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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
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中青宝(300052)公告正文

中青宝:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-09
股票简称:中青宝 股票代码:300052
                 深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




深圳中青宝互动网络股份有限公司

       2014 年半年度报告




         2014 年 08 月




                                                                   1
                                   深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                      第一节 重要提示、释义


   本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

性、完整性承担个别及连带责任。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   公司负责人李瑞杰、主管会计工作负责人刘立及会计机构负责人(会计主

管人员)朱丹平声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                     2
                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                    目录



第一节 重要提示、释义 ........................................................ 2



第二节 公司基本情况简介 ...................................................... 5



第三节 董事会报告............................................................ 9



第四节 重要事项 ............................................................ 21



第五节 股份变动及股东情况 ................................................... 28



第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 31



第七节 财务报告 ............................................................ 32



第八节 备查文件目录........................................................ 139




                                                                                           3
                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                                     释义

             释义项              指                                      释义内容

本公司、公司、中青宝、中青宝网   指   深圳中青宝互动网络股份有限公司

控股股东、宝德控股               指   深圳市宝德投资控股有限公司

实际控制人                       指   李瑞杰、张云霞

宝德科技                         指   宝德科技集团股份有限公司

美峰数码/摩帆数码                指   上海美峰数码科技有限公司,更名前为上海摩帆数码科技有限公司

中科奥                           指   北京中科奥科技有限公司

名通信息                         指   江苏名通信息科技有限公司

中国证监会                       指   中国证券监督管理委员会

《公司法》                       指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                       指   《中华人民共和国证券法》

《上市规则》                     指   深圳证券交易所《创业板股票上市规则》

公司章程                         指   深圳中青宝互动网络股份有限公司章程

深交所                           指   深圳证券交易所

MMO 游戏                         指   大型多人在线游戏

                                      客户端,是指与游戏服务器相对应,为客户提供本地服务的程式。一般安装在普
客户端游戏/端游                  指   通的用户电脑上,需要与游戏伺服端互相配合运行。客户端游戏是指需下载客户
                                      端,在电脑上进行的网络游戏

                                      又称无端网游,基于网站开发技术,以标准协议为基础传输形式,无客户端或基
网页游戏/页游                    指
                                      于浏览器内核的微客户端游戏,游戏用户可以直接通过互联网浏览器玩网页游戏

手游                             指   手机游戏,通过移动网络下载,并运行于手机或其他移动终端上得游戏

SNS                              指   社交游戏

                                      是一种基于 Linux 的自由及开放源代码的操作系统,主要使用于移动设备,如智
Android、安卓                    指
                                      能手机和平板电脑,由 Google 公司和开放手机联盟领导及开发

App Store                        指   由美国苹果公司开发的在线应用程序商店

MOBA                             指   Multiplayer online battle arena(MOBA),"即时战略游戏"的缩写

封闭环境测试                     指   限定用户数量的测试,用来对技术和产品进行初步验证,一般用户规模都比较小

《股票期权激励计划》             指   《深圳中青宝互动网络股份有限公司股票期权激励计划(草案修订版)》

元、万元                         指   人民币元、人民币万元

报告期                           指   2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日




                                                                                                                4
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                 第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

股票简称                        中青宝                         股票代码                300052

公司的中文名称                  深圳中青宝互动网络股份有限公司

公司的中文简称(如有)          中青宝

公司的外文名称(如有)          SHENZHEN ZQGAME CO., LTD

公司的外文名称缩写(如有)      ZQGAME

公司的法定代表人                李瑞杰

注册地址                        广东省深圳市福田区深南中路电子科技大厦 C 座 43 层 A1

注册地址的邮政编码              518031

办公地址                        深圳市南山区科技园南区高新南四道 W1-B 栋 4 楼

办公地址的邮政编码              518057

公司国际互联网网址              http://www.zqgame.com

电子信箱                        ir@zqgame.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                           证券事务代表

姓名                               李泽文

                                   深圳市南山区科技园南区高新南四道
联系地址
                                   W1-B 栋 4 楼

电话                               0755-26944114

传真                               0755-26525613

电子信箱                           ir@zqgame.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点                      深圳市南山区科技园南区高新南四道 W1-B 栋 4 楼董事会秘书办公室


四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据


                                                                                                            5
                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


□ 是 √ 否

                                             本报告期                  上年同期                 本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                                205,144,692.74              114,272,761.46                      79.52%

归属于上市公司普通股股东的净利润
                                                 19,100,668.52               17,512,954.16                       9.07%
(元)

归属于上市公司普通股股东的扣除非经
                                                 13,813,370.13               15,611,246.83                     -11.52%
常性损益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)                 30,165,849.75               25,688,663.42                      17.43%

每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                          0.1160                    0.0988                      17.41%
股)

基本每股收益(元/股)                                       0.07                         0.07                    0.00%

稀释每股收益(元/股)                                       0.07                         0.07                    0.00%

加权平均净资产收益率                                      2.00%                      1.94%                       0.06%

扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                          1.45%                      1.73%                      -0.28%
收益率

                                                                                                本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                上年度末
                                                                                                          减

总资产(元)                                   1,321,511,831.95            1,404,836,138.91                     -5.93%

归属于上市公司普通股股东的所有者权
                                                968,752,875.29              945,783,322.91                       2.43%
益(元)

归属于上市公司普通股股东的每股净资
                                                          3.7260                    3.6376                       2.43%
产(元/股)


五、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:元

                           项目                                     金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                     -128,204.11

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                          0.00

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                       6,207,115.78
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                        0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                                  0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益                                                              0.00

委托他人投资或管理资产的损益                                                      0.00



                                                                                                                         6
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                        0.00

债务重组损益                                                                  0.00

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                    0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                            0.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
                                                                              0.00


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                    0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                              0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                        0.00

对外委托贷款取得的损益                                                        0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                              0.00
动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                                              0.00
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入                                                      0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -238,296.91

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                            0.00

减:所得税影响额                                                       580,196.48

       少数股东权益影响额(税后)                                       -26,880.11

合计                                                                  5,287,298.39             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。


六、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。




                                                                                                             7
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


七、重大风险提示

    1、游戏产品市场需求变化的风险
    随着市场的发展和游戏玩家体验的提升,游戏玩家对于游戏质量的要求越来越高,游戏市场的兴趣趋向于多元化,公司
游戏产品研发如何才能尽可能契合市场大部分玩家需求成为公司经营中的主要风险。
    2、行业竞争进一步加剧的风险
    随着游戏市场的快速发展,吸引了大大小小的游戏公司竞相进入,行业的参与者越来越大,进一步加剧竞争。如果公司
不能紧跟市场发展形式,强化自身竞争力与核心优势,存在被竞争者淘汰的风险。
    3、收购整合、资产重组风险
    由于智能手机技术和市场的飞速发展,手机游戏市场也在急剧扩大。要想在这个市场中独占鳌头,除了加强自身在手游
这一块的研发能力之外,收购一些目前较小但有发展潜力的手游公司是公司的发展规划之一,但资产重组或兼并必然带来不
确定性风险或者投资失败的风险。
    4、新游戏开发运营不成功的风险
    由于游戏玩家的喜好经常转变,为保持公司的长期盈利能力,公司必须持续开发受玩家欢迎的新游戏。公司自主研发的
网络游戏能否成功,很大程度上取决于公司是否能预测游戏玩家口味及喜好的转变,能否就此作出有效响应,能否制定有效
的开发计划并组织人员、资金、技术最终完成新游戏的开发,中间的任何一个环节出现问题都可能导致新游戏创意不被市场
接受,或者创意在技术上无法实现,或者竞争对手先于公司推出类似的游戏。而一款新游戏的推出,公司需要在前期投入大
量的研发开支、初期的推广费、服务器托管费、带宽租赁费等,若新游戏开发运营不成功,新游戏产生的收益可能不能抵补
上述支出,会削弱公司未来的盈利能力及增长前景。
    5、核心技术人员流失的风险
    专注于自主研发网络游戏,核心技术和核心技术人员是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力之所在。公司需要
继续吸引并挽留技术熟练、经验丰富的游戏开发人员以维持公司的竞争力。随着公司规模的不断扩大,如果激励机制和约束
机制不跟进,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,降低公司竞争力,不利于公司长期稳定发展。




                                                                                                           8
                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                          第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况


    报告期内,公司实现营业收入20,514.47万元,同比增长79.52%;公司实现利润总额1,620.87万元,同比增长3.45%;公

司实现归属于上市公司股东的净利润1,910.07万元,同比增长9.07%。

    2014年上半年,公司在遵循―四横一纵‖暨―端游‖―页游‖―手游‖―移动社交‖四条横向平行业务线和―海外业务‖这一纵向业

务线相互辉映的整体方针策略指引下,在内生和外延层面均有较为明显的成长,整体发展状态处于厚积薄发之势。

    在端游层面,公司展开了在细分市场领域的精品化策略。公司子公司自研的MOBA类型产品《300英雄》,自年后发布,

在市场上引起了不小的轰动,―平均在线人数‖、―峰值在线人数‖呈现出稳步上升的态势。目前该款产品是继《英雄联盟》、

《DOTA2》之后,最受用户追捧的同类型产品。预计该款产品将在2014年年内,有望成长为十万在线级别的产品。同时在―射

击‖类型的产品方面,公司即将出品的以现代―城市战争‖―反恐战争‖―两栖登陆战‖为主要内容题材的坦克作战大型客户端游

戏《最后一炮》,在市场上吸引了众多军事爱好者的关注和追捧。在报告期内,产品已经进行了封闭环境测试,计划在今年

下半年正式面世。上述两款公司自研自运大型客户端网游产品,均以不同的内容题材、玩法模式角度,切入了客户端游戏的

电竞这个千万级别用户规模的市场。通过今年公司在客户端游戏产品方面的策略,公司将正式涉足电子竞技这一庞大的市场

并在急速扩张其市场份额,为未来可操作、可参与的职业化区域和全球化商业赛事提供了较高的预期。所以,2014年可谓是

公司的―电竞元年‖。

    在网页游戏方面,报告期内公司代理的产品《天命》已上线,取得了较好的运营业绩。在腾讯开放平台上,受到了广大

玩家的青睐。此外,公司还储备了多款页游产品,预计2014年下半年将陆续上线。

    公司当下和未来发展的重点方向是与移动互联网方面关联性较强的业务,包括手游业务和移动社交业务。而手游业务又

是公司重中之重的业务线。所以,在报告期内,公司的内生资源倾斜以及外延式的扩展均是围绕着手游业务、移动互联网业
务全线展开的。在内生方面,报告期内公司推出了《冰火王座》、《E路向西》、《街头足球》等全新产品。其中,《冰火

王座》在上线两天之内,一举冲上苹果APP store畅销榜首位,受到了广大用户的喜爱。该款产品的安卓版本,预计2014年下

半年推出。另外,结合2014年世界杯的市场契机,公司与广州恒大足球俱乐部达成战略合作,在世界杯期间推出了《街头足

球》这款手游,获得了广大用户的好评。未来,还有机会在这款产品里面看到来自中国国足球星的身影。公司计划2014年下

半年在内生层面还将陆续推出多款精品化手游产品。此外,移动社交业务内生方面着力主打细分应用市场,公司主打陌生人

社交领域的交友平台《美不美》,目前该产品已经问世,尚处于版本逐步优化阶段。

    在移动互联网业务方面,公司的手游和社交业务线除了在上述内生方面蓬勃发展,公司在外延式并购方面,也做出了相

应的配合。在报告期内,公司发起分别收购了上海美峰49%的股权,北京中科奥100%的股权,江苏名通100%的股权。通过

对上述三家公司的并购,标志着公司在手游CP领域的―卡位式‖布局已经基本完成。未来公司将通过外延资产与内生业务在

―研发‖―代理‖―发行‖等深层次的资源整合,努力实现外延资产对公司内 生业务的―反哺‖效应,提升公司在中国手游产业中

的战略地位。

    由于公司提前布局海外全球化市场,在手游行业的国内市场竞争的日趋白热化,公司显得从容了不少。在报告期内,公

司在以主攻以韩国、台湾、北美为核心、东南亚市场为次核心的方针下,加强了代理优质产品的能力以及海外市场的运营能
力。公司代理运营的《幻想英雄》、《Soul Guardians》、《末日沙场》等三款产品,在上述区域性市场均取得了不俗的业


                                                                                                                      9
                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


绩。在2014年下半年,公司将通过整合内生和外延资产强大的研发能力,为海外业务提供优质化的产品,进一步放大其在海

外市场的行业性优势。

    综上所述,在报告期内公司通过在―四横一纵‖相关业务线上的不断进取和突破,内生和外延相互配合的模式,在盘活公

司自身资源,打通相关业务生态链条方面取得了不俗的成绩。伴随着这一整合逻辑,公司在行业中的优势将会显得越发凸显,

公司的产业聚合效力,将会得到更加显性化的体现。



主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位:元

                            本报告期              上年同期           同比增减                   变动原因

                                                                                     主要系报告期内新产品上线
营业收入                      205,144,692.74        114,272,761.46         79.52% 运营收入增加,以及新合并单
                                                                                     位主体的手游收入增加所致。

                                                                                     主要系报告期内新游戏投入
营业成本                       76,700,316.01         41,659,716.39         84.11% 相应的运营成本及无形资产
                                                                                     摊销成本增加所致。

                                                                                     主要系报告期内对新上线游
销售费用                       52,453,846.35         36,513,047.84         43.66% 戏所需投入的广告推广增加
                                                                                     所致。

                                                                                     主要系报告期内期权费用摊
管理费用                       69,384,138.89         25,640,989.22        170.60% 销增加以及新增的合并主体
                                                                                     研发费用增加所致。

                                                                                     主要系报告期内随着募集资
财务费用                       -1,505,276.35         -5,480,863.99         72.54% 金余额的减少,其带来的利息
                                                                                     收入减少所致。

                                                                                     主要系报告期内当期所得税
所得税费用                     -1,619,934.04           -285,564.20        -467.27%
                                                                                     费用减少所致。

                                                                                     主要系报告期内公司加大研
研发投入                       91,912,426.23         65,875,681.84         39.52% 发投入及新增合并主体研发
                                                                                     费用增加所致。

经营活动产生的现金流                                                                 主要系报告期内收入增加所
                               30,165,849.75         25,688,663.42         17.43%
量净额                                                                               致。

投资活动产生的现金流                                                                 主要系报告期内支付股权收
                             -250,682,122.00        -61,274,237.89        -309.12%
量净额                                                                               购款所致。

筹资活动产生的现金流                                                                 主要系报告期内银行借款增
                               73,068,300.00         -7,875,000.00       1,027.85%
量净额                                                                               加所致。

现金及现金等价物净增                                                                 主要系报告期内支付股权收
                             -146,796,154.59        -43,670,481.09        -236.15%
加额                                                                                 购款项所致。




                                                                                                                 10
                                                           深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

不适用。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用


3、主营业务经营情况

(1)主营业务的范围及经营情况

    报告期内,公司实现营业收入20,514.47万元,同比增长79.52%;公司实现利润总额1,620.87万元,同比增长3.45%;公
司实现归属于上市公司股东的净利润1,910.07万元,同比增长9.07%。


(2)主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:元

                                                                  营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入        营业成本        毛利率
                                                                    同期增减        同期增减        期增减

分产品或服务

互联网              205,144,692.74   76,700,316.01       62.61%           79.52%         84.11%         -0.93%


4、其他主营业务情况

利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用


5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                             11
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


6、主要参股公司分析

□ 适用 √ 不适用


7、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用
    公司2014年下半年预计将有多款的自研产品上线运营,包括《君王Ⅲ》、《最后一炮》、《但丁》等。


8、核心竞争力不利变化分析

√ 适用 □ 不适用
   在报告期内,公司核心竞争力未发生不利变化。


9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势

    2014年从宏观经济的角度看,是文化传媒产业蓬勃发展的一年,这和国家大力提倡发展文化产业这一国策,有着密切的
关系。公司作为行业的一份子,通过自身的业务创新和资源整合,不断的积极开拓、进取。为国内市场提供更多更优质的健
康人生观、价值观类型的互动游戏产品;面对海外市场,公司通过不断加强的行业资源的聚合力和感召力,向全球输出弘扬
民族文化精神的互动娱乐产品。作为行业的代表性企业之一,公司力求在抓住移动互联网这一波浪潮的机遇前提下,不仅要
实现自身的商业价值,更要实现作为一家中国互联网公司的行业价值。我们相信,通过我们清晰的业务模式、有效的整合能
力、积极进取的创新态度、扎实稳健的执行风格,公司势必会在中国互联网乃至全球互联网的发展进程上留下我们这家中国
企业的深深烙印。


10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

不适用。


11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

    对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素主要包括以下几点:一是游戏产品市场需求变化的风险;
二是行业竞争进一步加剧的风险;三是收购整合、资产重组的风险;四是新游戏开发运营不成功的风险;五是核心技术人员
流失的风险等等。
    上述不利影响的风险因素,主要表现在客户端游戏业务和网页游戏业务方面,行业转入标准越来越高,具体表现在―用
户获取产品信息的渠道已经固化,渠道成本激增而导致获取新增用户成本激增‖;―用户型平台发展稳定、格局定型,导致产
生了通过平台行为垄断客户端游戏、网页游戏业务的市场现象;在移动互联网特指手机游戏业务方面,手机游戏进入者门槛
较低,同质化和恶性竞争激烈,机会和风险共存,产品成功的偶然性较大。
    公司应采取的措施如下:
    (1)在客户端游戏业务和网页游戏业务方面,我司已经通过―精细化运营‖的思路和方法,有效的控制了―新增用户的获
取成本激增‖这一行业性问题,相对于之前的行业通用的运营方式而言,我们的―精细化运营‖行为有效的提升了在端游和页
游运营层面的投资回报比。
    (2)出于对目前“端游”“页游”领域平台垄断用户的现象,我们一方面将采取积极地版本更新行为,让玩家不会由
于内容的匮乏和更新频率的低下而流失;另一方面,我们在内部立项、研发、验收等关键环节,严格把关,非独具特点的产
品以及高品质产品,绝不上线。这一方面是帮助公司和投资者规避必要的风险,另一方面,我们作为负责任的上市公司,对

                                                                                                            12
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


于维护市场的良性发展有着不可推卸的责任。所以,短视的运营行为、伤害市场的运营行为,我们坚决的杜绝。
    (3)根据市场需求变化,应积极采取应对措施:组织专门部门研究玩家心理,从占有玩家心理保证占有市场;公司内
部各个游戏开发部门统筹安排,严格计划,定期汇报,积极沟通,保证各条线的发展符合市场需求;各种游戏种类齐头兼顾
并有所侧重。公司的战略是打造端游、页游、手游及社交四大板块,随着智能手机的急速发展,公司近期的发展方向将向手
游倾斜。
    (4)针对“手游“方面目前暴露出的行业性风险,我们将会通过“精品化”、“全类别化”这两个方面来开展我们的
运营工作。“精品化”是针对目前市面上,手游产品同质化极其严重,这无疑会缩短产品的生命周期,对手游市场造成伤害。
我们断定,这个市场在半年内,一定会从粗放型市场需求转型为质量化品质需求,公司也需要加大研发质量和运营水平以适
应市场的快速变化的需要。
    (5)公司采取更加积极的经营管理措施,组织专门部门研究市场风向,加大研发投入,紧密跟踪行业发展趋势和前沿
创新技术,并积极关注行业竞争所带来的整合机遇,从而维持并加强公司在用户数量、用户忠诚度及技术方面的核心竞争优
势,促进公司持续健康发展。
    (6)加强公司内控和管理,尽可能加强前期可行性研究,分析目标公司的数据真实性、研发能力、市场把握准确度、
团队稳定性等各个方面,以保证收购后能良性发展,为公司带来长期效益。
    (7)做好企业文化建设和期权激励政策,以吸引和留住关键性人才。


二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:万元

募集资金总额                                                                                         71,075.50

报告期投入募集资金总额                                                                               11,808.81

已累计投入募集资金总额                                                                               67,377.66

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                       10,000.00

累计变更用途的募集资金总额                                                                           30,287.73

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                         42.61%

                                          募集资金总体使用情况说明

    一、募集资金基本情况
    本公司于2010年2月11日在深圳证券交易所上市交易,首次公开发行2,500万股人民币普通股股票,发行价格为30.00元
/股。募集资金总额为75,000万元,扣除发行费用后的发行募集资金净额为70,424.56万元(注:后由于发行费用会计处理变化,
募集资金净额增加至71,075.50万元),公司对募集资金采取了专户存储管理。
    上述募集资金的到位情况已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审验并出具深鹏所验字【2010】049号《验资报告》。
    二、募集资金实际使用情况
    报告期内公司实际使用募集资金11,808.81万元(包括超募资金投资项目第三方平台对外转让并永久补充流动资金
10,000.00万元),累计实际使用募集资金金额为 67,377.66万元,公司募集资金余额为9,997.08万元(包括利息收入及暂时补
充流动资金6,000.00万元)。
    三、变更募集资金投资项目的资金使用情况
    报告期内第三方支付平台项目,经公司第二届董事会第二十八次会议和2013年度股东大会审议通过,同意对外转让超


                                                                                                             13
                                                                             深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


           募资金投资项目并永久补充流动资金,详见本公司2013年度股东大会决议公告。
               四、募集资金使用及披露中存在的问题
               本公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。本公司募集资金存放、使用、
           管理及披露不存在违规情形。


           (2)募集资金承诺项目情况

           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位:万元

                               是否已    募集资                                       截至期末 项目达到                 截止报告 是否 项目可行
                                                    调整后                截至期末                            本报告
承诺投资项目和超募资金投       变更项    金承诺               本报告期                投资进度 预定可使                 期末累计 达到 性是否发
                                                    投资总                累计投入                            期实现
               向              目(含部 投资总                 投入金额                 (3)=     用状态日               实现的效 预计 生重大变
                                                    额(1)                 金额(2)                             的效益
                               分变更)     额                                          (2)/(1)      期                    益        效益           化

承诺投资项目

1、3D 游戏《盟军》开发项目                                                                       2014 年 07
                               是          5,696      3,696    1,177.55    4,144.28    112.13%                                      否        否
(暂定名)                                                                                         月 24 日

2、2.5D 游戏《三国游侠》开                                                                       2013 年 06
                               是          5,270 3,083.37         40.47    2,501.61     81.13%                -157.95      29.31 否           否
发项目(暂定名)                                                                                   月 30 日

3、2.5D 游戏《新宋演义》开                                                                       2013 年 12
                               是          5,246      3,246      123.59    1,778.55     54.79%                -115.36     -130.74 否          否
发项目(暂定名)                                                                                   月 31 日

4、3D 游戏《寻梦园》开发项                                                                       2013 年 12
                               是          4,639      2,639       76.83     1,597.5     60.53%                 314.87     633.33 否           否
目(暂定名)                                                                                       月 31 日

5、网络游戏研发技术平台项                                                                        2012 年 12
                               是          2,600 1,778.9             0     1,937.68    108.93%                                                否
目                                                                                               月 30 日

                                                                                                 2015 年 12
6、苏州研发中心建设项目        是         11,500      3,220       15.27     707.06      21.96%                                      否        是
                                                                                                 月 31 日

7.上海美峰数码科技有限公                                                                         2013 年 10
                               否               0    14,280          0      14,280     100.00%                 210.85    2,055.81 是          否
司 51%股权收购项目                                                                               月 01 日

8.深圳市苏摩科技有限公司                                                                         2013 年 10
                               否               0 2,186.63           0     2,186.63    100.00%                 294.11      994.1 是           否
51%股权收购项目                                                                                  月 01 日

                                                                                                 2013 年 02
项目结余永久补充流动资金       否               0     821.1          0       821.1     100.00%                                                否
                                                                                                 月 28 日

承诺投资项目小计                    --    34,951     34,951    1,433.71 29,954.41        --          --        546.52    3,581.81        --        --

超募资金投向

1、以游戏产品(非募投项目                                                                        2012 年 12
                               否          8,000      8,000          0     8,774.52    109.68%                  55.17    2,925.27 是          否
产品)推广为目的的营运投入                                                                       月 31 日

2、公司"聚宝计划"中的网络                                                                        2013 年 12
                               否        6,374.5    6,374.5          0     6,476.27    101.60%                 294.81     594.02 否           否
游戏研发项目的投入                                                                               月 31 日

3、增资卓页互动用于网页游 否               1,750      4,750          0     4,786.30    100.76% 2013 年 12 -395.23         583.75 是           否



                                                                                                                                              14
                                                                     深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


戏产品业务发展投入                                                                      月 31 日

                                                                                        2014 年 12
4、中青聚宝项目            是          10,000    7,000    146.42   5,234.46   74.78%                                     否        否
                                                                                        月 30 日

                                                                                        2014 年 03
5、第三方支付平台          否          10,000       0     228.68    2,151.7                                                        是
                                                                                        月 27 日

                                                                                        2014 年 03
6、永久补充流动资金                             10,000    10,000    10,000    100.00%                                              否
                                                                                        月 27 日

归还银行贷款(如有)            --         0        0         0          0     0.00%        --        --        --            --        --

补充流动资金(如有)            --         0        0         0          0     0.00%        --        --        --            --        --

超募资金投向小计                --   36,124.5 36,124.5 10,375.10 37,423.25      --          --       -45.25   4,103.04        --        --

合计                            --   71,075.5 71,075.5 11,808.81 67,377.66      --          --       501.27   7,684.85        --        --

                           承诺项目:
                           1、3D 游戏《盟军》开发项目,未按照计划时间达到项目预计使用状态的原因是公司为适应市场需求,提升
                           用户游戏体验,原预计达到使用状态的时间为 2010 年 11 月 30 日,后续经对该项目进行重新评估,并进行持
                           续不断的优化和完善,现已于 2014 年 7 月 24 日正式进行大规模上线运营。2013 年 8 月 29 日,公司 2013 年
                           第二次临时股东大会审议通过变更该项目募投资金中的 2,000.00 万元用途,用于收购上海美峰数码科技有限
                           公司 51%股权,变更后该项目剩余募集资金 3,696.00 万元。
                           2、2.5D 游戏《三国游侠》开发项目,现处于运营初期阶段,由于市场的发展和游戏玩家体验的提升,游戏在
                           进一步改版中,经济效益将在后期逐步体现。2013 年 8 月 29 日,公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过
                           变更该项目募投资金中的 2,186.63 万元用途,用于收购深圳市苏摩科技有限公司 51%股权,变更后该项目剩
                           余募集资金共计 3,083.37 万元。
                           3、2.5D 游戏《新宋演义》开发项目,现处于运营初期阶段,由于市场的发展和游戏玩家体验的提升,游戏在
                           进一步改版中,经济效益将在后期逐步体现。2013 年 8 月 29 日,公司 2013 年第二次临时股东大会审议通
                           过变更该项目募投资金中的 2,000.00 万元用途,用于收购上海美峰数码科技有限公司 51%股权,变更后该项
未达到计划进度或预计收益   目剩余募集资金共计 3,246.00 万元。
的情况和原因(分具体项目)4、3D 游戏《寻梦园》开发项目,现处于运营初期阶段,由于市场的发展和游戏玩家体验的提升,游戏在进一
                           步改版中,经济效益将在后期逐步体现。2013 年 8 月 29 日,公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过变更
                           该项目募投资金中的 2,000.00 万元用途,用于收购上海美峰数码科技有限公司 51%股权,变更后该项目剩余
                           募集资金共计 2,639.00 万元。
                           5、苏州研发中心建设项目,未达到预计计划进度的主要原因,系市场环境发生较大的变化,经与当地政府积
                           极沟通,公司将再次优化项目规划。2013 年 8 月 29 日,公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过变更该
                           项目的募集资金中的 8,280.00 万元用途,用于收购上海美峰数码科技有限公司 51%股权,变更后该项目剩余
                           募集资金 3,220.00 万元,公司将以自有资金继续进行苏州研发中心项目的建设。
                           超募项目:
                           1、公司"聚宝计划"中的网络游戏研发项目的投入,公司为进一步提升产品品质,增加产品竞争力,延长了产
                           品研发周期,推迟了新游戏的上线时间,新产品运营初期阶段,因此尚未达到预期收益。
                           2、中青聚宝项目,公司仍在寻找有潜质的游戏项目标的,因此该项目的募集资金和预期收益均尚未完成。
                           3、第三方支付平台,经公司第二届董事会第二十八次会议和 2013 年度股东大会审议通过,同意对外转让超
                           募资金投资项目并永久补充流动资金,详见本公司 2013 年度股东大会决议公告。

项目可行性发生重大变化的   1、苏州研发中心建设项目,截至 2014 年 6 月 30 日止,该项目暂无新的进展,主要原因系市场环境发生了较
情况说明                   大的变化,经与当地政府积极沟通,公司将再次优化项目规划。2013 年 8 月 29 日,公司 2013 年第二次临


                                                                                                                                   15
                                                                  深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                           时股东大会审议通过变更该项目的募集资金中的 8,280 .00 万元用途,用于收购上海美峰数码科技有限公司
                           51%股权,变更后该项目剩余募集资金 3,220.00 万元,公司将以自有资金继续进行苏州研发中心项目的建设。
                           2、第三方支付平台,经公司第二届董事会第二十八次会议和 2013 年度股东大会审议通过,同意对外转让超
                           募资金投资项目并永久补充流动资金,详见本公司 2013 年度股东大会决议公告。

                           适用

                           公司募集资金净额为人民币 71,075.50 万元,承诺投资项目合计使用人民币 34,951.00 万元,超募资金人民
                           币 36,124.50 万元,公司将该部分超募资金作为与主营业务相关的营运资金,并根据需要进行投入使用。截
                           至 2014 年 6 月 30 日止公司已将超募资金作如下安排:
超募资金的金额、用途及使用 1、经公司第一届董事会第十七次会议和 2009 年年度股东大会审议通过,同意将其中的人民币 19,750.00 万
进展情况                   元分别用于三个项目,其中以游戏产品(非募投项目产品)推广为目的的营运投入 8,000.00 万元、增资卓页
                           互动用于网页游戏产品业务发展投入 1,750.00 万元、中青聚宝项目 10,000.00 万元。
                           2、经公司第一届董事会第二十三次会议和 2010 年年度股东大会审议通过,同意将剩余的超募资金人民币
                           16,374.50 万元分别用于两个项目,其中第三方支付平台 10,000.00 万元、公司“聚宝计划”中的网络游戏
                           研发项目的投入 6,374.50 万元。

募集资金投资项目实施地点
                           不适用
变更情况

                           适用

                           以前年度发生

                           1、经公司第二届董事会第九次会议审议通过,为加快募集资金使用效率和提高资金投资回报,公司对中青聚
                           宝项目的部分募集资金进行变更,将人民币 3,000.00 万元用于增资卓页网页游戏的运营和研发投资项目,投
                           资形式以深圳中青聚宝信息技术有限公司增资深圳市卓页互动网络科技有限公司。
                           2、经公司第二届董事会第十七次会议审议通过,公司使用募集资金投资项目“网络游戏研发技术平台项目”
募集资金投资项目实施方式   结余资金 821.10 万元用于永久补充流动资金。
调整情况
                           3、经本公司第二届董事会第二十三次(临时)会议和 2013 年第二次临时股东大会审议通过,公司变更部分
                           募集资金投资项目及用募集资金和自有资金收购上海美峰数码科技有限公司 51%股权和深圳市苏摩科技有限
                           公司 51%股权,公司将原计划募投项目“苏州研发中心建设项目”中的 8,280.00 万元、“2.5D 游戏《新宋
                           演义》(暂定名)开发项目”中的 2,000.00 万元、“3D 游戏《盟军》(暂定名)开发项目”中的 2,000.00 万
                           元和“3D 游戏《寻梦园》(暂定名)开发项目” 中的 2,000.00 万元共计募集资金 14,280.00 万元用于收购
                           上海美峰数码科技有限公司 51% 股权收购项目;将原计划募投项目“2.5D 游戏《三国游侠》(暂定名)开发
                           项目”中募集资金 2,186.63 万元用于收购深圳市苏摩科技有限公司 51%股权收购项目。

                           适用

                           截至 2010 年 2 月 28 日止,公司预先已投入募集资金项目的自筹资金合计人民币 58,193,208.64 元(含预
                           先投入人民币 3,750.00 万元投资设立全资子公司苏州华娱创新投资发展有限公司,苏州华娱创新投资发展有
募集资金投资项目先期投入   限公司苏州研发中心建设项目实际支出为人民币 6,468,348.86 元,剩余人民币 31,031,651.14 元尚未使用),
及置换情况                 实际置换的预先已投入募集资金项目的自筹资金为人民币 27,161,557.50 元。本次置换事项已经公司第一届
                           第十八次董事会审议通过,且与深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2010 年 4 月 27 日出具的《关于深圳市
                           中青宝网网络科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(深鹏所股专字[2010]327 号)相
                           一致。

                           适用
用闲置募集资金暂时补充流
动资金情况                 1、2013 年 5 月 28 日,公司第二届董事会第二十一次(临时)会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金
                           暂时补充公司流动资金的议案》,同意使用部分闲置募集资金 5000.00 万补充流动资金。截至 2013 年 8 月 5


                                                                                                                     16
                                                                      深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                           日止,公司已归还此款至募集资金专用账户,同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。
                           2、2013 年 8 月 7 日,公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了公司《关于使用部分闲置募集资金暂时
                           补充公司流动资金的议案》,同意使用部分闲置募集资金 4,000.00 万元补充公司流动资金,使用期限为自董
                           事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2014 年 1 月 24 日止,公司已归还此款至募集资金专用账户,同
                           时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。
                           3、2014 年 2 月 14 日,公司第二届董事会第二十七次(临时)会议审议通过了公司《关于使用部分闲置募
                           集资金暂时补充公司流动资金的议案》,同意使用部分闲置募集资金 4,000 万元补充公司流动资金,使用期限
                           为自董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2014 年 3 月 11 日止,公司已提前归还 1,000 万元至募集
                           资金专用账户,同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐代表人。截至 2014 年 4 月 8 日止,
                           公司已提前归还 3,000.00 万元至募集资金专用账户,同时将上述募集资金的归还情况通知了保荐机构及保荐
                           代表人。
                           4、2014年4月10日,公司第三届董事会第二次(临时)会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂
                           时补充流动资金的议案》,同意使用公司部分闲置募集资金3,000万元,及公司之全资子公司部分闲置募集资
                           金3,000万元补充流动资金,使用期限为自董事会审议通过之日起不超过6个月,以上情况均已知会保荐机构及
                           保荐代表。

                           适用

                           网络游戏研发技术平台项目已于 2012 年 12 月底验收完成,该项目原由网络游戏通用引擎、3D 游戏动作捕
                           捉系统及游戏测试系统组成,现验收的项目包括网络游戏通用引擎和游戏测试系统,该项目完成后,项目资
                           金结余为人民币 821.10 万元,结余的原因系原计划购买 3D 游戏动作捕捉系统(原计划需人民币 800.00 万
项目实施出现募集资金结余   元),因行业情况变化等原因导致购置必要性降低,且公司已储备由美术中心内部培养的专业人才,其已经具
的金额及原因               备非常强的专业素养与效率,内部经验分享与沟通有效快捷, 在效果与效率上都达到了动作捕捉系统的成效,
                           因此未实施购置该系统,造成项目资金结余,此结余资金计划转入永久补充流动资金。2013 年 2 月 25 日,
                           公司第二届董事会第十七次会议审核通过《关于将募集资金投资项目结余资金永久补充流动资金的议案》,同
                           意公司使用募集资金投资项目结余资金 821.10 万永久补充流动资金,该事项已经 2012 年年度股东大会审议
                           通过。

尚未使用的募集资金用途及
                           尚未使用的超募资金目前存放于募集资金专户中。
去向

募集资金使用及披露中存在
                           无
的问题或其他情况


       (3)募集资金变更项目情况

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元

                                        变更后项目     本报告期 截至期末实 截至期末投 项目达到预 本报告 是否达            变更后的项目
  变更后的项目     对应的原承诺项目     拟投入募集     实际投入 际累计投入      资进度       定可使用状 期实现 到预计     可行性是否发
                                        资金总额(1)     金额       金额(2)     (3)=(2)/(1)     态日期     的效益   效益    生重大变化

增资卓页网页游戏
                                                                                             2013 年 12
的运营和研发投资 中青聚宝项目                  3,000           0    3,022.02     100.73%                                  否
                                                                                             月 31 日
项目

上海美峰数码科技 苏州研发中心建设项                                                          2013 年 09
                                              14,280           0      14,280     100.00%                   210.85 是      否
有限公司 51%股权 目、 2.5D 游戏《新                                                          月 30 日


                                                                                                                               17
                                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


收购项目           宋演义》开发项目、
                   3D 游戏《盟军》开发
                   项目、3D 游戏《寻梦
                   园》 开发项目"

深圳市苏摩科技有
                   2.5D 游戏《三国游侠》                                                   2013 年 09
限公司 51%股权收                            2,186.63            0     2,186.63   100.00%                294.11 是        否
                   开发项目                                                                月 30 日
购项目

                   网络游戏研发技术平                                                      2013 年 02
永久补充流动资金                              821.1             0       821.1    100.00%                                 否
                   台项目                                                                  月 28 日

                                                                                           2014 年 03
永久补充流动资金 第三方支付平台              10,000         10,000     10,000    100.00%                                 否
                                                                                           月 27 日

合计                          --           30,287.73        10,000   30,309.75    --            --      504.96      --        --

                                                       1、经公司第二届董事会第九次会议审议通过,为加快募集资金使用效率和提高资
                                                       金投资回报,公司对中青聚宝项目的部分募集资金进行变更,将人民币 3,000.00 万
                                                       元用于增资卓页网页游戏的运营和研发投资项目,投资形式以深圳中青聚宝信息技
                                                       术有限公司增资深圳市卓页互动网络科技有限公司。
                                                       2、经公司第二届董事会第十七次会议审议通过,公司使用募集资金投资项目“网
                                                       络游戏研发技术平台项目”结余资金 821.10 万元用于永久补充流动资金。
                                                       3、经本公司第二届董事会第二十三次(临时)会议和 2013 年第二次临时股东大会
                                                       审议通过,公司变更部分募集资金投资项目及用募集资金和自有资金收购上海美峰
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 数码科技有限公司 51%股权和深圳市苏摩科技有限公司 51%股权,公司将原计划募
                                                       投项目“苏州研发中心建设项目”中的 8,280.00 万元、“2.5D 游戏《新宋演义》
                                                       (暂定名)开发项目”中的 2,000.00 万元、“3D 游戏《盟军》(暂定名)开发项
                                                       目”中的 2,000.00 万元和“3D 游戏《寻梦园》暂定名)开发项目” 中的 2,000.00
                                                       万元共计募集资金 14,280.00 万元用于收购上海美峰数码科技有限公司 51% 股权
                                                       收购项目;将原计划募投项目“2.5D 游戏《三国游侠》(暂定名)开发项目”中募
                                                       集资金 2,186.63 万元用于收购深圳市苏摩科技有限公司 51%股权收购项目。
                                                       4、经公司第二届董事会第二十八次会议和 2013 年度股东大会审议通过,同意对外
                                                       转让超募资金投资第三方支付平台项目并永久补充流动资金 10,000.00 万元。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 无

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明               无


         2、非募集资金投资的重大项目情况

         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


         3、对外股权投资情况

         (1)持有其他上市公司股权情况

         □ 适用 √ 不适用


                                                                                                                              18
                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。


4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

□ 适用 √ 不适用


四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准和分红比例明确清晰,


                                                                                                           19
                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


相关的决策程序和机制完备。在历年的分配预案拟定和决策时,独立董事尽职履责并发挥了应有的作用,公司也听取了中小
股东的意见和诉求,相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议,并由独立董事发表独立意见,审议通过后
在规定时间内进行实施,切实保证了全体股东的利益。
    公司于2014年3月27日的2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案:以截至2013年12月31日公司总股本
260,000,000股为基数,向全体股东每10 股派发人民币0.2 元现金(含税)。本次权益分派方案已于2014年4月29日全部实施
完毕。

                                           现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:           是

分红标准和比例是否明确和清晰:                         是

相关的决策程序和机制是否完备:                         是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:               是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                       是
明:


八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                                             20
                                                                               深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                                        第四节 重要事项

     一、重大诉讼仲裁事项

     □ 适用 √ 不适用
     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


     二、资产交易事项

     1、收购资产情况

     √ 适用 □ 不适用

                                                                                 该资产为上                  与交易对
                                                       对公司经 对公司损 市公司贡献 是否为 方的关联
    交易对方或 被收购或 交易价格 进展情况                                                                                    披露日期
                                                       营的影响 益的影响 的净利润占 关联交 关系(适用                                    披露索引
    最终控制方 置入资产 (万元) (注 2)                                                                                    (注 5)
                                                       (注 3)     (注 4) 净利润总额                易    关联交易
                                                                                      的比率                     情形

                 深圳市苏                所涉及的
                 摩科技有                资产产权                   506.99 万                                            2013 年 08 巨潮资讯
    本公司                   8,746.5                   积极、稳定                           7.23% 否        不适用
                 限公司                  已全部过                   元                                                   月 30 日        网
                 51%股权                 户

                 上海美峰                所涉及的
                 数码科技                资产产权                   1,048.46                                             2013 年 08 巨潮资讯
    本公司                      35,700                 积极、稳定                       14.95% 否           不适用
                 有限公司                已全部过                   万元                                                 月 30 日        网
                 51%股权                 户


     2、出售资产情况

     √ 适用 □ 不适用

                                              本期初
                                                                资产出
                                              起至出                                              与交易
                                                                售为上
                                              售日该                                              对方的                所涉及
                                                                市公司                                      所涉及的
                                 交易价 资产为 出售对                      资产出 是否为 关联关                         的债权
                                                                贡献的                                      资产产权               披露日 披露索
 交易对方    被出售资产 出售日 格(万 上市公 公司的                        售定价 关联交 系(适                         债务是
                                                                净利润                                      是否已全                    期     引
                                  元)        司贡献    影响                   原则         易    用关联                否已全
                                                                占净利                                       部过户
                                              的净利                                              交易情                部转移
                                                                润总额
                                              润(万                                               形)
                                                                的比例
                                               元)

深圳市宝德 深圳中付通 2014-3-                                                                    公司控                           2014 年 巨潮资
                                  10,000 -128.61 见注 2           18.90% 见注 3        是                   是          是
投资控股有 电子商务有 27                                                                         股股东                           03 月 05 讯网



                                                                                                                                                21
                                                                深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


限公司    限公司 100%                                                                                   日
          股权

         注 1:本次交易经 2014 年 3 月 27 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过,并于 2014 年 4 月 29 日办理完工商变更
     事宜。
         注 2:本次交易对公司未来财务状况的影响是积极的,能够充分发挥募集资金经济效益,提高资金使用效率,降低财务费
     用,同时通过业务重整,进而提升公司在行业内的竞争地位,符合全体股东的利益。
         注 3:以中付通 2013 年 12 月 31 日为评估基准日经评估的中付通股东全部权益的市场价值人民币 9,832.86 万元为参照,
     溢价 2%。


     3、企业合并情况

     □适用√不适用


     三、公司股权激励的实施情况及其影响

     √ 适用 □ 不适用
          2013年8月29日,公司2013年第二次临时股东大会审议通过了关于2013年中期利润分配预案的议案 ,该分配方案于2013
     年9月9日实施完毕。
          2013年9月24日,公司召开的第二届董事会第二十四次(临时)会议审议通过了《关于对公司股票期权激励计划中股票
     期权数量及行权价格调整的议案》。根据公司《股票期权激励计划》中关于股票期权授予数量和行权价格的相关规定,公司
     董事会对股票期权激励计划授予数量及行权价格进行了调整,期权数量由650万份调整为1300万份,其中首次授予部分由585
     万份调整为1170万份,预留部分由65万份调整为130万份;首次授予的股票期权行权价格由13.18元调整为6.56元,预留部分
     的行权价格也进行相应调整。
          2013年9月24日,公司第二届董事会第二十四次(临时)会议审议通过了《关于股票期权激励计划所涉预留股票期权授
     予相关事项的议案》,董事会同意预留授予公司9位激励对象合计130万份,预留的股票期权授予日为2013年9月24日,行权
     价格为42.22元。
          2013年11月28日召开的第二届董事会第二十六次(临时)会议审议通过了《关于对公司股票期权激励计划中首次激励
     对象人员及股票期权数量进行调整的议案》,激励对象中王海青、余学军、涂强、李良帅、袁亚飞等50名人员因个人原因离
     职自愿放弃获授股票期权共计227.6万份,根据《股票期权激励计划》,上述人员已不具备《股票期权激励计划》规定的激
     励对象资格,公司董事会同意取消上述50名人员未登记的股票期权共计227.6万份。根据相关规定以及公司股东大会的授权,
     公司董事会对授予股票期权的激励对象及相关股票期权数量进行了调整。
          公司调整前的《股票期权激励计划》所涉首次激励对象为169名,股票期权1170万份,调整后的《股票期权激励计划》
     所涉首次激励对象为119名,股票期权数量为942.4万份股票期权。
          2013年12月19日,公司已完成股票期权激励计划所涉首次授予942.4万股股票期权的登记工作。


     四、重大关联交易

     1、与日常经营相关的关联交易

     □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                     22
                                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     2、资产收购、出售发生的关联交易

     √ 适用 □ 不适用

                                                        转让资
                                                                   转让资产 市场公 转让价                交易损
          关联     关联交 关联交                        产的账                               关联交易
关联方                              关联交易定价原则               的评估价 允价值 格(万                益(万 披露日期 披露索引
          关系     易类型 易内容                        面价值                               结算方式
                                                                   值(万元)(万元) 元)                元)
                                                        (万元)

                                    以中付通 2013 年
                          深圳中
深圳市                              12 月 31 日为评估
                          付通电
宝德投                              基准日经评估的中
         控股      出售资 子商务                                                                                   2014 年 03 巨潮资讯
资控股                              付通股东全部权益 9,767.64       9,832.86     ---   10,000 现金结算    360.97
         股东      产     有限公                                                                                   月 05 日   网
有限公                              的市场价值人民币
                          司 100%
司                                  9,832.86 万元为参
                          股权
                                    照,溢价 2%。

对公司经营成果与财务状况的影 本次交易对公司未来财务状况的影响是积极的,能够充分发挥募集资金经济效益,提高资金使用效
响情况                              率,降低财务费用,同时通过业务重整,进而提升公司在行业内的竞争地位,符合全体股东的利益。


     3、关联债权债务往来

     √ 适用 □ 不适用
     是否存在非经营性关联债权债务往来
     □ 是 √ 否
     公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


     4、其他重大关联交易

     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无其他重大关联交易。


     五、重大合同及其履行情况

     1、托管、承包、租赁事项情况

     (1)托管情况

     □ 适用 √ 不适用


     (2)承包情况

     □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                   23
                                                                    深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       (3)租赁情况

       □ 适用 √ 不适用


       2、担保情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在担保情况。


       (1)违规对外担保情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无违规对外担保情况。


       3、重大委托他人进行现金资产管理情况

                                                                                                                单位:万元

                                                                  报酬的确定方                            是否履行必要
        受托方名称         委托金额   委托起始日期 委托终止日期                  实际收益     期末余额
                                                                       式                                       程序

       重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
       □ 适用 √ 不适用


       4、其他重大合同

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在其他重大合同。


       六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

       √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                             履行
           承诺事项                   承诺方                          承诺内容                      承诺时间     承诺期限
                                                                                                                             情况

股权激励承诺

收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺

资产重组时所作承诺

                                 深圳市宝德投资 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托
                                 控股有限公司、宝 他人管理本公司直接或间接持有的公司公开发行股票前 2009 年 07                严格
                                                                                                                限售期内
首次公开发行或再融资时所作       德科技集团股份 已发行的股份,也不由公司回购本公司直接或间接持有 月 25 日                    履行
承诺                             有限公司        的公司公开发行股票前已发行的股份。

                                 深圳市宝德投资 (1)税收承诺:若中青宝网因在上市之前的税收缴纳事 2009 年 07 分别为: 严格
                                 控股有限公司    宜将来被主管税务部门处罚或遭受其他任何损失,均由 月 25 日      长期、长 履行


                                                                                                                       24
                                    深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                本公司承担。(2)社保承诺:如有关社保主管部门在任                期、在深
                何时候依法要求中青宝网补缴在其首次公开发行股票之                 圳市宝德
                前任何期间内应缴的社会保险费用(包括但不限于基本                  投资控股
                养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育                 有限公司
                保险五种基本保险和住房公积金),则本公司将无条件连                作为中青
                带地全额承担相关费用。(3)避免同业竞争的承诺诺:                宝控股股
                在本公司作为中青宝网控股股东期间,保证不自营或以                 东期间。
                合资、合作等方式经营任何与中青宝网现从事的业务有
                竞争的业务,本公司现有的或将来成立的全资子公司、
                控股子公司以及其他受本公司控制的企业亦不会经营与
                中青宝网现从事的业务有竞争的业务。

                基于对公司未来发展的信心,宝德控股对直接持有和宝
深圳市宝德投资 德科技间接持有公司首次公开发行前的 25.50%                         2013 年 2
控股有限公司、宝 (33,150,000 股)和 6.43365%(8,363,745 股)的股份追 2012 年 12 月 11 日至 严格
德科技集团股份 加锁定,追加锁定期限自 2013 年 2 月 11 日至 2013 年 月 07 日      2013 年 12 履行
有限公司        12 月 31 日,在此期间,不进行转让或者委托他人管理,              月 31 日
                也不由公司回购宝德控股直接和间接持有的上述股份。

                                                                                 李瑞杰、
                在本人作为中青宝网实际控制人期间,保证不自营或以
                                                                                 张云霞作
                合资、合作等方式经营任何与中青宝网现从事的业务有
                                                                     2009 年 07 为中青宝 严格
李瑞杰、张云霞 竞争的业务,本人现有的或将来成立的全资子公司、控
                                                                     月 25 日    网实际控 履行。
                股子公司以及其他受本公司控制的企业亦不会经营与中
                                                                                 制人期
                青宝网现从事的业务有竞争的业务。
                                                                                 间。

                1、将严格依照发行人的章程、有关法律法规、《深圳证
                券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创
                业板上市公司规范运作指引》中关于董事行为规范、董
                事长特别行为规范的要求,客观、公正、独立地履行董
                事职责,保证足够的时间和精力来行使董事职权,切实
                维护发行人及其他股东的利益。2、作为中青宝网的实际
                控制人,本人未来仍将不会在发行人担任行政职务,亦
                不会直接参与发行人的日常经营管理,以避免可能产生
                的利益冲突。3、本人承诺未来不会利用控股股东或实际
                控制人的地位,从事任何可能损害发行人或其他股东合 李瑞杰先生任职董事              严格
董事长承诺
                法权益的行为,包括但不限于:其及其所控制的企业不 长期间                          履行
                以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用发行人
                的资金,不利用利润分配、资产重组、对外投资、资金
                占用、借款担保等方式损害发行人和社会公众股股东的
                合法权益,不利用控制地位损害发行人和社会公众股股
                东的利益等。4、本人及有关关联方今后将尽力避免与发
                行人之间的非经常性关联交易;对于发行人日常经营所
                必须的关联交易事项,或者任何可能产生利益冲突的其
                他事项,将依照发行人的章程、有关上市规则等规定,
                在董事会或促使相关关联股东在股东大会上回避表决。



                                                                                            25
                                                                 深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                             深圳中青宝互动 公司在激励计划申报文件中承诺不为激励对象依本激励
                                                                                                    2011 年 10   股票期权 严格
                             网络股份有限公 计划行使股票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资
                                                                                                    月 22 日     有效期内 履行
                             司               助,包括为其贷款提供担保。

                                              公司承诺在本次使用募投项目结余资金永久补充流动资
                                              金后 12 个月内不进行此类高风险投资(2013 年 2 月 25
                             深圳中青宝互动 日召开第二届董事会第十七次会议,审议通过《关于将                 2013-3-29
                                                                                                  2013 年 02           严格
                             网络股份有限公 募集资金投资项目结余资金永久补充流动资金的议案》,               至
                                                                                                  月 25 日             履行
                             司             该议案于 2013 年 3 月 29 日经公司 2012 年年度股东大会            2014-3-29
                                              审议通过,同意公司使用募集资金投资项目结余资金
                                              821.10 万元永久补充流动资金)

                                              公司承诺本次使用部分闲置募集资金暂时性补充流动资
                                              金后十二个月内不将上述资金用于开展证券投资、委托
                                              理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人                   2014 年 2
                             深圳中青宝互动
                                              提供财务资助等。(2014 年 2 月 14 日召开的第二届董事 2014 年 02 月 14 日至 严格
                             网络股份有限公
其他对公司中小股东所作承诺                    会第二十七次会议及第二届监事会第二十二次(临时) 月 14 日          2015 年 2 履行
                             司
                                              会议,审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充                   月 14 日
                                              公司流动资金的议案》,同意公司使用 4,000 万元闲置募
                                              集资金补充公司流动资金。)

                                              公司承诺:在本次对外转让超募资金投资项目并永久补
                                              充流动资金暨关联交易前 12 个月内,公司未进行证券投
                                              资、委托理财、衍生品投资、创业投资等等高风险投资;
                                              在本次对外转让超募资金投资项目并永久补充流动资金
                                                                                                                 2014 年 3
                             深圳中青宝互动 暨关联交易后 12 个月内,公司也将不进行证券投资、
                                                                                                    2014 年 03 月 27 日至 严格
                             网络股份有限公 委托理财、衍生品投资、创业投资等等高风险投资。(公
                                                                                                    月 27 日     2015 年 3 履行
                             司               司第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第二十
                                                                                                                 月 27 日
                                              三次会议及 2013 年度股东大会审议通过了《关于对外转
                                              让超募资金投资项目并永久补充流动资金暨关联交易的
                                              议案》,同意公司将中付通 100%股权转让给宝德投资,
                                              同时将收回的募集资金变更为永久补充流动资金。)

承诺是否及时履行             是

      公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
     □ 适用 √ 不适用


     七、聘任、解聘会计师事务所情况

     半年度财务报告是否已经审计
     □ 是 √ 否


      八、其他重大事项的说明

      √ 适用 □ 不适用
          公司拟以发行股份及现金方式购买李杰、郭瑜和钟松持有的上海美峰数码科技有限公司49%股权,孙建、李治国、李娅、
     胡炜持有的北京中科奥科技有限公司100%股权及班菁华和秦谦持有的江苏名通信息科技有限公司100%股权;同时拟向其他

                                                                                                                            26
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


不超过5名特定投资者发行股份募集配套资金,募集资金总额不超过本次交易总额的25%。
    公司因上述重大资产重组事项自2014年1月13日起开始停牌。
    2014年4月10日,公司召开第三届董事会第二次(临时)会议,审议并通过了本次重大资产重组事项的相关议案,并在
中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网披露了相关公告,公司股票自2014年4月14日开市起复牌。
    公司于2014年7月24日第三届董事会第七次(临时)会议审议通过了本次并购重组相关议案及报告书,并决定于2014年8
月12日召开股东大会审议本次并购重组相关议案。




                                                                                                         27
                                                                深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                     第五节 股份变动及股东情况

  一、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                            本次变动前                          本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                                                                            公积金转
                          数量         比例      发行新股        送股                  其他       小计       数量       比例
                                                                              股

一、有限售条件股份               0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

1、国家持股                      0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

2、国有法人持股                  0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

3、其他内资持股                  0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

其中:境内法人持股               0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

      境内自然人持股             0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

4、外资持股                      0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

其中:境外法人持股               0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

      境外自然人持股             0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

二、无限售条件股份     260,000,000     100.00%              0           0          0          0          0 260,000,000 100.00%

1、人民币普通股        260,000,000     100.00%              0           0          0          0          0 260,000,000 100.00%

2、境内上市的外资股              0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

3、境外上市的外资股              0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

4、其他                          0       0.00%              0           0          0          0          0          0    0.00%

三、股份总数           260,000,000     100.00%              0           0          0          0          0 260,000,000 100.00%

  公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动的原因
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动的批准情况
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动的过户情况
  □ 适用 √ 不适用
  股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
  □ 适用 √ 不适用
  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  □ 适用 √ 不适用


                                                                                                                            28
                                                                      深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                       单位:股

报告期末股东总数                                                                                                        41,731

                                                  持股 5%以上的股东持股情况

                                                                               持有有限 持有无限售        质押或冻结情况
                                                   报告期末持 报告期内增
       股东名称       股东性质         持股比例                                售条件的 条件的股份
                                                     股数量      减变动情况                            股份状态      数量
                                                                               股份数量     数量

深圳市宝德投资控股 境内非国有
                                          27.39% 71,214,882                               71,214,882
有限公司             法人

宝德科技集团股份有 境内非国有
                                          15.30% 39,780,000                               39,780,000
限公司               法人

乌鲁木齐网诚股权投
                     境内非国有
资管理合伙企业(有                         3.64%     9,457,500                             9,457,500
                     法人
限合伙)

乌鲁木齐南博股权投
                     境内非国有
资管理合伙企业(有                         0.96%     2,484,940 -25,500                     2,484,940
                     法人
限合伙)

中信证券股份有限公
                     国有法人              0.95%     2,462,459 +700                        2,462,459


武汉拇指通科技有限 境内非国有
                                           0.50%     1,292,148                             1,292,148
公司                 法人

乌鲁木齐众志和股权
                     境内非国有
投资管理合伙企业                           0.47%     1,213,444 -1,160,000                  1,213,444
                     法人
(有限合伙)

周洪浩               境内自然人            0.37%      958,925                               958,925

杨菊芳               境内自然人            0.37%      953,596                               953,596

武汉天赋网络技术有 境内非国有
                                           0.25%      662,391                               662,391
限公司               法人

上述股东关联关系或一致行动的说 股东深圳市宝德投资控股有限公司和宝德科技集团股份有限公司实际控制人均为李瑞杰、
明                                 张云霞夫妇。

                                              前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                    报告期末持有无限售条件                股份种类
                            股东名称
                                                                              股份数量             股份种类          数量

深圳市宝德投资控股有限公司                                                          71,214,882 人民币普通股          71,214,882

宝德科技集团股份有限公司                                                            39,780,000 人民币普通股          39,780,000

乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业(有限合伙)                                         9,457,500 人民币普通股           9,457,500

乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业(有限合伙)                                         2,484,940 人民币普通股           2,484,940



                                                                                                                             29
                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


中信证券股份有限公司                                                    2,462,459 人民币普通股           2,462,459

武汉拇指通科技有限公司                                                  1,292,148 人民币普通股           1,292,148

乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业(有限合伙)                          1,213,444 人民币普通股           1,213,444

周洪浩                                                                    958,925 人民币普通股              958,925

杨菊芳                                                                    953,596 人民币普通股              953,596

武汉天赋网络技术有限公司                                                  662,391 人民币普通股              662,391

前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东 深圳市宝德投资控股有限公司和宝德科技集团股份有限公司
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明               的实际控制人均为李瑞杰、张云霞夫妇。

                                                         1、股东乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业(有限合伙)通
                                                         过普通证券账户持有 0 股,通过中信证券公司客户信用交易
                                                         担保证券账户持有 9,457,500 股,实际合计持有 9,457,500 股;
                                                         2、股东武汉拇指通科技有限公司除通过普通证券账户持有
                                                         2,440 股外,还通过国泰君安证券公司客户信用交易担保证券
                                                         账户持有 1,289,708 股,实际合计持有 1,292,148 股;
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)         3、股东乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业(有限合伙)
                                                         通过普通证券账户持有 0 股,通过光大证券公司客户信用交
                                                         易担保证券账户持有 1,213,444 股,实际合计持有 1,213,444
                                                         股;
                                                         4、股东武汉天赋网络技术有限公司除通过普通证券账户持有
                                                         19,208 股外,还通过国泰君安证券公司客户信用交易担保证
                                                         券账户持有 643,183 股,实际合计持有 662,391 股。

  公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
  □ 是 √ 否
  公司股东在报告期内未进行约定购回交易。


  三、控股股东或实际控制人变更情况

  控股股东报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期控股股东未发生变更。
  实际控制人报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                 30
                                                                       深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                           第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

□ 适用 √ 不适用


2、持有股票期权情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                    本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
                                                    期初持有股票                                                         期末持有股票
   姓名             职务          任职状态                           票期权数量        票期权数量       票期权数量
                                                    期权数量(份)                                                       期权数量(份)
                                                                       (份)            (份)           (份)

郑楠芳        董事、副总经理     现任                     800,000                 0                 0                0         800,000

黎燕红        副总经理           现任                     160,000                 0                 0                0         160,000

夏玄          副总经理           现任                     120,000                 0                 0                0         120,000

张宇庆        副总经理           现任                     700,000                 0                 0                0         700,000

刘立          财务总监           现任                     400,000                 0                 0                0         400,000

李泽文        董事会秘书         现任                     100,000                 0                 0                0         100,000

合计                 --                 --              2,280,000                 0                 0                0       2,280,000


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务               类型               日期                                     原因

张智舜           董事             任期满离任            2014 年 03 月 27 日     换届

王立             董事             聘任                  2014 年 03 月 27 日     换届

邓爱国           独立董事         任期满离任            2014 年 03 月 27 日     换届

王一江           独立董事         聘任                  2014 年 03 月 27 日     换届

张继文           副总经理         任期满离任            2014 年 03 月 27 日     换届

张宇庆           副总经理         聘任                  2014 年 03 月 27 日     换届

郑楠芳           董事会秘书       离任                  2014 年 07 月 11 日     工作调整

李泽文           董事会秘书       聘任                  2014 年 07 月 11 日     工作调整




                                                                                                                                     31
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




                                           第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                                                                                       单位:元

                  项目                         期末余额                               期初余额

流动资产:

     货币资金                                             171,017,535.04                         317,813,689.63

     结算备付金                                                     0.00                                   0.00

     拆出资金                                                       0.00                                   0.00

     交易性金融资产                                                 0.00                                   0.00

     应收票据                                                       0.00                                   0.00

     应收账款                                              78,914,209.01                          93,707,315.86

     预付款项                                              85,533,614.47                          62,528,332.89

     应收保费                                                       0.00                                   0.00

     应收分保账款                                                   0.00                                   0.00

     应收分保合同准备金                                             0.00                                   0.00

     应收利息                                                 205,158.45                            627,587.31

     应收股利                                                       0.00                                   0.00

     其他应收款                                            12,728,444.63                          14,560,968.74

     买入返售金融资产                                               0.00                                   0.00

     存货                                                     724,845.96                            837,078.97

     一年内到期的非流动资产                                 8,459,326.58                          11,555,862.95

     其他流动资产                                           3,022,786.98                          12,051,419.71

流动资产合计                                              360,605,921.12                         513,682,256.06


                                                                                                             32
                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


非流动资产:

    发放委托贷款及垫款              0.00                                 0.00

    可供出售金融资产                0.00                                 0.00

    持有至到期投资                  0.00                                 0.00

    长期应收款                      0.00                                 0.00

    长期股权投资                    0.00                          191,692.32

    投资性房地产                    0.00                                 0.00

    固定资产               43,807,766.97                        43,613,448.46

    在建工程               13,587,489.28                                 0.00

    工程物资                        0.00                                 0.00

    固定资产清理                    0.00                                 0.00

    生产性生物资产                  0.00                                 0.00

    油气资产                        0.00                                 0.00

    无形资产              191,423,421.97                       228,196,766.50

    开发支出              153,708,650.02                       129,105,525.46

    商誉                  438,418,477.37                       438,418,477.37

    长期待摊费用           45,598,873.96                        16,880,862.73

    递延所得税资产         28,834,575.39                        27,317,342.01

    其他非流动资产         45,526,655.87                         7,429,768.00

非流动资产合计            960,905,910.83                       891,153,882.85

资产总计                 1,321,511,831.95                    1,404,836,138.91

流动负债:

    短期借款               70,000,000.00                                 0.00

    向中央银行借款                  0.00                                 0.00

    吸收存款及同业存放              0.00                                 0.00

    拆入资金                        0.00                                 0.00

    交易性金融负债                  0.00                                 0.00

    应付票据                        0.00                                 0.00

    应付账款               19,088,841.56                        10,015,314.68

    预收款项               15,742,591.95                         4,223,068.21

    卖出回购金融资产款              0.00                                 0.00

    应付手续费及佣金                0.00                                 0.00

    应付职工薪酬           11,202,385.30                        17,226,528.92

    应交税费                5,318,317.15                        19,751,560.11



                                                                           33
                                   深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     应付利息                                  0.00                                0.00

     应付股利                                  0.00                                0.00

     其他应付款                       4,101,412.78                       148,097,127.77

     应付分保账款                              0.00                                0.00

     保险合同准备金                            0.00                                0.00

     代理买卖证券款                            0.00                                0.00

     代理承销证券款                            0.00                                0.00

     一年内到期的非流动负债           1,872,000.00                                 0.00

     其他流动负债                    12,288,352.24                        26,623,399.74

流动负债合计                        139,613,900.98                       225,936,999.43

非流动负债:

     长期借款                         7,020,000.00                                 0.00

     应付债券                                  0.00                                0.00

     长期应付款                                0.00                                0.00

     专项应付款                                0.00                                0.00

     预计负债                                  0.00                                0.00

     递延所得税负债                            0.00                                0.00

     其他非流动负债                 149,801,772.12                       175,520,489.43

非流动负债合计                      156,821,772.12                       175,520,489.43

负债合计                            296,435,673.10                       401,457,488.86

所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)             260,000,000.00                       260,000,000.00

     资本公积                       582,303,888.90                       573,289,569.06

     减:库存股                                0.00                                0.00

     专项储备                                  0.00                                0.00

     盈余公积                        18,138,466.66                        18,138,466.66

     一般风险准备                              0.00                                0.00

     未分配利润                     108,240,610.90                        94,339,942.38

     外币报表折算差额                    69,908.83                            15,344.81

归属于母公司所有者权益合计          968,752,875.29                       945,783,322.91

     少数股东权益                    56,323,283.56                        57,595,327.14

所有者权益(或股东权益)合计       1,025,076,158.85                    1,003,378,650.05

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                   1,321,511,831.95                    1,404,836,138.91





                                                                                     34
                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


法定代表人:李瑞杰                     主管会计工作负责人:刘立                       会计机构负责人:朱丹平


2、母公司资产负债表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                 项目                         期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                              59,600,210.45                          59,692,963.25

    交易性金融资产                                                 0.00                                   0.00

    应收票据                                                       0.00                                   0.00

    应收账款                                              37,826,347.31                          46,928,404.68

    预付款项                                              62,740,847.08                          48,982,161.65

    应收利息                                                 204,152.21                            192,181.78

    应收股利                                                       0.00                                   0.00

    其他应收款                                            94,245,874.98                          65,294,369.17

    存货                                                           0.00                                   0.00

    一年内到期的非流动资产                                 3,691,917.56                           5,916,351.07

    其他流动资产                                           1,541,923.26                                   0.00

流动资产合计                                             259,851,272.85                         227,006,431.60

非流动资产:

    可供出售金融资产                                               0.00                                   0.00

    持有至到期投资                                                 0.00                                   0.00

    长期应收款                                                     0.00                                   0.00

    长期股权投资                                         629,459,965.20                         729,459,965.20

    投资性房地产                                                   0.00                                   0.00

    固定资产                                              31,404,864.73                          27,062,987.02

    在建工程                                              13,587,489.28                                   0.00

    工程物资                                                       0.00                                   0.00

    固定资产清理                                                   0.00                                   0.00

    生产性生物资产                                                 0.00                                   0.00

    油气资产                                                       0.00                                   0.00

    无形资产                                             170,478,481.17                         198,171,007.49

    开发支出                                              95,534,797.86                          77,338,914.21

    商誉                                                           0.00                                   0.00




                                                                                                            35
                             深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    长期待摊费用                3,358,647.82                         3,708,471.22

    递延所得税资产             15,834,916.40                        15,448,454.14

    其他非流动资产             34,626,868.67                         6,789,768.00

非流动资产合计                994,286,031.13                     1,057,979,567.28

资产总计                     1,254,137,303.98                    1,284,985,998.88

流动负债:

    短期借款                   70,000,000.00                                 0.00

    交易性金融负债                       0.00                                0.00

    应付票据                             0.00                                0.00

    应付账款                    7,086,736.09                         9,000,047.23

    预收款项                      861,921.03                          280,984.40

    应付职工薪酬                3,991,000.00                         6,713,376.49

    应交税费                      328,508.08                         4,012,684.53

    应付利息                             0.00                                0.00

    应付股利                             0.00                                0.00

    其他应付款                 52,297,522.59                       146,609,364.84

    一年内到期的非流动负债      1,872,000.00                                 0.00

    其他流动负债               11,288,760.63                        14,801,292.04

流动负债合计                  147,726,448.42                       181,417,749.53

非流动负债:

    长期借款                    7,020,000.00                                 0.00

    应付债券                             0.00                                0.00

    长期应付款                           0.00                                0.00

    专项应付款                           0.00                                0.00

    预计负债                             0.00                                0.00

    递延所得税负债                       0.00                                0.00

    其他非流动负债            148,381,701.15                       160,369,053.27

非流动负债合计                155,401,701.15                       160,369,053.27

负债合计                      303,128,149.57                       341,786,802.80

所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本)        260,000,000.00                       260,000,000.00

    资本公积                  582,378,849.28                       573,364,529.44

    减:库存股                           0.00                                0.00

    专项储备                             0.00                                0.00



                                                                               36
                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     盈余公积                                              18,138,466.66                          18,138,466.66

     一般风险准备                                                    0.00                                   0.00

     未分配利润                                            90,491,838.47                          91,696,199.98

     外币报表折算差额                                                0.00                                   0.00

所有者权益(或股东权益)合计                              951,009,154.41                         943,199,196.08

负债和所有者权益(或股东权益)总
                                                         1,254,137,303.98                       1,284,985,998.88



法定代表人:李瑞杰                     主管会计工作负责人:刘立                       会计机构负责人:朱丹平


3、合并利润表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                                                                                        单位:元

                  项目                        本期金额                               上期金额

一、营业总收入                                            205,144,692.74                         114,272,761.46

     其中:营业收入                                       205,144,692.74                         114,272,761.46

           利息收入                                                 0.00                                    0.00

           已赚保费                                                 0.00                                    0.00

           手续费及佣金收入                                         0.00                                    0.00

二、营业总成本                                            198,194,645.58                         102,404,289.93

     其中:营业成本                                        76,700,316.01                          41,659,716.39

           利息支出                                                 0.00                                    0.00

           手续费及佣金支出                                         0.00                                    0.00

           退保金                                                   0.00                                    0.00

           赔付支出净额                                             0.00                                    0.00

           提取保险合同准备金净额                                   0.00                                    0.00

           保单红利支出                                             0.00                                    0.00

           分保费用                                                 0.00                                    0.00

           营业税金及附加                                   2,176,709.35                           2,216,500.17

           销售费用                                        52,453,846.35                          36,513,047.84

           管理费用                                        69,384,138.89                          25,640,989.22

           财务费用                                         -1,505,276.35                          -5,480,863.99

           资产减值损失                                     -1,015,088.67                          1,854,900.30

     加:公允价值变动收益(损失以
                                                                    0.00                                    0.00
―-‖号填列)



                                                                                                              37
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


            投资收益(损失以―-‖号
                                                            3,418,028.98                          1,105,117.52
填列)

            其中:对联营企业和合营
                                                             -191,692.32                           202,782.23
企业的投资收益

            汇兑收益(损失以―-‖号填
                                                                    0.00                                  0.00
列)

三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                         10,368,076.14                         12,973,589.05

       加:营业外收入                                       6,230,753.19                          3,878,277.92

       减:营业外支出                                         390,138.43                          1,184,351.28

            其中:非流动资产处置损
                                                              129,904.11                            58,885.93


四、利润总额(亏损总额以―-‖号填
                                                           16,208,690.90                         15,667,515.69
列)

       减:所得税费用                                       -1,619,934.04                          -285,564.20

五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                         17,828,624.94                         15,953,079.89

       其中:被合并方在合并前实现的
                                                                    0.00                                  0.00
净利润

       归属于母公司所有者的净利润                          19,100,668.52                         17,512,954.16

       少数股东损益                                         -1,272,043.58                        -1,559,874.27

六、每股收益:                                     --                                    --

       (一)基本每股收益                                           0.07                                  0.07

       (二)稀释每股收益                                           0.07                                  0.07

七、其他综合收益                                               54,564.02                            31,988.91

八、综合收益总额                                           17,883,188.96                         15,985,068.80

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           19,155,232.54                         17,544,943.07
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                         -1,272,043.58                        -1,559,874.27


法定代表人:李瑞杰                      主管会计工作负责人:刘立                       会计机构负责人:朱丹平


4、母公司利润表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                 项目                          本期金额                               上期金额

一、营业收入                                               97,900,562.18                         70,564,284.75

       减:营业成本                                        48,369,830.37                         23,633,948.77



                                                                                                            38
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


           营业税金及附加                                  1,061,637.54                         1,888,058.18

           销售费用                                       20,772,744.02                        18,046,794.62

           管理费用                                       28,290,131.84                        15,041,140.36

           财务费用                                         260,174.63                         -3,351,836.38

           资产减值损失                                     492,963.44                           -236,498.73

       加:公允价值变动收益(损失以
                                                                   0.00                                   0.00
―-‖号填列)

           投资收益(损失以―-‖号填
                                                                   0.00                          -252,700.00
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                   0.00                                   0.00
业的投资收益

二、营业利润(亏损以―-‖号填列)                        -1,346,919.66                        15,289,977.93

       加:营业外收入                                      5,772,115.78                         2,808,934.80

       减:营业外支出                                       240,390.17                          1,147,221.98

           其中:非流动资产处置损失                          19,530.87                               47,221.98

三、利润总额(亏损总额以―-‖号填
                                                           4,184,805.95                        16,951,690.75
列)

       减:所得税费用                                       189,167.46                              818,478.78

四、净利润(净亏损以―-‖号填列)                         3,995,638.49                        16,133,211.97

五、每股收益:                                     --                                  --

       (一)基本每股收益                          --                                  --

       (二)稀释每股收益                          --                                  --

六、其他综合收益                                                   0.00                                   0.00

七、综合收益总额                                           3,995,638.49                        16,133,211.97


法定代表人:李瑞杰                      主管会计工作负责人:刘立                     会计机构负责人:朱丹平


5、合并现金流量表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                                                                                      单位:元

                            项目                             本期金额                    上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                                200,364,310.55             107,729,131.06

       客户存款和同业存放款项净增加额                                        0.00                         0.00

       向中央银行借款净增加额                                                0.00                         0.00

       向其他金融机构拆入资金净增加额                                        0.00                         0.00


                                                                                                            39
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     收到原保险合同保费取得的现金                                           0.00                        0.00

     收到再保险业务现金净额                                                 0.00                        0.00

     保户储金及投资款净增加额                                               0.00                        0.00

     处置交易性金融资产净增加额                                             0.00                        0.00

     收取利息、手续费及佣金的现金                                           0.00                        0.00

     拆入资金净增加额                                                       0.00                        0.00

     回购业务资金净增加额                                                   0.00                        0.00

     收到的税费返还                                                         0.00                 433,964.82

     收到其他与经营活动有关的现金                                  12,501,479.49               11,793,310.15

经营活动现金流入小计                                              212,865,790.04              119,956,406.03

     购买商品、接受劳务支付的现金                                  28,043,596.75               19,276,132.28

     客户贷款及垫款净增加额                                                 0.00                        0.00

     存放中央银行和同业款项净增加额                                         0.00                        0.00

     支付原保险合同赔付款项的现金                                           0.00                        0.00

     支付利息、手续费及佣金的现金                                           0.00                        0.00

     支付保单红利的现金                                                     0.00                        0.00

     支付给职工以及为职工支付的现金                                58,859,671.53               29,281,818.36

     支付的各项税费                                                26,006,873.97                5,877,058.75

     支付其他与经营活动有关的现金                                  69,789,798.04               39,832,733.22

经营活动现金流出小计                                              182,699,940.29               94,267,742.61

经营活动产生的现金流量净额                                         30,165,849.75               25,688,663.42

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                            11,000,000.00                        0.00

     取得投资收益所收到的现金                                               0.00                        0.00

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                        3,520.00                    9,920.00


     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        12,308,497.12                1,119,000.00

     收到其他与投资活动有关的现金                                           0.00                 550,000.00

投资活动现金流入小计                                               23,312,017.12                1,678,920.00

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                95,629,889.12               62,953,157.89

     投资支付的现金                                               176,959,250.00                        0.00

     质押贷款净增加额                                                       0.00                        0.00

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                 0.00                        0.00

     支付其他与投资活动有关的现金                                   1,405,000.00                        0.00




                                                                                                          40
                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


投资活动现金流出小计                                                  273,994,139.12                  62,953,157.89

投资活动产生的现金流量净额                                           -250,682,122.00                 -61,274,237.89

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                            0.00                        0.00

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                        0.00                        0.00

     取得借款收到的现金                                                79,360,000.00                  15,000,000.00

     发行债券收到的现金                                                            0.00                        0.00

     收到其他与筹资活动有关的现金                                                  0.00                        0.00

筹资活动现金流入小计                                                   79,360,000.00                  15,000,000.00

     偿还债务支付的现金                                                      468,000.00               15,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 5,823,700.00                   7,875,000.00

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                        0.00                        0.00

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                  0.00                        0.00

筹资活动现金流出小计                                                    6,291,700.00                  22,875,000.00

筹资活动产生的现金流量净额                                             73,068,300.00                  -7,875,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         651,817.66                 -209,906.62

五、现金及现金等价物净增加额                                         -146,796,154.59                 -43,670,481.09

     加:期初现金及现金等价物余额                                     317,813,689.63                 486,331,558.72

六、期末现金及现金等价物余额                                          171,017,535.04                 442,661,077.63


法定代表人:李瑞杰                        主管会计工作负责人:刘立                         会计机构负责人:朱丹平


6、母公司现金流量表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
                                                                                                           单位:元

               项目                              本期金额                                 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                            61,535,652.92                            63,652,020.81

     收到的税费返还                                                   0.00                              433,964.82

     收到其他与经营活动有关的现金                           162,815,741.90                            39,136,141.26

经营活动现金流入小计                                        224,351,394.82                           103,222,126.89

     购买商品、接受劳务支付的现金                             6,652,872.20                             5,523,292.19

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                             15,511,324.89                            15,230,975.77


     支付的各项税费                                           5,272,128.86                             3,779,393.58


                                                                                                                 41
                                      深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


       支付其他与经营活动有关的现金   148,129,702.94                         73,421,290.82

经营活动现金流出小计                  175,566,028.89                         97,954,952.36

经营活动产生的现金流量净额             48,785,365.93                          5,267,174.53

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                        0.00                                 0.00

       取得投资收益所收到的现金                  0.00                                 0.00

       处置固定资产、无形资产和其他
                                             3,520.00                             9,920.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
                                      100,000,000.00                          1,121,300.00
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金              0.00                          300,000.00

投资活动现金流入小计                  100,003,520.00                          1,431,220.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                       43,677,727.32                         37,367,802.81
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                 176,959,250.00                                  0.00

       取得子公司及其他营业单位支付
                                                 0.00                                 0.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金      1,405,000.00                                 0.00

投资活动现金流出小计                  222,041,977.32                         37,367,802.81

投资活动产生的现金流量净额            -122,038,457.32                       -35,936,582.81

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                        0.00                                 0.00

       取得借款收到的现金              79,360,000.00                         15,000,000.00

       发行债券收到的现金                        0.00                                 0.00

       收到其他与筹资活动有关的现金              0.00                                 0.00

筹资活动现金流入小计                   79,360,000.00                         15,000,000.00

       偿还债务支付的现金                 468,000.00                         15,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                         5,823,700.00                         7,875,000.00
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金              0.00                                 0.00

筹资活动现金流出小计                     6,291,700.00                        22,875,000.00

筹资活动产生的现金流量净额             73,068,300.00                         -7,875,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           92,038.59                            -85,163.65
影响

五、现金及现金等价物净增加额               -92,752.80                       -38,629,571.93

       加:期初现金及现金等价物余额    59,692,963.25                        299,050,763.76


                                                                                        42
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六、期末现金及现金等价物余额                                      59,600,210.45                                   260,421,191.83


法定代表人:李瑞杰                            主管会计工作负责人:刘立                                   会计机构负责人:朱丹平


7、合并所有者权益变动表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                        本期金额

                                                    归属于母公司所有者权益
             项目            实收资                                                                          少数股东 所有者权
                                       资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                             本(或                                                               其他        权益       益合计
                                         积       股      备       积       险准备     利润
                             股本)

                             260,000 573,289,                     18,138,             94,339,9 15,344.8 57,595,32 1,003,378,
一、上年年末余额                                   0.00    0.00                0.00
                             ,000.00    569.06                    466.66                42.38            1       7.14       650.05

    加:会计政策变更            0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00         0.00

           前期差错更正         0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00         0.00

           其他                 0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00         0.00

                             260,000 573,289,                     18,138,             94,339,9 15,344.8 57,595,32 1,003,378,
二、本年年初余额                                   0.00    0.00                0.00
                             ,000.00    569.06                    466.66                42.38            1       7.14       650.05

三、本期增减变动金额(减少             9,014,31                                       13,900,6 54,564.0 -1,272,04 21,697,508
                                0.00               0.00    0.00      0.00      0.00
以―-‖号填列)                           9.84                                         68.52            2       3.58          .80

                                                                                      19,100,6               -1,272,04 17,828,624
(一)净利润                    0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00                  0.00
                                                                                        68.52                    3.58          .94

                                                                                                 54,564.0
(二)其他综合收益              0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00                   0.00 54,564.02
                                                                                                         2

                                                                                      19,100,6 54,564.0 -1,272,04 17,883,188
上述(一)和(二)小计          0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00
                                                                                        68.52            2       3.58          .96

                                       9,014,31                                                                         9,014,319.
(三)所有者投入和减少资本      0.00               0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00
                                           9.84                                                                                 84

1.所有者投入资本               0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00         0.00

2.股份支付计入所有者权益              9,014,31                                                                         9,014,319.
                                0.00               0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00
的金额                                     9.84                                                                                 84

3.其他                         0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00         0.00

                                                                                      -5,200,0                          -5,200,000.
(四)利润分配                  0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00                  0.00        0.00
                                                                                        00.00                                   00

1.提取盈余公积                 0.00       0.00    0.00    0.00      0.00      0.00       0.00       0.00        0.00         0.00



                                                                                                                                  43
                                                                深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2.提取一般风险准备                0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

3.对所有者(或股东)的分                                                              -5,200,0                          -5,200,000.
                                   0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00                0.00          0.00
配                                                                                       00.00                                   00

4.其他                            0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

(五)所有者权益内部结转           0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

1.资本公积转增资本(或股
                                   0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00
本)

2.盈余公积转增资本(或股
                                   0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00
本)

3.盈余公积弥补亏损                0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

4.其他                            0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

(六)专项储备                     0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

1.本期提取                        0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

2.本期使用                        0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

(七)其他                         0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

                                260,000 582,303,                   18,138,             108,240, 69,908.8 56,323,28 1,025,076,
四、本期期末余额                                    0.00    0.00                0.00
                                ,000.00   888.90                   466.66               610.90           3        3.56       158.85

上年金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                         上年金额

                                                    归属于母公司所有者权益
             项目                                                                                            少数股东 所有者权
                                实收资
                                          资本公 减:库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
                                本(或                                                            其他        权益        益合计
                                           积      股      备       积       险准备     利润
                                股本)

                                130,000 693,919,                   16,405,             52,846,0 77,616.7 26,077,22 919,325,65
一、上年年末余额                                    0.00    0.00                0.00
                                ,000.00   743.89                   060.16                16.65           9        0.84         8.33

       加:同一控制下企业合并
                                   0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00
产生的追溯调整

       加:会计政策变更            0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

           前期差错更正            0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

           其他                    0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00       0.00     0.00          0.00         0.00

                                130,000 693,919,                   16,405,             52,846,0 77,616.7 26,077,22 919,325,65
二、本年年初余额                                    0.00    0.00                0.00
                                ,000.00   743.89                   060.16                16.65           9        0.84         8.33

三、本期增减变动金额(减少 130,000 -120,63                         1,733,4             41,493,9 -62,271. 31,518,10 84,052,991
                                                    0.00    0.00                0.00
以―-‖号填列)                ,000.00 0,174.83                    06.50                25.73       98           6.30          .72

                                                                                       51,027,3              8,518,564 59,545,896
(一)净利润                       0.00     0.00    0.00    0.00     0.00       0.00                0.00
                                                                                         32.23                     .38          .61


                                                                                                                                   44
                                                             深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                             -62,271.
(二)其他综合收益              0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00                    0.00 -62,271.98
                                                                                                  98

                                                                                  51,027,3 -62,271. 8,518,564 59,483,624
上述(一)和(二)小计          0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00
                                                                                    32.23         98          .38          .63

                                       9,369,82                                                         26,167,81 35,537,641
(三)所有者投入和减少资本      0.00              0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00
                                           5.17                                                              6.57          .74

1.所有者投入资本               0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

2.股份支付计入所有者权益              9,369,82                                                                     9,369,825.
                                0.00              0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00
的金额                                     5.17                                                                             17

                                                                                                        26,167,81 26,167,816
3.其他                         0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00
                                                                                                             6.57          .57

                                                                 1,733,4          -9,533,4                          -7,800,000.
(四)利润分配                  0.00       0.00   0.00    0.00             0.00                 0.00         0.00
                                                                  06.50             06.50                                   00

                                                                 1,733,4          -1,733,4
1.提取盈余公积                 0.00       0.00   0.00    0.00             0.00                 0.00         0.00         0.00
                                                                  06.50             06.50

2.提取一般风险准备             0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

3.对所有者(或股东)的分                                                         -7,800,0                          -7,800,000.
                                0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00                 0.00         0.00
配                                                                                  00.00                                   00

4.其他                         0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

                             130,000 -130,00
(五)所有者权益内部结转                          0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00
                             ,000.00 0,000.00

1.资本公积转增资本(或股 130,000 -130,00
                                                  0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00
本)                         ,000.00 0,000.00

2.盈余公积转增资本(或股
                                0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00
本)

3.盈余公积弥补亏损             0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

4.其他                         0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

(六)专项储备                  0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

1.本期提取                     0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

2.本期使用                     0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00         0.00         0.00

                                                                                                        -3,168,27 -3,168,274.
(七)其他                      0.00       0.00   0.00    0.00     0.00    0.00      0.00       0.00
                                                                                                             4.65           65

                             260,000 573,289,                    18,138,          94,339,9 15,344.8 57,595,32 1,003,378,
四、本期期末余额                                  0.00    0.00             0.00
                             ,000.00    569.06                   466.66             42.38          1         7.14       650.05


法定代表人:李瑞杰                           主管会计工作负责人:刘立                              会计机构负责人:朱丹平




                                                                                                                             45
                                                             深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

编制单位:深圳中青宝互动网络股份有限公司
本期金额
                                                                                                                    单位:元

                                                                    本期金额
              项目              实收资本                                                一般风险 未分配利 所有者权
                                            资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                 准备          润           益合计

                              260,000,00 573,364,52                        18,138,466              91,696,199 943,199,19
一、上年年末余额                                          0.00      0.00                    0.00
                                     0.00        9.44                             .66                        .98        6.08

       加:会计政策变更              0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

           前期差错更正              0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

           其他                      0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                              260,000,00 573,364,52                        18,138,466              91,696,199 943,199,19
二、本年年初余额                                          0.00      0.00                    0.00
                                     0.00        9.44                             .66                        .98        6.08

三、本期增减变动金额(减少                  9,014,319.                                             -1,204,361. 7,809,958.
                                     0.00                 0.00      0.00         0.00       0.00
以―-‖号填列)                                   84                                                        51           33

                                                                                                   3,995,638. 3,995,638.
(一)净利润                         0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00
                                                                                                             49           49

(二)其他综合收益                   0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                                                                                                   3,995,638. 3,995,638.
上述(一)和(二)小计               0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00
                                                                                                             49           49

                                            9,014,319.                                                             9,014,319.
(三)所有者投入和减少资本           0.00                 0.00      0.00         0.00       0.00            0.00
                                                   84                                                                     84

1.所有者投入资本                    0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

2.股份支付计入所有者权益的                 9,014,319.                                                             9,014,319.
                                     0.00                 0.00      0.00         0.00       0.00            0.00
金额                                               84                                                                     84

3.其他                              0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                                                                                                   -5,200,000. -5,200,000.
(四)利润分配                       0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00
                                                                                                             00           00

1.提取盈余公积                      0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

2.提取一般风险准备                  0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                                                                                                   -5,200,000. -5,200,000.
3.对所有者(或股东)的分配          0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00
                                                                                                             00           00

4.其他                              0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00                        0.00

(五)所有者权益内部结转             0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

1.资本公积转增资本(或股本)        0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00



                                                                                                                             46
                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


2.盈余公积转增资本(或股本)        0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

3.盈余公积弥补亏损                  0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

4.其他                              0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

(六)专项储备                       0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

1.本期提取                          0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

2.本期使用                          0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

(七)其他                           0.00         0.00     0.00      0.00         0.00       0.00         0.00           0.00

                              260,000,00 582,378,84                         18,138,466              90,491,838 951,009,15
四、本期期末余额                                           0.00      0.00                    0.00
                                     0.00         9.28                             .66                        .47        4.41

上年金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                     上年金额
              项目              实收资本                                                 一般风险 未分配利 所有者权
                                             资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
                              (或股本)                                                  准备          润           益合计

                                130,000,00 693,994,70                       16,405,060              83,895,541 924,295,30
一、上年年末余额                                           0.00      0.00                    0.00
                                      0.00        4.27                             .16                        .44        5.87

       加:会计政策变更               0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

           前期差错更正               0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

           其他                       0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                                130,000,00 693,994,70                       16,405,060              83,895,541 924,295,30
二、本年年初余额                                           0.00      0.00                    0.00
                                      0.00        4.27                             .16                        .44        5.87

三、本期增减变动金额(减少以 130,000,00 -120,630,1                          1,733,406.              7,800,658. 18,903,890
                                                           0.00      0.00                    0.00
―-‖号填列)                        0.00       74.83                             50                         54           .21

                                                                                                    17,334,065 17,334,065
(一)净利润                          0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00
                                                                                                              .04          .04

(二)其他综合收益                    0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                                                                                                    17,334,065 17,334,065
上述(一)和(二)小计                0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00
                                                                                                              .04          .04

                                             9,369,825.                                                             9,369,825.
(三)所有者投入和减少资本            0.00                 0.00      0.00         0.00       0.00            0.00
                                                    17                                                                     17

1.所有者投入资本                     0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

2.股份支付计入所有者权益的                  9,369,825.                                                             9,369,825.
                                      0.00                 0.00      0.00         0.00       0.00            0.00
金额                                                17                                                                     17

3.其他                               0.00        0.00     0.00      0.00         0.00       0.00            0.00        0.00

                                                                            1,733,406.              -9,533,406. -7,800,000.
(四)利润分配                        0.00        0.00     0.00      0.00                    0.00
                                                                                   50                         50           00

1.提取盈余公积                       0.00        0.00     0.00      0.00 1,733,406.         0.00 -1,733,406.            0.00


                                                                                                                              47
                                                           深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                 50                      50

2.提取一般风险准备                 0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

                                                                                                 -7,800,000. -7,800,000.
3.对所有者(或股东)的分配         0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00
                                                                                                         00          00

4.其他                             0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

                              130,000,00 -130,000,0
(五)所有者权益内部结转                                0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00
                                    0.00     00.00

                             130,000,00 -130,000,0
1.资本公积转增资本(或股本)                           0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00
                                   0.00      00.00

2.盈余公积转增资本(或股本)       0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

3.盈余公积弥补亏损                 0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

4.其他                             0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

(六)专项储备                      0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

1.本期提取                         0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

2.本期使用                         0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

(七)其他                          0.00       0.00     0.00       0.00         0.00      0.00         0.00        0.00

                              260,000,00 573,364,52                       18,138,466             91,696,199 943,199,19
四、本期期末余额                                        0.00       0.00                   0.00
                                    0.00       9.44                              .66                     .98       6.08


法定代表人:李瑞杰                         主管会计工作负责人:刘立                         会计机构负责人:朱丹平


三、公司基本情况

1.公司历史沿革
    深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)原名深圳市中青宝网网络科技股份有限公司,系由
深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立。2008年4月28日,深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改
制的决议:同意以经审计的净资产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为:截至2008年2月29日止公司经深圳市鹏
城会计事务所有限公司审计(深鹏所审字[2008]565号《审计报告》)的净资产为人民币113,045,163.72元,将其中的人民币
75,000,000.00元按1:1的比例折为75,000,000股,每股面值人民币1.00元,其余人民币38,045,163.72元转入资本公积,公司全
体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资,认购本公司的全部股份,股权比例保持不变。2008年5月13日
深圳市工商行政管理局核准了股份公司设立登记,并颁发了注册号为440301103051839的《企业法人营业执照》。
    公司设立时的股权结构如下:
    序号                        股东名称                       持股数量(万股)                  持股比例(%)

     1        深圳市宝德投资控股有限公司                                       2,550.00                         34.00

     2        深圳宝德科技股份有限公司*1                                       1,530.00                         20.40

     3        中青联创科技(北京)有限公司                                     1,500.00                         20.00

     4        深圳市创新投资集团有限公司                                        600.00                            8.00

     5        深圳市网诚科技有限公司*2                                          363.75                            4.85

     6        深圳市众志和科技有限公司*3                                        360.75                            4.81


                                                                                                                         48
                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


     7       深圳市中科招商投资管理有限公司                                   300.00                       4.00
     8       深圳市南博投资有限公司*4                                         295.50                       3.94
                         合 计                                              7,500.00                       100


    注:
         *1现更名为宝德科技集团股份有限公司,发行后公司的股权结构下同。
         *2现更名为乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业(有限合伙),发行后公司的股权结构下同。
         *3现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业(有限合伙),发行后公司的股权结构下同。
         *4现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业(有限合伙),发行后公司的股权结构下同。


   2010年1月20日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》
(证监许可[2010]94号)核准,由主承销商长江证劵承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方
式发行人民币普通股(A股)2,500万股,发行价格为每股人民币30.00元。截至2010年2月5日止,公司实际已发行人民币普
通股2,500万股,募集资金总额为人民币750,000,000.00元,实际募集资金净额人民币710,755,000.00元,其中新增注册资本人
民币25,000,000.00元,增加资本公积人民币685,755,000.00元。
    发行后公司的股权结构如下:
      序号                         股东名称                      持股数量(万股)           持股比例(%)
                  一、发起人
         1        深圳市宝德投资控股有限公司                                  2,550.00                    25.50
         2        深圳宝德科技股份有限公司                                    1,530.00                    15.30

         3        中青联创科技(北京)有限公司                                1,500.00                    15.00

         4        深圳市创新投资集团有限公司                                    600.00                     6.00
         5        深圳市网诚科技有限公司                                        363.75                     3.64
         6        深圳市众人志和科技有限公司                                    360.75                     3.61

         7        深圳市中科招商投资管理有限公司                                300.00                     3.00

         8        深圳市南博投资有限公司                                        295.50                     2.95
                                     小计                                     7,500.00                    75.00
                  二、社会公众股                                              2,500.00                    25.00

                           合计                                              10,000.00                     100


    2010年3月29日,公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009年度利润分配和资本公积转增股本预案》以现有总
股本100,000,000股为基数,按每10股派发现金股利人民币2元(含税),派发现金股利共计人民币20,000,000.00元,剩余未
分配利润结转以后年度,同时,以总股本100,000,000股为基数,由资本公积向全体股东每10股转增3股,合计转增股本
30,000,000股。以上方案已经2010年4月20日召开的公司2009年年度股东大会审议通过,转增后总股本为130,000,000股。
    2010年6月3日,经深圳市市场监督管理局核准,公司名称变更为深圳中青宝互动网络股份有限公司。
    2013年3月29日,公司2012年度股东大会审议通过了《2012年度权益分派方案》以现有总股本130,000,000股为基数,按
每10股派发现金股利人民币0.60元(含税),派发现金股利共计人民币7,800,000.00元,剩余未分配利润结转以后年度。
    2013年8月29日,公司第二次临时股东大会审议通过了《2013年半年度权益分派方案》以现有总股本130,000,000股为基
数,由资本公积向全体股东每10股转增10股,合计转增股本130,000,000股,转增后总股本为260,000,000股。


2.行业性质
    本公司属网络游戏行业,根据《上市公司行业分类指引》,归类为―G87计算机应用服务业‖行业。


                                                                                                                  49
                                                          深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文




3.经营范围
    一般经营项目:计算机软、硬件及网络系统的技术开发;电子通讯产品的技术开发及外观设计以及相关产品的销售和
咨询服务(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);因特网接入服务业务、信息服务业务(仅限互联网信息服务和移动网
信息服务业务);进出口业务;互联网游戏出版物;手机游戏出版物。


4.主要产品、劳务
    网络游戏的开发与运营。


5.公司基本架构
    本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要,设立网络架构技术中心、端
游运营中心、财务中心、研发中心、企业文化建设与员工发展中心、企业发展与资本运营中心、SNS社区游戏事业部、手机
游戏事业部等职能部门。


四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认
和计量,在此基础上编制财务报表。


2、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。




3、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。




4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。
    本公司全资子公司ZQ GAME INC采用美元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

    1)个别财务报表


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    公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并
方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期
损益。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表股东权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
    2)合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公
司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。




(2)非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投
资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。




6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

(1)“一揽子交易”的判断原则

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理:
     1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
     2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
     3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
     4. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。




(2)“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理:

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                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    (1)在个别财务报表中,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,企业处置对子公司的投
资,处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益;
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。




(3)非“一揽子交易”的会计处理方法

    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一缆子交易的,应当区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;
同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实
施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    (2)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业
应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。




7、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,
由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数
股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。




                                                                                                          52
                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

不适用。




8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买
日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。




(2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自股东权益
项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。




10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。




(1)金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。




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(2)金融工具的确认依据和计量方法

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相
关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,
按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本
公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产:
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的
总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是,遇到下列情况可以除外:
    1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
    2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。




(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形)之和。



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    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。




(4)金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承
担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。




(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允
价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。




(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证
据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
1. 发行方或债务人发生严重财务困难;
2. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
5. 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融
    资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所
    在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成
    本;

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8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;


各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
    金融资产的具体减值方法如下:
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包
括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资
成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失从股东权益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升
时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认
减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。




(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用。




11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


                                                           本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确
单项金额重大的判断依据或金额标准                           定单项金额重大的应收账款标准为人民币 50 万元,其他
                                                           应收款标准为人民币 50 万元。

                                                           单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                   价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发
                                                           生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                              按组合计提坏账准备的计
           组合名称                                                        确定组合的依据
                                         提方法


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                                                          本公司以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损
账龄组合                     账龄分析法
                                                          失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用

             账龄                      应收账款计提比例                        其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                         5.00%                                        5.00%

1-2 年                                                    10.00%                                       10.00%

2-3 年                                                    20.00%                                       20.00%

3 年以上                                                  100.00%                                      100.00%

3-4 年                                                   100.00%                                      100.00%

4-5 年                                                   100.00%                                      100.00%

5 年以上                                                  100.00%                                      100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


                                       有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产
单项计提坏账准备的理由
                                       财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。

                                       对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,
坏账准备的计提方法
                                       单独进行减值测试,确认减值损失。


12、存货

(1)存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品。




(2)发出存货的计价方法

计价方法:加权平均法
     计价方法:加权平均法
     存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。




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(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等
直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其
可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现
净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提
存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的
金额计入当期损益。




(4)存货的盘存制度

盘存制度:永续盘存制


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品
摊销方法:一次摊销法
包装物
摊销方法:一次摊销法


13、长期股权投资

(1)投资成本的确定

    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注二、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法
    (2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,
按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不
公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产
交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


(2)后续计量及损益确认

    (1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资
单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。


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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额,计入当期损益。被投资单位除净损益以外股东权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以
外股东权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面
价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财
务报表,净利润和其他投资变动为基础进行核算。
    (2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净
亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认
投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其
次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上
述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值,同时确认投资收益。


(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。


(4)减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资,因被投资单位宣告分派
现金股利或利润确认投资收益后,考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。


14、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,


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以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。




15、固定资产

(1)固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的
所有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产
使用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁
资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


(3)各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。


            类别                  折旧年限(年)               残值率                      年折旧率

房屋及建筑物                           20-50                             5.00%                        4.75-1.90

机器设备                                5                                5.00%                            19.00

电子设备                                5                                5.00%                            19.00



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运输设备                               5                                 5.00%                           19.00

其他设备                                                                 5.00%                           19.00


(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产
减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。




(5)其他说明

16、在建工程

(1)在建工程的类别

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以
项目分类核算。


(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实
际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际
成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

     公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工
程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程
减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。


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17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
     (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。




(2)借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。




(3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。




(4)借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。




18、生物资产

不适用。


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19、油气资产

不适用。




20、无形资产

(1)无形资产的计价方法

    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限
三者中最短者分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。




(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


             项目              预计使用寿命                                 依据

土地使用权                         50 年                                                合同规定的受益年限

开发工具                          5-10 年                                                     预计使用年限

游戏产品                          1、5 年                                                     预计使用年限

其中:客户端网络游戏                5年                                                       预计使用年限

网页游戏                            1年                                                       预计使用年限

手机游戏                            1年                                                       预计使用年限

社交游戏                            1年                                                       预计使用年限

运营工具                            5年                                                       预计使用年限



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系统软件                             5年                                                          预计使用年限

办公软件                             5年                                                          预计使用年限


(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

    本公司无使用寿命不确定的无形资产。




(4)无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额为该无形资产预计未来现金流量的现值确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产
减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿
命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。




(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。




(6)内部研究开发项目支出的核算

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司根据网络游戏项目开发管理的流程,将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中,项目策划阶段与项
目立项阶段作为研究阶段;项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
    研究阶段起点为游戏策划,终点为立项评审通过,表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性;开发
阶段的起点为项目开发计划,终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。 研究阶段的项目支出直接记入当期损益;进入
开发阶段的项目支出,则予以资本化,先在―开发支出‖科目分项目进行明细核算,可商业运营时,再转入―无形资产‖科目分
项目进行明细核算。


                                                                                                             64
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


21、长期待摊费用

1.长期待摊费用的确认标准
    长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。


2.长期待摊费用的摊销年限
    长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。




22、附回购条件的资产转让

不适用。




23、预计负债

(1)预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。


(2)预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如
或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




24、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

    本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。



                                                                                                          65
                                                           深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)权益工具公允价值的确定方法

       对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)
期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利
率。
       在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服
务相对应的成本费用。


(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

       等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。


(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

       以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个
资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额进行调整。
       以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
       若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。




25、回购本公司股份

不适用。




26、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时,确认商品销售收入实现。




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                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。(2)使用费收入金额,按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。


(3)确认提供劳务收入的依据

    1.在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计
    企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法,
是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能否可靠估计,依据以下条件进行判断。如同时满足下列条件,则表明提供劳务交易的结果能够可
靠地估计:
    (1)收入的金额能够可靠地计量。
    (2)相关的经济利益很可能流入企业。
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定。企业确定提供劳务交易的完成进度,通常可以选用下列方法:已完工作的测量、
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,以及已经发生的成本占估计总成本的比例。
    (4)交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。
    2.在资产负债表日,提供劳务交易的结果不能可靠估计
    企业在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,应当分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已经收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经
发生的劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经
发生的劳务成本。
    (3)已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。




(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法




27、政府补助

(1)类型

    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。


(2)会计政策

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

                                                                                                            67
                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不
存在相关递延收益的,直接计入当期损益。




28、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。


(2)确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。




29、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理

    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。




(2)融资租赁会计处理

    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。




(3)售后租回的会计处理

    由于资产的出售和回租实质是同一笔业务,资产的售价和资金需一起计算。在承租人(卖方)看来,如租约符合融资租
赁的某一条件,就应将回租作为融资租赁处理,否则作为经营租赁处理。按融资租赁处理时,出售资产的利润应予递延,并

                                                                                                          68
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


按资产折旧的比例予以分摊。倘若交易发生时,资产的公允价值低于其成本或账面价值,按照谨慎原则,其差额应即确认为
损失。




30、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准

不适用。




(2)持有待售资产的会计处理方法

不适用。




31、资产证券化业务

不适用。




32、套期会计

不适用。




33、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无。


(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否




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                                                             深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


34、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无。


(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否


(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否




35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1、公司主要税种和税率


              税种                                计税依据                                   税率

增值税                         销售收入、加工及修理修配劳务收入金额           17%、3%

增值税                         现代服务业收入                                 6%、3%

消费税                         消费品的流转额                                 不适用

营业税                         应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入     5%、3%

城市维护建设税                 应纳增值税及营业税额                           7%

企业所得税                     应纳税所得额                                   25%、15%、12.5%、10%

教育费附加                     应纳增值税及营业税额                           3%

地方教育费附加                 应纳增值税及营业税额                           2%

房产税                         房产原值的 70%                                 1.2%


2、税收优惠及批文

       1、增值税
       (1)根椐国发【2011】4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》、财税【2011】
100号《关于软件产品增值税政策的通知》及《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》对增值税一般纳税人销售其自行
开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
       (2)根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通


                                                                                                              70
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


知》(财税〔2013〕37号)及 《国家税务总局关于印发<税收减免管理办法(实行)>的通知》(国税发〔2005〕129号),
技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税,已取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1598号增
值税税收优惠备案通知书。
    (3)本期取得福田区国税局深国税福减免备【2013】1343号增值税税收优惠备案通知书,软件出口免税。


    2、企业所得税
    (1)2011年10月31日,公司高新技术企业资格复审合格,取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GF201144200253,企业所得税税率
自2011年起(包括2011年度)3年享受15%的优惠政策。
    根据深圳市福田区国家税务局的《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书 》(深国税南减免备案[2014]18号),
公司符合《财务部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)
规定,2013年1月1日至2014年12月31日按10%的税率征收企业所得税。
    (2)2011年1月11日,全资子公司深圳市卓页互动网络科技有限公司获得软件行业企业所得税减免批复,深圳市南山
区国家税务局以《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》(深国税南减免备案[2011]第40040号),同意该公司从开
始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企业所得税,2011年为该公司的首个获利年度。2014年度减半按12.5%
征收企业所得税。
    (3)2012年11月18日,控股子公司上海美峰数码科技有限公司获得上海市科学技术局、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GF201231000330,企业所得税税率自2012年起(包括
2012年度)3年享受15%的优惠政策。
    (4)2010年1月15日,控股子公司深圳市苏摩科技有限公司获得深圳市福田区国家税务局税收优惠登记备案通知书,
深国税福减免备案(2010)11号,核定深圳市苏摩科技有限公司从开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收企
业所得税。2010年为该公司的首个获利年度。2014年度按减半12.5%的税率征收企业所得税。
    (5)2012年7月16日,深圳市苏摩科技有限公司之全资子公司深圳市比格互动科技有限公司获得深圳市蛇口国家税务
局税收优惠备案通知书,深国税蛇减免备案(2012)78号,核定深圳市比格互动科技有限公司从开始获利年度起,两年免征
企业所得税,三年减半征收企业所得税。2012年为该公司的首个获利年度。2014年度按减半12.5%的税率征收企业所得税。
    (6)2012年7月9日,北京天一讯灵科技有限公司之控股子公司北京视通天下信息技术有限公司获得北京市科学技术委
员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GF201211000822,
企业所得税税率自2012年起(包括2012年度)3年享受15%的优惠政策。
    (7)2012年12月28日,控股子公司福州卓越无限软件开发有限公司获得福建省信息化局颁发的《软件企业认定证书》,
证书编号:闽R-2012-0079,核定福州卓越无限软件开发有限公司从开始获利年度起,两年免征企业所得税,三年减半征收
企业所得税。2012年为该公司的首个获利年度。2014年度按减半12.5%的税率征收企业所得税。


3、其他说明

    中青宝互动网络有限公司系公司在英属维尔京群岛注册登记的全资子公司,该公司无需缴纳企业所得税,由客户按照
收入所在地规定的税率代扣代缴所得税。




六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

                                                                                                    单位: 元

                                                                                                           71
                                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                                                                                                                                     从母公司所有者
                                                                                                                           少数股
                                                                                                                                     权益冲减子公司
                                                                              实质上构                                     东权益
                                                                                                                                     少数股东分担的
               子公                                                期末实 成对子公                                         中用于
                      注册 业务                                                          持股 表决权 是否合 少数股                   本期亏损超过少
 子公司全称    司类                 注册资本       经营范围        际投资 司净投资                                         冲减少
                       地    性质                                                        比例    比例     并报表 东权益              数股东在该子公
                型                                                  额        的其他项                                     数股东
                                                                                                                                     司年初所有者权
                                                                              目余额                                       损益的
                                                                                                                                     益中所享有份额
                                                                                                                           金额
                                                                                                                                       后的余额

                                                计算机软、硬件及
                                                网络系统的技术
                                                开发;电子通讯产
深圳市卓页互
                                                品的技术开发及
动网络科技有 全资
                      深圳 网络     人民币      外观设计以及相     50,000,               100.0   100.00
限公司(以下    子公                                                               0.00                    是        0.00      0.00             0.00
                      市     游戏   5,000 万元 关产品的销售和      000.00                  0%        %
简称深圳卓页 司
                                                咨询服务(不含专
公司)
                                                营、专控、专卖商
                                                品及限制项目);
                                                进出口业务。

                                                计算机软硬件及
                                                计算机网络的技
                                                术开发;研发电子
               全资
                                                产品、通讯设备
               子公
成都市卓页网                                    (不含卫星地面接
               司的   成都 网络     人民币                         75,000.               60.00                   -375,19
络科技有限公                                    收设备)并提供技                   0.00           60.00% 是                 -176.00             0.00
               控股   市     游戏   12.5 万元                            00                 %                       1.50
司                                              术咨询;货物进出
               子公
                                                口、技术进出口
               司
                                                (国家法律、法规
                                                限制的取得许可
                                                后方可经营)。

                                                计算机软硬件,电
                                                子通讯产品的技
               全资                             术开发,技术咨
               子公                             询,技术设计与销
深圳市创想时
               司的   深圳 网络     人民币 10 售;经营进出口业 51,000.                   51.00                   324,525 110,383.
空科技有限公                                                                      0.00           51.00% 是                                     0.00
               控股   市     游戏   万元        务(法律、行政法          00                 %                        .34       96

               子公                             规、国务院决定禁
               司                               止的项目除外,限
                                                制的项目须取得
                                                许可后方可经营)

苏州华娱创新                                    许可经营项目:无
               全资
投资发展有限          苏州          人民币      一般经营项目:实 37,500,                 100.0   100.00
               子公          投资                                                 0.00                    是        0.00      0.00             0.00
公司(以下简           市            3,750 万元 业投资、软件开      000.00                  0%        %
               司
称苏州华娱公                                    发、企业管理咨


                                                                                                                                         72
                                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


司)                                              询。

                                                 计算机软硬件、网
苏州中青宝网                                     络技术研发;研
互动科技有限 全资                                发、销售;电子产
                      苏州 网络     人民币                          10,000,              100.0   100.00
公司(以下简    子公                              品、通讯产品,并                 0.00                    是      0.00      0.00        0.00
                      市     游戏   1,000 万元                       000.00                0%        %
称苏州中青宝 司                                  提供相关技术咨
公司)                                            询服务;软件产品
                                                 进出口业务。

                                                 计算机软硬件及
                                                 网络系统的技术
深圳市犀牛网                                     开发;电子通讯产
络科技有限公 控股                                品的技术开发及
                      深圳 网络     人民币 50                       255,000              51.00                 -1,219,0 -21,580.
司(以下简称    子公                              外观设计;计算机                 0.00           51.00% 是                              0.00
                      市     游戏   万元                                .00                 %                    25.29       06
深圳犀牛公     司                                软硬件及网络系
司)                                              统相关产品的销
                                                 售及技术咨询;经
                                                 营进出口业务。

                                                 许可经营项目:
北京乐乐堂科
                                                 无,一般经营项
技有限责任公 控股
                      北京 网络     人民币 50 目:技术开发、技 335,000                   67.00                 -326,05 2,617.2
司(以下简称    子公                                                               0.00           67.00% 是                              0.00
                      市     游戏   万元         术推广、技术转         .00                 %                     9.07        3
北京乐乐堂公 司
                                                 让、技术咨询、技
司)
                                                 术服务。

                                                 计算机软硬件及
深圳中青聚宝                                     网络系统的技术
信息技术有限 全资            网络   人民币       开发、设计及销
                      深圳                                          100,000              100.0   100.00
公司(以下简    子公          游戏   10,000 万 售;电子通讯产品                    0.00                    是      0.00      0.00        0.00
                      市                                            ,000.00                0%        %
称深圳中青聚 司              投资   元           的技术开发及外
宝公司)                                          观设计、销售及咨
                                                 询。

                                                 许可经营项目:
                                                 无 ;一般经营项
                                                 目:计算机软硬件
               全资
                                                 的技术开发;信息
深圳市幻游科 子公
                                                 咨询(不含人才中
技有限公司     司的   深圳 网络     人民币                          3,130,0              51.00                 1,522,4
                                                 介及其他限制项                   0.00           51.00% 是               -598.10        0.00
(以下简称深    控股   市     游戏   613 万元                          00.00                 %                    57.15
                                                 目);国内贸易(不
圳幻游公司)    子公
                                                 含专营、专控、专
               司
                                                 卖商品);兴办实
                                                 业(具体项目另行
                                                 申报)。

中青宝互动网 全资     英属 投资          美元    拓展公司海外业     5,989,9       0.00 100.0     100.00 是        0.00      0.00        0.00



                                                                                                                                   73
                                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


络有限公司     子公   维尔            130 万 务,通过公司海外          65.20                0%        %
               司     京群               元      子公司平台实现
                      岛                         公司自有产品
                                                 出 ,同时也寻找
                                                 合适的海外产品,
                                                 实施海外并购。

               全资
               子公
ZQGAME.IN 司的               网络   美元 1 万                       65,002.              100.0   100.00
                      美国                       ---                              0.00                    是      0.00     0.00        0.00
C              全资          游戏   元                                  00                 0%        %
               子公
               司

                                                 许可经营项目:
                                                 无。一般经营项
                                                 目:技术开发、技
                                                 术服务、技术咨
                                                 询;计算机软、硬
                                                 件,计算机网络技
               全资
                                                 术,电子通讯产
杭州九锡网络 子公
                                                 品;服务:工业产
科技有限公司 司的     杭州 网络     人民币 10                       60,000.              60.00                 -1,065,7 -394,55
                                                 品外观设计;销                   0.00           60.00% 是                             0.00
(以下简称杭    控股   市     游戏   万元                                00                  %                    36.96     9.04
                                                 售:电子产品;其
州九锡公司)    子公
                                                 他无需国家报经
               司
                                                 审批的一切合法
                                                 项目(上述经营范
                                                 围不含国家法律
                                                 法规规定禁止、限
                                                 制和许可经营的
                                                 项目)

                                                 计算机软硬件、网
                                                 络系统、电子通讯
                                                 产品的技术开发、
深圳市雪羽网                                     销售;电子通讯产
络科技有限公 全资                                品的外观设计和
                      深圳 网络     人民币                          10,000,              100.0   100.00
司(以下简称    子公                              咨询服务;经营进                 0.00                    是      0.00     0.00        0.00
                      市     游戏   1,000 万元                       000.00                0%        %
深圳雪羽公     司                                出口业务(以上均
司)                                              不含法律、行政法
                                                 规、国务院决定规
                                                 定需前置审批和
                                                 禁止的项目)。

北京幻龙互动 控股                                技术推广服务;计
                      北京 网络     人民币 25                       150,000              60.00                 -85,333. 10,890.
科技有限公司 子公                                算机技术培训;翻                 0.00           60.00% 是                             0.00
                      市     游戏   万元                                .00                 %                       01      49
(以下简称北    司                                译服务;组织文化


                                                                                                                                  74
                                                                           深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


京幻龙公司)                                   艺术交流活动(不
                                              含演出);经济贸
                                              易咨询。

                                              计算机软、硬件及
                                              网络系统的技术
                                              开发;电子通讯产
                                              品的技术开发及
上海跳跃网络                                  外观设计以及相
               控股
科技有限公司          上海 网络   人民币      关产品的销售;商 510,000                51.00                 -2,128,2 737,100
               子公                                                            0.00           51.00% 是                              0.00
(以下简称上           市   游戏   100 万元 务信息咨询;从事          .00                 %                    69.34       .64
               司
海跳跃公司)                                   货物及技术的进
                                              出口业务。【企业
                                              经营涉及行政许
                                              可的,凭许可证件
                                              经营】

                                              计算机软件开发;
                                              计算机网络技术
福州卓越无限
                                              咨询服务。(以上
软件开发有限 控股
                      福州 网络   人民币 50 经营范围涉及许       255,000              51.00                 -38,897. -1,933,1
公司(以下简    子公                                                            0.00           51.00% 是                              0.00
                      市   游戏   万元        可经营项目的,应       .00                 %                       33    42.30
称福州卓越公 司
                                              在取得有关部门
司)
                                              的许可后方可经
                                              营)

               全资                           网络技术咨询、网
深圳时代首游
               子公                           络技术开发(法
互动科技有限
               司的   深圳 手机   人民币      律、行政法规、国 5,000,0                100.0   100.00
公司(以下简                                                                   0.00                    是      0.00     0.00         0.00
               全资   市   游戏   500 万元 务院决定规定在          00.00                0%        %
称深圳时代首
               子公                           登记前须经批准
游公司)
               司                             的项目除外)

                                              软件设计与开发、
               全资
深圳市中富彩                                  游戏开发、系统集
               子公
网络技术有限                                  成、网络工程、企
               司的   深圳 彩票   人民币                                              51.00
公司(以下简                                  业信息化、网站设      0.00       0.00           51.00% 是        0.00     0.00         0.00
               控股   市   销售   1000 万元                                              %
称深圳中富彩                                  计与开发、网页制
               子公
公司)                                        作、电子商务、通
               司
                                              信系统开发集成。


         (2)同一控制下企业合并取得的子公司

         无




                                                                                                                                75
                                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


        (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                                                        从母公司所有者
                                                                                实质上                                       少数股
                                                                                                                                        权益冲减子公司
                                                                                构成对                                       东权益
                                                                      期末                                                              少数股东分担的
              子公                                                              子公司           表决               少数 中用于
                              业务性 注册资                           实际                持股             是否合                       本期亏损超过少
 子公司全称   司类   注册地                           经营范围                  净投资           权比               股东 冲减少
                                   质        本                       投资                比例             并报表                       数股东在该子公
               型                                                               的其他            例                权益 数股东
                                                                       额                                                               司年初所有者权
                                                                                项目余                                       损益的
                                                                                                                                        益中所享有份额
                                                                                  额                                          金额
                                                                                                                                          后的余额

                                                  许可经营项目:因
                                                  特网信息服务业务
                                                  (除新闻、出版、教
                                                  育、医疗保健、药
                                                  品、医疗器械以外
                                                  的内容);第二类增
                                                  值电信业务中的信
                                                  息服务业务(不含
                                                  固定网电话信息服
                                                  务和互联网信息服
                                                  务)。一般经营项
              全资
                                                  目:技术开发;技
北京天一讯灵 子公
                                        人民币 术转让;技术咨询;36,000                                             16,95
科技有限公司 司的             网络游                                                      43.30 43.30                        -2,147,4
                     北京市             1,588.1 技术服务;计算机 ,000.0            0.00                    是       0,782.                        0.00
(以下简称北   控股            戏                                                             %         %                       18.37
                                        万元      系统服务;基础软          0                                          85
京天一公司)   子公
                                                  件服务、应用软件
              司
                                                  服务;维修机械设
                                                  备;维修电子产品、
                                                  通信设备;设计、
                                                  制作、发布、代理
                                                  广告;组织文化艺
                                                  术交流活动;承办
                                                  展示展览;企业形
                                                  象设计;销售电子
                                                  产品、计算机及配
                                                  件、日用品、办公
                                                  用品。

北京视通天下 全资                                 许可经营项目:因
信息技术有限 子公                       人民币 特网信息服务业务
                              网络游                                  2,610,              43.08 43.08
公司(以下简   司的   北京市             1,000 万 (除新闻、出版、教                 0.00                    是        0.00       0.00              0.00
                              戏                                      000.00                 %         %
称北京视通公 控股                       元        育、医疗保健、药
司)           子公                                品、医疗器械以外



                                                                                                                                            76
                                                                         深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


               司的                              的内容);第二类增
               控股                              值电信业务中的信
               子公                              息服务业务(不含
               司                                固定网电话信息服
                                                 务和互联网信息服
                                                 务)。一般经营项
                                                 目:电子通信工程
                                                 技术开发、设计、
                                                 安装、调试;维修
                                                 电子产品、通信设
                                                 备;电子计算机数
                                                 据通信服务。

                                                 一般经营项目:计
                                                 算机软件设计、开
                                                 发;平面及立体设
               全资
西安掌控力数                                     计制作、美术设计
               子公
码文化发展有                            人民币 制作、计算机技术                                          1,468,
               司的            手机游                                 4,000,          51.00 51.00                 -109,87
限公司(以下           西安市            204.08   服务与技术咨询、              0.00                 是   596.2                   0.00
               控股            戏                                     000.00            %      %                     4.66
简称西安掌控                            万元     计算机数码产品设                                            5
               子公
力公司)                                          计、电脑图文设计
               司
                                                 制作。(以上经营范
                                                 凡涉及国际有专向
                                                 专营的从其规定)

                                                 计算机软硬件、网
                                                 络系统的技术开
                                                 发、技术转让、技
                                                 术咨询、技术服务,
                                                 网页设计,商务信
                                                 息咨询(除经纪),
                                                 计算机软硬件(除
上海美峰数码
               控股                     人民币 计算机信息系统安 3,570,                                   26,95
科技有限公司                   手机游                                                 51.00 51.00                 1,033,1
               子公   上海市            2,000 万 全专用产品)、电子 000,00     0.00                 是   1,312.                  0.00
(以下简称上                   戏                                                       %      %                   60.09
               司                       元       产品的销售,第二       0.00                                27
海美峰公司)
                                                 类增值电信业务中
                                                 的信息服务业务
                                                 (详见许可证,凭
                                                 许可证件经营)【企
                                                 业经营涉及行政许
                                                 可的,凭许可证件
                                                 经营】。

上海集美信息 控股                                从事信息技术、电
                               手机游 人民币                      500,00              51.00 51.00
技术有限公司 子公     上海市                    子产品、信息软件、             0.00                 是    0.00       0.00        0.00
                               戏       50 万元                     0.00                %      %
(以下简称上 司的                               通讯设备科技领域



                                                                                                                            77
                                                                           深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


海集美公司) 全资                                  内技术开发,从事
               子公                                网络技术领域内的
               司                                  技术开发、技术咨
                                                   询、技术服务、技
                                                   术转让,网页设计,
                                                   电子产品销售

                                                   计算机软硬件开发
                                                   与销售及其他国内
                                                   贸易(不含专营、
                                                   专控、专卖商品);
深圳市苏摩科                                       信息咨询(不含人
               控股                     人民币                          21,866                             14,34
技有限公司                     手机游              才中介及其他限制                     51.00 51.00                 1,441,1
               子公   深圳市            1,000 万                        ,300.0   0.00                 是   4,122.                  0.00
(以下简称深                   戏                  项目);计算机技术                     %      %                   52.54
               司                       元                                  0                                 20
圳苏摩公司)                                       咨询;经营进出口
                                                   业务(不含法律、
                                                   行政法规、国务院
                                                   决定规定需前置审
                                                   批和禁止的项目)

                                                   计算软硬件的技术
                                                   开发与销售及其它
               控股                                国内贸易;经济信
深圳市比格互
               子公                                息咨询;经营进出
动科技有限公
               司的            手机游 人民币 口业务(以上涉及 1,300,                    51.00 51.00
司(以下简称          深圳市                                                     0.00                 是    0.00      0.00         0.00
               全资            戏       130 万元 法律、行政法规、 000.00                  %      %
深圳比格公
               子公                                国务院决定禁止的
司)
               司                                  项目除外,限制的
                                                   项目须取得许可后
                                                   方可经营)

                                                   开发、销售计算机
                                                   软硬件;市场信息
                                                   咨询(不含前置许
                                                   可项目,后置许可
               控股
                                                   项目凭许可证或审
成都市米斗科 子公
                                        人民币 批文件经营);计算 10,000
技有限公司     司的            手机游                                                   51.00 51.00
                      成都市            1,000 万 机咨询;货物及技 ,000.0         0.00                 是    0.00      0.00         0.00
(以下简称成 全资              戏                                                         %      %
                                        元         术进出口(国家法         0
都米斗公司) 子公
                                                   律、行政法规禁止
               司
                                                   的除外,国家法律、
                                                   行政法规限制的取
                                                   得许可后方可经
                                                   营)

深圳市米斗科 控股              手机游 人民币 计算机软硬件技术                           51.00 51.00
                      深圳市                                              0.00   0.00                 是    0.00      0.00         0.00
技有限公司     子公            戏       100 万元 开发与销售,信息                         %      %


                                                                                                                              78
                                                               深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(以下简称深 司的                         咨询(不含限制项
圳米斗公司) 全资                         目);计算机技术咨
             子公                         询;经营进出口业
             司                           务(法律、行政法
                                          规、国务院决定禁
                                          止的项目除外,限
                                          制项目须取得许可
                                          后方可经营)。


       2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

       无


       3、合并范围发生变更的说明

       合并报表范围发生变更说明
       √ 适用 □ 不适用
       与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为控股子公司深圳苏摩公司新投资设立深圳米斗公司。
       与上年相比本年(期)减少合并单位 1 家,原因为本期通过出售股权的方式减少了深圳中付通电子商务有限公司。


       4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

       本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                             单位: 元

                            名称                               期末净资产                       本期净利润

        深圳米斗公司                                                        -378,108.79                  -378,108.79

       本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                             单位: 元

                            名称                               处置日净资产               年初至处置日净利润

        深圳中付通电子商务有限公司                                        96,390,278.70                 -1,286,074.17


       5、报告期内发生的同一控制下企业合并

       无


       6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

       无
       是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
       □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                    79
                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司


                    子公司名称                              出售日                         损益确认方法

深圳中付通电子商务有限公司                                    2014 年 3 月 27 日 转让价格与出售日净资产的差额

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用


8、报告期内发生的反向购买




9、本报告期发生的吸收合并




10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率




七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

                                                                                                           单位: 元

                                               期末数                                     期初数
          项目
                            外币金额           折算率   人民币金额       外币金额       折算率      人民币金额

现金:                            --              --          78,004.65       --            --             139,870.65

人民币                           --              --          78,004.65       --            --             139,870.65

银行存款:                       --              --     170,880,636.39       --            --        317,593,289.16

人民币                           --              --     157,699,186.01       --            --        275,939,920.32

美元                         2,142,349.89 6.1528         13,181,450.38    6,831,892.34 6.0969         41,653,364.41

港币                                  0.00 0                      0.00            5.64 0.7862                    4.43

其他货币资金:                   --              --          58,894.00       --            --              80,529.82

人民币                           --              --          58,894.00       --            --              80,529.82

合计                             --              --     171,017,535.04       --            --        317,813,689.63


2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产



                                                                                                                   80
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(2)变现有限制的交易性金融资产




(3)套期工具及对相关套期交易的说明




3、应收票据

(1)应收票据的分类




(2)期末已质押的应收票据情况




(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况


公司已经背书给其他方但尚未到期的票据



4、应收股利




5、应收利息

(1)应收利息

                                                                                                     单位: 元

        项目                期初数           本期增加               本期减少                期末数

应收定期存款利息                627,587.31        965,405.54            1,387,834.40             205,158.45

合计                            627,587.31        965,405.54            1,387,834.40             205,158.45


(2)逾期利息






                                                                                                            81
                                                                              深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(3)应收利息的说明




6、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                                                                                                           单位: 元

                                                     期末数                                                         期初数

           种类                 账面余额                         坏账准备                        账面余额                     坏账准备

                          金额           比例                 金额             比例          金额          比例            金额             比例

单项金额重大并单项计
                                0.00       0.00%                 0.00            0.00%          0.00         0.00%                0.00           0.00%
提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

                       83,648,042.                      4,733,833.1                         99,278,11
组合 1                                   100.00%                                 5.66%                     100.00% 5,570,795.15                  5.61%
                                 17                                  6                          1.01

                       83,648,042.                      4,733,833.1                         99,278,11
组合小计                                 100.00%                                 5.66%                     100.00% 5,570,795.15                  5.61%
                                 17                                  6                          1.01

                       83,648,042.                      4,733,833.1                         99,278,11
合计                                       --                                   --                           --      5,570,795.15               --
                                 17                                  6                          1.01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                           单位: 元

                                           期末数                                                                   期初数

         账龄                 账面余额                                                                   账面余额
                                                                 坏账准备                                                            坏账准备
                        金额               比例                                                   金额               比例

1 年以内

其中:                   --                     --                       --                         --                --                   --

一年以内               70,600,608.84        84.40%                   3,450,301.86               87,987,072.61        88.63%              4,390,417.32

1 年以内小计           70,600,608.84        84.40%                   3,450,301.86               87,987,072.61        88.63%              4,390,417.32

1至2年                 12,641,706.13        15.11%                   1,202,385.85               10,778,298.59        10.86%              1,081,625.46

2至3年                   405,727.20             0.49%                         81,145.45             512,739.81        0.51%                98,752.37

3 年以上                         0.00           0.00%                                0.00                   0.00      0.00%                          0.00

3至4年                           0.00           0.00%                                0.00                   0.00      0.00%                          0.00

4至5年                           0.00           0.00%                                0.00                   0.00      0.00%                          0.00


                                                                                                                                                       82
                                                             深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


5 年以上                         0.00        0.00%              0.00                     0.00    0.00%                 0.00

合计                  83,648,042.17         --         4,733,833.16           99,278,111.01      --            5,570,795.15

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的应收账款情况


期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明



(3)本报告期实际核销的应收账款情况




(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况




(5)应收账款中金额前五名单位情况

                                                                                                                  单位: 元

         单位名称         与本公司关系                金额                         年限               占应收账款总额的比例

第一名                非关联方                        12,329,104.50 1 年以内                                        14.74%

第二名                非关联方                         9,530,033.90 2 年以内                                        11.39%

第三名                非关联方                         5,328,103.63 1 年以内                                         6.37%

第四名                非关联方                         4,064,710.67 1 年以内                                         4.86%

第五名                非关联方                         3,290,566.53 1 年以内                                         3.93%

合计                              --                  34,542,519.23                 --                              41.29%


(6)应收关联方账款情况

                                                                                                                  单位: 元

           单位名称                    与本公司关系                    金额                     占应收账款总额的比例



                                                                                                                         83
                                                                           深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


上海顶势网络科技有限公司 本公司之联营企业                                                 766,311.77                                 0.92%

合计                                           --                                         766,311.77                                 0.92%


(7)终止确认的应收款项情况




(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额




7、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

                                                                                                                                   单位: 元

                                               期末数                                                      期初数

           种类              账面余额                          坏账准备                  账面余额                      坏账准备

                          金额           比例                金额          比例       金额          比例             金额           比例

单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收             0.00     0.00%                     0.00   0.00%             0.00    0.00%                  0.00     0.00%


按组合计提坏账准备的其他应收款

                       13,784,961.6                                                15,795,612.4
组合 1                                  100.00% 1,056,516.99               7.66%                    100.00%     1,234,643.67         7.82%
                                   2                                                           1

                       13,784,961.6                                                15,795,612.4
组合小计                                100.00% 1,056,516.99               7.66%                    100.00%     1,234,643.67         7.82%
                                   2                                                           1

单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他             0.00
应收款

                       13,784,961.6                                                15,795,612.4
合计                                      --           1,056,516.99         --                       --         1,234,643.67           --
                                   2                                                           1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位: 元

                                                    期末数                                                  期初数
         账龄
                                  账面余额                             坏账准备                账面余额                     坏账准备




                                                                                                                                            84
                                                        深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                            金额             比例                        金额          比例

1 年以内

其中:

1 年以内                      8,913,450.61 64.66%      449,616.57    8,624,985.68 54.60%         407,445.06

1 年以内小计                  8,913,450.61 64.66%      449,616.57    8,624,985.68 54.60%         407,445.06

1至2年                        4,350,290.17 31.56%      434,991.00    6,016,562.61 38.09%         594,798.04

2至3年                         436,639.84    3.17%      87,328.42    1,152,064.12      7.30%     230,400.57

3 年以上                        84,581.00    0.61%      84,581.00          2,000.00    0.01%       2,000.00

3至4年                          84,581.00    0.61%      84,581.00          2,000.00    0.01%       2,000.00

4至5年                                0.00   0.00%           0.00               0.00   0.00%            0.00

5 年以上                              0.00   0.00%           0.00               0.00   0.00%            0.00

合计                         13,784,961.62    --     1,056,516.99   15,795,612.41       --      1,234,643.67

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况


期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明



(3)本报告期实际核销的其他应收款情况




(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况




(5)金额较大的其他应收款的性质或内容






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                                                            深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


(6)其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                            单位: 元

                                                                                               占其他应收款总额的比
         单位名称          与本公司关系              金额                        年限
                                                                                                       例

第一名                非关联单位                        4,000,000.00 1 至 2 年                               29.02%

第二名                单位员工                           703,189.70 1 年以内                                  5.10%

第三名                非关联单位                         700,000.00 1 年以内                                  5.08%

第四名                非关联单位                         463,804.80 1 年以内                                  3.36%

第五名                单位员工                           306,922.00 1 年以内                                  2.23%

           合计                  --                     6,173,916.50              --                         44.79%


(7)其他应收关联方账款情况

                                                                                                            单位: 元

           单位名称                   与本公司关系                     金额                占其他应收款总额的比例

深圳中付通电子商务有限公
                           控股股东控制的企业                                 20,433.24                       0.15%


                           董事、副总经理、技术总监,
俞江                                                                          24,283.79                       0.18%
                           网诚投资的股东(持股 37%)

              合计                         --                                 44,717.03                       0.33%


(8)终止确认的其他应收款项情况




(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额




(10)报告期末按应收金额确认的政府补助




8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                            单位: 元

       账龄                            期末数                                             期初数




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                                                                深圳中青宝互动网络股份有限公司 2014 年半年度报告全文


                           金额                           比例                           金额                             比例

1 年以内                              83,091,032.41        97.15%                                 51,020,004.22             81.60%

1至2年                                 2,415,082.06         2.82%                                 11,097,528.67             17.75%

2至3年                                   27,500.00          0.03%                                    410,800.00              0.65%

3 年以上                                         0.00       0.00%                                            0.00            0.00%

合计                                  85,533,614.47        --                                     62,528,332.89             --


(2)预付款项金额前五名单位情况

                                                                                                                          单位: 元

         单位名称       与本公司关系                    金额                      时间                       未结算原因

第一名              非关联单位                            8,083,775.00 1 年以内                      暂未到结算期

第二名              非关联单位                            7,934,652.64 1 年以内                      暂未到结算期

第三名              非关联单位                            6,657,345.16 1 年以内                      暂未到结算期

第四名              非关联单位                            6,500,000.00 1 年以内                      暂未到结算期

第五名              非关联单位                            5,290,000.00 1 年以内                      暂未到结算期

合计                            --                       34,465,772.80              --                              --


(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况




(4)预付款项的说明




9、存货

(1)存货分类

                                                                                                                          单位: 元

                                      期末数                                                     期初数
         项目
                    账面余额          跌价准备          账面价值         账面余额               跌价准备            账面价值

原材料                         0.00            0.00               0.00            0.00                    0.00                   0.00

在产品                         0.00            0.00               0.00            0.00                    0.00                   0.00

库存商品               724,845.96              0.00       724,845.96       837,078.97                     0.00           837,078.97

周转材料                       0.00            0.00               0.00            0.00                    0.00                   0.00

消耗性生物资产                 0.00            0.00               0.00            0.00                    0.00                   0.00



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