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初灵信息(300250)公告正文

初灵信息:2018年年度审计报告

公告日期 2019-04-20
股票简称:初灵信息 股票代码:300250
                               目   录



                                          页 次

一、审计报告                               1-6




二、财务报表                              7-18

   (一) 合并资产负债表                     7-8

   (二) 合并利润表                           9

   (三) 合并现金流量表                      10

   (四) 合并所有者权益变动表             11-12

   (五) 母公司资产负债表                 13-14

   (六) 母公司利润表                        15

   (七) 母公司现金流量表                     16

   (八) 母公司所有者权益变动表            17-18




三、财务报表附注                         19-126
                            审 计 报 告

                                                    中汇会审[2019]1572号

杭州初灵信息技术股份有限公司全体股东:



   一、审计意见

   我们审计了杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称初灵信息公司)财务报

表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司

利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报

表附注。

   我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反映了初灵信息公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度

的合并及母公司经营成果和现金流量。



   二、形成审计意见的基础

   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于初灵信息公司,并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审

计意见提供了基础。



   三、关键审计事项

   关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事


                              第1页 共 126 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审

计事项。

   (一) 商誉的减值

   1.事项描述

   如财务报表附注五(十三)所述,截至2018年12月31日,初灵信息公司合并资

产负债表中商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为334,977,339.81元,占合

并财务报表资产总额的21.62%。企业合并形成的商誉,初灵信息公司管理层(以下

简称管理层)至少在每年年度终了进行减值测试。由于商誉对合并财务报表的重要

性,同时在确定应计提的减值金额时涉及重大的管理层判断和估计,例如在预测

未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折

现率所作的关键假设,这些关键假设具有固有不确定性且受到管理层对未来市场

以及经济环境判断的影响。因此,我们将商誉的减值识别为关键审计事项。

   2.审计应对

   我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括:

   (1)基于我们对相关子公司业务的了解和企业会计准则的规定,评价管理层对

各资产及资产组的识别以及如何将商誉和其他资产分配至各资产组;

   (2)与管理层沟通,了解相关业务的经营规划,了解并评价管理层采用的未来

现金流量测算方法和作出的重大判断和估计;

   (3)对于管理层减值测试中利用专家工作的,获取资产评估机构出具的以2018

年12月31日为基准日的商誉减值测试评估报告,了解和评价其评估方法和重要参

数,并对评估师的专业胜任能力、专业素质和客观性进行评价;

   (4)复核管理层确定的商誉减值准备确认、计量及列报的准确性。

   (二) 收入的确认

   1.事项描述

   初灵信息公司2018年实现营业收入419,793,679.76元,其中主要为通信设备

制造业187,944,763.23元,软件和信息技术服务业216,477,015.40元。收入确认


                              第2页 共 126 页
原则及具体方法详见财务报表附注三(二十五)所述。由于收入金额对财务报表影

响重大,且是初灵信息公司关键业绩指标之一,因此我们将收入的确认识别为关

键审计事项。

   2.审计应对

   我们针对收入的确认执行的主要审计程序包括:

   (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;

   (2)检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与

条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

   (3)结合产品类型对本期和上期收入及毛利率进行比较分析,判断本期收入金

额是否出现异常波动的情况;

   (4)了解其客户的基本情况,检查销售合同、签收单、结算单、终验报告、销

售发票等确认收入的支持性文件;

   (5)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对签收单、结算单、

终验报告及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

   (6)结合应收账款的审计,抽取样本函证本期收入确认金额,以确认收入的真

实性。



   四、其他信息

   管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息,但不包

括财务报表和我们的审计报告。

   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表

任何形式的鉴证结论。

   结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或

者似乎存在重大错报。

   基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报

告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


                                 第3页 共 126 页
   五、管理层和治理层对财务报表的责任

   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并

设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

   在编制财务报表时,管理层负责评估初灵信息公司的持续经营能力,披露与

持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算初灵

信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。

   初灵信息公司治理层(以下简称治理层)负责监督初灵信息公司的财务报告过

程。



   六、注册会计师对财务报表审计的责任

   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并

不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由

于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者

依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

   在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀

疑。同时,我们也执行以下工作:

   (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施

审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的

基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大

错报的风险。

   (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

   (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。


                                 第4页 共 126 页
   (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计

证据,就可能导致对初灵信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准

则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露

不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的

信息。然而,未来的事项或情况可能导致初灵信息公司不能持续经营。

   (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

   (六) 就初灵信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审

计意见承担全部责任。

   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范

措施(如适用)。

   从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中

沟通该事项。




                              第5页 共 126 页
(此页无正文)




中汇会计师事务所(特殊普通合伙)              中国注册会计师:

                                            (项目合伙人)



         中国杭州                           中国注册会计师:




                                            报告日期:2019 年 4 月 19 日




                          第6页 共 126 页
                                         合 并 资 产 负 债 表
                                               2018年12月31日
                                                                                                            会合01表

编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                         金额单位:人民币元
                         项   目             注释号    行次       期末数                         期初数

流动资产:

 货币资金                                  五(一)      1           284,104,380.02                413,968,358.47

 以公允价值计量且其变动
                                                        2                        -                              -
  计入当期损益的金融资产

  衍生金融资产                                          3                        -                              -

 应收票据及应收账款                        五(二)      4           298,977,251.11                228,051,542.44

    其中:应收票据                                      5             6,022,069.55                  5,314,977.26

             应收账款                                   6           292,955,181.56                222,736,565.18

 预付款项                                  五(三)      7            50,544,691.66                 18,405,003.51

 其他应收款                                五(四)      8            13,562,783.21                 11,424,591.52

    其中:应收利息                                      9             1,100,821.92                  1,451,943.47

             应收股利                                   10                       -                              -

 存货                                      五(五)      11           80,247,916.98                 92,062,648.26

  持有待售资产                                          12                       -                              -

 一年内到期的非流动资产                                13                       -                              -

 其他流动资产                              五(六)      14          272,844,723.16                 61,969,848.86

  流动资产合计                                        15        1,000,281,746.14                825,881,993.06

非流动资产:

 可供出售金融资产                          五(七)      16            6,725,113.57                 41,755,227.41

 持有至到期投资                                        17                       -                              -

 长期应收款                                            18                       -                              -

 长期股权投资                              五(八)      19           18,248,093.55                 10,286,094.60

 投资性房地产                                          20                       -                              -

 固定资产                                  五(九)      21           16,061,413.19                 16,189,314.23

 在建工程                                  五(十)      22           95,340,140.70                 55,266,780.10

 生产性生物资产                                        23                       -                              -

 油气资产                                              24                       -                              -

 无形资产                                  五(十一)    25           66,517,044.21                 57,587,133.78

 开发支出                                  五(十二)    26                       -                 14,306,411.77

 商誉                                      五(十三)    27          334,977,339.81                823,003,254.98

 长期待摊费用                              五(十四)    28              625,898.44                    673,345.90

 递延所得税资产                            五(十五)    29           10,771,658.73                  5,669,595.74

 其他非流动资产                            五(十六)    30                 23,463.60                      61,016.60

  非流动资产合计                                      31          549,290,165.80              1,024,798,175.11

                        资产总计                        32        1,549,571,911.94              1,850,680,168.17


法定代表人:                               主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:



                                                 第7页 共126页
                                         合 并 资 产 负 债 表(续)
                                                 2018年12月31日
                                                                                                              会合01表
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                           金额单位:人民币元
                           项   目             注释号     行次      期末数                         期初数
流动负债:
 短期借款                                    五(十七)     33          20,000,000.00                 10,000,000.00
 以公允价值计量且其变动
                                                           34                      -                              -
  计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债                                          35                      -                              -
 应付票据及应付账款                          五(十八)     36          73,388,045.65                 72,595,041.71
 预收款项                                    五(十九)     37          23,679,334.60                  8,564,220.71
 应付职工薪酬                                五(二十)     38          18,700,983.66                 15,893,817.85
 应交税费                                   五(二十一)    39          78,623,595.68                 47,916,083.82
     其他应付款                              五(二十二)    40           6,215,706.19                  5,650,525.53
       其中:应付利息                                      41                35,200.00                      15,950.00
                应付股利                                   42                      -                              -
 持有待售负债                                             43                      -                              -
 一年内到期的非流动负债                                   44                      -                              -
 其他流动负债                                             45                      -                              -
  流动负债合计                                           46         220,607,665.78                160,619,689.62
非流动负债:
 长期借款                                                 47                      -                              -
 应付债券                                                 48                      -                              -
       其中:优先股                                        49                      -                              -
                永续债                                     50                      -                              -
 长期应付款                                               51                      -                              -
     长期应付职工薪酬                                      52                      -                              -
 预计负债                                   五(二十三)    53                      -                    184,238.94
     递延收益                                              54                      -                              -
 递延所得税负债                              五(十五)     55           3,185,079.52                  4,580,733.79
 其他非流动负债                                           56                      -                              -
  非流动负债合计                                         57           3,185,079.52                  4,764,972.73
  负债合计                                               58         223,792,745.30                165,384,662.35
所有者权益:
     股本                                    五(二十四)    59         229,850,083.00                232,269,206.00
     其他权益工具                                          60                      -                              -
       其中:优先股                                        61                      -                              -
                永续债                                     62                      -                              -
 资本公积                                   五(二十五)    63       1,018,092,727.15              1,112,464,357.43
 减:库存股                                 五(二十六)    64          18,393,589.99                              -
     其他综合收益                            五(二十七)    65             -54,708.07                        30,918.41
     专项储备                                              66                      -                              -
 盈余公积                                   五(二十八)    67          37,300,095.44                 37,300,095.44
 未分配利润                                 五(二十九)    68         -47,641,066.79                303,603,078.36
      归属于母公司所有者权益合计                          69       1,219,153,540.74              1,685,667,655.64
      少数股东权益                                        70         106,625,625.90                   -372,149.82
  所有者权益合计                                         71       1,325,779,166.64              1,685,295,505.82
                  负债和所有者权益总计                     72       1,549,571,911.94              1,850,680,168.17

法定代表人:                                 主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:


                                                    第8页 共126页
                                                  合 并 利 润 表
                                                          2018年度
                                                                                                             会合02表
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                           金额单位:人民币元
                         项    目                      注释号     行次      本期数                上年数
一、营业收入                                          五(三十)     1         419,793,679.76        450,200,474.23
     减:营业成本                                     五(三十)     2         194,024,452.42        180,030,877.99
         税金及附加                                  五(三十一)    3           4,683,653.98          4,569,586.81
         销售费用                                    五(三十二)    4          64,402,200.33         58,341,012.54
         管理费用                                    五(三十三)    5          67,579,638.46         62,184,324.22
         研发费用                                    五(三十四)    6          80,062,145.40         68,840,201.58
         财务费用                                    五(三十五)    7          -4,372,346.73         -6,223,705.63
           其中:利息费用                                          8             494,073.00            764,424.05
                    利息收入                                       9          -4,573,373.65         -7,491,490.95
         资产减值损失                                五(三十六)    10        528,224,704.77         77,729,799.25
     加:其他收益                                    五(三十七)    11         16,416,099.77         27,071,673.03
         投资收益(损失以“-”号填列)                五(三十八)    12          4,863,264.12            827,566.11
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    13           -358,001.05            827,566.11
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                      14                      -                     -
         资产处置收益(损失以“-”号填列)            五(三十九)    15            -79,556.45                   160.49
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   16       -493,610,961.43         32,627,777.10
     加:营业外收入                                   五(四十)     17        219,373,659.19         58,157,635.48
     减:营业外支出                                  五(四十一)    18            658,106.87          2,566,399.72
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               19       -274,895,409.11         88,219,012.86
     减:所得税费用                                  五(四十二)    20         29,678,281.50         10,559,054.58
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   21       -304,573,690.61         77,659,958.28
     (一) 按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        22       -304,573,690.61         77,659,958.28
     2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        23                      -                     -
     (二) 按所有权归属分类
  1.归属于母公司所有者的净利润                                  24       -304,790,303.95         77,897,243.87
  2.少数股东损益                                                25            216,613.34           -237,285.59
五、其他综合收益的税后净额                           五(四十三)    26            -64,247.69                64,805.36
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                      27            -85,626.48                68,129.19
     (一) 不能重分类进损益的其他综合收益                           28                      -                     -
     1.重新计量设定受益计划变动额                                 29                      -                     -
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益                           30                      -                     -
     (二) 将重分类进损益的其他综合收益                             31            -85,626.48                68,129.19
     1.权益法下可转损益的其他综合收益                             32                      -                     -
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益                           33                      -                     -
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                 34                      -                     -
     4.现金流量套期损益的有效部分                                 35                      -                     -
     5.外币财务报表折算差额                                       36            -85,626.48                68,129.19
     6.其他                                                       37                      -                     -
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                        38                21,378.79             -3,323.83
六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)                       39       -304,637,938.30         77,724,763.64
     归属于母公司所有者的综合收益总额                              40       -304,875,930.43         77,965,373.06
     归属于少数股东的综合收益总额                                  41            237,992.13           -240,609.42
七、每股收益:
    (一) 基本每股收益(元/股)                                      42                    -1.32                  0.34
     (二) 稀释每股收益(元/股)                                      43                    -1.32                  0.34

法定代表人:                                         主管会计工作负责人:                         会计机构负责人:




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                                             合 并 现 金 流 量 表
                                                         2018年度
                                                                                                              会合03表
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                              金额单位:人民币元
                     项   目                       注释号       行次    本期数                       上年数

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                 1       465,975,536.79               515,450,796.17

    收到的税费返还                                               2        14,250,779.99                20,769,042.28

    收到其他与经营活动有关的现金                 五(四十三)1     3        28,054,864.01                27,738,134.30

       经营活动现金流入小计                                      4       508,281,180.79               563,957,972.75

    购买商品、接受劳务支付的现金                                 5       191,969,073.92               177,690,885.64

    支付给职工以及为职工支付的现金                               6       127,125,902.85               114,615,162.58

    支付的各项税费                                               7        49,485,499.71                47,588,734.63

    支付其他与经营活动有关的现金                 五(四十三)2     8       100,422,738.16                83,547,729.46

       经营活动现金流出小计                                      9       469,003,214.64               423,442,512.31

           经营活动产生的现金流量净额                            10       39,277,966.15               140,515,460.44

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                           11                 -                            -

    取得投资收益收到的现金                                       12                 -                            -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                 13          101,612.82                   120,505.29
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                       14        2,984,097.61                          -

    收到其他与投资活动有关的现金                 五(四十三)3     15      480,834,318.12                          -

       投资活动现金流入小计                                      16      483,920,028.55                   120,505.29
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                                 17       52,336,357.86                56,666,094.83
    的现金
    投资支付的现金                                               18        8,320,000.00                46,900,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                       19                 -                            -

    支付其他与投资活动有关的现金                 五(四十三)4     20      489,000,000.00                          -

       投资活动现金流出小计                                      21      549,656,357.86               103,566,094.83

           投资活动产生的现金流量净额                            22      -65,736,329.31              -103,445,589.54

三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                           23        1,920,000.00                21,247,765.35

      其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                     24        1,920,000.00                   298,089.67

    取得借款收到的现金                                           25       15,000,000.00                10,000,000.00

    发行债券收到的现金                                           26                 -                            -

    收到其他与筹资活动有关的现金                 五(四十三)5     27                 -                  15,727,897.88

       筹资活动现金流入小计                                      28       16,920,000.00                46,975,663.23

    偿还债务支付的现金                                           29       15,000,000.00                23,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           30       45,617,486.35                51,295,467.26

      其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                     31                 -                            -

    支付其他与筹资活动有关的现金                 五(四十三)6     32       61,321,790.99                 3,789,000.00

       筹资活动现金流出小计                                      33      121,939,277.34                78,084,467.26

           筹资活动产生的现金流量净额                            34     -105,019,277.34               -31,108,804.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             35          236,405.62                  -246,452.09

五、现金及现金等价物净增加额                                     36     -131,241,234.88                 5,714,614.78

    加:期初现金及现金等价物余额                                 37      408,617,010.69               402,902,395.91

六、期末现金及现金等价物余额                                     38      277,375,775.81               408,617,010.69

法定代表人:                             主管会计工作负责人:                    会计机构负责人:



                                                       第10页 共126页
                                                                                        合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                2018年度
                                                                                                                                                                                                                     会合04表-1
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                                                                                                                                        金额单位:人民币元
                                                                                                                                      本期数
                                                                                                         归属于母公司所有者权益
                项   目            行次
                                                                  其他权益工具                                                                    专项                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                             股本                                             资本公积              减:库存股     其他综合收益           盈余公积        未分配利润
                                                           优先股     永续债     其他                                                             储备

一、上期期末余额                    1     232,269,206.00      -          -       -         1,112,464,357.43                    -     30,918.41    -      37,300,095.44    303,603,078.36        -372,149.82   1,685,295,505.82
加:会计政策变更                    2                -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
    前期差错更正                    3                -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
    同一控制下企业合并              4                -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
    其他                            5                -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
二、本期期初余额                    6     232,269,206.00      -          -       -         1,112,464,357.43                    -     30,918.41    -      37,300,095.44    303,603,078.36        -372,149.82   1,685,295,505.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                    7      -2,419,123.00      -          -       -           -94,371,630.28        18,393,589.99    -85,626.48    -                  -   -351,244,145.15     106,997,775.72    -359,516,339.18
    号填列)
(一) 综合收益总额                   8                -        -          -       -                        -                    -    -85,626.48    -                  -   -304,790,303.95         237,992.13    -304,637,938.30
(二) 所有者投入和减少资本           9      -2,419,123.00      -          -       -           -94,371,630.28        18,393,589.99           -      -                  -                 -     106,759,783.59      -8,424,559.68
1. 股东投入的普通股                 10     -2,419,123.00      -          -       -           -49,945,155.42        18,393,589.99           -      -                  -                 -     105,261,508.73      34,503,640.32

2. 其他权益工具持有者投入资本       11               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -

3.股份支付计入所有者权益的金额     12               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -

4.其他                             13               -        -          -       -           -44,426,474.86                    -           -      -                  -                 -       1,498,274.86     -42,928,200.00
(三) 利润分配                       14               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -    -46,453,841.20                -       -46,453,841.20
1.提取盈余公积                     15               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
2.对所有者的分配                   16               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -    -46,453,841.20                -       -46,453,841.20
3.其他                             17               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
(四) 所有者权益内部结转             18               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
1.资本公积转增资本                 19               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
2.盈余公积转增资本                 20               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
3.盈余公积弥补亏损                 21               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
4.设定受益计划变动额结转留存收
                                    22               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -

5.其他                             23               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
(五) 专项储备                       24               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
1.本期提取                         25               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
2.本期使用                         26               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
(六) 其他                           27               -        -          -       -                        -                    -           -      -                  -                 -                -                  -
四、本期期末余额                    28    229,850,083.00      -          -       -         1,018,092,727.15        18,393,589.99    -54,708.07    -      37,300,095.44    -47,641,066.79     106,625,625.90   1,325,779,166.64
法定代表人:                                                                            主管会计工作负责人:                                                                               会计机构负责人:




                                                                                                              第11页 共126页
                                                                              合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
                                                                                                         2018年度
                                                                                                                                                                                                             会合04表-2
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                                                                                                                               金额单位:人民币元
                                                                                                                              上年数
                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                项   目            行次
                                                                  其他权益工具                                 减:库                   专项储                                      少数股东权益     所有者权益合计
                                             股本                                             资本公积                  其他综合收益              盈余公积        未分配利润
                                                           优先股    永续债      其他                            存股                     备
一、上期期末余额                    1     229,951,764.00      -         -          -       1,098,403,206.79      -         -37,210.78     -      25,755,434.16   287,839,883.85       -448,575.71    1,641,464,502.31
加:会计政策变更                    2                -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
    前期差错更正                    3                -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
    同一控制下企业合并              4                -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
    其他                            5                -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
二、本期期初余额                    6     229,951,764.00      -         -          -       1,098,403,206.79      -         -37,210.78     -      25,755,434.16   287,839,883.85       -448,575.71    1,641,464,502.31
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                    7       2,317,442.00      -         -          -          14,061,150.64      -          68,129.19     -      11,544,661.28    15,763,194.51         76,425.89       43,831,003.51
    号填列)
(一) 综合收益总额                   8                -        -         -          -                     -       -          68,129.19     -                  -    77,897,243.87       -240,609.42       77,724,763.64
(二) 所有者投入和减少资本           9       2,317,442.00      -         -          -          14,061,150.64      -                -       -                  -              -          317,035.31       16,695,627.95
1. 股东投入的普通股                 10      2,317,442.00      -         -          -          18,632,233.68      -                -       -                  -              -          298,089.67       21,247,765.35

2. 其他权益工具持有者投入资本       11               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -

3.股份支付计入所有者权益的金额     12               -        -         -          -          -4,571,083.04      -                -       -                  -              -           18,945.64       -4,552,137.40

4.其他                             13               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
(三) 利润分配                       14               -        -         -          -                     -       -                -       -      11,544,661.28   -62,134,049.36               -        -50,589,388.08
1.提取盈余公积                     15               -        -         -          -                     -       -                -       -      11,544,661.28   -11,544,661.28               -                   -
2.对所有者的分配                   16               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -   -50,589,388.08               -        -50,589,388.08
3.其他                             17               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
(四) 所有者权益内部结转             18               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
1.资本公积转增资本                 19               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
2.盈余公积转增资本                 20               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
3.盈余公积弥补亏损                 21               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
4.设定受益计划变动额结转留存收
                                    22               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -

5.其他                             23               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
(五) 专项储备                       24               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
1.本期提取                         25               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
2.本期使用                         26               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
(六) 其他                           27               -        -         -          -                     -       -                -       -                  -              -                 -                   -
四、本期期末余额                    28    232,269,206.00      -         -          -       1,112,464,357.43      -          30,918.41     -      37,300,095.44   303,603,078.36       -372,149.82    1,685,295,505.82

法定代表人:                                                                            主管会计工作负责人:                                                                      会计机构负责人:

                                                                                                     第12页 共126页
                                         母 公 司 资 产 负 债 表
                                                2018年12月31日
                                                                                                            会企01表

编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                           金额单位:人民币元
                         项   目              注释号    行次        期末数                         期初数

流动资产:

 货币资金                                               1             65,582,811.15                152,617,376.52

 以公允价值计量且其变动
                                                         2                         -                           -
  计入当期损益的金融资产

  衍生金融资产                                           3                         -                           -

 应收票据及应收账款                         十三(一)    4             70,354,016.61                 72,866,693.49

    其中:应收票据                                       5              3,957,521.36                  2,194,977.26

             应收账款                                    6             66,396,495.25                 70,671,716.23

 预付款项                                               7             14,416,984.05                 16,926,117.89

 其他应收款                                 十三(二)    8             23,810,068.31                 28,060,540.31

    其中:应收利息                                       9              1,100,821.92                  1,451,943.47

             应收股利                                    10                        -                           -

 存货                                                   11             6,975,162.65                  6,771,830.37

  持有待售资产                                           12                        -                           -

 一年内到期的非流动资产                                 13                        -                           -

 其他流动资产                                           14           261,038,178.90                 59,539,584.01

  流动资产合计                                         15           442,177,221.67                336,782,142.59

非流动资产:

 可供出售金融资产                                       16             6,725,113.57                 41,755,227.41

 持有至到期投资                                         17                        -                           -

 长期应收款                                             18                        -                           -

 长期股权投资                               十三(三)    19           782,966,028.90              1,226,268,121.73

 投资性房地产                                           20                        -                           -

 固定资产                                               21             8,712,857.86                  9,116,695.04

 在建工程                                               22            95,340,140.70                 55,266,780.10

 生产性生物资产                                         23                        -                           -

 油气资产                                               24                        -                           -

 无形资产                                               25            12,549,032.54                  8,205,861.78

 开发支出                                               26                        -                  4,014,951.00

 商誉                                                   27                        -                           -

 长期待摊费用                                           28                  79,690.92                  195,296.97

 递延所得税资产                                         29            84,748,358.78                  4,419,423.53

 其他非流动资产                                         30                        -                           -

  非流动资产合计                                       31           991,121,223.27              1,349,242,357.56

                        资产总计                         32         1,433,298,444.94              1,686,024,500.15


法定代表人:                                 主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:




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                                      母 公 司 资 产 负 债 表(续)
                                               2018年12月31日
                                                                                                         会企01表
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                        金额单位:人民币元
                        项   目              注释号   行次         期末数                       期初数

流动负债:

 短期借款                                             33                       -                           -
 以公允价值计量且其变动
                                                       34                       -                           -
  计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债                                         35                       -                           -

 应付票据及应付账款                                   36             14,320,079.08               25,074,690.34

 预收款项                                             37              1,309,621.48                4,074,372.23

 应付职工薪酬                                         38              3,728,631.90                3,734,220.06

 应交税费                                             39             38,417,851.31                5,564,504.69

  其他应付款                                           40             39,102,375.83                3,072,144.09

    其中:应付利息                                     41                       -                           -

             应付股利                                  42                       -                           -

 持有待售负债                                         43                       -                           -

 一年内到期的非流动负债                               44                       -                           -

 其他流动负债                                         45                       -                           -

  流动负债合计                                       46             96,878,559.60               41,519,931.41

非流动负债:

 长期借款                                             47                       -                           -

 应付债券                                             48                       -                           -

    其中:优先股                                       49                       -                           -

             永续债                                    50                       -                           -

 长期应付款                                           51                       -                           -

  长期应付职工薪酬                                     52                       -                           -

 预计负债                                             53                       -                           -

  递延收益                                             54                       -                           -

 递延所得税负债                                       55                       -                           -

 其他非流动负债                                       56                       -                           -

  非流动负债合计                                     57                       -                           -

  负债合计                                           58             96,878,559.60               41,519,931.41

所有者权益:

  股本                                                 59            229,850,083.00              232,269,206.00

  其他权益工具                                         60                       -                           -

    其中:优先股                                       61                       -                           -

             永续债                                    62                       -                           -

 资本公积                                             63          1,104,507,472.17            1,154,452,627.59

 减:库存股                                           64             18,393,589.99                         -

  其他综合收益                                         65                       -                           -

  专项储备                                             66                       -                           -

 盈余公积                                             67             37,300,095.44               37,300,095.44

 未分配利润                                           68            -16,844,175.28              220,482,639.71

  所有者权益合计                                     69          1,336,419,885.34            1,644,504,568.74

               负债和所有者权益总计                    70          1,433,298,444.94            1,686,024,500.15

法定代表人:                                主管会计工作负责人:                      会计机构负责人:



                                                 第14页 共126页
                                                  母 公 司 利 润 表
                                                          2018年度
                                                                                                                    会企02表

编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                                   金额单位:人民币元
                         项    目                     注释号    行次        本期数                         上年数

一、营业收入                                         十三(四)    1            72,825,872.35                  83,416,216.08

     减:营业成本                                    十三(四)    2            30,274,818.24                  43,674,065.24

         税金及附加                                              3               586,627.32                     954,679.87

         销售费用                                                4            23,355,616.30                  26,691,610.54

         管理费用                                                5            11,164,429.10                  10,210,407.09

         研发费用                                                6            13,213,764.95                  16,265,785.96

         财务费用                                                7            -3,994,989.61                  -5,452,795.08

           其中:利息费用                                        8                         -                           -

                    利息收入                                     9            -3,954,966.05                  -5,524,978.88

         资产减值损失                                            10          530,601,128.92                   6,493,434.30

     加:其他收益                                                11            3,283,009.40                   7,605,326.61

         投资收益(损失以“-”号填列)                十三(五)    12           72,257,055.80                  74,300,000.00

           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                  13                        -                           -

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                    14                        -                           -

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                        15                    -128.49                         -

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 16         -456,835,586.16                  66,484,354.77

     加:营业外收入                                              17          218,880,958.06                  55,275,089.33

     减:营业外支出                                              18                  60,010.65                1,151,373.27

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             19         -238,014,638.75                 120,608,070.83

     减:所得税费用                                              20          -47,141,664.96                   5,161,458.02

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 21         -190,872,973.79                 115,446,612.81

     (一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    22         -190,872,973.79                 115,446,612.81

     (二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    23                        -                           -

五、其他综合收益的税后净额                                       24                        -                           -

     (一) 不能重分类进损益的其他综合收益                         25                        -                           -

     1.重新计量设定受益计划变动额                               26                        -                           -

     2.权益法下不能转损益的其他综合收益                         27                        -                           -

     (二) 将重分类进损益的其他综合收益                           28                        -                           -

     1.权益法下可转损益的其他综合收益                           29                        -                           -

     2.可供出售金融资产公允价值变动损益                         30                        -                           -

     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益               31                        -                           -

     4.现金流量套期损益的有效部分                               32                        -                           -

     5.外币财务报表折算差额                                     33                        -                           -

     6.其他                                                     34                        -                           -

六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)                     35         -190,872,973.79                 115,446,612.81

七、每股收益:

    (一) 基本每股收益(元/股)                                    36                        -                           -

     (二) 稀释每股收益(元/股)                                    37                        -                           -

法定代表人:                                         主管会计工作负责人:                        会计机构负责人:




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                                         母 公 司 现 金 流 量 表
                                                          2018年度
                                                                                                                  会企03表

编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                               金额单位:人民币元
                     项   目                     注释号     行次       本期数                          上年数

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                             1           75,345,019.64                  149,827,705.40

    收到的税费返还                                           2            3,136,463.03                    5,212,916.58

    收到其他与经营活动有关的现金                             3            5,571,908.66                   13,946,483.38

       经营活动现金流入小计                                  4           84,053,391.33                  168,987,105.36

    购买商品、接受劳务支付的现金                             5           32,147,854.40                   60,204,858.83

    支付给职工以及为职工支付的现金                           6           21,471,163.27                   24,133,685.57

    支付的各项税费                                           7              805,743.70                    6,788,088.90

    支付其他与经营活动有关的现金                             8           43,036,426.27                   37,680,509.47

       经营活动现金流出小计                                  9           97,461,187.64                  128,807,142.77

           经营活动产生的现金流量净额                        10         -13,407,796.31                   40,179,962.59

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                       11           3,000,000.00                                -

    取得投资收益收到的现金                                   12          66,512,796.46                   74,300,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                             13                  9,637.66                        2,934.99
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                   14                       -                               -

    收到其他与投资活动有关的现金                             15         467,198,187.08                   18,188,741.93

       投资活动现金流入小计                                  16         536,720,621.20                   92,491,676.92
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                             17          41,435,980.78                   41,587,811.57
    的现金
    投资支付的现金                                           18          47,558,200.00                  102,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                   19                       -                               -

    支付其他与投资活动有关的现金                             20         494,000,000.00                   17,337,464.50

       投资活动现金流出小计                                  21         582,994,180.78                  160,925,276.07

           投资活动产生的现金流量净额                        22         -46,273,559.58                  -68,433,599.15

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                       23                       -                  20,949,675.68

    取得借款收到的现金                                       24                       -                               -

    发行债券收到的现金                                       25                       -                               -

    收到其他与筹资活动有关的现金                             26         119,000,000.00                   84,000,000.00

       筹资活动现金流入小计                                  27         119,000,000.00                  104,949,675.68

    偿还债务支付的现金                                       28                       -                               -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       29          45,124,538.34                   50,589,388.08

    支付其他与筹资活动有关的现金                             30         101,363,590.99                   85,790,000.00

       筹资活动现金流出小计                                  31         146,488,129.33                  136,379,388.08

           筹资活动产生的现金流量净额                        32         -27,488,129.33                  -31,429,712.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         33                 54,734.06                      -49,781.37

五、现金及现金等价物净增加额                                 34         -87,114,751.16                  -59,733,130.33

    加:期初现金及现金等价物余额                             35         149,480,480.57                  209,213,610.90

六、期末现金及现金等价物余额                                 36          62,365,729.41                  149,480,480.57

法定代表人:                                 主管会计工作负责人:                           会计机构负责人:




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                                                                                 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                       2018年度
                                                                                                                                                                                                        会企04表-1
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                                                                                                                          金额单位:人民币元
                                                                                                                                本期数

                项   目             行次                             其他权益工具
                                              股本                                              资本公积          减:库存股       其他综合收益 专项储备   盈余公积         未分配利润          所有者权益合计
                                                            优先股      永续债      其他

一、上期期末余额                     1     232,269,206.00      -           -          -      1,154,452,627.59               -              -        -      37,300,095.44    220,482,639.71       1,644,504,568.74

加:会计政策变更                     2                -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

    前期差错更正                     3                -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

    其他                             4                -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

二、本期期初余额                     5     232,269,206.00      -           -          -      1,154,452,627.59               -              -        -      37,300,095.44    220,482,639.71       1,644,504,568.74
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                     6      -2,419,123.00      -           -          -        -49,945,155.42     18,393,589.99            -        -                 -    -237,326,814.99        -308,084,683.40
号填列)
(一) 综合收益总额                    7                -        -           -          -                    -                -              -        -                 -    -190,872,973.79        -190,872,973.79

(二) 所有者投入和减少资本            8      -2,419,123.00      -           -          -        -49,945,155.42     18,393,589.99            -        -                 -                  -         -70,757,868.41

1. 股东投入的普通股                  9      -2,419,123.00      -           -          -        -49,945,155.42     18,393,589.99            -        -                 -                  -         -70,757,868.41

2. 其他权益工具持有者投入资本        10               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

3.股份支付计入所有者权益的金额      11               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

4.其他                              12               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

(三) 利润分配                        13               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -     -46,453,841.20         -46,453,841.20

1.提取盈余公积                      14               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

2.对所有者的分配                    15               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -     -46,453,841.20         -46,453,841.20

3.其他                              16               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

(四) 所有者权益内部结转              17               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

1.资本公积转增资本                  18               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

2.盈余公积转增资本                  19               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

3.盈余公积弥补亏损                  20               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

4.设定受益计划变动额结转留存收益    21               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

5.其他                              22               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

(五) 专项储备                        23               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

1.本期提取                          24               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

2.本期使用                          25               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

(六) 其他                            26               -        -           -          -                    -                -              -        -                 -                  -                       -

四、本期期末余额                     27    229,850,083.00      -           -          -      1,104,507,472.17     18,393,589.99            -        -      37,300,095.44    -16,844,175.28       1,336,419,885.34

法定代表人:                                                                               主管会计工作负责人:                                                                              会计机构负责人:

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                                                                          母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
                                                                                                       2018年度
                                                                                                                                                                                                         会企04表-2
编制单位:杭州初灵信息技术股份有限公司                                                                                                                                                           金额单位:人民币元
                                                                                                                                  上年数
                项   目              行次                             其他权益工具
                                               股本                                              资本公积            减:库存股     其他综合收益   专项储备    盈余公积       未分配利润         所有者权益合计
                                                             优先股      永续债      其他
一、上期期末余额                      1     229,951,764.00      -           -          -      1,140,372,531.31               -              -            -    25,755,434.16   167,170,076.26      1,563,249,805.73
加:会计政策变更                      2                -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -
    前期差错更正                      3                -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

    其他                              4                -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

二、本期期初余额                      5     229,951,764.00      -           -          -      1,140,372,531.31               -              -            -    25,755,434.16   167,170,076.26      1,563,249,805.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                      6       2,317,442.00      -           -          -         14,080,096.28               -              -            -    11,544,661.28    53,312,563.45         81,254,763.01
填列)
(一) 综合收益总额                     7                -        -           -          -                    -                -              -            -                -   115,446,612.81        115,446,612.81
(二) 所有者投入和减少资本             8       2,317,442.00      -           -          -         14,080,096.28               -              -            -                -                -         16,397,538.28

1. 股东投入的普通股                   9       2,317,442.00      -           -          -         18,632,233.68               -              -            -                -                -         20,949,675.68
2. 其他权益工具持有者投入资本         10               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

3.股份支付计入所有者权益的金额       11               -        -           -          -         -4,552,137.40               -              -            -                -                -         -4,552,137.40

4.其他                               12               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

(三) 利润分配                         13               -        -           -          -                    -                -              -            -    11,544,661.28   -62,134,049.36        -50,589,388.08
1.提取盈余公积                       14               -        -           -          -                    -                -              -            -    11,544,661.28   -11,544,661.28                      -
2.对所有者的分配                     15               -        -           -          -                    -                -              -            -                -   -50,589,388.08        -50,589,388.08

3.其他                               16               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -
(四) 所有者权益内部结转               17               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

1.资本公积转增资本                   18               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

2.盈余公积转增资本                   19               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -
3.盈余公积弥补亏损                   20               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

4.设定受益计划变动额结转留存收益     21               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

5.其他                               22               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -
(五) 专项储备                         23               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -
1.本期提取                           24               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

2.本期使用                           25               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

(六) 其他                             26               -        -           -          -                    -                -              -            -                -                -                      -

四、本期期末余额                      27    232,269,206.00      -           -          -      1,154,452,627.59               -              -            -    37,300,095.44   220,482,639.71      1,644,504,568.74

法定代表人:                                                                                主管会计工作负责人:                                                                               会计机构负责人:

                                                                                                    第18页 共126页
                           杭州初灵信息技术股份有限公司

                                         财务报表附注
                                              2018 年度


     一、公司基本情况

    (一) 公司概况

    杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在杭州初灵信息技术有限公司

的基础上整体变更设立的股份有限公司,由上海玄战电子有限公司(以下简称上海玄战公司)和

何军强等16位自然人作为发起人,注册资本为人民币3,000万元,总股本为3,000万股(每股面值

人 民 币 1 元 )。 公 司 于2009 年 8 月 24 日在 杭 州 市工商 行 政 管 理局 登 记注 册, 取 得 注 册号 为

330108000000748的《企业法人营业执照》。公司注册地:杭州市滨江区浦沿街道伟业路1号5幢。

法定代表人:洪爱金。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1105号文核准,公司于2011年7月向社会公开发

行人民币普通股1,000万股,每股面值人民币1元,发行后总股本为4,000万股。公司股票于2011

年8月在深圳证券交易所挂牌交易。2012年5月公司以总股本4,000万股为基数,向全体股东每10

股转增10股,转增后公司总股本为8,000万股。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1356号文核准,公司于2015年1月向雷果等12名

交易对象发行13,164,959股股份购买相关资产,同时非公开发行3,849,983股股份募集配套资

金。发行后公司总股本为97,014,942股。

    根据公司2014年3月26日第三次临时股东大会决议以及2015年6月11日第二届董事会第二十

九次会议决议,公司首次授予股票期权第一个行权期向84名激励对象定向发行公司股票101.40

万股,于2015年6月完成行权登记,行权后公司总股本为98,028,942股。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]206号文核准,公司于2016年3月向罗卫宇等5名

交易对象发行10,447,761股股份购买相关资产,同时非公开发行6,054,734股股份募集配套资

金。发行后公司总股本为114,531,437股。

    根据公司2014年3月26日第三次临时股东大会决议以及2016年4月28日第三届董事会第四次

会议决议,公司首次授予股票期权第二个行权期向75名激励对象定向发行公司股票88.89万股,

于2016年4月完成行权登记,行权后公司总股本为115,420,337股。

    根据公司2016年5月17日第三届董事会第五次会议决议、2015年度股东大会决议和修改后的

章程规定,公司以总股本115,420,337股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增9.922985股,


                                           第19页 共 126 页
转增后公司总股本为229,951,764股。

    根据公司2014年3月26日第三次临时股东大会决议以及2017年5月23日第三届董事会第十二

次会议决议,公司首次授予股票期权第三个行权期向72名激励对象定向发行公司股票2,317,442

股,于2017年6月完成行权登记,行权后公司总股本为232,269,206股。

    根据公司2018年4月20日第三届董事会第二十二次会议及2017年年度股东大会决议,公司以

人民币1元的价格回购并注销北京视达科科技有限公司原股东罗卫宇、陈朱尧、严文娟、西藏光

耀荣合电子科技有限公司、杭州初灵创业投资有限公司业绩承诺未完成应补偿的2,419,123股有

限售条件流通股票。公司于2018年6月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了

上述回购股份共计2,419,123股的注销手续,注销后公司总股本为229,850,083股。

    截至2018年12月31日,公司注册资本为人民币229,850,083.00元,总股本为229,850,083股,

每股面值人民币1元。

    本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事

会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、

薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设研发部、产品支撑中心、综合服

务部、采购部、生产部、市场部、证券投资部、财务部、内部审计部等主要职能部门。

    本公司属软件和信息技术服务业。经营范围:计算机软件、办公自动化设备、光纤通讯设

备、数据接入设备、视频通讯设备、综合网络管理及服务提升系统的技术开发、技术服务、成

果转让,数字复合和传输接口设备、电视电缆和电力线传输设备、无源光传输设备、数据通信

设备、移动数据终端设备、光电通信设备、接入网系统设备、数字网络机顶盒、通信系统设备

的设计、生产、销售、维修、技术服务、技术咨询,计算机网络工程安装,信息系统集成,集

成电路、通讯设备及零部件、电子产品、机械设备、仪器仪表、办公用品、计算机及外部设备、

化工产品(除化学危险品及易制毒化学品)的销售,经营进出口业务。(依法须经批准的项目,经

相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为大客户接入系统、广电宽带接入系统。

    本财务报表及财务报表附注已于2019年4月19日经公司第三届董事会第三十次会议批准对

外报出。



    (二) 合并范围

    本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 19 家,详见附注七“在其他主体中的权益”。

与上年度相比,本公司本年度合并范围增加 6 家,注销和转让 2 家,详见附注六“合并范围的

变更”。


                                    第20页 共 126 页
    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。



    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。



    三、主要会计政策和会计估计

    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对存货的确认

和计量、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注

三(十三)、附注三(二十五)等相关说明。



    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。



    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



    (三) 营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公

司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



    (四) 记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要

经济环境中的货币确定美元为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


                                      第21页 共 126 页
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1.同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

为同一控制下的企业合并。

    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,

按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股

份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新

支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),

资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,

在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

    2.非同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业

合并。

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期

损益。

    如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资

产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公

司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表

明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性

价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或


                                   第22页 共 126 页
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计

估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关

情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相

关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情

况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的

情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其

他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前

已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    3.企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额。



   (六) 合并财务报表的编制方法

    1.合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单

位中可分割的部分、结构化主体等)。

    2.合并报表的编制方法

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司


                                    第23页 共 126 页
编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量

和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并

资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受

最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、

现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的

期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制

时点起一直存在。

    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益

项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权

益。

    3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部

分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4.丧失控制权的处置子公司股权

    本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允

价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应

享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买

方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受


                                    第24页 共 126 页
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩

余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”

或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。

    5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控

制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交

易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。



    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排

中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

    合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投

资采用权益法核算,按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政

策处理。

    共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

    2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

    3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。


                                   第25页 共 126 页
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经

营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的

资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;

对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。



    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等

价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。



    (九) 外币业务折算和外币报表的折算

    1.外币交易业务

    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价

的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,

按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差

额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其

他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金

额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

    3.外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除

“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,

采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年

末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差


                                     第26页 共 126 页
额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权

时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经

营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差

额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

   现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。



    (十) 金融工具的确认和计量

   金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值

计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直

接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    1.金融资产的分类、确认和计量

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以

及可供出售金融资产。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为

了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公

司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

   符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关

利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已

载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未


                                    第27页 共 126 页
发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当

期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相

关的股利和利息收入计入当期损益。

    (2)持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费

用之和作为初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间

或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利

率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    (3)贷款和应收款项

    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他

应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值

进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发

生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本

金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累

计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。

    可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但

尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。


                                   第28页 共 126 页
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续

计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资

产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其

他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。处置时,

将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

    2.金融资产转移的确认依据及计量方法

    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)

该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,

但是放弃了对该金融资产的控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金

融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融

负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转

移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的

账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值。

    3.金融负债的分类、确认和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指


                                    第29页 共 126 页
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债,按照公允价

值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出

计入当期损益。

    (2)其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本

进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)财务担保合同

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允

价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初

始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中

的较高者进行后续计量。

   4.金融负债的终止确认

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对

现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,

在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进

行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金

融负债)之间的差额,计入当期损益。

    5.权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发

行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公

允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。


                                    第30页 共 126 页
    金融负债与权益工具的区分:

    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交

付可变数量的自身权益工具。

   (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益

工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同

义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要

考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了

使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本

公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

    6.衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。公允

价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套

期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质

按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌

入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,

作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行

单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债。

    7.金融工具公允价值的确定

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

    8.金融资产的减值准备

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产


                                   第31页 共 126 页
的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的

客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反

了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考

虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因

发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产

中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金

融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支

付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状

况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资

人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表

明金融资产发生减值的客观证据。

    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

    先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资

产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余

成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,

计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失

时,不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值

损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    (2)可供出售金融资产减值

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量

的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性

下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合

考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权

益工具是否发生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值

下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,

在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以


                                   第32页 共 126 页
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计

入其他综合收益。

    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入

当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

   9.金融资产和金融负债的抵销

   当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以

相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别

列示,不予相互抵销。



       (十一) 公允价值

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债

的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关

资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市

场。

    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市

场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途

的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重

要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相

关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃

市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期

间可观察的利益和收益率曲线等];第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每

个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评

估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。




                                   第33页 共 126 页
       (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

       1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金   应收账款——金额占应收账款账面余额 10%以上或金额列前五名的款项;其
额标准                       他应收款——金额 100 万元以上的款项。

                             经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账
                             低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,
准备的计提方法
                             将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

       2.按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称                         确定组合的依据                     坏账准备的计提方法

账龄组合                         以账龄为信用风险组合确认依据       账龄分析法


       以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:
账龄                                        应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同)                                      5.00                             5.00

1-2 年                                                    20.00                            20.00

2-3 年                                                    50.00                            50.00

3 年以上                                                   100.00                          100.00


       3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                        有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
                                              账准备

       4.对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息等),根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

       5.如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,

原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减

值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。



       (十三) 存货的确认和计量

       1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施

工过程中的系统集成工程,在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托

加工物资等。

       2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一

步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,


                                        第34页 共 126 页
以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产

或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产

的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足

上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成

本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

    4.低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

    包装物按照一次转销法进行摊销。

    5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货

的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事

项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值

以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

    (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负

债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变

现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货

类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用

途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净

值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

    6.存货的盘存制度为永续盘存制。



    (十四) 长期股权投资的确认和计量

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长


                                     第35页 共 126 页
期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有

控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。

    1.共同控制和重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合

营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位

为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被

投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可

转换公司债券等的影响。

    2.长期股权投资的投资成本的确定

    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控

制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享

有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留

存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综

合收益,暂不进行会计处理。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评


                                   第36页 共 126 页
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的

权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司

将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入

企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权

益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,

其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

益。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金

取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行

权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换

入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资

以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其

初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出也计入投资成本。

       对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股

权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分

类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

       3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

       (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中

包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。


                                     第37页 共 126 页
    (2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

   采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整

长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不

一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资

损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被

投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对

被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联

营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予

以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值

损失的,全额确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权

投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过

上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,

计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担

额后,恢复确认收益分享额。

    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综

合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资

但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资

成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的

资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合

营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,

全额确认与交易相关的利得或损失。


                                   第38页 共 126 页
    4.长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投

资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综

合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止

确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,

在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损

益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以

外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增

加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计

入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他

所有者权益全部结转为当期损益。


                                   第39页 共 126 页
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽

子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确

认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。



       (十五) 固定资产的确认和计量

       1.固定资产确认条件

       固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

       固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,

计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

       2.固定资产的初始计量

       固定资产按照成本进行初始计量。

       3.固定资产分类及折旧计提方法

       固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资

产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济

利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
固定资产类别                   折旧方法            预计使用寿命(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物                   平均年限法                       20                 5          4.75

机器设备                       平均年限法                       10                 5          9.50

运输工具                       平均年限法                        8                 5         11.88

电子及其他设备                 平均年限法                        5                 5         19.00


    说明:

    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

    (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧

率。

    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改

变则作为会计估计变更处理。


                                            第40页 共 126 页
   4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法

   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

   (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;

   (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

   (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

   (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

   (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

   融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融

资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差

旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法进行分摊。

   融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

    5.其他说明

   (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性

停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

   (2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,

并停止折旧和计提减值。

   (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

   (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期

大修理间隔期间,照提折旧。



    (十六) 在建工程的确认和计量


                                  第41页 共 126 页
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整

原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。



    (十七) 借款费用的确认和计量

    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。

    1.借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本

化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    2.借款费用资本化期间

    (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中

断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,

直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使

用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到

整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利

息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资

产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发


                                   第42页 共 126 页
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款

发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般

借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确

定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。



    (十八) 无形资产的确认和计量

    1.无形资产的初始计量

    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归

属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债

务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的

账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换

具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允

价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则

计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用

权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将

有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

    2.无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的

产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜

在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预


                                   第43页 共 126 页
计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租

赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估

计情况:
项     目                     预计使用寿命依据                                期限(年)

软件                          预计受益期限                                    2、3、5

土地使用权                    土地使用权证登记使用年限                             50


       使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无

形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

       本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与

以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企

业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

       3.内部研究开发项目支出的确认和计量

       内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶

段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具

有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,

该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

       内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益

的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资

产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该

无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够

可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶

段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。



       (十九) 长期资产的减值损失

       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工

程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:


                                      第44页 共 126 页
   1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

   2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化,从而对企业产生不利影响;

   3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

   4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

   5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

   6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

   7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

   上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产

的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价

值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资

产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折

现后的金额加以确定。

   资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业

合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外

的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

   商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

   上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。



   (二十) 长期待摊费用的确认和摊销

   长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用


                                  第45页 共 126 页
项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租

赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。



    (二十一) 职工薪酬

    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工

薪酬”项目。

    1.短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例

为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公

允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支

付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

    2.离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的

基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指

除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    设定提存计划

    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供

服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本。

    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度

(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入

当期损益或者相关资产成本。


                                   第46页 共 126 页
    3.辞退福利的会计处理方法

    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工

薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,

按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件

时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职

后福利处理。

    4.其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会

计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。



   (二十二) 预计负债

   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现

时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未

来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

   最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种

结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的

可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或

有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够

收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

   每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映

当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。




                                  第47页 共 126 页
   (二十三) 股份支付的确认和计量

   1.股份支付的种类

    本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工

具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

   2.权益工具公允价值的确定方法

   (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术

确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

   3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

   等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应

当与实际可行权数量一致。

   4.股份支付的会计处理

   (1)以权益结算的股份支付

   以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工

具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公

积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

   以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按

照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允

价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相

应增加所有者权益。

   (2)以现金结算的股份支付

   以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行

权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费

用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新

计量,其变动计入当期损益。


                                   第48页 共 126 页
   (3)修改、终止股份支付计划

   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地

确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司

在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为

基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益

工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的

方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

   如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的

金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但

是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权

益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行

处理。

   5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

   涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一

在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

   (1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;

除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

   结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公

允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

   (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交

易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身

权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股

份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个

别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。



   (二十四) 股份回购

   因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,


                                  第49页 共 126 页
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值

总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;

如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份

收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,

按照其差额调整资本公积(股本溢价)。



    (二十五) 收入确认原则

    1.收入的总确认原则

    (1)销售商品

    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施

有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量时。

    (2)自行开发研制的软件产品销售收入、定制软件销售收入

    软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司不再保留通

常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的软件产品实施有效控制;收入的金额能够

可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,

确认销售收入的实现。

    (3)软件服务收入

    提供软件服务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠

地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量结果确

定提供劳务交易的完工进度。

    如果提供软件服务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务

成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的,则不确认收入。

    (4)系统集成收入

    在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下,软件收入按上述软

件产品销售和定制软件的原则进行确认;在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能

分开核算,且工程安装费是商品销售收入的一部分时,则一并核算,软件产品收入与工程安装


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收入在整个商品销售时一并确认。

   (5)让渡资产使用权

   让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,

确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率

计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

   (6)建造合同

    1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合

同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收

入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同

成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

    2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明

其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区

分和可靠地计量。

    3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

   4)当期未完成的建造合同,按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入,

确认当期合同收入;按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用,

确认当期合同费用。当期完成的建造合同,按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认

收入,确认为当期合同收入;按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用,确

认当期合同费用。

   5)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行

中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

   2.本公司收入的具体确认原则

   (1)通信接入设备销售收入的确认

   内销收入的确认:根据合同(订单)约定向客户交付相应产品,在客户完成产品的检验、签

收手续后确认销售收入的实现。外销收入的确认:公司已根据合同约定将产品报关、离港,并

取得报关单后确认销售收入的实现。

   (2)数据采集、分析与应用及平台开发收入的确认

   公司已根据合同约定将相关系统集成、开发项目实施完成,并取得客户的终验报告后确认


                                   第51页 共 126 页
收入的实现。

    (3)增值服务收入的确认

    对于合同约定验收条款的服务,在服务已经提供,并取得客户的终验报告后确认收入的实

现;对于合同未约定验收条款,属于在固定期间内持续提供的服务,在服务期内按照直线法分

期确认收入。

    (4)运营支撑服务收入的确认

    运营支撑服务收入在服务已经提供根据合同约定由客户按月(季)考核并出具结算单后,公

司根据月(季)结算单确认收入;部分项目不考核的,在服务提供后按月直接确认收入。

    (5)终端软件收入

    终端平台授权费收入根据合同约定向客户交付相应的序列号后确认销售收入的实现。终端

软件适配开发收入,采用软件购买方式的,开发的终端适配软件通过客户最终验收后确认收入;

采用合作分成方式的,根据结算单确认收入。

    (6)互联网广告服务收入

    公司为客户完成广告投放后,每月末按照约定的结算标准与客户结算后确认收入;同时按

照约定的结算标准与供应商结算后确认成本。

    (7)游戏运营服务收入

    公司通过代理、第三方或开发商交由联运等形式获得一款网络游戏产品的代理权后,利用

自有或第三方渠道发布并运营游戏产品。公司全面负责游戏的运营、推广与维护,提供游戏上

线、在线客服及充值收款的统一管理,承担主要运营责任。游戏玩家直接在前述渠道注册并进

入游戏,通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币,使用虚拟货币进行游戏道具的购买。公司在

游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为营业收入;同时公司

将取得的游戏充值收入按约定的比例分成给渠道方,在双方核对数据确认无误后,公司确认成

本。



    (二十六) 政府补助的确认和计量

    1.政府补助的分类

    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政

府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相


                                    第52页 共 126 页
关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分

和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与

收益相关的政府补助。

    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支

出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或

损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

    (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定

项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,

没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

    2.政府补助的确认时点

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确

凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金

额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业

均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

    3.政府补助的会计处理

    政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计

量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分


                                   第53页 共 126 页
期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延

收益余额转入资产处置当期的损益。

   与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延

收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本

费用或损失的,直接计入当期损益。

   本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

   (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关

借款费用。

   (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

   已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

   (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

   (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

   (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

   政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济

业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业

外收支。



    (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

   1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

   本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产

负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或

者事项。

   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生

的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

   (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件

的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得


                                   第54页 共 126 页
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下

交易中产生的:

    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不

是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递

延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意

图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产

及递延所得税负债以抵销后的净额列报。



       (二十八) 租赁业务的确认和计量

       1.租赁的分类

       租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和

报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

       融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说

明。

       2.经营租赁的会计处理


                                       第55页 共 126 页
    (1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行

分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如

金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入

当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入

总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    (2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进

行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出

租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

   3.融资租赁的会计处理

   出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

   承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融

资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一

年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。



   (二十九) 库存股

   因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份,在注销或者转让之前,作为库存股管

理,按实际支付的金额作为库存股成本,减少所有者权益,同时进行备查登记。如果转让库存

股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减

留存收益。如果注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面

值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股

份时,不确认利得或损失。




                                  第56页 共 126 页
    (三十) 重大会计判断和估计说明

    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计

量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层

过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、

费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性

所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或

负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期

复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又

影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财

务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

    1.租赁的分类

    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,

在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给

承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析

和判断。

    2.坏账准备计提

    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款

项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

    3.存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈

旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可

变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改

变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    4.金融工具公允价值

    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值

方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和

相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融

工具的公允价值产生影响。


                                    第57页 共 126 页
    5.可供出售金融资产减值

    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定

是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投

资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括

行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

    6.非金融非流动资产减值

    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行

减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行

减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未

来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的

市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要

对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判

断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假

设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

    本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未

来现金流量的现值。

    7.折旧和摊销

    本公司对固定资产、无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公

司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,

则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    8.递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确

认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和

金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    9.所得税


                                   第58页 共 126 页
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同

最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

    10.预计负债

    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货

违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务

很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的

最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进

行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

    11.公允价值计量

    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值

作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第

三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值

技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输

入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。



    (三十一) 主要会计政策和会计估计变更说明

    1.会计政策变更

    (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更

    1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》

    财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式

的通知》(财会[2018]15 号,以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主

要将资产负债表中的部分项目合并列报,在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独

列示,新增“研发费用”项目,反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。

    本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更

采用追溯调整法,2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损

益项目的影响为增加“研发费用”68,840,201.58 元,减少“管理费用”68,840,201.58 元;对

2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”16,265,785.96 元,减少“管

理费用”16,265,785.96 元。

    2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》


                                    第59页 共 126 页
     财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》

(以下简称《解读》)。《解读》规定:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和

国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其

他收益”项目中填列;企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制

现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。

     本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更

采用追溯调整法,2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损

益项目的影响为增加“其他收益”1,183,194.79 元,减少“营业外收入”1,183,194.79 元;对

2017 年度合并现金流量表无影响;对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其

他收益”493,834.46 元,减少“营业外收入”493,834.46 元;对 2017 年度母公司现金流量表

无影响。

     (2)企业自行变更会计政策

     本期公司无自行会计政策变更事项。

     2.会计估计变更说明

     本期公司无会计估计变更事项。



     (三十二) 前期差错更正说明

     本期公司无重要前期差错更正事项。



     四、税项

     (一) 主要税种及税率
税   种           计税依据                                       税   率

增值税            销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额       按6%、16%、17%等税率计缴
                  从价计征的,按房产原值一次减除30.00%后余值的
房产税                                                           1.2%、12%
                  1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴
城市维护建设税    应缴流转税税额                                 7%

教育费附加        应缴流转税税额                                 3%

地方教育附加      应缴流转税税额                                 2%
                                                                 本公司及所属中国境内子公司
                                                                 企业所得税法定税率为25%;网
                                                                 经科技(香港)有限公司、视达科
企业所得税        应纳税所得额
                                                                 香港信息技术有限公司、视达科
                                                                 媒体科技有限公司所得税税率
                                                                 为16.5%。


                                      第60页 共 126 页
    (二) 税收优惠及批文

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州初灵信息技术股份有限公司软件产品增值税退税的批

复》(杭国税滨[2013]147 号、[2013]149 号、[2013]297 号、[2014]360 号等)文件,本公司自

行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及深圳

市国家税务局《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》(2011 年第 9 号)有关规定,本公司

子公司深圳市博瑞得科技有限公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部

分即征即退。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定及《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》(2011 年第 8 号),本

公司子公司成都博云科技有限公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部

分即征即退。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定及北京市国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》(京财税[2011]2325 号)文件,本公

司子公司北京视达科科技有限公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过 3%的部

分即征即退。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定及《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》(2011 年第 8 号),本

公司子公司成都视达科信息技术有限公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超过

3%的部分即征即退。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定,本公司子公司网经科技(苏州)有限公司自行开发生产销售的软件产品对增值税实际税负超

过 3%的部分即征即退。

    本公司被认定为高新技术企业(证书编号:GR201733000675),自 2017 年 1 月 1 日至 2019

年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。

    本公司子公司杭州博科思科技有限公司被认定为高新技术企业(证书编号:

GR201733000527),自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的

企业所得税税率。


                                     第61页 共 126 页
    本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司被认定为高新技术企业 (证书编号:

GR201844203263),自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的

企业所得税税率。

    本公司子公司北京视达科科技有限公司被认定为高新技术企业(证书编号:

GR201811005455),自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的

企业所得税税率。

    本公司子公司网经科技(苏州)有限公司被认定为高新技术企业(证书编号:

GR201732003624),自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受国家高新技术企业 15%的

企业所得税税率。

    本公司子公司成都视达科信息技术有限公司于 2015 年 5 月 25 日被认定为软件企业,根据

《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》

(财税[2012]27 号)相关规定,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五

年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,该公司 2016 年度为首次获利年度,本期按照 25%的

法定税率减半征收企业所得税。

    本公司子公司成都博云科技有限公司于 2015 年 10 月 12 日被认定为软件企业,根据《财政

部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税

[2012]27 号)相关规定,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照

25%的法定税率减半征收企业所得税,该公司 2016 年度为首次获利年度,本期按照 25%的法定税

率减半征收企业所得税。

    根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 (财税

[2012]27 号)、《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2011]4 号)和《软

件企业认定管理办法》(工信部联软[2013]64 号)的有关规定,并经浙江省经济和信息化委员会

审核,本公司子公司杭州天卓网络有限公司被认定为软件企业,在 2017 年 12 月 31 日前自获利

年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半

征收企业所得税,并享受至期满为止。该公司 2016 年度为首次获利年度,本期按照 25%的法定

税率减半征收企业所得税。

    根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77 号)的有

关规定,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万

元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。本公

司子公司新疆视达科信息科技有限公司本期享受小型微利企业所得税税收优惠政策。




                                      第62页 共 126 页
      五、合并财务报表项目注释

     以下注释项目除非特别注明,期初系指 2018 年 1 月 1 日,期末系指 2018 年 12 月 31 日;

本期系指 2018 年度,上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。



      (一) 货币资金

     1.明细情况
项   目                                                              期末数                                期初数

库存现金                                                          34,310.07                             28,481.61

银行存款                                                 275,579,322.90                            408,460,308.12

其他货币资金                                                   8,490,747.05                          5,479,568.74

合   计                                                  284,104,380.02                            413,968,358.47

  其中:存放在境外的款项总额                                   3,755,676.65                          3,712,075.40


     2.其他货币资金主要系保函保证金 6,728,604.21 元和存出投资款 1,708,258.42 元。

     3.外币货币资金明细情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。



     (二) 应收票据及应收账款

     1.明细情况
                               期末数                                                期初数
项 目
                  账面余额        坏账准备          账面价值            账面余额       坏账准备            账面价值


应收票据       6,094,624.72      72,555.17      6,022,069.55        5,314,977.26               -       5,314,977.26


应收账款   341,648,354.33     48,693,172.77   292,955,181.56      255,574,403.42   32,837,838.24     222,736,565.18


合 计      347,742,979.05     48,765,727.94   298,977,251.11      260,889,380.68   32,837,838.24     228,051,542.44


     2.应收票据

     (1)明细情况
种   类                                                             期末数                                 期初数

银行承兑汇票                                               4,643,521.36                              2,194,977.26

商业承兑汇票                                               1,378,548.19                              3,120,000.00

小   计                                                    6,022,069.55                              5,314,977.26


     (2)应收商业承兑汇票坏账准备计提情况

     期末按组合计提坏账准备的应收商业承兑汇票


                                              第63页 共 126 页
     账龄组合
账   龄                                 账面余额                     坏账准备               计提比例(%)

1 年以内                           1,451,103.36                      72,555.17                      5.00


     3.应收账款

     (1)明细情况
                                                            期末数

种 类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                                账面价值
                                金额        比例(%)              金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                                   -               -                  -              -                -
提坏账准备
按组合计提坏账准备     339,798,131.78         99.46    46,842,950.22             13.79    292,955,181.56
单项金额虽不重大但单
                        1,850,222.55           0.54     1,850,222.55             100.00               -
项计提坏账准备
小   计                341,648,354.33        100.00    48,693,172.77             14.25    292,955,181.56


     续上表:
                                                            期初数

种 类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                                账面价值
                                 金额       比例(%)              金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计
                                    -              -                   -              -               -
提坏账准备
按组合计提坏账准备     254,410,500.87         99.54    31,673,935.69              12.45   222,736,565.18
单项金额虽不重大但单
                         1,163,902.55          0.46     1,163,902.55             100.00               -
项计提坏账准备
小   计                255,574,403.42        100.00    32,837,838.24              12.85   222,736,565.18


     (2)坏账准备计提情况

     1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

     账龄组合
账   龄                                 账面余额                     坏账准备               计提比例(%)

1 年以内                         246,210,461.49               12,310,523.08                         5.00

1-2 年                            63,597,154.82               12,719,430.96                        20.00

2-3 年                            16,355,038.56                8,177,519.27                        50.00

3-4 年                             8,544,727.52                8,544,727.52                       100.00

4-5 年                             1,776,385.48                1,776,385.48                       100.00




                                         第64页 共 126 页
账   龄                                 账面余额                    坏账准备                    计提比例(%)

5 年以上                             3,314,363.91               3,314,363.91                            100.00

小   计                            339,798,131.78              46,842,950.22                             13.79


     2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                 账面余额            坏账准备      计提比例(%)       理由

浙江创亿光电设备有限公司               218,902.56       218,902.56               100.00      预计无法收回

高锐视讯有限公司                       875,000.00       875,000.00               100.00      预计无法收回

安徽广行通信科技股份有限公司            69,999.99        69,999.99               100.00      预计无法收回

VDS Technology Limited                 686,320.00       686,320.00               100.00      预计无法收回

小   计                              1,850,222.55      1,850,222.55                   -


     (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期 计提坏账 准备金 额 12,908,865.24 元 ;本期合并 范围变更 增加的坏账准 备金额

4,059,313.83 元;本期合并范围变更减少的坏账准备金额 1,005,257.87 元。

     (4)本期实际核销的应收账款情况
项   目                                                                                              核销金额

湖北牧马人网络技术股份有限公司                                                                      74,540.00

浙江光泰光纤技术有限公司                                                                            17,260.00

杭州电子科技大学                                                                                     8,106.67

长沙晨利网络科技有限公司                                                                             7,600.00

长沙市天楚戎数码科技有限公司                                                                            80.00

小   计                                                                                             107,586.67


     (5)期末应收账款金额前 5 名情况
                                                                          占应收账款期末余            坏账准备
单位名称                                    期末余额 账龄
                                                                        额合计数的比例(%)             期末余额
中国移动通信集团广东有限公司           42,682,481.52 1 年以内                       12.49       2,134,124.08

杭州雁飓信息技术有限公司               18,772,023.00 1 年以内                        5.49           938,601.15

中国移动通信有限公司政企客户分公司     14,622,055.20 1 年以内                        4.28           731,102.76

霍尔果斯东胜傲来文化发展有限公司       13,912,477.96 1 年以内                        4.07           695,623.90

杭州禹乐网络科技有限公司               13,878,480.00 [注]                            4.06           806,624.09

小   计                               103,867,517.68                                30.40       5,306,075.98

     [注]其中账龄 1 年以内余额 13,127,146.06 元,账龄 1-2 年余额 751,333.94 元。

                                          第65页 共 126 页
           (6)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。



           (三) 预付款项

           1.账龄分析
                                          期末余额                                             期初余额
 账    龄
                                         金额                    比例(%)                      金额               比例(%)

 1年以内                         47,806,377.17                        94.58           18,249,455.29                    99.15

 1-2年                            2,706,756.35                         5.36              155,548.22                     0.85

 2-3年                              31,558.14                          0.06                      -                         -

 合    计                        50,544,691.66                       100.00           18,405,003.51                  100.00


           2.预付款项金额前 5 名情况
                                                                                 占预付款项期末余额
 单位名称                                            期末数   账龄                                        未结算原因
                                                                                   合计数的比例(%)
 浙江禄森电子科技有限公司               14,052,020.77         1 年以内                          27.80     预付货款

 江苏悠迅网络科技有限公司                7,803,041.96         1 年以内                          15.44     预付流量采购款
 芜湖富蓉信息技术有限公司荆
                                         6,473,786.83         1 年以内                          12.81     预付流量采购款
 峰路分公司
 江西渝网科技股份有限公司                5,593,760.56         1 年以内                          11.07     预付流量采购款

 北京触控爱普科技有限公司                4,560,000.00         1 年以内                           9.02     预付流量采购款

 小    计                               38,482,610.12                                           76.14


           3.账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
 单位名称                                                                  金    额    未及时结算的原因

 广州风腾网络科技有限公司                                            2,511,352.87      预付流量采购款


           4.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。



           (四) 其他应收款

           1.明细情况
                                     期末数                                                      期初数
项    目
                     账面余额          坏账准备               账面价值           账面余额         坏账准备           账面价值

应收利息         1,100,821.92                    -      1,100,821.92          1,451,943.47                 -    1,451,943.47

应收股利                     -                   -                    -                   -                -                   -

其他应收款      15,959,995.47      3,498,034.18        12,461,961.29      12,954,446.07       2,981,798.02      9,972,648.05


                                                      第66页 共 126 页
                                     期末数                                                  期初数
项    目
                      账面余额         坏账准备          账面价值          账面余额            坏账准备          账面价值

合    计        17,060,817.39      3,498,034.18     13,562,783.21     14,406,389.54        2,981,798.02     11,424,591.52


           2.应收利息

           (1)明细情况
 项    目                                                              期末数                                   期初数

 定期存款                                                        1,100,821.92                             1,451,943.47


           3.其他应收款

           (1)明细情况
                                                                      期末数

 种 类                                   账面余额                           坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                         金额          比例(%)             金额       计提比例(%)
 单项金额重大并单项计
                                              -              -                   -               -                  -
 提坏账准备
 按组合计提坏账准备          15,959,995.47              100.00      3,498,034.18             21.92       12,461,961.29
 单项金额虽不重大但单
                                              -              -                   -               -                  -
 项计提坏账准备
 小    计                    15,959,995.47              100.00      3,498,034.18             21.92       12,461,961.29


           续上表:
                                                                      期初数

 种 类                                    账面余额                              坏账准备
                                                                                                              账面价值
                                          金额         比例(%)              金额       计提比例(%)
 单项金额重大并单项计
                                              -              -                    -                  -               -
 提坏账准备
 按组合计提坏账准备              12,954,446.07          100.00      2,981,798.02              23.02       9,972,648.05
 单项金额虽不重大但单
                                              -              -                    -                  -               -
 项计提坏账准备
 小    计                        12,954,446.07          100.00      2,981,798.02              23.02       9,972,648.05


           (2)坏账准备计提情况

           期末按组合计提坏账准备的其他应收款

           账龄组合
 账    龄                                         账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)

 1 年以内                                  10,814,936.15                   540,746.82                             5.00




                                                   第67页 共 126 页
账     龄                                账面余额                      坏账准备              计提比例(%)

1-2 年                               1,778,336.72                 355,667.35                        20.00

2-3 年                               1,530,205.19                 765,102.60                        50.00

3-4 年                                 295,610.01                 295,610.01                       100.00

4-5 年                                 464,476.40                 464,476.40                       100.00

5 年以上                             1,076,431.00               1,076,431.00                       100.00

小     计                            15,959,995.47              3,498,034.18                        21.92


       (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额-196,915.92 元;本期合并范围变更增加的坏账准备金额 863,152.08

元;本期合并范围变更减少的坏账准备金额 150,000.00 元。

       (4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                                    期末余额                             期初余额

押金保证金                                           10,128,069.94                          9,091,118.88

暂借款                                                  3,412,212.35                          219,176.40

备用金                                                  1,408,096.09                        1,047,012.54

其他                                                    1,011,617.09                        2,597,138.25

小     计                                            15,959,995.47                          12,954,446.07


       (5)期末其他应收款金额前 5 名情况
                            款项的性                                   占其他应收款期末余        坏账准备
单位名称                                     期末余额 账龄
                            质或内容                                   额合计数的比例(%)         期末余额
江苏悠迅网络科技有限公司    暂借款       2,000,000.00 1 年以内                     12.53       100,000.00
中国移动通信集团贵州有限
                            保证金         690,000.00 1 年以内                      4.32        34,500.00
公司
广西广播电视信息网络股份
                            保证金         652,612.40 [注 1]                        4.09       627,578.48
有限公司
中国移动通信集团陕西有限
                            保证金         560,000.00 [注 2]                        3.51       163,000.00
公司
杭州高新技术产业开发区(滨
                            保证金         510,000.00 1-2 年                        3.20       102,000.00
江)商务局
小     计                                4,412,612.40                              27.65     1,027,078.48


       [注 1]其中账龄 1-2 年余额 31,292.40 元,账龄 3-4 年余额 70,400.00 元,账龄 4-5 年余额

13,500.00 元,账龄 5 年以上余额 537,420.00 元。

       [注 2]其中账龄 1 年以内余额 250,000.00 元,账龄 2-3 年余额 310,000.00 元。




                                           第68页 共 126 页
     (五) 存货

     1.明细情况
                                  期末数                                                 期初数
项 目
                    账面余额       跌价准备          账面价值          账面余额            跌价准备             账面价值

原材料           8,678,388.07               -    8,678,388.07       7,546,184.96                      -     7,546,184.96

在产品             399,655.71               -      399,655.71         176,987.09                      -        176,987.09

库存商品         9,925,931.04     175,120.85     9,750,810.19       8,988,400.99                      -     8,988,400.99

发出商品       61,223,419.36    4,404,586.17    56,818,833.19      75,827,677.34        4,187,997.55       71,639,679.79

委托加工物资     4,576,246.03               -    4,576,246.03       3,684,768.39                      -     3,684,768.39

其他周转材料       23,983.79                -       23,983.79          26,627.04                      -        26,627.04

合 计          84,827,624.00    4,579,707.02    80,247,916.98      96,250,645.81        4,187,997.55       92,062,648.26


     2.存货跌价准备

     (1)增减变动情况
                                                                             本期减少
类   别                           期初数           本期增加                                                      期末数
                                                                       转回                  转销

库存商品                                -        175,120.85                  -                    -        175,120.85

发出商品                   4,187,997.55         4,366,119.80                 -       4,149,531.18         4,404,586.17

小   计                    4,187,997.55         4,541,240.65                 -       4,149,531.18         4,579,707.02


     (2)本期计提、转回情况说明
                                                                    本期转回存货跌价         本期转回金额占该项存
类   别               确定可变现净值的具体依据
                                                                      准备的原因             货期末余额的比例(%)
                      以产品的预计销售额减去相关税费后的金
库存商品                                                                         -                         -
                      额确定其可变现净值
                      以正在实施过程中项目的预计销售金额减
发出商品              去估计的项目后续成本和相关税费后的金                       -                         -
                      额确定其可变现净值

     3.期末存货余额中无资本化利息金额。



     (六) 其他流动资产

     1.明细情况
项   目                                                            期末数                                        期初数

待抵扣进项税额                                            12,478,178.83                                   6,065,001.17

待认证进项税额                                                  810,003.13                                  605,898.90



                                                第69页 共 126 页
项   目                                                             期末数                              期初数

预缴的企业所得税                                        4,705,209.11                              1,605,368.51
北京视达科科技有限公司业绩补偿
                                                      218,851,332.09                             53,693,580.28
款[注]
理财产品                                               36,000,000.00                                        -

合   计                                               272,844,723.16                             61,969,848.86


     [注]本公司 2016 年发行股份及支付现金取得北京视达科科技有限公司 100%股权,并与北京

视达科科技有限公司原股东罗卫宇、陈朱尧、严文娟、西藏光耀荣合电子科技有限公司、杭州

初灵创业投资有限公司等交易对手方签订盈利预测补偿协议。根据补偿协议,本期因北京视达

科科技有限公司业绩未达到承诺数,交易对手方应对本公司进行补偿,补偿方式为本公司以 1

元价格回购交易对手方持有的本公司 4,949,148 股股份(因本公司已于 2016 年度实施以资本公

积向全体股东每 10 股转增 9.922985 股,交易对手方需向公司补偿股份数量将相应调整为

9,860,181 股),按照约定的发行价格 44.22 元计算并考虑扣除公司回购股份需支付的对价 1 元

后,本公司确认其他流动资产及营业外收入 218,851,332.09 元。

     2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。



     (七) 可供出售金融资产

     1.明细情况
                                期末数                                               期初数
项   目
                  账面余额        减值准备       账面价值             账面余额        减值准备         账面价值
可供出售
             10,841,959.09    4,116,845.52   6,725,113.57   45,841,959.09         4,086,731.68    41,755,227.41
权益工具
  按成本
             10,841,959.09    4,116,845.52   6,725,113.57   45,841,959.09         4,086,731.68    41,755,227.41
计量的

     2.期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。

     3.期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                账面余额
被投资单位
                                   期初数            本期增加                    本期减少               期末数
杭州莘科信息技术有限
                              500,000.00                        -                      -            500,000.00
公司
上海禄森电子有限公司         8,236,457.14                       -                      -          8,236,457.14
杭州妙联物联网技术有
                              105,501.95                        -                      -            105,501.95
限公司
博诚征信有限公司             2,000,000.00                       -                      -          2,000,000.00




                                             第70页 共 126 页
                                                                   账面余额
被投资单位
                                     期初数                 本期增加              本期减少                    期末数

杭州天卓网络有限公司          35,000,000.00                        -   35,000,000.00[注]                           -

小   计                       45,841,959.09                        -         35,000,000.00           10,841,959.09


     [注]本期减少 35,000,000.00 元,详见本财务报表附注六(一)4 之说明。

     续上表:
                                                     减值准备
                                                                                         在被投资单位         本期现
被投资单位
                                                                                         持股比例(%)          金红利
                                期初数     本期增加         本期减少           期末数
杭州莘科信息技术
                            245,988.22                -            -    245,988.22                  10.00         -
有限公司
上海禄森电子有限
                          3,717,362.36                -            -   3,717,362.36                 18.00         -
公司
杭州妙联物联网技
                            105,501.95                -            -    105,501.95                   4.40         -
术有限公司
博诚征信有限公司             17,879.15    30,113.84                -        47,992.99                4.00         -
杭州天卓网络有限
                                     -                -            -               -                   -          -
公司
小   计                   4,086,731.68    30,113.84                -   4,116,845.52                               -




      (八) 长期股权投资

      1.明细情况
                                          期末数                                         期初数
项   目
                                              减值                                           减值
                               账面余额                     账面价值          账面余额                      账面价值
                                              准备                                           准备
对联营企业投资            18,248,093.55         -      18,248,093.55   10,286,094.60           -     10,286,094.60


     2.对联营、合营企业投资
                                                                                   本期变动
被投资单位名称             初始投资成本         期初余额
                                                                                         权益法下确认       其他综合
                                                                 追加投资 减少投资
                                                                                           的投资损益       收益变动
联营企业
1) 南 宁 趣 享 文 化 传
                          14,620,000.00   5,203,916.93 8,320,000.00                 -    -802,452.20               -
媒有限公司
2) 南 京 昌 亚 智 能 科
                           5,600,000.00   5,082,177.67                  -           -      444,451.15              -
技有限公司
合   计                   20,220,000.00 10,286,094.60 8,320,000.00                  -    -358,001.05               -


     续上表:
被投资单位名称                                 本期变动                                   期末余额          减值准备




                                                第71页 共 126 页
                                          宣告发放现金           计提减                                                期末余额
                        其他权益变动                                                      其他
                                            股利或利润           值准备
联营企业
1)南宁趣享文化传
                                     -                   -                -                 -    12,721,464.73                  -
媒有限公司
2)南京昌亚智能科
                                     -                   -                -                 -      5,526,628.82                 -
技有限公司
合   计                              -                   -                -                 -    18,248,093.55                  -


     3.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。



      (九) 固定资产

     1.明细情况
项   目                                                                       期末数                                      期初数

固定资产                                                        16,061,413.19                                   16,189,314.23

固定资产清理                                                                          -                                         -

合   计                                                         16,061,413.19                                   16,189,314.23


     2.固定资产

     (1)明细情况
                                                  本期增加                                       本期减少
项 目                   期初数                                                                                            期末数
                                                在建工
                                         购置            企业合并增加          其他       处置或报废         其他
                                                程转入

(1)账面原值


房屋及建筑物     11,662,668.63             -        -                 -           -                -            -   11,662,668.63


机器设备            873,024.83             -        -                 -           -                -            -     873,024.83


运输工具          3,115,139.47    259,741.38        -        373,153.85           -                -            -   3,748,034.70


电子及其他设备   19,291,300.91   2,520,342.15       -    1,228,043.27             -       353,589.58   536,183.01   22,149,913.74


小 计            34,942,133.84   2,780,083.53       -    1,601,197.12             -       353,589.58   536,183.01   38,433,641.90


(2)累计折旧                              计提


房屋及建筑物      4,985,790.83    553,976.76        -                 -           -                -            -   5,539,767.59


机器设备            488,270.22    165,874.79        -                 -           -                -            -     654,145.01


运输工具          1,287,689.33    325,418.70        -         88,624.08           -                -            -   1,701,732.11


电子及其他设备   11,991,069.23   2,323,840.44       -        647,393.11           -       115,784.39   369,934.39   14,476,584.00


小 计            18,752,819.61   3,369,110.69       -        736,017.19           -       115,784.39   369,934.39   22,372,228.71




                                                  第72页 共 126 页
                                                      本期增加                              本期减少
项 目                   期初数                                                                                              期末数
                                                 在建工
                                         购置                企业合并增加   其他     处置或报废              其他
                                                 程转入

(3)账面价值


房屋及建筑物       6,676,877.80              -          -              -        -               -                -     6,122,901.04


机器设备             384,754.61              -          -              -        -               -                -       218,879.82


运输工具           1,827,450.14              -          -              -        -               -                -     2,046,302.59


电子及其他设备     7,300,231.68              -          -              -        -               -                -     7,673,329.74


小 计             16,189,314.23              -          -              -        -               -                -    16,061,413.19


     [ 注 ] 本 期 折 旧 额 3,369,110.69 元 。 期 末 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值

10,527,943.68 元。

     (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

     (3)期末无融资租赁租入的固定资产。



      (十) 在建工程

     1.明细情况
                                    期末数                                                      期初数
项   目
                      账面余额      减值准备                账面价值           账面余额         减值准备                 账面价值

在建工程         95,340,140.70               -   95,340,140.70          55,266,780.10                    -        55,266,780.10

工程物资                      -              -                     -                    -                -                        -

合   计          95,340,140.70               -   95,340,140.70          55,266,780.10                    -        55,266,780.10


     2.在建工程

     (1)明细情况
                                         期末数                                                     期初数
工程名称
                             账面余额    减值准备                账面价值           账面余额        减值准备              账面价值
接入网系统设备
                      95,340,140.70               -     95,340,140.70       55,266,780.10                        - 55,266,780.10
产业化基地

     (2)重大在建工程增减变动情况
                                                                                    本期转入        本期其
工程名称                   预算数            期初余额               本期增加                                              期末余额
                                                                                    固定资产        他减少
接入网系统设
                     13,000 万元      55,266,780.10           40,073,360.60                 -                -       95,340,140.70
备产业化基地

     续上表:



                                                      第73页 共 126 页
                     工程投入占预       工程进        利息资本化        其中:本期利息      本期利息资
工程名称                                                                                                      资金来源
                       算比例(%)        度(%)           累计金额            资本化金额      本化率(%)
接入网系统设
                             73.34       73.34                  -                      -                 -    自筹
备产业化基地

     (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。



     (十一) 无形资产

     1.明细情况
                                                             本期增加                              本期减少
项 目                       期初数                                                                                         期末数
                                                                                                             其他
                                              购置         内部研发 企业合并增加           其他   处置
                                                                                                             转出

(1)账面原值


土地使用权             5,420,060.40              -                  -              -         -      -          -     5,420,060.40


软件及专利           112,682,815.23   5,047,413.80 22,254,493.80 3,761,145.87 20,786.22             -          - 143,766,654.92


神州锐行服务许可证        31,590.00              -                  -              -         -      -          -        31,590.00


合 计                118,134,465.63   5,047,413.80 22,254,493.80 3,761,145.87 20,786.22             -          - 149,218,305.32


(2)累计摊销                                   计提             其他                               处置       其他


土地使用权              236,445.56      109,128.72                  -              -         -      -          -       345,574.28


软件及专利            60,279,296.29   21,915,170.91                 -     129,629.63         -      -          -     82,324,096.83


神州锐行服务许可证        31,590.00              -                  -              -         -      -          -        31,590.00


合 计                 60,547,331.85   22,024,299.63                 -     129,629.63         -      -          -     82,701,261.11


(3)账面价值


土地使用权             5,183,614.84              -                  -              -         -      -          -     5,074,486.12


软件及专利            52,403,518.94              -                  -              -         -      -          -     61,442,558.09


神州锐行服务许可证                -              -                  -              -         -      -          -                  -


合 计                 57,587,133.78              -                  -              -         -      -          -     66,517,044.21


     [注]本期摊销额 22,024,299.63 元。公司通过内部研发形成的无形资产账面价值 为

20,391,349.90 元,占无形资产期末账面价值总额的 30.66%。

     2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。



     (十二) 开发支出

     1.明细情况
项   目                 期初数             本期增加                              本期减少                                期末数


                                                      第74页 共 126 页
                                 内部开发支出       其他    确认为无形资产    转入当期损益

资本化支出   14,306,411.77       7,948,082.03          -     22,254,493.80               -              -

费用化支出                 -    80,062,145.40          -                 -   80,062,145.40              -

合   计      14,306,411.77      88,010,227.43          -     22,254,493.80   80,062,145.40              -


     2.本期开发支出为 7,948,082.03 元,占本期研究开发项目支出总额的 9.03%。



     (十三) 商誉

     1.明细情况
                                                           本期增加           本期减少
被投资单位名称或形成商誉
                                      期初数                                                        期末数
的事项
                                                   企业合并形成       其他   处置    其他

杭州博科思科技有限公司         42,546,977.41                    -       -       -        -   42,546,977.41

深圳市博瑞得科技有限公司       229,728,738.15                   -       -       -        - 229,728,738.15

北京视达科科技有限公司         621,801,306.70                   -       -       -        - 621,801,306.70

网经科技(苏州)有限公司          6,491,136.13                    -       -       -        -    6,491,136.13

视达科媒体科技有限公司            169,196.86                    -       -       -        -      169,196.86

杭州天卓网络有限公司                       -      22,906,180.14         -       -        -   22,906,180.14

合   计                        900,737,355.25     22,906,180.14         -       -        - 923,643,535.39


     2.商誉减值准备
                                                           本期增加           本期减少
被投资单位名称或形成商誉
                                       期初数                                                       期末数
的事项
                                                             计提     其他    处置    其他

杭州博科思科技有限公司                      -     37,873,519.73          -       -       -   37,873,519.73

深圳市博瑞得科技有限公司                    - 174,825,979.90             -       -       - 174,825,979.90

北京视达科科技有限公司          71,073,767.28 298,232,595.68             -       -       - 369,306,362.96

网经科技(苏州)有限公司           6,491,136.13                   -        -       -       -    6,491,136.13

视达科媒体科技有限公司             169,196.86                   -        -       -       -      169,196.86

小   计                         77,734,100.27 510,171,095.31             -       -       - 588,666,195.58


     3.本期形成的商誉说明

     详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”中相关说明。

     4.商誉减值测试及减值准备计提方法

     (1)杭州博科思科技有限公司


                                                第75页 共 126 页
项目                                   杭州博科思科技有限公司

资产组或资产组组合的构成               杭州博科思科技有限公司长期资产与营运资金

资产组或资产组组合的账面价值           14,888,593.96 元
                                       杭州博科思科技有限公司经营业务存在活跃市场,可以带来独
资产组或资产组组合的确定方法
                                       立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资   是
产组组合一致

   (2)深圳市博瑞得科技有限公司
项目                                   深圳市博瑞得科技有限公司

资产组或资产组组合的构成               深圳市博瑞得科技有限公司长期资产与营运资金

资产组或资产组组合的账面价值           141,202,441.75 元
                                       深圳市博瑞得科技有限公司经营业务存在活跃市场,可以带来
资产组或资产组组合的确定方法
                                       独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资   是
产组组合一致

   (3)北京视达科科技有限公司
项目                                   北京视达科科技有限公司

资产组或资产组组合的构成               北京视达科科技有限公司长期资产与营运资金

资产组或资产组组合的账面价值           154,021,556.26 元
                                       北京视达科科技有限公司经营业务存在活跃市场,可以带来独
资产组或资产组组合的确定方法
                                       立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资   是
产组组合一致

   5.商誉减值测试及减值准备计提方法

   (1)商誉减值测试情况:
                                   杭州博科思科技有限      深圳市博瑞得科技   北京视达科科技有
项目
                                                 公司              有限公司             限公司
商誉账面余额①                          42,546,977.41        229,728,738.15       621,801,306.70

商誉减值准备余额②                                   -                   -          71,073,767.28

商誉的账面价值③=①-②                 42,546,977.41        229,728,738.15       550,727,539.42
未确认归属于少数股东权益的商誉价
                                        27,202,165.89                    -                      -
值④
包含未确认归属于少数股东权益的商
                                        69,749,143.30        229,728,738.15       550,727,539.42
誉价值⑤=④+③
资产组的账面价值⑥                      14,888,593.96        141,202,441.75       154,021,556.26
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦
                                        84,637,737.26        370,931,179.90       704,749,095.68
=⑤+⑥
资产组或资产组组合可收回金额⑧          22,550,000.00        196,105,200.00       406,516,500.00



                                       第76页 共 126 页
 商誉减值损失(⑨大于 0 时)⑨=⑦-⑧          62,087,737.26         174,825,979.90          298,232,595.68

 归属于本公司的商誉减值损失                 37,873,519.73         174,825,979.90          298,232,595.68


     (2)可收回金额的确定方法及依据

     杭州博科思科技有限公司资产组的可收回金额参考利用天源资产评估有限公司于2019年4

月19日出具的天源评报字(2019)第0111号《杭州初灵信息技术股份有限公司拟对合并杭州博科

思科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组(包含商誉)预计未来现金流量的现值资

产评估报告》,按其预计未来现金流量的现值确定。

     深圳市博瑞得科技有限公司资产组的可收回金额参考利用北京中企华资产评估有限责任公

司于2019年4月19日出具的中企华评报字(2019)第3331号《杭州初灵信息技术股份有限公司以财

务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的深圳市博瑞得科技有限公司资产组可收回金额项目资

产评估报告》,按其预计未来现金流量的现值确定。

     北京视达科科技有限公司资产组的可收回金额参考利用北京中企华资产评估有限责任公司

于2019年4月19日出具的中企华评报字(2019)第3329号《杭州初灵信息技术股份有限公司以财务

报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京视达科科技有限公司资产组可收回金额项目资产评

估报告》,按其预计未来现金流量的现值确定。



      (十四) 长期待摊费用
项   目                       期初数     本期增加      本期摊销       其他减少       期末数     其他减少原因

装修费用               673,345.90      372,000.07    483,126.42             -    562,219.55     -

阿里云服务器租赁费用              -    127,357.74     63,678.85             -    63,678.89      -

合   计                673,345.90      499,357.81    546,805.27             -    625,898.44




      (十五) 递延所得税资产/递延所得税负债

     1.未经抵销的递延所得税资产
                                            期末数                                   期初数
项   目
                               可抵扣暂时性差异     递延所得税资产 可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

坏账准备                          42,390,609.25      6,034,845.14         28,136,403.37         4,121,335.76

存货跌价准备                       4,579,707.02        686,956.05          4,187,997.55             628,199.63

可供出售金融资产减值准备           4,116,845.52        617,526.83          4,086,731.68             613,009.75

预计负债                                      -                   -          184,238.94             27,635.84



                                           第77页 共 126 页
未抵扣亏损                     21,683,219.98         3,212,442.46                      -                -

内部交易未实现利润              1,515,779.22           219,888.25       1,912,622.65           279,414.76

合     计                      74,286,160.99        10,771,658.73      38,507,994.19         5,669,595.74


       2.未经抵销的递延所得税负债
                                          期末数                                    期初数
项     目
                             应纳税暂时性差异       递延所得税负债 应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
                               21,585,519.70         3,158,159.94       30,739,681.75        4,544,603.72
增值
内部交易未实现损失                 135,669.82           26,919.58          144,520.29           36,130.07

合     计                      21,721,189.52         3,185,079.52       30,884,202.04        4,580,733.79


       3.未确认递延所得税资产明细
项     目                                                    期末数                               期初数

可抵扣暂时性差异                                       9,873,152.87                          7,683,232.89

可抵扣亏损                                            32,354,433.05                        49,139,994.68

小     计                                             42,227,585.92                        56,823,227.57


       4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年     份                                期末数                        期初数   备注

2018                                            -             17,465,781.93     -

2019                              11,020,486.78               18,401,575.59     -

2020                                 466,386.72                6,929,927.70     -

2021                                            -                   33,937.55   -

2022                               2,012,349.34                6,308,771.91     -

2023                               4,114,321.18                            -    -

2024                                            -                          -    -

2025                               4,458,349.70                            -    -

2026                                            -                          -    -

2027                               4,296,413.06                            -    -

2028                               5,986,126.27                            -    -

小     计                         32,354,433.05               49,139,994.68




                                        第78页 共 126 页
     (十六) 其他非流动资产
项   目                                                期末数                             期初数

预付设备款                                        23,463.60                            61,016.60




     (十七) 短期借款
借款类别                                               期末数                              期初数

保证借款                                      15,000,000.00                          5,000,000.00

信用借款                                        5,000,000.00                         5,000,000.00

合   计                                       20,000,000.00                        10,000,000.00




     (十八) 应付票据及应付账款

     1.明细情况
项   目                                                期末数                             期初数

应付票据                                                   -                                   -

应付账款                                      73,388,045.65                        72,595,041.71

合   计                                       73,388,045.65                        72,595,041.71


     2.应付账款

     (1)明细情况
账   龄                                                期末数                             期初数

1 年以内                                      59,979,098.41                        58,445,875.86

1-2 年                                          7,018,115.78                         8,366,983.18

2-3 年                                          2,180,022.32                         3,043,282.82

3 年以上                                        4,210,809.14                         2,738,899.85

小   计                                       73,388,045.65                        72,595,041.71


     (2)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称                                               期末数   未偿还或结转的原因

杭州当虹科技股份有限公司                        1,919,200.00    未到结算期的货款

淳安宇宏信息技术有限公司                        1,804,415.01    未到结算期的技术服务费

哈尔滨凯纳科技股份有限公司                      1,612,392.80    未到结算期的货款

甘肃杰森信息技术有限公司                         748,434.36     未到结算期的技术服务费


                                    第79页 共 126 页
单位名称                                                      期末数   未偿还或结转的原因

浙江省大成建设集团有限公司                              570,000.00     未到结算期的工程款

广东东研网络科技股份有限公司                            280,000.00     未到结算期的货款

小   计                                               6,934,442.17


     (3)外币应付账款情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。



     (十九) 预收款项

     1.明细情况
账   龄                                                       期末数                             期初数

1 年以内                                             22,124,804.64                          7,168,943.82

1-2 年                                                  423,337.20                           431,211.39

2-3 年                                                  317,743.23                           590,064.44

3 年以上                                                813,449.53                           374,001.06

合   计                                              23,679,334.60                          8,564,220.71


     2.账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称                                                               期末数   未偿还或结转的原因

HongKong Digital Media Broadcast Company                           262,043.70   项目未终验




     (二十) 应付职工薪酬

     1.明细情况
项   目                                期初数             本期增加           本期减少            期末数

(1)短期薪酬                     15,889,805.11      129,662,906.35      127,108,349.53     18,444,361.93

(2)离职后福利—设定提存计划          4,012.74        7,362,865.74        7,342,306.75         24,571.73

(3)辞退福利                                    -       524,906.57          292,856.57        232,050.00

合   计                         15,893,817.85      137,550,678.66      134,743,512.85     18,700,983.66


     2. 短期薪酬
项   目                                期初数             本期增加           本期减少             期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴       15,865,221.86      116,444,843.02      113,949,721.49     18,360,343.39

(2)职工福利费                       21,858.00        4,684,704.14        4,649,348.57          57,213.57

(3)社会保险费                          812.80        3,964,933.13        3,945,750.96          19,994.97


                                           第80页 共 126 页
项   目                            期初数         本期增加             本期减少          期末数

其中:医疗保险费                  597.65      3,522,626.42         3,505,581.45       17,642.62

      工伤保险费                   95.62        106,126.67           105,886.24          336.05

      生育保险费                  119.53        336,180.04           334,283.27        2,016.30

(4)住房公积金                   1,912.45      4,245,156.23         4,240,258.68        6,810.00

(5)工会经费和职工教育经费              -        323,269.83           323,269.83               -

小   计                     15,889,805.11   129,662,906.35       127,108,349.53   18,444,361.93


     3. 设定提存计划
项   目                            期初数             本期增加         本期减少          期末数

(1)基本养老保险                  3,773.68     7,081,382.21         7,061,424.29       23,731.60

(2)失业保险费                      239.06       281,483.53           280,882.46          840.13

小   计                          4,012.74     7,362,865.74         7,342,306.75       24,571.73




     (二十一) 应交税费
项   目                                                期末数                            期初数

增值税                                        9,381,748.73                        11,507,509.70

城市维护建设税                                1,062,800.01                        1,018,591.98

企业所得税                                   42,025,629.46                        5,579,218.92

房产税                                           90,453.42                           93,939.41

印花税                                           80,823.45                          111,242.38

土地使用税                                                  -                        71,914.98

教育费附加                                      424,584.92                          415,586.13

地方教育附加                                    405,575.14                          399,575.89

水利建设专项资金                                       887.13                           887.13

代扣代缴个人所得税                           25,148,942.60                        28,715,466.48

堤围费                                                 144.81                           144.81

价格调控基金                                      2,006.01                             2,006.01

合   计                                      78,623,595.68                        47,916,083.82




                                   第81页 共 126 页
       (二十二) 其他应付款

       1.明细情况
项     目                                                期末数                         期初数

应付利息                                            35,200.00                        15,950.00

应付股利                                                     -                               -

其他应付款                                        6,180,506.19                     5,634,575.53

合     计                                         6,215,706.19                     5,650,525.53


       2.应付利息
项     目                                                期末数                         期初数

短期借款应付利息                                    35,200.00                        15,950.00


       3.其他应付款

       (1)明细情况
项     目                                                期末数                         期初数

押金保证金                                        1,272,125.00                     1,943,634.83

暂借款                                             308,733.02                       193,549.27

应付暂收款                                         980,095.02                       484,598.51

其他                                              3,619,553.15                     3,012,792.92

小     计                                         6,180,506.19                     5,634,575.53


       (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

       (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                                 期末数   款项性质或内容

浙江亚厦幕墙有限公司                              1,160,000.00    履约保证金




       (二十三) 预计负债
项     目                                      期末数                                   期初数

待执行的亏损合同                                    -                               184,238.94




       (二十四) 股本

       1.明细情况
                     期初数               本次变动增减(+、—)                             期末数


                                      第82页 共 126 页
                                发行              公积金
                                           送股                       其他              小计
                                新股                转股
股份总数       232,269,206.00      -          -        -   -2,419,123.00     -2,419,123.00     229,850,083.00


     2.本期股权变动情况说明

     根据公司 2018 年 4 月 20 日第三届董事会第二十二次会议及 2017 年年度股东大会决议通过

的《关于业绩承诺补偿方案的议案》,公司以人民币 1 元的价格回购并注销北京视达科科技有限

公司原股东罗卫宇、陈朱尧、严文娟、西藏光耀荣合电子科技有限公司、杭州初灵创业投资有

限公司业绩承诺未完成应补偿的 2,419,123 股有限售条件流通股票。公司于 2018 年 6 月 11 日

在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述回购股份共计 2,419,123 股的注销手

续,相应减少股本 2,419,123.00 元,减少资本公积(股本溢价)51,274,458.28 元。本次回购注

销部分限制性股票业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了中汇会验[2018]4181

号验资报告。公司已于 2018 年 9 月在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。



     (二十五) 资本公积

     1.明细情况
项   目                                     期初数         本期增加          本期减少                期末数

股本溢价                        1,109,809,497.88      3,984,162.41      95,700,933.14      1,018,092,727.15

其他资本公积                           2,654,859.55              -       2,654,859.55                     -

  其中:权益结算的股份支付             2,654,859.55              -       2,654,859.55                     -

合   计                         1,112,464,357.43      3,984,162.41      98,355,792.69      1,018,092,727.15


     2.资本公积增减变动原因及依据说明

     (1)本公司本期收购控股子公司网经科技(苏州)有限公司 47.696%的少数股权,新取得的长

期股权投资成本与按照新增持股比例计算的应享有子公司净资产份额之间的差额

44,426,474.86 元冲减资本公积(股本溢价)。

     (2)本期减少资本公积(股本溢价)51,274,458.28 元,详见附注五(二十四)“股本”之说明。

     (3)本期北京视达科科技有限公司原股东罗卫宇、陈朱尧、严文娟、西藏光耀荣合电子科技

有限公司、杭州初灵创业投资有限公司将实际补偿股份在利润补偿期间累计获得的现金分红款

1,329,302.86 元无偿赠与本公司,增加资本公积(股本溢价)1,329,302.86 元。

     (4)按照在期限内未行权的预留股票期权所对应的期权费用,减少资本公积(其他资本公

积)2,654,859.55 元,增加资本公积(股本溢价)2,654,859.55 元。




                                              第83页 共 126 页
     (二十六) 库存股

     1.明细情况
项   目                            期初数              本期增加                      本期减少                   期末数

股份回购                                -         18,393,589.99                               -         18,393,589.99


     2.其他说明

     根据公司 2018 年 9 月 6 日第三届董事会第二十六次会议及 2018 年第二次临时股东大会决

议通过的《关于回购公司股份的议案》,截止 2018 年 12 月 31 日,公司累计通过股票回购专用

证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 1,665,343 股,总金额为人民币 18,393,589.99 元。



     (二十七) 其他综合收益
                                                           本期变动额
                                                减:前期计入
项   目                  期初数                                   减:所                           税后归属      期末数
                                  本期所得税      其他综合收                     税后归属于
                                                                    得税                           于少数股
                                    前发生额      益当期转入                         母公司
                                                                    费用                                 东
                                                        损益
将重分类进损益
                      30,918.41   -64,247.69               -             -       -85,626.48       21,378.79   -54,708.07
的其他综合收益
外币财务报表折
                      30,918.41   -64,247.69               -             -       -85,626.48       21,378.79   -54,708.07
算差额



     (二十八) 盈余公积
项   目                           期初数               本期增加                      本期减少                  期末数

法定盈余公积               37,300,095.44                          -                           -         37,300,095.44




     (二十九) 未分配利润

     1.明细情况
项   目                                                               本期数                                   上年数

上年年末余额                                            303,603,078.36                                 287,839,883.85

加:本期归属于母公司所有者的净利润                     -304,790,303.95                                  77,897,243.87

减:提取法定盈余公积                                                         -                          11,544,661.28

     应付普通股股利                                      46,453,841.20                                  50,589,388.08

期末未分配利润                                          -47,641,066.79                                 303,603,078.36


     2.利润分配情况说明

     根据公司2018年5月15日2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案,以2017年12月31

                                               第84页 共 126 页
日的总股本232,269,206股为基数,每10股派发现金股利2.00元(含税),合计派发现金股利

46,453,841.20元。



     (三十) 营业收入/营业成本

     1.明细情况
                                 本期数                                   上年数
项   目
                           收    入                成   本           收   入               成 本

主营业务收入        413,111,125.91        188,380,657.81     446,411,501.48        177,241,892.05

其他业务收入         6,682,553.85            5,643,794.61      3,788,972.75          2,788,985.94

合   计             419,793,679.76        194,024,452.42     450,200,474.23        180,030,877.99


     2.主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
                                 本期数                                   上年数
行业名称
                            收   入                成   本           收   入               成 本

通信设备制造业      187,944,763.23         100,436,312.52    155,279,119.57        85,488,814.86
软件和信息技术
                    216,477,015.40          80,511,898.59    291,132,381.91        91,753,077.19
服务业
互联网和相关服
                      8,689,347.28           7,432,446.70                  -                   -
务业
小   计             413,111,125.91         188,380,657.81    446,411,501.48        177,241,892.05


     3.主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
                                 本期数                                   上年数
产品名称
                            收   入                成   本           收   入               成 本

通信接入设备        187,944,763.23        100,436,312.52     155,279,119.57        85,488,814.86
数据采集、分析
                    117,430,388.48         58,912,596.43     134,320,264.04        56,285,669.82
与应用
增值服务             29,260,587.70         11,153,377.76      65,287,383.95        22,813,738.29

平台开发             31,339,924.83           3,698,806.13     64,342,094.98          8,219,360.69

终端软件             13,265,634.04                      -     11,206,367.51                     -

运营支撑服务         25,180,480.35           6,747,118.27     15,976,271.43          4,434,308.39
互联网广告营销
                      5,716,385.78           4,696,906.61                 -                    -
服务
游戏运营服务          2,972,961.50           2,735,540.09                 -                    -

小   计             413,111,125.91        188,380,657.81     446,411,501.48        177,241,892.05




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       4.主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
                                    本期数                                         上年数
地区名称
                               收   入                成   本                 收   入               成 本

内销                 410,904,767.97          186,862,471.78         443,472,868.57          176,145,041.08

外销                   2,206,357.94             1,518,186.03             2,938,632.91         1,096,850.97

小     计            413,111,125.91          188,380,657.81         446,411,501.48          177,241,892.05


       5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称                                                     营业收入         占公司全部营业收入的比例(%)

中国移动通信集团广东有限公司                           49,313,867.58                                 11.75

湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司                       20,369,845.86                                  4.85

中国电信股份有限公司云南分公司                         14,426,329.13                                  3.44

中国移动通信集团陕西有限公司                           14,038,374.40                                  3.34

中国移动通信有限公司政企客户分公司                     12,515,602.74                                  2.98

小     计                                             110,664,019.71                                 26.36




       (三十一) 税金及附加
项     目                                                       本期数                              上年数

城市维护建设税                                          2,569,404.60                          2,419,363.92

车船税                                                              -                             1,320.00

印花税                                                     135,797.05                           188,475.48

土地使用税                                                 28,766.02                            86,297.98

房产税                                                     114,199.72                           126,972.56

教育费附加                                              1,099,942.31                          1,048,294.09

地方教育附加                                               735,544.28                           698,862.78

合     计                                               4,683,653.98                          4,569,586.81


       [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。



       (三十二) 销售费用
项     目                                                       本期数                              上年数

技术服务费                                             22,951,945.84                        18,920,473.06


                                             第86页 共 126 页
项     目                                     本期数          上年数

职工薪酬                             18,333,785.24     22,238,783.63

业务招待费                            7,680,226.18      4,302,549.61

差旅费                                6,270,737.42      5,571,577.84

广告宣传费                            2,696,387.52      1,899,280.35

运输费                                1,482,054.26        400,537.72

房租费用                              1,479,737.92      1,634,410.17

办公费                                  360,866.80      1,345,414.92

电信费                                  255,749.79        222,138.92

市内交通费                              124,556.87        136,630.03

其他                                  2,766,152.49      1,669,216.29

合     计                            64,402,200.33     58,341,012.54




       (三十三) 管理费用
项     目                                     本期数          上年数

职工薪酬                             23,683,922.42     17,719,595.59

折旧、摊销费                         21,151,648.99     19,262,067.96

差旅费                                7,639,172.64      6,826,228.72

办公费                                6,496,363.48      6,026,217.16

租赁费                                3,263,395.78      2,976,969.06

业务招待费                            1,935,211.12      1,268,156.87

中介费                                1,661,300.68      2,176,244.69

市内交通费                              140,707.41        18,732.08

电信费                                   63,323.76        281,343.06

期权费                                            -     1,759,137.55

展会费                                            -     1,254,805.80

其他                                  1,544,592.18      2,614,825.68

合     计                            67,579,638.46     62,184,324.22




                           第87页 共 126 页
       (三十四) 研发费用
项     目                                               本期数                    上年数

职工薪酬                                       63,431,146.86              52,253,179.66

委托开发费用                                    4,323,455.77               2,896,801.17

折旧与摊销                                      4,052,576.51               3,682,974.92

直接材料                                        3,599,754.48               4,795,933.07

差旅费                                          1,286,253.31               1,369,488.96

房租及物业费                                      591,065.10               1,088,788.73

其他                                            2,777,893.37               2,753,035.07

合     计                                      80,062,145.40              68,840,201.58




       (三十五) 财务费用
项     目                                               本期数                    上年数

利息费用                                          494,073.00                 764,424.05

减:利息收入                                    4,573,373.65               7,491,490.95

汇兑损失                                           17,335.71                 482,247.87

减:汇兑收益                                      394,668.15                  76,228.00

手续费支出                                         84,286.36                  97,341.40

合     计                                      -4,372,346.73              -6,223,705.63


       [注]本期计入财务费用的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。



       (三十六) 资产减值损失
项     目                                               本期数                    上年数

坏账损失                                       12,721,254.97               2,298,837.56

存货跌价损失                                    4,541,240.65               4,187,997.55

可供出售金融资产减值损失                           30,113.84                          -

商誉减值损失                                  510,932,095.31              71,242,964.14

合     计                                     528,224,704.77              77,729,799.25




                                     第88页 共 126 页
     (三十七) 其他收益
                                                                        与资产相关/    计入本期非经常
项   目                                    本期数             上年数
                                                                        与收益相关       性损益的金额
增值税即征即退                      12,984,497.28   21,207,983.25         与收益相关               -

企业研究开发资助                     1,134,000.00                 -       与收益相关    1,134,000.00

创新型产品专项补助资金               1,000,000.00                 -       与收益相关    1,000,000.00

2018 年第十九批科技发展经费            490,000.00                 -       与收益相关      490,000.00
2017 年度企业研究开发费用省级财政
                                       290,600.00                 -       与收益相关      290,600.00
奖励资金
人才激励                               158,001.00    2,280,165.00         与收益相关      158,001.00

科信局科技发展资金企业研发后补助        98,000.00          78,300.00      与收益相关       98,000.00

科技资源共享平台使用补助                39,000.00                 -       与收益相关       39,000.00

人才专项奖励                            29,000.00                 -       与收益相关       29,000.00

专利补贴                                16,600.00          12,600.00      与收益相关       16,600.00

知识产权专利资金资助                    11,000.00           4,000.00      与收益相关       11,000.00

品牌奖励                                        -        150,000.00       与收益相关               -

水利建设基金减免                                -          95,169.13      与收益相关               -

信息服务业项目补贴                              -        100,800.00       与收益相关               -
深圳智能用电设备全量数据存储和共
                                                -        611,860.86       与收益相关               -
享技术工程实验室项目
知识产权计算机软件资金补助                      -           3,600.00      与收益相关               -

科技创新资助                                    -        984,000.00       与收益相关               -

科技型中小企业技术创新补助资金                  -        360,000.00       与收益相关               -

扣缴税款手续费                         165,401.49    1,183,194.79                         165,401.49

合   计                             16,416,099.77   27,071,673.03                       3,431,602.49


     [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明 。



     (三十八) 投资收益

     1.明细情况
项   目                                                                     本期数             上年数

权益法核算的长期股权投资收益                                           -358,001.05         827,566.11

处置长期股权投资产生的投资收益                                          88,435.83                   -

购买日前持有的股权,按公允价值重新计量产生的利得或损失                 -611,430.00                  -



                                        第89页 共 126 页
项     目                                                                  本期数                 上年数

其他投资收益                                                         5,744,259.34                      -

合     计                                                            4,863,264.12             827,566.11


       2.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位                                                                 本期数                上年数

南宁趣享文化传媒有限公司                                              -802,452.20            422,399.84

南京昌亚智能科技有限公司                                               444,451.15            405,166.27

小     计                                                             -358,001.05            827,566.11


       3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。



       (三十九) 资产处置收益
                                                                                          计入本期非经常
项     目                                             本期数               上年数
                                                                                            性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
                                                   -79,556.45              160.49             -79,556.45
认的收益
     其中:固定资产                                -79,556.45              160.49             -79,556.45




       (四十) 营业外收入

       1.明细情况
                                                                                      计入本期非经常性损
项     目                                          本期数                 上年数
                                                                                                益的金额
业绩补偿款[注]                            218,851,332.09           53,693,580.28          218,851,332.09

政府补助                                      298,310.55            4,352,329.55              298,310.55

无法支付的应付款                               39,234.57              23,802.42                39,234.57

其他                                          184,781.98              87,923.23               184,781.98

合     计                                 219,373,659.19           58,157,635.48          219,373,659.19


       [注]业绩补偿款详见本财务报表附注五(六)之说明。

       2.计入当期营业外收入的政府补助情况
                                              补贴是否      是否                             与资产相关
                        发放
补助项目     发放主体          性质类型       影响当年      特殊       本期数         上年数 /与收益相
                        原因
                                              盈亏          补贴                             关
             杭州市就业        因承担国家
稳岗补贴                补助                  否            否      14,725.97       30,436.19 与收益相关
             管理服务局        为保障某种
             成都市就业        公用事业或
稳岗补贴                补助                  否            否      54,395.32       54,634.26 与收益相关
             服务管理局        社会必要产
             深圳市社会        品供应或价
稳岗补贴                补助                  否            否       3,774.76       7,722.81 与收益相关
             保险基金管        格控制职能



                                           第90页 共 126 页
                                              补贴是否     是否                              与资产相关
                        发放
补助项目     发放主体          性质类型       影响当年     特殊          本期数       上年数 /与收益相
                        原因
                                              盈亏         补贴                              关
             理局              而获得的补
                               助
             苏州工业园
稳岗补贴     区劳动和社 补助                  否           否        25,414.50     24,264.29 与收益相关
             会保障局
             成都高新技        因符合地方
             术产业开发        政府招商引
专项资金     区经济运行 补助   资等地方性     否           否       200,000.00 1,000,000.00 与收益相关
             与安全生产        扶持政策而
             监管局            获得的补助
小     计                                                           298,310.55 1,117,057.55


       [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。



       (四十一) 营业外支出
                                                                                  计入本期非经常性损益的
项     目                                     本期数                     上年数
                                                                                                    金额
政府补助申报服务费                        335,456.31                872,830.01                335,456.31

对外捐赠                                  240,170.00                204,322.46                240,170.00

返还的政府补助支出                         52,000.00                          -                52,000.00

税收滞纳金                                 21,851.61                 79,425.06                 21,851.61

资产报废、毁损损失                                 -                428,645.49                         -

赔偿金、违约金                                     -                201,000.00                         -

罚款支出                                           -                 60,616.15                         -

待执行的亏损合同损失                               -                184,238.94                         -

其他                                       8,628.95                 535,321.61                 8,628.95

合     计                                 658,106.87              2,566,399.72                658,106.87




       (四十二) 所得税费用

       1.明细情况
项     目                                                       本期数                           上年数

本期所得税费用                                         36,051,922.30                      13,203,371.72

递延所得税费用                                         -6,373,640.80                      -2,644,317.14

合     计                                              29,678,281.50                      10,559,054.58


       2.会计利润与所得税费用调整过程


                                           第91页 共 126 页
项   目                                                                         本期数

利润总额                                                               -274,895,409.11

按法定/适用税率计算的所得税费用                                         -41,234,311.37

子公司适用不同税率的影响                                                  -975,158.54

调整以前期间所得税的影响                                                  -277,914.58

非应税收入的影响                                                                    -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        78,103,910.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                          -1,577,587.45

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响              2,250,317.84

研究开发费加计扣除的影响                                                -6,597,709.36

免于补税的投资收益的影响                                                    -13,265.38

所得税费用                                                              29,678,281.50




     (四十三) 合并现金流量表主要项目注释

     1.收到的其他与经营活动有关的现金
项   目                                                       本期数           上年数

利息收入                                            4,924,454.26         7,349,496.38

政府补助                                            3,564,511.55         8,439,683.68

收到的往来款                                       14,670,135.84         6,280,011.76

退回的保证金                                        4,224,476.91         4,274,603.44

其他零星款                                             300,017.09        1,294,640.44

租金收入                                               371,268.36           99,698.60

合   计                                            28,054,864.01        27,738,134.30


     2.支付的其他与经营活动有关的现金
项   目                                                       本期数           上年数

支付的往来款                                        9,122,699.84         2,507,116.66

销售及管理费用付现支出                             85,312,360.92        72,800,287.36

金融机构手续费                                             84,286.36        97,341.40

支付的保证金                                        5,250,284.17         5,470,681.33

政府补助申报服务费                                     343,713.59        2,069,528.12


                                        第92页 共 126 页
项   目                                                       本期数                   上年数

其他零星款                                                309,393.28              602,774.59

合   计                                            100,422,738.16               83,547,729.46


     3.收到的其他与投资活动有关的现金
项   目                                                       本期数                   上年数

收回的理财产品                                     453,000,000.00                          -

收到理财产品收益                                        5,900,173.38                       -
非同一控制下企业合并取得子公司在
                                                       21,934,144.74                       -
合并日的现金净额
合   计                                            480,834,318.12                          -


     4.支付的其他与投资活动有关的现金
项   目                                                       本期数                   上年数

支付的理财产品                                     489,000,000.00                          -


     5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项   目                                                       本期数                   上年数

收回用于贷款质押的定期存款及利息                                  -             15,727,897.88


     6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项   目                                                       本期数                   上年数

归还杭州初灵创业投资有限公司借款                                  -              3,789,000.00

回购股票支付的现金                                     18,393,590.99                       -

收购子公司少数股东股权支付的现金                       42,928,200.00                       -

合   计                                                61,321,790.99             3,789,000.00




     (四十四) 现金流量表补充资料

     1.现金流量表补充资料
项   目                                                                本期数          上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润                                                      -304,573,690.61   77,659,958.28

  加:资产减值准备                                             528,224,704.77   77,729,799.25

      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧             3,245,744.15    3,059,669.55




                                        第93页 共 126 页
项   目                                                               本期数           上年数

      无形资产摊销                                            22,018,756.64     19,847,191.39

      长期待摊费用摊销                                            546,805.27       940,402.78
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  79,556.45        428,485.00
      (收益以“-”号填列)
      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                -                 -

      公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                -                 -

      财务费用(收益以“-”号填列)                                119,888.34       751,923.64

      投资损失(收益以“-”号填列)                            -4,863,264.12       -827,566.11

      递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -4,487,674.56        534,311.08

      递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  -1,885,966.24     -3,178,628.22

      存货的减少(增加以“-”号填列)                            6,741,854.94    -5,744,600.35

      经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)               -241,956,822.06   -37,862,358.85

      经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                36,645,398.03      2,976,263.94
       处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
       权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务                     -                 -
       除外)时确认的损失(收益以“-”号填列)
      其他[注]                                                  -577,324.85      4,200,609.06

  经营活动产生的现金流量净额                                  39,277,966.15    140,515,460.44

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  债务转为资本                                                            -                 -

  一年内到期的可转换公司债券                                              -                 -

  融资租入固定资产                                                        -                 -

(3)现金及现金等价物净变动情况:

  现金的期末余额                                              277,375,775.81   408,617,010.69

  减:现金的期初余额                                          408,617,010.69   402,902,395.91

  加:现金等价物的期末余额                                                -                 -

  减:现金等价物的期初余额                                                -                 -

  现金及现金等价物净增加额                                   -131,241,234.88     5,714,614.78


     [注]2018 年度其他系本公司与子公司之间未实现内部交易损益抵消的影响金额-69,978.77

元及与子公司之间关联交易金额-507,346.08 元;2017 年度其他系计入管理费用的权益结算的

股份支付金额 1,759,137.55 元及与联营企业之间顺流交易下形成的未实现内部交易损益抵消的


                                          第94页 共 126 页
影响金额 2,441,471.51 元。

      2.本期支付的取得子公司的现金净额
项    目                                                                              金   额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                             -

  其中:杭州天卓网络有限公司                                                               -

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                         21,934,144.74

       其中:杭州天卓网络有限公司                                              21,934,144.74

取得子公司支付的现金净额                                                      -21,934,144.74


      3.本期收到的处置子公司的现金净额
项    目                                                                              金   额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                      3,000,000.00

  其中:淳安宇宏信息技术有限公司                                                3,000,000.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                       15,902.39

       其中:淳安宇宏信息技术有限公司                                              15,902.39

处置子公司收到的现金净额                                                        2,984,097.61


      4.现金和现金等价物
项    目                                                             期末数           期初数

(1)现金                                                      277,375,775.81   408,617,010.69

     其中:库存现金                                              34,310.07        28,481.61

           可随时用于支付的银行存款                          275,579,322.90   408,460,308.12

           可随时用于支付的其他货币资金                        1,762,142.84       128,220.96

(2)现金等价物                                                            -                 -

     其中:三个月内到期的债券投资                                        -                 -

(3)期末现金及现金等价物余额                                  277,375,775.81   408,617,010.69
     其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
                                                                         -                 -
           等价物

      [注]现金流量表补充资料的说明:

      2018 年度现金流量表中现金期末数为 277,375,775.81 元,2018 年 12 月 31 日资产负债表

中货币资金期末数为 284,104,380.02 元,差额 6,728,604.21 元,系现金流量表现金期末数扣

除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 6,728,604.21 元。

      2017 年度现金流量表中现金期末数为 408,617,010.69 元,2017 年 12 月 31 日资产负债表

                                          第95页 共 126 页
中货币资金期末数为 413,968,358.47 元,差额 5,351,347.78 元,系现金流量表现金期末数扣

除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 5,351,347.78 元。



     (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                                            期末账面价值     受限原因

货币资金                                           6,728,604.21     保函保证金




     (四十六) 外币货币性项目
项   目                           期末外币余额                    折算汇率        期末折算人民币余额

货币资金                                                                                             -

 其中:美元                         775,164.91                      6.8632              5,320,111.81

          港币                      350,678.10                      0.8762                307,264.15

          台币                      140,592.00                      0.2234                 31,324.05

应收票据及应收账款                                                                                   -

 其中:美元                         649,243.01                      6.8632              4,455,884.63

应付账款                                                                                             -

 其中:美元                         42,120.00                       6.8632                289,077.98




     (四十七) 政府补助

     1.明细情况
                                                                                计入当期损益
                       初始确认
补助项目                            初始确认金额   列报项目
                       年度
                                                                     损益项目                  金   额

增值税即征即退         2018 年     12,984,497.28   其他收益          其他收益          12,984,497.28

稳岗补贴               2018 年         98,310.55   营业外收入        营业外收入            98,310.55

人才激励               2018 年        158,001.00   其他收益          其他收益             158,001.00

专利补贴               2018 年         27,600.00   其他收益          其他收益              27,600.00

专项资金               2018 年        200,000.00   营业外收入        营业外收入           200,000.00

企业研究开发资助       2018 年      1,134,000.00   其他收益          其他收益           1,134,000.00
创新型产品专项补助资
                       2018 年      1,000,000.00   其他收益          其他收益           1,000,000.00

人才专项奖励           2018 年         29,000.00   其他收益          其他收益              29,000.00


                                       第96页 共 126 页
                                                                         计入当期损益
                         初始确认
补助项目                            初始确认金额   列报项目
                         年度
                                                              损益项目                  金   额
2017 年度企业研究开发
                         2018 年      290,600.00   其他收益   其他收益             290,600.00
费用省级财政奖励资金
科技资源共享平台使用
                         2018 年      39,000.00    其他收益   其他收益              39,000.00
补助
科信局 2018 年第六批科
技发展资金企业研发后     2018 年      98,000.00    其他收益   其他收益              98,000.00
补助
2018 年第十九批科技发
                         2018 年      490,000.00   其他收益   其他收益             490,000.00
展经费
苏州市 2018 年第八批科
技发展资金科技金融园     2018 年      176,477.00   财务费用   财务费用             176,477.00
贷款贴息
合   计                                        -                                16,725,485.83


     (1)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有

关规定及杭州市滨江区国家税务局《关于杭州初灵信息技术股份有限公司软件产品增值税退税

的批复》(杭国税滨发[2013]481 号、[2014]360 号等)文件,本公司自行开发生产销售的软件产

品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退,本期本公司收到嵌入式软件即征即退增值税

3,041,079.85 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年

度其他收益。

     根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及北京

市国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》(京财税[2011]2325 号)有关规定,本公司子

公司北京视达科科技有限公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征

即退,本公司子公司北京视达科科技有限公司 2018 年度收到软件产品增值税即征即退税款

1,165,090.47 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年

度其他收益。

     根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定及《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问题的公告》(2011 年第 8 号),本

公司子公司成都视达科信息技术有限公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%

的部分即征即退,本公司子公司成都视达科信息技术有限公司 2018 年度收到软件产品增值税即

征即退税款 2,253,065.77 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额

计入 2018 年度其他收益。

     根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及深圳

市国家税务局《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》(2011 年第 9 号)有关规定,本公司

子公司深圳市博瑞得科技有限公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分

                                       第97页 共 126 页
即征即退,本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司 2018 年度收到软件产品增值税即征即退税

款 1,475,071.68 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018

年度其他收益。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)及深圳

市国家税务局《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》(2011 年第 9 号)有关规定,本公司

子公司成都博云科技有限公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征

即退,本公司子公司成都博云科技有限公司本期获得软件产品增值税即征即退税款

1,544,329.30 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年

度其他收益。

    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规

定,本公司子公司网经科技(苏州)有限公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过

3%的部分即征即退,公司子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到软件产品即征即退增值

税 3,505,860.21 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018

年度其他收益。

    (2)本公司 2018 年度收到杭州市就业管理服务局发放的稳岗补贴 14,725.97 元,系与收益

相关的政府补助,且与公司日常经营活动无关,已全额计入 2018 年度营业外收入。

    本公司子公司成都视达科信息技术有限公司 2018 年度收到成都市就业服务管理局下发稳岗

补贴 54,395.32 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动无关,已全额计入 2018

年度营业外收入。

    本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司 2018 年度收到稳岗补贴 3,774.76 元,系与收益

相关的政府补助,且与公司日常活动无关,已全额计入 2018 年度营业外收入。

    根据苏州工业园区劳动和社会保障局、财政局下发的苏园劳保[2016]11 号《关于印发<苏州

工业园区稳定岗位补贴办法>的通知》,本公司子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到稳

岗补贴 25,414.50 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动无关,已全额计入 2018

年度营业外收入。

    (3)根据中共杭州高新区(滨江)党委人才工作领导小组办公室、杭州高新技术产业开发区

(滨江)科技局、杭州高新技术产业开发区(滨江)财政局下发的区财企[2018]104 号《关于下达

2017 年 度 人 才 激 励 专 项 资 金 的 通 知 》, 本 公 司 2018 年 度 收 到 人 才 激 励 专 项 资 金

158,001.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年度

其他收益。


                                         第98页 共 126 页
    (4)根据杭州市《杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市专利专项资金管理办法的通知》(杭

政办函〔2015〕141 号)、杭州高新区(滨江)《关于进一步加强知识产权工作的实施意见》(杭高

新〔2017〕66 号)文件,本公司 2018 年度收到杭州高新区(滨江)科技局拨付的专利专项补贴资

金 16,600.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年

度其他收益。

    本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司 2018 年度收到深圳市市场和质量监督委员会拨付

的知识产权专利补助资金 11,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相

关,已全额计入 2018 年度其他收益。

    (5)本公司子公司成都视达科信息技术有限公司 2018 年度收到成都高新技术产业开发区经

济运行与安全生产监管局下发的专项资金 200,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司

日常经营活动无关,已全额计入 2018 年度营业外收入。

    (6)本公司子公司深圳市博瑞得科技有限公司 2018 年度收到深圳市科技创新委员会拨付的

企业研究开发补助资金 1,134,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相

关,已全额计入 2018 年度其他收益。

    (7)根据《〈成都高新区关于加快科技成果转移转化的若干政策〉实施细则》(成高科新

[2017]35 号)有关规定,本公司子公司成都博云科技有限公司本期收到成都高新技术产业开发区

科技与新经济发展局拨付的创新型产品专项补助资金 1,000,000.00 元,系与收益相关的政府补

助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年度其他收益。

    (8)本公司子公司成都博云科技有限公司 2018 年度收到成都高新技术产业开发区党群工作

部拨付的人才专项补助资金 29,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常活动相关,

已全额计入 2018 年度其他收益。

    (9)根据《江苏省企业研究开发费用省级财政奖励资金管理办法(试行)》(苏财规[2017]21

号),本公司子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到企业研究开发费用省级财政奖励资

金 290,600.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018

年度其他收益。

    (10)本公司子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到科技资源共享平台使用补助

39,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年度

其他收益。

    (11)本公司子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到科信局 2018 年第六批科技发展

资金企业研发后补助 98,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,


                                     第99页 共 126 页
已全额计入 2018 年度其他收益。

     (12)本公司子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到 2018 年第十九批科技发展经费

490,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2018 年度

其他收益。

     (13)根据《苏州市科技贷款贴息资金使用管理办法实施细则》(苏科规[2013]9 号),本公司

子公司网经科技(苏州)有限公司 2018 年度收到贷款贴息 176,477.00 元,系与收益相关的政府

补助,已全额冲减 2018 年度财务费用。

     2.本期退回的政府补助相关说明
项   目                                              金   额   原     因

扶持资金                                          52,000.00    [注]


     [注]2017 年本公司子公司成都视达科信息技术有限公司分别向成都高新技术产业开发区创

新创业服务中心、经济运行与安全生产监督局申请了房租补贴资金,依照《〈成都高新区进一步

深化创新创业发展的若干政策〉实施细则》等相关政策的要求,同类项目资金不得重复申报,

故本期退回成都高新技术产业开发区创新创业服务中心于上期发放的政府补助 52,000.00 元,

已全额计入 2018 年度营业外支出。



     六、合并范围的变更

     本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。

     (一) 非同一控制下企业合并

     1.本期发生的非同一控制下企业合并

     根据本公司与杭州卓游投资合伙企业(有限合伙)、杭州千岛湖初灵投资合伙企业(有限合伙)

于2018年11月5日签订的《表决权委托协议》,杭州卓游投资合伙企业(有限合伙)、杭州千岛湖

初灵投资合伙企业(有限合伙)分别将所持有的杭州天卓网络有限公司21%、20%股权对应的表决

权委托给本公司行使,此次表决权委托后,本公司合计持有杭州天卓网络有限公司股东会表决

权比例达到51%。同时杭州天卓网络有限公司新的董事会于2018年11月30日成立,在新一届董事

会中公司派出董事已占多数,公司在2018年11月末已拥有该公司的实质控制权。将2018年11月

30日确定为购买日,自2018年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。杭州天卓网络有限公司购

买日至期末的收入为8,783,686.90元,购买日至期末的净利润为687,820.46元。

     2.合并成本及商誉
合并成本                                                                   杭州天卓网络有限公司



                                     第100页 共 126 页
合并成本                                                                          杭州天卓网络有限公司

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                34,388,570.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                      11,482,389.86

商誉                                                                                    22,906,180.14


       商誉构成的说明:

       根据天源资产评估有限公司以 2018 年 11 月 30 日为基准日对杭州天卓网络有限公司股东全

部权益价值进行评估并出具的《杭州天卓网络有限公司以财务报告为目的涉及的股东全部权益

价值资产评估报告》(天源评报字[2019]第 0117 号),最终以收益法的评估结果作为杭州天卓网

络有限公司股东全部权益的评估值,本公司确定的购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

为 34,388,570.00 元 , 该 合 并 成 本 与 本 公 司 取 得 的 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额

11,482,389.86 元的差额 22,906,180.14 元形成合并商誉。

       3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                杭州天卓网络有限公司

                                                       购买日公允价值                  购买日账面价值

货币资金                                                21,934,144.74                   21,934,144.74

应收票据及应收账款                                      58,728,194.05                   58,728,194.05

预付款项                                                39,224,871.25                   39,224,871.25

其他应收款                                              15,949,889.39                   15,949,889.39

其他流动资产                                                   147,278.15                   147,278.15

固定资产                                                       865,179.93                   865,179.93

无形资产                                                  3,631,516.24                      109,686.61

长期待摊费用                                                   91,816.20                     91,816.20

递延所得税资产                                                 614,388.43                   614,388.43

减:短期借款                                            10,000,000.00                   10,000,000.00

    应付票据及应付账款                                    4,800,495.07                   4,800,495.07

    预收款项                                              3,643,794.47                   3,643,794.47

    应付职工薪酬                                          1,292,708.13                   1,292,708.13

    应交税费                                              6,049,999.94                   6,049,999.94

    其他应付款                                                 86,070.21                     86,070.21

    递延所得税负债                                             490,311.97                            -



                                           第101页 共 126 页
                                                                 杭州天卓网络有限公司

                                                            购买日公允价值                      购买日账面价值

净资产                                                      114,823,898.59                      111,792,380.93

减:少数股东权益                                            103,341,508.73                      100,613,142.84

取得的净资产                                                11,482,389.86                       11,179,238.09


    可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

    杭州天卓网络有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据天源资产评估有限公司按资产基

础法估值的结果确定。

    4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
                                                                                                购买日之前与原
                购买日之前原                      购买日之前原持     购买日之前原持有股
                               购买日之前原持                                                   持有股权相关的
                持有股权在购                      有股权按照公允     权在购买日的公允价
被购买方名                     有股权在购买日                                                   其他综合收益转
                买日的账面价                      价值重新计量产     值的确定方法及主要
称                                 的公允价值                                                   入投资收益的金
                          值                      生的利得或损失     假设
                                                                                                            额
                                                                     根据评估机构对被购
杭州天卓网
               35,000,000.00   34,388,570.00         -611,430.00     买方的股东全部权益                      -
络有限公司
                                                                       评估价值计算确定

    公司在本次购买日之前持有杭州天卓网络有限公司的 10%股权,取得时点为 2017 年 9 月 8

日,取得成本为 35,000,000.00 元,取得方式为协议转让。本次购买完成时,已按照该股权在

2018 年 11 月 30 日(购买日)的公允价值 34,388,570.00 元进行重新计量,公允价值与其账面价

值 35,000,000.00 元的差额-611,430.00 元,计入 2018 年度投资收益。



    (二) 处置子公司

    单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                                丧失控制权       丧失控制权时
子公司名称             股权处置价款    股权处置比例(%)        股权处置方式
                                                                                的时点           点的确定依据
淳安宇宏信息技术
                       3,000,000.00                100.00     协议转让          2018-8-28        [注1]
有限公司

    续上表:
                                                                         丧失控制权之日剩余
                    处置价款与处置投资对应的       丧失控制权之                                   丧失控制权之
子公司名称                                                               股权对应的合并财务
                    合并财务报表层面享有该子       日剩余股权的                                   日剩余股权的
                                                                         报表层面享有该子公
                        公司净资产份额的差额           比例(%)                                        公允价值
                                                                               司净资产份额
淳安宇宏信息技术
                                       [注 2]                    -                          -                -
有限公司

    续上表:
                     按照公允价值重新计量     丧失控制权之日剩余股权公          与原子公司股权投资相关的其
子公司名称           剩余股权产生的利得或     允价值的确定方法及主要假          他综合收益转入投资损益的金
                                     损失     设                                                        额
淳安宇宏信息技术
                                         -    -                                                              -
有限公司


                                             第102页 共 126 页
    出售股权而减少子公司的情况说明

    根据本公司与全代梅、程璟于 2018 年 8 月 9 日签订的《股权转让协议》,本公司将所持有

的淳安宇宏信息技术有限公司 95%股权作价 2,850,000.00 元转让给全代梅,将所持有的淳安宇

宏信息技术有限公司 5%股权作价 150,000.00 元转让给程璟。本公司已于 2018 年 8 月 28 日收到

股权转让款 3,000,000.00 元。本公司自 2018 年 8 月 28 日起,不再将其纳入合并财务报表范围。

    [注 1]因股权转让款于 2018 年 8 月 28 日全额收到,淳安宇宏信息技术有限公司于当月办妥

了工商变更登记手续。因此确定出售日为 2018 年 8 月 28 日。

    [注 2]根据本公司收到的股权处置价款 3,000,000.00 元与按所处置股权比例计算应享有原

有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 2,911,564.17 元之间的差额 88,435.83 元,计

入投资收益。



    (三) 其他原因引起的合并范围的变动

    1.以直接设立或投资等方式增加的子公司

    2018年7月,本公司出资设立杭州初灵数据科技有限公司。该公司于2018年7月6日完成工商

设立登记,注册资本为人民币1,000万元,全部由本公司认缴,本公司拥有对其的实质控制权。

截至2018年12月31日,杭州初灵数据科技有限公司的净资产为176,349.79元,成立日至期末的

净利润为-2,923,650.21元。

    2018年8月,本公司与杭州宣瑞诚投资合伙企业(有限合伙)、上海源沂企业管理咨询中心(有

限合伙)、诸葛彬、王晓东、唐素平共同出资设立杭州阿而法股权投资有限公司。该公司于2018

年8月30日完成工商设立登记,注册资本为人民币1,000万元,其中本公司认缴出资额510万元,

占其注册资本的51%,拥有对其的实质控制权。截止2018年12月31日,杭州阿而法股权投资有限

公司的净资产为2,990,111.07元,成立日至期末的净利润为-9,888.93元。

    2018年8月,子公司深圳市博瑞得科技有限公司与杭州千岛湖初灵投资合伙企业(有限合伙)

共同出资设立重庆九格慧科技有限公司。该公司于2018年8月16日完成工商设立登记,注册资本

为人民币2,000万元,其中深圳市博瑞得科技有限公司认缴出资额1,020万元,占其注册资本的

51%,拥有对其的实质控制权。截止2018年12月31日,深圳市博瑞得科技有限公司尚未实际出资,

重庆九格慧科技有限公司的净资产为0.00元,成立日至期末的净利润为0.00元。

    2018年6月,子公司成都视达科信息技术有限公司与宋福生、崔凯共同出资设立新疆视达科

信息科技有限公司。该公司于2018年6月4日完成工商设立登记,注册资本为人民币500万元,其

中成都视达科信息技术有限公司认缴出资额255万元,占其注册资本的51%,拥有对其的实质控


                                     第103页 共 126 页
制权。截止2018年12月31日,新疆视达科信息科技有限公司的净资产为2,773,867.22元,成立

日至期末的净利润为323,867.22元。

    2.因其他原因减少子公司的情况

    2018年7月20日,杭州爱萝网络有限公司股东决议公司解散。该公司已于2018年9月27日清

算完毕,并于2018年9月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起,不再将其纳入合并财务报表

范围。



    七、在其他主体中的权益

    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。

    (一) 在子公司中的权益

    1.企业集团的构成
                                                                     持股比例(%)
子公司名称         级次     主要经营地     注册地    业务性质                          取得方式
                                                                     直接     间接
杭州沃云科技有限
                   一级     杭州           杭州      信息技术业     100.00         -   投资设立
公司
宁波正浩通信技术
                   一级     杭州           宁波      信息技术业     70.00          -   投资设立
有限公司
杭州博科思科技有                                                                       非同一控制
                   一级     杭州           杭州      通信服务业     100.00         -
限公司                                                                                 下企业合并
深圳市博瑞得科技                                                                       非同一控制
                   一级     深圳           深圳      信息技术业     100.00         -
有限公司                                                                               下企业合并
成都博云科技有限                                                                       非同一控制
                   二级     成都           成都      信息技术业         -    100.00
公司                                                                                   下企业合并
重庆九格慧科技有
                   二级     重庆           重庆      信息技术业         -    51.00     投资设立
限公司
网经科技(苏州)有                                                                       非同一控制
                   一级     苏州           苏州      信息技术业     100.00         -
限公司                                                                                 下企业合并
广州网经通信科技                                                                       非同一控制
                   二级     广州           广州      信息技术业         -    100.00
有限公司                                                                               下企业合并
苏州爱迪比科技有                                                                       非同一控制
                   二级     苏州           苏州      信息技术业         -    100.00
限公司                                                                                 下企业合并
网经科技(香港)有                                                                       非同一控制
                   二级     香港           香港      信息技术业         -    100.00
限公司                                                                                 下企业合并
北京视达科科技有                                                                       非同一控制
                   一级     北京           北京      信息技术业     100.00         -
限公司                                                                                 下企业合并
成都视达科信息技                                                                       非同一控制
                   二级     成都           成都      信息技术业         -    100.00
术有限公司                                                                             下企业合并
视达科香港信息技                                                                       非同一控制
                   三级     香港           香港      信息技术业         -    100.00
术有限公司                                                                             下企业合并
视达科媒体科技有                                                                       非同一控制
                   四级     香港           香港      信息技术业         -    65.00
限公司                                                                                 下企业合并
新疆视达科信息科
                   三级     新疆           新疆      信息技术业         -    51.00     投资设立
技有限公司
杭州天卓网络有限                                     互联网和相关                      非同一控制
                   一级     杭州           杭州                     10.00          -
公司[注 1]                                           服务业                            下企业合并



                                         第104页 共 126 页
                                                                               持股比例(%)
子公司名称         级次         主要经营地       注册地     业务性质                                 取得方式
                                                                                  直接        间接
浙江卓游科技有限                                            互联网和相关                             非同一控制
                   二级         杭州             杭州                               -        10.00
公司[注 1]                                                  服务业                                   下企业合并
杭州初灵数据科技
                   一级         杭州             杭州       信息技术业        100.00            -    投资设立
有限公司
杭州阿而法股权投                                            股权投资管理
                   一级         杭州             杭州                          51.00            -    投资设立
资有限公司                                                  业

    在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

    [注 1]详见本附注六(一)1 之说明。

    2.重要的非全资子公司
                           少数股东的持股比        本期归属于少数        本期向少数股东         期末少数股东权益
子公司名称
                                     例(%)             股东的损益            支付的股利                     余额
杭州天卓网络有限公司                    90.00                 57.12                      -             10,391.27


    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的原因

    详见本附注六(一)1 之说明。

    3.重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                 期末数
子公司名称
                           流动资产      非流动资产       资产合计     流动负债      非流动负债         负债合计

杭州天卓网络有限公司      13,306.89          183.87     13,490.76      2,242.74                  -      2,242.74


    续上表:
                                                              购买日至期末
子公司名称
                                      营业收入               净利润       综合收益总额          经营活动现金流量

杭州天卓网络有限公司                    878.37                68.78                      -              1,361.04




    (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

    1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

    根据网经科技(苏州)有限公司 2018 年 3 月 20 日股东会决议及 2018 年 3 月 20 日股权转让

协议,杭州千岛湖初灵投资合伙企业(有限合伙)和自然人金宁分别将其持有网经科技(苏州)有

限公司 18.945%、28.751%的股权转让给本公司。本公司合计支付股权转让款 4,292.82 万元,本

次股权转让后,网经科技(苏州)有限公司成为本公司全资子公司。由于该项交易,本公司在子

公司网经科技(苏州)有限公司享有的所有权益份额由 52.304%增加至 100.00%,对该公司的控制

权未发生变化。

    2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                             第105页 共 126 页
                                                                                        网经科技(苏州)有限公司

购买成本

--现金                                                                                                4,292.82

购买成本合计                                                                                          4,292.82

减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额                                                             -149.83

差额                                                                                                  4,442.65

  其中:调整资本公积                                                                                  4,442.65




       (三) 在合营安排或联营企业中的权益

       1.重要的合营企业或联营企业
                                                                      持股比例(%)
合营企业或联营企业名     主要经营                                                       对合营企业或联营企业
                                     注册地      业务性质
称                       地                                                             投资的会计处理方法
                                                                       直接    间接
南宁趣享文化传媒有限
                         南宁        南宁        信息技术业           41.00         -   权益法
公司
南京昌亚智能科技有限
                         南京        南京        信息技术业           20.00         -   权益法
公司

       2.重要联营企业的主要财务信息
                                     期末数 / 本期数                                期初数 /上年数
                          南宁趣享文化传媒      南京昌亚智能科技       南宁趣享文化传媒       南京昌亚智能科技
                                  有限公司              有限公司               有限公司               有限公司
流动资产                             776.74              1,155.31               1,164.27                959.78
  其中:现金和现金等价
                                     142.82                   12.15                 379.53               61.97
        物
非流动资产                           700.95                 493.03                  746.47              463.86

资产合计                            1,477.69             1,648.34               1,910.73              1,423.64

流动负债                             527.15                 610.02                  826.41              513.68

非流动负债                                  -                     -                       -                  -

负债合计                             527.15                 610.02                  826.41              513.68

少数股东权益                                -                     -                       -                  -

归属于母公司股东权益                 950.54              1,038.32               1,084.32                909.96
按持股比例计算的净资
                                     389.72                 207.66                  271.08              181.99
产份额
调整事项                                    -                     -                       -                  -

--商誉                              1,001.49                418.52                  401.16              418.52




                                              第106页 共 126 页
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