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北陆药业(300016)公告正文

北陆药业:2016年半年度报告

公告日期 2016-08-26
股票简称:北陆药业 股票代码:300016
北京北陆药业股份有限公司
BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD


     2016 年半年度报告




          股票代码:300016

          股票简称:北陆药业

          披露日期:2016.8.26
                                                       2016 年半年度报告全文




                      第一节 重要提示、释义


   本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人(会计主

管人员)李弘声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                 1
                                                                                                2016 年半年度报告全文




                                                    目        录



第一节 重要提示、释义 .................................................................................... 1

第二节 公司基本情况简介 ................................................................................ 4

第三节 董事会报告 ............................................................................................ 7

第四节 重要事项 .............................................................................................. 16

第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 23

第六节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................... 28

第七节 财务报告 .............................................................................................. 30

第八节 备查文件目录 .................................................................................... 120




                                                          2
                                                                              2016 年半年度报告全文



                                           释义

           释义项      指                                释义内容
公司/本公司            指 北京北陆药业股份有限公司,含子公司深圳市中美康士生物科技有限公司
母公司                 指 北京北陆药业股份有限公司
公司章程               指 北京北陆药业股份有限公司章程
公司法                 指 中华人民共和国公司法及其修订
证券法                 指 中华人民共和国证券法及其修订
报告期                 指 2016 年 1-6 月
元/万元/亿元           指 人民币元/万元/亿元
                            在影像诊断检查中,为了增强影像对比而给患者使用(一般是血管内注射)
对比剂                 指
                            的一种对比增强剂,也就是人们平常俗称的造影剂
                          依据《中国精神障碍分类与诊断标准》(第三版),广泛性焦虑症的基本特
                          征为广泛和持续的焦虑,表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆和紧
广泛性焦虑症           指
                          张不安。除了焦虑心情外,还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以及运动
                          性不安
GMP                    指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
CDE                    指 国家药品食品监督管理总局药品审评中心
医保目录               指 国家基本医疗保险和工伤保险目录
处方药                 指 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
                            不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使用的药
非处方药               指
                            品
世和基因               指 南京世和基因生物技术有限公司,参股公司,公司持有其 22.73%的股权
中美康士               指 深圳市中美康士生物科技有限公司,控股子公司,公司持有其 51%的股权
纽赛尔                 指 北京纽赛尔生物科技有限公司,孙公司,子公司中美康士持其 75%的股权
                          通过捕捉新合成的末端的标记来确定 DNA 的序列,目前现有的技术平台主
高通量基因测序         指 要包括 Roche/454 FLX、Illumina/Solexa Genome Analyzer、Applied
                          Biosystems SOLID system 等
高通量全景癌症基因检测 指 通过对微量样本进行高通量癌症基因检测
                          从事高通量测序科研合作联合学术课题研究;与国内外的癌症科研院校、
科研测序及合作服务     指 研究机构、基因检测生物科技公司等达成科研合作协议,并将科研团队成
                          果发布于权威期刊等
研究所                 指 深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所




                                               3
                                                                                 2016 年半年度报告全文



                             第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

公司的中文名称               北京北陆药业股份有限公司
公司的中文简称(如有)       北陆药业
公司的外文名称(如有)       Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd
公司的外文名称缩写(如有)   Beilu Pharma
公司的法定代表人             王代雪
注册地址                     北京市密云区水源西路 3 号
注册地址的邮政编码           101500
办公地址                     北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
办公地址的邮政编码           100082
公司国际互联网网址           www.beilu.com.cn
电子信箱                     blxp@beilu.com.cn


二、联系人和联系方式

                                                             董事会秘书
姓名                           刘宁
联系地址                       北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层
电话                           010-62625287
传真                           010-82626933
电子信箱                       blxp@beilu.com.cn


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                             《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点                                   公司董事会办公室


四、主要会计数据和财务指标

       公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

       □ 是 √ 否

                                                   4
                                                                                   2016 年半年度报告全文

                                                                                        本报告期比上
                                                       本报告期         上年同期
                                                                                          年同期增减
营业总收入(元)                                     271,499,508.87   271,777,504.14             -0.10%
归属于上市公司普通股股东的净利润(元)                56,695,152.67    55,527,657.98             2.10%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的
                                                      55,458,044.38    54,946,387.64             0.93%
净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)                      36,330,977.12    38,664,961.10             -6.04%
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                      0.1114           0.1243           -10.38%
基本每股收益(元/股)                                        0.1719           0.1784             -3.64%
稀释每股收益(元/股)                                        0.1719           0.1784             -3.64%
加权平均净资产收益率                                          6.17%            8.54%             -2.37%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率                      6.03%            8.46%             -2.43%
                                                                                        本报告期末比
                                                     本报告期末         上年度末
                                                                                        上年度末增减
总资产(元)                                        1,063,559,725.27 1,050,020,353.40            1.29%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元)           940,095,491.64   891,162,882.00             5.49%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股)                2.8838           2.6963             6.95%


五、非经常性损益项目及金额

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位:元

                             项目                                                   金额
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                                      -107,553.93
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
                                                                                           2,273,086.16
额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        -464,404.83
减:所得税影响额                                                                             255,169.11
    少数股东权益影响额(税后)                                                               208,850.00
合计                                                                                       1,237,108.29

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

                                                5
                                                                  2016 年半年度报告全文

性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、境内外会计准则下会计数据差异

    □ 适用 √ 不适用

七、重大风险提示

    (1)国家宏观经济增速放缓,受医保控费、招标降价等政策影响,医药行业增速明显下
行,药品销售面临较大的压力。

    (2)随着国家对肿瘤细胞免疫治疗行业加强监管,报告期内,中美康士及其子公司业绩
受到较大冲击,对应的商誉存在减值迹象。因中美康士净利润 2014 年度、2015 年度未达到
其承诺业绩,且李晓祥存在其他重大违约违法行为,公司已提起仲裁,请求裁决解除《股权
转让协议》,并裁决李晓祥向公司退还人民币 2.04 亿元等事项,本次仲裁申请已被受理。由
于本次仲裁尚未裁决,结果具有较大的不确定性,本次半年度报告暂不进行减值测试和计提。

    2016 年度,如果中美康士业绩继续未及预期,或仲裁案未结束,公司需要根据相关规定
继续计提商誉减值准备,公司的经营业绩可能受到重大影响。

    (3)原材料、辅料等不断上涨,尤其是对比剂产品钆喷酸葡胺注射液原材料、辅料价格
的涨幅巨大,成本压力明显加剧。

    (4)药品研发投入大、研发周期长,审核注册获批历时较长。因此,研发方向及立项产
品的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要,但存在获批产品市场发生重
大变化的风险。

    (5)九味镇心颗粒由于尚未进入国家医保目录、作为处方药不能大规模地进行宣传,且
精神神经领域以西医和西药为主,导致产品推广难度很大,市场开拓进展缓慢。




                                        6
                                                                              2016 年半年度报告全文



                                第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

    1、报告期内总体经营情况

    本报告期,公司实现营业收入 27,149.95 万元,与上年同期基本持平;受产品销售结构影
响,营业成本同比增加,本报告期公司营业成本 7,977.13 万元,同比增加 12.63%;公司发生
销售费用、管理费用、财务费用三项费用合计为 12,118.73 万元,同比减少 3.99%;公司营业
利润 6,368.70 万元,同比下降 4.76%,归属于上市公司股东的净利润 5,669.52 万元,同比增
加 2.10%;公司经营活动现金净流入 3,633.10 万元,同比下降 6.04%。

    主要财务数据同比变动情况
                                                                                         单位:元
                    本报告期        上年同期         同比增减              变动原因
营业收入           271,499,508.87   271,777,504.14      -0.10% 受政策影响,子公司收入同比减少
营业成本            79,771,274.29    70,823,926.38     12.63% 受产品销售结构影响
销售费用            88,913,172.79    92,716,231.30      -4.10%
管理费用            32,941,581.44    32,506,723.40      1.34%
财务费用              -667,437.96      998,132.82     -166.87% 偿还银行借款,利息支出减少。
                                                                 主要是汇算清缴差额和子公司未
所得税费用           9,567,425.78     8,190,181.68     16.82%
                                                                 确认递延所得税资产的亏损影响
研发投入            19,287,979.66    15,232,028.30     26.63% 新增研发项目投入所致
经营活动产生的现
                    36,330,977.12    38,664,961.10      -6.04% 购买原料支付较多款项
金流量净额
投资活动产生的现
                   -53,993,421.55   -23,957,402.29    125.43% 对世和基因增资
金流量净额
筹资活动产生的现                                                 偿还银行短期借款和支付限制性
                   -54,627,447.81   -20,981,350.50    160.36%
金流量净额                                                       股票回购款
现金及现金等价物                                                 对外投资支付现金和归还银行借
                   -72,289,892.24    -6,273,791.69   1,052.25%
净增加额                                                         款

    2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

    本报告期,公司业务收入与上年基本持平。其中,母公司由于销量增加,营业收入同比
增长 3.75%;受免疫治疗行业及市场环境变化影响,控股子公司深圳市中美康士生物科技有


                                             7
                                                                              2016 年半年度报告全文

限公司业绩受到较大冲击,营业收入同比下降 25.82%。

    公司重大的在手订单及订单执行进展情况

    □ 适用 √ 不适用

    3、主营业务经营情况

    (1)主营业务的范围及经营情况

    母公司的主营业务为药品生产及销售,包括对比剂系列产品、抗焦虑类中药和降糖药类
药物的生产和销售。对比剂系列产品为公司的主导产品,主要包括磁共振对比剂、非离子型
碘对比剂和口服磁共振对比剂。对比剂系列产品作为公司的主营产品,销量持续增加,本报
告期对比剂系列产品实现销售收入 21,060.79 万元,同比增长 4.25%;九味镇心颗粒本报告期
实现销售收入 1,304.11 万元,同比降低 36.71%;降糖类产品实现销售收入 1,970.66 万元,同
比增长 59.39%。

    子公司深圳市中美康士生物科技有限公司本期纳入合并范围的营业收入为 2,627.36 万
元,同比减少 25.82%。

    (2)主营业务构成情况

    占比 10%以上的产品或服务情况

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                         单位:元
                                                          营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
                营业收入        营业成本        毛利率
                                                          年同期增减   年同期增减     同期增减
分产品或服务
对比剂         210,607,926.44   66,912,678.30    68.23%          4.25%       19.09%         -3.96%

    4、其他主营业务情况

    利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明

    □ 适用 √ 不适用

    主营业务或其结构发生重大变化的说明

    □ 适用 √ 不适用

    主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明

    □ 适用 √ 不适用

    报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况

                                                8
                                                                   2016 年半年度报告全文

    □ 适用 √ 不适用

    5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

    报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响

    □ 适用 √ 不适用

    报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响

    □ 适用 √ 不适用

    6、主要参股公司分析

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期内无应当披露的参股公司信息。

    7、重要研发项目的进展及影响

    √ 适用 □ 不适用

    公司根据战略发展方向,立足于对比剂、精神神经、内分泌三个领域,申报、立项、储
备了一些具有国际先进水平或国内领先的品种。2016 年 1—6 月,公司研发支出为 1,928.80
万元,占营业收入的比例为 7.10%。主要研发项目进度如下:

            项目名称                   注册分类          适应症         所处阶段

钆贝葡胺及注射液                       化药 3.1+6      MR 对比剂        CDE 审评

瑞格列奈片 1mg                      补充申请第 5 项      降糖类         CDE 审评

瑞替加滨原料及片剂                    化药 3.1+3.1     抗癫痫药            临床

盐酸维拉佐酮及片剂                    化药 3.1+3.1       抗抑郁            临床

阿立哌唑原料及片剂                    化药 6+6 类      精神分裂         CDE 审评

碘克沙醇注射液(100ml:32g(I))   补充申请第 18 项   CT 对比剂        CDE 审评

碘克沙醇注射液(100ml:27g(I))   补充申请第 5 项    CT 对比剂        CDE 审评

碘帕醇注射液(50ml:15g(I))      补充申请第 5 项    CT 对比剂           初审

碘帕醇注射液(100ml:30g(I))     补充申请第 5 项    CT 对比剂           初审

碘帕醇注射液(100ml:37g(I))     补充申请第 5 项    CT 对比剂        CDE 审评

    8、核心竞争力不利变化分析

    □ 适用 √ 不适用


                                             9
                                                                    2016 年半年度报告全文

    9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位
或区域市场地位的变动趋势

    对比剂作为医学影像学科必不可少的诊断与鉴别诊断用药品,市场前景十分广阔。医学
影像技术已经由既往“辅助检查手段”转变为现代医学最重要的临床诊断和鉴别诊断方法。
由于介入医学的应用,医学影像学已经集诊断与治疗为一体,成为与外科手术、内科化学药
物治疗并列的现代医学第三大治疗手段。伴随精准医疗的兴起,医学影像技术已逐步定位于
多种疾病的诊断、精准医疗诊断环节中的核心技术。

    受国家宏观经济增速放缓、医保控费、招标降价等政策影响,对比剂产品销售增速放缓,
但随着医改政策的不断深入,医保覆盖范围的不断扩大,医学影像技术将进一步得到广泛应
用,从而也带动了对比剂产品的市场需求不断扩大。

    精准医疗市场前景广阔。根据相关报告,全球精准医疗市场规模已经突破 600 亿美元,
其中精准诊断领域在 100 亿美元左右,精准治疗领域在 500 亿美元左右。今后五年,全球精
准医疗市场规模还将以每年 15%的速率增长,国内增速超过 20%。

    我国政府决定于 2030 年前将在精准医疗领域投入 600 亿元,其中中央财政支付 200 亿元,
企业和地方财政配套 400 亿元。据预测,我国进行精准医疗的发展,将使每年超过 1,000 万
—2,000 万的肿瘤病人从中受益,不考虑早期预防诊断及后端药物开发,仅肿瘤个性化用药指
导的市场空间将超过 1,000 亿元。

    10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

    2016 年上半年,公司落实发展战略及董事会制定的经营方针,积极应对市场变化,持续
加强内部控制和规范运作,全面提升企业的经营管理效率和市场竞争力。

    生产和销售方面,公司坚持科技创新,确保药品安全,同时继续推进学术推广和营销力
度,提升产品市场份额;公司发展层面,加强风险控制,提高抗风险能力,加快产业链整合
与完善,推进精准医疗战略落实,把握机遇,稳步推进外延式发展,积极落实各项发展战略;
企业文化建设方面,公司加强人力资源管理和企业文化建设,提升公司凝聚力和竞争力。

    11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

    (1)国家宏观经济增速放缓,受医保控费、招标降价等政策影响,医药行业增速明显下
行,药品销售面临较大的压力。

    公司积极采取应对措施,通过整合各种资源,优化招投标渠道,减少招投标过程中的压
价对公司的影响。

                                         10
                                                                   2016 年半年度报告全文

    (2)随着国家对肿瘤细胞免疫治疗行业加强监管,报告期内,中美康士及其子公司业绩
受到较大冲击,对应的商誉存在减值迹象。因中美康士净利润 2014 年度、2015 年度未达到
其承诺业绩,且李晓祥存在其他重大违约违法行为,公司已提起仲裁,请求裁决解除《股权
转让协议》,并裁决李晓祥向公司退还人民币 2.04 亿元等事项,本次仲裁申请已被受理。由
于本次仲裁尚未裁决,结果具有较大的不确定性,本次半年度报告暂不进行减值测试和计提。

    2016 年度,如果中美康士业绩继续未及预期,或仲裁案未结束,公司需要根据相关规定
继续计提商誉减值准备,公司的经营业绩可能受到重大影响。

    公司已充分意识到潜在的商誉减值风险,充分考虑产业链、核心技术、行业应用的一致
性,深入研究市场、政策等变化对标的企业的影响,更加审慎地制定并实施方案。

    公司将全力维护公司及全体股东的利益,并按照有关规定,及时披露仲裁案进展。

    (3)原材料、辅料等不断上涨,尤其是对比剂产品钆喷酸葡胺注射液原材料、辅料价格
的涨幅巨大,成本压力明显加剧。

    公司通过加强内部管理、开源节流、与供应商锁定价格等方式努力控制成本,降低因成
本上涨对公司盈利能力的影响。

    (4)药品研发投入大、研发周期长,审核注册获批历时较长。因此,研发方向及立项产
品的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要,但存在获批产品市场发生重
大变化的风险。

    为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品,除了继续加大自主研发的力度和投入,
公司也将通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。

    (5)九味镇心颗粒由于尚未进入国家医保目录、作为处方药不能大规模地进行宣传,且
精神神经领域以西医和西药为主,导致产品推广难度很大,市场开拓进展缓慢。

    公司将继续关注国家医保目录的重新审定工作,积极参与各地招投标工作,努力提高产
品认知度和市场份额。

二、投资状况分析

    1、募集资金使用情况

    √ 适用 □ 不适用

    (1)募集资金总体使用情况



                                        11
                                                                                                       2016 年半年度报告全文

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元
募集资金总额                                                                                                            24,567
报告期投入募集资金总额                                                                                                17,721.58
已累计投入募集资金总额                                                                                                  24,567
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                 0
累计变更用途的募集资金总额                                                                                                     0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                           0.00%
                                             募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1869 号文核准,并经深圳证券交易所同意,公司向四名认购对
象非公开发行股票 1,937.98 万股,发行价为每股人民币 12.90 元。公司共募集资金 25,000.00 万元,扣除发
行费用 433.00 万元后,募集资金净额为 24,567.00 万元。上述募集资金已全部存入公司在北京银行股份有
限公司友谊支行开立的 20000011320400007798063 号账户(以下称“募集资金专户”),并经致同会计师事
务所(特殊普通合伙)出具了致同验字(2015)第 110ZC0522 号《验资报告》。截至 2016 年 6 月 30 日,
本次募集资金已经全部投入使用。

       (2)募集资金承诺项目情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:万元
                                                                                   项目达            截止报             项目可
                     是否已    募集资                        截至期    截至期
                                         调整后                                    到预定   本报告   告期末   是否达    行性是
承诺投资项目和超     变更项    金承诺             本报告期 末累计      末投资
                                         投资总                                    可使用   期实现   累计实   到预计    否发生
     募资金投向      目(含部 投资总               投入金额 投入金 进度(3)
                                         额(1)                                     状态日   的效益   现的效    效益     重大变
                     分变更)     额                          额(2)     =(2)/(1)
                                                                                     期                益                 化

承诺投资项目

补充流动资金           否       24,567    24,567 17,721.58    24,567 100.00% 不适用         不适用   不适用   不适用    不适用

承诺投资项目小计       —       24,567    24,567 17,721.58    24,567      —         —                         —        —

超募资金投向



合计                      —    24,567    24,567 17,721.58    24,567      —         —       —       —       —        —

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     无
变化的情况说明

超募资金的金额、用
                     不适用
途及使用进展情况



                                                             12
                                                2016 年半年度报告全文
募集资金投资项目实
                     不适用
施地点变更情况

募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况

募集资金投资项目先
                     不适用
期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时
                     不适用
补充流动资金情况

项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                     已全部投入使用
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况

       (3)募集资金变更项目情况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

       2、非募集资金投资的重大项目情况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

       3、对外股权投资情况

       (1)持有其他上市公司股权情况

       □ 适用 √ 不适用

       (2)持有金融企业股权情况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期未持有金融企业股权。

       4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

       (1)委托理财情况

       □ 适用 √ 不适用

       公司报告期不存在委托理财。


                                          13
                                                                       2016 年半年度报告全文

    (2)衍生品投资情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在衍生品投资。

    (3)委托贷款情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在委托贷款。

三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

    □ 适用 √ 不适用


四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明


    □ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

    □ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

    报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况

    √ 适用 □ 不适用

    报告期内,公司 2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度利润分配预案》,即:公司以
2015 年 12 月 31 日总股本 330,509,651 扣除拟回购的股份 4,516,400 后的股本 325,993,251 股
为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2 元人民币(含税),共分配现金股利 6,519,865.02
元,剩余未分配利润结转以后年度。公司 2015 年度股东大会采用现场投票和网络投票相结合
的方式召开。该方案符合《公司章程》及《未来三年(2015 年—2017 年)股东回报规划》的

                                           14
                                                                         2016 年半年度报告全文

规定和要求,并已于 2016 年 6 月 21 日实施。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                        是
分红标准和比例是否明确和清晰:                                                      是
相关的决策程序和机制是否完备:                                                      是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                            是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:              是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                          不适用

    公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案

    □ 适用 √ 不适用

八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                               15
                                                                             2016 年半年度报告全文



                                      第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

    √ 适用 □ 不适用
                                             是否形 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲
                                    涉案金额                                            披露索
       诉讼(仲裁)基本情况                    成预计 (仲裁) 裁)审理结 裁)判决执 披露日期
                                    (万元)                                              引
                                             负债    进展 果及影响 行情况
根据《关于转让深圳市中美康士生
物科技有限公司 33.5%股权的协
议》,公司申请裁决李晓祥立即支付
2014 和 2015 两个会计年度的净利润
差额。
                                                     尚未                                 巨潮资
随后,公司发现李晓祥存在其他重 25,191.02       否           不适用   不适用 2016-06-29
                                                     裁决                                 讯网
大违约违法行为,因此申请财产保
全,并增加仲裁请求。2016 年 6 月
27 日,北京仲裁委员会出具了《关
于(2016)京仲案字第 0628 号仲裁
案增加仲裁请求交费及受理通知》


二、资产交易事项

    1、收购资产情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未收购资产。

    2、出售资产情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未出售资产。

    3、企业合并情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生企业合并情况。

三、公司股权激励的实施情况及其影响

    √ 适用 □ 不适用

                                                16
                                                                   2016 年半年度报告全文

    2016 年 4 月 27 日,公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制
性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》,董事会决定终止正在实施的
限制性股票股权激励计划,回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400
股。上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本报告
期 , 公 司 冲 回了在 2014 年和 2015 年确认的预计第三批可行权股票对应的成本费用
1,242,678.02 元。

    详细内容参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)相关公告。

四、重大关联交易

    1、与日常经营相关的关联交易

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

    3、关联债权债务往来

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在关联债权债务往来。

    4、其他重大关联交易

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项情况

    (1)托管情况

    □ 适用 √ 不适用

    公司报告期不存在托管情况。

    (2)承包情况


                                         17
                                                                                             2016 年半年度报告全文

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在承包情况。

     (3)租赁情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在租赁情况。

     2、担保情况

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在担保情况。

     3、重大委托他人进行现金资产管理情况

     □ 适用 √ 不适用

     4、其他重大合同

     □ 适用 √ 不适用

     公司报告期不存在其他重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

     √ 适用 □ 不适用


     承诺来源                 承诺方                        承诺内容              承诺时间   承诺期限    履行情况

股权激励承诺

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                                北京科技风险投资股份有限公
                                                司、重庆三峡油漆股份有限公司
                                                承诺:其各自为独立的机构投资
                     北京科技风险投资股份有限
                                                者,互相之间不存在关联关系,
                     公司、重庆三峡油漆股份有                                    2009-08-31 长期        正常履行中
                                                在作为公司股东期间,不会签署
首次公开发行或再融   限公司
                                                任何一致行动协议或作出类似
资时所作承诺
                                                安排,也不会做出有损公司稳定
                                                经营和整体利益的行为。

                                                2009 年 8 月 31 日,控股股东王
                     王代雪、洪薇、段贤柱、刘
                                                代雪与洪薇、段贤柱、武杰、刘 2009-08-31 长期            已履行完毕
                     宁、李弘、武杰
                                                宁、李弘签署了《一致行动人协


                                                       18
                                                                                              2016 年半年度报告全文
                                                议》,明确在行使股东大会或董
                                                事会等事项的表决之前,一致行
                                                动人内部先对表决事项进行协
                                                调;出现意见不一致时,以一致
                                                行动人中所持股份最多的股东
                                                意见为准。

                                                作为公司控股股东及实际控制
                                                人,王代雪于 2009 年 7 月 21 日
                                                与公司签订了《避免同业竞争协
                     王代雪、公司               议》,并向公司作出了避免同业 2009-07-21 长期          正常履行中
                                                竞争的承诺。公司亦就采取措施
                                                避免同业竞争事项于 2009 年 7
                                                月 21 日出具了《承诺函》。

                                                认购的股票限售期为新增股份
                     王代雪、刘宁、李晓祥、常
                                                上市之日起 36 个月,预计上市 2015-11-19 三年          正常履行中
                     州京湖资本管理有限公司
                                                流通时间为 2018 年 11 月 19 日。

                                                自 2015 年 7 月 6 日起在未来十
                                                二个月内不减持其所持有的公
                                                司股份。公司非公开发行申请已
                                                获得中国证监会创业板发行审
                                                核委员会审核通过,公司将在收
                     王代雪                                                       2015-07-06 十二个月 已履行完毕
                                                到中国证监会予以核准的正式
                                                文件尽快完成相关股份发行及
                                                上市事宜,将认购 5,232,558 股,
                                                该股票自发行结束之日起三十
                                                六个月内不得上市交易。

                                                自 2015 年 7 月 6 日起在未来十
                                                二个月内,以 2015 年 7 月 3 日
其他对公司中小股东                              公司股票收盘价的 150%(即
所作承诺             王代雪                     46.71 元/股)为价格上限,增持 2015-07-06 十二个月 已履行完毕
                                                市值区间为 5,000 万元至 10,000
                                                万元的公司股份,所需资金来源
                                                为其自筹获得。

                                                自 2015 年 7 月 13 日起在未来十
                     段贤柱、武瑞华、李弘、刘
                                                二个月内,增持金额不低于近六 2015-07-13 十二个月 已履行完毕
                     宁
                                                个月减持金额的 10%公司股份

                                                分别经公司 2012 年第一次临时
                                                股东大会及 2014 年第三次临时
                                                股东大会审议通过,公司制定了
                     公司                                                         2012-08-28 长期     正常履行中
                                                《未来三年(2012 年-2014 年)股
                                                东回报规划》和《未来三年(2015
                                                年-2017 年)股东回报规划》。



                                                       19
                                                                                       2016 年半年度报告全文
                                            基于对公司未来发展前景的信
                                            心以及对公司价值的认可,为了
                                            促进公司持续稳定健康发展及
                   王代雪                   维护股东利益,王代雪先生承     2016-01-14 六个月   已履行完毕
                                            诺:自本公告发布之日起,在未
                                            来六个月内不减持其所持有的
                                            公司股份。

                                            为维护公司控制权的稳定,王代
                                            雪、段贤柱、刘宁、李弘、武瑞
                                            华、宗利、WANG XU 等七人,
                   王代雪、段贤柱、刘宁、李 根据《中华人民共和国合同法》
                   弘、武瑞华、WANG XU、宗 等相关法律、法规之规定,就行 2016-5-10     长期     正常履行中
                   利                       使股东权利、履行股东义务及董
                                            事职权、职责保持一致行动事
                                            宜,自愿签署《一致行动人协
                                            议》,以资共同遵守。

承诺是否及时履行   是

     公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况

     √ 适用 □ 不适用

     基于对公司未来发展前景的信心及对公司价值的认可,为促进公司持续、稳定、健康发
展及维护股东利益,报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生及公司董事、
高级管理人员以自筹资金增持公司股份 2,667,091 股。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

     半年度财务报告是否已经审计

     □ 是 √ 否

     公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

     √ 适用 □ 不适用

     2016 年 1 月 5 日,公司“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”(批准文号:国药准字 H20041310;商
品名:复锐明)的原料供应商重庆市全新祥盛生物制药有限公司未对所生产的枸橼酸铁铵
所用原料铁的质量进行充分控制。经对枸橼酸铁铵成品及铁原料现场抽验,该企业生产的枸
橼酸铁铵中检出高含量铬(检出值在 643—1178mg/kg),其生产所用起始物料 45 号钢棒加工


                                                  20
                                                                     2016 年半年度报告全文

的铁屑中亦检出高含量铬(检出值在 149—342mg/kg),存在较高风险。公司对此高度重视。
为了确保患者用药安全,最大程度控制风险,公司第一时间主动启动“枸橼酸铁铵泡腾颗粒”
一级召回程序。目前,公司正对重庆市全新祥盛生物制药有限公司提供的原料对公司“枸橼
酸铁铵泡腾颗粒”的安全风险进行全面的评估和检测。同时,公司正积极关注可能的药物不
良反应,截至目前,尚未收到严重不良反应报告。

    2016 年 1 月 11 日,公司取得了盐酸维拉佐酮药物临床试验批件(与北京阳光诺和药物
研究有限公司联合申报,但研究开发技术成果及其相关知识产权权利归公司独家所有)。

    2016 年 1 月 14 日,基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可,为了促进
公司持续稳定健康发展及维护股东利益,公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生承
诺在未来六个月内不减持其所持有的公司股份。

    2016 年 2 月,公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生及公司高级管理人员段贤
柱先生、武瑞华先生、李弘先生和刘宁女士以自有资金增持公司股份 2,512,018 股。2016 年 5
月,王代雪先生增持公司股份 515,073 股。

    2016 年 3 月 22 日,公司控股股东、实际控制人王代雪先生所持公司的股权解除质押。

    2016 年 4 月 8 日,公司取得“一种 5-(哌嗪-1-基)苯并呋喃-2-羧酸乙酯的合成方法”
发明专利。

    因中美康士净利润未达到其承诺业绩,公司向北京仲裁委员会提出仲裁申请,并于 4 月
21 日收到北京仲裁委员会出具的《关于(2016)京仲裁字第 0628 号仲裁案受理通知》。随后,
公司发现李晓祥存在其他重大违约违法行为,因此申请财产保全并增加仲裁请求。2016 年 6
月 27 日,北京仲裁委员会出具了《关于(2016)京仲案字第 0628 号仲裁案增加仲裁请求交
费及受理通知》。

    经第五届董事会第二十三次会议审议通过,公司终止了限制性股票激励计划,按照调整
后的回购价格回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。截止 2016
年 6 月 17 日,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,
公司总股本变更为 325,993,251 股。

    为扩大公司的整体规模和市场影响力,保持公司在医学影像领域的行业地位和品牌形象,
并通过相关领域拓展和产业链整合,逐步实现公司在精准医疗领域的战略布局,公司与北京
天陆元投资管理有限公司、北京市经济和信息化委员会经济技术市场发展中心、北银丰业资
产管理有限公司、天风天盈投资有限公司等共同投资设立北京北陆药业健康产业投资并购基

                                          21
                                                                    2016 年半年度报告全文

金(有限合伙)(以工商注册登记的名称为准)。

     王代雪、洪薇、段贤柱、武杰、刘宁、李弘六人于 2009 年 8 月 31 日签署了《一致行动
人协议》。 现洪薇、武杰已不在公司担任职务,经各方协商一致,王代雪、洪薇、段贤柱、
武杰、刘宁、李弘六人于 2016 年 5 月 9 日签署《一致行动人补充协议书》,约定:自《一致
行动人补充协议书》签署之日起,《一致行动人协议》解除、不再对各方具有任何约束力。为
维护公司控制权的稳定,王代雪、段贤柱、刘宁、李弘、武瑞华、宗利、WANG XU 等七人,
就行使股东权利、履行股东义务及董事职权、职责保持一致行动事宜,自愿签署《一致行动
人协议》。

    2016 年 5 月 18 日,王代雪先生将其所持公司股份 10,875,000 股办理了股票质押式回购
交易;2016 年 6 月 23 日,王代雪先生将其所持公司股份 10,875,000 股办理了股票质押式回
购交易;2016 年 7 月 28 日,王代雪先生将其所持公司股份 21,750,000 股办理了股票质押式
回购交易;截至本公告日,王代雪先生累计质押所持公司股份数量为 43,500,000 股,占其本
人所持有公司股份总数的 59.06%,占公司股份总数的 13.34 %。

    公司以 3,000 万元自有资金向世和基因增资,增资完成后,公司持有其 22.7273%的股权。

    公司第五届董事会、第五届监事会即将届满。公司 2016 年第一次临时股东大会选举产生
公司第六届董事会董事,及第六届监事会股东大表监事,股东代表监事将与公司职工代表大
会选举产生的职工监事共同组成第六届监事会。任期均为三年。

    详细内容参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)相关公告。

九、公司债相关情况

    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券

    否




                                         22
                                                                                       2016 年半年度报告全文



                                第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

       1、股份变动情况
                                                                                                  单位:股
                            本次变动前                本次变动增减(+,-)               本次变动后
                                                 发行 送 公积金
                         数量        比例                           其他       小计       数量       比例
                                                 新股 股 转股
一、有限售条件股份      76,152,056   23.04%                       -4,516,400 -4,516,400 71,635,656 21.97%
        其他内资持股    76,152,056   23.04%                       -4,516,400 -4,516,400 71,635,656 21.97%
其中:境内法人持股       7,751,937       2.35%                                           7,751,937   2.38%
        境内自然人
                        68,400,119   20.69%                       -4,516,400 -4,516,400 63,883,719 19.59%
持股
二、无限售条件股份 254,357,595       76.96%                                           254,357,595 78.03%
        人民币普通股 254,357,595     76.96%                                           254,357,595 78.03%
三、股份总数           330,509,651   100.00%                      -4,516,400 -4,516,400 325,993,251 100.00%

       公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

       √ 适用 □ 不适用

       经第五届董事会第二十三次会议审议通过,公司终止了限制性股票激励计划,按照调整
后的回购价格回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。截止 2016
年 6 月 17 日,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,
公司总股本变更为 325,993,251 股。回购限制性股票使得公司资产和负债同时减少 15,581,580
元,该事项对股东权益总额没有影响。

       股份变动的原因

       √ 适用 □ 不适用

       经第五届董事会第二十三次会议审议通过,公司终止了限制性股票激励计划,按照调整
后的回购价格回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。截止 2016
年 6 月 17 日,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续,
公司总股本变更为 325,993,251 股。

       股份变动的批准情况

                                                    23
                                                                                     2016 年半年度报告全文

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动的过户情况

       □ 适用 √ 不适用

       股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响

       □ 适用 √ 不适用

       公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

       √ 适用 □ 不适用

       截止 2016 年 6 月 30 日,公司总股本为 325,993,251 股,股东总数为 34,342 户,其中,
个人投资者 34,036 户,持股合计 195,406,408 股;机构投资者 306 户,持股合计 130,586,843
股。

       2、限售股份变动情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                单位:股
             期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
 股东名称                                                    限售原因           拟解除限售日期
                 数     限售股数 限售股数     数
                                                                       高管锁定股每年按上年末持股
                                                          高管锁定股、
                                                                       数的 25%解除限售;首发后个
  王代雪      53,337,763             1,906,344 55,244,107 首发后个人
                                                                       人类限售股的拟解除限售日期
                                                          类限售股
                                                                       为 2018 年 11 月 19 日
                                                                         每年按上年末持股数的 25%解
  段贤柱       2,700,262 1,040,000     51,225   1,711,487 高管锁定股
                                                                         除限售
                                                                       高管锁定股每年按上年末持股
                                                          高管锁定股、
                                                                       数的 25%解除限售;首发后个
  刘    宁     1,284,517               21,000   1,305,517 首发后个人
                                                                       人类限售股的拟解除限售日期
                                                          类限售股
                                                                       为 2018 年 11 月 19 日
                                                                         高管锁定股每年按上年末持股
  武瑞华       1,120,000 1,120,000      8,850      8,850 高管锁定股
                                                                         数的 25%解除限售
                                                                         每年按上年末持股数的 25%解
  李    弘      746,550    400,000     12,900    359,450 高管锁定股
                                                                         除限售
  刘东龙         21,750                           21,750 高管锁定股      2017 年 3 月 1 日
常州京湖资
                                                            首发后机构
本管理有限     7,751,937        0           0   7,751,937                2018 年 11 月 19 日
                                                            类限售股
    公司


                                                  24
                                                                                      2016 年半年度报告全文

            期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
 股东名称                                                     限售原因             拟解除限售日期
                数     限售股数 限售股数     数
                                                             首发后个人
  李晓祥       5,232,558        0          0   5,232,558                  2018 年 11 月 19 日
                                                             类限售股
 其他激励                                                    股权激励限
               1,956,400 1,956,400                       0                不适用
   对象                                                      售股
合计          74,151,737 4,516,400 2,000,319 71,635,656           —                      —


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                 单位:股
报告期末股东总数                                                                                    34,342
                                     持股 5%以上的股东持股情况
                                                报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                              持股比 报告期末持
   股东名称        股东性质                     增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
                                例     股数量                                          数量
                                                  情况     数量       数量     状态
王代雪           境内自然人   22.60% 73,658,809 2,541,791 55,244,107 18,414,702 质押 21,750,000
重庆三峡油漆股 境内非国有
                              12.27% 40,000,000               0           0 40,000,000
份有限公司     法人
北京科技风险投
               国有法人        4.10% 13,356,640 -1,807,300                0 13,356,640
资股份有限公司
常州京湖资本管 境内非国有
                               2.38%    7,751,937             0   7,751,937            0 质押   7,751,937
理有限公司     法人
全国社保基金一
               其他            1.84%    6,000,000 -1,935,197              0   6,000,000
一七组合
李晓祥           境内自然人    1.61%    5,232,558             0   5,232,558            0 冻结   5,232,558
中国农业银行股
份有限公司-交
银施罗德先锋混 其他            1.37%    4,456,506 1,176,783               0   4,456,506
合型证券投资基

中国工商银行股
份有限公司-富
国医疗保健行业 其他            0.96%    3,140,785 3,140,785               0   3,140,785
混合型证券投资
基金
中国银行股份有
限公司-长盛电
               其他            0.92%    2,999,890 2,999,890               0   2,999,890
子信息产业混合
型证券投资基金
段贤柱           境内自然人    0.81%    2,628,650 -971,700        1,711,487    917,163

                                                    25
                                                                              2016 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
(如有)(参见注 3)
上述股东关联关系或一致行动 王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU 为公司一致行
的说明                     动人
                                 前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                报告期末持有无限售条          股份种类
                   股东名称
                                                    件股份数量         股份种类          数量
重庆三峡油漆股份有限公司                                   40,000,000 人民币普通股     40,000,000
王代雪                                                     18,414,702 人民币普通股     18,414,702
北京科技风险投资股份有限公司                               13,356,640 人民币普通股     13,356,640
全国社保基金一一七组合                                      6,000,000 人民币普通股       6,000,000
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德先锋混合
                                                            4,456,506 人民币普通股       4,456,506
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司-富国医疗保健行业混
                                                            3,140,785 人民币普通股       3,140,785
合型证券投资基金
中国银行股份有限公司-长盛电子信息产业混合型
                                                            2,999,890 人民币普通股       2,999,890
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-华夏优势增长混合型
                                                            2,600,000 人民币普通股       2,600,000
证券投资基金
中国农业银行股份有限公司-鹏华医药科技股票型
                                                            2,300,000 人民币普通股       2,300,000
证券投资基金
中国建设银行-华富竞争力优选混合型证券投资基
                                                            1,659,729 人民币普通股       1,659,729

前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限
                                               王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG
售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致
                                               XU 为公司一致行动人
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)无

    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易

    □ 是 √ 否

    公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

    控股股东报告期内变更

    □ 适用 √ 不适用

                                                26
                                        2016 年半年度报告全文

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                   27
                                                                                                       2016 年半年度报告全文



                             第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

      1、持股情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:股
                                                                                     期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
                                                                                     的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
                               任职 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
  姓名               职务                                                            励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
                               状态      数        股份数量 股份数量       数
                                                                                     限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
                                                                                     票数量       量            量         票数量

 王代雪       董事长           现任 71,117,018 2,541,791             0 73,658,809             0        0              0             0

 段贤柱       董事、总经理     现任    3,600,350     68,300          0 2,628,650              0        0 1,040,000                  0

 武瑞华       副总经理         现任    1,359,049      11,800         0     250,849            0        0 1,120,000                  0

              董事、副总经
 李    弘                      现任     995,400      17,200          0     612,600            0        0        400,000             0
              理、财务总监

              副总经理、董事
 刘    宁                      现任    1,712,690     28,000          0 1,740,690              0        0              0             0
              会秘书

 刘东龙       监事             离任      29,000           0          0      29,000            0        0              0             0

  合计               —         —    78,813,507 2,667,091           0 78,920,598             0        0 2,560,000                  0

      2、持有股票期权情况

       □ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

       √ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务          类型                          日期                                原因
      段贤柱            总 经 理          聘   任                   2016-05-09                             聘        任
      武瑞华            副总经理          聘   任                   2016-05-09                             聘        任
      武瑞华            董     事         离   任                   2016-07-29                             换届选举
      刘东龙            监     事         离   任                   2016-07-29                             换届选举
      朱    智          董     事         被选举                    2016-07-29                             换届选举
       李燕             独立董事          被选举                    2016-07-29                             换届选举



                                                               28
                                                    2016 年半年度报告全文

  姓名     担任的职务   类型             日期          原因
 王雪春     独立董事    被选举         2016-07-29    换届选举
 刘继光     监   事     被选举         2016-07-29    换届选举
 李   弘    副总经理    聘   任        2016-08-04    换届选举
WANG XU     副总经理    聘   任        2016-08-04    换届选举




                                  29
                                                                    2016 年半年度报告全文



                                     第七节 财务报告

一、审计报告

    半年度报告是否经过审计

    □ 是 √ 否

    公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

    财务附注中报表的单位为:人民币元

    1、合并资产负债表
编制单位:北京北陆药业股份有限公司
                                                                               单位:元
                             项目                      期末余额           期初余额
流动资产:
    货币资金                                           196,134,805.88     268,424,698.12
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             7,156,305.96         490,440.18
    应收账款                                           189,690,820.05     175,997,007.92
    预付款项                                            10,954,440.78       5,421,339.05
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                          44,119,522.89      14,384,659.66
    买入返售金融资产
    存货                                                68,675,041.09      82,480,250.98
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          584,102.56          785,025.13
流动资产合计                                           517,315,039.21     547,983,421.04
非流动资产:
    发放贷款及垫款

                                            30
                                                                  2016 年半年度报告全文
    可供出售金融资产                                 10,106,615.90       10,106,615.90
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     57,947,581.17       29,623,314.70
    投资性房地产                                     18,155,562.32       18,469,836.74
    固定资产                                        184,245,845.98      188,421,292.42
    在建工程                                         69,620,959.29       50,117,037.61
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         33,701,413.75       35,436,609.99
    开发支出                                         21,142,846.10       16,388,514.69
    商誉                                            134,417,914.22      134,417,914.22
    长期待摊费用                                       8,513,842.25       7,826,096.03
    递延所得税资产                                     7,349,998.48       7,526,545.40
    其他非流动资产                                     1,042,106.60       3,703,154.66
非流动资产合计                                      546,244,686.06      502,036,932.36
资产总计                                           1,063,559,725.27   1,050,020,353.40
流动负债:
    短期借款                                                  0.00       31,899,250.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                         15,968,326.40       10,602,486.67
    预收款项                                            565,194.47        1,120,063.49
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                       3,874,474.55       4,778,291.29
    应交税费                                         22,629,680.25       11,469,015.02
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                         2,934,794.88      18,278,713.08
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债

                                            31
                                                                       2016 年半年度报告全文
流动负债合计                                              45,972,470.55       78,147,819.55
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                              34,300,041.59       36,464,291.59
    递延所得税负债                                          2,596,697.75       2,775,939.66
    其他非流动负债
非流动负债合计                                            36,896,739.34       39,240,231.25
负债合计                                                  82,869,209.89      117,388,050.80
所有者权益:
    股本                                                 325,993,251.00      330,509,651.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                             315,642,319.88      328,672,801.90
    减:库存股                                                                16,304,204.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                              48,171,348.35       48,171,348.35
    一般风险准备
    未分配利润                                           250,288,572.41      200,113,284.75
归属于母公司所有者权益合计                               940,095,491.64      891,162,882.00
    少数股东权益                                          40,595,023.74       41,469,420.60
所有者权益合计                                           980,690,515.38      932,632,302.60
负债和所有者权益总计                                    1,063,559,725.27   1,050,020,353.40
法定代表人:王代雪           主管会计工作负责人:李弘               会计机构负责人:李弘




                                        32
                                                                      2016 年半年度报告全文

    2、母公司资产负债表
                                                                                 单位:元
                           项目                    期末余额                期初余额
流动资产:
    货币资金                                        188,705,486.61          259,308,641.05
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                           7,156,305.96             490,440.18
    应收账款                                        168,279,997.01          146,593,995.13
    预付款项                                         10,827,751.68            5,299,106.05
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                       27,779,425.41            4,239,637.09
    存货                                             66,437,259.93           80,673,841.82
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                        584,102.56              785,025.13
流动资产合计                                        469,770,329.16          497,390,686.45
非流动资产:
    可供出售金融资产                                 10,106,615.90           10,106,615.90
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                    221,259,781.17          192,935,514.70
    投资性房地产                                     18,155,562.32           18,469,836.74
    固定资产                                        171,086,118.05          176,911,063.77
    在建工程                                         69,620,959.29           50,117,037.61
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                         16,565,413.75           17,229,609.99
    开发支出                                         21,142,846.10           16,388,514.69
    商誉
    长期待摊费用                                       1,424,141.72           1,592,075.68
    递延所得税资产                                     5,502,512.51           5,687,992.32
    其他非流动资产                                      712,106.60            2,284,854.66
非流动资产合计                                      535,576,057.41          491,723,116.06
资产总计                                           1,005,346,386.57         989,113,802.51
流动负债:
    短期借款                                                  0.00           31,899,250.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债


                                            33
                                                                           2016 年半年度报告全文
    应付票据
    应付账款                                              11,392,417.55            6,278,636.10
    预收款项                                                 357,194.47              972,063.49
    应付职工薪酬                                            3,874,474.55           4,778,291.29
    应交税费                                              21,594,200.65            9,646,454.71
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                              2,672,937.76          18,051,933.32
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                              39,891,224.98           71,626,628.91
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                                              24,660,041.59           26,324,291.59
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                            24,660,041.59           26,324,291.59
负债合计                                                  64,551,266.57           97,950,920.50
所有者权益:
    股本                                                 325,993,251.00          330,509,651.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                             315,642,319.88          328,672,801.90
    减:库存股                                                                    16,304,204.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                              48,171,348.35           48,171,348.35
    未分配利润                                           250,988,200.77          200,113,284.76
所有者权益合计                                           940,795,120.00          891,162,882.01
负债和所有者权益总计                                    1,005,346,386.57         989,113,802.51
法定代表人:王代雪           主管会计工作负责人:李弘                 会计机构负责人:李弘




                                        34
                                                                        2016 年半年度报告全文

    3、合并利润表
                                                                                   单位:元
                           项目                       本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                         271,499,508.87         271,777,504.14
    其中:营业收入                                     271,499,508.87         271,777,504.14
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         206,136,721.15         204,843,327.92
    其中:营业成本                                      79,771,274.29          70,823,926.38
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                                 3,279,349.74           3,456,272.77
          销售费用                                      88,913,172.79          92,716,231.30
          管理费用                                      32,941,581.44          32,506,723.40
          财务费用                                        -667,437.96             998,132.82
          资产减值损失                                   1,898,780.85           4,342,041.25
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                  -1,675,733.53             -61,134.11
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益            -1,675,733.53             -61,134.11
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      63,687,054.19          66,873,042.11
    加:营业外收入                                       2,319,544.38           1,781,149.50
        其中:非流动资产处置利得                            28,907.35             116,299.50
    减:营业外支出                                        618,416.98            1,108,746.05
        其中:非流动资产处置损失                          136,461.28              451,424.05
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  65,388,181.59          67,545,445.56
    减:所得税费用                                       9,567,425.78           8,190,181.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      55,820,755.81          59,355,263.88


                                                 35
                                                                              2016 年半年度报告全文

    归属于母公司所有者的净利润                                56,695,152.67          55,527,657.98
    少数股东损益                                                -874,396.86           3,827,605.90
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                              55,820,755.81          59,355,263.88
    归属于母公司所有者的综合收益总额                          56,695,152.67          55,527,657.98
    归属于少数股东的综合收益总额                                -874,396.86           3,827,605.90
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                              0.1719                  0.1784
    (二)稀释每股收益                                              0.1719                  0.1784

    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的

净利润为:3,815,156.65 元。


法定代表人:王代雪                 主管会计工作负责人:李弘               会计机构负责人:李弘




                                               36
                                                                                   2016 年半年度报告全文

     4、母公司利润表
                                                                                              单位:元
                           项目                                 本期发生额            上期发生额
一、营业收入                                                     245,225,907.63        236,357,402.92
     减:营业成本                                                 76,107,265.84          66,491,588.62
         营业税金及附加                                            3,227,036.40           3,382,172.76
         销售费用                                                 80,673,335.25          84,981,314.38
         管理费用                                                 16,819,910.46          18,219,351.75
         财务费用                                                   -665,164.60             649,078.20
         资产减值损失                                              1,339,228.28           3,688,118.65
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                            -1,675,733.53            -61,134.11
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      -1,675,733.53            -61,134.11
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                66,048,562.47          58,884,644.45
     加:营业外收入                                                1,797,993.58           1,762,308.25
         其中:非流动资产处置利得                                     28,907.35
     减:营业外支出                                                  612,433.28           1,075,146.05
         其中:非流动资产处置损失                                    136,461.28             353,365.80
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                            67,234,122.77          59,571,806.65
     减:所得税费用                                                9,839,341.75           7,859,305.32
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                57,394,781.02          51,712,501.33
五、其他综合收益的税后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                                  57,394,781.02          51,712,501.33
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益
法定代表人:王代雪                   主管会计工作负责人:李弘                  会计机构负责人:李弘




                                                  37
                                                                           2016 年半年度报告全文

    5、合并现金流量表
                                                                                      单位:元
                           项目                          本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          278,680,027.93         236,575,709.45
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                            2,836,336.47           1,680,886.24
经营活动现金流入小计                                      281,516,364.40         238,256,595.69
    购买商品、接受劳务支付的现金                           60,690,253.60          28,305,163.92
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                         40,097,743.84          44,273,108.16
    支付的各项税费                                         35,013,213.18          41,804,261.98
    支付其他与经营活动有关的现金                          109,384,176.66          85,209,100.53
经营活动现金流出小计                                      245,185,387.28         199,591,634.59
经营活动产生的现金流量净额                                 36,330,977.12          38,664,961.10
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额       515,000.00              100,000.00


                                            38
                                                                               2016 年半年度报告全文

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                             515,000.00              100,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             24,508,421.55          20,057,402.29
    投资支付的现金                                             30,000,000.00           4,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                           54,508,421.55          24,057,402.29
投资活动产生的现金流量净额                                    -53,993,421.55         -23,957,402.29
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                  -229,068.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                    -229,068.00
    偿还债务支付的现金                                         31,899,250.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          7,225,577.81          20,602,282.50
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                               15,502,620.00             150,000.00
筹资活动现金流出小计                                           54,627,447.81          20,752,282.50
筹资活动产生的现金流量净额                                    -54,627,447.81         -20,981,350.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  -72,289,892.24          -6,273,791.69
    加:期初现金及现金等价物余额                              268,424,698.12         145,283,001.50
六、期末现金及现金等价物余额                                  196,134,805.88         139,009,209.81
法定代表人:王代雪                 主管会计工作负责人:李弘               会计机构负责人:李弘




                                              39
                                                                                 2016 年半年度报告全文
    6、母公司现金流量表
                                                                                            单位:元
                         项目                                 本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                244,203,473.01       206,244,672.30
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                  2,821,927.80          1,019,430.40
经营活动现金流入小计                                            247,025,400.81       207,264,102.70
    购买商品、接受劳务支付的现金                                 50,948,066.44         22,562,387.02
    支付给职工以及为职工支付的现金                               29,856,952.13         35,135,414.70
    支付的各项税费                                               34,405,834.15         37,939,459.92
    支付其他与经营活动有关的现金                                 99,496,219.17         76,501,896.47
经营活动现金流出小计                                            214,707,071.89        172,139,158.11
经营活动产生的现金流量净额                                       32,318,328.92         35,124,944.59
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额             515,000.00             100,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                               515,000.00             100,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               18,809,035.55          8,758,367.29
    投资支付的现金                                               30,000,000.00          4,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                             48,809,035.55         12,758,367.29
投资活动产生的现金流量净额                                      -48,294,035.55        -12,658,367.29
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                   -229,068.00
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                     -229,068.00
    偿还债务支付的现金                                           31,899,250.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            7,225,577.81         20,223,115.85
    支付其他与筹资活动有关的现金                                 15,502,620.00            150,000.00
筹资活动现金流出小计                                             54,627,447.81         20,373,115.85
筹资活动产生的现金流量净额                                      -54,627,447.81        -20,602,183.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    -70,603,154.44          1,864,393.45
    加:期初现金及现金等价物余额                                259,308,641.05        119,900,543.98
六、期末现金及现金等价物余额                                    188,705,486.61       121,764,937.43
法定代表人:王代雪                 主管会计工作负责人:李弘                会计机构负责人:李弘

                                              40
                                                                                                                                                    2016 年半年度报告全文
       7、合并所有者权益变动表
 本期金额                                                                                                                                                         单位:元
                                                                                                       本期
                                                                               归属于母公司所有者权益
                  项目                                   其他权益工具                              其他                    一般                 少数股东权 所有者权益合
                                                                                                        专项
                                               股本      优先 永续 其   资本公积     减:库存股 综合          盈余公积 风险 未分配利润              益             计
                                                                                                        储备
                                                           股  债 他                               收益                    准备
一、上年期末余额                          330,509,651.00              328,672,801.90 16,304,204.00           48,171,348.35      200,113,284.75 41,469,420.60 932,632,302.60
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年期初余额                          330,509,651.00               328,672,801.90 16,304,204.00            48,171,348.35     200,113,284.75 41,469,420.60 932,632,302.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -4,516,400.00               -13,030,482.02 -16,304,204.00                              50,175,287.66 -874,396.86 48,058,212.78
(一)综合收益总额                                                                                                                56,695,152.67 -874,396.86 55,820,755.81
(二)所有者投入和减少资本                 -4,516,400.00                -13,030,482.02 -16,304,204.00                                                          -1,242,678.02
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额            -4,516,400.00                -13,030,482.02 -16,304,204.00                                                          -1,242,678.02
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                     -6,519,865.01               -6,519,865.01
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                        -6,519,865.01               -6,519,865.01
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                          325,993,251.00               315,642,319.88                          48,171,348.35     250,288,572.41 40,595,023.74 980,690,515.38
 法定代表人:王代雪                                                      主管会计工作负责人:李弘                                                    会计机构负责人:李弘
                                                                                     41
                                                                                                                                                               2016 年半年度报告全文
上年金额                                                                                                                                                                    单位:元
                                                                                                        上期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
               项目                                     其他权益工具                                                                一般                    少数股东权 所有者权益合
                                                                                                      其他综 专项
                                           股本         优先 永续 其     资本公积     减:库存股                     盈余公积       风险    未分配利润          益         计
                                                                                                      合收益 储备
                                                          股 债 他                                                                  准备
一、上年期末余额                       311,273,808.00                   99,132,667.01 20,849,916.00                 44,138,138.31          189,963,163.05 43,132,565.13 666,790,425.50
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年期初余额                       311,273,808.00                   99,132,667.01 20,849,916.00                 44,138,138.31          189,963,163.05 43,132,565.13 666,790,425.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                        19,235,843.00                  229,540,134.89 -4,545,712.00                  4,033,210.04           10,150,121.70 -1,663,144.53 265,841,877.10
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                          32,579,244.19 -1,663,144.53 30,916,099.66
(二)所有者投入和减少资本              19,235,843.00                  229,540,134.89 -4,545,712.00                                                                    253,321,689.89
1.股东投入的普通股                     19,379,843.00                  226,308,810.95                                                                                  245,688,653.95
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额           -144,000.00                    3,231,323.94 -4,545,712.00                                                                       7,633,035.94
4.其他
(三)利润分配                                                                                                       4,033,210.04          -22,429,122.49               -18,395,912.45
1.提取盈余公积                                                                                                      4,033,210.04           -4,033,210.04
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                -18,395,912.45               -18,395,912.45
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                       330,509,651.00                  328,672,801.90 16,304,204.00                 48,171,348.35          200,113,284.75 41,469,420.60 932,632,302.60
法定代表人:王代雪                                                         主管会计工作负责人:李弘                                                            会计机构负责人:李弘
                                                                                        42
                                                                                                                                                    2016 年半年度报告全文
    8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                  单位:元
                                                                                                        本期
                      项目                                       其他权益工具                                      其他综 专项                                所有者权益合
                                                 股本                                资本公积       减:库存股                    盈余公积      未分配利润
                                                              优先股 永续债 其他                                   合收益 储备                                    计
一、上年期末余额                             330,509,651.00                        328,672,801.90 16,304,204.00                  48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年期初余额                             330,509,651.00                        328,672,801.90 16,304,204.00                  48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    -4,516,400.00                        -13,030,482.02 -16,304,204.00                               50,874,916.01 49,632,237.99
(一)综合收益总额                                                                                                                             57,394,781.02 57,394,781.02
(二)所有者投入和减少资本                    -4,516,400.00                        -13,030,482.02 -16,304,204.00                                               -1,242,678.02
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额               -4,516,400.00                        -13,030,482.02 -16,304,204.00                                               -1,242,678.02
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                  -6,519,865.01 -6,519,865.01
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                     -6,519,865.01 -6,519,865.01
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             325,993,251.00                        315,642,319.88                                48,171,348.35 250,988,200.77 940,795,120.00
法定代表人:王代雪                                                   主管会计工作负责人:李弘                                                        会计机构负责人:李弘
                                                                                 43
                                                                                                                                                    2016 年半年度报告全文
上年金额                                                                                                                                                           单位:元
                                                                                                         上期
                      项目                                       其他权益工具                                      其他综 专项                                 所有者权益合
                                                 股本                                资本公积       减:库存股                    盈余公积      未分配利润
                                                              优先股 永续债 其他                                   合收益 储备                                      计
一、上年期末余额                             311,273,808.00                          99,132,667.01 20,849,916.00                 44,138,138.31 182,210,306.88 615,905,004.20
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                             311,273,808.00                          99,132,667.01 20,849,916.00                 44,138,138.31 182,210,306.88 615,905,004.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    19,235,843.00                        229,540,134.89 -4,545,712.00                   4,033,210.04 17,902,977.88 275,257,877.81
(一)综合收益总额                                                                                                                             40,332,100.37 40,332,100.37
(二)所有者投入和减少资本                    19,235,843.00                        229,540,134.89 -4,545,712.00                                                253,321,689.89
1.股东投入的普通股                           19,379,843.00                        226,308,810.95                                                              245,688,653.95
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额                 -144,000.00                           3,231,323.94 -4,545,712.00                                                 7,633,035.94
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                    4,033,210.04 -22,429,122.49 -18,395,912.45
1.提取盈余公积                                                                                                                   4,033,210.04 -4,033,210.04
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                    -18,395,912.45 -18,395,912.45
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             330,509,651.00                        328,672,801.90 16,304,204.00                  48,171,348.35 200,113,284.76 891,162,882.01
法定代表人:王代雪                                                   主管会计工作负责人:李弘                                                        会计机构负责人:李弘

                                                                                44
                                                                         2016 年半年度报告全文


三、公司基本情况

    北京北陆药业股份有限公司(以下简称 公司)系经北京市人民政府经济体制改革办公室
京政体改股函(2001)10 号文批准,由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。

    北京北陆药业有限公司的前身为北京北陆医药化工公司,系 1992 年 8 月由王代雪出资
30 万元组建;1996 年 5 月,经北京市新技术产业开发实验区股份制改革领导小组办公室京试
股(1996)6 号文批准,北京北陆医药化工公司改制为股份合作制企业,王代雪将其中 26.48%
股权转让给其他 37 名自然人股东,公司名称变更为北京北陆医药化工公司,注册资本增至人
民币 160 万元;1999 年 7 月,北京北陆医药化工公司股权调整,调整后王代雪、洪薇、姚振
萍分别持有 80%、10%、10%股权。

    1999 年 9 月 10 日,经北京市工商行政管理局核准,王代雪、北京科技风险投资股份有
限公司、洪薇、姚振萍出资组建北京北陆药业有限公司,王代雪以其拥有的北京北陆医药化
工公司经评估的净资产 1,029.26 万元和现金 380.74 万元、洪薇以其拥有的北京北陆医药化工
公司经评估的净资产 257.32 万元和现金 95.18 万元、姚振萍以其拥有的北京北陆医药化工公
司经评估的净资产 257.32 万元和现金 95.18 万元出资,北京科技风险投资股份有限公司以
1,410 万元现金出资。北京市工商行政管理局于 1999 年 9 月 10 日核发企业法人营业执照,注
册资本为 3,525 万元,其中,王代雪出资 1,410 万元,占 40%;北京科技风险投资股份有限公
司出资 1,410 万元,占 40%;洪薇出资 352.50 万元,占 10%;姚振萍出资 352.50 万元,占
10%。

    经北京北陆药业有限公司第一届股东会第一次临时会议决议,重庆三峡油漆股份有限公
司(以下简称“三峡油漆”)分别受让北京科技风险投资股份有限公司、王代雪、洪薇、姚振
萍持有的北京北陆药业有限公司 10%、10%、2.5%、2.5%股权,本次转让后,北京科技风险
投资股份有限公司、王代雪、三峡油漆、洪薇、姚振萍分别持有北京北陆药业有限公司 30%、
30%、25%、7.5%、7.5%股权。

    经北京北陆药业有限公司第二届股东会第二次临时会议决议,并经北京市人民政府经济
体制改革办公室京政体改股函(2001)10 号文批准,北京北陆药业有限公司依法整体变更为
股份公司。变更基准日为 2000 年 9 月 30 日,变更基准日净资产 38,388,492.72 元折为 3,838.8491
万股。变更后公司于 2001 年 2 月 8 日领取注册号为 1100001422250 的企业法人营业执照。

    2008 年 2 月 26 日,姚振萍将其持有的公司 30,000 股股份转让给王代雪。


                                            45
                                                                   2016 年半年度报告全文

    经 2007 年度股东大会决议,公司向在册股东王代雪、洪薇及特定投资者盈富泰克创业投
资有限公司(以下简称“盈富泰克”)、段贤柱、武杰、刘宁、李弘非公开发行 1,250 万股,
本次增发后,王代雪、北京科技风险投资股份有限公司、三峡油漆、盈富泰克、洪薇、姚振
萍、段贤柱、武杰、刘宁、李弘分别持有公司的股权比例为 28.19%、22.63%、18.86%、14.74%、
6.84%、5.60%、1.87%、0.49%、0.39%、0.39%。增发后股本为 50,888,491 股。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准,公司采用网下向询价对象询
价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股,发行后股本为
67,888,491 股。

    根据 2009 年度股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 5 股比例转增股本
33,944,245 股,转增后股本为 101,832,736 股。

    根据 2010 年度股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 5 股比例转增股本
50,916,368 股,转增后股本为 152,749,104 股。

    根据 2012 年度股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 10 股比例转增股本
152,749,104 股,转增后股本为 305,498,208 股。

    根据 2014 年度股东大会决议,公司向激励对象授予限制性股票 5,775,600 股,授予完成
后股本为 311,273,808 股。

    2015 年 3 月 27 日,公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分已
获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,将第一批限制性股票激励计划中不符合解锁条件
144,000 股予以回购。回购完成后,公司股本为 311,129,808 股。

    根据 2014 年第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1869
号文核准,公司非公开发行人民币普通股(A 股)19,379,843 股(每股面值 1 元),变更后的
注册资本为人民币 330,509,651 元,股本 330,509.651 股。

    2016 年 4 月 27 日公司第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于终止实施限制性
股票激励计划就回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》,董事会决定终止正在实施的限
制性股票激励计划,回购注销 44 名激励对象已授予尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股,回
购注销完成后,公司总股本为 325,993,251 股。

    公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设影像诊断事业部、中枢
神经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、
总经理办公室及内审部等部门。拥有子公司深圳市中美康士生物科技有限公司、孙公司北京

                                          46
                                                                   2016 年半年度报告全文

纽赛尔生物科技有限公司和深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所。

    公司注册地址:北京市密云区水源路 1 号

    公司总部地址:北京市海淀区西直门北大街 32 号枫蓝国际写字楼 A 座 7 层

    公司及子公司属医药制造企业。公司核心产品主要涉及对比剂、降糖药、抗焦虑药、肿
瘤生物免疫细胞免疫治疗技术等医药领域。

    财务报表及财务报表附注业经公司第六届董事会第三次会议于 2016 年 8 月 24 日批准报
出。

    公司本期合并范围包括子公司深圳市中美康士生物科技有限公司和孙公司北京纽赛尔生
物科技有限公司和深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所,合并范围较上年无变化,子公司及
孙公司情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

       1、编制基础

    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

       本财务报表以持续经营为基础列报

       本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

       2、持续经营

    公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无
形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注五、16、附注
五、21、附注五、28。

       1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司 2016 年 6 月 30 日的合
                                          47
                                                                    2016 年半年度报告全文

并及公司财务状况以及 2016 年上半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。

    2、会计期间

    本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    3、营业周期

    本公司的营业周期为 12 个月。

    4、记账本位币

    公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),
资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前
持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    (2)非同一控制下的企业合并


                                         48
                                                                 2016 年半年度报告全文

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转
入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合
收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3)企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指公司拥有对被投资单位的
权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权
力影响其回报金额。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等)。

                                        49
                                                                   2016 年半年度报告全文

    (2)合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由公司编制。在
编制合并财务报表时,公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交
易和往来余额予以抵销。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成
果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

    (3)购买子公司少数股东股权

    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分
处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股
本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (4)丧失子公司控制权的处理

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之
和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (5)分步处置股权直至丧失控制权的处理

    通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合


                                       50
                                                                 2016 年半年度报告全文

以下一种或多种情况的,公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到
丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分
别进行如下处理:

    ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。

    ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。

    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。

    (1)共同经营

    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理:

    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;


                                       51
                                                                      2016 年半年度报告全文

       ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

       ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

       (2)合营企业

       合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

       本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

       8、现金及现金等价物的确定标准

       现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

       9、外币业务和外币报表折算

       本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

       资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允
价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

       10、金融工具

       金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负
债。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

    (2)金融资产分类和计量

                                          52
                                                                 2016 年半年度报告全文

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用
直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价
值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
括应收账款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后
续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

    (3)金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,


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                                                                 2016 年半年度报告全文

相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价
值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。

    其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    金融负债与权益工具的区分

    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。

    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
同义务符合金融负债的定义。

    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;
如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

    初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允


                                         54
                                                                2016 年半年度报告全文

价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。

    (5)金融工具的公允价值

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。

    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先
使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用
不可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不
可观察输入值。

    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

    (6)金融资产减值

                                       55
                                                                  2016 年半年度报告全文

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

    ①发行方或债务人发生严重财务困难;

    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

    ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量,包括:

       A、该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

       B、债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 12
个月(含 12 个月)。

    低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认


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                                                                   2016 年半年度报告全文

减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值
损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

    (7)金融资产转移

    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放
弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应
确认有关负债。

                                        57
                                                                              2016 年半年度报告全文

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。

    11、应收款项

    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项为单项金额重大的应
金额标准                 收款项。
单项金额重大并单项计提坏 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减
账准备的计提方法         值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                                 坏账准备计提方法
账龄组合                                       账龄分析法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

    √ 适用 □ 不适用
              账龄                     应收账款计提比例                 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                       5.00%                              5.00%
1-2 年                                                   10.00%                           10.00%
2-3 年                                                   30.00%                           30.00%
3 年以上                                                  50.00%                           50.00%

    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

    □ 适用 √ 不适用

    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

    □ 适用 √ 不适用

    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由           涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

    12、存货

    (1)存货的分类


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                                                                2016 年半年度报告全文

    本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。

    (2)发出存货的计价方法

    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    (4)存货的盘存制度

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

    周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

    13、划分为持有待售资产

    时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产
作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协协议;三是该项转让将在一年内
完成。

    14、长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。公司能够对被投资单
位施加重大影响的,为公司的联营企业。

    (1)初始投资成本确定

    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

    对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购

                                         59
                                                                 2016 年半年度报告全文

买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    公司对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核
算。

    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益
计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投
资当期的损益。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会
计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在
转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被

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                                                                  2016 年半年度报告全文

投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公
司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过
这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或
两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时,不考虑享有的保护性权利。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

    当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权
股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决
权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

                                         61
                                                                   2016 年半年度报告全文

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,公司计提资产减值的方法见附注五、22。

    15、投资性房地产

    投资性房地产计量模式

    成本法计量

    折旧或摊销方法

    本公司采用年限平均法计提折旧。

    16、固定资产

    (1)确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产
的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本
进行初始计量。本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使
用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且
该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时
的实际成本进行初始计量。

    (2)折旧方法
      类别             折旧方法           折旧年限        残值率           年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法     30-40              3%            3.23-2.43
机器设备           年限平均法     5-12               3%            19.40-8.08
运输设备           年限平均法     7                  3%            13.86
电子及其他设备     年限平均法     3-10               3%            32.33-9.70

    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在
租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;②本公司有购买租赁资产的选择权,所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合
理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分;④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁

                                             62
                                                                   2016 年半年度报告全文

租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧。

    17、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

    18、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    ② 借款费用已经发生;

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。


                                       63
                                                                    2016 年半年度报告全文

       (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。

       19、生物资产

       无

       20、油气资产

       无

       21、无形资产

       (1)计价方法、使用寿命、减值测试

       本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权技术、软件等。

       无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使
用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

       使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

              类别                使用寿命              摊销方法           备注

土地使用权                           46                直线摊销法

非专利技术                           10                直线摊销法

专利权技术                           10                直线摊销法

软件                                 5                 直线摊销法

       本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

       资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。

       无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

                                             64
                                                                 2016 年半年度报告全文

    (2)内部研究开发支出会计政策

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资
源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

    本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立
项后,进入开发阶段。

    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。

    具体研发项目的资本化条件:(1)不需临床试验:申请取得专业审评受理开始资本化;
(2)需临床试验:获得国家药监局药物临床试验批件开始资本化;(3)外购技术:技术转
让费可资本化,后续研发支出根据上述条件处理。

    22、长期资产减值

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)
的资产减值,按以下方法确定:

    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估
计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收
回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金


                                       65
                                                                 2016 年半年度报告全文

额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,
且不大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回
金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    23、长期待摊费用

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

    24、职工薪酬

    (1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

    (2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立
的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    设定提存计划

    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划


                                       66
                                                                 2016 年半年度报告全文

    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成
本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。

    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计
入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

    (3)辞退福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止
提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

    (4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规
定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动”部分计入当期损益或相关资产成本。

       25、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义
务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该
义务的金额能够可靠地计量。


                                          67
                                                                   2016 年半年度报告全文

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。

   26、股份支付

       (1)股份支付的种类

       本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

       (2)权益工具公允价值的确定方法

       本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份
的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。

    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。

       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关


                                          68
                                                                 2016 年半年度报告全文

成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入
当期损益。

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务
进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在
等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    27、优先股、永续债等其他金融工具

    本企业无优先股和永续债等其他金融工具。

    28、收入

    (1)一般原则

    ①销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济
利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
的实现。

    ②提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。

    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。


                                       69
                                                                2016 年半年度报告全文

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、
相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。

    ③让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确
认收入。

    (2)收入确认的具体方法

    ①本公司药品销售收入确认的具体方法如下:

    发出产品并开具出库单、取得物流公司签字的发运凭证后开具发票确认收入。

    ②本公司细胞免疫治疗业务收入确认的具体方法如下:

    医院使用细胞之后,取得医院开具的开票确认单时,确认收入。

    29、政府补助

    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当
期损益。

    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    30、递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当
期损益。


                                        70
                                                                   2016 年半年度报告全文

    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的:

    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由
此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。

    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    31、租赁

    (1)经营租赁的会计处理方法

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    本公司作为出租人

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用,计入当期损益。


                                         71
                                                                2016 年半年度报告全文

    本公司作为承租人

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

    (2)融资租赁的会计处理方法

    本公司作为出租人

    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。

    本公司作为承租人

    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。

    32、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下:

    商誉减值

    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。

    开发支出

    确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设。

    递延所得税资产


                                         72
                                                                 2016 年半年度报告全文

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    回购股份

    公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存
股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转上或注销公司股份时,
不确认利得或损失。

    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不
足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按
注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积
和未分配利润。

    限制性股票

    股权激励计划中,公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续
未达到股权激励计划规定的解锁条件,则公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的
限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,公司根据收到的职工缴纳
的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和长期应付款。

    33、重要会计政策和会计估计变更

    (1)重要会计政策变更

    □ 适用 √ 不适用

    (2)重要会计估计变更

    □ 适用 √ 不适用

    34、其他

    无

六、税项

    1、主要税种及税率
           税种                        计税依据                  税率
增值税                      应税收入                  17%
营业税                      应税收入                  5%

                                          73
                                                                              2016 年半年度报告全文

                 税种                     计税依据                             税率
城市维护建设税                 应纳流转税额                         5%、7%
企业所得税                     应纳税所得额                         25%

       2、税收优惠

       (1)北京北陆药业股份有限公司

       经复审,公司 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局核发的编号为 GR201411001796 的高新技术企业证书,有效期
三年。2016 年度执行 15%的企业所得税税率。

       (2)深圳市中美康士生物科技有限公司

       深圳市中美康士生物科技有限公司 2014 年 9 月 30 日取得深圳市科学创新委员会、深圳
市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的编号为 GR201444200992 的高新技
术企业证书,有效期三年。2016 年度执行 15%的企业所得税税率。

       根据深圳市南山区国家税务局 2015 年 9 月 8 日的发布的深国税南减免备【2015】1064
号的《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书》,深圳市中美康士生物科技
有限公司免征增值税,有效期 36 个月截止到 2018 年 9 月 7 日。

       3、其他

       无

七、合并财务报表项目注释

       1、货币资金
                                                                                         单位: 元
                 项目                     期末余额                           期初余额
库存现金                                                83,343.47                          63,208.65
银行存款                                           196,051,462.41                     268,361,489.47
合计                                               196,134,805.88                     268,424,698.12

       其他说明

       期末,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

       2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

       无



                                              74
                                                                                              2016 年半年度报告全文

       3、衍生金融资产

       □ 适用 √ 不适用

       4、应收票据

       (1)应收票据分类列示
                                                                                                          单位: 元
               项目                               期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                   7,156,305.96                               490,440.18
合计                                                           7,156,305.96                               490,440.18

       (2)期末公司已质押的应收票据

       无

       (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                          单位: 元
               项目                         期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                   6,876,412.04
合计                                                           6,876,412.04

       (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

       无

       5、应收账款

       (1)应收账款分类披露
                                                                                                           单位: 元

                                                                     期末余额

             类别                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                    金额              比例              金额              计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备
                                 203,024,655.50         100.00%        13,333,835.45        100.00%     189,690,820.05
的应收账款

合计                             203,024,655.50         100.00%        13,333,835.45        100.00%     189,690,820.05

                                                                     期初余额

             类别                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                    金额              比例              金额              计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备
                                 188,006,121.67            100.00%     12,009,113.75          6.39%     175,997,007.92
的应收账款

合计                             188,006,121.67            100.00%     12,009,113.75          6.39%     175,997,007.92


                                                      75
                                                                        2016 年半年度报告全文

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                  单位: 元
                                                    期末余额
            账龄
                                应收账款            坏账准备              计提比例
1 年以内分项
一年以内                          184,823,739.65         9,241,187.03                 5.00%
1 年以内小计                      184,823,739.65         9,241,187.03                 5.00%
1至2年                             11,372,213.14         1,137,221.31                10.00%
2至3年                              2,294,621.24          688,386.37                 30.00%
3 年以上                            4,534,081.47         2,267,040.74                50.00%
合计                              203,024,655.50        13,333,835.45                 6.57%

       确定该组合依据的说明:

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

       无

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 1,324,721.70 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无

       (3)本期实际核销的应收账款情况

       无

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 43,283,927.42 元,占应收账款期
末余额合计数的比例为 21.32%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,164,196.37 元。

       (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

       无


                                               76
                                                                                              2016 年半年度报告全文

       (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无

       6、预付款项

       (1)预付款项按账龄列示
                                                                                                         单位: 元
                                       期末余额                                     期初余额
            账龄
                               金额               比例                      金额                      比例
1 年以内                       10,908,940.78             99.59%             5,028,959.45                       92.77%
1至2年                            12,000.00               0.11%              358,879.60                          6.62%
2至3年                              3,500.00             0.03%                 3,500.00                          0.06%
3 年以上                          30,000.00              0.27%                30,000.00                          0.55%
合计                           10,954,440.78      —                        5,421,339.05                 —

       账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

       无

       (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 8,722,900.00 元,占预付款项
期末余额合计数的比例为 79.63%,其中 800 万元为预付的沧州分公司工程款。

       7、应收利息

       无

       8、应收股利

       无

       9、其他应收款

       (1)其他应收款分类披露
                                                                                                              单位: 元

                                                                              期末余额

                        类别                              账面余额                 坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                                         金额        比例       金额          计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款          24,000,000.00 52.58%               0.00      0.00% 24,000,000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款          21,647,158.57 47.42% 1,527,635.68            7.06% 20,119,522.89

合计                                                45,647,158.57 100.00% 1,527,635.68           3.35% 44,119,522.89




                                                   77
                                                                                                  2016 年半年度报告全文
                                                                                     期初余额

                        类别                                     账面余额                坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                                               金额         比例      金额        计提比例

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                  15,338,236.19 100.00%    953,576.53      6.22% 14,384,659.66

合计                                                        15,338,236.19 100.00%    953,576.53      6.22% 14,384,659.66

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位: 元
                                                                      期末余额
 其他应收款(按单位)
                               其他应收款       坏账准备         计提比例                       计提理由
北京市第三中级人民法院         24,000,000.00          0.00                 0.00% 诉讼保证金,预计无收回风险。
合计                           24,000,000.00          0.00            —                            —

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位: 元
                                                                      期末余额
            账龄
                                    其他应收款                        坏账准备                      计提比例
1 年以内分项
一年以内                                 16,110,765.86                        805,538.29                         5.00%
1 年以内小计                             16,110,765.86                        805,538.29                         5.00%
1至2年                                      5,115,247.43                      511,524.75                        10.00%
2至3年                                                                                                          30.00%
3 年以上                                       421,145.28                     210,572.64                        50.00%
合计                                     21,647,158.57                       1,527,635.68                        7.59%

       确定该组合依据的说明:

       无

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用


                                                        78
                                                                                 2016 年半年度报告全文

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 574,059.15 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

       无

       (3)本期实际核销的其他应收款情况

       无

       (4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                             单位: 元
               款项性质                  期末账面余额                         期初账面余额
备用金                                                 18,961,151.65                     14,396,396.74
保证金                                                 24,000,000.00                          86,020.00
其他往来款                                              2,686,006.92                         855,819.45
合计                                                   45,647,158.57                     15,338,236.19

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                             单位: 元
                                                                       占其他应收款期末 坏账准备期
            单位名称      款项的性质    期末余额            账龄
                                                                       余额合计数的比例   末余额
北京市第三中级人民法院    保证金       24,000,000.00 一年以内                   52.58%             0.00
李晓祥                    备用金         502,246.08 一年以内                     1.10%        25,112.30
熊伟                      备用金         294,748.18 一年以内                     0.65%        14,737.41
赵柄隆                    备用金         162,263.00 一年以内                     0.36%         8,113.15
陈娜                      备用金         160,000.00 一年以内                     0.35%         8,000.00
合计                          —       25,119,257.26         —                 55.04%        55,962.86

       (6)涉及政府补助的应收款项

       无

       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

       无

       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无




                                               79
                                                                                2016 年半年度报告全文

       10、存货

       (1)存货分类
                                                                                           单位: 元
                                  期末余额                                 期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备    账面价值       账面余额      跌价准备       账面价值
原材料            35,029,769.62              35,029,769.62 33,052,228.90               33,052,228.90
在产品             6,719,033.76               6,719,033.76 28,829,675.58               28,829,675.58
库存商品          24,371,085.13              24,371,085.13 19,626,105.18               19,626,105.18
周转材料           2,555,152.58               2,555,152.58    222,057.61                   222,057.61
发出商品                                                      750,183.71                   750,183.71
合计              68,675,041.09              68,675,041.09 82,480,250.98               82,480,250.98

       (2)存货跌价准备

       无

       (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

       无

       (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

       无

       11、划分为持有待售的资产

       无

       12、一年内到期的非流动资产

       无

       13、其他流动资产
                                                                                           单位: 元
               项目                           期末余额                         期初余额
待抵扣进项税                                             584,102.56                        785,025.13
合计                                                     584,102.56                        785,025.13

       其他说明:

       无

       14、可供出售金融资产

       (1)可供出售金融资产情况

                                                 80
                                                                                                2016 年半年度报告全文
                                                                                                            单位: 元
                                              期末余额                                      期初余额
            项目
                              账面余额       减值准备         账面价值          账面余额    减值准备     账面价值
可供出售权益工具:           10,106,615.90                   10,106,615.90 10,106,615.90               10,106,615.90
       按成本计量的          10,106,615.90                   10,106,615.90 10,106,615.90               10,106,615.90
合计                         10,106,615.90                   10,106,615.90 10,106,615.90               10,106,615.90

       (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

       无

       (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                             单位: 元

                                       账面余额                                 减值准备           在被投资单 本期现
 被投资单位
                      期初         本期增加 本期减少      期末         期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利

中技经投资顾
问股份有限公        3,000,000.00                        3,000,000.00                                    5.00%     0.00


北京裕琪泰药
                     106,615.90                          106,615.90                                     2.00%     0.00
业有限公司

北京创金兴业
投资中心(有限      7,000,000.00                        7,000,000.00                                    1.92%     0.00
合伙)

合计               10,106,615.90                       10,106,615.90                                   —         0.00

       (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

       无

       (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
说明

       无

       15、持有至到期投资

       无

       16、长期应收款

       无




                                                             81
                                                                                                          2016 年半年度报告全文

       17、长期股权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                                           本期增减变动

                                                                                 宣告发                                    减值准
被投资                                          权益法下确 其他综
            期初余额                   减少投                           其他权 放现金 计提减                 期末余额      备期末
 单位                    追加投资               认的投资损 合收益                                  其他
                                         资                             益变动 股利或 值准备                                余额
                                                     益         调整
                                                                                  利润

一、合营企业

二、联营企业

南京世
和基因
生物技 29,623,314.70 30,000,000.00       0.00 -1,675,733.53      0.00     0.00     0.00     0.00    0.00 57,947,581.17
术有限
公司

小计     29,623,314.70 30,000,000.00            -1,675,733.53                                              57,947,581.17

合计     29,623,314.70 30,000,000.00            -1,675,733.53                                              57,947,581.17

       其他说明

       无

       18、投资性房地产

       (1)采用成本计量模式的投资性房地产

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元
                       项目                               房屋、建筑物         土地使用权      在建工程             合计
一、账面原值
       1.期初余额                                            22,031,613.50                                       22,031,613.50
       2.本期增加金额                                                   0.00
       (1)外购                                                        0.00
       (2)存货\固定资产\在建工程转入                                  0.00
       (3)企业合并增加                                                0.00
       3.本期减少金额                                                   0.00
       (1)处置                                                        0.00
       (2)其他转出
       4.期末余额                                            22,031,613.50                                       22,031,613.50
二、累计折旧和累计摊销


                                                                82
                                                                                      2016 年半年度报告全文

                   项目                    房屋、建筑物         土地使用权     在建工程         合计
    1.期初余额                                 3,561,776.76                                   3,561,776.76
    2.本期增加金额                               314,274.42                                     314,274.42
    (1)计提或摊销                              314,274.42                                     314,274.42
    3.本期减少金额                                       0.00
    (1)处置                                            0.00
    (2)其他转出                                        0.00
    4.期末余额                                 3,876,051.18                                   3,876,051.18
三、减值准备                                             0.00
    1.期初余额                                           0.00
    2.本期增加金额                                       0.00
    (1)计提
    3.本期减少金额                                       0.00
    (1)处置                                            0.00
    (2)其他转出                                        0.00
    4.期末余额                                           0.00
四、账面价值
    1.期末账面价值                            18,155,562.32                                  18,155,562.32
    2.期初账面价值                            18,469,836.74                                  18,469,836.74

    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

    □ 适用 √ 不适用

    (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

    无

    19、固定资产

    (1)固定资产情况
                                                                                                单位: 元
         项目             房屋及建筑物    机器设备        运输设备       电子及其他设备        合计
一、账面原值:
  1.期初余额              143,032,341.70 67,038,183.05 4,945,751.43        32,564,881.48    247,581,157.66
  2.本期增加金额                   0.00     162,564.10            0.00       5,397,383.01     5,559,947.11
    (1)购置                               162,564.10                       5,397,383.01     5,559,947.11
    (2)在建工程转入
    (3)企业合并增加

                                                 83
                                                                                 2016 年半年度报告全文

         项目         房屋及建筑物     机器设备       运输设备       电子及其他设备       合计
  3.本期减少金额               0.00           0.00 1,775,812.43           422,218.00     2,198,030.43
    (1)处置或报废                                   1,775,812.43        422,218.00     2,198,030.43
  4.期末余额          143,032,341.70 67,200,747.15 3,169,939.00        37,540,046.49   250,943,074.34
二、累计折旧
  1.期初余额           24,448,163.96 16,279,404.00 2,598,073.24        15,834,224.04    59,159,865.24
  2.本期增加金额        2,567,119.45   2,981,417.52    398,847.87       3,175,454.78     9,122,839.62
    (1)计提           2,567,119.45   2,981,417.52    398,847.87       3,175,454.78     9,122,839.62
  3.本期减少金额                                      1,175,925.04        409,551.46     1,585,476.50
    (1)处置或报废                                   1,175,925.04        409,551.46     1,585,476.50
  4.期末余额           27,015,283.41 19,260,821.52 1,820,996.07        18,600,127.36    66,697,228.36
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值      116,017,058.29 47,939,925.63 1,348,942.93        18,939,919.13   184,245,845.98
  2.期初账面价值      118,584,177.74 50,758,779.05 2,347,678.19        16,730,657.44   188,421,292.42

    (2)暂时闲置的固定资产情况

    无

    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况

    无

    (4)通过经营租赁租出的固定资产

    无

    (5)未办妥产权证书的固定资产情况

    无




                                              84
                                                                                                      2016 年半年度报告全文

       20、在建工程

       (1)在建工程情况
                                                                                                                  单位: 元
                                              期末余额                                           期初余额
            项目
                            账面余额          减值准备            账面价值          账面余额     减值准备        账面价值
九味生产线改造               6,896,664.33                         6,896,664.33 4,086,049.53                      4,086,049.53
创新基地                    47,608,666.51                        47,608,666.51 32,230,983.21                   32,230,983.21
设备安装                     4,617,794.87                         4,617,794.87 4,617,794.87                      4,617,794.87
沧州工厂                    10,497,833.58                        10,497,833.58 9,182,210.00                      9,182,210.00
合计                        69,620,959.29                        69,620,959.29 50,117,037.61                   50,117,037.61

       (2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                        其中:
                                                    本期                                         利息
                                                           本期                    工程累               本期     本期
                                                    转入                                         资本
项目                                本期增加金             其他                    计投入 工程          利息     利息   资金
             预算数    期初余额                     固定            期末余额                     化累
名称                                     额                减少                    占预算 进度          资本     资本   来源
                                                    资产                                         计金
                                                           金额                    比例                 化金     化率
                                                    金额                                         额
                                                                                                         额

九味
生产
        53,600,000.00 4,086,049.53 2,810,614.80                     6,896,664.33 88.25% 88%                             其他
线改


创新
        52,880,000.00 32,230,983.21 15,377,683.30                  47,608,666.51 90.03% 90%                             其他
基地

沧州
       177,230,000.00 9,182,210.00 1,315,623.58                    10,497,833.58 17.55% 18%                             其他
工厂

合计   283,710,000.00 45,499,242.74 19,503,921.68                  65,003,164.42    —      —                          —

       (3)本期计提在建工程减值准备情况

       无

       21、工程物资

       无

       22、固定资产清理

       无

       23、生产性生物资产

                                                            85
                                                                            2016 年半年度报告全文

    (1)采用成本计量模式的生产性生物资产

    □ 适用 √ 不适用

    (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

    □ 适用 √ 不适用

    24、油气资产

    □ 适用 √ 不适用

    25、无形资产

    (1)无形资产情况
                                                                                      单位: 元
               项目        土地使用权     专利权      非专利技术     软件             合计
一、账面原值
    1.期初余额             11,702,560.00 192,400.00 28,652,868.43 2,641,529.05 43,189,357.48
    2.本期增加金额                 0.00        0.00          0.00           0.00             0.00
      (1)购置                    0.00        0.00          0.00           0.00             0.00
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额                 0.00        0.00          0.00           0.00             0.00
      (1)处置
    4.期末余额             11,702,560.00 192,400.00 28,652,868.43 2,641,529.05 43,189,357.48
二、累计摊销
    1.期初余额               676,948.07 122,393.08 5,260,472.52 1,692,933.82       7,752,747.49
    2.本期增加金额           119,112.60   14,619.96 1,432,643.40    168,820.28     1,735,196.24
      (1)计提              119,112.60   14,619.96 1,432,643.40    168,820.28     1,735,196.24
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额               796,060.67 137,013.04 6,693,115.92 1,861,754.10       9,487,943.73
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置


                                          86
                                                                                         2016 年半年度报告全文

                项目                  土地使用权       专利权    非专利技术       软件             合计
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                    10,906,499.33    55,386.96 21,959,752.51   779,774.95 33,701,413.75
    2.期初账面价值                    11,025,611.93    70,006.92 23,392,395.91   948,595.23 35,436,609.99

    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 66.34%。

    (2)未办妥产权证书的土地使用权情况

    无

    26、开发支出
                                                                                                   单位: 元
                                          本期增加金额                本期减少金额
         项目          期初余额                                                                   期末余额
                                      内部开发支出      其他 确认为无形资产 转入当期损益
盐酸文拉法辛                              281,781.08                              281,781.08
阿立哌唑                746,509.44        -70,700.46                               -70,700.46      746,509.44
瑞替加滨               6,203,634.59     1,976,466.40                                             8,180,100.99
一种制剂工艺优化                          186,369.65                              186,369.65
瑞格列奈新规格                            436,777.21                              436,777.21
盐酸维拉佐酮及片剂     2,700,000.00       431,687.41                                             3,131,687.41
治疗 2 型糖尿病药 1                       252,353.76                              252,353.76
抗抑郁新药 BL2014-1     225,000.00        -65,863.39                               -70,863.39      230,000.00
钆喷酸原料药新工艺                        141,378.53                              141,378.53
葡甲胺原料药                              165,179.14                              165,179.14
格列美脲工艺变更                          239,733.57                              239,733.57
葡甲胺工艺变更                            145,748.92                              145,748.92
碘克沙醇注射液新增
                        207,592.82        248,193.24                                               455,786.06
规格 100ml:27g
碘帕醇新规格
                                           83,243.94                                                83,243.94
50ml:15g(I)
碘帕醇新规格
                                          538,699.16                                               538,699.16
100ml:30g(I)
碘帕醇新规格
                                          534,188.40                                               534,188.40
100ml:37g(I)
九味镇心颗粒                              606,044.15                              606,044.15
钆贝葡胺               6,305,777.84       936,852.86                                             7,242,630.70


                                                       87
                                                                                     2016 年半年度报告全文

                                          本期增加金额               本期减少金额
         项目             期初余额                                                              期末余额
                                      内部开发支出      其他 确认为无形资产 转入当期损益
其他                                    1,373,228.48                            1,373,228.48
免疫细胞免疫治疗肿
                                        2,227,911.48                            2,227,911.48
瘤技术
抗肿瘤免疫细胞免疫
                                        6,060,988.21                            6,060,988.21
治疗技术的产业化
抗肿瘤 CTL 自分泌
PD-1/CTLA-4 双特异                        487,753.72                              487,753.72
性抗体的技术研发
基因修饰增强抗肿瘤
CTL 抑瘤效果的转化                      2,069,964.20                            2,069,964.20
研究
         合计            16,388,514.69 19,287,979.66                           14,533,648.25 21,142,846.10

       其他说明
                  项目                    资本化开始时点       资本化的具体依据      截至期末的研发进度
阿立哌唑                                    2010 年 9 月          详见说明①              CDE 审评
瑞替加滨                                    2012 年 1 月          详见说明①                   临床
盐酸维拉佐酮及片剂                          2013 年 1 月          详见说明①                   临床
抗抑郁新药 BL2014-1                         2015 年 2 月          详见说明②                   实审
碘克沙醇注射液新增规格 100ml:27g           2015 年 10 月          详见说明③              CDE 审评
碘帕醇新规格 50ml:15g(I))               2016 年 1 月          详见说明③                   初审
碘帕醇新规格 100ml:30g(I))              2016 年 1 月          详见说明③                   初审
碘帕醇新规格 100ml:37g(I))              2016 年 1 月          详见说明③              CDE 审评
钆贝葡胺                                   2012 年 11 月          详见说明③              CDE 审评

       说明①:“阿立哌唑”、“瑞替加滨”、“盐酸维拉佐酮及片剂”为外购技术在购买时
已经满足了资本化的条件:

       (1)公司该技术有严格的立项可行性报告,已有比较成熟的技术做支撑。此技术为外购,
已申报临床试验。

       (2)公司针对该技术设立专门的研发小组,本期持续推进研发。

       (3)该三项技术很可能未来为公司带来经济利益。

       (4)公司拥有多项专利及非专利技术;有较为成熟的专业研发团队;公司有专门小组负
责该技术的后续研发。


                                                       88
                                                                          2016 年半年度报告全文

    (5)公司通过财务人员设置辅助核算可以可靠计量其支出。

    说明②:抗抑郁新药 BL2014-1 是公司与上海医药工业研究院合作研发的项目,合作过程
中共同申报了 2 项关于制备方法和晶型的发明专利。由于与上海医药工业研究院合作终止,
双方确认上述 2 项专利申请权归我司所有。公司共支付开发费 45 万元,上海医药工业研究院
返还开发费 22.5 万元,公司以实际使用的 22.5 万元作为开发支出成本。

    说明③:碘克沙醇注射液新增规格 100ml:27g、钆贝葡胺及碘帕醇新规格不需要临床试
验审批。在北京市食品药品监督管理局初审通过后提交国家食品药品监督管理局专业评审受
理时开始资本化。

    说明④ :本期末,开发支出中项目不存在减值迹象。

    27、商誉

    (1)商誉账面原值
                                                                                    单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额          本期增加    本期减少          期末余额
深圳市中美康士生物科技有限公司   167,934,100.31                                 167,934,100.31
北京纽赛尔生物科技有限公司        26,744,230.36                                  26,744,230.36
             合计                194,678,330.67                                 194,678,330.67

    (2)商誉减值准备
                                                                                    单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项    期初余额          本期增加   本期减少          期末余额
深圳市中美康士生物科技有限公司     46,984,559.43                                 46,984,559.43
北京纽赛尔生物科技有限公司         13,275,857.02                                 13,275,857.02
             合计                  60,260,416.45                                 60,260,416.45

    其他说明

    受免疫治疗行业及市场环境变化影响,控股子公司深圳市中美康士生物科技有限公司及
其子公司业绩受到较大冲击,对应的商誉存在减值迹象,但由于李晓祥存在重大违约行为,
公司依法向北京仲裁委员会提起仲裁,请求裁决解除《股权转让协议》,并裁决李晓祥向公
司退还人民币 2.04 亿元等事项,本次仲裁申请已被受理。由于本次仲裁尚未裁决,结果具有
较大的不确定性,本次中期报告暂不进行减值测试和计提。




                                               89
                                                                                           2016 年半年度报告全文

       28、长期待摊费用
                                                                                                     单位: 元
       项目            期初余额       本期增加金额        本期摊销金额      其他减少金额          期末余额
大门改造费                 6,555.84                             4,916.64                               1,639.20
装修费                 7,819,540.19     1,772,000.00        1,079,337.14                           8,512,203.05
合计                   7,826,096.03     1,772,000.00        1,084,253.78                           8,513,842.25

       29、递延所得税资产/递延所得税负债

       (1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                     单位: 元
                                      期末余额                                     期初余额
         项目
                       可抵扣暂时性差异      递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                 14,839,948.33           2,225,992.25          12,941,167.40           1,941,175.10
股权激励费用                                                                 911,510.42              136,726.56
递延收益                     34,160,041.59           5,124,006.23          36,324,291.59           5,448,643.74
合计                         48,999,989.92           7,349,998.48          50,176,969.41           7,526,545.40

       (2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                     单位: 元
                                      期末余额                                     期初余额
         项目
                       应纳税暂时性差异      递延所得税负债         应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合
                             17,311,318.34           2,596,697.75          18,506,264.41           2,775,939.66
并资产评估增值
合计                         17,311,318.34           2,596,697.75          18,506,264.41           2,775,939.66

       (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                     单位: 元
                   递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
        项目
                   负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额     或负债期初余额
递延所得税资产                                   7,349,998.48                                      7,526,545.40
递延所得税负债                                   2,596,697.75                                      2,775,939.66

       (4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                                     单位: 元
                项目                             期末余额                              期初余额
可抵扣暂时性差异                                              161,522.88                             161,522.88
可抵扣亏损                                                  2,553,075.96                           1,076,144.23
合计                                                        2,714,598.84                           1,237,667.11

                                                     90
                                                                            2016 年半年度报告全文

       (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                        单位: 元
            年份             期末金额                  期初金额                  备注
2019 年                            212,258.81                 212,258.81
2020 年                            863,885.42                 863,885.42
2021 年                          1,476,931.73
合计                             2,553,075.96               1,076,144.23          —

       30、其他非流动资产
                                                                                        单位: 元
               项目                      期末余额                          期初余额
药厂雨棚                                              45,902.40                          54,509.10
药厂安防监控                                          47,904.20                          56,886.26
预付工程款                                           330,000.00                         969,300.00
预付设备款                                           618,300.00                       2,622,459.30
合计                                                1,042,106.60                      3,703,154.66

       31、短期借款

       (1)短期借款分类
                                                                                        单位: 元
               项目                      期末余额                          期初余额
信用借款                                                                           31,899,250.00
合计                                                       0.00                    31,899,250.00

       (2)已逾期未偿还的短期借款情况

       无

       32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

       无

       33、衍生金融负债

       □ 适用 √ 不适用

       34、应付票据

       无

       35、应付账款

       (1)应付账款列示

                                            91
                                                                                  2016 年半年度报告全文
                                                                                             单位: 元
               项目                        期末余额                             期初余额
货款                                                   4,225,306.46                         6,589,488.49
工程款                                                 7,633,911.00                         1,076,071.00
费用                                                     383,730.94                          585,033.98
设备款                                                 3,725,378.00                         2,351,893.20
合计                                                  15,968,326.40                        10,602,486.67

       (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

       无

       36、预收款项

       (1)预收款项列示
                                                                                             单位: 元
               项目                        期末余额                             期初余额
租金                                                     114,291.17                          342,875.11
货款                                                     450,903.30                          777,188.38
合计                                                     565,194.47                         1,120,063.49

       (2)账龄超过 1 年的重要预收款项

       无

       (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

       无

       37、应付职工薪酬

       (1)应付职工薪酬列示
                                                                                             单位: 元
                  项目                     期初余额          本期增加       本期减少         期末余额
一、短期薪酬                                4,778,291.29 41,554,797.52 42,458,614.26 3,874,474.55
二、离职后福利-设定提存计划                                  3,266,825.73   3,266,825.73
合计                                        4,778,291.29 44,821,623.25 45,725,439.99 3,874,474.55

       (2)短期薪酬列示
                                                                                             单位: 元
                  项目                    期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴                 4,778,291.29      36,970,081.95   37,873,898.69 3,874,474.55



                                              92
                                                                                   2016 年半年度报告全文

                      项目              期初余额           本期增加          本期减少         期末余额
2、职工福利费                                                518,253.80       518,253.80
3、社会保险费                                               1,859,317.45     1,859,317.45
    其中:医疗保险费                                        1,644,889.64     1,644,889.64
               工伤保险费                                     82,042.51        82,042.51
               生育保险费                                    132,385.30       132,385.30
4、住房公积金                                               1,854,436.00     1,854,436.00
5、工会经费和职工教育经费                                     94,356.00        94,356.00
6、短期带薪缺勤                                              258,352.32       258,352.32
合计                                    4,778,291.29       41,554,797.52    42,458,614.26 3,874,474.55

       (3)设定提存计划列示
                                                                                              单位: 元
            项目             期初余额    本期增加                本期减少               期末余额
1、基本养老保险                             3,114,948.14            3,114,948.14
2、失业保险费                                151,877.59               151,877.59
合计                                        3,266,825.73            3,266,825.73

       38、应交税费
                                                                                              单位: 元
                   项目                  期末余额                               期初余额
增值税                                             13,657,514.31                             6,242,943.29
企业所得税                                          7,487,758.12                             4,501,309.26
个人所得税                                              67,365.03                              88,324.67
城市维护建设税                                         710,090.88                             319,910.80
教育费附加                                             424,171.15                             189,916.19
地方教育费附加                                         282,780.76                             126,610.81
合计                                               22,629,680.25                            11,469,015.02

       39、应付利息

       无

       40、应付股利

       无

       41、其他应付款

       (1)按款项性质列示其他应付款


                                            93
                                                                   2016 年半年度报告全文
                                                                              单位: 元
              项目                      期末余额                  期初余额
押金                                               2,060,845.88              1,172,278.76
其他                                                331,722.00                781,851.76
工程款                                              299,416.00                299,416.00
预提费用                                            242,811.00                443,586.56
股份支付确认负债                                          0.00            15,581,580.00
合计                                               2,934,794.88           18,278,713.08

       (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

       无

       42、划分为持有待售的负债

       无

       43、一年内到期的非流动负债

       无

       44、其他流动负债

       无

       45、长期借款

       无

       46、应付债券

       无

       47、长期应付款

       无

       48、长期应付职工薪酬

       无

       49、专项应付款

       无

       50、预计负债

       无

       51、递延收益

                                            94
                                                                                     2016 年半年度报告全文
                                                                                               单位: 元
       项目          期初余额          本期增加           本期减少        期末余额          形成原因
政府补助             36,464,291.59                         2,164,250.00   34,300,041.59
合计                 36,464,291.59                         2,164,250.00   34,300,041.59        —

       涉及政府补助的项目:
                                                                                               单位: 元
                                             本期新增 本期计入营业 其他                    与资产相关/
         负债项目           期初余额                                         期末余额
                                             补助金额 外收入金额 变动                      与收益相关
工程实验室补助             10,412,500.06                  612,499.98        9,800,000.08 与资产相关
钆贝葡胺原料药及注射液
                            1,306,791.53                   99,250.02        1,207,541.51 与资产相关
研发补助
碘克沙醇产业化补助         10,963,333.24                  715,000.02       10,248,333.22 与资产相关
新建注射剂车间补助          3,641,666.76                  237,499.98        3,404,166.78 与资产相关
创新基金                        140,000.00                                    140,000.00 与收益相关
免疫细胞免疫治疗肿瘤技
                                500,000.00                500,000.00                       与收益相关
术项目
抗肿瘤免疫细胞产业化项
                            5,000,000.00                                    5,000,000.00 与收益相关

抗肿瘤 CTL 自分泌
PD-1/CTLA-4 双特异性抗      1,500,000.00                                    1,500,000.00 与收益相关
体的计划研发项目
基因修饰增强抗肿瘤 CTL
                            3,000,000.00                                    3,000,000.00 与收益相关
抑瘤效果的转化研究项目
合计                       36,464,291.59                 2,164,250.00      34,300,041.59        —

       其他说明:

       (1)2011 年 12 月 20 日,根据密发改【2011】356 号《关于拨付北京北陆药业股份有限
公司生物医学影像用药北京市工程实验室创新能力建设项目建设资金的函》,密云县财政局
拨付 12,250,000.00 元,用于工程实验室建设,2014 年 6 月该工程已完工并投入使用。

       (2)2011 年 12 月,根据《关于下达“新一代磁共振对比剂钆贝葡胺原料药及其注射液
研发”经费的通知》,北京市科学技术委员会拨付 2,500,000.00 元,其中 1,985,000.00 元用于
购置固定资产,设备已经于 2013 年 12 月开始使用。

       (3)2012 年 12 月 27 日,根据京发改【2012】1566 号《北京市发展和改革委员会关于
北京北陆药业股份有限公司肿瘤 X 射线造影剂碘克沙醇产业化项目补助资金的批复》,密云
县财政局拨付 14,300,000.00 元,用于碘克沙醇产业化工程建设,2013 年 8 月该工程已完工并

                                                    95
                                                                      2016 年半年度报告全文

投入使用。

    (4)2012 年 12 月 27 日,根据发改投资【2012】1938 号《国家发展和改革委员会、工
业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目(中央评估)2012 年中央预算内投资计划的
通知》,密云县财政局拨付 4,750,000.00 元,用于新建注射剂车间建设,2013 年 8 月该工程
已完工并投入使用。

    (5)2014 年 6 月,北京纽赛尔生物科技有限公司与北京高技术创业服务中心签订《北
京市科技计划专项课题任务书》,承担“白血病和恶性肿瘤治疗的微移植新技术”课题。北
京市科学技术委员会为课题研究提供市财政科技经费 200,000.00 元。2014 年 8 月 1 日收到北
京市科学技术委员会的市财政科技经费 140,000.00 元,项目尚未验收。

    (6)2013 年 12 月 30 日,深圳市中美康士生物科技有限公司与深圳市科技创新委员会
签订《深圳市科技研发资金项目合同书》,深圳市科技委员会为深圳市中美康士生物科技有
限公司完成《深科技创新【2013】307 号》文件下达的深圳市科技计划“免疫细胞免疫治疗
肿瘤技术”项目无偿资助深圳市科技研发资金 500,000.00 元。2014 年 1 月 31 日收到补助资
金 500,000.00 元,项目已验收完成,本报告期转入营业外收入。

    (7)2014 年 12 月 19 日,深圳市发展改革委员会下发《深圳市发展改革委关于深圳市
中美康士生物科技有限公司抗肿瘤免疫细胞产业化项目资金申请报告的批复》 深发改【2014】
1715 号)文件。抗肿瘤免疫细胞产业化项目经市政府批准列入深圳市未来产业(生命健康类)
发展专项资金 2014 年第一批扶持计划,安排补助资金 5,000,000.00 元。2014 年 12 月 16 日收
到补助资金 5,000,000.00 元,项目尚未验收。

    (8)2015 年 8 月 9 日,深圳市中美康士生物科技有限公司与深圳市科技创新委员会签
订《深圳市科技计划项目合同书》。深圳市科技创新委员会为深圳市中美康士生物科技有限
公司完成《深发改【2015】863 号》文件下达的“深圳市科技计划普 20150060:抗肿瘤 CTL
自分泌 PD-1/CTLA-4 双特异性抗体的计划研发”项目无偿资助深圳市科技研发资金人民币
1,500,000.00 元。2015 年 8 月 31 日收到补助资金 1,500,000.00 元,截至本报告期末,该项目
尚未验收。

    (9)2015 年 10 月 26 日,深圳市中美康士生物科技有限公司与深圳市南山区科技创新
局签订《深圳市南山区技术开发和创意设计项目分项资金—核心技术突破资助项目合同书》。
深圳市南山区科技创新局为深圳市中美康士生物科技有限公司完成项目书中约定的“基因修
饰增强抗肿瘤 CTL 抑瘤效果的转化研究”提供资金 3,000,000.00 元。2015 年 11 月 12 日收到

                                          96
                                                                                               2016 年半年度报告全文

补助资金 3,000,000.00 元,截至本报告期末,该项目尚未验收。

       52、其他非流动负债

       无

       53、股本
                                                                                                          单位:元
                                                      本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                            期末余额
                                 发行新股        送股      公积金转股       其他          小计
股份总数       330,509,651.00                                           -4,516,400.00 -4,516,400.00 325,993,251.00

       其他说明:
       2016 年 4 月 27 日公司召开了第五届董事会第二十三次会议,审议通过《关于终止实
施限制性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议 案》,董事会决定终止正
在实施的限制性股票股权激励计划,回购注销 44 名激 励对象已授予但尚未解锁的限制性股
票。 本次回购注销限制性股票 4,516,400 股,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司完成注销手续。

       54、其他权益工具
       无
       55、资本公积
                                                                                                         单位: 元
               项目                        期初余额             本期增加       本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)                        322,187,445.69                     11,787,804.00         310,399,641.69
其他资本公积                                  6,485,356.21                      1,242,678.02           5,242,678.19
合计                                        328,672,801.90                    13,030,482.02          315,642,319.88

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       回购限制性股票 4,516,400.00 股,冲减其对应的资本公积股本溢价 11,787,804.00 元;冲
回已回购注销的预计第三批行权的限制性股票在 2014 和 2015 年确认的其他资本公积
1,242,678.02。

       56、库存股
                                                                                                         单位: 元
            项目                期初余额                本期增加             本期减少               期末余额
限制性股票                       16,304,204.00                                16,304,204.00                    0.00
合计                             16,304,204.00                                16,304,204.00

                                                           97
                                                                                             2016 年半年度报告全文

       其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       公司终止正在实施的限制性股票股权激励计划,回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解
锁的限制性股票。

       57、其他综合收益

       无

       58、专项储备

       无

       59、盈余公积
                                                                                                        单位: 元
            项目             期初余额                本期增加              本期减少                 期末余额
法定盈余公积                  48,171,348.35                                                          48,171,348.35
合计                          48,171,348.35                                                          48,171,348.35

       60、未分配利润
                                                                                                        单位: 元
                      项目                                       本期                            上期
调整前上期末未分配利润                                                200,113,284.75                189,505,915.05
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                457,248.00
调整后期初未分配利润                                                  200,113,284.75                189,963,163.10
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     56,695,152.67                 32,579,244.19
减:提取法定盈余公积                                                                                  4,033,210.04
    应付普通股股利                                                      6,519,865.01                 18,395,912.45
期末未分配利润                                                        250,288,572.41                200,113,284.75

       61、营业收入和营业成本
                                                                                                        单位: 元
                                        本期发生额                                     上期发生额
            项目
                               收入                    成本                  收入                     成本
主营业务                     269,629,135.46           79,154,055.05         270,406,004.14           70,509,651.96
其他业务                       1,870,373.41             617,219.24            1,371,500.00              314,274.42
合计                         271,499,508.87           79,771,274.29         271,777,504.14           70,823,926.38




                                                        98
                                                        2016 年半年度报告全文

       62、营业税金及附加
                                                                   单位: 元
              项目          本期发生额                上期发生额
营业税                                    45,716.66                131,344.76
城市维护建设税                        1,621,175.99              1,663,408.19
教育费附加                               967,474.26                996,911.90
地方教育费附加                           644,982.83                664,607.92
合计                                  3,279,349.74              3,456,272.77

       63、销售费用
                                                                   单位: 元
              项目          本期发生额                上期发生额
人工                                 21,701,464.58             24,123,827.14
差旅费                               13,277,022.64             13,912,863.81
会议费                               12,853,666.84             12,612,950.76
办公费                               12,013,545.29             12,806,206.92
招待费                               10,921,160.32              8,186,012.17
广宣费                                8,676,708.97              8,106,379.21
咨询费                                5,638,928.32              5,257,819.00
劳保费                                1,192,816.02                 697,180.68
交通费                                   779,687.53             1,197,981.43
运杂费                                1,212,490.70              1,028,529.12
其他                                     645,681.58             4,786,481.06
合计                                 88,913,172.79             92,716,231.30

       64、管理费用
                                                                   单位: 元
              项目          本期发生额                上期发生额
研发费用                             14,533,648.25             14,033,005.55
人工                                  7,532,761.52              6,790,983.33
折旧费                                   715,289.31             1,165,344.94
税费                                  1,078,122.06                 803,716.38
招待费                                   655,348.67                699,998.35
办公费                                   539,423.24                667,871.93
摊销                                  1,976,887.30                 488,001.34



                                99
                                                                                     2016 年半年度报告全文

               项目                        本期发生额                             上期发生额
审计                                                       370,056.60                          349,056.60
会议费                                                     278,012.00                          153,468.00
交通费                                                     306,901.56                            84,015.94
其他                                                      4,955,130.93                       7,271,261.04
合计                                                     32,941,581.44                      32,506,723.40

       65、财务费用
                                                                                               单位: 元
               项目                        本期发生额                             上期发生额
利息支出                                                   706,149.66                        1,934,494.05
减:利息收入                                              1,400,750.25                         958,856.03
手续费及其他                                                27,162.63                            22,494.80
合计                                                       -667,437.96                         998,132.82

       66、资产减值损失
                                                                                               单位: 元
               项目                        本期发生额                             上期发生额
一、坏账损失                                              1,898,780.85                       4,342,041.25
合计                                                      1,898,780.85                       4,342,041.25

       67、公允价值变动收益

       无

       68、投资收益
                                                                                               单位: 元
                   项目                          本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                -1,675,733.53                        -61,134.11
合计                                                        -1,675,733.53                        -61,134.11

       69、营业外收入
                                                                                               单位: 元
            项目              本期发生额                上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计              28,907.35                 116,299.50                       116,299.50
其中:固定资产处置利得              46,458.15                 116,299.50                       116,299.50
政府补助                          2,273,086.16              1,664,250.00                     2,273,086.16
其他                                17,550.87                     600.00                              0.07
合计                              2,319,544.38              1,781,149.50                     2,319,544.38

                                                  100
                                                                                           2016 年半年度报告全文

       计入当期损益的政府补助:
                                                      补贴是否 是否                       与资产相
补助项                  发放                                        本期发生金 上期发生金
            发放主体                 性质类型         影响当年 特殊                       关/与收益
  目                    原因                                            额         额
                                                        盈亏   补贴                         相关
           深圳市市场
专利补                         因研究开发、技术更新                                                   与收益相
           和质量监督   补助                        否             否         4,000.00         0.00
贴                             及改造等获得的补助                                                     关
           管理委员
                             因符合地方政府招商
企业稳     北京市人力                                                                                 与收益相
                        补助 引资等地方性扶持政       否           否       104,836.16         0.00
岗补助     社保局                                                                                     关
                             策而获得的补助
递延收                         因研究开发、技术更新                                                   与资产相
           详见说明     补助                        否             否   2,164,250.00 1,664,250.00
益转入                         及改造等获得的补助                                                     关
合计           —        —             —                 —       — 2,273,086.16 1,664,250.00          —

       其他说明:递延收益转入详见“51、递延收益”。

       70、营业外支出
                                                                                                       单位: 元
            项目               本期发生额             上期发生额              计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计              136,461.28                  451,424.05                            136,461.28
其中:固定资产处置损失              136,461.28                  451,424.05                            136,461.28
对外捐赠                            475,972.00                  657,322.00                            475,972.00
其他                                  5,983.70                                                          5,983.70
合计                                618,416.98                1,108,746.05                            618,416.98

       71、所得税费用

       (1)所得税费用表
                                                                                                       单位: 元
               项目                              本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                                             9,852,242.91                            8,870,232.08
递延所得税费用                                                -284,817.13                             -680,050.40
合计                                                       9,567,425.78                            8,190,181.68

       (2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位: 元
                                     项目                                                   本期发生额
利润总额                                                                                          65,388,181.59
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    9,808,227.24


                                                    101
                                                                      2016 年半年度报告全文

子公司适用不同税率的影响                                                          -80,979.22
调整以前期间所得税的影响                                                         -142,549.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     463,940.64
研发费用加计扣除                                                                 -333,122.70
递延所得税资产的影响                                                             -148,090.58
所得税费用                                                                    9,567,425.78

       72、其他综合收益

       无。

       73、现金流量表项目

       (1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                 单位: 元
              项目                      本期发生额                  上期发生额
押金                                                  645,000.00                 300,000.00
政府补助                                              108,836.16
利息收入                                             1,400,750.25                920,530.13
预收房租                                              681,750.06                 460,356.11
合计                                                 2,836,336.47             1,680,886.24

       (2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                 单位: 元
              项目                      本期发生额                  上期发生额
资金往来                                            36,996,704.53             8,621,275.83
付现费用                                            72,387,472.13            76,587,824.70
合计                                               109,384,176.66            85,209,100.53

       (3)收到的其他与投资活动有关的现金

       无

       (4)支付的其他与投资活动有关的现金

       无

       (5)收到的其他与筹资活动有关的现金

       无

       (6)支付的其他与筹资活动有关的现金



                                             102
                                                                                        2016 年半年度报告全文
                                                                                                  单位: 元
               项目                          本期发生额                            上期发生额
限制性股票回购                                        15,502,620.00                                     0.00
中介费                                                         0.00                               150,000.00
合计                                                  15,502,620.00                               150,000.00

       74、现金流量表补充资料

       (1)现金流量表补充资料
                                                                                                  单位: 元
                       补充资料                                本期金额                     上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:                                   —                        —
净利润                                                                55,820,755.81           59,355,263.88
加:资产减值准备                                                       1,898,780.85            4,342,041.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         9,458,634.92            7,641,426.60
无形资产摊销                                                           1,735,196.24            1,559,001.34
长期待摊费用摊销                                                       1,176,242.54              206,072.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                            28,907.35            371,607.05
“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                             706,149.66          1,935,017.97
投资损失(收益以“-”号填列)                                         1,675,733.53               61,134.11
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                               1,847,485.97            1,482,419.01
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                -179,241.91             -205,509.17
存货的减少(增加以“-”号填列)                                      13,805,209.89           26,400,084.35
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                        -57,220,035.53             -75,003,440.50
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                             8,484,085.82            4,837,110.91
其他                                                                  -2,906,928.02            5,682,732.18
经营活动产生的现金流量净额                                            36,330,977.12           38,664,961.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                               —                        —
3.现金及现金等价物净变动情况:                                       —                        —
现金的期末余额                                                   196,134,805.88             139,009,209.81
减:现金的期初余额                                               268,424,698.12             145,283,001.50
现金及现金等价物净增加额                                          -72,289,892.24              -6,273,791.69

       (2)本期支付的取得子公司的现金净额

       无


                                                103
                                                                  2016 年半年度报告全文

    (3)本期收到的处置子公司的现金净额

    无

    (4)现金和现金等价物的构成
                                                                            单位: 元
               项目                    期末余额                  期初余额
一、现金                                        196,134,805.88          268,424,698.12
其中:库存现金                                       83,343.47               63,208.65
      可随时用于支付的银行存款                  196,051,462.41          268,361,489.47
三、期末现金及现金等价物余额                    196,134,805.88          268,424,698.12

    75、所有者权益变动表项目注释

    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

    无

    76、所有权或使用权受到限制的资产

    无

    77、外币货币性项目

    无

    78、套期

    无

    79、其他

    无

八、合并范围的变更

    无




                                          104
                                                                                               2016 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益

     1、在子公司中的权益

     (1)企业公司的构成

                                           主要经 注册                                          持股比例           取得
              子公司名称                                             业务性质
                                             营地 地                                         直接        间接      方式

深圳市中美康士生物科技有限公司             深圳     深圳 生物产品技术的研究开发             51.00%                购买
北京纽赛尔生物科技有限公司                 北京     北京 生物技术的研究开发                              75.00% 购买
                                                           肿瘤生物细胞技术的研究开
深圳市中美康士肿瘤生物细胞研究所 深圳               深圳                                                100.00% 购买
                                                           发

     (2)重要的非全资子公司
                                                                                                            单位: 元

                                         少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
             子公司名称
                                               例         股东的损益   宣告分派的股利   权益余额

深圳市中美康士生物科技有限公司                     49.00%           -874,396.86                 0.00 40,595,023.74

     (3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                             单位: 元

                                                                期末余额
 子公司名称
                   流动资产        非流动资产        资产合计         流动负债        非流动负债           负债合计
深圳市中美康
士生物科技有      47,544,710.05 53,031,287.77 100,575,997.82          6,081,245.56 12,236,697.75 18,317,943.32
限公司


                                                                期初余额
 子公司名称
                   流动资产        非流动资产        资产合计         流动负债        非流动负债           负债合计
深圳市中美康
士生物科技有      50,592,734.59 52,676,475.42 103,269,210.01          6,521,190.64 12,915,939.66 19,437,130.30
限公司


                                                                                                             单位: 元

                                 本期发生额                                           上期发生额
子公司名称                              综合收益总 经营活动现                                综合收益总 经营活动现
               营业收入      净利润                                 营业收入      净利润
                                              额       金流量                                      额           金流量

深圳市中美
康士生物科 26,273,601.24 -1,574,025.21 -1,574,025.21 4,012,648.20 35,420,101.22 7,642,762.55 7,642,762.55 3,540,016.51
技有限公司


                                                         105
                                                                               2016 年半年度报告全文

    (4)使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制

    无

    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

    无

    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

    无

    3、在合营安排或联营企业中的权益

    (1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营                                               持股比例       对合营企业或联营企业
               主要经营地    注册地      业务性质
  企业名称                                                直接      间接    投资的会计处理方法

南京世和基因生
                   南京      南京     高通量基因测序    22.73%                     权益法
物技术有限公司

    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

    无

    持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据:

    无

    (2)重要合营企业的主要财务信息

    无

    (3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                         单位: 元
                                        期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
流动资产                                            68,595,454.22                    19,708,980.87
非流动资产                                          17,731,995.42                    14,768,590.08
资产合计                                            86,327,449.64                    34,477,570.95
流动负债                                             2,826,971.13                     2,598,424.79
非流动负债                                                                                    0.00
负债合计                                             2,826,971.13                     2,598,424.79
归属于母公司股东权益                                83,500,478.51                    32,075,170.60
按持股比例计算的净资产份额                          16,700,095.70                     6,375,829.23


                                             106
                                                                       2016 年半年度报告全文

                                  期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
对联营企业权益投资的账面价值                    57,947,581.17                29,623,314.70
营业收入                                        30,020,206.12                30,161,185.57
净利润                                          -8,378,667.65                -5,271,978.99
综合收益总额                                    -8,378,667.65                -5,271,978.99
本年度收到的来自联营企业的股利                           0.00                         0.00

    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

    无

    (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

    无

    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

    无

    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺

    无

    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

    无

    4、重要的共同经营

    无

    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

    无

    6、其他

十、与金融工具相关的风险

    公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和可供出售金融
资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款及长期应付款。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。



                                          107
                                                                   2016 年半年度报告全文

    1、风险管理目标和政策

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本
公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情
况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行
是否符合风险管理政策。

    本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了信用风险、流动性风险和市场
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委
员会。

    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

    (1)信用风险

    信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。

    对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交
易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品,以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而
产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务
人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风

                                       108
                                                                    2016 年半年度报告全文

险在可控的范围内。

    本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

    本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 21.32%
(2015 年 12 月 31 日为 20.80%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款
占本公司其他应收款总额的 55.04%(2015 年 12 月 31 日为 30.63%)。

    (2)流动性风险

    流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。

    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短
期和长期的资金需求。

    本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

    2、资本管理

    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并
使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

    为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。

    本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年
06 月 30 日,本公司的资产负债率为 7.79%(2015 年 12 月 31 日:11.18%)。

十一、公允价值的披露

    无

十二、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

                                         109
                                                                      2016 年半年度报告全文

    本企业最终控制方是自然人王代雪先生。

    2、本企业的子公司情况

    本企业子公司的情况详见“附注九、1 . 在子公司的权益”。

    3、本企业合营和联营企业情况

    本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3 在合营安排或联营企业中的权益”。

    4、其他关联方情况
                 其他关联方名称                       其他关联方与本企业关系
李晓祥                                     子公司的股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书           关键管理人员

    5、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    无

    (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

    无

    (3)关联租赁情况

    无

    (4)关联担保情况

    无

    (5)关联方资金拆借

    无

    (6)关联方资产转让、债务重组情况

    无

    (7)关键管理人员报酬
                                                                                单位: 元
               项目                 本期发生额                     上期发生额
         关键管理人员薪酬           2,741,539.75                      3,014,785.00

    (8)其他关联交易

    无


                                        110
                                                                             2016 年半年度报告全文

    6、关联方应收应付款项

    无

    7、关联方承诺

    无

    8、其他

    无

十三、股份支付

    1、股份支付总体情况

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                       单位: 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                               0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                               0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                       4,516,400.00

    其他说明

    2016 年 4 月 27 日,公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制性
股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》,董事会决定终止正在实施的
限制性股票股权激励计划,回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400
股,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。

    2、以权益结算的股份支付情况

    √ 适用 □ 不适用
                                                                                       单位: 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                   布莱克-斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据                       按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                 预计无法实现行权的业绩条件,回购注销。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                          13,445,324.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                              -1,242,678.02

    其他说明

    2016 年 4 月 27 日,公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制性
股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》,董事会终止正在实施的限制

                                             111
                                                                    2016 年半年度报告全文

性股票股权激励计划,回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股,
并冲回了在 2014 年和 2015 年确认的预计第三批可行权股票对应的成本费用 1,242,678.02 元。

    3、以现金结算的股份支付情况

    □ 适用 √ 不适用

    4、股份支付的修改、终止情况

    2016 年 4 月 27 日,公司第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施限制性
股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》,董事会决定终止正在实施的
限制性股票股权激励计划,回购注销 44 名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票 4,516,400
股,上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。

    5、其他

    无

十四、承诺及或有事项

    无

十五、资产负债表日后事项

    无

十六、其他重要事项

    无




                                         112
                                                                                                  2016 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释

      1、应收账款

      (1)应收账款分类披露
                                                                                                              单位: 元

                             期末余额                                                  期初余额

类         账面余额              坏账准备                            账面余额              坏账准备
别                                                 账面价值                                                  账面价值
                                            计提                                                      计提
         金额         比例      金额                               金额         比例      金额
                                            比例                                                      比例











     180,019,609.62 100.00% 11,739,612.61 6.52% 168,279,997.01 156,991,303.52 100.00% 10,397,308.39 6.62% 146,593,995.13












     180,019,609.62 100.00% 11,739,612.61 6.52% 168,279,997.01 156,991,303.52 100.00% 10,397,308.39 6.62% 146,593,995.13


      期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

      □ 适用 √ 不适用




                                                          113
                                                                       2016 年半年度报告全文

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                 单位: 元
                                                    期末余额
            账龄
                                应收账款            坏账准备             计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                      170,544,504.77        8,527,225.29                 5.00%
1至2年                              2,684,802.14          268,480.21                10.00%
2至3年                              2,256,221.24          676,866.37                30.00%
3 年以上                            4,534,081.47        2,267,040.74                50.00%
合计                              180,019,609.62       11,739,612.61                 6.52%

       确定该组合依据的说明:

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 1,342,304.22 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (3)本期实际核销的应收账款情况

       无

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 43,283,927.42 元,占应收账款期
末余额合计数的比例 24.04%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,164,196.37 元。

       (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

       无

       (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无

       2、其他应收款

       (1)其他应收款分类披露




                                              114
                                                                                                       2016 年半年度报告全文
                                                                                                                      单位: 元

                                         期末余额                                                 期初余额

                       账面余额             坏账准备                            账面余额             坏账准备
       类别
                                                      计提     账面价值                                       计提    账面价值
                     金额         比例      金额                              金额        比例       金额
                                                      比例                                                    比例

单项金额重大并
单独计提坏账准 24,000,000.00 85.52%            0.00 0.00% 24,000,000.00
备的其他应收款

按信用风险特征
组合计提坏账准 4,063,187.90 14.48% 283,762.49 6.98% 3,779,425.41 4,526,475.52 100.00% 286,838.43 6.34% 4,239,637.09
备的其他应收款

合计             28,063,187.90 100.00% 283,762.49 1.01% 27,779,425.41 4,526,475.52 100.00% 286,838.43 6.34% 4,239,637.09

       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元
                                                                            期末余额
 其他应收款(按单位)
                                  其他应收款        坏账准备         计提比例                       计提理由
北京市第三中级人民法院            24,000,000.00              0.00         0.00% 诉讼保证金,不能收回的可能性很小。
合计                              24,000,000.00              0.00      —                              —

       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元
                                                                            期末余额
              账龄
                                         其他应收款                         坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   3,429,229.97                          171,461.50                          5.00%
1至2年                                              511,694.93                        51,169.49                         10.00%
2至3年                                                                                                                  30.00%
3 年以上                                            122,263.00                        61,131.50                         50.00%
合计                                           4,063,187.90                          283,762.49                          6.98%

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

       □ 适用 √ 不适用

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:



                                                               115
                                                                                      2016 年半年度报告全文

       □ 适用 √ 不适用

       (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额-3,075.94 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

       (3)本期实际核销的其他应收款情况

       无

       (4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                单位: 元
                款项性质                     期末账面余额                         期初账面余额
备用金                                                         3,428,964.53                   3,907,331.39
保证金                                                      24,333,663.00                        86,020.00
其他往来款                                                       300,560.37                     533,124.13
合计                                                        28,063,187.90                     4,526,475.52

       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                单位: 元
                           款项的                                   占其他应收款期末余额 坏账准备期末余
            单位名称                期末余额              账龄
                             性质                                       合计数的比例           额
北京市第三中级人民法院 保证金       24,000,000.00 一年以内                       85.52%               0.00
赵柄隆                     备用金     162,263.00 一年以内                         0.58%           8,113.15
陈娜                       备用金     160,000.00 一年以内                         0.57%           8,000.00
孙芳                       备用金     157,486.00 一年以内                         0.56%           7,874.30
王彦澎                     备用金     121,016.00 一年以内                         0.43%           6,050.80
合计                        —      24,600,765.00         —                     87.66%          30,038.25

       (6)涉及政府补助的应收款项

       无

       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

       无

       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

       无




                                                    116
                                                                                                       2016 年半年度报告全文

       3、长期股权投资
                                                                                                                 单位: 元
                                        期末余额                                              期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备           账面价值         账面余额       减值准备            账面价值
对子公司投资 204,000,000.00 40,687,800.00 163,312,200.00 204,000,000.00 40,687,800.00 163,312,200.00
对联营、合营
                   57,947,581.17                          57,947,581.17 29,623,314.70                         29,623,314.70
企业投资
合计              261,947,581.17 40,687,800.00 221,259,781.17 233,623,314.70 40,687,800.00 192,935,514.70

       (1)对子公司投资
                                                                                                                 单位: 元
                                                                 本期 本期                     本期计提 减值准备期末
               被投资单位                        期初余额                       期末余额
                                                                 增加 减少                     减值准备     余额
深圳市中美康士生物科技有限公司                204,000,000.00                 204,000,000.00                   40,687,800.00
合计                                          204,000,000.00                 204,000,000.00                   40,687,800.00

       (2)对联营、合营企业投资
                                                                                                                     单位: 元

                                                          本期增减变动

                                                                              宣告发                                    减值准
投资单                                          权益法下确 其他综
            期初余额                   减少投                          其他权 放现金 计提减               期末余额      备期末
  位                     追加投资               认的投资损 合收益                               其他
                                         资                            益变动 股利或 值准备                              余额
                                                     益         调整
                                                                               利润

一、合营企业

二、联营企业

南京世
和基因
生物技 29,623,314.70 30,000,000.00              -1,675,733.53                                           57,947,581.17
术有限
公司

小计     29,623,314.70 30,000,000.00            -1,675,733.53                                           57,947,581.17

合计     29,623,314.70 30,000,000.00            -1,675,733.53                                           57,947,581.17

       (3)其他说明

       无




                                                                117
                                                                                       2016 年半年度报告全文

       4、营业收入和营业成本
                                                                                                 单位: 元
                                    本期发生额                                 上期发生额
            项目
                             收入                成本                   收入                  成本
主营业务                   243,355,534.22        75,490,046.60      234,985,902.92            66,177,314.20
其他业务                     1,870,373.41          617,219.24           1,371,500.00             314,274.42
合计                       245,225,907.63        76,107,265.84      236,357,402.92            66,491,588.62

       5、投资收益
                                                                                                 单位: 元
                   项目                      本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            -1,675,733.53                            -61,134.11
合计                                                    -1,675,733.53                            -61,134.11

       6、其他

       无

十八、补充资料

       1、当期非经常性损益明细表

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位: 元
                          项目                                                 金额
非流动资产处置损益                                                                              -107,553.93
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国
                                                                                               2,273,086.16
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                            -464,404.83
减:所得税影响额                                                                                 255,169.11
    少数股东权益影响额                                                                           208,850.00
合计                                                                                           1,237,108.29

       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

       □ 适用 √ 不适用



                                                  118
                                                                            2016 年半年度报告全文

    2、净资产收益率及每股收益

                                         加权平均净                  每股收益
              报告期利润
                                         资产收益率 基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                  6.17%               0.1719                  0.1719
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                              6.03%               0.1682                  0.1682
的净利润

    3、境内外会计准则下会计数据差异

    无




                                              119
                                                                    2016 年半年度报告全文



                             第八节 备查文件目录

     一、载有法定代表人签名的半年度报告文本

     二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文


     三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正
本及公告的原稿

     四、其他备查文件




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