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先锋新材(300163)公告正文

先锋新材:2019年半年度报告(已取消)

公告日期 2019-08-30
股票简称:先锋新材 股票代码:300163
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                            宁波先锋新材料股份有限公司

                                       2019 年半年度报告




                                            2019 年 08 月




1
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                              第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人卢先锋、主管会计工作负责人杜卫东及会计机构负责人(会计主管人员)杜卫东声明:保证

本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    1、市场风险

    公司面料产能方面,在应对客户多样性需求时,可能出现生产资源局部超配或短缺的矛盾,对总体产

能的释放将产生影响;遮阳成品方面,国内市场在响应国家节能和绿色建筑政策方面可能速度不一,对新

推出的外遮阳产品和一体化节能窗成品接受度需要一定的培育期,也会导致公司成品板块生产资源出现闲

置的风险。

    2、人力资源风险

    随着劳务用工群体向中西部回流,熟练技工供应紧张且伴随薪酬上涨,对公司面料产能和新增成品板

块产能的技工供给产生影响,预计具备熟练技能的工种岗位的需求紧张程度预计将持续较长时间;公司海

外客户国别范围继续扩大,能熟悉并适应不同区域市场的销售人才需求也日趋紧张,特别是发展所需的终

端销售、区域常驻型人才的需求;随着公司规模扩大和绩效考核的深化及管理人员的“淘劣选优”,必然

出现高素质管理人才补充和培养的较大需求,上述这三个方面都对公司人力资源经营能力提出了更高的要

求,公司整体人工成本也面临加大的压力。

    3、外汇风险

    公司出口业务主要使用美元作为结算货币,近年来人民币对美元的汇率波动幅度较大,对公司出口产

品的盈利能力产生不确定性影响。报告期内,公司产生了汇兑收益,但后续存在汇率大幅波动对公司经营

业绩产生显著影响的风险。

    4、政策风险

    节能行业发展普遍具有一定的“政策主导、法规驱动”特性,按照遮阳节能产业在欧美发达市场的发

展规律,结合国内政策导向,公司率先对外遮阳成品和一体化节能窗进行了技术储备和产能准备。虽然按

照政策规划的进度和预测的市场规模,公司产能将远远不能满足市场需求,但不排除“政策推进缓慢、标

准变更”的情况下出现产能闲置和产品失败的风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




2
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ......................................2

第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................5

第三节 公司业务概要 .............................................8

第四节 经营情况讨论与分析.......................................12

第五节 重要事项 ................................................20

第六节 股份变动及股东情况.......................................29

第七节 优先股相关情况 ..........................................33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................34

第九节 公司债相关情况 ..........................................35

第十节 财务报告 ................................................37

第十一节 备查文件目录 ......................................... 157




3
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                   释义


                   释义项                指                              释义内容

    本公司、公司、上市公司、先锋新材     指   宁波先锋新材料股份有限公司

    圣泰戈、浙江圣泰戈                   指   浙江圣泰戈新材料有限公司

    嘉兴丰泰                             指   嘉兴市丰泰新材料有限公司

    节能科技、一米节能、一米、宁波一米   指   宁波一米节能科技发展有限公司

    香港圣泰戈                           指   圣泰戈(香港)贸易有限公司

    喆翔贸易                             指   宁波喆翔贸易有限公司

    KRS 公司                             指   Kresta Holdings Limited

    国内分部                             指   本公司及下属圣泰戈、嘉兴丰泰、节能科技和香港圣泰戈

    澳洲分部                             指   澳洲 KRS 公司及其下属合并范围内公司

    本报告期(末)或本期(末)           指   2019 年 1 月 1 日--2019 年 6 月 30 日

    上年同期                             指   2018 年 1 月 1 日--2018 年 6 月 30 日

    阳光面料                             指   行业内又称高分子复合遮阳材料为阳光面料,主要用于建筑遮阳系统

    外遮阳产品                           指   安装在建筑透明围护外的遮挡阳光的产品

                                              公司自主技术研发,配套采用单面镀铝阳光面料(窗外)和 PVC 包
    一体化节能窗                         指   覆聚酯复合面料(窗内),实现外窗、保温层、遮阳层三种融于一体
                                              的装置

                                              为 KRS 公司在澳洲所生产和销售的产品(卷帘、窗帘、垂直百叶窗
    窗帘窗饰门店定制                     指   和遮阳篷等),过程涵盖:门店接单、上门测量、排单生产、安装验
                                              收、客户回访等。




4
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                 第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

    股票简称                        先锋新材                      股票代码              300163

    股票上市证券交易所              深圳证券交易所

    公司的中文名称                  宁波先锋新材料股份有限公司

    公司的中文简称(如有)          先锋新材

    公司的外文名称(如有)          NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO.,LTD

    公司的外文名称缩写(如有)      APLUS

    公司的法定代表人                卢先锋


二、联系人和联系方式

                                                     董事会秘书                        证券事务代表

    姓名                             熊军                                    焦贺莲

    联系地址                         宁波市海曙区集士港镇汇士路 8 号         宁波市海曙区集士港镇汇士路 8 号

    电话                             0574-88003135                           0574-88003135

    传真                             0574-88003131                           0574-88003131

    电子信箱                         xj622972@sina.com                       jiao_hl032628@163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




5
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期             上年同期            本报告期比上年同期增减

    营业总收入(元)                          278,301,907.86      287,913,729.53                      -3.34%

    归属于上市公司股东的净利润(元)           19,797,883.47       -20,517,645.01                   196.49%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                              -10,860,174.20       -23,839,524.78                    54.44%
    损益后的净利润(元)

    经营活动产生的现金流量净额(元)           -9,957,671.30       -26,428,144.44                    62.32%

    基本每股收益(元/股)                               0.0418              -0.040                  -204.50%

    稀释每股收益(元/股)                               0.0418              -0.040                  -204.50%

    加权平均净资产收益率                                3.99%             -3.03%                      7.02%

                                                                                     本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末            上年度末
                                                                                               减

    总资产(元)                              831,513,966.38      875,655,773.28                      -5.04%

    归属于上市公司股东的净资产(元)          539,854,375.20      486,278,083.20                     11.02%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                               单位:人民币元



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                            项目                                   金额                       说明

                                                                                    主要系本期处置香港圣泰戈
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部                              所持有的 KRS 公司股权形成
                                                                    24,765,418.60
    分)                                                                            的处置收益。



    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家                            主要系收到的与日常经营相
                                                                     3,481,648.50
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                          关的政府补助。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             5,188,019.01   主要系担保费收入。

    减:所得税影响额                                                 2,777,028.44

    合计                                                            30,658,057.67                  --

      对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因
      □ 适用 √ 不适用

      公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




7
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    否

    (一)遮阳面料

    公司主要从事高分子复合遮阳材料(阳光面料)产品的研发、生产和销售。公司的主要产品是由高强

度涤纶丝或者玻璃纤维丝外部均匀包覆高分子复合材料后织造而成,具有节能、环保、耐久、阻燃等优点,

公司产品高分子复合遮阳材料符合国家战略性新兴产业发展方向,属于国家大力鼓励发展的新材料行业,

其产品用于建筑遮阳,具有双效节能效果,可以大幅降低空调用电和照明用电。同时可以广泛应用于建筑

工程行业以及其他工业用纺织品。公司在发展过程中,不断整合化工、单丝复合、织造、材料热处理等领

域的技术,公司拥有独立的核心技术和专利,独立开发出众多高分子复合遮阳新材料,打破了国外企业在

此领域的垄断地位,产品替代进口并大量出口,另外开发出3个世界上领先的独一无二的高分子复合遮阳

新材料新产品。公司具有独立自主开发的核心生产技术,具有持续的创新能力,保证了公司持续的高速成

长,公司产品市场容量巨大,可以保证公司的持续成长空间。公司具有核心市场竞争优势,在我国高分子

复合遮阳材料的制造行业中具有较为突出的行业地位。

    (二)主要产品简介

         类别              品种                                       应用领域

     遮阳面料            阳光面料     该面料具有遮阳、透光、隔热、防紫外线、防火、防潮、通风等功能,用来遮盖物
                                      品或者空间,起到避免与强光接触的作用。广泛用于垂帘、卷帘以及窗帘上。在商
                                      务、行政办公大楼、展馆展厅、图书馆、体育馆、酒店、暖房、玻璃房、实验室、
                                      影院以及私人别墅豪宅的庭院、露台、阳光屋、居室的窗户或者商业步行街、咖啡
                                      吧、茶坊等公共场所,都广泛利用遮阳来体现休闲品质生活的理念,也是现代家居
                                      生活的典范,国际家居生活的一种潮流和趋势。

                         涂层面料     该面料拥有可透光和不透光全遮阳系列产品,具有隔热、防紫外线、防火、防潮、
                                      全遮光等功能。除了具有普通阳光面料所拥有的应用领域外,该面料还可以应用于
                                      荧幕布,防尘遮盖布、景观膜结构,防水隔热结构等。

                         镀铝面料     面料表面层为金属铝,具有遮阳、透光、防紫外线、防火、防潮、通风等功能外,
                                      其对光线具有反射作用,隔热效果更佳。除了普通阳光面料所具有的应用领域外,
                                      其广泛应用于需要高隔热效果的外遮阳用场所。

     遮阳成品             遮阳帘      阳光面料的成品装饰窗帘,主要应用于建筑窗户,起到隔热、防紫外线、防火、防
                                      潮、通风等功能。


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                            窗帘窗饰门店定制 为KRS公司在澳洲所生产和销售的产品(卷帘、窗帘、垂直百叶窗和遮阳篷等),
                                             过程涵盖:门店接单、上门测量、排单生产、安装验收、客服回访等。




二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


                 主要资产                                               重大变化说明


    股权资产                              无变化

                                          固定资产较年初减少 16.90%,减少 6709.44 万元,主要系公司出售孙公司 KRS
    固定资产
                                          公司股权导致合并范围变化所致。

    无形资产                              无变化

                                          在建工程较年初增加 29.25%,增加 80.12 万元,主要系公司年产 150 万平米一体
    在建工程
                                          化抗风阻燃遮阳卷帘待安装设备及其他零星工程增加所致。

                                          长期待摊费用较年初减少 84.93%,减少 1038.30 万元,主要系公司出售孙公司
    长期待摊费用
                                          KRS 公司股权导致合并范围变化及报告期内摊销所致。

                                          货币资金较年初减少 40.20%,减少 2004.36 万元,主要系公司出售孙公司 KRS
    货币资金
                                          公司股权导致合并范围变化所致。

                                          应收票据较年初减少 64.86%,减少 73.09 万元,主要系公司及时应收票据背书转
    应收票据
                                          让所致。

                                          应收账款较年初增加 35.00%,增加 4369.42 万元,主要系公司销售款未及时回款
    应收账款
                                          所致。

                                          其他应收款较年初增加 522.66%,增加 5464.11 万元,主要系公司出售孙公司 KRS
    其他应收款                            公司股权导致合并范围变化,原子公司圣泰戈对 KRS 公司的其他应收款 5617 万
                                          元不再抵销所致。

                                          预付账款较年初减少了 35.89%,减少 322.20 万元,主要系公司出售孙公司 KRS
    预付款项
                                          公司股权导致合并范围变化所致。

                                          存货较年初减少 19.62%,减少 3796.05 万元,主要系公司出售孙公司 KRS 公司
    存货
                                          股权导致合并范围变化所致。

                                          其他流动资产较年初增加 41.55%,增加 208.44 万元,主要系公司待抵扣进项税
    其他流动资产
                                          额增加所致。

                                          其他非流动资产较年初减少 100.00%,减少 3.33 万元,主要系公司出售孙公司
    其他非流动资产                        KRS 公司股权导致合并范围变化,原 KRS 公司账面长期租赁保证金不纳入合并
                                          所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


9
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、核心竞争力分析

         公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

         否

         公司核心竞争优势包括有:生产设备及工艺优势、技术创新能力、技术储备规模、产品价格优势、绿

色环保特性、一站式服务优势、客户分布广的优势等方面。随着上市以来近几年的发展,尤其是募集资金

对原困扰公司的产能瓶颈、资金短缺等问题的解决改善,及公司在技术创新、新产品延伸、客户拓展等方

面取得的持续进步,公司各项竞争优势得以进一步提升。各方面内容在公司历年及2019年半年度报告中“公

司业务回顾”章节均有提及,下面就部分内容予以补充:

         (一)设备产能变化

         在2012年末募投产能实施完毕后,公司阳光面料年标准产能达到了1250万平米,经过近年来的产能布

局调整和优化,阳光面料产能释放的进度在逐步加快;近两年,遮阳成品和一体化窗的产能建设也得以稳

步推进,外遮阳成品具备了批量生产能力,一体化节能窗的产能建设项目在项目产能基地建设方面和示范

性工程承接方面进展顺利。

         (二)技术创新情况

         截至2019年6月30日,公司共累计拥有国内专利授权107项(其中发明专利40项、实用新型51项、外观

设计16项),共累计拥有国外专利授权48项(其中发明专利26项,实用新型专利1项,外观实际21项)。

         (三)土地使用权

         截至2019年6月30日,国内分部共拥有生产营业用房面积为190,882.5平米,在建厂房面积为9,559平

米。土地面积为209,810.3平米,基本满足公司产能布局的需要。

         (四)核心技术

序号          名称     技术水平   成熟程度   创新类型                            技术优势

     1    功能性高分   国际领先     成熟     集成创新 该复合材料具有超高的流动性能,能够适应高速挤出的需要,同时
          子复合包覆                                    复合材料具有低温的自粘接性,还赋予复合材料阻燃、抗紫外线、
          材料的配方                                    杀菌、环保等功能。研发出了新型无卤阻燃环保的聚烯烃复合材料
                                                        作为包覆材料,使产品无卤化、更环保,拥有可以使产品达到医疗
                                                        级、婴儿级、食品级的技术储备。

     2    高分子复合   国际领先     成熟     集成创新 先进的挤出模具结构和热流道设计,挤出速度与牵引、卷取速度的
          材料单丝包                                    高度同步性,使涤纶丝和玻纤丝通过PVC包覆后,最小能够做到在
              覆技术                                    直径为15丝的柔软的涤纶丝上包覆单层厚度为3.5丝的PVC材料。数
                                                        百台卷绕机卷绕出的纱线要达到一致性和中心均匀性。

     3    多体系共挤   国内领先     成熟     集成创新 使多种不同包覆体系的高分子复合材料同时通过多台挤出机进行
          单丝包覆技                                    单丝(涤纶丝或者玻纤丝)包覆,得到的包覆线具有明显的层次感,


10
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


               术                                    各个包覆体系界面能很好的相容,并保留各个包覆材料体系的性能

     4     热定型技术   国内领先   成熟    集成创新 使产品通过加热预应力处理,消除材料内应力,达到悬挂和移动的
                                                     平整性。

(五)创新产品

           产品名称                                             主要特性

           镀铝面料       面料表面层为金属铝,具有更好的隔热反光效果,在拥有传统面料优良性能(阻燃,抗紫外,隔
                          热,透气等)的同时,面料更为精致、视觉独特、触觉柔美、富有光泽,拥有更好的自洁性能。

涤纶和玻纤无PVC泡沫 新型全遮光面料,面料表面为发泡层,具有很好的柔软性,触觉细腻柔和,装饰性更佳。面料具
         涂层遮光面料     有很好的阻燃、抗紫外、隔热等性能。

          双色纱面料      面料所用的纱线为具有两种或者两种以上颜色(或者不同的复合材料体系)所构成的具有很强层
                          次感的纱线,该面料具有很强的视觉层次效果。其拥有传统面料的各项优良性能,垂挂视觉效果
                          更加美观大方。

     无卤环保阻燃面料     面料所有材料都不含卤素,能满足更高的无卤环保要求。面料具有传统面料的阻燃,隔热,抗紫
                          外,抗老化等性能。产品还具有更好的自洁性能,燃烧烟密度低,耐溶剂性能优良,面料表面无
                          物质迁移现象,垂挂性能整齐平整。

         (六)商标

         截至2019年6月30日,国内分部共累计拥有有效注册商标31项(国际注册商标1项、国内注册商标30项),

其中2019年半年度未有新注册商标。




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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                 第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

     2019 年 1-6 月,公司国内分部营收基本保持稳定,但由于澳洲分部亏损较大,公司已将香港圣泰戈持

有的 KRS 公司股权出售。2019 年 1-6 月,公司实现营业收入 27,830.19 万元,同比下降 3.34%;利润总额

1,808.27 万元,同比上升 165.94%(上年同期为负数,本期属于扭亏为盈);归属于母公司所有者的净利

润 1,979.79 万元,较上年同期增加了 4,031.55 万元,同比上升 196.49%(上年同期为负数,本期属于扭

亏为盈)。主要原因系出售子公司香港圣泰戈所持有的 KRS 公司股权引起的处置收益增加所致。

     (一)国内分部销售情况:

     国际市场:公司持续围绕“产品对当地市场的适应性、与当地经销商共成长的能力、品牌国际影响力”

这3个关键因素开展工作,一是重视终端消费者反馈的收集,提升对国际消费者了解,提供更多创新产品;

二是深挖渠道资源,给予新兴区域和空白区域经销商资源扶持,提升订单响应速度,为经销商提供更多当

地化适销产品;三是通过国际性展会平台加深客户对公司的品牌了解,提高公司的知名品牌影响力进一步

提升公司品牌形象。

     国内市场:继续推进外遮阳成品市场攻坚工作,注重开展建筑设计阶段提前介入的相关工作,积累客

户资源,以寻求突破性进展;进一步扩充和调整经销商队伍,提升客户服务水平。

     产品竞争力方面:针对市场的变化,主动调整产品价格,同时提高了高端产品的销售数量,维护了公

司在阳光面料市场的份额的同时又保证了公司的毛利额。

     (二)澳洲分部

     由于西澳市场情况低迷、东澳市场拓展受阻及销售团队调整等因素影响,澳洲分部销售额有所下降。

2019年1-6月澳洲KRS公司合并净利润为-2,457.40万元。


二、主营业务分析


概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

                                                                                   单位:人民币元

                      本报告期        上年同期     同比增减             变动原因


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 营业收入            278,301,907.86       287,913,729.53            -3.34%    主要系 KRS 公司业绩持续下滑所致。

 营业成本            151,605,267.82       168,088,519.64            -9.81%    主要系 KRS 公司业绩持续下滑所致。

 销售费用             97,517,786.64        93,985,004.52            3.76%

 管理费用             31,028,021.67        39,314,495.33        -21.08%       主要系 KRS 公司职工薪酬减少所致。

 财务费用              2,499,701.22         1,116,148.87        123.96%       主要系汇兑损益增加所致。

 所得税费用            2,130,622.33        -2,339,206.04        191.08%       主要系递延所得税费用增加所致。

 研发投入              5,588,996.02         7,162,770.34        -21.97%

 经营活动产生的                                                               主要系收到的税费返还及收到其他与经营活动
                      -9,957,671.30       -26,428,144.44            62.32%
 现金流量净额                                                                 有关的现金增多所致。

 投资活动产生的                                                               主要原因系本期处置 KRS 公司,其现金的期末
                     -10,285,685.76        19,386,938.44       -153.05%
 现金流量净额                                                                 余额结转所致。

 筹资活动产生的
                        -506,693.15        26,643,826.30       -101.90%       主要原因系本期归还农业银行借款所致。
 现金流量净额

 现金及现金等价                                                               主要原因系本期处置 KRS 公司,其现金的期末
                     -20,040,058.73        19,042,887.05       -205.24%
 物净增加额                                                                   余额结转所致。

     公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

     √ 适用 □ 不适用

     由于澳洲分部亏损较大,公司已将香港圣泰戈持有的KRS公司股权处置,但根据相关制度要求澳洲KRS

公司2019年1-6月的利润及现金流量要并入合并报表。本期净利润较上年增加较大,主要原因为出售澳洲

KRS公司股权处置收益增加,导致归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升196.49%。

     占比 10%以上的产品或服务情况

      √ 适用 不适用
                                                                                                            单位:人民币元

                                                                         营业收入比上      营业成本比上    毛利率比上年
                    营业收入           营业成本            毛利率
                                                                             年同期增减     年同期增减       同期增减

 分产品或服务

 遮阳面料         111,526,152.26      90,973,914.57           18.43%              -7.53%         10.18%           -13.11%

 遮阳成品         56,755,754.69       47,338,274.99           16.59%             -66.08%        -44.64%           -32.29%




三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:人民币元

                    金额           占利润总额比例                       形成原因说明                      是否具有可持续


13
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                             性

                                                     系本期处置孙公司 KRS 公司股权形成的投资收
 投资收益       19,223,442.25             106.31%                                                    否
                                                     益,本交易已于 2019 年 6 月 25 日完成交割。

 资产减值        -2,351,225.65            -13.00%    系应收款项计提的坏账准备。                      是

 营业外收入      5,371,119.47             29.70%     与企业日常活动无关的政府补助及担保费收入。 是

                                                     系非流动资产毁损报废损失、对外捐赠等以外的
 营业外支出          1,964.06              0.01%                                                     否
                                                     支出。

 其他收益        2,368,712.10             13.10%     系收到的与日常经营相关的政府补助。              是


四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                          单位:人民币元

                    本报告期末                      上年同期末
                                                                         比重增
                                 占总资                       占总资                         重大变动说明
                 金额                           金额                       减
                                 产比例                       产比例

                                                                                  货币资金较年初减少 40.20%,减少
                                                                                  2004.36 万元,主要系公司出售孙公司
 货币资金      29,812,031.08      3.59%      78,123,139.26       7.80%   -4.21%   KRS 公司股权导致合并范围变化所
                                                                                  致。



                                                                                  应收账款较年初增加 35.00%,增加
                                                                                  4369.42 万元,主要系公司销售款未及
 应收账款     168,525,831.03     20.27%     121,975,811.61    12.19%      8.08%
                                                                                  时回款所致。



                                                                                  存货较年初减少 19.62%,减少 3796.05
                                                                                  万元,主要系公司出售孙公司 KRS 公
 存货         155,503,746.63     18.70%     175,133,371.74    17.50%      1.20%
                                                                                  司股权导致合并范围变化所致。



                                                                                  固定资产较年初减少 16.90%,减少
                                                                                  6709.44 万元,主要系公司出售孙公司
 固定资产     329,810,120.22     39.66%     390,477,891.73    39.01%      0.65%   KRS 公司股权导致合并范围变化及子
                                                                                  公司圣泰戈处置闲置设备所致。



                                                                                  在建工程较年初增加 29.25%,增加
                                                                                  80.12 万元,主要系公司年产 150 万平
 在建工程       3,540,375.46      0.43%      10,397,212.25       1.04%   -0.61%   米一体化抗风阻燃遮阳卷帘待安装设
                                                                                  备及其他零星工程增加所致。




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     宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      短期借款         30,000,000.00     3.61%    39,618,640.59        3.96%     -0.35%

      长期借款        179,791,000.00    21.62%   175,984,500.00        17.58%    4.04%


     2、以公允价值计量的资产和负债

     □ 适用 √ 不适用


     3、截至报告期末的资产权利受限情况


          (1)截至2019年6月30日,本集团所有权或使用权受到限制的资产金额如下:货币资金1,002.51万元,

     固定资产9,794.16万元,无形资产1,705.05万元,合计12,501.72万元。

          (2)资产所有权或使用权受到限制的原因:

            A、本公司质押保证金人民币900万元向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函,为子公司圣泰戈(香港)

     贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得2,300万欧元融资提供担保。

            本公司质押保证金人民币10万元向兴业银行股份有限公司嘉兴平湖支行申请保函,为嘉兴海关驻乍浦

     办事处有关网上支付税费提供担保。

            B、子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物(含土地使用权)抵押,为本公司取得

     中国工商银行宁波鄞州支行人民币7,923万元综合授信提供担保;子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司以其

     自有的房屋建筑物(含土地使用权)抵押,为本公司保函提供人民币2,800万元的担保。

            C、子公司圣泰戈(香港)贸易有限公司折算人民币为92.51万元银行存款质押做为欧元借款利息保证。

            D、本公司将位于宁波市海曙区集士港镇山下村的房地产作为抵押,并由子公司浙江圣泰戈新材料有

     限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司为公司贷款提供人民币3,000万元的担保。



     五、投资状况分析

     1、总体情况

     □ 适用 √ 不适用

     2、报告期内获取的重大的股权投资情况

     √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

                                                                                                 本期
被投资公                       投资    投资   持股    资金    合作        投资     产品   预计          是否   披露日期   披露索引
                 主要业务                                                                        投资
 司名称                        方式    金额   比例    来源        方      期限     类型   收益          涉诉   (如有)   (如有)
                                                                                                 盈亏


     15
       宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                          2019-071
                                                                          2019                                            关于控股子
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合计               --           --      2600    --        --         --     --     --    0.00   0.00    --       --           --


       3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

       □ 适用 √ 不适用


       4、以公允价值计量的金融资产

       □ 适用 √ 不适用


       5、募集资金使用情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无募集资金使用情况。


       6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

       (1)委托理财情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在委托理财。


       (2)衍生品投资情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在衍生品投资。




       16
       宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       (3)委托贷款情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在委托贷款。


       六、重大资产和股权出售

       1、出售重大资产情况

       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未出售重大资产。


       2、出售重大股权情况

       √ 适用 □ 不适用

                                     本期初
                             交                                                        股                                是否按计
                                     起至出                                                   是             所涉
                             易                                           股权出售     权                                划如期实
                                     售日该                                                   否   与交      及的
                             价                                           为上市公     出                            施,如未按
                                     股权为                                                   为   易对      股权
交易   被出售      出售      格                                           司贡献的     售                            计划实施,      披露
                                     上市公        出售对公司的影响                           关   方的      是否                              披露索引
对方    股权           日    (                                           净利润占     定                                应当说明    日期
                                     司贡献                                                   联   关联      已全
                             万                                           净利润总     价                                原因及公
                                     的净利                                                   交   关系      部过
                             元                                           额的比例     原                                司已采取
                                     润(万                                                   易              户
                             )                                                        则                                 的措施
                                      元)

                                                                                                                                              重大资产
先锋                                             出售 KRS 公司股权完                               受同
                   2019                                                                协                                            2019     出售暨关
乳业   Kresta                                    成后,公司合并报表                                一实
                   年 06                                                               议                            按计划实        年 06    联交易报
集团   Holdings                  0   1,922.34    层面营业收入、资产        120.51%            是 际控        是
                   月 19                                                               价                            施              月 04    告书(草
有限   Limited                                   规模均有所下降,净                                制人
                   日                                                                  格                                            日       案)(二次
公司                                             利润有所上升                                      控制
                                                                                                                                              修订稿)


       七、主要控股参股公司分析

       √ 适用 □ 不适用

       主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                               单位:人民币元

                  公司
  公司名称                   主要业务           注册资本         总资产              净资产               营业收入           营业利润          净利润
                  类型

浙江圣泰戈新      子公      阳光面料生          60,000,000.
                                                              192,619,211.44     75,759,788.00            3,145,137.83      4,123,541.06     4,224,511.93
材料有限公司      司        产销售                      00

圣泰戈(香港) 子公         商贸及投融
                                                  7,882.30      62,953,301.15   -200,432,336.55      146,449,802.92         -5,257,150.92    -5,205,207.89
贸易有限公司      司        资



       17
       宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


嘉兴市丰泰新     子公    阳光面料生     55,000,000.
                                                         285,500,698.79   58,087,495.71       65,008,214.87     9,086,213.54   6,859,178.02
材料有限公司     司      产销售                 00

宁波一米节能
                 子公    遮阳产品生     5,000,000.0
科技发展有限                                              81,873,422.99   -13,895,954.34      44,408,618.78     -334,968.56      -333,668.56
                 司      产销售                  0
公司

宁波先锋互联
                 子公    私募股权投     30,000,000.
股权投资基金                                                  17,365.75       -52,097.25                          -52,097.25      -52,097.25
                 司      资                     00
有限公司

                         技术开发、技
                         术推广、技术
                         转让、技术咨
                         询、技术服
北京先锋通达     子公    务;销售自行   2,000,000.0
科技有限公司     司      开发的产品;            0
                         计算机系统
                         服务;基础软
                         件服务、应用
                         软件服务。

               报告期内取得和处置子公司的情况

               √ 适用 □ 不适用

                        公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式            对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                           出售 KRS 公司股权完成后,公司合并报
           Kresta Holdings Liminted             协议转让                                   表层面营业收入、资产规模均有所下
                                                                                           降,净利润有所上升

               主要控股参股公司情况说明

               2019年1-6月,公司国内分部营收基本保持稳定,但由于澳洲分部亏损较大,公司已将香港圣泰戈持

       有的KRS公司股权出售。


       八、公司控制的结构化主体情况

       □ 适用 √ 不适用


       九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

               预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及

       原因说明

               √ 适用 □ 不适用

               业绩预告情况:扭亏


       18
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     业绩预告填写数据类型:区间数

                                  年初至下一报告期期末             上年同期                  增减变动

                                                                                                      -
 累计净利润的预计数(万元)        2,209.93    --     2,699.93       -16,465.69    增长    113.42%            116.40%
                                                                                                      -

                                                                                                      -
 基本每股收益(元/股)               0.0466    --      0.0570          -0.3474     增长    113.42%            116.40%
                                                                                                      -

                              本公司 2018 年 7 月 1 日到 9 月 30 日期间利润(上年同期)为亏损,2019 年 7 月 1 日到
 业绩预告的说明
                              9 月 30 日期间(本年同期)利润很可能为盈利,与上年同期相比属于扭亏为盈。

     应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及原因说明

     业绩预告情况:扭亏

     业绩预告填写数据类型:区间数

                                       7 月至 9 月                 上年同期                   增减变动

                                                                                                          -
 净利润的预计数(万元)            614.72     --     1,104.72         -13,957.20    增长    104.40%           107.92%
                                                                                                          -

                           本公司 2018 年 7 月 1 日到 9 月 30 日期间利润(上年同期)为亏损,2019 年 7 月 1 日到 9
 业绩预告的说明
                           月 30 日期间(本年同期)利润期间利润很可能为盈利,与上年同期相比属于实现扭亏为盈。

十、公司面临的风险和应对措施

     (1)防范市场风险采取的应对措施

     加强市场研究体系的建设,完善分析监测机制,提高资源调配和响应的能力,做好生产资源短缺或闲

置的双向风险控制工作。

     (2)防范人力资源风险采取的应对措施

     公司将加快对人力资源经营系统建设和员工激励计划的研究,以完善激励机制,不断提升企业凝聚力。

     (3)防范政策风险采取的应对措施

     产业政策的风险最终落脚点也是市场风险,故公司将不断加强市场研究体系的建设工作。




19
         宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                      第五节 重要事项

         一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

         1、本报告期股东大会情况


                                         投资者参
              会议届次       会议类型                     召开日期               披露日期                披露索引
                                          与比例

                                                                                                2019-019 2019 年第一次临时股
           2019 年第一次     临时股东
                                           40.83%   2019 年 03 月 08 日   2019 年 03 月 08 日   东大会会议决议公告     巨潮资
           临时股东大会      大会
                                                                                                讯网

           2018 年年度股     年度股东                                                           2019-056 2018 年年度股东大会
                                           26.55%   2019 年 05 月 31 日   2019 年 05 月 31 日
           东大会            大会                                                               会议决议公告     巨潮资讯网

           2019 年第二次     临时股东                                                           2019-072 2018 年年度股东大会
                                           17.65%   2019 年 06 月 19 日   2019 年 06 月 19 日
           临时股东大会      大会                                                               会议决议公告     巨潮资讯网


         2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

         □ 适用 √ 不适用


         二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

         □ 适用 √ 不适用

         公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


         三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
         截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

         √ 适用 □ 不适用

                               承诺类                                                                          承诺                履行情
 承诺事由           承诺方                                            承诺内容                                         承诺期限
                                    型                                                                         时间                  况

收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺

                              关于同     自本次交易经先锋新材股东大会审议通过之日起,无论本人通过何种          2019    2019 年 5
                公司控股股
资产重组时                    业竞争、 形式减持先锋新材股份,在 KRS 公司对香港圣泰戈的上述借款本息清           年 05   月 14 日    正常履
                东、实际控
所作承诺                      关联交     偿完毕之前,所有减持所得均将优先代 KRS 公司根据上述在《借款合         月 14   至 2019     行中
                制人卢先锋
                              易、资金   同补充协议》和《借款合同补充协议(二)》中约定的还款安排(即在        日      年 12 月

         20
      宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                          占用方     《股份买卖协议》生效之日起 30 天内,KRS 需向香港圣泰戈支付人民             31 日
                          面的承     币 1,000 万元整,剩余本息共计人民币 45,653,323.97 元应于 2019 年
                          诺         12 月 31 日前支付完毕。)清偿上述借款本息,直至上述借款本息偿还
                                     完毕为止。

                                                                                                                在卢先锋
                                                                                                        2011    先生的任
             公司控股股
                          股份限     本人在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百       年 01   职期间及   正常履
             东、实际控
                          售承诺     分之二十五;离职后半年内,不转让所持有的公司股份。                 月 13   离职后半   行中
             制人卢先锋
                                                                                                        日      年内,长
                                                                                                                期有效。

                                                                                                                在卢先锋
             股东徐佩飞                                                                                 2011    先生的任
                                     在卢先锋先生在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份
             女士、卢成   股份限                                                                        年 01   职期间及   正常履
                                     总数的百分之二十五;卢先锋先生离职后半年内,不转让所持有的公
             坤先生、卢   售承诺                                                                        月 13   离职后半   行中
                                     司股份。
             亚群女士                                                                                   日      年内,长
                                                                                                                期有效。

                                     (1)本人目前未从事,将来也不会从事任何直接或间接与先锋新材料
                                     的业务构成竞争的业务,亦不会在任何地方和以任何形式(包括但不
                                     限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或企业的股票或权益等)
                          关于同     从事与先锋新材料构成竞争关系的业务。(2)对于本人将来可能出现
首次公开发                业竞争、 的下属全资、控股、参股企业所生产的产品或从事的业务与先锋新材
                                                                                                        2010
行或再融资   公司控股股   关联交     料有竞争或构成竞争的情况,本人承诺在先锋新材料提出要求时,将
                                                                                                        年 01              正常履
时所作承诺   东、实际控   易、资金   本人在该等企业中的全部股权或股份优先转让给先锋新材料。本人将               长期有效
                                                                                                        月 30              行中
             制人卢先锋   占用方     尽最大努力促使有关交易的价格是在公平合理,及与独立第三者进行
                                                                                                        日
                          面的承     正常商业交易的基础上确定的。(3)本人承诺不向业务与先锋新材料
                          诺         及其下属企业(含直接或间接控制的企业)所生产的产品或所从事的
                                     业务构成竞争关系的其他公司、企业或其他机构、组织或个人提供专
                                     有技术或销售渠道、客户信息等秘密。(4)本人承诺赔偿先锋新材料
                                     因本人违反本承诺的任何条款而遭受或产生的任何损失或支出。

                                     如宁波先锋新材料股份有限公司被要求为其员工补缴 2008 年 1 月 1 日
                                     之前的基本养老、失业保险、工伤保险、生育保险、基本医疗五项社
                                     会保险,或被要求交纳滞纳金、罚款;或因宁波先锋新材料股份有限
                                     公司被要求为其员工补缴 2008 年 1 月 1 日之前的基本养老、失业保险、 2011
             公司控股股
                          其他承     工伤保险、生育保险、基本医疗五项社会保险或被要求缴纳滞纳金、       年 01              正常履
             东、实际控                                                                                         长期有效
                          诺         罚款而造成损失,本人将对宁波先锋新材料股份有限公司进行及时、       月 13              行中
             制人卢先锋
                                     足额的补偿,使宁波先锋新材料股份有限公司不会因此遭受损失。若       日
                                     股份公司及子公司被要求为其员工补缴或者被追偿 2009 年 11 月之前
                                     的住房公积金,本人将全额承担该部分补缴和被追偿的损失,保证股
                                     份公司不因此遭受任何损失。

股权激励承


其他对公司



      21
         宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


中小股东所
作承诺

承诺是否及
              是
时履行

如承诺超期
未履行完毕
的,应当详
细说明未完
              不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划


         四、聘任、解聘会计师事务所情况

         半年度财务报告是否已经审计

         □ 是 √ 否
         公司半年度报告未经审计。


         五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

         □ 适用 √ 不适用


         六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

         □ 适用 √ 不适用


         七、破产重整相关事项

         □ 适用 √ 不适用

         公司报告期未发生破产重整相关事项。


         八、诉讼事项

         重大诉讼仲裁事项
         □ 适用 √ 不适用

         本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
         其他诉讼事项
         □ 适用 √ 不适用


         九、媒体质疑情况

         □ 适用 √ 不适用


         22
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易


√ 适用 □ 不适用

     (1)本公司及卢先锋先生为宁波开心投资有限公司专项用于并购澳洲VDL标的资产提供总额不超过

2.2亿澳币或等额人民币的银行贷款提供连带责任担保;经2016年第一次临时股东大会审议通过,如果收

23
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


购澳洲VDL标的资产成功,宁波开心投资有限公司承诺以其购买的资产追加反担保,并向本公司支付担保

费,担保费率为担保总额的1%/年;经2017年第三次临时股东大会审议,通过了《关于为宁波开心投资有

限公司的融资提供关联担保剩余担保额度更改用途的议案》,上述担保如有剩余额度,开心投资及先锋弘

业可以使用上述资金投资并购及公司运营资金等用途,其他关联担保内容保持不变;经2019年第一次临时

股东大会审议通过,公司为开心投资及先锋弘业总额不超过6.7亿人民币的银行贷款提供连带责任担保,

先锋弘业和卢先锋先生提供反担保,开心投资以VDL资产提供追加担保,担保费率2%/年。

     (2)2019年6月4日,公司发布了《重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(二次修订稿)》,公司拟

将通过全资子公司香港圣泰戈持有的标的资产KRS公司84.35%的股份以现金方式转让给先锋新材实际控制

人卢先锋控制的先锋乳业,交易作价人民币1元;2019年6月19日,公司2019年第二次临时股东大会审议通

过了该重大资产重组相关事项;2019年6月25日,公司发布了《宁波先锋新材料股份有限公司重大资产出

售暨关联交易实施情况报告书》,交易对方先锋乳业已完成本次交易对价的支付义务且KRS公司已完成在其

股权登记机构(Computershare)处股东名册的变更手续,本次重大资产出售已完成交割。

     (3)2019年6月28日,公司发布了《关于签订日常关联交易框架协议暨日常关联交易预计的公告》,

公司将通过全资子公司香港圣泰戈持有的KRS公司84.35%的股份以现金方式转让给先锋新材实际控制人卢

先锋控制的先锋乳业集团有限公司,该重大资产重组事项已于2019年6月19日经公司2019年第二次临时股

东大会审议通过,并已完成上述股权交割。自2019年以来公司开始直接向KRS公司供应窗帘成品及相关组

合件,但上述重组通过之后,由于KRS公司的实际控制人卢先锋先生同时为上市公司的实际控制人,因此

后续公司在向KRS公司供应窗帘成品及相关组合件及提供遮阳成品的加工组装服务时,发生的上述日常经

营性交易将构成关联交易。公司预计自2019年6月28日至2019年12月31日,与KRS公司发生的日常经营性关

联交易金额累计不超过人民币3,000万元。

     重大关联交易临时报告披露网站相关查询

                                                                                              临时公告披露
                             临时公告名称                                 临时公告披露日期
                                                                                                网站名称

 关于签订日常关联交易框架协议暨日常关联交易预计的公告                   2019 年 06 月 28 日   巨潮资讯网

 宁波先锋新材料股份有限公司重大资产出售暨关联交易实施情况报告书         2019 年 06 月 25 日   巨潮资讯网

 2019 年第二次临时股东大会会议决议公告                                  2019 年 06 月 19 日   巨潮资讯网

 重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(二次修订稿)                     2019 年 06 月 04 日   巨潮资讯网

 宁波先锋新材料股份有限公司关于《深圳证券交易所关于对宁波先锋新材料股
                                                                        2019 年 05 月 15 日   巨潮资讯网
 份有限公司的重组问询函》之回复

 先锋新材重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(修订稿)                 2019 年 04 月 23 日   巨潮资讯网

 宁波先锋新材料股份有限公司关于《深圳证券交易所关于对宁波先锋新材料股   2019 年 04 月 23 日   巨潮资讯网


24
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 份有限公司的重组问询函》之回复

 先锋新材重大资产出售暨关联交易报告书(草案)                                 2019 年 03 月 15 日        巨潮资讯网

                                                                              2019 年 03 月 08 日        巨潮资讯网
 关于为宁波开心投资有限公司提供关联担保展期的公告
                                                                              2019 年 02 月 21 日        巨潮资讯网

 关于为宁波开心投资有限公司的融资提供关联担保剩余担保额度更改用途的           2017 年 07 月 11 日        巨潮资讯网

 议案                                                                         2017 年 06 月 26 日        巨潮资讯网

                                                                              2016 年 03 月 05 日        巨潮资讯网
 关于为宁波开心投资有限公司提供关联担保的公告
                                                                              2016 年 02 月 22 日        巨潮资讯网


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                             单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度               实际发生日                                                         是否为
                               担保额                     实际担保金                                是否履
     担保对象名称   相关公告               期(协议签署                担保类型         担保期                关联方
                                  度                          额                                    行完毕
                    披露日期                  日)                                                             担保

 宁波开心投资有     2016 年                                            连带责任       2019 年 3
                                  50,000                      50,000                                否        是
 限公司             02 月 22                                           保证           月 8 日至


25
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                    日                                                                  2022 年 3
                                                                                        月8日

                                                                                        2017 年 10
                    2016 年
 宁波开心投资有                                                              连带责任   月 12 日至
                    02 月 22       7,000                             6,500                           否       是
 限公司                                                                      保证       2020 年 10
                    日
                                                                                        月 11 日

                                                                                        2018 年 12
                    2016 年
 宁波开心投资有                                                              连带责任   月 24 日至
                    02 月 22       5,000                             5,000                           否       是
 限公司                                                                      保证       2019 年 12
                    日
                                                                                        月 24 日

                                                                                        2018 年 12
                    2017 年
 宁波先锋弘业投                                                              连带责任   月 24 日至
                    06 月 25       4,000                             4,000                           否       是
 资控股有限公司                                                              保证       2019 年 12
                    日
                                                                                        月 24 日

 报告期内审批的对外担保额                                   报告期内对外担保实际发
                                                 67,000                                                                0
 度合计(A1)                                               生额合计(A2)

 报告期末已审批的对外担保                                   报告期末实际对外担保余
                                                 67,000                                                        65,500
 额度合计(A3)                                             额合计(A4)

                                             公司对子公司的担保情况

                    担保额度               实际发生日                                                         是否为
                                                            实际担保金                               是否履
     担保对象名称   相关公告   担保额度    期(协议签署                      担保类型    担保期               关联方
                                                                额                                   行完毕
                    披露日期                  日)                                                              担保

                                                                                        2017 年 5
                    2017 年
 圣泰戈(香港)贸                                                            连带责任   月 27 日至
                    05 月 05   18,369.95                       17,979.1                              否       否
 易有限公司                                                                  保证       2020 年 5
                    日
                                                                                        月 23 日

 报告期内审批对子公司担保                                   报告期内对子公司担保实
                                                        0                                                              0
 额度合计(B1)                                             际发生额合计(B2)

 报告期末已审批的对子公司                                   报告期末对子公司实际担
                                              18,369.95                                                       17,979.1
 担保额度合计(B3)                                         保余额合计(B4)

                                            子公司对子公司的担保情况

                      担保额
                                           实际发生日                                                         是否为
                      度相关   担保额                       实际担保金                               是否履
     担保对象名称                          期(协议签                        担保类型    担保期               关联方
                      公告披      度                            额                                   行完毕
                                             署日)                                                             担保
                      露日期

 公司担保总额(即前三大项的合计)

 报告期内审批担保额度合计                                   报告期内担保实际发生额
                                                 67,000                                                                0
 (A1+B1+C1)                                               合计(A2+B2+C2)

 报告期末已审批的担保额度                                   报告期末实际担保余额合
                                              85,369.95                                                       83,479.1
 合计(A3+B3+C3)                                           计(A4+B4+C4)


26
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                         154.63%

 其中:

 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                         65,500

 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                 56,486.38

 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                           65,500

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保情况


上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

     否

本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

     披露日期                                      内容概要                 披露网站

2019年6月28日       关于签订日常关联交易框架协议暨日常关联交易预计的公告   巨潮资讯网
2019年6月28日       关于财务总监辞职及聘任财务总监的公告                   巨潮资讯网
2019年6月26日       关于全资子公司完成工商注册并取得营业执照的公告         巨潮资讯网
2019年6月25日       重大资产出售暨关联交易实施情况报告书                   巨潮资讯网
2019年6月19日       关于控股子公司完成工商注册并取得营业执照的公告         巨潮资讯网
2019年6月4日        重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(二次修订稿)     巨潮资讯网
2019年5月15日       关于深圳证券交易所关于对公司的重组问询函之回复         巨潮资讯网

27
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2019年4月30日       2019年第一季度报告                                        巨潮资讯网
2019年4月30日       2018年年度报告                                            巨潮资讯网
2019年4月23日       重大资产出售暨关联交易报告书(草案)(修订稿)            巨潮资讯网
2019年3月15日       重大资产出售暨关联交易报告书(草案)                      巨潮资讯网
2019年3月13日       关于持股5%以上股东签署股份转让协议的提示性公告            巨潮资讯网
2019年2月21日       关于为宁波开心投资有限公司提供关联担保展期的公告          巨潮资讯网
2019年1月28日       关于控股股东、实际控制人及其一致行动人减持股份的预披露公告 巨潮资讯网
2019年1月23日       关于公司通过高新技术企业重新认定的公告                    巨潮资讯网



十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

     披露日期                                      内容概要                        披露网站

2019年6月26日 关于全资子公司完成工商注册并取得营业执照的公告                     巨潮资讯网
2019年6月19日 关于控股子公司完成工商注册并取得营业执照的公告                     巨潮资讯网
2019年5月30日 关于拟对外投资设立全资子公司的公告                                 巨潮资讯网
2019年6月12日 关于对外投资设立控股子公司的进展公告                               巨潮资讯网
2019年2月21日 关于对外投资设立控股子公司的公告                                   巨潮资讯网
2019年1月21日 关于全资子公司为母公司申请授信额度提供担保并提供抵押的公告         巨潮资讯网




28
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                           单位:股

                       本次变动前                         本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                                                             公积
                                          发行
                    数量         比例              送股      金转      其他          小计           数量       比例
                                          新股
                                                              股

 一、有限售条件
                  191,831,909    40.47%                             -59,553,751    -59,553,751   132,278,158   27.91%
 股份

 3、其他内资持
                  191,831,909    40.47%                             -59,553,751    -59,553,751   132,278,158   27.91%
 股

        境内自
                  191,831,909    40.47%                             -59,553,751    -59,553,751   132,278,158   27.91%
 然人持股

 二、无限售条件
                  282,168,091    59.53%                              59,553,751    59,553,751    341,721,842   72.09%
 股份

 1、人民币普通
                  282,168,091    59.53%                              59,553,751    59,553,751    341,721,842   72.09%
 股

                                                                                                               100.00
 三、股份总数     474,000,000   100.00%                                       0             0    474,000,000
                                                                                                                      %

      股份变动的原因

      √ 适用 □ 不适用

      报告期内,按照《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等相关规定,解除高

管锁定股份;期内,持股5%以上股东单宇先生于2019年3月28日通过协议转让的方式将其持有的2370万股

无限售条件股份转让给冯立东先生,冯立东先生承诺六个月内不转让该股份;持股5%以上股东贺兰英女士

于2018年11月23日通过协议转让方式从公司控股股东、实际控制人卢先锋先生及其一致行动人获得2370万

股无限售条件股份,同时承诺六个月内不转让该股份,截止报告期末,贺兰英女士的承诺已经到期。

      股份变动的批准情况

      √ 适用 □ 不适用

      报告期内,按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事、监事、高级管理人员的股


29
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


份管理》等相关规定,每年的第一个交易日,中国结算深圳分公司以公司董事、监事和高级管理人员在上

一年最后一个交易日登记在其名下的在深交所上市的本公司股份为基数,按25%计算其本年度可转让股份

法定额度;同时,对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。

      股份变动的过户情况

      √ 适用 □ 不适用

      本报告期内,公司持股5%以上股东单宇先生通过协议转让的方式将其持有的2370万股无限售条件股份

转让给冯立东先生,于2019年3月28日完成了过户登记手续。

      股份回购的实施进展情况

      □ 适用 √ 不适用

      采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

      □ 适用 √ 不适用

      股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产

等财务指标的影响

      □ 适用 √ 不适用

      公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

      □ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                         单位:股

                                 本期解除限售      本期增加限售                                   拟解除限售日
     股东名称    期初限售股数                                      期末限售股数      限售原因
                                     股数              股数                                             期

                                                                                   承诺到期解除
 单宇               23,700,000      23,700,000                0               0                   2019/2/2
                                                                                   限售

 冯立东                     0               0         23,700,000      23,700,000   承诺限售       2019/9/27

                                                                                   承诺到期解除
 贺兰英             23,700,000      23,700,000                0               0                   2019/5/23
                                                                                   限售

 合计               47,400,000      47,400,000        23,700,000      23,700,000          --            --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


30
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优
 报告期末普通股股东
                                                        27,254    先股股东总数(如有)(参                                        0
 总数
                                                                  见注 8)

                                       持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                     报告期内     持有有限售                                     质押或冻结情况
 股东名                 持股比       报告期末持                                  持有无限售条件的股份数
            股东性质                                 增减变动     条件的股份                                   股份
     称                     例         股数量                                                量                          数量
                                                       情况          数量                                      状态

 卢先锋   境内自然人    26.44%        125,346,103     -4740000     97,564,577                     27,781,526   质押    112,080,000

 贺兰英   境内自然人     5.00%         23,700,000             0              0                    23,700,000   质押     23,700,000

 冯立东   境内自然人     5.00%         23,700,000    23700000      23,700,000                             0    质押     23,700,000

 林凡忠   境内自然人     2.29%         10,848,500     8776400                0                    10,848,500

 徐佩飞   境内自然人     2.06%          9,787,500             0     7,340,625                      2,446,875

 雎浩     境内自然人     2.05%          9,726,679     7986779                0                     9,726,679

 杨传莹   境内自然人     1.75%          8,275,800     4237900                0                     8,275,800

 於小迪   境内自然人     1.16%          5,480,067      356567                0                     5,480,067

 常红娥   境内自然人     1.00%          4,740,000     4740000                0                     4,740,000

 卢亚群   境内自然人     0.80%          3,796,875             0     2,847,656                       949,219

 战略投资者或一般法
 人因配售新股成为前
                       无
 10 名股东的情况(如
 有)(参见注 3)

 上述股东关联关系或    卢先锋先生为本公司实际控制人,徐佩飞女士为卢先锋先生之配偶,卢亚群女士为卢先锋先生之妹。公
 一致行动的说明        司未知其他前十名无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

                                                 前 10 名无限售条件股东持股情况

                                 报告期末持有无限售条件                                    股份种类
          股东名称
                                        股份数量                                   股份种类                              数量

 卢先锋                                         27,781,526    人民币普通股                                              27,781,526

 贺兰英                                         23,700,000    人民币普通股                                              23,700,000

 林凡忠                                         10,848,500    人民币普通股                                              10,848,500

 雎浩                                            9,726,679    人民币普通股                                               9,726,679

 杨传莹                                          8,275,800    人民币普通股                                               8,275,800

 於小迪                                          5,480,067    人民币普通股                                               5,480,067

 常红娥                                          4,740,000    人民币普通股                                               4,740,000



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 徐佩飞                                      2,446,875   人民币普通股                                         2,446,875

 夏康健                                      1,968,170   人民币普通股                                         1,968,170

 缪瑾                                        1,770,000   人民币普通股                                         1,770,000

 前 10 名无限售流通股股东之
 间,以及前 10 名无限售流通   卢先锋先生为本公司实际控制人,徐佩飞女士为卢先锋先生之配偶。公司未知其他前十名无限售股
 股股东和前 10 名股东之间关   东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
 联关系或一致行动的说明

 前 10 名普通股股东参与融资
                              公司股东缪瑾通过普通证券账户持有 0 股,通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有 1,770,000
 融券业务股东情况说明(如
                              股,实际合计持有 1,770,000 股。
 有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况


控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。




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        宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                 第八节 董事、监事、高级管理人员情况

        一、董事、监事和高级管理人员持股变动

        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:股

                                                                                                期初被授予    本期被授予     期末被授予的
                          任职    期初持股数     本期增持股   本期减持股         期末持股数
 姓名             职务                                                                          的限制性股    的限制性股     限制性股票数
                          状态       (股)      份数量(股) 份数量(股)         (股)
                                                                                                票数量(股) 票数量(股)      量(股)

卢先锋
             董事长       现任    130,086,103                    4,740,000       125,346,103


刘晓鵬       副董事长     现任

             董事、总经
白瑞琛                    现任
             理

奕春燕       董事         离任

王涛         独立董事     现任

荆娴         独立董事     现任

王溪红       独立董事     现任

熊圣东       监事         现任

陈生洪       监事         现任

张碧华       监事         现任

             副总经理、
熊军                      现任        500,400                                        500,400
             董事会秘书

胡雷飞       财务总监     离任

杜卫东       财务总监     现任

合计                --      --    130,586,503             0      4,740,000       125,846,503             0             0                  0


        二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

        √ 适用 □ 不适用

              姓名          担任的职务           类型             日期                                 原因

                                                                                   因个人工作过于繁忙,无法同时兼任公司非独立
         奕春燕           董事            离任             2019 年 07 月 15 日
                                                                                   董事及董事会专门委员会职务。

         胡雷飞           财务总监        离任             2019 年 06 月 28 日     因个人原因

         杜卫东           财务总监        聘任             2019 年 06 月 28 日




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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券






35
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




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                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:宁波先锋新材料股份有限公司

                                                                                                    单位:元

                 项目                       2019 年 6 月 30 日                2018 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                              29,812,031.08                      49,855,675.55

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                    396,013.68                    1,126,871.43

     应收账款                                             168,525,831.03                    129,299,482.25

     应收款项融资

     预付款项                                               5,755,668.47                       8,977,624.16

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                            65,095,541.40                      10,258,284.45

       其中:应收利息

                应收股利

     买入返售金融资产


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     存货                                          155,503,746.63   193,464,286.02

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                    7,100,819.88     5,016,442.25

 流动资产合计                                      432,189,652.17   397,998,666.11

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     可供出售金融资产

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产

     固定资产                                      329,810,120.22   396,904,505.47

     在建工程                                        3,540,375.46     2,739,167.48

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                       54,047,972.80    56,239,510.25

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                    1,842,502.53    12,225,482.19

     递延所得税资产                                 10,083,343.20     9,515,094.56

     其他非流动资产                                                      33,347.22

 非流动资产合计                                    399,324,314.21   477,657,107.17

 资产总计                                          831,513,966.38   875,655,773.28

 流动负债:

     短期借款                                       30,000,000.00    31,502,110.07

     向中央银行借款

     拆入资金



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     交易性金融负债

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                                       51,994,941.41   100,571,692.06

     预收款项                                       14,681,685.36    25,015,689.49

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                                                    11,912,032.04

     应交税费                                        2,750,519.16     5,673,576.00

     其他应付款                                      1,039,531.25     4,263,168.42

       其中:应付利息

                应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     合同负债

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                                           2,172,811.36

     其他流动负债

 流动负债合计                                      100,466,677.18   181,111,079.44

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款                                      179,791,000.00   180,487,900.00

     应付债券

       其中:优先股

                永续债

     租赁负债

     长期应付款                                                        580,508.73

     长期应付职工薪酬                                                 1,185,266.08

     预计负债                                                        16,683,448.84

     递延收益                                       11,385,842.68    11,718,976.38



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     递延所得税负债                                               16,071.32                    4,270,896.25

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                           191,192,914.00                    214,926,996.28

 负债合计                                                 291,659,591.18                    396,038,075.72

 所有者权益:

     股本                                                 474,000,000.00                    474,000,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                             118,600,170.92                      94,094,476.39

     减:库存股

     其他综合收益                                                                            -12,897,008.10

     专项储备

     盈余公积                                              26,089,898.57                      26,089,898.57

     一般风险准备

     未分配利润                                           -78,835,694.29                     -95,009,283.66

 归属于母公司所有者权益合计                               539,854,375.20                    486,278,083.20

     少数股东权益                                                                             -6,660,385.64

 所有者权益合计                                           539,854,375.20                    479,617,697.56

 负债和所有者权益总计                                     831,513,966.38                    875,655,773.28


法定代表人:卢先锋                    主管会计工作负责人:杜卫东                  会计机构负责人:杜卫东


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                       2019 年 6 月 30 日                2018 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                              11,103,290.95                      23,443,089.22

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                                    396,013.68                         296,013.68

     应收账款                                             254,152,972.80                    190,837,168.03

     应收款项融资


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     预付款项                                        3,217,645.20     3,241,156.18

     其他应收款                                    270,765,126.15   274,704,178.83

       其中:应收利息

                应收股利

     存货                                           74,240,461.81    85,047,281.49

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                     929,639.24      3,074,398.66

 流动资产合计                                      614,805,149.83   580,643,286.09

 非流动资产:

     债权投资

     可供出售金融资产

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                  120,800,000.00   120,000,000.00

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产

     投资性房地产

     固定资产                                      167,901,068.38   174,102,391.23

     在建工程                                        2,964,815.69     2,518,218.03

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                       42,094,100.13    42,671,746.05

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                    1,239,599.55     1,563,176.01

     递延所得税资产                                  9,527,414.87    11,444,363.25

     其他非流动资产

 非流动资产合计                                    344,526,998.62   352,299,894.57

 资产总计                                          959,332,148.45   932,943,180.66

 流动负债:



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     短期借款                                       30,000,000.00    30,000,000.00

     交易性金融负债

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                                      187,000,363.22   190,287,339.92

     预收款项                                       11,341,214.78    11,414,803.02

     合同负债

     应付职工薪酬

     应交税费                                         326,942.48       960,851.70

     其他应付款                                      1,536,518.20     1,145,372.04

       其中:应付利息

                应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债

 流动负债合计                                      230,205,038.68   233,808,366.68

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

                永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                                       11,385,842.68    11,718,976.38

     递延所得税负债

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                     11,385,842.68    11,718,976.38

 负债合计                                          241,590,881.36   245,527,343.06

 所有者权益:

     股本                                          474,000,000.00   474,000,000.00



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      其他权益工具

        其中:优先股

                 永续债

      资本公积                                           94,430,861.58                   94,430,861.58

      减:库存股

      其他综合收益

      专项储备

      盈余公积                                           26,089,898.57                   26,089,898.57

      未分配利润                                        123,220,506.94                   92,895,077.45

 所有者权益合计                                         717,741,267.09                  687,415,837.60

 负债和所有者权益总计                                   959,332,148.45                  932,943,180.66


3、合并利润表

                                                                                                  单位:元

                  项目                        2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、营业总收入                                         278,301,907.86                  287,913,729.53

      其中:营业收入                                    278,301,907.86                  287,913,729.53

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                         290,371,290.88                  312,845,545.25

      其中:营业成本                                    151,605,267.82                  168,088,519.64

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险合同准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                                        2,131,517.51                   3,178,606.55

            销售费用                                     97,517,786.64                   93,985,004.52

            管理费用                                     31,028,021.67                   39,314,495.33

            研发费用                                          5,588,996.02                   7,162,770.34



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


              财务费用                              2,499,701.22    1,116,148.87

                其中:利息费用                      2,794,211.34    3,312,666.02

                         利息收入                     84,762.57        12,115.55

        加:其他收益                                2,368,712.10    1,141,389.24

            投资收益(损失以“-”号
                                                   19,223,442.25
 填列)

            其中:对联营企业和合营企
 业的投资收益

                以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”号
 填列)

            汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

            净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

            公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”
                                                   -2,351,225.65
 号填列)

            资产减值损失(损失以“-”
                                                                    -6,933,433.95
 号填列)

            资产处置收益(损失以“-”
                                                    5,541,976.35         -814.51
 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                12,713,522.03   -30,724,674.94

        加:营业外收入                              5,371,119.47    3,312,666.02

        减:营业外支出                                  1,964.06       12,115.55

 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                   18,082,677.44   -27,424,124.47
 填列)

        减:所得税费用                              2,130,622.33    -2,339,206.04

 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                15,952,055.11   -25,084,918.43

     (一)按经营持续性分类

        1.持续经营净利润(净亏损以
                                                   15,952,055.11   -25,084,918.43
 “-”号填列)

        2.终止经营净利润(净亏损以
 “-”号填列)

     (二)按所有权归属分类

        1.归属于母公司所有者的净利润               19,797,883.47   -20,517,645.01



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


        2.少数股东损益                             -3,845,828.36    -4,567,273.42

 六、其他综合收益的税后净额                        12,910,470.35    -1,295,133.13

      归属母公司所有者的其他综合收
                                                   12,897,008.10    -1,092,444.79
 益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
 合收益

        1.重新计量设定受益计划变动额

        2.权益法下不能转损益的其他综
 合收益

        3.其他权益工具投资公允价值变
 动

        4.企业自身信用风险公允价值变
 动

        5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                   12,897,008.10    -1,092,444.79
 收益

        1.权益法下可转损益的其他综合
 收益

        2.其他债权投资公允价值变动

        3.可供出售金融资产公允价值变
 动损益

        4.金融资产重分类计入其他综合
 收益的金额

        5.持有至到期投资重分类为可供
 出售金融资产损益

        6.其他债权投资信用减值准备

        7.现金流量套期储备

        8.外币财务报表折算差额                     12,897,008.10    -1,092,444.79

        9.其他

      归属于少数股东的其他综合收益
                                                      13,462.25      -202,688.34
 的税后净额

 七、综合收益总额                                  28,862,525.46   -26,380,051.56

        归属于母公司所有者的综合收
                                                   32,694,891.57   -21,610,089.80
 益总额

        归属于少数股东的综合收益总
                                                   -3,832,366.11    -4,769,961.76
 额

 八、每股收益:



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


        (一)基本每股收益                                             0.04                        -0.040

        (二)稀释每股收益                                             0.04                        -0.040


法定代表人:卢先锋                      主管会计工作负责人:杜卫东              会计机构负责人:杜卫东


4、母公司利润表

                                                                                                   单位:元

                 项目                          2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、营业收入                                             161,411,685.76                 158,947,683.32

        减:营业成本                                      129,001,215.83                 126,408,448.42

            税金及附加                                          580,495.83                    2,011,890.85

            销售费用                                           3,455,376.66                   3,033,989.73

            管理费用                                           8,475,280.48               10,126,401.50

            研发费用                                           5,588,996.02                   7,162,770.34

            财务费用                                               1,292.35                     -29,019.13

              其中:利息费用                                   -235,094.46                     707,046.96

                       利息收入                                  24,823.48                      72,815.44

        加:其他收益                                           1,620,075.70                   1,141,389.24

            投资收益(损失以“-”
 号填列)

            其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益

                以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

            净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

            公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”
                                                           17,397,694.55
 号填列)

            资产减值损失(损失以“-”
                                                                                          -5,368,434.72
 号填列)

            资产处置收益(损失以“-”
                                                                      -0.19                   5,930,000.00
 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                           33,326,798.65                  11,936,156.13
 列)


46
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


        加:营业外收入                              5,206,679.25    3,250,496.01

        减:营业外支出                                  1,699.06        5,120.85

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                   38,531,778.84   15,181,531.29
 号填列)

        减:所得税费用                              4,454,684.13    1,898,290.58

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                   34,077,094.71   13,283,240.71
 列)

        (一)持续经营净利润(净亏
                                                   34,077,094.71   13,283,240.71
 损以“-”号填列)

        (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

        (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

          1.重新计量设定受益计划变
 动额

          2.权益法下不能转损益的其
 他综合收益

          3.其他权益工具投资公允价
 值变动

          4.企业自身信用风险公允价
 值变动

          5.其他

        (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

          1.权益法下可转损益的其他
 综合收益

          2.其他债权投资公允价值变
 动

          3.可供出售金融资产公允价
 值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他
 综合收益的金额

          5.持有至到期投资重分类为
 可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准
 备

          7.现金流量套期储备


47
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          8.外币财务报表折算差额

          9.其他

 六、综合收益总额                                        34,077,094.71                  13,283,240.71

 七、每股收益:

        (一)基本每股收益

        (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                   项目                      2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
                                                        275,784,916.13                 302,919,289.93
 金

        客户存款和同业存放款项净增
 加额

        向中央银行借款净增加额

        向其他金融机构拆入资金净增
 加额

        收到原保险合同保费取得的现
 金

        收到再保险业务现金净额

        保户储金及投资款净增加额

        收取利息、手续费及佣金的现
 金

        拆入资金净增加额

        回购业务资金净增加额

        代理买卖证券收到的现金净额

        收到的税费返还                                       8,062,179.69                   6,488,887.52

        收到其他与经营活动有关的现
                                                             5,547,788.74                   3,330,005.70
 金

 经营活动现金流入小计                                   289,394,884.56                 312,738,183.15

        购买商品、接受劳务支付的现
                                                        140,846,090.52                 166,176,050.24
 金

        客户贷款及垫款净增加额

        存放中央银行和同业款项净增
 加额


48
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


        支付原保险合同赔付款项的现
 金

        为交易目的而持有的金融资产
 净增加额

        拆出资金净增加额

        支付利息、手续费及佣金的现
 金

        支付保单红利的现金

        支付给职工以及为职工支付的
                                                    93,368,553.69    88,862,737.63
 现金

        支付的各项税费                              10,493,781.78    14,216,891.26

        支付其他与经营活动有关的现
                                                    54,644,129.87    69,910,648.46
 金

 经营活动现金流出小计                              299,352,555.86   339,166,327.59

 经营活动产生的现金流量净额                         -9,957,671.30   -26,428,144.44

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金

        取得投资收益收到的现金

        处置固定资产、无形资产和其
                                                    10,092,235.36    70,023,250.70
 他长期资产收回的现金净额

        处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                               10,092,235.36    70,023,250.70

        购建固定资产、无形资产和其
                                                     2,632,980.28    30,636,312.26
 他长期资产支付的现金

        投资支付的现金

        质押贷款净增加额

        取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

        支付其他与投资活动有关的现
                                                    17,744,940.84    20,000,000.00
 金

 投资活动现金流出小计                               20,377,921.12    50,636,312.26

 投资活动产生的现金流量净额                        -10,285,685.76    19,386,938.44

 三、筹资活动产生的现金流量:

        吸收投资收到的现金


49
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金                                 33,219,318.19                  30,000,000.00

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                    33,219,318.19                  30,000,000.00

      偿还债务支付的现金                                 30,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                             3,726,011.34                   3,356,173.70
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计                                    33,726,011.34                      3,356,173.70

 筹资活动产生的现金流量净额                                  -506,693.15                26,643,826.30

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                              709,991.48                    -559,733.25
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                           -20,040,058.73                  19,042,887.05

      加:期初现金及现金等价物余
                                                         39,927,016.26                  49,169,711.39
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                            19,886,957.53                  68,212,598.44


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                项目                         2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        109,223,185.00                 125,800,531.03
 金

      收到的税费返还                                         7,094,260.52                   6,488,887.52

      收到其他与经营活动有关的现
                                                         30,517,582.00                  17,738,971.21
 金

 经营活动现金流入小计                                   146,835,027.52                 150,028,389.76

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                        131,920,241.22                 130,908,564.12
 金

      支付给职工以及为职工支付的                             8,666,817.02                   7,838,026.05



50
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 现金

        支付的各项税费                               2,522,691.16     4,390,691.23

        支付其他与经营活动有关的现
                                                    14,987,061.98    33,105,782.91
 金

 经营活动现金流出小计                              158,096,811.38   176,243,064.31

 经营活动产生的现金流量净额                        -11,261,783.86   -26,214,674.55

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金

        取得投资收益收到的现金

        处置固定资产、无形资产和其
                                                        61,090.99    68,930,000.00
 他长期资产收回的现金净额

        处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                                   61,090.99    68,930,000.00

        购建固定资产、无形资产和其
                                                      132,652.58     29,221,762.12
 他长期资产支付的现金

        投资支付的现金                                800,000.00

        取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

        支付其他与投资活动有关的现
                                                                     20,000,000.00
 金

 投资活动现金流出小计                                 932,652.58     49,221,762.12

 投资活动产生的现金流量净额                           -871,561.59    19,708,237.88

 三、筹资活动产生的现金流量:

        吸收投资收到的现金

        取得借款收到的现金                          30,000,000.00    30,000,000.00

        发行债券收到的现金

        收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                               30,000,000.00    30,000,000.00

        偿还债务支付的现金                          30,000,000.00

        分配股利、利润或偿付利息支
                                                      696,705.54
 付的现金

        支付其他与筹资活动有关的现
                                                                       707,046.96
 金

51
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 筹资活动现金流出小计                              30,696,705.54      707,046.96

 筹资活动产生的现金流量净额                          -696,705.54    29,292,953.04

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                      490,252.72
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                      -12,339,798.27   22,786,516.37

      加:期初现金及现金等价物余
                                                   14,443,089.22    20,627,653.15
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                       2,103,290.95    43,414,169.52




52
             宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文

             7、合并所有者权益变动表

             本期金额
                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                   2019 年半年报

                                                                             归属于母公司所有者权益

                                     其他权益工具                   减
      项目                                                          :                                                                                             少数股东权      所有者权益合
                                     优   永                                              专项                     一般风                    其
                        股本                         资本公积       库   其他综合收益             盈余公积                  未分配利润                小计              益               计
                                               其
                                     先   续                                              储备                     险准备                    他
                                               他                   存
                                     股   债
                                                                    股

                     474,000,000
一、上年期末余额                                    94,094,476.39        -12,897,008.10          26,089,898.57              -95,009,283.66        486,278,083.20   -6,660,385.64   479,617,697.56
                               .00

加:会计政策变更                                                                                                             -3,624,294.10         -3,624,294.10                    -3,624,294.10

  前期差错更正

  同一控制下企
业合并

  其他

                     474,000,000
二、本年期初余额                                    94,094,476.39        -12,897,008.10          26,089,898.57              -98,633,577.76        482,653,789.10   -6,660,385.64   475,993,403.46
                               .00

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                  24,505,694.53        12,897,008.10                                      19,797,883.47          57,200,586.10   6,660,385.64     63,860,971.74
号填列)

(一)综合收益总
                                                                         12,897,008.10                                      19,797,883.47          32,694,891.57   -3,832,366.11    28,862,525.46


(二)所有者投入

             53
             宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
和减少资本

1.所有者投入的
普通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.设定受益计划
变动额结转留存

             54
              宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收益

5.其他综合收益
结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用


(六)其他                                            24,505,694.53                                                                                                 10,492,751.75    34,998,446.28
                                                                                                                                                    24,505,694.53

                    474,000,000
四、本期期末余额                                     118,600,170.92                                26,089,898.57            -78,835,694.29        539,854,375.20                    539,854,375.20
                                .00

              上期金额

                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                                     2018 年半年报

                                                                                归属于母公司所有者权益

                                      其他权益工具                    减
       项目                                                                                                                                                          少数股东权     所有者权益合
                                                                      :
                                      优   永                                               专项                   一般风                    其
                         股本                         资本公积        库   其他综合收益             盈余公积                未分配利润                 小计              益               计
                                                其
                                      先   续                                               储备                   险准备                    他
                                                他                    存
                                      股   债
                                                                      股

                     474,000,000.
一、上年期末余额                                     94,094,476.39         -12,886,579.03          26,089,898.57            106,523,506.27         687,821,302.20    6,727,127.75   694,548,429.95
                                 00

加:会计政策变更

  前期差错更正

  同一控制下企

              55
             宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业合并

  其他

                     474,000,000.
二、本年期初余额                                 94,094,476.39   -12,886,579.03   26,089,898.57   106,523,506.27   687,821,302.20   6,727,127.75    694,548,429.95
                              00

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                -1,092,444.79                   -20,517,645.01   -21,610,089.80   -4,769,961.76   -26,380,051.56
号填列)

(一)综合收益总
                                                                  -1,092,444.79                   -20,517,645.01   -21,610,089.80   -4,769,961.76   -26,380,051.56


(二)所有者投入
和减少资本

1.所有者投入的
普通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他
             56
              宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.设定受益计划
变动额结转留存
收益

5.其他综合收益
结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     474,000,000.
四、本期期末余额                                  94,094,476.39   -13,979,023.82   26,089,898.57          86,005,861.26   666,211,212.40   1,957,165.99   668,168,378.39
                              00


              8、母公司所有者权益变动表

              本期金额

                                                                                                                                                     单位:元

           项目                                                                           2019 年半年报

              57
           宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文

                                                 其他权益工具
                               股本                                    资本公积        减:库存股   其他综合收益   专项储备    盈余公积       未分配利润      其他   所有者权益合计
                                            优先股    永续债    其他

一、上年期末余额           474,000,000.00                              94,430,861.58                                          26,089,898.57   92,895,077.45            687,415,837.60

加:会计政策变更                                                                                                                              -3,751,665.22             -3,751,665.22

  前期差错更正

  其他

二、本年期初余额           474,000,000.00                              94,430,861.58                                          26,089,898.57   89,143,412.23            683,664,172.38

三、本期增减变动金额(减
                                                                                                                                              34,077,094.71             34,077,094.71
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            34,077,094.71             34,077,094.71

(二)所有者投入和减少资


1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投
入资本

3.股份支付计入所有者权
益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转


           58
              宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结
转留存收益

5.其他综合收益结转留存
收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额              474,000,000.00                                  94,430,861.58                                               26,089,898.57   123,220,506.94          717,741,267.09

              上期金额
                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                               2018 年半年报

                   项目                                        其他权益工具                           减:库    其他综合                                                          所有者权益合
                                               股本                                     资本公积                               专项储备     盈余公积       未分配利润      其他
                                                          优先股   永续债     其他                     存股       收益                                                                   计

一、上年期末余额                         474,000,000.00                               94,430,861.58                                       26,089,898.57   119,469,087.09          713,989,847.24

加:会计政策变更

  前期差错更正

  其他


              59
              宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文

二、本年期初余额                        474,000,000.00           94,430,861.58   26,089,898.57   119,469,087.09   713,989,847.24

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                                  13,283,240.71    13,283,240.71
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                13,283,240.71    13,283,240.71

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用


              60
             宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(六)其他

四、本期期末余额                       474,000,000.00           94,430,861.58   26,089,898.57   132,752,327.80   727,273,087.95




             61
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




三、公司基本情况

(一)公司的基本情况

     宁波先锋新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名“宁波先锋工贸有限公司”,于 2003 年 3 月 7 日

由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册资本为人民币 1,500,000 元。其中,卢先锋出资 1,350,000 元,占公

司注册资本的 90%;徐国芳出资 150,000 元,占公司注册资本的 10%。

     2006 年 6 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 3,500,000 元,分两次出资,变更后公司注册资本为人民币 5,000,000

元,其中,卢先锋出资 2,500,000 元,占公司注册资本的 50%;徐国芳出资 500,000 元,占公司注册资本的 10%;徐佩飞出

资 2,000,000 元,占公司注册资本的 40%。

     2007 年 11 月,经公司股东会决议,公司增加注册资本 45,355,000 元,变更后公司注册资本为人民币 50,355,000 元,

其中,卢先锋出资 36,900,000 元,占公司注册资本的 73.28%;徐国芳增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;徐佩飞

增资 3,300,000 元,占公司注册资本的 6.55%;其余共计 28 位自然人出资 6,855,000 元,占公司注册资本的 13.62%。

     2007 年 12 月,公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000 元、20,000 元、420,000 元

和 40,000 元,分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000 元、胡宇 100,000 元和丁莉 100,000 元。

     2008 年 2 月,经公司股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截止 2007 年 12 月 31 日的净资产 54,503,865.30 元

按 1.0824:1 的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更后的股本为 50,355,000 元。公司名称变更为“宁波先锋新材料股

份有限公司”。

     2008 年 4 月,经公司股东大会决议,公司增加注册资本 8,645,000 元,由邬招远、周建平等 64 位自然人出资,变更后

的注册资本为 59,000,000 元,其中,卢先锋持股比例变更为 57.25%。

     2009 年 10 月,经公司股东大会决议,公司部分自然人股东进行了股权转让,其中,徐国芳将其持有公司股份 400,000

元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公司股份 100,000 元、余文龙将其持有公司股份 50,000 元、励正将

其持有公司股份 400,000 元、陈建农将其持有公司股份 100,000 元、陈良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有公

司股份 70,000 元,合计 1,900,000 元,分别转让给卢先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、王青松 70,000 元、顾伟祖 100,000

元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000 元。此次股权变更后,股东总数变更至 93 人,其中,卢先锋持股比例变更为 59.08%。

     2010 年 2 月,经公司股东大会决议,股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股东卢先锋,此次股权变更后,

股东总数变更至 92 人,其中,卢先锋持股比例变更为 60.78%。

     2011 年 1 月 4 日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1836 号文”核准,公司采用网下向配售对象询价配

售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,公开发行普通股 20,000,000 股。股本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完成。

     2014 年 6 月 18 日,经公司股东大会决议和修改后的章程规定,公司将 79,000,000 元资本公积转增股本,此次增资后

62
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



公司注册资本增至人民币 158,000,000 元,累计股本为人民币 158,000,000 元。

     2015 年 9 月 25 日,经公司股东大会决议和修改后的章程规定,公司将 316,000,000 元资本公积转增股本,此次增资后

公司注册资本增至人民币 474,000,000 元,累计股本为人民币 474,000,000 元。

     截至 2019 年 6 月 30 日,本公司注册资本为人民币 474,000,000 元,股本为人民币 474,000,000 元。

     1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

     本公司组织形式:股份有限公司(上市)

     本公司注册地址:宁波市海曙区集士港镇山下庄村。

     本公司总部办公地址:宁波市海曙区集士港镇汇士路8号。

     2、 本公司的业务性质和主要经营活动

     公司主要产品为高分子复合遮阳材料(阳光面料),目前主要应用于建筑节能领域,属于建筑节能行

业。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司归类为C99 其他制造业。

     公司经营范围:一般经营项目:为PVC玻纤高分子复合材料的制造;橡塑制品、旅游帐篷、桌、椅、

电子元器件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工;有色金属的挤压、塑料造粒、塑

料及金属门窗的加工;日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工艺品的批发、零售;自营和代理各

类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。

     本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营阳光面料与遮阳产品的生产及销售。

     3、 母公司以及集团最终母公司的名称

     本公司实际控制方为自然人卢先锋先生。

     4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

     本财务报告已报经公司董事会批准报出。



     (一) 合并财务报表范围及其变化情况

     截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计7家,详见本附注(九)1。

     本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。



     (二) 财务报表的编制基础

     本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。




63
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



     (三) 遵循企业会计准则的声明

     本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。



     (四) 重要会计政策和会计估计

     1、 会计期间

     本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




     2、 营业周期

     正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正

常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动

资产或流动负债。




     3、 记账本位币

     本公司及国内(含香港)子公司以人民币为记账本位币,澳洲子公司(Kresta Holdings Liminted 及其子公司,以下统一

简称为“KRS 公司”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以澳元为记账本位币。本集团编制本财务报表时对外

币财务报表进行折算(见附注(五)8)。




     4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和

负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并

发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发

行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成

母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期

间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

     (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一

次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的


64
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

     A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初

始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和

计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

     B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与

其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

     ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对

可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的,将其计入合并成本。

     本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,

计入当期损益。

     本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

     企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等

在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司

的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。




     5、 合并财务报表的编制方法

     (1)合并范围

     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止的年度财务报表。子

公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回


65
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



报金额。

     (2)合并财务报表编制方法

     本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

     本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

     (3)少数股东权益和损益的列报

     子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权

益”项目列示。

     子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

     (4)超额亏损的处理

     在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其

余额仍冲减少数股东权益。

     (5)当期增加减少子公司的合并报表处理

     在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同

一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编

制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

     在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置

日的现金流量纳入合并现金流量表。

     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的

公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,

在丧失控制权时转为当期投资收益。

     因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在

66
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份

额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

     (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财

务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前

与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实

施会计处理。

     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业

结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。

     个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。




     6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

     (1)合营安排的分类

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权

利的合营安排。

     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法

人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明

满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排

中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权

利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与

合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担

保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评

估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。

     确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)12。


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     (2)共同经营的会计处理方法

     本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有

的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有

的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份

额确认共同经营发生的费用。

     本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产

等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。

     本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照

上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。




     7、 现金及现金等价物的确定标准

     本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月

内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




     8、 外币业务核算方法

     (1)汇兑差额的处理

     在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日

即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外

币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价

值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符

合资本化条件的资产的成本。

     (2)外币财务报表的折算

     本集团对KRS公司的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期

汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,

采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上


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述规定处理。




     9、 金融工具的确认和计量

     金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本集团成为金融工具合同的一方时,

确认一项金融资产或金融负债。

     (1)金融资产的分类和计量

     本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     本集团初始确认金融资产时以公允价值计量,但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中

融资成分的,按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交易价格确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

     A、以摊余成本计量的债务工具投资

     金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同

现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付。

     此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

     B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

     金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理此类金融资

产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,

仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

     此类金融资产采用公允价值进行后续计量,与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该

金融资产的利息,计入当期损益,除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时,

之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

     C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

     本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产,

仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累

计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

     D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产




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     本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,

所有公允价值变动计入当期损益。

     (2)金融工具的减值

     本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收

款、以及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

     本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),对由租赁准则规范的交易形成的租赁

应收款,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

     对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信

用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存

续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金

融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产,本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资

产在资产负债表中列示的账面价值。

     本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债

表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月

内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

     本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

     本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的

经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

     于资产负债表日,若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显

著增加。

     当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融

资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿

付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣

购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。当一项金融工具逾期超过(含)90日,本集团推定该金融工


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具已发生违约。

       本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项和租赁应收款划分为若干组

合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

       a.应收票据

       本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量跌价准备。基于应收票据的信用风险特征,将其

划分为不同组合:

                    组合                                        内容


应收票据组合 1                 银行承兑汇票。


应收票据组合 2                 商业承兑汇票。


       b.应收账款

       对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

       对于包含重大融资成本的应收款项和租赁应收款,本公司选择使用按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备。

       除了单项评估信用风险的应收款项外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                    组合                                        内容


应收账款组合 1                 应收客户款项(包括非关联方及非并表关联方客户)。


应收账款组合 2                 应收合并范围内关联方款项。


       c.其他应收款

       本公司根据其信用风险初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额

计量其他应收款减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                    组合                                        内容


其他应收款组合 1               对非关联公司的应收款项。本组合为日常经营活动中收取的除组合 2 中的

                               其他款项。


其他应收款组合 2               应收其他款项。本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金(除

                               质保金外)、备用金、应退税款及垫付款。


其他应收款组合 3               应收非合并范围内关联方款项。


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              组合                                            内容


其他应收款组合 4             应收合并范围内关联方款项。


     d.长期应收款

     本公司根据其信用风险初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额

计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

              组合                                            内容


长期应收款组合 1             未逾期风险正常的长期应收款。


长期应收款组合 2             出现逾期风险较高的长期应收款。


     本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

     (a)对于金融资产,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

     (b)对于租赁应收款项,信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

     (c)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

     本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金

额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状

况预测的合理且有依据的信息。

     当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成

相关金融资产的终止确认。

     (3)金融资产转移确认依据和计量

     金融资产满足下列条件之一的,本集团予以终止对该项金融资产的确认:A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

B、该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;C、该金融资产已转移,虽然

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

     本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部

分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计

额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

     若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量:


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     (a)被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保

留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移

承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

     (b)被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保

留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移

承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。

     对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充

分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

     (4)金融负债的分类和计量

     本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负

债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期

损益。

     以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

     (5)金融负债的终止确认

     本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,

以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,

并同时确认新金融负债。

     金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

     (6)金融资产和金融负债的抵销

     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债

表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现

该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。




     10、 存货的分类和计量

     (1) 存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程

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或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、在途物资等。

     (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

     ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

     ②该存货的成本能够可靠地计量。

     (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出存货按加权平均法确认。

     (4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

     (5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货

跌价准备,计入当期损益。

     ①可变现净值的确定方法:

     确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

     为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明

产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

     持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

     ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

     (6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。




     11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法

     (1)持有待售类别的确认标准

     本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账

面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:

     ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

     ②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规

定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签

订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者

撤销的可能性极小。

     本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常

为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。


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     处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接

相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,

该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

     (2)持有待售类别的会计处理方法

     本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始

计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提

持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组

中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的

非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值

损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待

售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类

别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有

待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值

损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其

账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用

继续予以确认。

     递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准

则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量

方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。

     非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;;②可收回金额。




     12、 长期股权投资的计量

     长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

     (1) 初始计量

     本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

     ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:


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     A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整

留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,

于发生时计入当期损益。

     合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

     B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

     a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值;

     b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和,作为该项投资的初始投资成本;

     c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

     d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并

成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

     ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

     A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

     B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资

单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,

从权益中扣减。

     C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

     D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

     ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放

的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

     (2) 后续计量

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     能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影

响的长期股权投资,采用权益法核算。

     ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告

分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

     ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调

整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

     取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少

长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权

投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本

集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等(财会[2017]22号文

规定不切实可行的除外)。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享

额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

     计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的

比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于

资产减值损失的,予以全额确认。

     本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主

体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

     ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在

处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。

     ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响

的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原

子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期

损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。



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       (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

       共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营

政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

       (4)减值测试方法及减值准备计提方法

       长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。




       13、 固定资产的确认和计量

       本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

       (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

       ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

       ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

       (2)固定资产折旧

       与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在

发生时直接计入当期损益。

       本公司及国内子公司的固定资产折旧方法及各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:


              类别                    折旧方法               使用年限(年)       残值率(%)


房屋及建筑物                         年限平均法                  10-30                 5

生产设备                             年限平均法                   5-14                 5

运输设备                             年限平均法                    5                   5

办公设备                             年限平均法                    5                   5

类别                                  折旧方法               使用年限(年)       残值率(%)


       KRS公司的固定资产折旧方法及主要固定资产使用年限、残值率列示如下:


           类别               折旧方法            使用年限          残值率(%)   年折旧率(%)


建筑物(注)                 年限平均法          40 年及以上             0                 2.5

生产设备                     年限平均法            5-15 年               0            6.67-20




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运输设备                     年限平均法          4-8 年             0               12.5-25


     注:KRS公司拥有澳洲永久使用权的土地,归类于建筑物中,不计提折旧。

     本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异

的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期

实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

     (3)融资租入固定资产

     本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

     融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

     融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使

用年限两者中较短的期间内计提折旧。

     (4)固定资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。




     14、 在建工程的核算方法

     (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

     (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未

办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来

的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

     (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。




     15、 借款费用的核算方法

     (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

     本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计

入相关资产成本:

     ① 资产支出已经发生;

     ② 借款费用已经发生;

     ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

     不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。


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       符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

       购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于

发生当期确认为费用。

       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

       (2)借款费用资本化金额的计算方法

       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

       为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。




       16、 无形资产的确认和计量

       本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

       (1)无形资产的确认

       本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

       ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

       ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

       (2)无形资产的计量

       ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

       ②无形资产的后续计量

       A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项

目计入相关成本、费用核算。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产;使用寿命不

确定的无形资产不摊销。

       期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对



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使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估

计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

     B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

     本集团无形资产类别及摊销具体如下:

     (a)土地使用权

     土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销。

     (b)专利技术、商标权及软件使用权

     使用寿命有限的专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专利技术和软件使用权不摊销;在于每

个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计

其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

     (c)软件著作权

     使用寿命有限的软件著作权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的软件著作权不摊销;在于每个会计期间,对使用寿

命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使

用寿命内摊销。本集团软件著作权按10年进行摊销。

     (3)研究与开发支出

     本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行

的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

     开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

     ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资

产将在内部使用的,能够证明其有用性;

     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。



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       17、 长期待摊费用的核算方法

       本集团的长期待摊费用是指已经发生、但应由当期及以后各期承担的受益期限在一年以上的支出(主要包括经营租入

固定资产的装修费、还原修复费用、自建无产权的构筑物等),该支出在受益期内采用直线法平均摊销。如果长期待摊费用

项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。




       18、 长期资产减值

       当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

       (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

       (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团

产生不利影响。

       (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,

导致资产可收回金额大幅度降低。

       (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

       (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

       (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营

业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

       (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

       本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计

准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资

产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价

值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准

备。

       有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金

额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

       资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流

入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

       本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉



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的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

       资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




       19、 职工薪酬

       职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、

离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福

利,也属于职工薪酬。

       (1)短期薪酬

       本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允

许计入资产成本的除外。

       (2)离职后福利

       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成

的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用

后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

       A、设定提存计划

       本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本。

       B、设定受益计划

       本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

       (3)辞退福利

       本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

       (4)其他长期职工福利

       本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此

以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。




       20、 预计负债的确认标准和计量方法


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     (1)预计负债的确认标准

     本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

     ①该义务是企业承担的现时义务;

     ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

     ③该义务的金额能够可靠地计量。

     (2)预计负债的计量方法

     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结

果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

     ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

     ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

     在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

     本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独

确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

     (3)本集团预计负债具体确认如下:

     (a)亏损性租赁合同

           KRS公司根据不可撤销的经营租赁合同,将已关闭的店面在未来剩余租赁期间需要支付的租金现值,减去租赁预期

收益(如预计的未来分租收入),计入预计负债科目。

     (b)   产品质量保证

     KRS公司根据过去维修及退货的经验,对已售产品预计保修索赔费用。计算保修计提的假设,是在已售产品保修期为两

年的基础上,根据目前销量水平和退货的可用信息据以计算索赔保修费用。KRS公司将预计保修索赔费用计入预计负债科目。

     (c)   经营租入固定资产的还原修复

     根据经营租赁合同,KRS公司需在各租赁期结束时,将租赁的零售门店恢复到原来的状态。公司预计了该项修复还原费

用,并按租赁期和使用寿命中较短者摊销,摊销期限在1-14年之间。

     本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




     21、 股份支付的确认和计量


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     本集团股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金

结算的股份支付。

     (1)以权益工具结算的股份支付

     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服

务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

     权益工具的公允价值的确定:

     ①   对于授予职工的股份,其公允价值按本集团股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包

括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

     ②   对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具,通过期权定价模型来

估计所授予的权益工具的公允价值。

     本集团在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影

响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本集团确

认已得到服务相对应的成本费用。

     (2)以现金结算的股份支付

     以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即

可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可

行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

     (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变

动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

     (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果

修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照

有利于职工的方式修改可行权条件,在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,

而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取

消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。


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     如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则

将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。




     22、 与回购本集团股份相关的会计处理方法

     本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含

交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配

利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

     本集团回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

     库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公

积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

     因实行股权激励回购本集团股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。




     23、 收入确认方法和原则

     本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

     (1)销售商品收入

     本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对

已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业

时,确认销售商品收入。

     本公司及境内子公司外销出口商品收入具体确认为:外销出口货物报关离境,公司收齐出口单证(含报关单、提单及结

算单证等),并与电子口岸系统数据核对一致后,确认外销出口收入。

     本公司及境内子公司国内销售商品收入具体确认为:按照销售合同(订单)约定,已将货物发运,商品所有权上的风险

和报酬转移给购货方,收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时,确认销售商品收入。

     KRS公司销售商品收入具体确认方法为:按照约束性商品销售协议已将货物发运,商品所有权上的风险和报酬转移给购

货方,收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时,确认销售商品收入。

     (2)提供劳务收入

     本集团劳务收入主要包括会员服务费收入、广告发布收入及宣传服务活动收入等,确认劳务收入的具体方法是:

     (a)会员服务费收入

     本集团在合同约定服务期间内为客户提供会员服务,按合同服务期限分期确认收入。



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     (b)广告发布收入

     本集团的广告业务一般周期短于一个营业周期,即在合同约定的期限完成广告发布内容后即为完成相关服务。

     (c)宣传活动服务收入

     本集团在合同约定期限内为客户提供活动的策划、执行及宣传等服务,按合同约定的服务内容执行完毕后确认收入。

     (3)让渡资产使用权收入

     让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

     本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。




     24、 政府补助的确认和计量

     本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、

用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资

产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。

     (1)政府补助的确认

     政府补助同时满足下列条件时,予以确认:

     ①能够满足政府补助所附条件;

     ②能够收到政府补助。

     (2)政府补助的计量:

     ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值

不能可靠取得的,按照名义金额计量。

     ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额

一次性转入资产处置当期的损益。

     与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或

损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

     与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

     ③ 取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:

     A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。


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     B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

     ④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

     A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

     B、属于其他情况的,直接计入当期损益。




     25、 所得税会计处理方法

     本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

     (1)递延所得税资产

     ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

资产。

     ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期

间未确认的递延所得税资产。

     ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

     (2)递延所得税负债

     资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确

认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。




     26、 经营租赁和融资租赁会计处理

     (1)经营租赁

     本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始

直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

     本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在

租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采

用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期

损益。

     (2)融资租赁



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     本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程

中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在

租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

     在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合

同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

     本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,

在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

     本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期

损益。




     27、 公允价值计量

     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本

集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,

是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市

场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益

最大化所使用的假设。

     本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允

价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。

     本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收

益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的

情况下,才可以使用不可观察输入值。

     本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使

用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

     本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给


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能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参

与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量

日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与

该工具相关的权利、承担相应的义务。




       28、 终止经营

       终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

       (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

       (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

       (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

       本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产

或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损

益作为终止经营损益列报。

       对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营

损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。

因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止

经营损益。




       29、 分部报告

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信

息。

       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本

集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财

务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并

为一个经营分部。




       30、 主要会计政策和会计估计的变更

       (1) 会计政策变更



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      ①    新金融工具准则

     2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产

转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以上4项准则以下统称“新

金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日起施行新金融工具准则。

     新金融工具准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23

号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融

工具列报》(以上4项准则以下统称“原金融工具准则”)。

     本集团变更后的会计政策请参见附注(五)9。

     新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:(1) 以摊余成本计量的金融资产;

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新

金融工具准则,嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来,而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关

规定。

     采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。

     新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,适用于以摊余成本计量的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款,以及贷款承诺和财务担保合同,不适用于权

益工具投资。

     “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本集团信用损失的确认时点早于

原金融工具准则。

     在新金融工具准则施行日,本集团按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量(含减值),涉及前期比较财

务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间

的差额,计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本集团合并财务报表及本

公司财务报表的影响。

     在首次执行日(2019年1月1日),本集团合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类

和计量结果对比如下:

                        原金融工具准则                            新金融工具准则
     项目
                   计量类别          账面价值              计量类别                 账面价值


货币资金       摊余成本(贷款和    49,855,675.55   以公允价值计量且其变动计        49,855,675.55



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                        原金融工具准则                                 新金融工具准则
     项目
                   计量类别          账面价值                    计量类别                 账面价值

              应收款项)                              入当期损益(准则要求)


应收票据      摊余成本(贷款和       1,126,871.43     以公允价值计量且其变动计            1,126,871.43

              应收款项)                              入其他综合收益(准则要求)


应收款项      摊余成本(贷款和     129,299,482.25     摊余成本                          124,831,629.93

              应收款项)


其他应收款    摊余成本(贷款和      10,258,284.45     摊余成本                           10,454,453.27

              应收款项)


     在首次执行日(2019年1月1日),本公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计

量结果对比如下:

                        原金融工具准则                                 新金融工具准则
     项目
                   计量类别          账面价值                    计量类别                 账面价值


货币资金      摊余成本(贷款和      23,443,089.22     以公允价值计量且其变动计           23,443,089.22

              应收款项)                              入当期损益(准则要求)


应收票据      摊余成本(贷款和           296,013.68   以公允价值计量且其变动计              296,013.68

              应收款项)                              入其他综合收益(准则要求)


应收款项      摊余成本(贷款和     190,837,168.03     摊余成本                          186,249,725.15

              应收款项)


其他应收款    摊余成本(贷款和     274,704,178.83     摊余成本                          274,877,897.93

              应收款项)


     在首次执行日(2019年1月1日),本集团没有被指定或取消指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)

                                   项目                                                    金额


货币资金


按原金融工具准则列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)                                    49,855,675.55



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                                   项目                                           金额


按新金融工具准则列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)                              49,855,675.55




应收款项(包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款)


按原金融工具准则列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)                           139,557,766.70


重新计量:预期信用损失准备                                                        4,271,683.50


按新金融工具准则列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)                             135,286,083.20


     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)

                                   项目                                           金额


应收票据


按原金融工具准则列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)                             1,126,871.43


重新计量:预期信用损失准备


按新金融工具准则列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)                               1,126,871.43


     在首次执行日(2019年1月1日),本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和

计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下:

     以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)

                                   项目                                           金额


货币资金


按原金融工具准则列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)                            23,443,089.22


按新金融工具准则列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)                              23,443,089.22




应收款项(包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款)


按原金融工具准则列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)                           465,541,346.86



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                                   项目                                           金额


重新计量:预期信用损失准备                                                       4,413,723.78


按新金融工具准则列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)                            461,127,623.08


     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)

                                   项目                                           金额


应收票据


按原金融工具准则列示的账面价值(2018 年 12 月 31 日)                              296,013.68


重新计量:预期信用损失准备


按新金融工具准则列示的账面价值(2019 年 1 月 1 日)                                296,013.68


     在首次执行日(2019年1月1日),本集团合并财务报表原金融资产减值准备 2018年12月31日金额调整为按照新金融工

具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

                          按原金融工具准则计                                按新金融工具准则

           计量类别             提损失          重分类       重新计量         计提损失准备

                          2018 年 12 月 31 日                                2019 年 1 月 1 日


以摊余成本计量的金融资

产(新金融工具准则)


应收票据


应收账款                       32,712,384.36                 4,467,852.32       37,180,236.68


其他应收款                     32,180,310.86                  -196,168.82       31,984,142.04


             合计              64,892,695.22                 4,271,683.50       69,164,378.72


     在首次执行日(2019年1月1日),本公司财务报表原金融资产减值准备 2018年12月31日金额调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

                          按原金融工具准则计                                按新金融工具准则

           计量类别             提损失          重分类       重新计量         计提损失准备

                          2018 年 12 月 31 日                                2019 年 1 月 1 日


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                          按原金融工具准则计                                     按新金融工具准则

           计量类别              提损失          重分类        重新计量            计提损失准备

                           2018 年 12 月 31 日                                   2019 年 1 月 1 日


以摊余成本计量的金融资

产(新金融工具准则)


应收票据


应收账款                       16,970,972.96                   4,587,442.88         21,558,415.84


其他应收款                     46,153,053.69                       -173,719.10      45,979,334.59


             合计              63,124,026.65                   4,413,723.78         67,537,750.43


     因执行新金融工具准则的上述调整,本集团合并财务报表还相应调增递延所得税资产647,389.40元。执行新金融工具准

则累积调减归属于母公司股东权益3,624,294.10元,其中调减未分配利润3,624,294.10元。

     因执行新金融工具准则的上述调整,本公司财务报表还相应调增递延所得税资产662,058.56元。执行新金融工具准则累

积调减股东权益3,751,665.22元,其中调减未分配利润3,751,665.22元。

     ②    财务报表格式变更

     财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对一般企业财务

报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定,本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已

执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)编制财务报表。

     本集团财务报表主要有如下重要变化:(1)将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”

行项目;将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目;(2)新增“应收款项融资”

行项目;(3)列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或

应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额

中;(4)将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后,并

将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前;(5)“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的

金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

     ③    其他会计政策变更

     本集团在报告期内无会计政策变更事项。




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       (2)会计估计变更

       本集团在报告期内无会计估计变更事项。




       (五) 税项

       1、 主要税种及税率

       (1)增值税销项原适用税率为 16%和 10%,自 2019 年 4 月 1 日起税率分别调整为 16%和 10%,按扣除进项税后的余

额缴纳。

       根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告

2019 年第 39 号),自 2019 年 4 月 1 日起 增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%税率的,

税率调整为 13%;原适用 10%税率的,税率调整为 9%。

       (2)城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。

       (3)教育费附加为应纳流转税额的 3%。

       (4)地方教育附加为应纳流转税额的 2%。

       (5)企业所得税税率为:本公司企业所得税税率减按 15%执行,子公司浙江圣泰戈新材料有限公司、嘉兴市丰泰新材

料有限公司、宁波一米节能科技发展有限公司及宁波喆翔贸易有限公司企业所得税税率为 25%。

       2、本公司之境外子公司主要税种及税率


     国家或地区                      税种                        计税依据                税率


香港                                利得税                     应纳税所得额             16.50%

澳大利亚                       企业所得税(注)                应纳税所得额              30%

澳大利亚                        工资税、福利税                  工资及薪金            4.75%-47%

澳大利亚                     GST(商品和服务税)                应纳税增值额              10%


       注:Kresta Holdings Liminted 及其全资拥有的子公司(简称为“KRS 公司”),依据澳大利亚所得税合并纳税的规定,构

成一家所得税合并纳税集团;Kresta Holdings Liminted 公司负责确认合并纳税集团的当期所得税资产和负债(包括合并纳税

集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产)。

         3、本公司及中国境内子公司税收优惠

       (1)本公司中国境内子公司享受的增值税减免税优惠政策如下:

       A. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退(免)税管理办法》的有关规定,本



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公司及境内子公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。

     B. 本公司之子公司浙江圣泰戈新材料有限公司位于嘉兴出口加工区内,享受《出口加工区税收管理暂行办法》的有关

税收优惠政策,公司在区内加工、生产的货物,凡属于货物直接出口和销售给区内企业的,免征增值税。

     根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发〔2002〕116 号)的有关规定,浙江圣

泰戈新材料有限公司生产出口货物耗用的水、电、气,准予退还所含的增值税,退税率为 13%。

     C. 国家税务总局公告 2019 年第 2 号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》。

自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税

所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税

所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

     (2)本公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下:

     本公司于 2009 年 11 月取得高新技术企业证书,并于 2012 年、2015 年、2018 年 11 月通过国家高新技术企业复审,从

取得年度至 2020 年度均享受 15%的企业所得税优惠税率。




     (六) 合并财务报表项目附注

     (以下附注未经特别注明,期末余额指 2019 年 6 月 30 日账面余额,期初余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额,本期发

生额指 2019 年 1-6 月发生额,上期发生额指 2018 年 1-6 月发生额,金额单位为人民币元)

     1、 货币资金

                        项    目                                期末余额               期初余额


库存现金                                                             47,581.26            888,224.99

银行存款                                                         19,739,376.27          39,038,791.27

其他货币资金(注)                                               10,025,073.55           9,928,659.29


                        合    计                                 29,812,031.08          49,855,675.55


其中:存放在境外的款项总额                                        6,779,545.13          24,885,662.44


注:其他货币资金为保函保证金9,000,000.00元、海关保证金100,000.00元及借款利息保证金925,073.55元。




     2、 应收票据

     (1)应收票据分类列示



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      项目                                  期末余额                                     期初余额


                              账面余额      坏账准备     账面价值        账面余额       坏账准备     账面价值


银行承兑票据                   100,000.00                 100,000.00       630,857.75                 630,857.75

商业承兑票据                   296,013.68                 296,013.68       496,013.68                 496,013.68


      合计                     396,013.68                 396,013.68     1,126,871.43                1,126,871.43

     注1:本集团因其日常资金管理需要,将一部分承兑汇票进行背书,故于2019年1月1日将应收票据重

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

     注2:本集团按照整个存续期预期损失计量银行承兑汇票坏账准备及商业承兑汇票坏账准备。本集团

认为所持有银行承兑汇票及商业承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约产生重大

损失。

     (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     截至期末,本集团本期无计提、收回或转回的坏账准备。

     (3)期末已质押的应收票据

     截至期末,本集团无已质押的应收票据。

     (4)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据


                  项目                            期末终止确认金额                      期末未终止确认金额


银行承兑票据                                                   1,488,000.00

商业承兑票据


             合          计                                    1,488,000.00


      (5)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

     截至期末,本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。



     3、 应收账款

     (1)应收账款分类列示

                                                                       期末余额
             类别
                                              账面余额                     坏账准备                 账面价值




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                                                                                 预期信
                                                  比例
                              金    额                         金    额          用损失
                                                    (%)
                                                                                    率(%)

单项计提坏账准备的应         19,527,075.08          9.60      19,527,075.08          100

收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款

应收账款组合1               183,803,890.79        90.40       15,278,059.76         8.31     168,525,831.03

应收账款组合2

组合小计                    183,803,890.79        90.40       15,278,059.76         8.31     168,525,831.03


         合    计           203,330,965.87        100.00      34,805,134.84         17.12    168,525,831.03




                                                                 期初余额


                                         账面余额                        坏账准备             账面价值

              种类                                                                   计提
                                                      比例
                                   金    额                         金    额         比例
                                                       (%)
                                                                                      (%)

单项金额重大并单项计提          10,141,048.75          6.26    10,141,048.75          100

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

组合1                          134,605,454.34         83.09       8,497,241.57        6.31   126,108,212.77

组合2


组合3                              7,910,119.48        4.88       4,718,850.00       59.66     3,191,269.48

组合小计                       142,515,573.82         87.97      13,216,091.57        9.27   129,299,482.25

单项金额虽不重大但单项             9,355,244.04        5.77       9,355,244.04        100

计提坏账准备的应收账款


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                                                                  期初余额


                                        账面余额                         坏账准备                  账面价值

           种类                                                                           计提
                                                    比例
                                   金   额                          金      额            比例
                                                     (%)
                                                                                          (%)


          合    计             162,011,866.61       100.00        32,712,384.36        20.19     129,299,482.25

      本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。

      期末单项计提坏账准备的应收账款:

               单位名称                                                  期末余额


                                         账面余额            坏账准备            预期信用损        计提理由

                                                                                  失率(%)


STAR JEDDAH/RIYADH                       2,379,211.64        2,379,211.64           100            无法收回


CONTROLO SOLAR E                         1,877,957.19        1,877,957.19           100            无法收回

DECORACAO.LDA


STREAM LINE BLINDS                       1,563,973.77        1,563,973.77           100            无法收回

CORPORATION


CORONA CARPET TRADING                    1,501,653.78        1,501,653.78           100            无法收回


PARK PERDE SISTEM LERI                   1,493,464.09        1,493,464.09           100            无法收回

SAN.TIC.LTD.STI


DISTRIBUIDORA ORLI,SA DE CV              1,341,780.64        1,341,780.64           100            无法收回


NEVALUZ VALENCIA,S.L.                     695,523.37          695,523.37            100            无法收回


宁波市海城投资开发有限公司和义大          601,000.00          601,000.00            100            无法收回

道商业分公司


E.AND V.CO.,LTD                           467,033.64          467,033.64            100            无法收回


KOZA PERDE TEKSTIL                        451,585.02          451,585.02            100            无法收回

SAN.TIC.LTD.


UM ER ENGINEERING CO.                     446,926.31          446,926.31            100            无法收回

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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                单位名称                                       期末余额


                                      账面余额      坏账准备       预期信用损   计提理由

                                                                    失率(%)


J&J STAM INA ENTERPRISES               437,524.95    437,524.95       100       无法收回


COULISSE B.V.                          406,735.85    406,735.85       100       无法收回


QUANTUM                                402,717.73    402,717.73       100       无法收回

PRODUCTS&PACKAGING


BANDALUX INDUSTRIAL S A                393,494.35    393,494.35       100       无法收回


ESTORNORTE COM ERCIO E                 392,749.69    392,749.69       100       无法收回

INDUSTRIA DE ESTORES.LTA.


TRIBUTE WINDOW COVERINGS               390,796.24    390,796.24       100       无法收回


Powerlink Co.                          390,465.98    390,465.98       100       无法收回


TTS INTERIOR(M )SDN.BHD                339,437.08    339,437.08       100       无法收回


Technical Resources Est.               324,961.36    324,961.36       100       无法收回


NWL LUXEM BOURG S.A.R.L                236,030.45    236,030.45       100       无法收回


GLOBAL INTERNATIONAL                   208,054.48    208,054.48       100       无法收回

TRADING LTD

南京左右阳光节能工程有限公司           200,000.00    200,000.00       100       无法收回


南京二十六度建筑节能工程有限公司       200,000.00    200,000.00       100       无法收回


INTCOM COMPANY LTD                     193,488.78    193,488.78       100       无法收回


GLOBAL INTERNTIONAL                    189,223.57    189,223.57       100       无法收回


SEDAR DECORATION                       187,141.98    187,141.98       100       无法收回

CENTER&CONT.


DEKORA SPA                             155,548.40    155,548.40       100       无法收回


"NOVADECO INTERIORES                   154,191.20    154,191.20       100       无法收回

SOCIEDAD LTD"



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



               单位名称                                            期末余额


                                       账面余额         坏账准备       预期信用损         计提理由

                                                                         失率(%)


TOP RAAMDECORATIES BV                   153,585.26       153,585.26         100           无法收回


BARADI CURTAINS TRADING LLC             151,699.95       151,699.95         100           无法收回


HUNTER DOUGLAS ESPANA                   149,748.02       149,748.02         100           无法收回

S.A.-DIVISION LOUVERDRAPE


HILLARYS NOTTINGHAM                     148,724.44       148,724.44         100           无法收回


DISTRIBUCIONES SERGIPACK                140,967.30       140,967.30         100           无法收回


PHOENIX INTER HOM E CO.,LTD             135,179.36       135,179.36         100           无法收回


广东创明遮阳科技有限公司广州分公        124,416.62       124,416.62         100           无法收回




HASTA AB                                117,379.25       117,379.25         100           无法收回


DISTINCTIVE BLINDS & OFFICE             114,764.25       114,764.25         100           无法收回

SYSTEM ,INC.

OOO“VOLGA”(INTCOM Company              99,884.51        99,884.51         100           无法收回

LTD)


Dallan General Trading & Cont.Est.       88,936.34        88,936.34         100           无法收回

INBRAPE                                  79,118.24        79,118.24         100           无法收回


                合   计               19,527,075.08    19,527,075.08        100

       应收账款组合1:

                                                              期末余额
             账龄
                                     账面余额               坏账准备              预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)                      172,972,698.17        11,260,522.66               6.51

1年至2年(含2年)                       8,242,815.11         1,470,518.21               17.84

2年至3年(含3年)                         498,980.03           459,261.23               92.04


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                                                                   期末余额
                账龄
                                          账面余额             坏账准备               预期信用损失率(%)

3年至4年(含4年)                            1,558,065.18          1,556,507.11                99.90

4年至5年(含5年)                             286,263.98            286,206.73                 99.98

5年以上                                       245,068.32            245,043.82                 99.99


            合     计                      183,803,890.79         15,278,059.76                8.31




                                                                   期初余额
                账龄
                                          账面余额             坏账准备                    计提比例(%)

1年以内(含1年)                           109,832,328.05          5,491,616.40                5.00

1年至2年(含2年)                           23,025,405.44          2,302,540.54                10.00

2年至3年(含3年)                             498,027.34             99,605.46                 20.00

3年至4年(含4年)                             719,301.64            215,790.49                 30.00

4年至5年(含5年)                             285,406.39            142,703.20                 50.00

5年以上                                       244,985.48            244,985.48               100.00


            合     计                      134,605,454.34          8,497,241.57                6.31


      组合 3:


                                                            期初余额
      组合名称
                               账面余额                     坏账准备                       计提比例(%)


组合3                              7,910,119.48                   4,718,850.00                 59.66


         合计                      7,910,119.48                   4,718,850.00                 59.66


      (2)本期坏账准备情况

                                           本期增加                         本期减少

                                                             合      收
  项目           期初余额     会计政策变                     并      回   核      合并范围变           期末余额
                                                  计提
                                  更                         范      或   销          动
                                                             围      转


103
宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                               变   回
                                                               动

应收账款      32,712,384.36   4,467,852.32    2,343,748.16                       4,718,850.00   34,805,134.84


       (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

       截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 147,241,788.54 元,占应收账款期末余额合计数的比例为

72.41%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 10,246,054.65 元。




       4、 预付账款

       (1)预付账款按账龄结构列示:

          账龄结构                           期末余额                                 期初余额

                                     金额           占总额的比例               金额         占总额的比例

                                                        (%)                                   (%)

1年以内(含1年)                   5,695,933.47          98.96              8,873,969.16         98.85

1年至2年(含2年)                     59,735.00              1.04             103,655.00          1.15

2年至3年(含3年)

3年以上

            合计                   5,755,668.47         100.00              8,977,624.16        100.00

       (2)截至 2019 年 6 月 30 日,账龄超过 1 年以上的预付款项金额主要系零星待结算采购款。

       (3)预付款项金额前五名单位情况

       截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 3,399,995.85 元,占预付款项期末余额合计数的比例为

59.07%。




       5、 其他应收款

       (1) 按照款项性质分类列示

                   款项性质                                  期末余额                      期初余额


保证金                                                                   20,400.00                985,792.51

押金                                                                    298,575.00                361,771.21

备用金借支                                                              124,750.00                 10,000.00



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代垫款项                                                                  282,312.25               1,320,706.40

退税款                                                                    104,540.61               3,983,182.58

对非关联公司的应收款项                                                   3,611,808.46              2,363,935.06

对非合并关联公司的应收款项                                              60,842,003.22              2,313,207.55

股权转让款                                                              31,100,000.00             31,100,000.00

其他                                                                      702,771.39

应收利息


应收股利


小计                                                                    97,087,160.93             42,438,595.31

减:坏账准备                                                            31,991,619.53             32,180,310.86


                     合 计                                              65,095,541.40             10,258,284.45


       (2) 坏账准备

                                                          整个存续期信用
                  未来 12 个月    整个存续期信用损                               整个存续期信
                                                          损失(未发生信
      项目        预期信用损      失(未发生信用减                               用损失(已发生      合计
                                                          用减值-单项评
                       失            值-组合评估)                               信用减值)
                                                                 估)


期初余额            465,461.44             614,849.42                             31,100,000.00   32,180,310.86


本期计提数          -441,457.75            252,766.42                                               -188,691.33


期末余额             24,003.69             867,615.84                             31,100,000.00   31,991,619.53


       期末单项评估预期信用损失的其他应收款:

                                                                 坏账准备

                                                  整个存续期        整个存续期
                                       未来12个
      单位名称         账面余额                       信用损失      信用损失(已         合计        计提理由
                                       月预期信
                                                  (未发生信        发生信用减
                                        用损失
                                                      用减值)            值)

Kresta Holdings      55,653,323.97                                                                   预计可收

Limited                                                                                                 回



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                         31,100,000.00                                  31,100,000.00        31,100,000.00     预计无法
茅纪军
                                                                                                                 收回

           合计          31,100,000.00                                  31,100,000.00        31,100,000.00


      组合中,以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款:
              未来 12 个月预期信用损          整个存续期信用损失(未发             整个存续期信用损失
                        失                          生信用减值)                   (已发生信用减值)          坏账准备
  账龄
                                                                                                                 合计
                  账面余额      坏账准备       账面余额         坏账准备          账面余额      坏账准备


1年以内           503,848.27    14,561.21      6,614,351.52      191,154.76                                   205,715.97

(含1年)


1年至2年                                       2,365,953.12      505,604.18                                   505,604.18

(含2年)


2年至3年           20,000.00       578.00         18,429.30          6,859.39                                    7,437.39

(含3年)


3年至4年                                             747.00           162.62                                      162.62

(含4年)


4年至5年          119,654.59     3,458.02        491,978.16      153,054.41                                   156,512.43

(含5年)


5年以上           187,075.00     5,406.46         11,800.00         10,780.48                                  16,186.94


 合   计          830,577.86    24,003.69      9,503,259.10      867,615.84                                   891,619.53




                                                                           期初余额


                                                账面余额                          坏账准备
                  类别
                                                                                                             账面价值
                                                              比例                             比例
                                              金额                              金额
                                                              (%)                              (%)


单项金额重大并单项计提坏账                 31,100,000.00      73.28       31,100,000.00        100.00
      准备的其他应收款


按信用风险特征组合计提坏账
      准备的其他应收款


              组合 1                        9,775,234.10      23.03        1,080,310.86         11.05        8,694,923.24




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                                                                    期初余额


                                          账面余额                        坏账准备
              类别
                                                                                                  账面价值
                                                      比例                            比例
                                     金额                             金额
                                                      (%)                             (%)


             组合 2                 300,000.00          0.71                                           300,000.00


             组合 3                1,263,361.21         2.98                                      1,263,361.21


            组合小计              11,338,595.31        26.72        1,080,310.86       9.53      10,258,284.45


单项金额虽不重大但单项计提
      坏账准备的其他应收款


              合计                42,438,595.31      100.00        32,180,310.86      75.83      10,258,284.45




                                                                           期初余额
                      账龄
                                                账面余额             坏账准备               计提比例(%)

1年以内(含1年)                                6,496,289.44          324,814.47                5.00

1年至2年(含2年)                               2,429,338.12          242,933.81                10.00

2年至3年(含3年)                                    38,429.30            7,685.86              20.00

3年至4年(含4年)                                      747.00                224.10             30.00

4年至5年(含5年)                                  611,555.24         305,777.62                50.00

5年以上                                            198,875.00         198,875.00               100.00


                     合   计                    9,775,234.10         1,080,310.86               11.05

       组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

                                                               期初余额
        组合名称
                               账面余额                        坏账准备                  计提比例(%)

组合2                                 300,000.00

组合3                               1,263,361.21




107
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                                                                      期初余额
        组合名称
                                       账面余额                       坏账准备                         计提比例(%)


          合计                                  1,563,361.21


       (3)本期坏账准备情况

                                                     本期增加                              本期减少

                                                                      合并          收回               合并
       项目              期初余额       会计政策变                                           核                  期末余额
                                                           计提       范围          或转               范围
                                            更                                               销
                                                                      变动           回                变动

其他应收账款          32,180,310.86     -196,168.82      7,477.49                                              31,991,619.53


       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                           占其他应收款
                                                                                                              坏账准备期末
              单位名称                  款项性质        期末账面余额         账龄          期末余额合计
                                                                                                                  余额
                                                                                           数的比例(%)


Kresta Holdings Limited                   借款          55,653,323.97        2-3 年            57.32

茅纪军                                 股权转让款       31,100,000.00        1-2 年            32.03          31,100,000.00

宁波开心投资有限公司                     担保费           4,874,213.84    1 年以内             5.02              140,864.78

浙江凯澳新材料有限公司                 设备转让款         2,363,935.06       1-2 年            2.43              505,172.92

宁波先锋弘业投资控股有限                 担保费            314,465.41     1 年以内             0.32                9,088.05

公司


               合计                        --           94,305,938.28          --              97.12          31,755,125.75




       6、 存货

       (1)存货分类:

      项目                            期末余额                                                期初余额


                   账面余额           跌价准备         账面价值          账面余额             跌价准备         账面价值


原材料             57,352,545.12    3,845,150.18      53,507,394.94      52,878,410.60       5,333,000.83     47,545,409.77

在产品             43,535,766.95    3,273,110.17      40,262,656.78      40,419,660.40       3,273,110.17     37,146,550.23



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      项目                        期末余额                                             期初余额


                   账面余额       跌价准备          账面价值          账面余额         跌价准备         账面价值


库存商品          68,801,633.92 14,690,043.44       54,111,590.48 127,095,112.74 20,548,817.82 106,546,294.92

发出商品           7,622,104.43                     7,622,104.43       2,226,031.10                     2,226,031.10


      合计    177,312,050.42 21,808,303.79 155,503,746.63 222,619,214.84 29,154,928.82 193,464,286.02


      (2)存货跌价准备

存货种类           期初余额              本期增加金额                     本期减少金额                  期末余额


                                  计提       其他       转回         转销        合并范围变动


 原材料           5,333,000.83                                                        1,487,850.65      3,845,150.18


 在产品           3,273,110.17                                                                          3,273,110.17


库存商品      20,548,817.82                                         273,565.85        5,585,208.53   14,690,043.44


 合     计    29,154,928.82                                         273,565.85        7,073,059.18   21,808,303.79




       7、 其他流动资产

                         项目                                  期末余额                       期初余额

待抵扣进项税额                                                    5,949,911.49                       2,237,029.08

待认证进项税额                                                      629,171.50                          674,115.83

预缴企业所得税                                                      521,736.89                       2,105,297.34

                         合计                                     7,100,819.88                       5,016,442.25



       8、 固定资产

                  科目                                期末余额                               期初余额


固定资产                                                       329,810,120.22                        396,904,505.47


             合          计                                    329,810,120.22                        396,904,505.47


      以下是与固定资产有关的附注:

       (1)固定资产情况

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      项目          房屋、建筑物       生产设备        运输工具        办公设备          合计

一、账面原值

1.期初余额         336,595,561.77   347,724,417.18   13,388,595.57   55,056,912.40   752,765,486.92

2.本期增加金额                         287,932.38      658,146.68     1,274,161.25     2,220,240.31

(1)购置                               129,162.97      658,146.68     1,274,161.25     2,061,470.90

(2)在建工程转入                       158,769.41                                       158,769.41

(3)合并范围变动

3.本期减少金额      49,323,861.84    52,883,814.48    9,832,527.21   52,087,427.61   164,127,631.14

(1)处置或报废                       16,177,572.77    1,467,965.27     271,785.83     17,917,323.87

(2)其他              614,601.69                                                        614,601.69

(3)合并范围变动    48,709,260.15    36,706,241.71    8,364,561.94   51,815,641.78   145,595,705.58

4.外币折算影响

5.期末余额         287,271,699.93   295,128,535.08    4,214,215.04    4,243,646.04   590,858,096.09




二、累计折旧

1.期初余额          62,389,635.22   230,560,438.64    9,211,782.01   50,054,454.47   352,216,310.34

2.本期增加金额       5,567,692.55    10,048,887.67     592,790.47     1,183,819.49    17,393,190.18

(1)计提             5,567,692.55    10,048,887.67     592,790.47     1,183,819.49    17,393,190.18

3.本期减少金额       9,470,218.27    45,043,405.76    6,113,264.40   47,934,636.22   108,561,524.65

(1)处置或报废                       10,756,314.51    1,098,953.01      24,824.76     11,880,092.28

(2)其他                 4,083.16                                                          4,083.16

(3)合并范围变动     9,466,135.11    34,287,091.25    5,014,311.39   47,909,811.46    96,677,349.21

4.外币折算影响

5.期末余额          58,487,109.50   195,565,920.55    3,691,308.08    3,303,637.74   261,047,975.87




三、减值准备

1.期初余额                                                            3,644,671.11     3,644,671.11

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额                                                        3,644,671.11     3,644,671.11

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       项目          房屋、建筑物          生产设备          运输工具          办公设备              合计

(1)处置或报废

(2)其他

(3)合并范围变动                                                             3,644,671.11          3,644,671.11

4.外币折算影响

5.期末余额




四、账面价值

1.期末账面价值      228,784,590.43       99,562,614.53       522,906.96        940,008.30        329,810,120.22

2.期初账面价值      274,205,926.55      117,163,978.54      4,176,813.56     1,357,786.82        396,904,505.47

      (2)暂时闲置固定资产的情况

闲置资产类别          账面原值               累计折旧         减值准备          账面价值              备注


生产设备              27,405,548.76          19,963,009.23                      7,442,539.53

办公设备                155,527.65             147,751.27                           7,776.38

 合           计      27,561,076.41          20,110,760.50                      7,450,315.91




      9、 在建工程

      (1)在建工程基本情况


                                           期末余额                                  期初余额

            项目                              减值                                       减值准
                              账面余额                  账面净值         账面余额                   账面净值
                                              准备                                         备


年产 150 万平方米一体化       2,445,757.14              2,445,757.14     1,999,159.48               1,999,159.48

抗风阻燃遮阳卷帘


待安装设备                                                                  175,494.90               175,494.90

其他零星工程                  1,094,618.32              1,094,618.32        564,513.10               564,513.10


            合计              3,540,375.46              3,540,375.46     2,739,167.48               2,739,167.48


      (2)截至 2019 年 6 月 30 日,在建工程不存在减值迹象。



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      10、 无形资产

      (1)无形资产情况

        项目           土地使用权        软件使用权      专利权       商标权           合计

一、账面原值

1.期初余额             62,257,187.25    14,172,578.40   75,000.00   2,842,947.90   79,347,713.55

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)合并范围变动

3.本期减少金额                          12,570,025.10               2,842,947.90   15,412,973.00

(1)处置

(2)合并范围变动                        12,570,025.10               2,842,947.90   15,412,973.00

4.期末余额             62,257,187.25     1,602,553.30   75,000.00                  63,934,740.55




二、累计摊销

1.期初余额               8,266,839.42   11,923,415.98   75,000.00                  20,265,255.40

2.本期增加金额            634,214.20      346,752.43                                 980,966.63

(1)摊销                  634,214.20      346,752.43                                 980,966.63

3.本期减少金额                          11,359,454.28                              11,359,454.28

(1)处置

(2)合并范围变动                        11,359,454.28                              11,359,454.28

4.期末余额               8,901,053.62     910,714.13    75,000.00                   9,886,767.75




三、减值准备

1.期初余额                                                          2,842,947.90    2,842,947.90

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额                                                      2,842,947.90    2,842,947.90

(1)处置


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             项目               土地使用权        软件使用权            专利权            商标权         合计

(2)合并范围变动                                                                      2,842,947.90    2,842,947.90

4.期末余额




四、账面价值

1.期末账面价值                 53,356,133.63          691,839.17                                     54,047,972.80

2.期初账面价值                 53,990,347.83      2,249,162.42                                       56,239,510.25




       11、 商誉

       (1)商誉账面原值

                                                 本期增加                      本期减少
被投资单位名称或形
                             期初余额           企业合     其                                           期末余额
      成商誉的事项                                                      处置                其他
                                                并形成     他


收购KRS公司                 64,420,670.08                            64,420,670.08


          合计              64,420,670.08                            64,420,670.08


       (2)商誉减值准备

被投资单位名称                                   本期增加                        本期减少

或形成商誉的事            期初余额                                                                     期末余额
                                                                其
                                                计提                        处置             其他
         项                                                     他


收购KRS公司              64,420,670.08                                   64,420,670.08


        合计             64,420,670.08                                   64,420,670.08




       12、 长期待摊费用

                                                                          其他
                                                                                     合并范围变动
      项目           期初余额         本期增加额         本期摊销额       减少                         期末余额
                                                                                        减少额
                                                                           额


经营租入固           8,695,350.37                        2,772,784.82                 5,922,565.55
定资产装修


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                                                                    其他
                                                                            合并范围变动
      项目         期初余额       本期增加额     本期摊销额         减少                       期末余额
                                                                               减少额
                                                                     额

       费


经营租入固         1,298,853.23                     256,273.56               1,042,579.67
定资产修复
     还原费


自建构筑物         2,231,278.59                     388,776.06                                 1,842,502.53


      合计        12,225,482.19                   3,417,834.44               6,965,145.22      1,842,502.53




       13、 递延所得税资产和递延所得税负债

      (1)已确认的递延所得税资产


                                                 期末余额                               期初余额


                 项目                可抵扣暂时性      递延所得税资         可抵扣暂时性      递延所得税资

                                          差异                 产               差异                 产


1.    应收款项坏账准备                 48,758,236.00        7,272,523.25     40,197,900.01     6,434,715.97


2.    存货跌价准备                      2,311,093.30         568,691.23       2,311,093.30         568,691.23


3.    存货中未实现的内部交易收益         402,164.00          100,541.00       1,281,178.07         192,176.71


4.    固定资产折旧与税法差异            1,899,379.65         284,906.95       1,361,931.02         204,289.65


5.    固定资产中未实现的内部交易          23,590.71              3,538.61        23,590.71           3,538.61

      收益


6.    递延收益                         11,385,842.68        1,707,876.40     11,718,976.38     1,757,846.46


7.    子公司待弥补亏损                   581,063.06          145,265.76       1,415,343.68         353,835.93


                 合计                  65,361,369.40     10,083,343.20       58,310,013.17     9,515,094.56


      (2)已确认的递延所得税负债

                 项目                            期末余额                               期初余额



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                                       应纳税          递延所得税          应纳税             递延所得税

                                     暂时性差异           负债           暂时性差异              负债


一、本公司及境内子公司


固定资产中未实现的内部交易损失           64,285.28        16,071.32         64,285.28            16,071.32


                  小计                   64,285.28        16,071.32         64,285.28            16,071.32


二、KRS 公司


评估增值产生的递延所得税负债                                             14,182,749.75        4,254,824.93


                  小计                                                   14,182,749.75        4,254,824.93


                  合计                   64,285.28        16,071.32      14,247,035.03        4,270,896.25


      (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细


                   项    目                          期末数                           期初数


1、信用减值准备                                          18,038,518.37


2、资产减值准备                                          19,497,210.49                       58,026,249.74


3、可抵扣亏损                                            93,243,758.88                   223,120,944.04


                   合    计                             130,779,487.74                   281,147,193.78


      (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期


              年份                          期末数                                  期初数


2019 年


2020 年                                                386,113.77                              386,113.77

2021 年                                                448,880.70                              448,880.70

2022 年                                              10,561,918.23                           10,561,918.23

2023 年                                              23,164,158.83                           23,164,158.83

2024 年                                                594,401.07

境外子公司待弥补亏损                                 58,088,286.28                       188,559,872.51


             合    计                                93,243,758.88                       223,120,944.04


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      14、 其他非流动资产

                      项目                             期末余额                期初余额


长期租赁保证金                                                                        33,347.22

                      合计                                                            33,347.22




      15、 所有权或使用权受到限制的资产

  (1)截至 2019 年 6 月 30 日,本集团所有权或使用权受到限制的资产金额如下:

                      项目                                 期末账面余额(万元)

货币资金                                                                              1,002.51

固定资产                                                                              9,794.16

无形资产                                                                              1,705.05

                   合        计                                                      12,501.72

      (2)资产所有权或使用权受到限制的原因:

      A、本公司质押保证金人民币900万元向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函,为子公司圣泰戈(香港)

贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得2,300万欧元融资提供担保。

      本公司质押保证金人民币10万元向兴业银行股份有限公司嘉兴平湖支行申请保函,为嘉兴海关驻乍浦

办事处有关网上支付税费提供担保。

      B、子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物(含土地使用权)抵押,为本公司取得

中国工商银行宁波鄞州支行人民币7,923万元综合授信提供担保;子公司嘉兴丰泰新材料有限公司以其自

有的房屋建筑物(含土地使用权)抵押,为本公司保函提供人民币2,800万元的担保。

      C、子公司圣泰戈(香港)贸易有限公司折算人民币为92.51万元银行存款质押做为欧元借款利息保证。

      D、本公司将位于宁波市海曙区集士港外镇山下村的房地产作为抵押,并由子公司浙江圣泰戈新材料

有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司为公司贷款提供人民币3,000万元的担保担。



      16、 短期借款

      (1) 短期借款分类




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           借款条件                       期末余额                             期初余额

信用借款                                                                                  1,502,110.07

保证借款                                                                                30,000,000.00

抵押借款                                            30,000,000.00

           合     计                                30,000,000.00                       31,502,110.07




      17、 应付账款

                  项目                            期末余额                        期初余额

1 年以内(含 1 年)                                        50,178,930.99                98,757,296.95

1 年至 2 年(含 2 年)                                        122,211.56                     122,211.56

2 年至 3 年(含 3 年)

3 年以上                                                    1,693,798.86                  1,692,183.55

                  合计                                     51,994,941.41               100,571,692.06




      18、 预收账款

      (1)预收款项明细情况

                项目                            期末余额                         期初余额

1 年以内(含 1 年)                                    10,987,891.44                    19,608,100.42

1 年以上                                                   3,693,793.92                   5,407,589.07

                合计                                   14,681,685.36                    25,015,689.49


  (2)截至 2019 年 6 月 30 日,账龄超过一年的预收款项金额为 3,693,793.92 元(2018 年 12 月 31 日金额为 5,407,589.07

元),主要为尚未完成的销售货款。




      19、 应付职工薪酬

      (1)应付职工薪酬分类

                项目                 期初余额              本期增加        本期减少          期末余额



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               项目                期初余额          本期增加             本期减少          期末余额

一、短期薪酬                        8,643,985.71    90,551,723.03         99,195,708.75

二、离职后福利—设定提存计划         721,980.67      5,332,141.49          6,054,122.16

三、一年内到期的带薪休假            2,546,065.66                           2,546,065.65

               合计                11,912,032.04    95,883,864.52        107,795,896.56

      (2)短期薪酬列示

               项目              期初余额           本期增加             本期减少           期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴        1,045,188.22      85,450,832.50     86,496,020.72

2、职工福利费                                       2,183,094.98         2,183,094.98

3、社会保险费                     584,238.70        1,470,799.25         2,055,037.95

其中:医疗保险费                                     902,208.22            902,208.22

         工伤保险费               584,238.70         502,917.86          1,087,156.56

         生育保险费                                   65,673.17             65,673.17

4、住房公积金                                        724,584.97            724,584.97

5、工会经费和职工教育经费                            224,214.91            224,214.91

6、短期带薪缺勤                  7,014,558.80        498,196.42          7,512,755.22

               合计              8,643,985.72      90,551,723.03     99,195,708.75

      (3)设定提存计划列示

               项目              期初余额           本期增加             本期减少           期末余额

1、基本养老保险费                 721,980.67       5,279,584.34          6,001,565.01

2、失业保险费                                         52,557.15             52,557.15

               合计               721,980.67       5,332,141.49          6,054,122.16



      20、 应交税费

                      税费项目                       期末余额                        期初余额

增值税                                                  1,269,423.88                      1,279,044.50

企业所得税                                                216,892.08                       242,803.65

个人所得税                                                 23,271.43                       582,540.25

城市维护建设税                                               68,308.11                        33,036.76


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                      税费项目                          期末余额               期初余额

教育费附加                                                       37,150.15                19,822.06

地方教育发展费                                                   24,766.77                13,214.70

房产税                                                          602,032.00              1,227,545.87

土地使用税                                                      478,771.42               244,342.46

印花税                                                         12,901.32                 12,930.90

残保金                                                         17,002.00                 18,379.30

工资税及福利税                                                                          963,128.97

 GST(商品和服务税)                                                                1,036,786.58

                       合计                                2,750,519.16            5,673,576.00



      21、 其他应付款

               项目                          期末余额                        期初余额


预提费用及应付款项                                       934,531.25                     4,158,168.42


保证金及押金                                             105,000.00                      105,000.00

               合计                                     1,039,531.25                    4,263,168.42


      注 1:期末无需要披露的重要的账龄超过 1 年的其他应付款。




      22、 一年内到期的非流动负债

               类别                          期末余额                        期初余额


一年内到期的预计负债                                                                    1,302,048.05

一年内到期的长期应付款                                                                   870,763.31

               合计                                                                     2,172,811.36




      23、 长期借款

               项        目                        期末余额                   期初余额

保证借款                                                179,791,000.00           180,487,900.00


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               合     计                           179,791,000.00       180,487,900.00

      注:2017年6月,本公司子公司圣泰戈(香港)贸易有限公司与中国工商银行珀斯分行签订质押担保

借款合同,借款欧元2,300万元,到期日为2020年4月5日。由本公司质押保证金人民币900万元向中国工商

银行宁波鄞州支行申请保函作为担保,由子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司、浙江圣泰戈新材料有限公司

提供不动产房屋、土地进行抵押担保。



      24、 长期应付款

                      项目                             期末余额          期初余额

分期付款购入软件使用权                                                         1,451,272.04

减:一年内到期的长期应付款                                                       870,763.31

                      合计                                                       580,508.73




      25、 长期应付职工薪酬

      (1)长期应付职工薪酬表

                       项目                            期末余额          期初余额

长期带薪休假                                                                   3,731,331.72

减:一年内到期的带薪休假                                                       2,546,065.66


                       合计                                                    1,185,266.08




      26、 预计负债

               项目                        期末余额                 期初余额


产品质量保证                                                                   1,888,218.11

亏损性经营租赁合同                                                         12,410,450.05

修复还原(经营租入固定资产)                                                   3,686,828.74

               小计                                                        17,985,496.90

减:一年内到期的预计负债                                                       1,302,048.06




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                  项目                           期末余额                               期初余额


                  合计                                                                         16,683,448.84




      27、 递延收益

      (1)递延收益分类:

           项目                 期初余额        本期增加         本期摊销        其他减            期末余额
                                                                                    少


收到政府补助形成的递延          11,718,976.38    500,000.00       833,133.70                   11,385,842.68
           收益


           合计                 11,718,976.38    500,000.00       833,133.70                   11,385,842.68


      (2)收到政府补助形成的递延收益

                                                               本期新增补      本期摊销金     其他
                         项目                   期初余额                                                 期末余额
                                                                 助金额            额         变动


         一、与收益相关的政府补助


         1. 高分子复合遮阳帘系统的高价值                         500,000.00      194,444.44                   305,555.56

               专利组合培育项目(注6)


                         小计                                    500,000.00      194,444.44                   305,555.56

         二、与资产相关的政府补助


         1.2017年淘汰改造燃煤锅炉补助资          193,333.33                       10,000.00                   183,333.33

         金(注1)


         2.高分子改性复合材料项目高新技          425,000.00                      150,000.00                   275,000.00

         术产业化项目补助(注2)


         3. 高分子复合工程遮阳材料技改项         816,666.67                      122,500.00                   694,166.67

         目补助(注3)


         4. PTFE膜材料生产线技改项目(注        1,419,933.33                      72,200.00               1,347,733.33

         4)


         5. 一体化隔热保温新颖节能窗及关        8,864,043.05                     283,989.26               8,580,053.79



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                                                                本期新增补     本期摊销金       其他
                         项目                    期初余额                                                 期末余额
                                                                  助金额            额          变动

         键配套材料补助(注5)


                         小计                   11,718,976.38                     638,689.26              11,080,287.12

                         合计                   11,718,976.38     500,000.00      833,133.70              11,385,842.68


      注 1:2018 年 3 月公司收到 2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金 200,000.00 元,相关资产已于 2018 年 8 月验收投入使用,

按 10 年分摊转入损益。

      注 2:2010 年公司收到宁波市鄞州区财政局高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补贴款 3,000,000.00 元,按 10

年分摊转入损益。

      注3:2012年公司收到2012年第一批中小企业项目改造补贴款(高分子复合工程遮阳材料技改项目补

助)2,450,000.00元,按10年分摊转入损益。

      注4:PTFE膜材料生产线技改项目补贴款1,444,000.00元,于2018年11月投入使用,按10年分摊转入损

益。

      注5: 2013年9月公司收到一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料补助款10,000,000.00元,相关资产

已于2016年年底竣工投入使用,按10年分摊转入损益。

      注6:2019年2月,收到2018年度知识产权运营服务体系建设补助资金500,000.00元,该项补助与收益

相关,项目期为2018年05月至2021年04月,按项目期进行分摊转入损益。



      28、 股本
                                                                                                                      单位:股


                                                   报告期变动增减(+,-)
  项目             期初余额                                                                      期末余额
                                     发行新股    送股    公积金转股        其他     小计


股份总数          474,000,000.00                                                                474,000,000.00




      29、 资本公积

       项目               期初余额              本期增加额         本期减少额                  期末余额


股本溢价                   94,094,476.39                              -336,385.19                94,430,861.60



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       项目                    期初余额              本期增加额           本期减少额               期末余额


其他资本公积                                           24,169,309.34                                    24,169,309.34


       合计                     94,094,476.39          24,169,309.34         -336,385.19               118,600,170.94


      注:本期增加数系处置长期股权投资,其转让交易价款与公允价值之间的差异金额。




      30、 其他综合收益

                                                            本期发生额


                                                                 减:
 项目            期初余额        本期所得       减:前期计入                               税后归属       期末余额
                                                                 所得    税后归属于
                                 税前发生       其他综合收益                               于少数股
                                                                 税费       母公司
                                    额          当期转入损益                                  东
                                                                  用


以后将
重分类
进损益
的其他
综合收
 益:


 1.外币       -12,897,008.10     86,020.78      -12,824,449.57           12,897,008.10     13,462.25
财务报
表折算
 差额


 合计         -12,897,008.10     86,020.78      -12,824,449.57           12,897,008.10     13,462.25

注:本期减少额系本报告期处置 KRS 公司的影响。



      31、 盈余公积

          项目                    期初余额              本期增加额            本期减少额               期末余额


法定盈余公积                      26,089,898.57                                                         26,089,898.57

          合计                    26,089,898.57                                                         26,089,898.57




      32、 未分配利润



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                         项目                                     期末余额                期初余额


调整前年初未分配利润                                               -95,009,283.66          106,523,506.27

加:年初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)                        -3,624,294.10

调整后年初未分配利润                                               -98,633,577.76          106,523,506.27

加:本年归属于母公司所有者的净利润                                 19,797,883.47          -201,532,789.93

减:提取法定盈余公积


应付普通股股利


期末未分配利润                                                     -78,835,694.29          -95,009,283.66


      (1)调整年初未分配利润明细:

      A、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 3,624,294.10 元。




      33、 营业收入和营业成本

                                      本期发生额                                  上期发生额
         项目
                               收入                成本                  收入                  成本

主营业务                     272,125,125.68    148,377,836.65          281,177,847.80      160,763,480.88

其他业务                       6,176,782.18        3,227,431.17          6,735,881.73          7,325,038.76


         合计                278,301,907.86    151,605,267.82          287,913,729.53      168,088,519.64




      34、 税金及附加

                      项目                                本期发生额                    上期发生额

城市维护建设税                                                      529,433.32                  788,790.05

教育费附加                                                          263,911.56                  341,946.38

地方教育附加                                                        175,941.03                  227,964.23

土地使用税及房产税                                                 1,080,803.42                1,631,032.42

车船使用税                                                             4,458.56

印花税                                                                76,969.62


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                       项目                        本期发生额          上期发生额

其他                                                                         188,873.47

                       合计                             2,131,517.51        3,178,606.55

       注:计缴标准具体见附注(六)。



       35、 销售费用

                       项目                        本期发生额          上期发生额

运杂费                                                  2,134,586.27        1,914,834.63

差旅费                                                    251,819.86         287,000.86

薪酬福利                                               49,220,479.67       44,772,858.81

广告费                                                 14,634,661.64       13,781,934.58

通讯费                                                    840,064.82        1,918,025.33

办公费及业务费                                          3,502,353.82        2,951,019.51

物业费及租金                                           24,990,895.43       25,178,499.18

折旧及摊销                                                841,339.79        2,715,903.56

其他                                                    1,101,585.34         464,928.06

                       合计                            97,517,786.64       93,985,004.52




       36、 管理费用

                       项目                        本期发生额          上期发生额

薪酬福利                                               14,920,435.58       21,562,489.32

折旧费及摊销费                                          5,687,090.23        6,370,544.13

办公及业务费                                            2,965,097.48        3,280,923.00


咨询审计费                                              2,728,830.55        3,787,517.43


汽车费用                                                  725,623.80         932,309.74


通讯费                                                    890,436.21         348,968.22


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                       项目                         本期发生额                   上期发生额

差旅费                                                        838,039.42                   519,964.26


物业费及租金                                                1,258,164.00               1,302,865.89


专利申请费                                                    218,794.25                   360,295.56


维修费                                                             1,941.75


其他                                                          793,568.40                   848,617.78


                       合计                                31,028,021.67              39,314,495.33




       37、 研发费用

             项目                      本期发生额                             上期发生额

薪酬福利                                           1,172,977.37                       1,262,919.29


折旧费及摊销费                                      503,998.23                          146,577.03


材料费                                             3,824,871.11                       5,673,753.64


其他                                                 87,149.31                             79,520.38


             合计                                  5,588,996.02                       7,162,770.34




       38、 财务费用

                       项目                         本期发生额                   上期发生额

利息支出                                                    2,794,211.34               2,138,588.78


减:利息收入                                                      84,762.57                 89,405.37


汇兑净损益                                                 -1,676,390.69              -2,432,382.96


银行手续费等                                                1,466,643.14               1,499,348.42


                       合计                                 2,499,701.22               1,116,148.87




       39、 其他收益

       (1)其他收益分类情况

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               项目               本期发生额          上期发生额              计入当期非经常性

                                                                                  损益的金额

与日常经营相关的政府补助               2,368,712.10         1,141,389.24                2,368,712.10

               合计                    2,368,712.10         1,141,389.24                2,368,712.10

      (2)与日常活动相关的政府补助

                            补助项目                              本期发生额           上期发生额

一、与资产相关的政府补助


年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料补助款          283,989.26        283,989.24

产业化项目补助                                                                           150,000.00

2012 年第一批中小企业项目改造                                              72,200.00      22,500.00

高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补助                           150,000.00

高分子复合工程遮阳材料技改项目补助                                     122,500.00

2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金                                            10,000.00

二、与收益相关的政府补助


2017 年度集士港经济发展奖励                                                              171,500.00

海曙区 2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金                                                   200,000.00

集士港镇财政/工业项目补助                                                                200,000.00

2017 年度宁波市商务促进专项资金                                                           13,400.00

高分子复合遮阳帘系统的高价值专利组合培育项目                           194,444.44

援企稳岗补贴                                                           748,636.40

2017 年度海曙区研发项目经费                                            191,000.00

2018 年度国内外授权专利补助                                            154,000.00

2018 年度集士港经济政策奖励                                            130,000.00

2017 年宁波市研发补助                                                  110,000.00

2018 年度宁波市第二批科技项目补助(2015 年专利大户补助)               100,000.00

高新技术企业重新认定补助                                                   50,000.00

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                             补助项目                            本期发生额         上期发生额

2018 年度中小企业管理咨询项目补助(卓越绩效导入)                      45,942.00

2017 年度宁波市级展会项目补助                                           6,000.00


                               合计                                 2,368,712.10     1,141,389.24




      40、 投资收益

                       产生投资收益的来源                        本期发生额         上期发生额


处置长期股权投资损益                                             19,223,442.25


                              合 计                              19,223,442.25




      41、 信用减值损失

                      项目                          本期发生额                  上期发生额

应收账款坏账损失(损失“-”)                          -2,343,748.16

其他应收款坏账损失(损失“-”)                            -7,477.49

                      合计                             -2,351,225.65



      42、 资产减值损失

                      项目                          本期发生额                  上期发生额

坏账损失(损失“-”)                                                              -6,933,433.95

                      合计                                                         -6,933,433.95



      43、 资产处置收益

                             项目                            本期发生额            上期发生额


处置非流动资产的利得(损失“-”)                                5,541,976.35            -814.51


                             合 计                               5,541,976.35            -814.51




      44、 营业外收入

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      (1)营业外收入分类情况

               项目                    本期发生额         上期发生额       计入当期非经常

                                                                            性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助              181,136.40           40,800.00        181,136.40

担保费                                  5,188,679.25        3,160,377.36       5,188,679.25

核销的应付款项                                                 61,673.68

其他                                        1,303.82           49,814.98           1,303.82

               合计                     5,371,119.47        3,312,666.02       5,371,119.47



      45、 营业外支出

             项目                   本期发生额           上期发生额        计入当期非经常

                                                                           性损益的金额

非流动资产毁损报废损失

对外捐赠

亏损合同

其他                                       1,964.06           12,115.55            1,964.06

             合计                          1,964.06           12,115.55            1,964.06



      46、 所得税费用

                      项目                             本期发生额           上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税                            2,051,481.57        3,483,064.45

加:递延所得税费用(收益以“-”列示)                         79,140.76         -5,822,270.49

所得税费用                                                  2,130,622.33        -2,339,206.04




      47、 其他综合收益的税后净额

      详见附注(七)30。



      48、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

      (1)基本每股收益

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                          项      目                   本期发生额            上期发生额

归属于母公司普通股股东的合并净利润                        19,797,883.47        -20,517,645.01

发行在外普通股的加权平均数                               474,000,000.00        474,000,000.00

基本每股收益(元/股)                                              0.04                 -0.04

      基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

      归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下:

                        项目                         本期发生额              上期发生额

合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润               19,797,883.47          -20,517,645.01

归属于母公司普通股股东的合并净利润                       19,797,883.47          -20,517,645.01

      发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:

                             项    目                     本期发生额          上期发生额

年初发行在外的普通股股数                                    474,000,000.00     474,000,000.00

加:报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

加:期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

加:报告期新发行的普通股的加权平均数

减:报告期缩股减少普通股股数

减:报告期因回购等减少普通股的加权平均数

发行在外普通股的加权平均数                                  474,000,000.00     474,000,000.00

      (2)稀释每股收益

      本公司无稀释性潜在普通股。



      49、 现金流量表相关信息

      (1)收到的其他与经营活动有关的现金


                      项目                         本期发生额             上期发生额

收到的其他与经营活动有关的现金                          5,461,722.35            3,330,005.70

其中:收到政府补贴                                      3,148,514.80              625,700.00



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       保证金退还                                                                2,000,000.00

       担保费                                            2,313,207.55


      (2)支付的其他与经营活动有关的现金


                      项目                         本期发生额                上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金                          54,392,964.53           69,910,648.46

其中:期间费用支付的现金                                54,392,964.53           69,910,648.46


      (3)支付其他与投资活动有关的现金


                      项目                         本期发生额                上期发生额

支付其他与投资活动有关的现金                            17,744,940.84           20,000,000.00

其中:终止确认股权投资的子公司期初现金                  17,744,940.84

       股权转让款保证金                                                         20,000,000.00




      50、 现金流量表补充资料

      (1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息

                             项目                         本期发生额           上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                      15,952,055.11       -25,084,918.43

加:资产减值准备                                              2,351,225.65        6,933,433.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              17,393,190.18        17,273,982.33

无形资产摊销                                                    980,966.63        1,397,977.21

长期待摊费用摊销                                              3,417,834.44        2,945,293.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益             -5,541,976.35             -814.51

以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                2,049,620.65        3,356,173.70


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                          项目                      本期发生额         上期发生额

投资损失(收益以“-”号填列)                        -19,223,442.25

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  79,140.76      -5,562,670.92

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                  -259,599.57

存货的减少(增加以“-”号填列)                       4,811,453.64      -4,241,382.03

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -53,299,163.00    -25,313,267.52

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            19,440,805.60      -1,725,160.93

其他(注)                                             1,630,617.64      3,852,809.21

经营活动产生的现金流量净额                             -9,957,671.30    -26,428,144.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                        19,886,957.53     68,212,598.44

减:现金的年初余额                                    39,927,016.26     49,169,711.39

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额                              -20,040,058.73    19,042,887.05

      注:其他系外币报表折算影响所致。

      (2)现金和现金等价物的构成

                         项目                      本期发生额          上期发生额

一、现金                                             19,886,957.53      68,212,598.44

其中:库存现金                                           47,581.26          36,995.33

可随时用于支付的银行存款                             19,839,376.27      68,175,603.11

可随时用于支付的其他货币资金


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                          项目                                  本期发生额             上期发生额

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                       19,886,957.53         68,212,598.44

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物                                                            9,925,073.55         11,027,148.55

      注:期末现金及现金等价物余额不含:保函保证金9,000,000.00元及外币借款利息保证金925,073.55元。



      51、 外币项目

      (1)外币货币性项目

           项目                   外币余额              折算汇率             折算人民币余额

货币资金                                                                               5,713,389.40
其中:USD                                 472,193.06            6.8747                   3,246,185.63

        AUD                               319,164.42            4.8156                   1,536,968.18

        EUR                               119,001.61            7.8170                     930,235.59

应收账款                                                                                95,470,178.75

其中:USD                               13,887,177.44           6.8747                  95,470,178.75

应付账款                                                                                   274,295.98

其中: USD                                       9.00           6.8747                          61.87

        CHF                                38,960.35            7.0388                     274,234.11

长期借款                                                                               179,791,000.00

其中: EUR                              23,000,000.00           7.8170                 179,791,000.00




      (七) 合并范围的变更

      1、 处置子公司

      (1)报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下:

                                                                                   处置子公司名称
                                 项目
                                                                                     KRS 公司


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                                                                            处置子公司名称
                                    项目
                                                                               KRS 公司


         股权处置价款                                                                                 1.00


         股权处置比例(%)                                                                          84.35%


         股权处置方式                                                                           股权转让


         丧失控制权的时点                                                             2019 年 6 月 19 日


         丧失控制权时点的确定依据                                               股权上的风险和报酬转移


         处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司                              43,392,751.59
         净资产份额的差额


         丧失控制权之日剩余股权的比例(%)                                                            0.00


         丧失控制权之日剩余股权的账面价值                                                           不适用


         丧失控制权之日剩余股权的公允价值                                                           不适用


         按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失                                               不适用


         丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设                                         不适用


         与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金                                         0.00
         额




       2、 其他合并范围的变更

       (1)新设主体

              名称              新纳入合并范围的         期末净资产        合并日至期末净利润

                                           时间


宁波先锋互联股权投资基金有限                 2019-6-11        -52,097.25              -52,097.25

公司


北京先锋通达科技有限公司                     2019-6-11                 -                        -

       注:宁波先锋互联股权投资基金有限公司、北京先锋通达科技有限公司设立后,截止报表日止尚未正

式经营,相关股东尚未出资。



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      (八) 在其他主体中的权益

      1、 在子公司中的权益

      (1)企业集团的构成

                                                            持股比例(%) 表决权
                           主要经营
        子公司名称                    注册地   业务性质                    比例    取得方式
                              地
                                                            直接   间接   (%)


1.浙江圣泰戈新材料有限公     嘉兴      嘉兴    阳光面料     100            100       设立
           司                                  生产销售


2.圣泰戈(香港)贸易有限     香港      香港    商贸及投     100            100       设立
          公司                                      融资


3.嘉兴市丰泰新材料有限公     嘉兴      嘉兴    阳光面料     100            100       设立
           司                                  生产销售


4.宁波一米节能科技发展有     宁波      宁波    遮阳产品     100            100       设立
         限公司                                生产销售


 5.宁波喆翔贸易有限公司      宁波      宁波    技术及货     100            100       设立
                                               物进出口


6.宁波先锋互联股权投资基     宁波      宁波    私募股权
                                                             80             80       设立
        金有限公司                                  投资


7.北京先锋通达科技有限公                       技术开发
                             北京      北京                 100            100       设立
           司                                      及服务




      (九) 金融工具及其风险

      本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇

率风险、利率风险和商品价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、

应收账款、应付账款及可转换债券等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的

风险管理政策如下所述:

      董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管

理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对

特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期许估市

场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管

理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评

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价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集

团的审计委员会。

      本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少

集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

      1、 金融工具分类信息

      资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:

      期末余额:

                                                          金融资产的分类


                                            以公允价值计量
           项目                                                 以公允价值计量且
                       以摊余成本计量       且其变动计入其
                                                                其变动计入当期损       合计
                         的金融资产         他综合收益的金
                                                                  益的金融资产
                                                 融资产


以成本或摊销成本计量


货币资金                                                             29,812,031.08    29,812,031.08


应收票据                                          396,013.68                            396,013.68


应收账款                 168,525,831.03                                              168,525,831.03


其他应收款                 9,442,217.43                                                9,442,217.43


其他流动资产               7,100,819.88                                                7,100,819.88


           合计          185,068,868.34           396,013.68         29,812,031.08   215,276,913.10




                                                             金融负债的分类


                              以公允价值计量且其变
              项目
                              动计入当期损益的金融              其他金融负债           合计

                                          负债

以成本或摊销成本计量

短期借款                                                            30,000,000.00     30,000,000.00

应付账款                                                            51,994,941.41     51,994,941.41

其他应付款                                                           1,039,531.25      1,039,531.25


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                                                      金融负债的分类


                              以公允价值计量且其变
              项目
                              动计入当期损益的金融        其他金融负债             合计

                                        负债

长期借款                                                       179,791,000.00    179,791,000.00

              合计                                             262,825,472.66    262,825,472.66

      期初余额:

                                                     金融资产的分类


                           以公允价值
             项目          计量且其变     持有至                        可供出
                                                     贷款和应收
                           动计入当期     到期投                        售金融      合计
                           损益的金融          资       款项             资产
                              资产


以成本或摊销成本计量


货币资金                                              49,855,675.55               49,855,675.55


应收票据及应收账款                                   130,426,353.68              130,426,353.68


其他应收款                                            10,258,284.44               10,258,284.44


其他流动资产                                           5,016,442.25                5,016,442.25


             合计                                    195,556,755.92              195,556,755.92




                                                       金融负债的分类

                                以公允价值计量且其
               项目
                                变动计入当期损益的        其他金融负债             合计

                                     金融负债

以成本或摊销成本计量

短期借款                                                        31,502,110.07     31,502,110.07

应付票据及应付账款                                             100,571,692.06    100,571,692.06



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                                                     金融负债的分类

                                以公允价值计量且其
             项目
                                变动计入当期损益的     其他金融负债          合计

                                     金融负债

其他应付款                                                  4,263,168.42     4,263,168.42

一年内到期的非流动负债                                      2,172,811.36     2,172,811.36

长期借款                                                  180,487,900.00   180,487,900.00

预计负债                                                   16,683,448.84    16,683,448.84

             合计                                         335,681,130.75   335,681,130.75




      2、 信用风险

      信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

      本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式

进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大

坏账风险。

      本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等,这些金融资产的

信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信

用风险,详见附注(十二)的披露。

      本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行,本集团认

为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

      本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对

手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在

本集团内部不存在重大信用风险集中。

      本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组

合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等,参见附注(五)9。

      预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的

资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概

率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、

还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



      前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史

数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

      本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注(七)3、附

注(七)5的披露。



      3、 流动性风险

      流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本集团的目

标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

      金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

      期末余额:

       项目                                                金融资产


                       6 个月以内       6 个月至 1 年       1-2 年        2 年以上           合计
                                         (含 1 年)
                     (含 6 个月)                       (含 2 年)


货币资金               19,886,957.53                      9,925,073.55                    29,812,031.08


应收票据                 396,013.68                                                          396,013.68


应收账款              168,525,831.03                                                     168,525,831.03


其他应收款             17,116,789.24     45,653,323.97    2,363,935.06   31,953,112.66    97,087,160.93


其他流动资产            7,100,819.88                                                        7,100,819.88


       合计           213,026,411.36     45,653,323.97   12,289,008.61   31,953,112.66    302,921,856.6




                                                         金融负债

      项目          6 个月以内         6 个月至 1 年         1-2 年
                                                                           2 年以上          合计
                   (含 6 个月)       (含 1 年)        (含 2 年)


短期借款                               30,000,000.00                                     30,000,000.00


应付账款           42,595,895.89       9,399,045.52                                      51,994,941.41



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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                                                       金融负债

      项目         6 个月以内      6 个月至 1 年          1-2 年
                                                                           2 年以上         合计
                  (含 6 个月)     (含 1 年)         (含 2 年)


其他应付款         1,039,531.25                                                          1,039,531.25


长期借款                                              179,791,000.00                    179,791,000.00


      合计        43,635,427.14    39,399,045.52      179,791,000.00                    262,825,472.66


      期初余额

                                                      金融资产


                                   6 个月至 1
      项目         6 个月以内                         1-2 年
                                       年                                2 年以上           合计
                 (含 6 个月)                      (含 2 年)
                                   (含 1 年)


货币资金           39,927,016.26                     9,928,659.29                         49,855,675.55

应收票据及应      130,426,353.68                                                         130,426,353.68

收账款


其他应收款         10,211,082.12    364,260.00          73,836.00       31,789,417.19     42,438,595.31

其他流动资产        5,016,442.25                                                           5,016,442.25


      合计        185,580,894.31    364,260.00      10,002,495.29       31,789,417.19    227,737,066.79




                                                      金融负债

      项目         6 个月以内      6 个月至 1 年          1-2 年
                                                                           2 年以上         合计
                 (含 6 个月)      (含 1 年)        (含 2 年)


短期借款           31,502,110.07                                                          31,502,110.07


应付票据及应       82,345,374.81       573,194.07       17,653,123.18                    100,571,692.06
付账款


其他应付款          4,263,168.42                                                           4,263,168.42




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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                                                          金融负债

      项目           6 个月以内       6 个月至 1 年          1-2 年
                                                                           2 年以上        合计
                    (含 6 个月)      (含 1 年)        (含 2 年)


一年内到期的           2,172,811.36                                                       2,172,811.36
非流动负债


长期借款                                                  180,487,900.00                180,487,900.00


预计负债              16,683,448.84                                                      16,683,448.84


      合计          136,966,913.50       573,194.07       198,141,023.18                335,681,130.75


      截至报告期末,本集团对外承担其他承诺事项详见附注(十二)。



      4、 市场风险

      市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风

险、利率风险和其他价格风险。

      A、汇率风险

      汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

      汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能

的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

                                       本期金额(万元)                      上年金额(万元)
             项目
                                  净利润变动         股东权益变动       净利润变动     股东权益变动


人民币对美元贬值 5%                     433.04                                   320

人民币对美元升值 5%                     -433.04                                 -320

人民币对澳元贬值 5%                        7.68                                                   230

人民币对澳元升值 5%                       -7.68                                                   -230

人民币对欧元贬值 5%                     894.30                                   576

人民币对欧元升值 5%                     -894.30                                 -576

      注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。

      注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。


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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文




      B、利率风险

      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

      本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流

量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固

定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年6月30日,本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利

率借款合同,金额合计约为2.10亿元。

      利率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,浮动利率金融资产和负债的利率发

生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。

                                      本期金额(万元)             上年金额(万元)
            项目
                                净利润变动     股东权益变动   净利润变动     股东权益变动


基准利率增加 25 个基准点              -43.91                        -25.59


基准利率减少 25 个基准点               43.91                        25.59

      注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。

      注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。



      C、其他价格风险

      其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由

于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因

素而引起的。本集团本期暂无需披露的其他价格风险。



      (十) 关联方关系及其交易

      1、 本公司的母公司

      本公司最终控制方是卢先锋先生。



      2、 本公司的子公司

      本公司的子公司情况详见附注(九)1。



      3、 其他关联方

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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                    其他关联方名称                                    其他关联方与本企业的关系


卢成坤                                                             实际控制人的父亲、本公司股东


卢亚群                                                             实际控制人的妹妹、本公司股东


徐佩飞                                                             实际控制人的妻子、本公司股东


Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu Trust                              受益人为实际控制人亲属


宁波开心投资有限公司                                                    受同一实际控制人控制


M oonlake Investments PTY Ltd                                           受同一实际控制人控制


Van dairy group pty ltd                                                 受同一实际控制人控制


Kresta Holdings Limited                                                 受同一实际控制人控制


M ardo Australia Pty Ltd                                                受同一实际控制人控制


Curtain Wonderland Pty Ltd                                              受同一实际控制人控制


先锋乳业集团有限公司                                                    受同一实际控制人控制


宁波先锋弘业投资控股有限公司                                            受同一实际控制人控制




      4、 关联方交易

      (1)出售商品/提供劳务情况表

          关联方                       关联交易内容                 本期发生额                 上期发生额


Van dairy group pty ltd                     阳光面料                         91,164.98


      2019 年 3 月 12 日,子公司浙江圣泰戈新材料有限公司与 Van dairy group pty ltd 签订销售合同,销售产品为阳光面料,

合同总额 13,567.63 美元。截至 2019 年 6 月 30 日,暂未收到货款。

      (2)关联担保

      本报告期,本集团为关联方担保的情况如下:

   担保方          被担保方         担保金额           期末担保   担保起始日       担保到期日       担保是否已
                                                                                                    经履行完毕
                                                         余额


   本公司        宁波开心投          5 亿元             5 亿元    2019 年 3 月 8   2022 年 3 月 8       否
                 资有限公司                                            日                日




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宁波先锋新材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文



  担保方          被担保方       担保金额         期末担保        担保起始日      担保到期日      担保是否已
                                                                                                  经履行完毕
                                                    余额


  本公司        宁波开心投       0.7 亿元         0.7 亿元       2017 年 10 月    2020 年 10 月         否
                资有限公司                                             12             11 日


  本公司        宁波开心投       0.5 亿元         0.5 亿元       2018 年 12 月    2019 年 12 月         否
                资有限公司                                           24 日            24 日


  本公司        宁波先锋弘       0.4 亿元         0.4 亿元       2018 年 12 月    2019 年 12 月         否
                业投资控股                                           24 日            24 日
                  有限公司


      2019 年 2 月 20 日,本公司与宁波开心投资有限公司、宁波先锋弘业投资控股有限公司及卢先锋签订担保协议,因原担

保协议的担保期限已到期,重新签订本协议,拟对担保期限进行展期,对担保额度及担保费率进行变更。本公司为宁波开心

投资有限公司向贷款银行提供的担保所对应的债权金额不超过 6.7 亿元,担保方式为连带责任担保,保证期为自本协议项下

担保事宜经本公司股东大会审议通过之日起三年,担保费率为 2%/年。

      2019 年 3 月 8 日,2019 年第一次临时股东大会会议决议,审议通过了《关于为宁波开心投资有限公司提供关联担保展

期的议案》。公司似为宁波开心投资有限公司(以下简称“开心投资”)总额不超过 6.7 亿人民币的银行贷款提供连带责任担

保,开心投资向先锋新材支付担保总额 2%/年的担保费用,担保期限不超过三