易所系统于 2009 年 10 月 13 日采用网下向询价对象询价配售与网上
资金申购定价发行相结合的方式,向社会公众公开发行了普通股(A 股)股票 1,700 万股,发行价为每股
人民币 17.86 元。公司共募集资金 30,362.00 万元,扣除发行费用 3,172.89 万元后,募集资金净额为 27,189.11
万元。上述募集资金已全部存入公司在北京银行股份有限公司中关村科技园区支行开立的
01090879400120109071596 号账户(以下称“募集资金专户”),并经京都天华会计师事务所有限公司京都天
华验字(2009)第 073 号验资报告验证。截至 2015 年 06 月 30 日,募集资金累计投入 29,169.27 万元,尚
未使用的金额为 294.72 万元(其中:募集资金 255.16 万元,专户存储累计利息扣除手续费 39.56 万元 )。

     (2)募集资金承诺项目情况

     √ 适用 □ 不适用



                                                  13
                                                                                                           2015 年半年度报告全文
                                                                                                                      单位:万元
                                                                          截至期                                           项目可
                     是否已 募集资                                                  项目达到            截止报告
                                         调整后     本报告 截至期末 末投资                     本报告               是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺                                                      预定可使            期末累计
                                         投资总     期投入 累计投入 进度(3)                    期实现               到预计 否发生
   募资金投向        目(含部 投资总                                                 用状态日            实现的效
                                          额(1)      金额       金额(2)     =                 的效益               效益   重大变
                     分变更)     额                                                   期                   益
                                                                          (2)/(1)                                            化

承诺投资项目

新建注射剂车间与
对比剂营销网络建       是        4,413     9,798            0     9,798 100.00% 2013-08-31 3,729.91 13,817.11        否      否
设项目

九味镇心颗粒生产
线扩建改造与营销       是        5,000    10,882            0    10,882 100.00% 2015-08-31 -569.36 -2,991.18                 否
网络建设项目

改建研发中心与新
                       是        2,976     1,896            0 1,640.84 86.54% 2014-06-30                                     否
产品开发项目

承诺投资项目小计       —       12,389    22,576            0 22,320.84     —        —       3,160.55 10,825.93    —      —

超募资金投向

阿戈美拉汀                                 77.64            0     77.64                                                      是

对外投资(募集资金
                                                            0 2,235.32 100.00%
利息)

补充流动资金(如
                       —                4,535.47           0 4,535.47 100.00%        —         —        —        —      —
有)

超募资金投向小计       —                4,613.11           0 6,848.43      —        —                             —      —

合计                   —       12,389 27,189.11            0 29,169.27     —        —       3,160.55 10,825.93    —      —

                     1、新建注射剂车间项目延期主要是由于新版 GMP 颁布时间较晚造成的,公司于 2009 年 10 月上市取
                     得募集资金,但新版 GMP 于 2011 年 2 月才正式颁布,公司花费更多时间根据新版 GMP 进行相应项目
                     的审批、相关建设方案的设计和专家论证工作;由于生产线达产较晚,影响了公司对比剂产品的产量和
                     销量,进而影响了与产量和销量匹配的营销网络建设项目的进度,截至目前已完成;
                     2、九味镇心颗粒生产线改扩建项目延期主要是由于新版 GMP 颁布较晚,及由于工程位置所限,工程
未达到计划进度或
                     实施需要在新建注射剂车间投入生产以后方可开始造成的;由于生产线一直未能完成改造,相应产品的
预计收益的情况和
                     产量和销量未能达到预期,九味镇心颗粒的营销网络建设项目相应延期,截至目前已完成;
原因(分具体项目)
                     3、研发中心改建项目建设延期也主要是由于新版 GMP 颁布时间较晚及工程实施需要在新建注射剂车
                     间投入生产以后方可开始造成的;新产品开发一般须经历临床前研究、申请临床注册、批准临床试验、
                     临床试验、申报生产注册、现场考核、获准生产、上市后临床观察等过程,环节多、开发周期长,容易
                     受到不可预测因素的影响,因而进度延期,此外,研发中心改建项目延期也使得部分研发项目的研发进
                     度延缓。

                     阿戈美拉汀项目可行性发生了重大变化,情况说明如下:
项目可行性发生重     阿戈美拉汀是一个具有全新作用机制的抗抑郁新药, 2009 年在欧洲获得上市许可,为丰富公司精神神
大变化的情况说明     经领域的产品,公司计划使用超募资金开发抗抑郁新药—阿戈美拉汀及其片剂。南京华威医药科技有限
                     公司(下称“南京华威”)完成了阿戈美拉汀的临床前研究工作,经与南京华威友好洽谈,双方签署协


                                                                  14
                                                                                            2015 年半年度报告全文
                   议,南京华威负责取得阿戈美拉汀及其片剂的临床批件,公司独家买断南京华威对该项目的临床前研究
                   技术,之后由公司独立完成该项目的临床研究、工艺产业化研究、申报新药证书、生产文号和上市许可
                   等开发工作。上述事项经 2010 年 8 月 3 日公司第三届董事会 2010 年第五次会议审议通过,在通过的《关
                   于超募资金使用计划的议案》中,计划使用超募资金 990 万元开发抗抑郁新药——阿戈美拉汀及其片剂。
                   公司监事会、独立董事、保荐机构分别发表了同意意见,2010 年 8 月 31 日,公司 2010 年第二次临时
                   股东大会审议批准了此项议案。
                   2011 年 5 月,公司接到南京华威通知,其申报国家食品药品监督管理局药审中心的阿戈美拉汀及其片
                   剂项目技术资料未能通过技术评审而被退审,未取得临床批件。由于项目的可行性已经发生重大变化,
                   公司已无法按照预先披露的实施计划继续该项目的开发工作。公司研发中心项目组在接到退审通知书
                   后,对项目进行了重新评估,认为如果继续等待南京华威重新提交临床资料并获得临床批件,将至少多
                   耗费三年时间,申报的受理等级从原来的三类药降至六类药,而且完成临床研究并取得正式生产批件过
                   程中的每个环节都将发生变化,产品将失去上市最佳时机,市场风险增大。
                   经慎重考虑,公司决定终止阿戈美拉汀项目的相关开发工作。2011 年 8 月 5 日,公司 2011 年第一次临
                   时股东大会审议通过了《关于终止阿戈美拉汀项目的议案》。

                   适用

                   公司计划募集资金 12,389 万元,实际募集资金净额超过计划募集资金 14,800.11 万元。公司超募资金安
                   排使用情况如下:
                   1、投入 5,882.00 万元,用于九味镇心颗粒制剂生产线扩建改造与营销网络建设项目所需资金;
                   2、用 2,000.00 万元永久补充公司流动资金;
                   3、投入 990.00 万元,用于开发抗抑郁新药—阿戈美拉汀及其片剂项目的资金;
超募资金的金额、用 4、投入 4,305.00 万元,用于新建注射剂车间及对比剂营销网络建设项目所需资金;
途及使用进展情况
                   剩余超募资金 1,623.11 万元暂存放于募集资金专户,用于公司主业发展,在实际使用前,履行相应的董
                   事会或股东大会审议程序并及时披露。鉴于阿戈美拉汀项目可行性发生了重大变化,2011 年 8 月 5 日,
                   公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止阿戈美拉汀项目的议案》,该项目计划使用资金
                   990 万元,累计已投入 77.64 万元,项目未使用的资金 912.36 万元将划拨至未使用超募资金,存放于募
                   集资金专户。
                   2014 年 4 月 25 日,公司召开的 2013 年度股东大会通过了《关于超募资金永久补充流动资金的议案》,
                   将 2,535.47 万元超募资金永久补充公司流动资金。

                   不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况


                   适用

                   以前年度发生

                   1、新建注射剂车间与对比剂营销网络建设项目:原方案为在现综合制剂楼三层注射剂车间改造,调整
                 后方案为新建注射剂车间,在厂区原预留土地 10,000 平方米区域新建制剂厂房一座,动力车间 1 个,
募集资金投资项目 均为单层框架结构,其中注射剂车间 3,000 平方米,动力车间 200 平方米。由于提高标准,投资金额比
实施方式调整情况
                 原募投计划资金 4,413 万元有一定幅度的增加,包括建设费用、进口线设备、检测仪器等投资总体增加
                   约 5,385 万元。项目共计投入 9,798 万元,其中,使用募投项目资金 4,413 万元,使用因调整研发中心
                   建设而结余的资金 1,080 万元,使用超募资金 4,305 万元;
                   2、改建研发中心与新产品开发项目:由原 ”新建研发中心与新产品开发项目”调整为”改建研发中心与新
                   产品开发项目” 。由于拟新建注射剂车间,原生产线所在的综合制剂楼三层在新建注射剂车间投产后则


                                                        15
                                                                                                      2015 年半年度报告全文
                    可以改造用于研发中心使用,而不用再新建。包括九味镇心颗粒生产线扩建改造需要的仓库也不再新建,
                    改为在原综合制剂楼一层扩建改造,改变后方案库容较原方案增加 100 平方米,并增加空调等相应通风、
                    温度控制设施。研发中心相对投资将低于原计划 1,080 万元。

                    适用

                    公司第三届董事会 2010 年第三次会议审议通过《关于用募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金的
                    议案》,同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 273.33 万元,其中,对比剂
                    生产线技术改造与营销网络建设项目 2.34 万元、九味镇心颗粒生产线扩建改造与营销网络建设项目
募集资金投资项目
                    180.60 万元、新建研发中心与新产品开发项目 90.39 万元。京都天华会计师事务所有限公司已出具京都
先期投入及置换情
                    天华专字(2010)第 0841 号鉴证报告。公司第三届董事会 2010 年第三次会议审议通过《关于用募集资

                    金置换先期投入募投项目的自筹资金的议案》,同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自
                    筹资金共计 273.33 万元,其中,对比剂生产线技术改造与营销网络建设项目 2.34 万元、九味镇心颗粒
                    生产线扩建改造与营销网络建设项目 180.60 万元、新建研发中心与新产品开发项目 90.39 万元。京都天
                    华会计师事务所有限公司已出具京都天华专字(2010)第 0841 号鉴证报告。

用闲置募集资金暂    不适用
时补充流动资金情


项目实施出现募集    不适用
资金结余的金额及
原因

尚未使用的募集资    存放于募集资金专户,用于公司主业发展,在实际使用前,履行相应的董事会或股东大会审议程序并及
金用途及去向        时披露。

募集资金使用及披
露中存在的问题或    不存在其他使用情况
其他情况

        (3)募集资金变更项目情况

        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:万元
                        变更后项目                                                                               变更后的项
                                                 截至期末实 截至期末投 项目达到预 本报告期
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                           是否达到预 目可行性是
                                                 际累计投入       资进度       定可使用状 实现的效
       目      诺项目      资金总额 际投入金额                                                         计效益    否发生重大
                                                  金额(2)        (3)=(2)/(1)    态日期       益
                             (1)                                                                                    变化

新建注射剂 对比剂生产
车间与对比 线技术改造
                                9,798        0        9,798        100.00% 2013-08-31      3,729.91      否          否
剂营销网络 与营销网络
建设项目    建设项目

九味镇心颗 九味镇心颗
粒生产线扩 粒生产线扩
建改造与营 建改造与营          10,882        0       10,882        100.00% 2015-08-31       -569.36                  否
销网络建设 销网络建设
项目        项目


                                                            16
                                                                                                  2015 年半年度报告全文
改建研发中 新建研发中
心与新产品 心与新产品        1,896             0     1,640.84    86.54% 2014-06-30                               否
开发项目     开发项目

             阿戈美拉汀
本项目已终
             及其片剂项      77.64             0       77.64                                                     是
止进行
             目

合计              —      22,653.64            0   22,398.48     —          —        3,160.55      —          —

                                      1、新建注射剂车间与对比剂营销网络建设项目:经 2010 年 8 月 3 日公司第三届董事会
                                      2010 年第五次会议决议和 2010 年 8 月 31 日召开的 2010 年第二次临时股东大会决议,
                                      项目原方案为在现综合制剂楼三层注射剂车间改造,调整后方案为新建注射剂车间,在
                                      厂区原预留土地 10,000 平方米区域新建制剂厂房一座,动力车间 1 个,均为单层框架结
                                      构,其中注射剂车间 3,000 平方米,动力车间 200 平方米。由于提高标准,投资金额比
                                      原募投计划资金 4,413 万元有一定幅度的增加,包括建设费用、进口线设备、检测仪器
                                      等投资总体增加约 5,385 万元。项目共计投入 9,798 万元,其中,使用募投项目资金 4,413
                                      万元,使用因调整研发中心建设而结余的资金 1,080 万元,使用超募资金 4,305 万元。
变更原因、决策程序及信息披露情况 2、九味镇心颗粒生产线扩建改造与营销网络建设项目:经 2010 年 3 月 26 日公司第三届
说明(分具体项目)                      董事会 2010 年第三次会议决议和 2010 年 5 月 19 日召开的 2009 年度股东大会决议,以
                                      超额募集资金补足原拟用自筹资金解决的资金缺口 5,882 万元。
                                      3、改建研发中心与新产品开发项目:经 2010 年 8 月 3 日公司第三届董事会 2010 年第五
                                      次会议决议和 2010 年 8 月 31 日召开的 2010 年第二次临时股东大会决议,由原“新建研
                                      发中心与新产品开发项目”调整为“改建研发中心与新产品开发项目”。由于拟新建注射
                                      剂车间,原生产线所在的综合制剂楼三层在新建注射剂车间投产后则可以改造用于研发
                                      中心的使用,而不用再新建。包括九味镇心颗粒生产线扩建改造需要的仓库也不再新建,
                                      改为在原综合制剂楼一层扩建改造,改变后方案库容较原方案增加 100 平方米,并增加
                                      空调等相应通风、温度控制设施。研发中心相对投资将低于原计划 1,080 万元。

                                      1、新建注射剂车间项目延期主要是由于新版 GMP 颁布时间较晚造成的,公司于 2009
                                      年 10 月上市取得募集资金,但新版 GMP 于 2011 年 2 月才正式颁布,公司花费更多时
                                      间根据新版 GMP 进行相应项目的审批、相关建设方案的设计和专家论证工作;由于生
                                      产线达产较晚,影响了公司对比剂产品的产量和销量,进而影响了与产量和销量匹配的
                                      营销网络建设项目的进度,截至目前已完成;
                                      2、九味镇心颗粒生产线改扩建项目延期主要是由于新版 GMP 颁布较晚,及由于工程位
未达到计划进度或预计收益的情况        置所限,工程实施需要在新建注射剂车间投入生产以后方可开始造成的;由于生产线一
和原因(分具体项目)                    直未能完成改造,相应产品的产量和销量未能达到预期,九味镇心颗粒的营销网络建设
                                      项目相应延期,截至目前已完成;
                                      3、研发中心改建项目建设延期也主要是由于新版 GMP 颁布时间较晚及工程实施需要在
                                      新建注射剂车间投入生产以后方可开始造成的;新产品开发一般须经历临床前研究、申
                                      请临床注册、批准临床试验、临床试验、申报生产注册、现场考核、获准生产、上市后
                                      临床观察等过程,环节多、开发周期长,容易受到不可预测因素的影响,因而进度延期,
                                      此外,研发中心改建项目延期也使得部分研发项目的研发进度延缓。

变更后的项目可行性发生重大变化
                                      不适用
的情况说明




                                                            17
                                                                2015 年半年度报告全文

    2、非募集资金投资的重大项目情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

    3、对外股权投资情况

    (1)持有其他上市公司股权情况

   □ 适用 √ 不适用

    (2)持有金融企业股权情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期未持有金融企业股权。

    4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

    (1)委托理财情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在委托理财。

    (2)衍生品投资情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在衍生品投资。

    (3)委托贷款情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

   □ 适用 √ 不适用


四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明


   □ 适用 √ 不适用




                                         18
                                                                         2015 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

    □ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

    报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况

    √ 适用 □ 不适用

    报告期内,公司 2014 年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配预案》,即:公司以
总股本 311,273,808 扣除拟回购的股份 144,000 后的股本 311,129,808 股为基数,向全体股东
每 10 股派发现金股利 0.6 元人民币(含税),共分配现金股利 18,667,788.48 元,剩余未分配
利润结转以后年度。为保证中小股东能充分地表达意见和诉求,公司 2014 年度股东大会采用
现场投票和网络投票相结合的方式召开。该方案符合《公司章程》及《未来三年(2012 年—2014
年)股东回报规划》的规定和要求,并已于 2015 年 5 月 25 日实施。
                                  现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                        是
分红标准和比例是否明确和清晰:                                                      是
相关的决策程序和机制是否完备:                                                      是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                            是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:              是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                          不适用

    公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

    □ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。



                                               19
                                                                   2015 年半年度报告全文



                                  第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

    □ 适用 √ 不适用

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

    1、收购资产情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未收购资产。

    2、出售资产情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未出售资产。

    3、企业合并情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

    √ 适用 □ 不适用

    原激励对象罗迪男、康清、胡诚、王彦、王金峰等五人因不符合激励条件,根据相关规
定,经公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过,公司于 2015
年 5 月 14 日注销了以上五人所持已获授但尚未解锁的 144,000 股限制性股票,注销完成后,
公司的总股本为 311,129,808 股。

    经公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十四次会议审议通过,公司办理了
第一期限制性股票的解锁事宜。本次符合解锁条件的激励对象共计 44 人,申请解锁的限制性
股票数量为 1,115,200 股,其中,可上市流通的限制性股票数量为 755,200 股,本次解锁的限
制性股票上市流通日为 2015 年 5 月 15 日。


                                            20
                                                           2015 年半年度报告全文

   详细内容参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)相关公告。

四、重大关联交易

    1、与日常经营相关的关联交易

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

    3、关联债权债务往来

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在关联债权债务往来。

    4、其他重大关联交易

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项情况

    (1)托管情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在托管情况。

    (2)承包情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在承包情况。

    (3)租赁情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在租赁情况。



                                        21
                                                                                                   2015 年半年度报告全文

     2、担保情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在担保情况。

     3、重大委托他人进行现金资产管理情况

     □ 适用 √ 不适用

     4、其他重大合同

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  履行
     承诺来源               承诺方                        承诺内容                    承诺时间        承诺期限
                                                                                                                  情况

股权激励承诺

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                            2009 年 8 月 31 日,控股股东王代雪与
                                            洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李弘签署
                                            了《一致行动人协议》,明确在行使股东
                                            大会或董事会等事项的表决之前,一致
                     王代雪、洪薇、段贤柱、行动人内部先对表决事项进行协调;出
                     刘宁、李弘、武杰、北京 现意见不一致时,以一致行动人中所持                                    正常
                     科技风险投资股份有限   股份最多的股东意见为准。北京科技风 2009-08-31                         履行
                     公司、重庆三峡油漆股份 险投资股份有限公司、重庆三峡油漆股                                     中
                     有限公司               份有限公司承诺:其各自为独立的机构
首次公开发行或再融
                                            投资者,互相之间不存在关联关系,在
资时所作承诺
                                            作为公司股东期间,不会签署任何一致
                                            行动协议或作出类似安排,也不会做出
                                            有损公司稳定经营和整体利益的行为。

                                            作为公司控股股东及实际控制人,王代
                                            雪于 2009 年 7 月 21 日与公司签订了《避
                                                                                                                  正常
                                            免同业竞争协议》,并向公司作出了避免
                     王代雪、公司                                                     2009-07-21                  履行
                                            同业竞争的承诺。公司亦就采取措施避
                                                                                                                   中
                                            免同业竞争事项于 2009 年 7 月 21 日出
                                            具了《承诺函》。


                                                        22
                                                                                                    2015 年半年度报告全文
                                              分别经公司 2012 年第一次临时股东大
                                              会及 2014 年第三次临时股东大会审议                                    正常
                     公司                     通过,公司制定了《未来三年(2012 年       2012-08-28      2018-12-31   履行
                                              -2014 年)股东回报规划》和《未来三年                                    中
                                              (2015 年-2017 年)股东回报规划》。

                                              自 2015 年 7 月 6 日起在未来十二个月内
                                              不减持其所持有的公司股份。公司非公
                                              开发行申请已获得中国证监会创业板发
                                                                                                                    正常
                                              行审核委员会审核通过,公司将在收到
                     王代雪                                                            2015-07-06      2016-07-05   履行
                                              中国证监会予以核准的正式文件尽快完
                                                                                                                     中
其他对公司中小股东                            成相关股份发行及上市事宜,将认购
所作承诺                                      5,232,558 股,该股票自发行结束之日起
                                              三十六个月内不得上市交易。

                                              自 2015 年 7 月 6 日起在未来十二个月
                                              内,以 2015 年 7 月 3 日公司股票收盘价
                                                                                                                    正常
                                              的 150%(即 46.71 元/股)为价格上限,
                     王代雪                                                            2015-07-06      2016-07-05   履行
                                              增持市值区间为 5,000 万元至 10,000 万
                                                                                                                     中
                                              元的公司股份,所需资金来源为其自筹
                                              获得。

                                              自 2015 年 7 月 13 日起在未来十二个月                                 正常
                     段贤柱、武瑞华、李弘、
                                              内,增持金额不低于近六个月减持金额 2015-07-13            2016-07-12   履行
                     刘宁
                                              的 10%公司股份                                                         中

承诺是否及时履行     是

       公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

       √ 适用 □ 不适用

       公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生承诺:(1)收到中国证监会予以核准公
司非公开发行申请的正式文件后,王代雪先生将认购 5,232,558 股,该股票自发行结束之日起
三十六个月内不得上市交易;(2)在 2016 年 7 月 5 日前,以 2015 年 7 月 3 日公司股票收盘
价的 150%(即 46.71 元/股)为价格上限,增持市值区间为 5,000 万元至 10,000 万元的公司股
份。

     段贤柱、武瑞华、李弘、刘宁承诺将分别自 2015 年 7 月 13 日起,在未来十二个月内增
持金额不低于近六个月减持金额的 10%公司股份。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

       半年度财务报告是否已经审计

       □ 是 √ 否

                                                          23
                                                                    2015 年半年度报告全文

    公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

    √ 适用 □ 不适用

    2015 年 1 月,独立董事李增祺先生因个人原因辞去公司独立董事职务。公司 2015 年第
二次临时股东大会增补孙陶然先生为公司第五届董事会独立董事,任期与本届董事会相同。

    2015 年 1 月,公司收到由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和
北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。

    2015 年 2 月,公司对比剂产品碘克沙醇注射液取得国家食品药品监督管理总局核准签发
的“药品补充申请批件”。

    2015 年 3 月,宗利女士因工作原因辞去职工监事职务,公司第二届职工代表 2015 年第
一次会议选举杨颖女士为第五届监事会职工监事,任期与本届监事会相同。

    2015 年 3 月 27 日,公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于聘请高级管理人
员的议案》,聘请宗利女士为副总经理,任期与本届董事会相同。

    2015 年 4 月,董事刘志强先生因病去世,公司 2015 年第二次临时股东大会增补 WANG XU
先生为公司第五届董事会董事,任期与本届董事会相同。

    2015 年 5 月 14 日,公司注销了原五名激励对象所持已获授但尚未解锁的 144,000 股限制
性股票,注销完成后,公司的总股本为 311,129,808 股。

    2015 年 5 月 15 日,公司第一期限制性股票上市流通,本次符合解锁条件的激励对象共
计 44 人,申请解锁的限制性股票数量为 1,115,200 股,其中,本次可上市流通的限制性股票
数量为 755,200 股。

    2015 年 5 月 26 日,公司碘帕醇注射液取得了国家食品药品监督管理总局核准签发的“药
品注册批件”。

    公司与平安财智投资管理有限公司(以下简称“平安财智”)签署了《合作设立并购基金
协议书》,公司使用 5,000 万元自筹资金与平安财智共同发起成立健康产业投资并购基金,本
并购基金由平安财智、公司及其他方共同出资和募集设立,目标认缴出资总额不低于人民币
7 亿元。该并购基金将作为公司并购整合的主体,围绕公司既定的战略发展方向开展投资、
并购、产业资源整合等业务。

    为顺应京津冀一体化发展战略,实现对比剂系列、精神神经类和内分泌类相关产品原料

                                         24
                                                                    2015 年半年度报告全文

药的规模化生产,解决在京原料药生产受限和新药研发被制约等问题,经第五届董事会第十
九次会议审议通过,公司以自有资金 17,723 万元,在河北省沧州市北京沧州渤海新区生物医
药产业园内建设中药提取及原料药生产基地项目。

    因质押合同到期,王代雪先生将其质押给兴业证券股份有限公司北京分公司的 27,000,000
股赎回。2015 年 6 月 19 日,王代雪先生将其所持有的 8,200,000 股公司股份通过深圳证券交
易所与兴业证券股份有限公司北京分公司进行股票质押式回购交易,质押期限自 2015 年 6 月
18 日起至质押人办理解除质押登记之日止。

    2015 年 7 月 1 日,中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会对公司非公开发行股
票的申请进行了审核。根据审核结果,公司本次非公开发行股票的申请获得通过。

    2015 年 8 月 7 日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具
的《关于核准北京北陆药业股份有限公司非公开发行股票的批复》,中国证监会于 2015 年 8
月 3 日核准了公司的非公开发行股票申请。

    2015 年 8 月 19 日,公司收到北京市食品药品监督管理局签发的《药品补充申请批件》,
同意公司碘帕醇注射液(50ml:18.5g(I))有效期有 18 个月变更为 24 个月。

    详细内容参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)相关公告。




                                          25
                                                                                 2015 年半年度报告全文



                            第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

    1、股份变动情况
                                                                                            单位:股
                         本次变动前             本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                            发行 送 公积金
                        数量      比例                        其他      小计       数量        比例
                                            新股 股 转股
一、有限售条件股份    63,465,494 20.39%                      -899,200   -899,200 62,566,294 20.11%
  其他内资持股        63,465,494 20.39%                      -899,200   -899,200 62,566,294 20.11%
    境内自然人持股    63,465,494 20.39%                      -899,200   -899,200 62,566,294 20.11%
二、无限售条件股份    247,808,314 79.61%                     755,200    755,200 248,563,514 79.89%
  人民币普通股        247,808,314 79.61%                     755,200    755,200 248,563,514 79.89%
三、股份总数          311,273,808 100.00%                    -144,000   -144,000 311,129,808 100.00%

    公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

    √ 适用 □ 不适用

    原激励对象罗迪男、康清、胡诚、王彦、王金峰等五人因不符合激励条件,根据相关规
定,经公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议审议审议通过,公司于
2015 年 5 月 14 日注销了以上五人所持已获授但尚未解锁的 144,000 股限制性股票,注销完成
后,公司的总股本为 311,129,808 股。该变动使得公司资产和负债同时减少 519,840 元。

    经公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十四次会议审议通过,公司办理了
第一期限制性股票的解锁事宜。本次符合解锁条件的激励对象共计 44 人,申请解锁的限制性
股票数量为 1,115,200 股,其中,本次可上市流通的限制性股票数量为 755,200 股,本次解锁
的限制性股票上市流通日为 2015 年 5 月 15 日。该变动使得公司负债减少 4,025,872 元,权益
增加 4,025,872 元。

    详细内容参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)相关公告。

    股份变动的原因

    √ 适用 □ 不适用

    原激励对象罗迪男、康清、胡诚、王彦、王金峰等五人因不符合激励条件,其所持已获


                                                26
                                                                                  2015 年半年度报告全文

授但尚未解锁的 144,000 股限制性股票由公司回购注销。

       股份变动的批准情况
       □ 适用 √ 不适用
       股份变动的过户情况
       □ 适用 √ 不适用
       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
       □ 适用 √ 不适用
       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       √ 适用 □ 不适用
       2015 年 6 月 30 日,公司股东总数为 10,805 户,其中个人户数为 10,408 户,持股总数为
104,886,812 股;机构户数为 397 户,持股总数为 206,242,996 股。

       2、限售股份变动情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位:股
             期初限售股 本期解除 本期增加                                                   拟解除限
股东名称                                  期末限售股数                 限售原因
                 数     限售股数 限售股数                                                   售日期
                                                             任职期间每年转让的股份不超过
王代雪        54,700,844                     54,700,844
                                                             其所持有公司股份总数的 25%
                                                        所持高管限售股在任职期间每年
段贤柱         3,711,250   325,000            3,386,250
                                                        转让的股份不超过其所持有公司
                                                        股份总数的 25%;所持股权激励
武瑞华         1,400,450   280,450            1,120,000 限售股禁售期后的 36 个月为解锁
                                                        期,在解锁期内,若达到限制性股
李   弘         999,800    125,000              874,800 票激励计划规定的解锁条件,激励
                                                        对象可分三次申请解锁
                                                             任职期间每年转让的股份不超过
刘   宁         506,250                         506,250
                                                             其所持有公司股份总数的 25%
                                                             任职期间每年转让的股份不超过
刘东龙           21,750                             21,750
                                                             其所持有公司股份总数的 25%
                                                        禁售期后的 36 个月为解锁期,在
其他激励
                                                        解锁期内,若达到限制性股票激励
对象(共       2,575,600   619,200            1,956,400
                                                        计划规定的解锁条件,激励对象可
计 46 人)
                                                        分三次申请解锁
合计          63,915,944 1,224,650      0    62,566,294                   —                   —


                                               27
                                                                                 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况

                                                                                            单位:股
报告期末股东总数                                                                              10,805
                                      持股 5%以上的股东持股情况

                                                         持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                            持股比 报告期末持 报告期内增
   股东名称        股东性质                              条件的股份 条件的股份 股份状
                              例     股数量 减变动情况                                 数量
                                                           数量       数量       态
                   境内自然
王代雪                      21.18% 65,884,460      -7,050,000 54,700,844 11,183,616   质押 8,200,000
                   人
重庆三峡油漆股     境内非国
                            12.86% 40,000,000      -2,370,000            40,000,000
份有限公司         有法人
北京科技风险投
                   国有法人   4.87% 15,163,940 -15,493,500               15,163,940
资股份有限公司
中国工商银行股
份有限公司-汇
添富外延增长主     其他       4.02% 12,499,342 11,004,590                12,499,342
题股票型证券投
资基金
全国社保基金一
                   其他       2.92%    9,079,397   4,008,428              9,079,397
一七组合
中国银行股份有
限公司-富国改
                   其他       2.57%    8,000,073   8,000,073              8,000,073
革动力混合型证
券投资基金
中国工商银行-
汇添富均衡增长
                   其他       2.57%    8,000,000   -2,800,388             8,000,000
股票型证券投资
基金
中国建设银行-
华夏优势增长股
                   其他       2.26%    7,040,956   7,040,956              7,040,956
票型证券投资基

全国社保基金一
                   其他       1.38%    4,300,000   4,300,000              4,300,000
一六组合
中国工商银行-
银河银泰理财分     其他       1.19%    3,703,704   3,703,704              3,703,704
红证券投资基金
战略投资者或一般法人因配
                           无
售新股成为前 10 名股东的情

                                                   28
                                                                              2015 年半年度报告全文
况(如有)(参见注 3)
上述股东关联关系或一致行 发起人股东之间不存在关联关系,王代雪、洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、
动的说明                 李弘为公司一致行动人。
                                前 10 名无限售条件股东持股情况

                                             报告期末持有无限              股份种类
                  股东名称
                                               售条件股份数量      股份种类            数量
重庆三峡油漆股份有限公司                             40,000,000   人民币普通股         40,000,000
北京科技风险投资股份有限公司                         15,163,940   人民币普通股         15,163,940
中国工商银行股份有限公司-汇添富外延增长主
                                                     12,499,342   人民币普通股         12,499,342
题股票型证券投资基金
王代雪                                               11,183,616   人民币普通股         11,183,616
全国社保基金一一七组合                                9,079,397   人民币普通股          9,079,397
中国银行股份有限公司-富国改革动力混合型证
                                                      8,000,073   人民币普通股          8,000,073
券投资基金
中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资
                                                      8,000,000   人民币普通股          8,000,000
基金
中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基
                                                      7,040,956   人民币普通股          7,040,956

全国社保基金一一六组合                                4,300,000   人民币普通股          4,300,000
中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金            3,703,704   人民币普通股          3,703,704
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无
                                             发起人股东之间不存在关联关系,王代雪、洪薇、段贤
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一
                                             柱、武杰、刘宁、李弘为公司一致行动人
致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注
                                             无
4)

    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易

    □ 是 √ 否

    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

    控股股东报告期内变更

    □ 适用 √ 不适用


                                              29
                                        2015 年半年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                   30
                                                                                                                      2015 年半年度报告全文



                                  第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有公司股份及股票期权情况

       1、持股情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位:股

                                                                                                                              本期被
                                                                                                                  本期获授                期末持有
                                                                                                  期初持有的                  注销的
                                                        本期增                                                    予的股权                的股权激
                                 任职                               本期减持股                    股权激励获                  股权激
  姓名             职务                 期初持股数 持股份                          期末持股数                     激励限制                励获授予
                                 状态                                 份数量                      授予限制性                  励限制
                                                         数量                                                     性股票数                限制性股
                                                                                                   股票数量                   性股票
                                                                                                                     量                   票数量
                                                                                                                               数量

 王代雪          董 事 长        现任    72,934,460             0     7,050,000      65,884,460               0           0           0            0

                 副董事长
 段贤柱                          现任       4,515,000           0      914,650        3,600,350     1,300,000      260,000            0 1,040,000
                 副总经理

                 董        事
 武瑞华                          现任       1,400,600           0       41,551        1,359,049     1,400,000      280,000            0 1,120,000
                 总 经 理

                 董        事
 李    弘                        现任       1,166,400           0      171,000         995,400         500,000     100,000            0     400,000
                 财务总监

 刘东龙          监        事    现任         29,000            0              0        29,000                0           0           0            0

                 副总经理
 刘    宁                        现任        675,000            0      125,100         549,900                0           0           0            0
              董事会秘书

 合    计             —          —     80,720,460             0     8,302,301      72,418,159     3,200,000      640,000            0 2,560,000

       2、持有股票期权情况

       □ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

       √ 适用 □ 不适用
       姓名                     担任的职务                      类型                            日期                            原因
      李增祺                     独立董事                       离职                       2015-01-13                           辞职
      宗    利                   职工监事                       任免                       2015-03-02                           辞职
      杨    颖                   职工监事                   被选举                         2015-03-02                           增补



                                                                          31
                                                  2015 年半年度报告全文

  姓名    担任的职务   类型            日期              原因
  宗利     副总经理    聘任          2015-03-27          聘任
 刘志强      董事      离职          2015-04-17          去世
WANG XU      董事      被选举        2015-05-22          增补
 孙陶然    独立董事    被选举        2015-05-22          增补




                                32
                                                                  2015 年半年度报告全文



                                  第七节 财务报告

一、审计报告

    半年度报告是否经过审计

    □ 是 √ 否

    公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

    财务附注中报表的单位为:人民币元

    1、合并资产负债表

    编制单位:北京北陆药业股份有限公司
                                                                             单位:元
                           项目                     期末余额            期初余额
流动资产:
    货币资金                                         139,009,209.81     145,283,001.50
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                           3,087,737.60      10,796,998.56
    应收账款                                         221,424,163.31     154,086,854.53
    预付款项                                          11,135,772.04       3,459,540.25
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        10,391,642.83       8,232,475.30
    买入返售金融资产
    存货                                              54,015,261.20      81,185,817.56
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                            914,922.85
流动资产合计                                         439,063,786.79     403,959,610.55
非流动资产:

                                            33
                                                                2015 年半年度报告全文
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                10,106,615.90       6,106,615.90
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                    30,616,576.39      30,677,710.50
    投资性房地产                                    18,784,111.16      19,098,385.58
    固定资产                                       155,406,692.36     153,820,280.90
    在建工程                                        51,208,869.96      42,878,047.23
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                        27,551,145.35      24,955,995.89
    开发支出                                        14,185,291.91      17,110,419.96
    商誉                                           194,678,330.67     194,678,330.67
    长期待摊费用                                     4,081,199.99       4,269,683.35
    递延所得税资产                                   7,300,859.93       8,783,278.94
    其他非流动资产                                    128,984.12          666,572.88
非流动资产合计                                     514,048,677.74     503,045,321.80
资产总计                                           953,112,464.53     907,004,932.35
流动负债:
    短期借款                                        60,055,380.81      60,055,380.81
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                        14,768,259.35      13,940,869.83
    预收款项                                          537,637.19          610,871.19
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                     4,561,242.29       4,400,180.89
    应交税费                                        18,745,662.14      20,563,233.70
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                      82,324,777.86      82,006,183.78
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债

                                            34
                                                                     2015 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债                                                   4,126,663.20
    其他流动负债
流动负债合计                                            180,992,959.64     185,703,383.40
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                           17,754,204.00      16,506,652.80
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                             33,628,541.59      35,292,791.59
    递延所得税负债                                        2,963,417.89       3,168,927.06
    其他非流动负债
非流动负债合计                                           54,346,163.48      54,968,371.45
负债合计                                                235,339,123.12     240,671,754.85
所有者权益:
    股本                                                311,129,808.00     311,273,808.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                            105,477,143.49      99,132,667.01
    减:库存股                                           16,304,204.00      20,849,916.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             44,138,138.31      44,138,138.31
    一般风险准备
    未分配利润                                          226,372,284.58     189,505,915.05
归属于母公司所有者权益合计                              670,813,170.38     623,200,612.37
    少数股东权益                                         46,960,171.03      43,132,565.13
所有者权益合计                                          717,773,341.41     666,333,177.50
负债和所有者权益总计                                    953,112,464.53     907,004,932.35

法定代表人:王代雪           主管会计工作负责人:李弘            会计机构负责人:李弘




                                         35
                                                                  2015 年半年度报告全文

    2、母公司资产负债表
                                                                             单位:元
                           项目                    期末余额             期初余额
流动资产:
    货币资金                                         121,764,937.43     119,900,543.98
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                           3,087,737.60      10,796,998.56
    应收账款                                         193,149,193.30     130,584,462.67
    预付款项                                           5,383,489.04       2,749,407.75
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         5,033,302.10       3,264,461.90
    存货                                              52,550,225.67      80,846,295.38
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                            914,922.85
流动资产合计                                         380,968,885.14     349,057,093.09
非流动资产:
    可供出售金融资产                                  10,106,615.90       6,106,615.90
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     234,616,576.39     234,677,710.50
    投资性房地产                                      18,784,111.16      19,098,385.58
    固定资产                                         143,873,967.82     147,744,777.58
    在建工程                                          51,208,869.96      42,878,047.23
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           8,273,145.35       4,606,995.89
    开发支出                                          14,185,291.91      17,110,419.96
    商誉
    长期待摊费用                                       1,772,409.64       1,952,743.60
    递延所得税资产                                     6,124,801.86       7,748,521.89
    其他非流动资产                                      128,984.12          146,572.88
非流动资产合计                                       489,074,774.11     482,070,791.01
资产总计                                             870,043,659.25     831,127,884.10
流动负债:
    短期借款                                          50,055,380.81      50,055,380.81
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


                                            36
                                                                     2015 年半年度报告全文
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                             11,672,751.44      11,537,151.10
    预收款项                                               537,637.19          580,871.19
    应付职工薪酬                                          4,561,242.29       4,400,180.89
    应交税费                                             17,610,567.61      17,066,281.58
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                           82,068,176.76      81,754,154.74
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                                                   4,126,663.20
    其他流动负债
流动负债合计                                            166,505,756.10     169,520,683.51
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                           16,304,204.00      16,506,652.80
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                             27,988,541.59      29,652,791.59
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                           44,292,745.59      46,159,444.39
负债合计                                                210,798,501.69     215,680,127.90
所有者权益:
    股本                                                311,129,808.00     311,273,808.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                            105,477,143.49      99,132,667.01
    减:库存股                                           16,304,204.00      20,849,916.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             44,138,138.31      44,138,138.31
    未分配利润                                          214,804,271.76     181,753,058.88
所有者权益合计                                          659,245,157.56     615,447,756.20
负债和所有者权益总计                                    870,043,659.25     831,127,884.10

法定代表人:王代雪           主管会计工作负责人:李弘            会计机构负责人:李弘

                                         37
                                                                    2015 年半年度报告全文

    3、合并利润表
                                                                               单位:元
                             项目                     本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         271,777,504.14     183,698,767.05
    其中:营业收入                                     271,777,504.14     183,698,767.05
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         204,843,327.92     136,624,021.36
    其中:营业成本                                      70,823,926.38      50,831,407.28
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                 3,456,272.77       2,284,393.91
          销售费用                                      92,716,231.30      67,722,293.27
          管理费用                                      32,506,723.40      15,397,828.99
          财务费用                                        998,132.82       -2,487,481.74
          资产减值损失                                   4,342,041.25       2,875,579.65
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                     -61,134.11
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益               -61,134.11
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      66,873,042.11      47,074,745.69
    加:营业外收入                                       1,781,149.50       1,600,561.02
        其中:非流动资产处置利得                          116,299.50
    减:营业外支出                                       1,108,746.05         323,394.00
        其中:非流动资产处置损失                          451,424.05
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  67,545,445.56      48,351,912.71
    减:所得税费用                                       8,190,181.68       6,858,304.98
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      59,355,263.88      41,493,607.73


                                                 38
                                                                          2015 年半年度报告全文

    归属于母公司所有者的净利润                                55,527,657.98      41,493,607.73
    少数股东损益                                               3,827,605.90
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                              59,355,263.88      41,493,607.73
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          55,527,657.98      41,493,607.73
    归属于少数股东的综合收益总额                               3,827,605.90               0.00
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                 0.18               0.13
    (二)稀释每股收益                                                 0.18               0.13


法定代表人:王代雪                 主管会计工作负责人:李弘           会计机构负责人:李弘




                                               39
                                                                              2015 年半年度报告全文

    4、母公司利润表
                                                                                         单位:元
                             项目                               本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                                     236,357,402.92     183,698,767.05
    减:营业成本                                                  66,491,588.62      50,831,407.28
        营业税金及附加                                             3,382,172.76       2,284,393.91
        销售费用                                                  84,981,314.38      67,722,293.27
        管理费用                                                  18,219,351.75      15,397,828.99
        财务费用                                                     649,078.20      -2,487,481.74
        资产减值损失                                               3,688,118.65       2,875,579.65
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                               -61,134.11
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                58,884,644.45      47,074,745.69
    加:营业外收入                                                 1,762,308.25       1,600,561.02
        其中:非流动资产处置利得                                      98,058.25
    减:营业外支出                                                 1,075,146.05         323,394.00
        其中:非流动资产处置损失                                     451,424.05
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            59,571,806.65      48,351,912.71
    减:所得税费用                                                 7,859,305.32       6,858,304.98
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                51,712,501.33      41,493,607.73
五、其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                  51,712,501.33      41,493,607.73
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                       0.18             0.13
    (二)稀释每股收益                                                       0.18             0.13

法定代表人:王代雪                   主管会计工作负责人:李弘            会计机构负责人:李弘




                                                 40
                                                                           2015 年半年度报告全文

     5、合并现金流量表
                                                                                      单位:元
                              项目                            本期发生额        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                             236,575,709.45     158,443,734.68
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加

     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                               1,680,886.24       3,178,342.42
经营活动现金流入小计                                          238,256,595.69     161,622,077.10
     购买商品、接受劳务支付的现金                              28,305,163.92      42,048,861.66
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                            44,273,108.16      26,772,975.71
     支付的各项税费                                            41,804,261.98      31,404,009.62
     支付其他与经营活动有关的现金                              85,209,100.53      61,551,663.30
经营活动现金流出小计                                          199,591,634.59     161,777,510.29
经营活动产生的现金流量净额                                     38,664,961.10        -155,433.19
二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额          100,000.00


                                             41
                                                                           2015 年半年度报告全文

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                             100,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             20,057,402.29      12,111,848.58
    投资支付的现金                                              4,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                           24,057,402.29      12,111,848.58
投资活动产生的现金流量净额                                    -23,957,402.29     -12,111,848.58
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                           -229,068.00      20,849,916.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                             -229,068.00      20,849,916.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         20,602,282.50      31,125,480.80
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                 150,000.00
筹资活动现金流出小计                                           20,752,282.50      31,125,480.80
筹资活动产生的现金流量净额                                    -20,981,350.50     -10,275,564.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                   -6,273,791.69     -22,542,846.57
    加:期初现金及现金等价物余额                              145,283,001.50     245,555,013.09
六、期末现金及现金等价物余额                                  139,009,209.81     223,012,166.52


法定代表人:王代雪                 主管会计工作负责人:李弘            会计机构负责人:李弘




                                               42
                                                                            2015 年半年度报告全文

    6、母公司现金流量表
                                                                                       单位:元
                           项目                            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                           206,244,672.30         158,443,734.68
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                             1,019,430.40           3,178,342.42
经营活动现金流入小计                                       207,264,102.70         161,622,077.10
    购买商品、接受劳务支付的现金                            22,562,387.02          42,048,861.66
    支付给职工以及为职工支付的现金                          35,135,414.70          26,772,975.71
    支付的各项税费                                          37,939,459.92          31,404,009.62
    支付其他与经营活动有关的现金                            76,501,896.47          61,551,663.30
经营活动现金流出小计                                       172,139,158.11         161,777,510.29
经营活动产生的现金流量净额                                  35,124,944.59            -155,433.19
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额        100,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                           100,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金           8,758,367.29          12,111,848.58
    投资支付的现金                                           4,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                        12,758,367.29          12,111,848.58
投资活动产生的现金流量净额                                 -12,658,367.29         -12,111,848.58
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                        -229,068.00          20,849,916.00
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                          -229,068.00          20,849,916.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      20,223,115.85          31,125,480.80
    支付其他与筹资活动有关的现金                               150,000.00
筹资活动现金流出小计                                        20,373,115.85          31,125,480.80
筹资活动产生的现金流量净额                                 -20,602,183.85         -10,275,564.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                 1,864,393.45         -22,542,846.57
    加:期初现金及现金等价物余额                           119,900,543.98         245,555,013.09
六、期末现金及现金等价物余额                               121,764,937.43         223,012,166.52

法定代表人:王代雪              主管会计工作负责人:李弘                会计机构负责人:李弘

                                            43
                                                                                                                                                     2015 年半年度报告全文

     7、合并所有者权益变动表
本期金额                                                                                                                                                            单位:元
                                                                                                     本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
              项目                                  其他权益工具                                其他                    一般                                    所有者权益合
                                                                                                     专项                                       少数股东权益
                                       股本         优先 永续 其     资本公积      减:库存股 综合         盈余公积     风险   未分配利润                             计
                                                                                                     储备
                                                      股 债 他                                  收益                    准备
一、上年期末余额                   311,273,808.00                   99,132,667.01 20,849,916.00           44,138,138.31        189,505,915.05 43,132,565.13 666,333,177.50
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                   311,273,808.00                   99,132,667.01 20,849,916.00          44,138,138.31         189,505,915.05 43,132,565.13 666,333,177.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                      -144,000.00                    6,344,476.48 -4,545,712.00                                 36,866,369.53    3,827,605.90    51,440,163.91
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                              55,527,657.98    3,827,605.90    59,355,263.88
(二)所有者投入和减少资本            -144,000.00                    1,438,497.29 -4,545,712.00                                                                   5,840,209.29
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额       -144,000.00                    1,438,497.29 -4,545,712.00                                                                   5,840,209.29
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                 -18,667,788.45                   -18,667,788.45
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                    -18,667,788.45                   -18,667,788.45
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                           4,905,979.19                                                    6,500.00                 4,912,479.19
四、本期期末余额                   311,129,808.00                  105,477,143.49 16,304,204.00          44,138,138.31         226,372,284.58 46,960,171.03 717,773,341.41
法定代表人:王代雪                                                        主管会计工作负责人:李弘                                              会计机构负责人:李弘

                                                                                     44
                                                                                                                                                2015 年半年度报告全文
上年金额                                                                                                                                                      单位:元
                                                                                                  上期
                                                                          归属于母公司所有者权益
              项目                                其他权益工具                             其他                      一般                少数股东权
                                                                                                专项                                                所有者权益合计
                                       股本       优先 永续       资本公积      减:库存股 综合         盈余公积     风险 未分配利润         益
                                                            其他                                储备
                                                  股 债                                    收益                      准备
一、上年期末余额                   305,498,208.00                75,888,184.68                         36,236,530.10      141,758,065.83              559,380,988.61
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年期初余额                   305,498,208.00               75,888,184.68                         36,236,530.10      141,758,065.83                   559,380,988.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                     5,775,600.00               23,244,482.33 20,849,916.00            7,901,608.21       47,747,849.22 43,132,565.13     106,952,188.89
号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                        86,768,938.23    7,395,757.90    94,164,696.13
(二)所有者投入和减少资本           5,775,600.00               23,244,482.33 20,849,916.00                                               35,736,807.23    43,906,973.56
1.股东投入的普通股                                                                                                                       35,736,807.23    35,736,807.23
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额      5,775,600.00               23,244,482.33 20,849,916.00                                                                 8,170,166.33
4.其他
(三)利润分配                                                                                         7,901,608.21      -39,021,089.01                   -31,119,480.80
1.提取盈余公积                                                                                        7,901,608.21       -7,901,608.21                             0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                              -31,119,480.80                   -31,119,480.80
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                   311,273,808.00               99,132,667.01 20,849,916.00           44,138,138.31      189,505,915.05 43,132,565.13     666,333,177.50
法定代表人:王代雪                                                    主管会计工作负责人:李弘                                             会计机构负责人:李弘
                                                                                 45
                                                                                                                                                     2015 年半年度报告全文

     8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                   单位:元
                                                                                                       本期
                  项目                                          其他权益工具                                    其他综   专项                                  所有者权益合
                                               股本                               资本公积      减:库存股                       盈余公积       未分配利润
                                                            优先股 永续债 其他                                  合收益   储备                                        计
一、上年期末余额                           311,273,808.00                         99,132,667.01 20,849,916.00                   44,138,138.31   181,753,058.88 615,447,756.20
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年期初余额                           311,273,808.00                         99,132,667.01 20,849,916.00                   44,138,138.31   181,753,058.88 615,447,756.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    -144,000.00                          6,344,476.48 -4,545,712.00                            0.00    33,051,212.88 43,797,401.36
(一)综合收益总额                                                                                                                               51,712,501.33 51,712,501.33
(二)所有者投入和减少资本                    -144,000.00                          1,438,497.29 -4,545,712.00                                                    5,840,209.29
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额               -144,000.00                          1,438,497.29 -4,545,712.00                                                    5,840,209.29
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                  -18,667,788.45 -18,667,788.45
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -18,667,788.45 -18,667,788.45
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                                                         4,905,979.19                                                       6,500.00 4,912,479.19
四、本期期末余额                           311,129,808.00                        105,477,143.49 16,304,204.00                   44,138,138.31   214,804,271.76 659,245,157.56
法定代表人:王代雪                                                     主管会计工作负责人:李弘                                                 会计机构负责人:李弘


                                                                                  46
                                                                                                                                                    2015 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                                                                                  单位:元
                                                                                                        上期
                   项目                                           其他权益工具                                   其他综   专项                                所有者权益合
                                                股本                                资本公积       减:库存股                     盈余公积      未分配利润
                                                              优先股 永续债 其他                                 合收益   储备                                      计
一、上年期末余额                             305,498,208.00                        75,888,184.68                                 36,236,530.10 141,758,065.83 559,380,988.61
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年期初余额                             305,498,208.00                        75,888,184.68                                 36,236,530.10 141,758,065.83 559,380,988.61
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     5,775,600.00                        23,244,482.33 20,849,916.00                    7,901,608.21 39,994,993.05 56,066,767.59
(一)综合收益总额                                                                                                                              79,016,082.06 79,016,082.06
(二)所有者投入和减少资本                     5,775,600.00                        23,244,482.33 20,849,916.00                                                  8,170,166.33
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                5,775,600.00                        23,244,482.33 20,849,916.00                                                  8,170,166.33
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                    7,901,608.21 -39,021,089.01 -31,119,480.80
1.提取盈余公积                                                                                                                   7,901,608.21 -7,901,608.21            0.00
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -31,119,480.80 -31,119,480.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             311,273,808.00                        99,132,667.01 20,849,916.00                   44,138,138.31 181,753,058.88 615,447,756.20
法定代表人:王代雪                                                    主管会计工作负责人:李弘                                                会计机构负责人:李弘




                                                                               47
                                                                         2015 年半年度报告全文


三、公司基本情况

    北京北陆药业股份有限公司(以下简称 公司)系经北京市人民政府经济体制改革办公室
京政体改股函(2001)10 号文批准,由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。

    北京北陆药业有限公司的前身为北京北陆医药化工公司,系 1992 年 8 月由王代雪出资
30 万元组建;1996 年 5 月,经北京市新技术产业开发实验区股份制改革领导小组办公室京试
股(1996)6 号文批准,北京北陆医药化工公司改制为股份合作制企业,王代雪将其中 26.48%
股权转让给其他 37 名自然人股东,公司名称变更为北京北陆医药化工集团,注册资本增至人
民币 160 万元;1999 年 7 月,北京北陆医药化工集团股权调整,调整后王代雪、洪薇、姚振
萍分别持有 80%、10%、10%股权。

    1999 年 9 月 10 日,经北京市工商行政管理局核准,王代雪、北京科技风险投资股份有
限公司、洪薇、姚振萍出资组建北京北陆药业有限公司,王代雪以其拥有的北京北陆医药化
工集团经评估的净资产 1,029.26 万元和现金 380.74 万元、洪薇以其拥有的北京北陆医药化工
集团经评估的净资产 257.32 万元和现金 95.18 万元、姚振萍以其拥有的北京北陆医药化工集
团经评估的净资产 257.32 万元和现金 95.18 万元出资,北京科技风险投资股份有限公司以
1,410 万元现金出资。北京市工商行政管理局于 1999 年 9 月 10 日核发企业法人营业执照,注
册资本为 3,525 万元,其中,王代雪出资 1,410 万元,占 40%;北京科技风险投资股份有限公
司出资 1,410 万元,占 40%;洪薇出资 352.50 万元,占 10%;姚振萍出资 352.50 万元,占
10%。

    经北京北陆药业有限公司第一届股东会第一次临时会议决议,重庆三峡油漆股份有限公
司(以下简称 三峡油漆)分别受让北京科技风险投资股份有限公司、王代雪、洪薇、姚振萍
持有的北京北陆药业有限公司 10%、10%、2.5%、2.5%股权,本次转让后,北京科技风险投
资股份有限公司、王代雪、三峡油漆、洪薇、姚振萍分别持有北京北陆药业有限公司 30%、
30%、25%、7.5%、7.5%股权。

    经北京北陆药业有限公司第二届股东会第二次临时会议决议,并经北京市人民政府经济
体制改革办公室京政体改股函(2001)10 号文批准,北京北陆药业有限公司依法整体变更为
股份公司。变更基准日为 2000 年 9 月 30 日,变更基准日净资产 38,388,492.72 元折为 3,838.8491
万股。变更后公司于 2001 年 2 月 8 日领取注册号为 1100001422250 的企业法人营业执照。

    2008 年 2 月 26 日,姚振萍将其持有的公司 30,000 股股份转让给王代雪。


                                            48
                                                                   2015 年半年度报告全文

    经 2007 年度股东大会决议,公司向在册股东王代雪、洪薇及特定投资者盈富泰克创业投
资有限公司(以下简称“盈富泰克”)、段贤柱、武杰、刘宁、李弘定向增发 1,250 万股,本
次增发后,王代雪、北京科技风险投资股份有限公司、三峡油漆、盈富泰克、洪薇、姚振萍、
段贤柱、武杰、刘宁、李弘分别持有公司的股权比例为 28.19%、22.63%、18.86%、14.74%、
6.84%、5.60%、1.87%、0.49%、0.39%、0.39%。增发后股本为 50,888,491 股。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准,公司采用网下向询价对象询
价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股,发行后股本为
67,888,491 股。

    根据 2009 年度股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 5 股比例转增股本
33,944,245 股,转增后股本为 101,832,736 股。

    根据 2010 年度股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 5 股比例转增股本
50,916,368 股,转增后股本为 152,749,104 股。

    根据 2012 年度股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 10 股比例转增股本
152,749,104 股,转增后股本为 305,498,208 股。

    根据 2014 股东大会决议,公司向激励对象授予限制性股票 5,775,600 股,授予完成后股
本为 311,273,808 股。

    根据公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十四次会议决议,公司注销了部
分激励对象所持已获但尚未解锁的 144,000 股限制性股票,注销完成后,公司的总股本为
311,129,808 股。

    公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设影像诊断事业部、中枢
神经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、
总经理办公室及内审部等部门;拥有 1 家子公司 ,即深圳市中美康士生物科技有限公司, 2
家孙公司,即北京纽赛尔生物科技有限公司和深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所。

    公司及其子公司(以下简称“公司”)业务性质和主要经营活动(经营范围):生产、销
售片剂、颗粒剂、胶囊剂、小容量注射剂、大容量注射剂、原料药(钆喷酸葡胺、碘海醇、
格列美脲、瑞格列奈);自有房屋的物业管理(含写字间出租);生物产品技术的研究开发;
医疗项目的投资(具体项目另行申报);医院管理咨询;医疗设备的租赁;生物工程技术的咨
询和经济信息咨询(法律、行政法规、国务院决定规定需要行政审批的项目除外);法律、行
政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经

                                          49
                                                                       2015 年半年度报告全文

审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未
规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。

    本财务报表及财务报表附注业经公司第五届董事会第二十次会议于 2015 年 8 月 21 日批
准。

    公司本期纳入合并范围的的有子公司中美康士和孙公司纽赛尔、研究所,详见“附注八、
合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

       1、编制基础

    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
“企业会计准则”)编制。此外,公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

    公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均
以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

       2、持续经营

    本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:

    公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件
以及收入确认政策,具体会计政策参见附注五、16、附注五、21、附注五、28。

       1、遵循企业会计准则的声明

       本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司 2015 年 06 月 30 日的合
并及公司财务状况以及 2015 年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。

       2、会计期间

    公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

       3、营业周期


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                                                                    2015 年半年度报告全文

       公司的营业周期为12个月。

       4、记账本位币

       公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。

       5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),
资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有
投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积
不足冲减的,调整留存收益。

    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的
账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本
公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期
股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存
收益或当期损益。

    (2)非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。

       对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资


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                                                                  2015 年半年度报告全文

产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3)企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权
力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,
以及企业所控制的结构化主体等)。

    (2)合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由公司编制。在
编制合并财务报表时,公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交
易和往来余额予以抵销。



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                                                                  2015 年半年度报告全文

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成
果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,
作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调
整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (3)丧失子公司控制权的处理

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。

    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制
权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。

    (4)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

    分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况,公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


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                                                                   2015 年半年度报告全文

    分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入
当期投资收益。

    在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额:

    ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。

    ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时
不得转入丧失控制权当期的损益。

    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共
同经营和合营企业。

    (1)共同经营

    共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

    公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理:

    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    (2)合营企业

    合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

    通过单独主体达成合营安排的,说明确定该合营安排是共同经营还是合营企业的判断和
假设。

    8、现金及现金等价物的确定标准

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                                                                  2015 年半年度报告全文

    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    9、外币业务和外币报表折算

    公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允
价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

    10、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融工具的确认和终止确认

    公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。公司(债
务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

    (2)金融资产分类和计量

    公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直
接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价


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                                                                   2015 年半年度报告全文

值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计
量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
括应收账款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续
计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

    (3)金融负债分类和计量

    公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相
关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价
值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。

    其他金融负债


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                                                                 2015 年半年度报告全文

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

    公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计
入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。

    (5)金融工具的公允价值

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

    (6)金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表
明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

    ①发行方或债务人发生严重财务困难;

    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

    ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对


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                                                                  2015 年半年度报告全文

其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量,包括:

    该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

    债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月(含 12 个月)。

    低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初


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                                                                   2015 年半年度报告全文

始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值
损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

    (7)金融资产转移

    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资
产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃
对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
认有关负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示,不予相互抵销。

    (9)公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。

    公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,公司假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场


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                                                                          2015 年半年度报告全文

参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使
用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不
可观察输入值。

    每个资产负债表日,公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

    11、应收款项

    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                         期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                         为单项金额重大的应收款项。
                                         对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于
                                         其账面价值的差额计提坏账准备。

    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                              坏账准备计提方法
账龄组合                                     账龄分析法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

    √ 适用 □ 不适用
             账龄                   应收账款计提比例              其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                    5.00%                           5.00%
1-2 年                                                10.00%                         10.00%


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                                                                        2015 年半年度报告全文

2-3 年                                              30.00%                         30.00%
3 年以上                                             50.00%                         50.00%

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

    □ 适用 √ 不适用

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

    □ 适用 √ 不适用

    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由    涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

    12、存货

    (1)存货的分类

    公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。

    (2)发出存货的计价方法

    公司各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价,
低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存
货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    (4)存货的盘存制度

    公司存货盘存制度采用永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

    周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

    13、划分为持有待售资产


                                           61
                                                                   2015 年半年度报告全文

    (1)持有待售固定资产确认的条件

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:(1)企业已经就处置该非流动资
产作出决议;(2)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(3)该项转让将在一年内
完成。

    (2)持有待售固定资产的减值计提

    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一
并处置的一组资产。如果处置组是一个资产组,并且按照《企业会计准则第 08 号—资产减值》
的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,
那么在处置时,应将商誉一并冲掉。

    (3)持有待售固定资产的折旧计提

    持有待售的固定资产不计提折旧

    (4)其他非流动资产的持有待售

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非
流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规范的金
融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

    (5)不再满足持有待售条件的处理

    某项资产或处置组被划分为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,
企业应当停止将其划分为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置
组被划分为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确
认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。

       14、长期股权投资

    公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企
业的权益性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的,为公司的联营企业。

    (1)投资成本确定

    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。


                                        62
                                                                  2015 年半年度报告全文

    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企
业的投资采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益
计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投
资当期的损益。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期

                                         63
                                                                   2015 年半年度报告全文

损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公
司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

    对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与
该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,
确认投资损益。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,
不考虑享有的保护性权利。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

    当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权
股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大
影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决
权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与

                                         64
                                                                2015 年半年度报告全文

被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

    (4)持有待售的权益性投资

    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类
条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

    (5)减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,公司计提资产减值的方法见附注五、22。

    15、投资性房地产

    投资性房地产计量模式:

    成本法计量

    折旧或摊销方法:

    直线法计提折旧

    16、固定资产

    (1)确认条件

    公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的
成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。公司固定资产按照取得时的实际成本进行
初始计量。

    (2)折旧方法
      类别             折旧方法     折旧年限          残值率        年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法      30-40            3.00%         3.23-2.43
机器设备             年限平均法       5-12            3.00%         19.40-8.08
运输设备             年限平均法           7           3.00%           13.86
电子及其他设备       年限平均法       3-10            3.00%         32.33-9.70

    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租
赁期届满时,租赁资产的所有权转移给公司。②公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定
公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大

                                          65
                                                                 2015 年半年度报告全文

部分。④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有公司才能使用。融资租赁租入的固定资
产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签
订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。

    (4)每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估
计数有差异的,调整预计净残值。

    (5)大修理费用公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合
固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

    17、在建工程

    公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

    18、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;



                                       66
                                                                   2015 年半年度报告全文

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

    (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。

    19、生物资产

    无

    20、油气资产

    无

    21、无形资产

    (1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1)计价方法、使用寿命、减值测试

    公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权技术、软件等。

    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使
用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

                                        67
                                                                     2015 年半年度报告全文

               类别                 使用寿命         摊销方法               备注
土地使用权                             46           直线摊销法
非专利权技术                           10           直线摊销法
专利权技术                             10           直线摊销法
软件                                   5            直线摊销法

       公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与
以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

       资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。

       无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

       (2)内部研究开发支出会计政策

       公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

       开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资
源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

       公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项
后,进入开发阶段。

       已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。

       具体研发项目的资本化条件:

       (1)不需临床试验:申请取得专业审评受理开始资本化;

       (2)需临床试验:获得国家药监局药物临床试验批件开始资本化;

       (3)外购技术:技术转让费可资本化,后续研发支出根据上述条件处理。

       22、长期资产减值

       对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性

                                               68
                                                                 2015 年半年度报告全文

房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)
的资产减值,按以下方法确定:

    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计
其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回
金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,
且不大于公司确定的报告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回
金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    23、长期待摊费用

    公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

    24、职工薪酬

    (1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负


                                       69
                                                                2015 年半年度报告全文

债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

    (2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立
的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    设定提存计划

    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划

    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成
本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。

    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,公司将上述第①和②项计入
当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

    (3)辞退福利的会计处理方法

    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并
计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止


                                         70
                                                                      2015 年半年度报告全文

提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

       (4)其他长期职工福利的会计处理方法

       公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提
存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定
进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部
分计入当期损益或相关资产成本。

       25、预计负债

       如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:

       (1)该义务是公司承担的现时义务;

       (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

       (3)该义务的金额能够可靠地计量。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。

       26、股份支付

       (1)股份支付的种类

       公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

       (2)权益工具公允价值的确定方法

       公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份
的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据


                                             71
                                                                  2015 年半年度报告全文

    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量
应当与实际可行权数量一致。

    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按
照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期
损益。

    公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益
工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则
将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指
修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额
或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进
行会计处理,视同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外),公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的,公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    27、优先股、永续债等其他金融工具

    无

                                        72
                                                                2015 年半年度报告全文

    28、收入

    (1)一般原则

    ①销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济
利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
的实现。

    ②提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法
确认收入。

    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、
相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。

    ③让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,公司确认
收入。

    (2)收入确认的具体方法

    ①公司药品销售收入确认的具体方法如下:

    发出产品并开具出库单、取得物流公司签字的发运凭证后开具发票确认收入。

    ②公司细胞治疗业务收入确认的具体方法如下:

    医院使用细胞之后,取得医院开具的开票确认单时,确认收入。

    29、政府补助

    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

                                       73
                                                                   2015 年半年度报告全文

助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当
期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相
关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延
收益的,直接计入当期损益。

    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形
成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作
为与收益相关的政府补助,计入当期损益;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的
政府补助。

    30、递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当
期损益。

    公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资
产负债表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的:

    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此
产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:



                                        74
                                                                 2015 年半年度报告全文

    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日,公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。

    于资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    31、租赁

    (1)经营租赁的会计处理方法

    ①公司作为出租人

    经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用,计入当期损益。

    ②公司作为承租人

    经营租赁中的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;
发生的初始直接费用,计入当期损益。

    (2)融资租赁的会计处理方法

    ①公司作为出租人

    融资租赁中,在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。

    ②公司作为承租人

    融资租赁中,在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用


                                       75
                                                                2015 年半年度报告全文

实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。

    32、其他重要的会计政策和会计估计

    回购股份

    公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存
股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销公司股份时,
不确认利得或损失。

    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不
足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按
注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积
和未分配利润。

    33、重要会计政策和会计估计变更

    (1)重要会计政策变更

    □ 适用 √ 不适用

    (2)重要会计估计变更

    □ 适用 √ 不适用

    34、其他

    公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下:

    商誉减值

    开发支出

    确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,

                                       76
                                                                           2015 年半年度报告全文

结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

    1、主要税种及税率
              税种                     计税依据                            税率
增值税                                 应税收入                            17%
营业税                                 应税收入                             5%
城市维护建设税                       应纳流转税额                      5%、7%
企业所得税                           应纳税所得额                      15%、25%

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                 纳税主体名称                                 所得税税率
北京北陆药业股份有限公司                                         15%
深圳市中美康士生物科技有限公司                                   15%
北京纽赛尔生物科技有限公司                                       25%
深圳市中美康士粒细胞研究所                                       25%

    2、税收优惠

    (1)北京北陆药业股份有限公司

    经复审,公司 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局核发的编号为 GR201411001796 的高新技术企业证书,有效期
三年。2015 年度执行 15%的企业所得税税率。

    (2)深圳市中美康士生物科技有限公司

    深圳市中美康士生物科技有限公司 2014 年 9 月 30 日取得深圳市科学创新委员会、深圳
市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的编号为 GR201444200992 的高新技
术企业证书,有效期三年。2015 年度执行 15%的企业所得税税率。

    根据深圳市南山区国家税务局 2012 年 11 月 19 日的发布的深国税南减免备【2012】1051
号的《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》,深圳市中美康士生物科技有
限公司免征增值税,有效期 36 个月截止到 2015 年 11 月 1 日。

    3、其他

    无



                                          77
                                                                          2015 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释

       1、货币资金
                                                                                    单位: 元
               项目                       期末余额                      期初余额
库存现金                                                46,998.93                    19,503.07
银行存款                                           138,962,210.88               145,263,498.43
合计                                               139,009,209.81               145,283,001.50

       2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

       无

       3、衍生金融资产

       □ 适用 √ 不适用

       4、应收票据

       (1)应收票据分类列示
                                                                                    单位: 元
               项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                         3,087,737.60                10,796,998.56
合计                                                 3,087,737.60                10,796,998.56

       (2)期末公司已质押的应收票据

       无

       (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                    单位: 元
               项目                    期末终止确认金额             期末未终止确认金额
银行承兑票据                                         3,692,175.22                         0.00
合计                                                 3,692,175.22                         0.00

       (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

       无

       5、应收账款

       (1)应收账款分类披露




                                              78
                                                                                                      2015 年半年度报告全文
                                                                                                                  单位: 元

                                  期末余额                                                 期初余额

                账面余额             坏账准备                            账面余额              坏账准备
 类别
                                                计提    账面价值                                          计提   账面价值
               金额        比例     金额                               金额         比例       金额
                                                比例                                                      比例

按信用
风险特
征组合
计提坏 235,501,093.56 100.00% 14,076,930.25 5.98% 221,424,163.31 164,251,756.29 100.00% 10,164,901.76 6.19% 154,086,854.53
账准备
的应收
账款

合计     235,501,093.56 100.00% 14,076,930.25 5.98% 221,424,163.31 164,251,756.29 100.00% 10,164,901.76 6.19% 154,086,854.53

          期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

          □ 适用 √ 不适用

          组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

          √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元
                                                                          期末余额
                 账龄
                                             应收账款                     坏账准备                      计提比例
   1 年以内分项
   一年以内                                      225,317,189.50                11,265,859.47                         5.00%
   1 年以内小计                                  225,317,189.50                11,265,859.47                         5.00%
   1至2年                                          4,793,163.90                   479,316.39                        10.00%
   2至3年                                          1,818,078.49                   545,423.55                        30.00%
   3 年以上                                        3,572,661.67                 1,786,330.84                        50.00%
   合计                                          235,501,093.56                14,076,930.25                         5.98%

          确定该组合依据的说明:

          无

          组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

          □ 适用 √ 不适用

          组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

          无


                                                               79
                                                                                            2015 年半年度报告全文

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 3,912,028.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
       无
       (3)本期实际核销的应收账款情况
       无
       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                   占应收账款
                   单位名称                   与公司关系            金额             年限
                                                                                                   总额的比例
山东瑞康医药股份有限公司                       非关联方        12,022,015.34       一年以内               5.13%
康德乐(四川)医药有限公司                     非关联方        10,889,950.68       一年以内               4.65%
广东省中医院                                   非关联方        10,247,020.00       一年以内               4.37%
华润普仁鸿(北京)医药有限公司                 非关联方        10,082,866.29       一年以内               4.30%
康德乐(中国)医药有限公司                     非关联方         8,853,147.74       一年以内               3.78%
合计                                             —            52,095,000.05          —                 22.23%

       (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
       无
       (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
       无
       6、预付款项

       (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                      单位: 元
                                      期末余额                                     期初余额
            账龄
                              金额                 比例                    金额                   比例
1 年以内                      10,966,683.04                98.48%          3,364,613.56                  97.25%
1至2年                           86,079.00                 0.77%               14,926.69                 0.43%
2至3年                           39,960.00                 0.36%               30,000.00                 0.87%
3 年以上                         43,050.00                 0.39%               50,000.00                 0.01%
合计                          11,135,772.04           —                   3,459,540.25             —

       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

       无


                                                      80
                                                                                                 2015 年半年度报告全文

       (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                   单位名称                            预付款项期末余额         占预付款项期末余额合计数的比例
陕西中医学院附属医药                                            3,500,000.00                                     31.43%
中旅外服(北京)有限公司                                          831,947.91                                       7.47%
沈阳世纪龙华彩钢板净化设备有限公司                                728,000.00                                       6.54%
北京华邈中药工程技术开发中心                                      722,385.86                                       6.49%
深圳市亚马逊节能科技有限公司                                      462,000.00                                       4.15%
合计                                                            6,244,333.77                                     56.07%

       其他说明:

       无

       7、应收利息

       无

       8、应收股利

       无

       9、其他应收款

       (1)其他应收款分类披露
                                                                                                              单位: 元
                                         期末余额                                           期初余额

                       账面余额             坏账准备                       账面余额            坏账准备
       类别
                                                    计提   账面价值                                    计提    账面价值
                     金额         比例     金额                          金额       比例       金额
                                                    比例                                               比例

单项金额重大并
单独计提坏账准                                                        3,642,828.08 42.41%                     3,642,828.08
备的其他应收款

按信用风险特征
组合计提坏账准 11,179,364.04 100.00% 787,721.21 7.05% 10,391,642.83 4,947,355.66 57.59% 357,708.44 7.23% 4,589,647.22
备的其他应收款

合计             11,179,364.04 100.00% 787,721.21 7.05% 10,391,642.83 8,590,183.74 100.00% 357,708.44 4.16% 8,232,475.30

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用

                                                           81
                                                                                   2015 年半年度报告全文
                                                                                              单位: 元
                                                         期末余额
            账龄
                             其他应收款                  坏账准备                    计提比例
1 年以内分项
一年以内                           9,743,767.80                 487,188.39                       5.00%
1 年以内小计                       9,743,767.80                 487,188.39                       5.00%
1至2年                             1,040,903.24                 104,090.32                      10.00%
2至3年                                 4,520.00                     1,356.00                    30.00%
3 年以上                            390,173.00                  195,086.50                      50.00%
合计                              11,179,364.04                 787,721.21                       7.05%

       确定该组合依据的说明:

       无

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 430,012.77 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (3)本期实际核销的其他应收款情况

       无

       (4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                              单位: 元
             款项性质                     期末账面余额                         期初账面余额
备用金                                              10,177,347.89                         3,843,236.53
保证金                                                790,048.15                            276,450.00
其他往来款                                            211,968.00                          4,470,497.21
合计                                                11,179,364.04                         8,590,183.74




                                               82
                                                                                     2015 年半年度报告全文

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                               单位: 元
                                                                   占其他应收款期末余 坏账准备期末余
   单位名称          款项的性质     期末余额             账龄
                                                                     额合计数的比例         额
       李晓祥          备用金          332,246.08   一年以内               2.97%               16,612.30
       孙     芳       备用金          232,749.00   一年以内               2.08%               11,637.45
       王彦澎          备用金          208,000.00   一年以内               1.86%               10,400.00
       熊     伟       备用金          200,000.00   一年以内               1.79%               10,000.00
       赵柄隆          备用金          169,763.00   一年以内               1.52%                8,488.15
       合     计         —          1,142,758.08        —                10.22%              57,137.90

       (6)涉及政府补助的应收款项

       无

       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

       无

       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无

       10、存货

       (1)存货分类
                                                                                               单位: 元
                                   期末余额                                    期初余额
       项目
                    账面余额       跌价准备     账面价值        账面余额       跌价准备     账面价值
原材料             24,651,355.92               24,651,355.92 44,391,620.29                 44,391,620.29
在产品             16,748,932.18               16,748,932.18 28,425,615.12                 28,425,615.12
库存商品           10,628,817.20               10,628,817.20    6,142,065.02                6,142,065.02
周转材料            1,986,155.90                1,986,155.90    2,226,517.13                2,226,517.13
合计               54,015,261.20               54,015,261.20 81,185,817.56                 81,185,817.56

       (2)存货跌价准备

       无

       (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

       无

       (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                    83
                                                                                                   2015 年半年度报告全文

       无

       11、划分为持有待售的资产

       无

       12、一年内到期的非流动资产

       无

       13、其他流动资产
                                                                                                               单位: 元
                   项目                              期末余额                                   期初余额
待抵扣进项税                                                                0.00                              914,922.85
合计                                                                        0.00                              914,922.85

       14、可供出售金融资产

       (1)可供出售金融资产情况
                                                                                                               单位: 元
                                          期末余额                                            期初余额
         项目
                          账面余额        减值准备          账面价值           账面余额       减值准备     账面价值
可供出售权益工具:        10,106,615.90                 10,106,615.90          6,106,615.90                6,106,615.90
       按成本计量的       10,106,615.90                 10,106,615.90          6,106,615.90                6,106,615.90
合计                      10,106,615.90                 10,106,615.90          6,106,615.90                6,106,615.90

       (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

       无

       (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                               单位: 元
                                                 账面余额                               减值准备      在被投资
                                                                                                                 本期现金
            被投资单位                                       本期                   期 本期 本期   期 单位持股
                                期初         本期增加                   期末                                       红利
                                                             减少                   初 增加 减少   末   比例

中技经投资顾问股份有限公司    3,000,000.00                           3,000,000.00                        5.00%

北京裕琪泰药业有限公司         106,615.90                              106,615.90                        2.00%

北京创金兴业投资中心(有限
                              3,000,000.00   4,000,000.00            7,000,000.00                        3.91%
合伙)

合计                          6,106,615.90   4,000,000.00           10,106,615.90                        —

       (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况



                                                            84
                                                                                                       2015 年半年度报告全文

       无

       (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
说明

       无

       15、持有至到期投资

       无

       16、长期应收款

       无

       17、长期股权投资
                                                                                                                    单位: 元

                                                               本期增减变动                                                减值
                                                  权益法下 其他综               宣告发放                                   准备
  被投资单位         期初余额       追加   减少                        其他权              计提减           期末余额
                                                  确认的投 合收益               现金股利            其他                   期末
                                    投资   投资                        益变动              值准备
                                                   资损益      调整              或利润                                    余额

一、合营企业

南京世和基因生
                    30,677,710.50                 -61,134.11                                               30,616,576.39
物技术有限公司

小计                30,677,710.50                 -61,134.11                                               30,616,576.39

二、联营企业

合计                30,677,710.50                 -61,134.11                                               30,616,576.39

其他说明

       18、投资性房地产

       (1)采用成本计量模式的投资性房地产

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元
                    项目                          房屋、建筑物          土地使用权          在建工程              合计
一、账面原值                                         22,031,613.50                                            22,031,613.50
       1.期初余额                                    22,031,613.50                                            22,031,613.50
       2.本期增加金额                                           0.00
       3.本期减少金额                                           0.00
       4.期末余额                                    22,031,613.50                                            22,031,613.50
二、累计折旧和累计摊销                                3,247,502.34                                              3,247,502.34


                                                               85
                                                                                  2015 年半年度报告全文

    1.期初余额                            2,933,227.92                                   2,933,227.92
    2.本期增加金额                         314,274.42                                      314,274.42
    (1)计提或摊销                        314,274.42                                      314,274.42
    3.本期减少金额                                0.00
    4.期末余额                            3,247,502.34                                   3,247,502.34
三、减值准备                                      0.00
四、账面价值                             18,784,111.16
    1.期末账面价值                       18,784,111.16                                  18,784,111.16
    2.期初账面价值                       19,098,385.58                                  19,098,385.58

    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

    □ 适用 √ 不适用

    (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

    无

    19、固定资产

    (1)固定资产情况
                                                                                            单位: 元
         项目           房屋及建筑物      机器设备       运输设备     电子及其他设备       合计
一、账面原值:
  1.期初余额            119,071,346.49 54,563,083.77 4,866,984.43       22,365,601.10 200,867,015.79
  2.本期增加金额            273,900.00 1,452,136.76                      7,676,100.27    9,402,137.03
    (1)购置                             1,452,136.76                   7,676,100.27    9,128,237.03
    (2)在建工程转入       273,900.00                                                     273,900.00
  3.本期减少金额                           450,787.10    146,565.59         21,231.62      618,584.31
    (1)处置或报废                        450,787.10    146,565.59         21,231.62      618,584.31
  4.期末余额            119,345,246.49 55,564,433.43 4,720,418.84       30,020,469.75 209,650,568.51
二、累计折旧
  1.期初余额             21,084,777.60 12,924,242.06 1,841,624.47       11,196,090.76   47,046,734.89
  2.本期增加金额          1,909,556.12 2,487,945.92      403,741.61      2,525,908.53    7,327,152.18
    (1)计提             1,909,556.12 2,487,945.92      403,741.61      2,525,908.53    7,327,152.18
  3.本期减少金额                                         109,416.25         20,594.67      130,010.92
    (1)处置或报废                                      109,416.25         20,594.67      130,010.92
  4.期末余额             22,994,333.72 15,412,187.98 2,135,949.83       13,701,404.62   54,243,876.15
三、减值准备

                                                86
                                                                                                             2015 年半年度报告全文

 四、账面价值
      1.期末账面价值                 96,350,912.77 40,152,245.45 2,584,469.01                 16,319,065.13 155,406,692.36
      2.期初账面价值                 97,986,568.89 41,638,841.71 3,025,359.96                 11,169,510.34 153,820,280.90

          (2)暂时闲置的固定资产情况
          无
          (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
          无
          (4)通过经营租赁租出的固定资产
          无
          (5)未办妥产权证书的固定资产情况
          无
          20、在建工程

          (1)在建工程情况
                                                                                                                         单位: 元
                                            期末余额                                                 期初余额
          项目
                           账面余额         减值准备           账面价值               账面余额         减值准备         账面价值
 九味生产线改造           36,520,870.25                        36,520,870.25      30,442,076.18                       30,442,076.18
 创新基地                 14,687,999.71                        14,687,999.71          8,762,618.91                      8,762,618.91
 研发中心                                                                             3,673,352.14                      3,673,352.14
 合计                     51,208,869.96                        51,208,869.96      42,878,047.23                       42,878,047.23

          (2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                       工程                    其中:
                                                       本期                                            利息
                                                               本期                    累计                    本期     本期
                                                       转入                                            资本
项目名                                 本期增加金              其他                    投入 工程进             利息     利息   资金
               预算数     期初余额                     固定            期末余额                        化累
     称                                     额                 减少                    占预     度             资本     资本   来源
                                                       资产                                            计金
                                                               金额                    算比                    化金     化率
                                                       金额                                             额
                                                                                        例                      额

九味生
                                                                                                                               募股
产线改     53,600,000.00 30,442,076.18 6,078,794.07                   36,520,870.25           68.14%    0.00     0.00 0.00%
                                                                                                                               资金


创新基
           52,880,000.00 8,762,618.91 5,925,380.80                    14,687,999.71           27.78%    0.00     0.00 0.00% 其他


合计      106,480,000.00 39,204,695.09 12,004,174.87    0.00    0.00 51,208,869.96      —      —      0.00     0.00 0.00%     —



                                                                87
                                                                             2015 年半年度报告全文

    (3)本期计提在建工程减值准备情况

    无

    其他说明

    21、工程物资

    无

    22、固定资产清理

    无

    23、生产性生物资产

    (1)采用成本计量模式的生产性生物资产

    □ 适用 √ 不适用

    (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

    □ 适用 √ 不适用

    24、油气资产

    □ 适用 √ 不适用

    25、无形资产

    (1)无形资产情况
                                                                                       单位: 元
          项目           土地使用权      专利权      非专利技术       软件             合计
一、账面原值
    1.期初余额             2,400,000.00 192,400.00   24,498,717.63 2,389,782.03 29,480,899.66
    2.本期增加金额                                    4,154,150.80                  4,154,150.80
      (1)购置
      (2)内部研发                                   4,154,150.80                  4,154,150.80
  3.本期减少金额
    4.期末余额             2,400,000.00 192,400.00   28,652,868.43 2,389,782.03 33,635,050.46
二、累计摊销
    1.期初余额              578,261.30   93,153.16    2,462,356.26 1,391,133.05     4,524,903.77
    2.本期增加金额           26,086.98   14,619.96    1,365,472.85   152,821.55     1,559,001.34
      (1)计提              26,086.98   14,619.96    1,365,472.85   152,821.55     1,559,001.34
    3.本期减少金额


                                           88
                                                                                          2015 年半年度报告全文

       4.期末余额                    604,348.28 107,773.12         3,827,829.11 1,543,954.60     6,083,905.11
三、减值准备
四、账面价值
       1.期末账面价值               1,795,651.72   84,626.88      24,825,039.32      845,827.43 27,551,145.35
       2.期初账面价值               1,821,738.70   99,246.84      22,036,361.37      998,648.98 24,955,995.89

       本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 23.79%。
       (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
       无
       26、开发支出
                                                                                                    单位: 元
                                         本期增加金额                本期减少金额
         项目            期初余额                                                                 期末余额
                                         内部开发支出     确认为无形资产      转入当期损益
一种作用机制抗癫
                         5,532,721.88        116,143.33                            116,143.33     5,532,721.88
痫新药
一种抗抑郁新药           2,700,000.00        484,831.04                            484,831.04     2,700,000.00
阿立哌唑原料药及
                          746,509.44         294,178.33                            294,178.33       746,509.44
其片剂
钆贝葡胺注射液           4,267,103.22        938,957.37                                           5,206,060.59
碘克沙醇注射液
                         2,136,044.87          2,989.21        2,139,034.08
100ml:32g(I)
碘帕醇注射液
                         1,728,040.55        257,076.17        1,985,116.72
50ml:18.5g(I)
一种制剂工艺优化                             279,594.13                            279,594.13
九味镇心颗粒                               1,100,385.66                           1,100,385.66
治疗 2 型糖尿病 1                            243,927.35                            243,927.35
瑞格列奈新规格                               509,388.57                            509,388.57
抗抑郁新药
                                             386,103.16                            386,103.16
BL-2014-1
碘克沙醇注射液
                                             559,903.20                            559,903.20
100ml:27 g(I)
碘帕醇注射液
                                              63,682.00                             63,682.00
100ml:30g(I)
碘帕醇注射液
                                             451,103.52                            451,103.52
100ml:37g(I)
碘帕醇注射液
                                              66,238.16                             66,238.16
50ml:15g(I)
抗肿瘤技术                                 8,629,732.95                           8,629,732.95
其他                                         847,794.15                            847,794.15
         合计           17,110,419.96     15,232,028.30        4,124,150.80   14,033,005.55      14,185,291.91


                                                     89
                                                                                 2015 年半年度报告全文

    其他说明

            项 目                资本化开始时点        资本化的具体依据        截至期末的研发进度

一种作用机制抗癫痫新药             2012年1月                详见说明             CDE排队待审评

一种抗抑郁新药                     2013年1月                详见说明             CDE排队待审评

阿立哌唑原料药及其片剂             2010年9月                详见说明             CDE排队待审评

钆贝葡胺注射液                     2012年11月               初审通过             CDE排队待审评

碘克沙醇注射液(100ml:32g(I))     2012年3月                初审通过              获得生产批件

碘帕醇注射液(50ml:18.5 g(I))     2011年1月                初审通过              获得生产批件

    说明:“一种作用机制抗癫痫新药”、“一种抗抑郁新药”、“阿立哌唑原料药及其片
剂”为外购技术,在购买时已经满足了资本化的条件:

    (1)公司该技术有严格的立项可行性报告,已有比较成熟的技术做支撑。此技术为外购,
已申报临床试验。

    (2)公司针对该技术设立专门的研发小组,本期持续推进研发。

    (3)该三项技术很可能未来为公司带来经济利益。

    (4)公司拥有多项专利及非专利技术;有比较大的研发团队;公司有专门小组负责该技
术的后续研发。

    (5)公司通过财务人员设置辅助核算可以可靠计量其支出。

    27、商誉

    (1)商誉账面原值
                                                                                           单位: 元
    被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额        本期增加   本期减少     期末余额
深圳市中美康士生物科技有限公司                 167,934,100.31                          167,934,100.31
北京纽赛尔生物科技有限公司                      26,744,230.36                           26,744,230.36
                    合计                       194,678,330.67                          194,678,330.67

    (2)商誉减值准备

    无




                                                 90
                                                                                         2015 年半年度报告全文

       28、长期待摊费用
                                                                                                   单位: 元
       项目         期初余额        本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额          期末余额
大门改造费              16,389.12                             4,916.64                              11,472.48
装修费               4,253,294.23                           183,566.72                           4,069,727.51
合计                 4,269,683.35                           188,483.36                           4,081,199.99

       29、递延所得税资产/递延所得税负债

       (1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                   单位: 元
                                    期末余额                                     期初余额
            项目
                     可抵扣暂时性差异     递延所得税资产           可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备              14,864,651.46            2,242,578.69          10,522,610.20           1,583,059.87
递延收益                  33,628,541.59            5,058,281.24          35,152,791.59           5,272,918.75
股权激励费用                                                             12,848,668.80           1,927,300.32
合计                      48,493,193.05            7,300,859.93          58,524,070.59           8,783,278.94

       (2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                   单位: 元
                                    期末余额                                     期初余额
            项目
                     应纳税暂时性差异     递延所得税负债           应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合
                          19,756,119.23            2,963,417.89          21,126,180.40           3,168,927.06
并资产评估增值
合计                      19,756,119.23            2,963,417.89          21,126,180.40           3,168,927.06

       (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                   单位: 元
                   递延所得税资产和    抵销后递延所得税资         递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
        项目
                   负债期末互抵金额      产或负债期末余额         负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产                  0.00           7,300,859.93                     0.00             8,783,278.94
递延所得税负债                  0.00           2,963,417.89                     0.00             3,168,927.06

       (4)未确认递延所得税资产明细

       无

       (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

       无


                                                   91
                                                                    2015 年半年度报告全文

       30、其他非流动资产
                                                                               单位: 元
               项目                      期末余额                  期初余额
药厂雨棚                                              63,115.80                 71,722.50
药厂安防监控                                          65,868.32                 74,850.38
预付工程款                                                                     520,000.00
合计                                                 128,984.12                666,572.88

       31、短期借款

       (1)短期借款分类
                                                                               单位: 元
               项目                      期末余额                  期初余额
信用借款                                         50,055,380.81             50,055,380.81
担保借款                                         10,000,000.00             10,000,000.00
合计                                             60,055,380.81             60,055,380.81

       (2)已逾期未偿还的短期借款情况

       无

       32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

       无

       33、衍生金融负债

       □ 适用 √ 不适用

       34、应付票据
       无
       35、应付账款

       (1)应付账款列示
                                                                               单位: 元
               项目                      期末余额                  期初余额
货款                                             10,348,556.76                8,801,469.14
工程款                                              2,671,031.00              2,973,377.00
设备款                                              1,625,218.60              2,042,570.70
软件                                                 123,452.99                123,452.99
合计                                             14,768,259.35             13,940,869.83


                                            92
                                                                                  2015 年半年度报告全文
       (2)账龄超过 1 年的重要应付账款
       无
       36、预收款项
       (1)预收款项列示
                                                                                            单位: 元
                项目                      期末余额                            期初余额
租金                                                    342,875.09                          342,875.09
货款                                                    194,762.10                          267,996.10
合计                                                    537,637.19                          610,871.19

       (2)账龄超过 1 年的重要预收款项
       无
       (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
       无
       37、应付职工薪酬
       (1)应付职工薪酬列示
                                                                                            单位: 元
                项目              期初余额              本期增加       本期减少          期末余额
一、短期薪酬                        4,400,180.89       42,206,675.81   42,045,614.41      4,561,242.29
二、离职后福利-设定提存计划                  0.00       2,951,533.37    2,951,533.37              0.00
合计                                4,400,180.89       45,158,209.18   44,997,147.78      4,561,242.29

       (2)短期薪酬列示
                                                                                            单位: 元
             项目              期初余额               本期增加         本期减少          期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴        4,400,180.89         37,877,745.05    37,716,683.65      4,561,242.29
2、职工福利费                                           601,124.21       601,124.21               0.00
3、社会保险费                             0.00         1,712,522.57     1,712,522.57              0.00
    其中:医疗保险费                                   1,516,898.91     1,516,898.91              0.00
            工伤保险费                                    75,009.36        75,009.36              0.00
            生育保险费                                  120,614.30       120,614.30               0.00
4、住房公积金                                          1,552,766.00     1,552,766.00
5、工会经费和职工教育经费                               163,706.60       163,706.60
6、短期带薪缺勤                                          298,811.38       298,811.38              0.00
合计                             4,400,180.89         42,206,675.81    42,045,614.41      4,561,242.29

       (3)设定提存计划列示

                                                 93
                                                                                     2015 年半年度报告全文
                                                                                               单位: 元
            项目          期初余额          本期增加              本期减少               期末余额
1、基本养老保险                               2,809,573.44            2,809,573.44
2、失业保险费                                  141,959.93              141,959.93
合计                                 0.00     2,951,533.37            2,951,533.37                  0.00

       38、应交税费
                                                                                               单位: 元
                   项目                     期末余额                             期初余额
增值税                                              17,096,974.32                           8,346,814.68
营业税                                                        0.00                             30,342.13
企业所得税                                             -189,635.73                         11,258,264.49
个人所得税                                              128,626.12                             88,703.47
城市维护建设税                                          854,848.72                            419,959.84
教育费附加                                              512,909.22                            251,489.46
地方教育费附加                                          341,939.49                            167,659.63
合计                                                18,745,662.14                          20,563,233.70

       39、应付利息
       无
       40、应付股利
       无
       41、其他应付款

       (1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                               单位: 元
                   项目                     期末余额                             期初余额
未支付股权款                                        80,000,000.00                          80,000,000.00
押金                                                   1,208,988.76                         1,130,278.76
其他                                                    816,373.10                            576,489.02
工程款                                                  299,416.00                            299,416.00
合计                                                82,324,777.86                          82,006,183.78

       (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

       无




                                               94
                                                                   2015 年半年度报告全文

       42、划分为持有待售的负债

       无

       43、一年内到期的非流动负债
                                                                              单位: 元
              项目                     期末余额                  期初余额
一年内到期的长期应付款                                                      4,126,663.20
合计                                                                        4,126,663.20

       其他说明:

       一年内到期的长期应付款为股份支付确认的负债

       44、其他流动负债

       无

       45、长期借款

       无

       46、应付债券

       无

       47、长期应付款

       (1)按款项性质列示长期应付款
                                                                              单位: 元
              项目                     期末余额                  期初余额
股份支付确认负债                               163,604,204.00            16,506,652.80
应付设备款                                        1,450,000.00                     0.00

       48、长期应付职工薪酬

       无

       49、专项应付款

       无

       50、预计负债

       无




                                          95
                                                                                     2015 年半年度报告全文

       51、递延收益
                                                                                                 单位: 元
       项目           期初余额          本期增加           本期减少       期末余额            形成原因
政府补助              35,292,791.59                        1,664,250.00   33,628,541.59       详见说明
合计                  35,292,791.59                        1,664,250.00   33,628,541.59         —

       涉及政府补助的项目:
                                                                                                 单位: 元
                                                本期新增 本期计入营业 其他                    与资产相关/
           负债项目              期初余额                                      期末余额
                                                补助金额 外收入金额 变动                      与收益相关
工程实验室补助                11,637,500.02                  612,499.98       11,025,000.04 与资产相关
钆贝葡胺原料药及注射液研
                                 1,505,291.57                 99,250.02        1,406,041.55 与资产相关
发补助
碘克沙醇产业化补助            12,393,333.28                  715,000.02       11,678,333.26 与资产相关
新建注射剂车间补助               4,116,666.72                237,499.98        3,879,166.74 与资产相关
创新基金                          140,000.00                                     140,000.00 与收益相关
免疫细胞治疗肿瘤技术项目          500,000.00                                     500,000.00 与收益相关
抗肿瘤免疫细胞产业化项目         5,000,000.00                                  5,000,000.00 与收益相关
合计                          35,292,791.59                1,664,250.00       33,628,541.59       —

       其他说明:

       (1)2011 年 12 月 20 日,根据密发改[2011] 356 号《关于拨付北京北陆药业股份有限公
司生物医学影像用药北京市工程实验室创新能力建设项目建设资金的函》,密云县财政局拨付
12,250,000 元,用于工程实验室建设,2014 年 6 月该工程已完工并投入使用。

       (2)2011 年 12 月,根据《关于下达“新一代磁共振对比剂钆贝葡胺原料药及其注射液
研发”经费的通知》,北京市科学技术委员会拨付 2,500,000 元,其中 1,985,000 元用于购置固
定资产。

       (3)2012 年 12 月 27 日,根据京发改【2012】1566 号《北京市发展和改革委员会关于
北京北陆药业股份有限公司肿瘤 X 射线造影剂碘克沙醇产业化项目补助资金的批复》,密云
县财政局拨付 14,300,000 元,用于碘克沙醇产业化工程建设,2013 年 8 月该工程已完工并投
入使用。

       (4)2012 年 12 月 27 日,根据发改投资【2012】1938 号《国家发展和改革委员会、工
业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目(中央评估)2012 年中央预算内投资计划的
通知》,密云县财政局拨付 4,750,000 元,用于新建注射剂车间建设,2013 年 8 月该工程已完

                                                      96
                                                                                 2015 年半年度报告全文

工并投入使用。

    (5)2014 年 6 月,北京纽赛尔生物科技有限公司与北京高技术创业服务中心签订《北
京市科技计划专项课题任务书》,承担 “白血病和恶性肿瘤治疗的微移植新技术”课题。北
京市科学技术委员会为课题研究提供市财政科技经费 200,000 元。2014 年 8 月 1 日收到北京
市科学技术委员会的市财政科技经费 140,000 元,项目尚未验收。

    (6)2013 年 12 月 30 日,深圳市中美康士生物科技有限公司与深圳市科技创新委员会
签订《深圳市科技研发资金项目合同书》,深圳市科技委员会为深圳市中美康士生物科技有限
公司完成《深科技创新【2013】307 号》文件下达的深圳市科技计划“免疫细胞治疗肿瘤技
术”项目无偿资助深圳市科技研发资金 500,000 元。2014 年 1 月 31 日收到补助资金 500,000
元,项目尚未验收。

    (7)2014 年 12 月 19 日,深圳市发展改革委员会下发《深圳市发展改革委关于深圳市
中美康士生物科技有限公司抗肿瘤免疫细胞产业化项目资金申请报告的批复》 深发改【2014】
1715 号)文件。抗肿瘤免疫细胞产业化项目经市政府批准列入深圳市未来产业(生命健康类)
发展专项资金 2014 年第一批扶持计划,安排补助资金 5,000,000 元。

    52、其他非流动负债

    无

    53、股本
                                                                                            单位:元
                                              本次变动增减(+、—)
               期初余额                                                                  期末余额
                                发行新股   送股   公积金转股     其他        小计
股份总数       311,273,808.00                                  -144,000.00 -144,000.00 311,129,808.00

    其他说明:

    2015 年 3 月 31 日,公司披露了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的
公告》,原激励对象罗迪男、康清、胡诚、王彦及王金峰等五人已不符合激励条件,公司回购
注销以上五名激励对象所持已获授但尚未解锁的 14.4 万股限制性股票,回购价格为 3.51 元/
股。公司于 2015 年 5 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销,5
月 15 日披露了回购注销完成的公告。

    54、其他权益工具

    无


                                                  97
                                                                             2015 年半年度报告全文

       55、资本公积
                                                                                       单位: 元
             项目          期初余额        本期增加         本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)       85,713,022.82    13,082,945.20      382,639.68          98,413,328.34
其他资本公积               13,419,644.19     1,814,337.29     8,170,166.33          7,063,815.15
合计                       99,132,667.01    14,897,282.49     8,552,806.01       105,477,143.49

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       资本公积-股本溢价本期增加 13,082,945.20 股,包括限制性股票解禁原计入其他资本公积
的部分转入股本溢价 8,170,166.33 元,税会差异计入资本公积 4,912,778.87 元;资本公积-股
本溢价本期减少 382,639.68 元为回购注销库存股扣除手续费的金额。

       其他资本公积增加 1,814,337.29 元,为本期分摊的股权激励费用;其他资本公积减少
8,170,166.33 为限制性股票解禁转入资本公积—股本溢价的金额。

       56、库存股
                                                                                       单位: 元
            项目          期初余额         本期增加         本期减少             期末余额
限制性股票                 20,849,916.00                      4,545,712.00         16,304,204.00
合计                       20,849,916.00                      4,545,712.00         16,304,204.00

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       库存股本期减少 4,545,712 元,包括限制性股票解禁 4,025,872 元和回购注销的 519,840
元。

       57、其他综合收益

       无

       58、专项储备

       无

       59、盈余公积
                                                                                       单位: 元
            项目          期初余额         本期增加         本期减少             期末余额
法定盈余公积               44,138,138.31                                           44,138,138.31
合计                       44,138,138.31                                           44,138,138.31




                                              98
                                                                                          2015 年半年度报告全文

       60、未分配利润
                                                                                                     单位: 元
                       项目                                本期                             上期
调整前上期末未分配利润                                       189,505,915.05                   141,758,065.83
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                  0.00
调整后期初未分配利润                                         189,505,915.05                   141,758,065.83
加:本期归属于母公司所有者的净利润                            55,527,657.98                     41,493,607.73
    应付普通股股利                                            18,667,788.45                     31,127,380.80
    退回以前年度分红                                               6,500.00
期末未分配利润                                               226,372,284.58                   152,124,292.76

       61、营业收入和营业成本
                                                                                                     单位: 元
                                      本期发生额                                 上期发生额
         项目
                               收入                成本                   收入                     成本
主营业务                      270,406,004.14       70,509,651.96      182,306,040.66            50,517,132.86
其他业务                        1,371,500.00         314,274.42            1,392,726.39             314,274.42
合计                          271,777,504.14       70,823,926.38      183,698,767.05            50,831,407.28

       62、营业税金及附加
                                                                                                     单位: 元
                项目                           本期发生额                           上期发生额
营业税                                                      131,344.76                               68,575.01
城市维护建设税                                             1,663,408.19                            1,107,909.45
教育费附加                                                  996,911.90                              664,745.67
地方教育费附加                                              664,607.92                              443,163.78
合计                                                       3,456,272.77                            2,284,393.91

       63、销售费用
                                                                                                     单位: 元

                项目                           本期发生额                            上期发生额

人工                                                      24,123,827.14                         15,247,717.77

差旅费                                                    13,912,863.81                            8,441,664.57

会议费                                                    12,612,950.76                         10,230,947.27

办公费                                                    12,806,206.92                            6,567,261.34



                                                     99
                                                   2015 年半年度报告全文

               项目   本期发生额                上期发生额

招待费                           8,186,012.17            10,537,528.26

广告费                           6,072,339.25             2,342,840.20

咨询费                           5,257,819.00             1,378,444.70

宣传费                           2,034,039.96             8,441,000.77

交通费                           1,197,981.43                701,832.40

运杂费                           1,028,529.12                973,278.43

其他                             5,483,661.74             2,859,777.56

合计                            92,716,231.30            67,722,293.27

       64、管理费用
                                                              单位: 元
               项目   本期发生额                上期发生额
研发费用                        14,033,005.55             2,310,753.50
人工                             6,790,983.33             3,944,867.70
限制性股票成本                   1,199,079.63             3,513,985.56
折旧费                           1,165,344.94                699,860.52
咨询费                           1,076,932.08                  8,479.25
税费                               803,716.38                679,906.53
招待费                             699,998.35                535,192.49
办公费                             667,871.93                167,474.24
无形资产摊销                       488,001.34                389,938.35
其他                             5,581,789.87             3,147,370.85
合计                            32,506,723.40            15,397,828.99

       65、财务费用
                                                              单位: 元
               项目   本期发生额                上期发生额
利息支出                         1,934,494.05
减:利息收入                       958,856.03             2,497,298.71
手续费及其他                        22,494.80                  9,816.97
合计                               998,132.82            -2,487,481.74




                          100
                                                                                         2015 年半年度报告全文

       66、资产减值损失
                                                                                                    单位: 元
                 项目                         本期发生额                             上期发生额
一、坏账损失                                              4,342,041.25                          2,875,579.65
合计                                                      4,342,041.25                          2,875,579.65

       67、公允价值变动收益

       无

       68、投资收益
                                                                                                    单位: 元
                     项目                         本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                   -61,134.11                                 0.00
合计                                                           -61,134.11

       69、营业外收入
                                                                                                    单位: 元
              项目             本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计               116,299.50                                                     116,299.50
其中:固定资产处置利得               116,299.50                                                     116,299.50
政府补助                           1,664,250.00             1,600,561.02                          1,664,250.00
其他                                    600.00                                                         600.00
合计                               1,781,149.50             1,600,561.02                          1,781,149.50

       计入当期损益的政府补助:
                                                                                                    单位: 元
            补助项目           本期发生金额                 上期发生金额             与资产相关/与收益相关
递延收益转入                         1,664,250.00                     1,051,750.02        与资产相关
合计                                 1,664,250.00                     1,051,750.02             —

       其他说明:

       详见“附注七、51、递延收益”。




                                                   101
                                                                                      2015 年半年度报告全文

       70、营业外支出
                                                                                                单位: 元
           项目                本期发生额            上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                451,424.05                                               451,424.05
其中:固定资产处置损失                451,424.05                                               451,424.05
对外捐赠                              657,322.00            323,394.00                         657,322.00
合计                                1,108,746.05            323,394.00                       1,108,746.05

       71、所得税费用

       (1)所得税费用表
                                                                                                单位: 元
              项目                          本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                        8,870,232.08                            7,275,786.93
递延所得税费用                                           -680,050.40                           -417,481.95
合计                                                  8,190,181.68                            6,858,304.98

       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                单位: 元
                        项目                                             本期发生额
利润总额                                                                                     67,545,445.56
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              10,131,816.83
子公司适用不同税率的影响                                                                         60,718.98
调整以前期间所得税的影响                                                                       -523,247.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
                                                                                               -151,825.90

研发费用加计扣除                                                                               -647,229.95
递延所得税资产的影响                                                                           -680,050.40
所得税费用                                                                                    8,190,181.68

       其他说明

       72、其他综合收益

       详见附注。

       73、现金流量表项目

       (1)收到的其他与经营活动有关的现金



                                               102
                                                                      2015 年半年度报告全文
                                                                                 单位: 元
                 项目                 本期发生额                   上期发生额
押金                                                 300,000.00                   40,000.00
政府补助                                                                         548,811.00
利息收入                                             920,530.13                 2,501,020.30
其他                                                 460,356.11                   88,511.12
合计                                                1,680,886.24                3,178,342.42

       收到的其他与经营活动有关的现金说明:

       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                 单位: 元
                 项目                 本期发生额                   上期发生额
资金往来                                            8,621,275.83                7,687,999.21
付现费用                                           76,587,824.70             53,863,664.09
合计                                               85,209,100.53             61,551,663.30

       (3)收到的其他与投资活动有关的现金

       无

       (4)支付的其他与投资活动有关的现金

       无

       (5)收到的其他与筹资活动有关的现金

       无

       (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                 单位: 元
                 项目                 本期发生额                   上期发生额
中介费                                               150,000.00                       0.00
合计                                                 150,000.00

       支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

            无




                                             103
                                                                               2015 年半年度报告全文

       74、现金流量表补充资料

       (1)现金流量表补充资料
                                                                                         单位: 元
                             补充资料                               本期金额          上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                    —                 —
净利润                                                              59,355,263.88     41,493,607.73
加:资产减值准备                                                     4,342,041.25      2,875,579.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       7,641,426.60      5,252,442.77
无形资产摊销                                                         1,559,001.34        389,938.35
长期待摊费用摊销                                                      206,072.12         128,483.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)      371,607.05               0.00
财务费用(收益以“-”号填列)                                       1,935,017.97              0.00
投资损失(收益以“-”号填列)                                          61,134.11              0.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                             1,482,419.01       -259,719.45
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                              -205,509.17              0.00
存货的减少(增加以“-”号填列)                                    26,400,084.35     -3,776,750.61
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                         -75,003,440.50    -45,446,084.23
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                           4,837,110.91       -812,931.32
其他                                                                 5,682,732.18              0.00
经营活动产生的现金流量净额                                          38,664,961.10       -155,433.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                                —                 —
3.现金及现金等价物净变动情况:                                        —                 —
现金的期末余额                                                     139,009,209.81 223,012,166.52
减:现金的期初余额                                                 145,283,001.50 245,555,013.09
现金及现金等价物净增加额                                            -6,273,791.69    -22,542,846.57

       (2)本期支付的取得子公司的现金净额

       无

       (3)本期收到的处置子公司的现金净额

       无




                                              104
                                                                  2015 年半年度报告全文

    (4)现金和现金等价物的构成
                                                                            单位: 元
               项目                    期末余额                  期初余额
一、现金                                        139,009,209.81          145,283,001.50
其中:库存现金                                       46,998.93               19,503.07
      可随时用于支付的银行存款                  138,962,210.88          145,263,498.43
三、期末现金及现金等价物余额                    139,009,209.81          145,283,001.50

    75、所有者权益变动表项目注释

    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

    无

    76、所有权或使用权受到限制的资产

    无

    77、外币货币性项目

    (1)外币货币性项目

    无

    (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

    □ 适用 √ 不适用

    78、套期

    无

    79、其他

    无

八、合并范围的变更

    1、非同一控制下企业合并

    (1)本期发生的非同一控制下企业合并

    无

    (2)合并成本及商誉

    无

                                          105
                                                                 2015 年半年度报告全文

    (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

    无

    (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

    是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

    □ 是 √ 否

    (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明

    无

    (6)其他说明

    无

    2、同一控制下企业合并

   无

    3、反向购买

    无

    4、处置子公司

    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

    □ 是 √ 否

    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

    □ 是 √ 否

    5、其他原因的合并范围变动

    无

    6、其他

   无

九、在其他主体中的权益

    1、在子公司中的权益

   (1)企业集团的构成



                                       106
                                                                              2015 年半年度报告全文

                                   主要经                                     持股比例        取得
           子公司名称                     注册地          业务性质
                                     营地                                   直接       间接   方式

深圳市中美康士生物科技有限公司      深圳   深圳 生物产品技术的研究开发 51.00%                 购买
北京纽赛尔生物科技有限公司          北京   北京 生物技术的研究开发                     75.00% 购买
                                                   肿瘤生物细胞技术的研究
深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所    深圳   深圳                                    100.00% 购买
                                                   开发

    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

    无

    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据:

    无

    对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

    无

    确定公司是代理人还是委托人的依据:

    无

    其他说明:

    无

    (2)重要的非全资子公司
                                                                                           单位: 元

                                       少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
               子公司名称
                                         股比例     股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

深圳市中美康士生物科技有限公司             49.00%       3,665,542.66               0 45,765,915.95
北京纽赛尔生物科技有限公司                 25.00%        162,063.24                0    1,194,255.08

    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

    无

    其他说明:

    无

    (3)重要非全资子公司的主要财务信息




                                             107
                                                                                           2015 年半年度报告全文
                                                                                                      单位: 元
                                                             期末余额
   子公司名称
                    流动资产        非流动资产       资产合计        流动负债       非流动负债      负债合计
深圳市中美康士
生物科技有限公    58,094,901.65 61,039,803.32 119,134,704.97 14,487,203.54 10,053,417.88 24,540,621.42

北京纽赛尔生物
                   2,959,250.01      3,898,379.70 6,857,629.71      490,609.37      1,590,000.00 2,080,609.37
科技有限公司


                                                             期初余额
   子公司名称
                    流动资产        非流动资产       资产合计        流动负债       非流动负债      负债合计
深圳市中美康士
生物科技有限公    54,272,970.22 35,464,339.56 89,737,309.78 16,114,036.97 5,500,000.00 21,614,036.97

北京纽赛尔生物
                    1,051,750.11     3,285,680.18    4,337,430.29       68,662.92     140,000.00      208,662.92
科技有限公司


                                                                                                      单位: 元
                                       本期发生额                                        上期发生额
 子公司名称                                     综合收益总    经营活动现 营业收 净利 综合收 经营活动
                 营业收入          净利润
                                                    额          金流量     入     润 益总额 现金流量
深圳市中美康
士生物科技有 35,420,101.22 7,642,762.55 7,642,762.55 3,540,016.51
限公司
北京纽赛尔生
物科技有限公     3,872,703.16      648,252.97    648,252.97      47,380.49


    其他说明:

    无

    (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

    无

    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

    无

    其他说明:

    无

                                                     108
                                                                               2015 年半年度报告全文

    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

    无

    3、在合营安排或联营企业中的权益

    (1)重要的合营企业或联营企业
                                                                     持股比例      对合营企业或
                                     主要经                                        联营企业投资
         合营企业或联营企业名称             注册地     业务性质
                                       营地                         直接      间接 的会计处理方
                                                                                       法
南京世和基因生物技术有限公司        南京    南京     医学检测服务   20.00%             权益法

    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

    无

    持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据:

    无

    (2)重要合营企业的主要财务信息

    无

    (3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                         单位: 元
                                                     期末余额/本期发生额     期初余额/上期发生额
流动资产                                                     18,443,750.56           30,503,724.91
非流动资产                                                   14,785,273.80            4,682,971.65
资产合计                                                     33,229,024.36           35,186,696.56
流动负债                                                      1,950,046.25            3,602,047.90
负债合计                                                      1,950,046.25            3,602,047.90
归属于母公司股东权益                                         31,278,978.11           31,584,648.66
按持股比例计算的净资产份额                                    6,255,795.62            6,316,929.73
调整事项                                                              0.00                    0.00
—商誉                                                                0.00                    0.00
—内部交易未实现利润                                                  0.00                    0.00
—其他                                                                0.00                    0.00
对联营企业权益投资的账面价值                                 30,677,710.50           30,616,576.39
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值                              0.00                    0.00

                                           109
                                                                     2015 年半年度报告全文

营业收入                                              9,136,792.43
净利润                                                -305,670.55
终止经营的净利润                                             0.00
其他综合收益                                                 0.00
综合收益总额                                                 0.00
本年度收到的来自联营企业的股利                               0.00

    其他说明

    无

    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

    无

    (5)合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明

    无

    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

    无

    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺

    无

    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

    无

    4、重要的共同经营

    无

    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

    无

    6、其他

    无

十、与金融工具相关的风险

    公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和可供出售金融
资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款
及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,

                                          110
                                                                    2015 年半年度报告全文

以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1、风险管理目标和政策

    公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司
所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控公司的风险
水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或公司经营
活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理
政策。

    公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

    (1)市场风险

    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

    利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

    公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):
                 项目                     本年数                    上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中:短期借款                                      6,005.54                    6,005.54
合计                                                6,005.54                    6,005.54
浮动利率金融工具
金融资产
其中:货币资金                                     13,900.92                   14,528.30
合计                                               13,900.92                   14,528.30

    于 2015 年 06 月 30 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其
它因素保持不变,公司的净利润及股东权益将减少或增加约 12.76 万元。(2014 年 6 月 30 日
没有影响)

    对于资产负债表日持有的、使公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析

                                         111
                                                                   2015 年半年度报告全文

中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融
工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使公司面临现金流量利率风险的浮
动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度
估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

    汇率风险

    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

    公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。

    其他价格风险

    其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的
变化。

    公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本值计量。因此,公司
承担着证券市场变动的风险。

    (2)信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。

    对于应收款项,公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司会定期对债务人信用记录进行监控,对
于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。

    公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的 22.23%(2014
年末:19.87%);公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他应收款总
额的 10.22%(2014 年末年:54.76%)。


                                       112
                                                                       2015 年半年度报告全文

    (3)流动性风险

    流动性风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。

    管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满
足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长
期的资金需求。

    公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 06 月 30 日,
公司尚未使用的银行借款额度为人民币 24,994.46 万元(2014 年 12 月 31 日未使用的的银行
借款额度为人民币 24,994.46 万元)。

    2、资本管理

    公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其
他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

    为了维持或调整资本结构,公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。

    公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 06
月 30 日,公司的资产负债率为 24.69%(2014 年 12 月 31 日:26.53%)。

十一、公允价值的披露

    无

十二、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    无

    2、本企业的子公司情况

    本企业子公司的情况详见附注。

    3、本企业合营和联营企业情况

    本企业重要的合营或联营企业详见附注。


                                         113
                                                                 2015 年半年度报告全文

    4、其他关联方情况

    无

    5、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    无

    (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

    无

    (3)关联租赁情况

    无

    (4)关联担保情况

    无

    (5)关联方资金拆借

    无

    (6)关联方资产转让、债务重组情况

    无

    (7)关键管理人员报酬
                                                                            单位: 元
              项目                  本期发生额                 上期发生额
关键管理人员薪酬                                3,014,785.00             1,876,000.00

    (8)其他关联交易

    无

    6、关联方应收应付款项

    无

    7、关联方承诺

    无

    8、其他

    无



                                        114
                                                                  2015 年半年度报告全文
十三、股份支付

    1、股份支付总体情况

    √ 适用 □ 不适用
                                                                            单位: 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                   0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                           1,115,200.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                             144,000.00

    2、以权益结算的股份支付情况

    √ 适用 □ 不适用



                                                                            单位: 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                   Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据                       按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                         无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额            29,588,958.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                1,814,337.29

    3、以现金结算的股份支付情况

    □ 适用 √ 不适用

    4、股份支付的修改、终止情况

    无

    5、其他

    无

十四、承诺及或有事项

    1、重要承诺事项

    资产负债表日存在的重要承诺

    2、或有事项

    (1)资产负债表日存在的重要或有事项

    无

                                             115
                                                                                                      2015 年半年度报告全文

         (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

         公司不存在需要披露的重要或有事项。

         3、其他

         无

   十五、资产负债表日后事项

         无

   十六、其他重要事项

         无

   十七、母公司财务报表主要项目注释

         1、应收账款

         (1)应收账款分类披露
                                                                                                                 单位: 元

                                 期末余额                                                  期初余额

               账面余额              坏账准备                            账面余额             坏账准备
 类别
                                                计提   账面价值                                         计提    账面价值
              金额        比例      金额                               金额         比例     金额
                                                比例                                                    比例

按信用
风险特
征组合
计提坏 205,622,792.49 100.00% 12,473,599.19 6.07% 193,149,193.30 139,511,038.54 100.00% 8,926,575.87 6.40% 130,584,462.67
账准备
的应收
账款

合计     205,622,792.49 100.00% 12,473,599.19 6.07% 193,149,193.30 139,511,038.54 100.00% 8,926,575.87 6.40% 130,584,462.67

         期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

         □ 适用 √ 不适用

         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

         √ 适用 □ 不适用




                                                             116
                                                                                 2015 年半年度报告全文
                                                                                           单位: 元
                                                            期末余额
            账龄
                                 应收账款                   坏账准备               计提比例
1 年以内分项
一年以内                           197,305,128.43               9,865,256.42                   5.00%
1 年以内小计                       197,305,128.43               9,865,256.42                   5.00%
1至2年                               3,007,443.90                 300,744.39                  10.00%
2至3年                               1,737,558.49                 521,267.55                  30.00%
3 年以上                             3,572,661.67               1,786,330.83                  50.00%
合计                               205,622,792.49              12,473,599.19                   6.07%

       确定该组合依据的说明:

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 3,547,023.32 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (3)本期实际核销的应收账款情况

       无

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            占应收账款期末余额
               单位名称              应收账款期末余额                            坏账准备期末余额
                                                              合计数的比例
山东瑞康医药股份有限公司                    12,022,015.34                5.85%            601,100.77
康德乐(四川)医药有限公司                  10,889,950.68                5.30%            544,497.53
华润普仁鸿(北京)医药有限公司              10,082,866.29                4.90%            504,143.31
康德乐(中国)医药有限公司                   8,853,147.74                4.31%            442,657.39
国药控股沈阳有限公司                         8,697,347.33                4.23%            434,867.37
合计                                        50,545,327.38               24.58%          2,527,266.37

       (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

       无

       (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无


                                                 117
                                                                                                    2015 年半年度报告全文

       2、其他应收款

       (1)其他应收款分类披露
                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额

                          账面余额           坏账准备                        账面余额            坏账准备
       类别
                                                      计提   账面价值                                    计提     账面价值
                        金额       比例      金额                          金额       比例      金额
                                                      比例                                               比例

按信用风险特征
组合计提坏账准       5,403,173.69 100.00% 369,871.59 6.85% 5,033,302.10 3,493,238.16 100.00% 228,776.26 6.55% 3,264,461.90
备的其他应收款

合计                 5,403,173.69 100.00% 369,871.59 6.85% 5,033,302.10 3,493,238.16 100.00% 228,776.26 6.55% 3,264,461.90

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位: 元
                                                                        期末余额
              账龄
                                          其他应收款                    坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
一年以内                                        4,368,939.64                   218,446.98                           5.00%
1 年以内小计                                    4,368,939.64                   218,446.98                           5.00%
1至2年                                              911,971.05                    91,197.11                       10.00%
2至3年                                                4,520.00                     1,356.00                       30.00%
3 年以上                                            117,743.00                    58,871.50                       50.00%
合计                                            5,403,173.69                   369,871.59                           6.85%

       确定该组合依据的说明:

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 141,095.33 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

                                                             118
                                                                                  2015 年半年度报告全文

       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

       无

       (3)本期实际核销的其他应收款情况

       无

       (4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                             单位: 元
             款项性质                       期末账面余额                      期初账面余额
备用金                                                     4,767,507.13                  3,261,049.03
保证金                                                       423,698.56                       4,520.00
其他往来款                                                   211,968.00                    227,669.13
合计                                                       5,403,173.69                  3,493,238.16

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                             单位: 元
                                                                 占其他应收款期末余 坏账准备期末余
   单位名称         款项的性质   期末余额             账龄
                                                                   额合计数的比例         额
孙芳                  备用金       232,749.00    1 年以内                     4.31%          11,637.45
王彦澎                备用金       208,000.00    1 年以内                     3.85%          10,400.00
赵柄隆                备用金       169,763.00    1 年以内                     3.14%           8,488.15
孙志芳                备用金       127,165.00    1 年以内                     2.35%           6,358.25
朱智                  备用金       121,984.00    1 年以内                     2.26%           6,099.20
合计                    —         859,661.00         —                     15.91%          42,983.05

       (6)涉及政府补助的应收款项

       无

       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

       无

       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

       其他说明:

       无




                                                119
                                                                                              2015 年半年度报告全文




       3、长期股权投资
                                                                                                        单位: 元
                                        期末余额                                      期初余额
         项目
                           账面余额     减值准备       账面价值         账面余额      减值准备       账面价值
对子公司投资           204,000,000.00                204,000,000.00 204,000,000.00                 204,000,000.00
对联营、合营企业投
                   30,616,576.39                      30,616,576.39 30,677,710.50                   30,677,710.50

合计                   234,616,576.39                234,616,576.39 234,677,710.50                 234,677,710.50

       (1)对子公司投资
                                                                                                        单位: 元
                                                                本期 本期                    本期计提 减值准备
                被投资单位                     期初余额                       期末余额
                                                                增加 减少                    减值准备 期末余额
深圳市中美康士生物科技有限公司             204,000,000.00                   204,000,000.00
合计                                       204,000,000.00                   204,000,000.00

       (2)对联营、合营企业投资
                                                                                                           单位: 元

                                                     本期增减变动
                                                                                                              减值准
投资单                               权益法下 其他综 其他 宣告发放
            期初余额       追加 减少                               计提减 其                    期末余额      备期末
  位                                 确认的投 合收益 权益 现金股利
                           投资 投资                               值准备 他                                    余额
                                       资损益 调整 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
南京世
和基因
生物技     30,677,710.50                -61,134.11                                            30,616,576.39
术有限
公司
小计       30,677,710.50                -61,134.11                                            30,616,576.39
合计       30,677,710.50                -61,134.11                                            30,616,576.39

       4、营业收入和营业成本
                                                                                                        单位: 元
                                        本期发生额                                    上期发生额
         项目
                                收入                   成本                    收入                  成本
主营业务                      234,985,902.92           66,177,314.20         182,306,040.66         50,517,132.86


                                                          120
                                                                                          2015 年半年度报告全文

其他业务                   1,371,500.00             314,274.42             1,392,726.39            314,274.42
合计                     236,357,402.92           66,491,588.62       183,698,767.05            50,831,407.28

       5、投资收益
                                                                                                    单位: 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  -61,134.11
合计                                                          -61,134.11

       6、其他

十八、补充资料

       1、当期非经常性损益明细表

       √ 适用 □ 不适用



                                                                                                    单位: 元
                                          项目                                                     金额
非流动资产处置损益                                                                                 -353,365.80
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的
                                                                                                  1,664,250.00
政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                               -638,480.75
减:所得税影响额                                                                                     97,562.50
    少数股东权益影响额                                                                               -6,429.39
合计                                                                                                581,270.34

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

       □ 适用 √ 不适用

       2、净资产收益率及每股收益
                                                                                每股收益
           报告期利润          加权平均净资产收益率
                                                           基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利
                                                   8.54%                       0.18                       0.18




                                                    121
                                                                  2015 年半年度报告全文

扣除非经常性损益后归属于公
                                        8.46%              0.18                  0.18
司普通股股东的净利润



     3、境内外会计准则下会计数据差异

     (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情


     □ 适用 √ 不适用

     (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情


     □ 适用 √ 不适用

     (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的,应注明该境外机构的名称

     4、其他

     无




                                        122
                                                                    2015 年半年度报告全文



                             第八节 备查文件目录

     一、载有法定代表人签名的半年度报告文本

     二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文


     三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正
本及公告的原稿

     四、其他备查文件




                                         123
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