凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
浦发银行(600000)公告正文

上海浦东发展银行股份有限公司2000年年度报告摘要

公告日期 2001-04-28
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
          上海浦东发展银行股份有限公司2000年年度报告摘要

  重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
  上海浦东发展银行股份有限公司董事会
  一、公司简介
  (一)法定中文名称:上海浦东发展银行股份有限公司
  (简称:上海浦东发展银行,下称“本公司”)
  法定英文名称:SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
  (缩写:SPDB)
  (二)法定代表人:张广生先生
  (三)董事会秘书:沈  思先生
  董事会证券事务代表:杨国平先生、王景斌先生
  联系地址:中国上海市中山东一路12号
  上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
  联系电话:021-63611226     021-63296188转董事会办公室
  传    真:021-63230249
  电子信箱:shens@hz.spdb.com.cn
  yanggp@spdb.com.cn
  wangjb@spdb.com.cn
  (四)注册地址及办公地址:
  注册地址:中国上海市浦东新区浦东南路500号
  办公地址:中国上海市中山东一路12号
  邮政编码:200002
  国际互联网网址:http://www.spdb.com.cn
  电子邮箱:bdo@spdb.com.cn
  (五)选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《证券时报》
  刊登本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  年度报告备置地点:本公司董事会办公室
  (六)股票上市地:上海证券交易所
  股票简称:浦发银行
  股票代码:600000
  二、会计数据和业务数据摘要(单位:人民币千元)
  (一)本年度主要利润指标情况
                            境内审计数     境外审计数
  利润总额                   1,231,227        888,488
  净利润                       957,905        728,270
  扣除非经常性损益的净利润     957,540        727,905
  主营业务利润               1,229,463        886,081
  营业利润                   1,229,463        886,081
  投资收益                   1,136,285        944,692
  营业外收支净额                 1,764            -
  经营活动产生的现金流量净额 1,692,157      9,442,785
  现金及现金等价物净增加额   4,860,521      4,860,521
  (二)截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:
  项    目               
  2000年境内   2000年境外  1999年(调整后) 1999年(调整前) 1998年(调整后)     1998年(调整前)
   审计数       审计数        境内审计数    境内审计数      境内审计数          境内审计数
  主营业务收入(千元)     
   5,710,414     5,552,260    4,946,045      5,028,467     5,261,891            5,512,406
  净利润(千元)           
     957,905       728,270      729,142        926,692       615,557              780,602
  总资产(千元)           
 130,722,432   128,869,851  101,642,815    103,209,678    83,585,102           84,926,166
  股东权益(不含少数
  股东权益)(千元)       
   7,444,769     6,653,710    6,486,865       7,776,053     2,163,856            3,255,495
  每股收益(元)(全面摊薄)
       0.397          0.30        0.303           0.385         0.306                0.388
  每股收益(月加权平均)(元)
       0.397          0.30        0.346           0.439         0.306                0.388
  扣除非经常性损益后的
  每股收益(元)(全面摊薄) 
      0.397           0.30        0.337           0.379         0.306                0.388
  每股净资产(元)    
      3.089          2.761        2.692           3.227         1.077                1.620
  调整后的每股净资产(元)
      2.878          2.761        2.532           3.067         0.989                1.532
  每股经营活动产生的
  现金流量净额(元)      
      0.702          3.918        0.404           0.404         0.508                0.508
  净资产收益率(%)      
    12.87%        10.95%       11.24%        11.92%        28.45%             23.98%
  注:主要财务指标计算方法:
  主营业务收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+汇兑收益+投资收益+其他营业收入
  每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
  每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
  调整后的每股净资产=(年度末股东权益--三年以上应收款项净额--待摊费用--待处理(流动、固定)
  资产净损失--开办费--长期待摊费用--住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
  每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
  净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
  (三)境内、外审计重要财务数据及差异
2000年度净利润  2000年12月31日    2000年12月31日    2000年12月31日     2000年12月31日
                 贷款呆帐准备          净资产            总资产             总负债
  国内法定财务报告      
   957,905       3,177,190          7,444,769         130,722,432         123,277,662 
  加:开办费冲销        
  -50,485                           -72,003            -72,003
  加:拆放同业等利息收入
  转为按权责发生制计算  
 -102,631                            249,136        253,8694,734               4,734
  加:计提贷款呆帐准备  
 -189,623        1,357,819       -1,357,819         -1,357,819
  加:因上述调整
  影响递延税款          
   113,104                            389,627             389,627
  其他重分类            
                                                      -1,066,255         -1,066,255
  差异合计              
-229,636         1,357,819         -791,060         -1,852,581         -1,061,521
  境外补充财务报告      
  728,270         4,535,009         6,653,710         128,869,851         122,216,141
  (四)截止报告期末公司前三年补充财务数据:
  项目           2000年境内审计数  2000年境外审计数 1999年境内审计数 1998年境内审计数
  总负债(千元)      123,277,662      122,216,141         95,155,950       81,421,245 
  存款总额(千元)    106,129,691      106,129,691         80,873,156       70,735,755 
  长期存款(千元)     40,408,265       40,408,265         30,861,044       26,904,699 
  同业拆入总额(千元)    658,235          658,235            424,755          355,201 
  贷款总额(千元)     69,897,288       69,897,288         53,909,072       48,336,104 
  注:有关指标计算公式如下:
  1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金;
  2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入;
  3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款
  根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》,本行2000年净资产收益率与每股收益指标:
  (1)境内审计数:
  项 目          报告期利润        净资产收益率           每股收益
                              全面摊薄   加权平均  全面摊薄   加权平均
  主营业务利润   1,229,463    16.51%     17.65%      0.51      0.51
  营业利润       1,229,463    16.51%     17.65%      0.51      0.51
  净利润           957,905    12.87%     13.75%     0.397     0.397
  扣除非经常性
  损益后的净利润   957,540    12.86%     13.75%     0.397     0.397
  (2)境外审计数:
  项 目         报告期利润       净资产收益率             每股收益
                            全面摊薄  加权平均     全面摊薄   加权平均 
  主营业务利润    886,081    13.32%     13.32%      0.368      0.368
  营业利润        886,081    13.32%     13.32%      0.368      0.368
  净利润          728,270    10.95%     10.95%      0.302      0.302
  扣除非经常性
  损益后的净利润  727,905    10.94%     10.94%      0.302      0.302
  注:主要财务指标计算方法:
  全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
  全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
  加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
                          P
  ROE=
           E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
  其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
  加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
                          P
  EPS=
          S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
  其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
  (五)截止报告期末公司前三年补充财务指标:
  项目                          标准值    2000年       1999年       1998年
                                       年末   平均   年末  平均   年末  平均
  资本充足率%                    ≥8   13.5   14.1   18.3  13.6    8.7   9.6
  流动性比率%           人民币  ≥25   45.1   43.6   39.4  49.1   55.6  55.1
                         外币   ≥60   45.5   37.3   51.4  78.7   83.7 103.0
  存贷比%               人民币  ≤75   71.0   71.0   66.9  66.9   65.8  69.0
                         外币   ≤85   32.6   38.7   50.7  56.8   31.6  46.3
  中长期贷款比例%       人民币 ≤120  157.5  127.4  102.6  68.6   12.2  20.9
                         外币   ≤60   25.1   21.2   15.4  11.3    3.7  13.5
  拆借资金比例%     拆入资金比   ≤4    0.5    0.3    0.0   0.1    0.0   0.0
                    拆出资金比   ≤8    1.8    1.6    1.3   0.8    0.8   1.5
  国际商业借款比例%            ≤100    0.0    0.0    0.0   0.0    0.0   0.0
  不良贷款比例%                 ≤15   10.7   10.3    8.9  10.1    9.0   9.3
  利息回收率                      -    98.5   95.6   87.5  86.1   93.0  89.2
  单一最大客户贷款比例          ≤10    11.9   12.6   13.7  20.5   23.6  24.3
  最大十家客户贷款比例          ≤50    70.0   66.4   56.5  93.1  111.3 105.9
  注:公司2000年按五级分类方法计算的各类贷款余额及比例详见本报告“五、(一)、5”部分。
  (六)报告期内股东权益变动情况
  1、境内审计数
  项目    
        股本    资本公积    盈余公积   其中:法定公益金   未分配利润     股东权益合计
  期初数  
    2,410,000   3,890,037    524,057         118,428       -337,230      6,486,865
  本期增加
                             124,134          62,607        833,770        957,904
  本期减少
  期末数  
    2,410,000   3,890,037    648,192         180,495        496,540      7,444,769
  变动原因:
  (1)盈余公积和法定公益金的变动是本年度利润计提所致;
  (2)未分配利润变动是因为本年度利润增加所致。
  2、境外审计数
  项目        股本     资本公积     储备    其中:法定公益金    未分配利润    股东权益合计
  期初数    2,410,000  3,890,037   524,058       118,428        -537,155     6,286,940
  本期增加                         124,134        62,607          930,055     1,054,189
  本期减少                         201,785        32,551          485,634       687,419
  期末数    2,410,000  3,890,037   446,407       147,944         -92,734     6,653,710
  变动原因:
  (1)储备和法定公益金的增加是按本年度法定报表利润计提所致;
  (2)未分配利润变动是因为本年度利润增加所致;
  (3)储备和法定公益金的转出是法定用途以外的储备转出人民币201,785千元至未分配利润所致。
  三、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、公司股份变动情况表                                      单位:千股  
                   
            本次变动前          本次变动增减(+、-)                    本次变动后
                   
                         配股 送股 公积金转股 增发     其他     小计 
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份     
               988,000                                             -         988,000 
  其中:
  国家持有股份      
               199,000                                             -         199,000 
  境内法人持有股份  
               789,000                                             -         789,000 
  境外法人持有股份  
  其他              
  2、募集法人股份   
             1,022,000                                             -       1,022,000 
  其中:
  国家持有股份      
                59,740                                             -          59,740 
  境内法人股份      
               962,260                                             -         962,260 
  3、内部职工股     
  4、优先股或其他   
                80,000                                  -80,000  -80,000     -   
  其中:基金配售    
                80,000                                  -80,000  -80,000     -   
  未上市流通股份合计
             2,090,000                                  -80,000  -80,000   2,010,000 
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股   
               320,000                                    80,000    80,000     400,000 
  2、境内上市外资股 
  3、境外上市外资股 
  4、其他           
  已上市流通股份合计
               320,000                                    80,000     80,000    400,000 
  三、股份总数      
             2,410,000                                               -      2,410,000 
  2、股票发行与上市情况
  本公司经中国人民银行和中国证监会批准,于1999年9月23日向社会公开发行股票四亿股,每股发行价格为10元;并于1999年11月10日获准在上海证券交易所上市交易32000万股,向证券投资基金配售的8000万股于2000年1月12日获准上市。
  (二)股东情况介绍
  1、报告期末本公司股东总数为309541户。
  2、报告期末本公司主要股东持股情况
  序号    股东单位名称             股本金额(万元)    占比(%)
  1  上海市财政局                      19900           8.26
  2  上海实业(集团)有限公司            19800           8.22
  3  上海国际信托投资公司              16800           6.97
  4  上海久事公司                      15300           6.35
  5  上海邮政电信局                     5800           2.41
  6  申能股份有限公司                   5000           2.07
  7  东方国际(集团)有限公司             5000           2.07
  8  上海外高桥保税区
    开发股份有限公司                   4000           1.66
  9  上海市城市建设投资开发总公司       3800           1.58
  10 中国华北电力集团公司               3000           1.24
    国家电力公司                       3000           1.24
    上海金桥出口加工区开发股份有限公司 3000           1.24
  注:(1)上海外高桥保税区开发股份有限公司的4000万股已质押给中国工商银行外高桥保税区支行,期限为2000年12月13日至2001年12月13日。
  (2)经本公司第一届董事会第七次会议同意,原上海市城市建设投资开发总公司3800万股转让给上海凌桥自来水股份有限公司。
  (3)经本公司第一届董事会第七次会议同意,原上海金桥(集团)有限公司1000万股转让给上海金桥出口加工区开发股份有限公司,上海金桥出口加工区开发股份有限公司股本增至3000万股。
  (4)经本公司第一届董事会第七次会议同意,原上海市糖业烟酒(集团)有限公司1000万股转让给上海市第一食品商店股份有限公司,上海市糖业烟酒(集团)有限公司股本减至2000万股。
  四、股东大会简介
  (一)2000年股东大会的通知、召集、召开情况
  2000年3月28日,本公司在《上海证券报》、《证券时报》上发布了《1999年上海浦东发展银行股份有限公司年度报告(摘要)》和《上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第三次会议关于召开公司1999年度股东大会等决议的公告》;2000年4月8日,公司在《上海证券报》、《证券时报》上发布了《关于召开1999年度股东大会的公告》;2000年5月8日上午,公司在上海市中山北路3663号华东师范大学体育馆召开了1999年度股东大会。
  参加表决的股东及股东代理人322名,代表股份1314171325股,占本公司股份总数的54.53%,符合《中华人民共和国公司法》和《上海浦东发展银行股份有限公司章程》的规定。
  2000年年度股东大会审议通过的决议有:《上海浦东发展银行股份有限公司董事会1999年度工作报告》、《上海浦东发展银行股份有限公司监事会1999年年度工作报告》、《上海浦东发展银行股份有限公司1999年度财务决算报告》、《上海浦东发展银行股份有限公司1999年度利润分配方案》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于公司董事变更的议案》以及《关于上海浦东发展银行股份有限公司章程的议案》。
  股东大会会议情况和决议内容于2000年5月9日在《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
  (二)2000年第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况
  2000年10月21日,本公司在《上海证券报》、《证券时报》上发布了2000年第一次临时股东大会通知和有关董事会决议公告;2000年11月22日上午在上海市茂名南路57号兰心大戏院召开了2000年第一次临时股东大会,会议通过了庄晓天先生辞去本公司董事和张广生先生出任本公司董事的决议。2000年11月23日在《上海证券报》、《证券时报》上发布了临时股东大会会议情况及决议内容,并同时公布了11月22日临时股东大会后随即召开的第一届董事会第七次会议决议,张广生先生被选为本公司董事长。
  出席本次会议的股东388人,代表的股份数为1401415000股,超过本公司总股份的50%,符合《中华人民共和国公司法》和《上海浦东发展银行股份有限公司章程》规定。
  (三)选举、更换本公司董事、监事情况
  报告期内,经2000年5月8日召开的年度股东大会审议通过,朱恒先生被推举为公司董事,谈逸先生不再担任本公司董事;2000年11月22日上午召开的第一次临时股东大会,审议通过了张广生先生出任本公司董事和庄晓天先生不再担任本公司董事的决议。
  五、董事会报告
  (一)公司经营情况
  1、公司简况
  公司是经中国人民银行正式批准的从事商业银行业务的金融企业,管理上实行总分行制和一级法人体制。根据“立足上海、服务全国”的发展战略,公司按照经济效益和经济区划原则,在沿江沿海地区和国内重要中心城市设置分支机构。截止报告期末,公司已在上海、北京、杭州、南京、重庆、广州、昆明、深圳、宁波、苏州等地开设了13家直属分支行、共193个分支机构,具体情况详见下表:
  序号   机构名称           地    址         资产规模(千元)   职工数  所属机构数
  1   总行          上海市中山东一路12号      10,525,635        358  
  2   上海地区总部  上海市宁波路50号          55,771,192       1768        94
  3   北京分行      北京市西城区车公庄大街3号 20,706,123        505        13
  4   杭州分行      杭州市延安路129号         11,722,759        441        18
  5   宁波分行      宁波市解放南路208号        5,722,687        308        13
  6   南京分行      南京市中山东路90号        11,021,939        439        18
  7   江阴支行      江阴市虹桥南路99号         2,438,710        119         6
  8   温州支行      温州市人民东路浦发大楼     2,024,637        119         5
  9   苏州分行      苏州市人民路504号          1,699,791        113         5
  10  重庆分行      重庆市上清寺正街9号        3,021,372        142         7
  11  广州分行      广州市环市东路424号        5,268,354        193         8
  12  深圳分行      深圳市深南中路1012号       1,184,061         60         1
  13  昆明分行      昆明市东风西路145号附1号     928,923         84         3
  14  芜湖支行      芜湖市人民路203号            286,696         31         2
     汇总调整                                   909,819 
  合计                                       130,722,432        4680       193
  2、公司经营情况及在同业中的地位
  2000年,公司认真贯彻落实董事会在年初提出的各项业务发展计划和措施,按照股东大会的有关决议要求,在董事会的领导和经营班子的具体组织下,全体员工坚持“笃守诚信、创造卓越”的经营理念,抓住机遇、奋力拼搏,强化管理、扎实工作,较为圆满地完成了2000年度的各项工作任务,使公司在激烈的市场竞争中继续保持良性发展的态势。截止2000年底,公司主要经营情况如下:
  ——公司总资产规模达到1307.22亿元,比1999年底增长了28.61%,在9家同类型商业银行中排名第5位。本外币贷款年末余额698.97亿元,增长了29.66%,排名第4位,高于全国金融机构贷款平均增长12.1%的水平。全行存贷款比例为66%。
  ——公司完成利润12.31亿元,比1999年增加3.49亿元,增长39.57%,在9家同类型商业银行中名列第三;实现税后利润为9.58亿元,比上年增加2.29亿元;每股收益0.397元;股东权益74.45亿元,净资产收益率达到10%以上。另外,公司的资产利润率、贷款利润率分别为0.73%和1.37%,在9家同类型商业银行中位居第一。
  ——公司各项存款余额为1061.30亿元,增长31.23%,大大超过了去年全国金融机构存款增长14.6%的水平。在9家同类型商业银行中名列第5位。
  ——公司已在上海、北京、杭州、南京、重庆、广州、宁波、苏州等地开设了13家直属分支行,共193个营业网点;经中国人民银行批准,天津分行、郑州分行、大连分行、济南分行等筹建工作正在紧锣密鼓地进行之中,基本形成了“立足上海、面向全国”的机构网络格局。
  ——公司地位进一步提高。据2000年8月期《欧洲货币》杂志的排名,公司以充足的核心资本金排列在“世界新兴市场银行”第79位。在同年10月出版的《银行家》杂志中,公司已进入了除日本之外的“亚洲银行100强”,根据该刊对每家银行资本实力的排名,公司以9.39亿美元的核心资本实力,排名亚洲银行100强第54名;按银行总资产大小排名,公司名列亚洲银行100强第57名,具有了一定的国际影响和地位。 
  3、本公司主营业务范围
  经中国人民银行批准,本公司主营业务主要包括:吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、从事同业拆借、买卖、代理买卖外汇业务、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、经中国人民银行批准经营的其他业务。
  4、公司经营中出现的问题与困难及解决方案
  近年来,国家大力培育和发展资本市场,鼓励三类企业、投资机构、保险公司和个人投资者入市,分流了银行的资金来源,分流了银行的优质客户,而利率的持续下调和开征利息所得税,使全社会的储蓄存款增长较以往明显趋缓。在这种不利于银行发展的宏观背景下,公司上下首先认真贯彻“三位一体”的综合营销战略,积极开拓市场,狠抓总分支行联动营销,与一批重要客户如中国化工进出口总公司、中国石油天然气总公司等建立了战略合作伙伴关系。其次,积极与其他金融机构进行全面的业务合作,先后与中国银行、光大证券公司等签订了全面合作协议,并与一批同业金融机构建立了战略伙伴关系。第三,公司奋力拓展个人金融业务,全年新增发卡47.05万张,累计发卡195万张,东方卡和东方借记卡的理财功能进一步完善,个人消费贷款包括住房、汽车、助学、留学贷款等,全年新增32亿元。第四,大力发展银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现业务,这部分资产已在全部贷款中的比重上升到5%左右,优先向上市公司、跨国公司、三资企业等客户提供信贷支持,年内向该类公司新增贷款23.25亿元,占全行新增贷款的14.5%。第五,积极拓展包括国际结算和结售汇业务在内的中间业务,充分发挥本外币资金合并经营的联动优势。报告期内,国际结算业务量达到79.9亿美元,同比增加55%;结售汇业务量达到55.7亿美元,同比增加66%。通过上述努力,公司各项业务有了进一步的发展,特别是经济效益处在同类型商业银行的前列。
  5、年末贷款的“五级”分类及各级贷款呆帐准备金的计提比例情况。
  按照“五级”分类,公司2000年年底的正常类贷款金额为4,903,500万元,占全部贷款的70.15%;关注类贷款金额1,165,844万元,占16.68%;次级类贷款金额361,037万元,占5.17%;可疑类贷款金额501,243万元,占7.17%;损失类贷款金额58,105万元,占0.83%。
  鉴于国内目前没有按“五级分类”提取贷款呆帐准备金标准的规定,董事会决定以本公司贷款五级分类的结果为基础,结合实际情况充分评估可能存在的损失,确定各级贷款应计提呆帐准备金的比例为:正常类0%;关注类1%;次级类2%;可疑类35%;损失类100%。根据以上标准,2000年度应计提各类呆帐准备金为25.24亿元,而公司实际已计提各类呆帐准备金31.77亿元。
  6、年末前十名客户贷款额占贷款总额的比例。截止报告期末,公司前十家客户贷款额为66.85亿元,占全部贷款额的9.5%。
  7、年末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况。报告期内公司没有发生上述情况。
  8、年末重组贷款余额等情况。报告期内公司没有发生上述情况。
  9、本年主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
  贷款类别       年平均余额(千元)     年平均利率
  短期贷款           49,650,340        5.78%
  中长期贷款          4,959,878        6.09%
  10、年末所持金额重大的债券等情况。
  债券种类                到期日              利率      面值(千元)
  99凭证式01(3年期)   2002-2-26           4.72%       546,237 
  99凭证式02(3年期)   2002-07-16、08-01  3.02%       549,379 
  99记账式01            2006-2-26           4.88%       600,000 
  2000记账式02          2010-4-18           2.80%       500,000 
  2000记账式03          2002-5-18           2.44%     1,160,000 
  2000记账式07          2010-9-21           2.72%       630,000 
  98专项国债            2005-5-18           6.80%     2,503,040 
  11、本年公司对应收利息与其他应收款损失提取情况。报告期末,公司应收利息余额为1908万元,按0.3%计提一般准备5.7万元;其他应收款余额为96151万元,采用个别认定法计提准备金2503万元。
  12、本年主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
  存款类别        年平均余额(千元)    年平均利率 
  企业存款          75,390,056          1.94%
  储蓄存款           8,908,641          2.68%
  13、年末逾期未偿付债务情况。报告期内公司没有发生上述情况。
  14、年末不良贷款情况及相应措施。
  按照中国人民银行对国内商业银行不良贷款的统计口径,也即“一逾两呆”贷款,报告期末全公司为74.76亿元。报告期内,公司在化解和压缩不良贷款方面已采取了以下措施:一是在不良贷款较多的直属分支行成立资产保全机构,明确不良贷款的清收责任,加大对不良贷款的保全和压缩,维护和保障银行信贷资产的安全与完整;二是对每笔不良贷款制定催收方案,落实专人负责,进一步强化对分支行的资产质量考核;三是全面实施信贷责任追究制度,对造成重大风险的当事人和负责人进行责任追究,严肃处理;四是强化贷款三查与审贷分离制度,完善授权授信工作,全面实行集中审贷,积极试行专家审贷,从贷款发放的源头上防范和控制风险;五是建立健全了一般呆帐准备金、补充呆帐准备金和专项呆帐准备金制度,进一步完善了风险补偿机制,增强了公司的抗风险能力。
  15、重大表外项目的有关情况。
  从公司业务情况看,可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期末,公司表外负债情况如下:银行承兑汇票余额为80.75亿元;应付承兑汇票余额为5.91亿元;融资保函9.87亿元;非融资保函12.63亿元;开出信用证24.27亿元。
  16、公司面临的各种风险与相应对策。
  作为经营货币的特殊企业,公司主要面临以下风险:一是经营风险,包括信用风险、管理操作风险和流动性风险;二是市场风险,包括环境风险、汇率风险;三是政策风险,包括利率风险和其他政策性风险。根据中国人民银行的有关监管要求,建行8年多来,公司坚持一级法人体制和实行总分行制,逐步建立起了覆盖全行的较为完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统,通过岗位制约、上下制约、内外制约和规章制约等,对全公司的业务经营、资金运作及内部管理实施动态比例管理和风险控制管理;建立起了一级法人管理体制下的授权授信制度,强化了贷款“三查”、审贷分离、集中审贷,以及资产保全等工作;建立起了稽核监督的运行机制、风险预警机制和处罚机制,全面推行稽核特派员制度,积极开展事前、事中、事后监督检查工作;建立起了新机构的设置和市场准入制度,加强对新建机构的管理和监督,从制度上促使其正常运作,健康发展,依法合规经营;建立起了一支素质好、业务精、技术硬的内部稽核检查队伍,有力地促进了全公司业务的规范和依法经营。同时,公司加快了电子化管理控制系统的建设,通过全程的电子计算机风险管理与控制,提高银行内部管理效率,减少和防止内部人员管理或操作上的风险。报告期末,公司各项监管指标基本符合中国人民银行的有关规定。
  (二)公司财务状况                                单位:千元
  项目             2000年        1999年         增减%
  总资产        130,722,432    101,642,815     28.61%
  总负债        123,277,662     95,155,950     29.55%
  股东权益        7,444,769      6,486,865     14.77%
  主营业务利润    1,231,227        867,799     41.88%
  投资收益        1,136,285      1,046,418      8.59%
  净利润            957,905        729,142     13.14%
  (三)公司投资情况
  1、本报告期内公司将持有的申银万国证券有限公司3000万元股权投资转让,故截止2000年12月31日,公司对外股权投资余额为55,733万元。
  2、公司募集资金投向情况
  1999年9月23日,公司向社会公众发行人民币普通股4亿股,每股发行价格10元,扣除发行费用,实际募集资金39.55亿元。此次募集资金已全部用于充实资本金,大大提高了本公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的下一步发展奠定了基础。本公司严格根据募股资金使用计划的承诺要求,合理运用募股资金。具体情况如下:
  (1)金融电子化投入:计划投入3.5亿元,目前正在实施过程之中;
  (2)收购兼并银行同业:计划投入5亿元,按照人民银行的有关规定,目前正在进行之中。一有实质性的进展,公司将严格按照上市公司信息披露的有关要求,及时向社会披露。
  (四)报告期内因会计政策变更对公司经营产生的影响
  根据财政部财会[2000]20号文《关于印发<公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定>的通知》的规定,公司贷款按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况充分评估可能存在的损失,确定各级贷款应计提贷款呆帐准备金的比例。在本公司原定按贷款总额计提1%一般呆帐准备金、按呆帐贷款余额计提99%补充呆帐准备金基础上,不足部分以增提专项准备金的形式补足。据此,报告期内计提专项准备金18.73亿元,并用追溯调整法调整了报表的有关数据。
  根据财政部财会字2000(20)文和财政部财金字[2001]25号文通知,贷款利息自结息日起逾期90天(含90天)以内的应收未收利息,记入当期损益;贷款利息逾期90天(不含90天)以上,无论该贷款本金是否逾期,发生的应收未收利息不再记入当期损益,在表外核算,实际收回时再记入损益;对已经纳入损益的应收未收利息,在其贷款本金或应收利息逾期超过90天(不含90天)以后,也相应作冲减利息收入处理。据此,公司此次共冲销利息收入4.6亿元,并用追溯调整法调整了报表的有关数据,其中影响2000年利润减少0.63亿元。
  (五)新年度业务发展计划
  1、今后五年公司发展要点与目标
  未来五年是我国银行发展的关键时期,公司不但要面对来自资本市场方面的竞争,更要面对来自跨国大银行的全面挑战。因此,根据中央对“十五”规划的建议,结合我国银行业改革开放和公司的实际情况,提出未来五年发展的基本指导思想是:在创业八年基本奠定发展基础的前提下,继续坚持以发展为主题,以创新为主线,以改革为动力,以科技为支撑,以企业文化和队伍建设为保证,以提高经济效益和资产质量为根本出发点,全面进行第二次创业,推进公司各项工作步入新的发展阶段,在五年内把公司建成一个具有中等规模的、全国性的现代商业银行。
  据此,公司今后五年发展的总体目标是:以进一步建立健全商业银行运行机制为抓手,借鉴国内外银行发展的成功经验,在不断探索、不断改革、不断总结、不断提高的基础上,加快形成与完善具有公司特色的、并与国际商业银行运行惯例接轨的现代商业银行的机制体制;以增强全公司的核心竞争能力为依托,突出上市公司以效益为中心的理念,全面提高经营效益和资产质量,实现银行的稳健和可持续发展。通过不懈努力,在建行十周年也就是2003年时,力争使公司的总资产规模达到2000亿元;到2005年时,力争使公司的总资产规模达到3000亿元;同时,努力做到规模、效益和质量的同步提高,争取在同业中处于先进水平。
  2、新年度业务发展指导方针
  今年是迈入新世纪的第一年。公司将认真贯彻党的十五届五中全会、中央经济工作会议精神和人民银行的指导意见,以市场为导向,以客户为中心,以提高核心竞争力为手段,努力实现效益优先、规模增长和质量进步的发展目标;积极扩大收入,全力提高效益,以良好的经营业绩和优质的金融服务回报社会和广大投资者,为国民经济发展继续作出新的贡献。
  3、新年度公司主要措施
  今年,中国人民银行继续实行稳健的货币政策,日常工作上进一步突出了金融监管,重点防范和化解金融风险。这既为商业银行扩大业务空间、优化客户结构、提高盈利水平提供了重要的外部保证,但同时也对商业银行的自我约束、风险防范等提出了更高的要求。在此背景下,公司将着力做好以下方面的工作:一是坚持市场导向,加快构建和完善综合营销体系;二是坚持效益原则,探索完善上市银行财务管理机制;三是加强风险管理,夯实公司可持续发展的物质基础;四是集中优势兵力,着力提升公司科技开发和应用水平;五是以继续深化改革为动力,创建具有公司特色的法人治理体系;六是以人为本,抓好人才队伍建设;七是以二次创业为契机,大力推进公司企业文化建设。
  (六)董事会日常工作情况
  1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
  本公司董事会在报告期内有董事19人;2000年度共召开了五次董事会会议,情况如下:
  (1)2000年3月23日,本公司召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第三次会议”,会议应到董事19人,到会董事14人,未亲自出席本次董事会的5名董事均委托其他董事参加会议及表决,符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事列席会议。经表决,会议通过了以下决议:《上海浦东发展银行股份有限公司董事会1999年度工作报告》、《上海浦东发展银行股份有限公司1999经营情况和2000年经济计划的报告》、《上海浦东发展银行股份有限公司和1999年年度报告》及其《摘要》、《上海浦东发展银行股份有限公司1999年度财务决算报告》、《上海浦东发展银行股份有限公司1999年度利润分配预案》、《建立资产减值准备和损失处理内控制度》、《关于聘请会计师事务所的议案》、《关于部分法人股股份转让的议案》、《关于公司高级管理人员任免的议案》、《关于公司董事变更的议案》、和《关于召开公司1999年股东大会的议案》。
  (2)2000年6月23日,本公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第四次会议”,会议应到董事19人,实到董事14人,未亲自出席本次董事会的4名董事均委托其他董事参加会议及表决。全体监事列席了会议。公司律师——上海联合律师事务所江宪高级律师在会上就上海证券交易所拟订的公司董事、监事《声明及承诺书》进行了解释和说明。公司到会董事、监事在江宪律师的见证下签署了《声明及承诺书》,未签署董事由江宪律师上门见证补签。上海证管办副主任张宁女士在会上传达了2000年度上海证管办监管工作会议的精神。上海证交所上市部总监周勤业先生就《上海证券交易所股票上市规则》(2000修订本)给到会董监事进行了辅导。
  (3)2000年7月26日,本公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第五次会议”,到会董事13人,未亲自出席本次董事会的6名董事均委托其他董事参加会议及表决。会议审议通过了《上海浦东发展银行股份有限公司2000年中期报告》及报告摘要,决定中期不分配、不转增。审议并同意“上海市城市建设投资开发公司”等共计3家法人股股东转让股份和改制更名的议案。上述情况和决议,本公司于2000年7月28日在《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
  (4)2000年10月20日上午,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第六次会议”,到会董事12人,未亲自出席本次董事会的7名董事均委托其他董事参加会议及表决,公司监事列席会议。会议审议通过了关于庄晓天董事长辞去董事长和董事请求的议案。会议认为:经过七年多的努力,目前浦发银行已成为一家观念比较新颖、运作比较规范、管理比较健全、发展比较迅速、影响比较广泛的上市银行。在浦发银行从无到有、从小到大、从上海走向全国的发展过程中,庄晓天董事长作出了重要贡献,并在全行享有很高的威望。同时,在浦发银行树立良好社会信誉和形象、增强银行社会影响力、确立“笃守诚信,创造卓越”的浦发理念等方面,庄晓天董事长也起到了十分显著的作用。为此,董事会向庄晓天董事长多年来为浦发银行所作的贡献表示衷心的感谢和崇高的敬意!同时希望庄晓天董事长能够为浦发银行的进一步发展壮大,继续给予关心和指导。会议同时审议通过关于张广生先生出任本公司董事,以及于2000年11月22日在上海召开2000年第一次临时股东大会的议案。上述情况和决议在10月21日的《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
  (5)2000年11月22日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第七次会议”,到会董事11人,未亲自出席本次董事会的8名董事均委托其他董事参加会议及表决,公司监事列席会议。会议一致推选张广生董事出任本公司董事长。上述情况和决议在10月23日的《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  在董事会的正确领导下,报告期内全行干部员工抓紧机遇、积极进取,依法经营、规范操作,面对日趋激烈的市场竞争,公司通过建立和完善公司、个人、机构金融“三位一体”的综合营销体制和机制,进一步加大了各项业务的拓展力度,全面实现了本公司2000年度股东大会提出的有关盈利和发展目标,银行整体实力又上了一个台阶。
  2000年5月8日召开的股东大会所通过的1999年股利分配方案,董事会已在2000年7月8日前实施,共派股息36150万元。
  3、聘任或解聘行长、董事会秘书情况
  经上海浦东发展银行股份有限公司第一届董事会第三次会议表决通过,聘任朱恒先生为本公司副行长;谈逸先生因工作调动不再担任本公司副行长。
  (七)公司管理层及员工情况
  1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况
  职务           姓名   性别  年龄       任期起止日期     不领薪   持股数量
  董事长        张广生   男    57   2000.11.22-2002.5.22
  副董事长      周有道   男    62   1999.5.22-2002.5.22      √  
  副董事长      金 运   男    54   1999.5.22-2002.5.22  
  董事          马金明   男    57   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          王祖康   男    63   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          杨祥海   男    48   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          汪奕义   男    55   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          张亚庄   男    71   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          张桂娟   女    58   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          陈伟恕   男    54   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          陈 辛   男    45   1999.5.22-2002.5.22   
  董事          何大伟   男    51   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          费圣英   男    48   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          朱 恒   男    54   2000.5.08-2002.5.22
  董事          康慧军   男    43   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          梁沅凯   男    54   1999.5.22-2002.5.22   
  董事          董绍诚   男    54   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          程锡元   男    56   1999.5.22-2002.5.22      √
  董事          谢伟明   男    44   1999.5.22-2002.5.22      √
  监事          万晓枫   男    51   1999.5.22-2002.5.22   
  监事          王安海   男    55   1999.5.22-2002.5.22
  监事          朱国桢   男    54   1999.5.22-2002.5.22      √
  监事          何国庆   男    55   1999.5.22-2002.5.22      √
  监事          浦静波   男    39   1999.5.22-2002.5.22      √
  监事          葛俊杰   男    41   1999.5.22-2002.5.22      √
  监事          潘卫东   男    34   1999.5.22-2002.5.22  
  监事          薛钟     男    61   1999.5.22-2002.5.22      √
  副行长        黄建平   男    50   1999.8.2 -
  行长助理      顾 亮   男    48   1996.10.15-
  董事会秘书    沈 思   男    47   1999.5.22-2002.5.22
  财务负责人    王红兵   男    39   1999.5.22-2002.5.22
  从公司领取薪酬的12位董事、监事以及高级管理人员的年度报酬区间和人数情况是:15-17万元之间为2人,11-15万元之间为6人,8-11万元之间为4人。
  2、公司员工的数量、专业构成、教育程度。
  截止2000年12月31日,公司共有注册员工4680人,其中管理人员741人,占15.8%;银行业务人员3321人,占71.0%;技术人员190人,占4.1%;内部会计财务人员132人,占2.8%;行政人员296人,占6.3%。员工中博、硕士研究生学历占4.9%,大学本、专科学历占75.6%,中专及以下占19.5%。公司退休职工19人。
  (八)公司内部控制制度情况
  建行以来,公司不断建立健全了一系列内部控制制度和科学严格的业务操作规程,对机构、岗位进行合理分工,制约和监督各项业务操作;通过授权管理和规范决策程序及方法,保证了决策的科学性;同时经常性地检查各项业务的处理和考评工作成绩,奖优罚劣,防范和化解各种金融风险。内部控制制度完整、合理和有效。
  六、监事会报告
  (一)公司监事会工作开展情况
  1、2000年3月23日召开了第一届监事会第三次会议。会上就董事和高级管理人员依法执行职责情况、1999年度经营情况和财务决算报告、1999年度监事会工作报告等事项进行审议,并作出了决议。
  2、2000年5月8日,本届监事出席1999年度股东大会。大会经过表决通过了监事会工作报告。
  3、2000年7月26日召开了第一届监事会第四次会议,审议了《关于本公司上半年经营情况及中期报告编制的说明》,对《上海浦东发展银行股份有限公司2000年中期报告》及其《摘要》进行了表决。
  4、2000年10月20日、11月22日,本届监事先后两次列席了本公司董事会议,并出席了本公司2000年第一次临时股东大会。上述会议审议了庄晓天先生辞去董事、董事长以及张广生先生出任董事的提案和决议,并选举张广生先生为董事长。
  (二)监督本公司依法经营情况。本监事会审查后认为:报告期内本公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实,内控管理工作的深度和广度有了较大的发展和提高;公司经营决策程序合法,董事及其他高级管理人员在业务经营及管理过程中无任何违法违规违章行为,也无任何损害股东利益之行为。
  (三)监督本公司财务状况。本监事会经认真审查公司2000年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为:报告期内本公司财务报告真实反映了本公司财务状况及经营成果,大华会计师事务所有限公司出具的审计报告无任何保留或拒绝表示意见。
  (四)监督本公司募集资金的投入使用情况。本公司上市募集的39.55亿元人民币资金,已按中国人民银行的有关要求全部用于充实资本金。募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。具体情况详见本报告第五部分“董事会报告”第三款“公司投资情况”中的公司募集资金运用情况。
  (五)报告期内,本公司无收购、出售任何资产,无内幕交易,无损害股东权益及造成公司资产流失之行为;公司的关联交易公平,没有损害本公司的利益。
  (六)报告期内,公司预测税后利润为9.7亿元人民币,考虑了报告期内会计政策变更因素调整后,2000年度实际完成税后利润9.58亿元人民币,符合国家监管要求。
  七、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项:报告期内本公司没有重大诉讼、仲裁事项。
  (二)报告期内,本公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生。
  (三)报告期内本公司无收购及出售资产、吸收合并事项发生。
  (四)重大关联交易事项
  本公司的关联方主要指:占本公司注册资本金5%以上的股东单位,即上海实业(集团)有限公司、上海国际信托投资公司、上海久事公司以及本公司的对外投资(控制及联营公司)单位,即:上海市外高桥保税区新发展有限公司(存在联营关系,股权转让工作正在进行之中)、华一银行(存在联营关系)。
  1、本公司没有控制关系的关联方。
  2、不存在控制关系的关联方及交易情况见下表:
                                                                    单位:人民币千元
  企业名称                  1999年末贷款/  1999年度利息 2000年末贷款/   2000年度利息
                              拆放余额       收入金额    拆放余额          收入金额
  上海实业(集团)有限公司         -            -         41,385            1,621
  上海国际信托投资公司          17,000           -            -             5,259
  上海久事公司                    -           8,189           -               -
  上海外高桥保税
  区新发展有限公司             240,111        25,006        148,986          15,023
  华一银行                     124,196           368        165,540             217
  说明:上述贷款系按人民银行规定的贷款利率发放,拆放系按同业拆借市场利率拆放。所有关联方贷款、资金拆借均正常还本付息,对本行的经营和利润没有任何负面影响。其中,上海市外高桥保税区新发展有限公司是上海市外高桥保税区开发(控股)公司和本公司于1993年9月合资成立,注册资金3.8077亿元人民币,本公司投资1.8277亿元人民币,占注册资本的48%。公司从事规划范围内土地和基础设施的成片开发、土地使用权的出、转让以及配套的投资咨询等业务,有关该公司的股权转让工作正在办理之中。
  (五)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜。
  (六)报告期内公司聘请大华会计师事务所有限公司负责公司审计工作。根据中国证监会的有关规定,董事会委托安永会计师事务所负责对公司按国际通行会计和信息披露准则编制的补充财务报告进行审计。
  (七)其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
  (八)报告期内,公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。
  (九)报告期内公司名称和股票简称没有改变。
  (十)公司或持股5%以上股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项。
  八、财务会计报告(见附件一)
  九、其它有关资料
  (一)本公司首次注册登记日期、地点:1992年10月19日,上海。
  (二)企业法人营业执照注册号:3100001001236
  (三)税务登记号:国税沪字31004413221158X
                 地税沪字31004413221158X
  (四)未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
  (五)本公司聘请的国内会计师事务所名称:大华会计师事务所有限公司
  办公地址:中国上海市昆山路146号
  (六)本公司聘请的国际会计师事务所名称:安永会计师事务所
  办公地址:香港中环夏悫道10号和记大厦15楼
  (七)本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
  十、备查文件
  (一)载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
  (三)载有本公司董事长亲笔签名的年度报告正文。
  (四)报告期内本公司在《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有文件正本及公告原件。
  (五)《上海浦东发展银行股份有限公司章程》
  十一、附件
  (一)财务会计报告;
  (二)补充财务报告;
  (三)上海浦东发展银行关于内控制度完整性、合理性、有效性的说明;
  (四)内部控制评价报告。
                                             上海浦东发展银行股份有限公司董事会
                                                      2001年4月28日    
  附件一
                                     审 计 报 告
                                                               华业字(2001)第568号
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了 贵公司2000年12月31日的资产负债表、2000年度的利润及利润分配表以及2000年度现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》和《金融企业会计制度》的规定;在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日的财务状况以及2000年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  大华会计师事务所有限公司        中国注册会计师  朱蕾蕾
                                      中国注册会计师  徐  艳
  中国·上海·昆山路146号           2001年4月26日
  1、 外币会计报表的折算方法
  平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币;年末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币,各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映。
  2、 呆帐核算方法
  (1)呆帐的确认标准
  符合下列条件之一,造成本公司不能按期收回的贷款可以列作呆帐:
  A:借款人依法宣告破产,经法定清偿程序后仍难以收回的贷款
  B:借款人死亡或经法院宣告债务人失踪或死亡,以其财产或遗产清偿后仍不能还清的贷款
  C:借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,确实无力偿还的部分或全部贷款,或者以保险赔偿清偿后未能还清的贷款
  D:借款人虽未正式宣告破产,但因其早已关停或名存实亡,工商行政管理部门已注销其工商登记,或未通过其工商年检,借款人实际已失去继续经营能力和资格,法院已中止执行,在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序(包括执行担保)之后,仍然无法收回的贷款
  E:逾期360天(或拖欠还款12次)以上,且经执行担保后仍然无法收回的个人住房担保贷款;逾期180天(或拖欠还款6次)以上且经执行担保后仍无法收回的信用卡透支
  F:由于计划经济体制等历史原因造成债务人主体已消亡而被悬空的贷款
  G:经国务院专案批准核销的贷款
  (2)贷款呆帐损失的核算方法:备抵法
  以本公司贷款按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况充分评估可能存在的损失确定各级贷款应计提贷款呆帐准备金的比例。在本公司原定按贷款总额计提1%一般呆帐准备金,按呆帐贷款余额计提99%补充呆帐准备金基础上,不足部分以增提专项准备金的形式补足。
  提取的贷款呆帐准备计入当期损益,发生贷款呆帐损失,冲减已计提的贷款呆帐准备。已冲销的贷款呆帐损失,以后又收回的,其核销的贷款呆帐准备应予以转回。
  呆帐贷款待主管财政部门同意核销时从帐面中和贷款呆帐准备金一并转销。
  3、 坏帐损失的核算方法
  (1)坏帐的确认标准
  A:应收利息
  凡符合下列条件之一,造成本公司不能按期收回的可以列作坏帐
  a:呆帐贷款已计提的应收未收利息
  b:因实施“全国试点城市国有企业兼并、职工再就业计划”按规定免除借款利息而形成的应收未收利息
  B:其他应收款
  a:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项
  b:因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项
  c:挂帐在3年以上仍无法收回的应收款项
  (2)坏帐准备的具体核算方法:备抵法。其中:
  A:应收利息
  本公司年末应收帐款的帐龄均为90天以内,超过90天的均转表外,因此按应收利息年末余额的0.3%计提坏帐准备;
  B:其他应收款
  采取个别认定的方法计提坏帐准备。
  4、 短期投资核算方法
  短期投资按取得时的实际成本计价;在转让或到期兑付时才确认投资收益。期末计价按成本与市价孰低法核算。
  5、 长期投资核算方法
  (1)长期债权投资的核算方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息,债券投资溢/折价按收益年限平均摊销;
  (2)长期股权投资的核算方法
  A:对金融企业的长期股权投资
  按投资时实际支付的价款入帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上的,或虽投资不足20%但有重大影响的,按权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或投资虽在20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;
  B:对非银行金融机构和企业的长期股权投资
  根据《中华人民共和国商业银行法》规定,本公司在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资;在其实施以前已向非银行金融机构和企业投资的,须进行脱钩。因此,该等长期股权投资均系按成本法核算;
  (3)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提及计提一般准备的方法。
  A:逐项计提:根据《股份有限公司会计制度》,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
  B:一般准备:按年末长期股权投资原始出资额的1%差额计提。
  6、 固定资产核算方法
  (1)固定资产标准为:1使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的电器设备和电子计算机等;2单位价值在人民币2千元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产经营主要设备的物品。
  (2)固定资产计价:按实际成本计价
  (3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3%)制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下:
  资产类别               使用年限    年折旧率
  房屋、建筑物            30年       3.23%
  运输工具                 5年       19.4%
  大型电子计算机           5年       19.4%
  一般电子计算机           3年      32.33%
  电器设备                 5年       19.4%
  办公设备                 5年       19.4%
  7、 收入确认原则
  (1)利息收入
  A:各类贷款按权责发生制计息,其中:
  根据财政部财会[2000]20号文《关于印发<公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定>的通知》,本公司发放的贷款到期(含展期,下同)90天及以上而未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;其已计提的贷款利息收入,在贷款到期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转入表外核算。表外核算的应计利息,在实际收到该款项时确认为当期利息收入。
  B:贴现利息收入在贴现业务发生时将按贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额,作为贴现利息,计入当期损益;
  C:拆借利息收入按利随本清计息;
  D:回售证券收入按利随本清计息;
  (2)手续费收入:在实际收到款项时确认收入;
  (3)其他营业收入:包括债券买卖收入、担保收入和其他收入,均在实际收到款项时确认收入。
  8、 所得税的会计处理方法:纳税影响会计法的债务法。
  9、 合并会计报表编制方法
  因本公司是商业银行,根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资,在报告期内本公司无控股的子公司,因此未编制合并会计报表。
  10、 会计政策变更
  (1) 贷款损失核算方法:
  本公司原定按贷款总额计提1%一般呆帐准备金,按呆帐贷款余额计提99%补充呆帐准备金。本年度根据财政部财会[2000]20号文《关于印发<公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定>的通知》的规定,改为以本公司贷款按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况充分评估可能存在的损失确定各级贷款应计提贷款呆帐准备金的比例。在本公司原定按贷款总额计提1%一般呆帐准备金,按呆帐贷款余额计提99%补充呆帐准备金基础上,不足部分以增提专项准备金的形式补足。
  (2) 应收利息核算方法:
  本公司原根据财政部财债字[1999]217号《关于加强金融企业财务监管若干问题的通知》规定:对表内应收利息挂帐满一年仍未归还的,不再计提应收利息,转入表外科目反映,对已计入损益的应收利息连续3年不能收回的部分,作坏帐核销。本年度根据财政部财会[2000]20号文《关于印发<公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定>的通知》和财政部财金字[2001]25号文《财政部关于调整金融企业应收利息核算办法的通知》,改为:
  A:贷款利息自结息日起,逾期90天(含90天)以内的应收未收利息,继续记入当期损益;贷款利息逾期90天(不含90天)以上,无论该贷款本金是否逾期,发生的应收未收利息不再记入当期损益,在表外核算,实际收回时再记入损益。
  B:对已经纳入损益的应收未收利息,在其贷款本金或应收利息逾期超过90天(不含90天)以后,也相应作冲减利息收入处理。
  (3) 坏帐准备计提方法
  根据财政部财会字[1999]35号《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》及其问题解答的精神及本公司第一届董事会第三次会议《关于建立资产减值准备和损失处理内控制度的决议》,本公司原对应收利息按帐龄分析法计提坏帐准备;现根据上述(1)中文件的要求,本公司改为按照年末余额的0.3%差额计提坏帐准备,与原应收利息帐龄在半年以内的按0.3%计提比例相一致。
  (4) 上述调整对本公司历年的财务状况和经营成果的影响
                贷款呆帐准备    应收利息     坏帐准备    影响利润总额
  1999年末                                                   1999年度
  调整前余额      1,001,911      370,328        31,274  
  调整后余额      2,875,245       37,391           112
  差额          -1,873,334    -332,937        31,162      -294,851
  1998年及以前                                          1998及以前年度
  调整前余额        945,673      306,007         4,345
  调整后余额      2,579,595       55,492           166
  差额          -1,633,922    -250,515         4,179    -1,880,258
  11、 资产负债表和利润表有关项目重分类
  根据财政部财会[2000]20号《关于印发<公开发行证券的商业银行有关业务会计处理补充规定>的通知》中关于资产负债表和利润表编制的有关规定,本公司已对资产负债表和利润表有关项目进行了重分类,并相应调整了年初数。
  12、 或有事项
  本公司在资产负债表日无需披露的重大或有事项。
  13、 承诺事项
  截止2000年12月31日,本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下:
                       期初数       期末数
  一年内到期           105,245     142,992
  二年至五年到期       285,644     375,540
  五年以上到期         124,843     116,491
  合计                 515,732     635,023
  14、 其他重要事项
  (1)待清理境内非银行金融机构和企业投资:
  根据1995年5月10日施行的《中华人民共和国商业银行法》,本行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资;在该法施行以前已向非银行金融机构和企业投资的,由国务院另行规定实施办法。
  本行2000年末尚未清理完毕的长期投资有:
  公司名称             投资日期     投资金额    期末帐面余额
  上海市外高桥保税
  区新发展有限公司   1994.07.11     182,770       182,770
  对上述投资本公司正在根据《中华人民共和国商业银行法》和国务院、中国人民银行有关规定办理清理转让等事宜。
  (2)2001年适用会计制度的变更
  本公司2001年1月1日起执行《企业会计制度》,根据财政部财会[2001]17号的规定,由于会计政策变更应追溯调整,本公司将在年报披露后认真学习《企业会计制度》,结合本公司实际情况对应采用追溯调整部分予以追溯调整,如该等调整事项对本公司财务状况和经营成果发生重大影响的将于期后另行公告。
  15、 会计报表的批准
  本会计报表及附注已于2001年4月26日经本公司董事会批准。
  附件二
                                 国 际 审 计 师 报 告
致上海浦东发展银行股份有限公司董事会:
  我们已审计了上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)于二零零零年十二月三十一日的资产负债表,及截至二零零零年十二月三十一日止年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司管理层负责,我们的责任是通过审计对会计报表发表意见。
  我们的审计是按照《国际审计准则》实施的。该等准则要求我们有计划地进行审计,以求得到足够及合理的证据证明会计报表无重大的错报。审计过程包括用抽查方法验证会计报表的数据以及具体披露情况;同时亦评核 贵公司编制报表所采用的会计政策和重要估算,以及会计报表的整体表达方式。我们确信以上的审计已为我们所发表的意见提供了合理的基础。
  我们认为,本报告所附的会计报表真实及公允地反映了 贵公司于二零零零年十二月三十一日的财务状况,以及截至二零零零年十二月三十一日止年度的经营成果和现金流量情况, 并已按照国际会计准则编制。
  Ernst & Young
  香港注册会计师
  二零零一年四月二十六日
  资产负债表
  二零零零年十二月三十一日
                           附注       二零零零年     一九九九年
                                      人民币千元      人民币千元
  资产
  现金                                   637,015         1,003,154
  存放中央银行款项           11       19,758,895        15,840,643
  拆放同业                   1210,0   10,044,349         5,494,299
  存放同业                   13        1,334,390         2,022,844
  买入返售证券               14        3,140,000             -
  有价证券投资               15        5,016,356         6,555,184
  贷款,扣除贷款呆帐准备      13       65,965,333        50,195,442
  长期证券投资               15       15,736,221        12,400,121
  联营公司投资               16           86,260            83,881
  在建工程                   17          666,907           646,407
  房产、机器及设备           18        3,120,165         2,573,386
  无形资产                   19          173,103           130,828
  其它资产                   20        3,190,857         3,243,314
  资产总计                           128,869,851       100,189,503
  负债
  向中央银行借款             11          167,760           372,184
  同业拆入                   12          658,235           424,755
  同业存放                   21        8,593,204         7,603,416
  卖出回购证券               14        2,630,000              -
  客户存款                   21      105,422,097        80,690,689
  应解及汇出汇款                       2,123,134         1,745,451
  应付股利                   22              570             4,219
  其它负债                   23        2,621,141         3,061,849
  负债总计                           122,216,141        93,902,563
  股东权益             
  股本                       24        2,410,000         2,410,000
  股票溢价                             3,890,037         3,890,037
  储备                       25          446,407           524,058
  累计亏损                   26          (92,734)         (537,155)
  股东权益总计                         6,653,710         6,286,940
  负债及股东权益总计                 128,869,851       100,189,503
  载于会计报表第6至第38页之附注为会计报表的组成部分
  利润表
  截至二零零零年十二月三十一日止年度
                           附注       二零零零年        一九九九年
                                      人民币千元        人民币千元
  营业收入
  利息收入                   4         5,146,239         4,460,046
  利息支出                   4         2,255,928         2,113,330
  净利息收入                           2,890,311         2,346,716
  营业税金及附加                         322,019           277,064
  贷款呆帐准备              13           491,568           474,381
  扣除贷款呆帐准备及
  营业税后净利息收入                   2,076,724         1,595,271
  净手续费及佣金收入         5            56,009            45,507
  净交易收入                 6           290,445           515,256
  其它收入                   7            59,567            90,466
  营业收入合计                         2,482,745         2,246,500
  营业费用            
  员工费用                   8           321,640           244,569
  管理费用                   8         1,001,545           887,139
  折旧及摊销                 8           273,479           211,190
                                      1,596,664         1,342,898
  营业利润                               886,081           903,602
  应占未合并之
  联营公司利润                             2,407             1,828
  税前利润                               888,488           905,430
  所得税                     9          (160,218)         (160,699)
  净利润                                 728,270           744,731
  每股盈利
  基本每股盈利              10              0.30              0.35
  摊薄每股盈利              10              0.30              0.35
  载于会计报表第6至第38页之附注为会计报表的组成部分
  股东权益变动表
  截至二零零零年十二月三十一日止年度
                          附注         二零零零年       一九九九年
                                       人民币千元       人民币千元
  股本
  年初数                               2,410,000         2,010,000
  投资基金配售股份                         -               80,000
  人民币普通股(A股)                        -              320,000
  年末数                    24         2,410,000         2,410,000
  股票溢价 
  年初数                               3,890,037           334,671
  已发行股票溢价                           -            3,555,366
  年末数                               3,890,037         3,890,037 
  储备
  年初数                                 524,058           517,990
  未分配利润转入                         124,134             6,068
  法定用途以外的转出                    (201,785)             -
  年末数                    25           446,407           524,058
  累计亏损
  年初数                                (537,155)         (980,348)
  本年净利润                             728,270           744,731
  转入储备                  25          (124,134)           (6,068)
  股利                      26          (361,500)         (295,470)
  法定用途以外的储备转入    26           201,785              -
  年末数                                 (92,734)         (537,155)
  股东权益总计                         6,653,710         6,286,940
  载于会计报表第6至第38页之附注为会计报表的组成部分
  现金流量表
  截至二零零零年十二月三十一日止年度
                          附注         二零零零年       一九九九年
                                       人民币千元        人民币千元
  营业活动产生的
  现金流入净额               27         9,442,785         5,914,452
  投资活动产生的
  现金流入/(流出)额          
  购建房产,机器及设备                    (445,131)       (2,237,094)
  购建无形资产                            (48,532)          (38,760)
  增加长期证券投资                     (4,935,649)       (5,727,788)
  减少长期证券投资                      1,619,300           426,903
  清理房产,机器及设备收入                   3,287               442
  增加在建工程                           (410,391)         (202,193)
  投资活动现金流出净额                 (4,217,116)       (7,778,490)
  筹资活动产生的
  现金流入/(流出)额
  发行股票收到的现金                       -             3,973,753
  支付股利                               (365,149)         (291,251)
  筹资活动现金(流出)
  /流入净额                              (365,149)        3,682,502
  现金及现金等价物净增加                4,860,520         1,818,464
  现金及现金等价物年初数               18,181,886        16,363,422
  现金及现金等价物年末数               23,042,406        18,181,886
  现金及现金等价物的分析
  现金                                    637,015         1,003,154
  中央银行存款余额                     14,641,462        11,476,930
  存放同业                              1,033,780         1,662,234
  低于3个月的拆放同业                   6,730,149         4,039,568
                                      23,042,406        18,181,886
  载于会计报表第6至第38页之附注为会计报表的组成部分
  会计报表附注
  二零零零年十二月三十一日
  1.   企业资料
  上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是根据一九九二年八月二十八日中国人民银行“银复(1992)第350号文”批准成立的股份制商业银行。于一九九二年十月十九日获得上海市工商管理局颁发营业执照。本公司于一九九三年一月九日开始营业,并于一九九九年九月在上海股票交易所挂牌上市。
  本年度,本公司的经营范围为商业银行业务。
  本公司的注册办公所在地为中国上海浦东新区浦东南路500号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。截至二零零零年十二月三十一日止,本公司拥有员工4,680人(一九九九年:4,150人)
  本会计报表已经由本公司董事会于二零零一年四月二十六日决议批准。
  2.重要会计政策
  编制基准
  本会计报表是按照本附注2所开列的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》制定。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际会计准则的有关披露规定。
  本会计报表除衍生工具,交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外,均以历史成本编制。
  本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财务制度记录帐目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与国际会计准则在若干重要项目上有所不同。按照国际会计准则重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异,已在编制本会计报表时作出相关调整,但并不会反映在本公司的会计帐目中。调整主要包括开办费的冲销,基于稳健性原则所作的拨备增加,应收利息的预提,衍生工具的公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照国际会计准则所作调整之影响,详列于附注35。
  2.    重要会计政策 (续)
  贷款及贷款呆帐准备
  贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项,其成本为所借出的数额。
  贷款呆帐准备是对于在信贷,包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及延期还贷的承诺。交易对方会个别评级,按时复核及分析。呆帐准备按贷款情况个别进行调整。
  当贷款很可能无法根据合约全部收回时,则本公司确认贷款减值。计提特别准备后,贷款的帐面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减去贷款呆帐准备后的净值列示。
  当贷款本金没有按合同期限归还,则被列为逾期贷款。当贷款本金超过期限九十天仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天时,则停止贷款利息收入的确认。
  收入确认
  收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认:
  (a)   利息收入按权责发生制确认;
  (b)   手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认;
  (c)   交易式证券的损益于结算日确认;及
  (d) 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。
  衍生金融工具
  衍生金融工具以公允价值列示。远期外汇合约的公允价值是参考同等项目现有远期外汇合约的汇率计算的。利率掉期合约的公允价值是以未来利息现金流量的净现值来确定。
  2.    重要会计政策 (续)
  抵销
  在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易以净额的方式结算时,资产及负债才会被相互抵销。
  卖出回购和买入返售交易
  本公司业务包括在购入证券的同时协议将该证券再出售,或在出售证券的同时协议将该证券再购入。将会再购入的已售证券会按相关的交易或投资证券的会计政策计量并在资产负债表中列示。出售这些证券所得的款项作为负债列示在卖出回购证券之中。购入承诺在将来再出售之证券作为有抵押的拆借列示在买入返售证券之中。
  来自买入返售证券的利息及卖出回购证券所产生的利息被分别确认为利息收入和利息支出。
  投资
  所有投资在取得时以成本入帐,成本为付出代价的公允价值。成本确认后,“交易式”及“待售式”的投资均以公允价值计量。其中交易式证券中的未实现利润或损失计入利润表中,而待售式证券中的未实现利润或损失作为股东权益的组成部分单独列示,直至该投资被出售,收回,处理或该投资需作减值准备时,以前列示在股东权益中的累计未实现利润或损失将被记入当年度利润表之中。      
  待售式债券为本公司购入财政部发行的,将被再销售的债券。直到符合以上任何标准(包括该投资被出售、收回、处理或该投资需作减值准备时)或销售期限已过,该债券仍为本公司持有时,这些待售式债券则应按照管理层的决定转为交易式债券或长期证券投资列示。
  计划持有至到期日的长期证券投资按摊余成本计价。摊余成本考虑了购入时的折扣或溢价,并按持有至到期日的年限计算。以摊余成本计价的投资,其摊销、减值或因不再被确认而引起的损益计入当年度利润表之中。
  2.    重要会计政策 (续)
  投资 (续)
  对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。
  联营公司
  联营公司是指除子公司或合营公司以外,本公司以长期投资形式拥有其不少于20%的股权,并对其管理决策有重大影响力的公司。
  本公司在联营公司的投资是采用权益法核算的,在本公司的资产负债表内,按本公司占联营公司的资产净值部分减去管理层认为适当的永久性减值准备列示。
  经营租赁
  当资产的收益与风险仍属于租赁公司时,则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。
  在建工程
  在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关的借款利息在施工期间资本化,当在建工程完工并准备投入使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金则无利息资本化。
  工程成本将于工程完工后转为房产及设备,并将按土地及房屋的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可使用前,在建工程不计提折旧准备。
  无形资产
  无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示,并以直线法按使用权之使用年限摊销,而这些使用权之使用年限估计超过20年。
  2     重要会计政策 (续)
  房产,机器及设备
  房产,机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。
  资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核,以确定可收回金额是否已低于帐面余额。若帐面值高于其可收回金额,则须对资产进行减值。
  折旧按估计使用年限以直线法摊销,年折旧率如下:
  土地及房屋           3.23%
  运输工具             19.4%
  计算机及软件         19.4% 及32.33%
  电子设备             19.4%
  办公设备             19.4%
  租赁资产改良工程支出 按租赁期限
  外币交易
  本公司对外币资产、负债及交易,采用分帐制核算。会计报表以人民币列示。
  资产负债表日,外币列示的资产负债表及利润表按年底汇率和本年平均汇率分别换算成人民币列示。汇兑损益计入利润表。
  关联方
  两个公司之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响的,则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。
  2.    重要会计政策(续)
  税项
  中国企业所得税按照适用于中国企业的税率对会计报表中所确认的收入为基础计征,该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用做出了调整。
  本公司对于资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之间的时间性差额,以当前的法定税率计提递延所得税。
  现金等价物
  现金等价物是指期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
  3.    分部报告
  本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。截至二零零零年十二月三十一日,个人贷款占全部贷款比例为5.38%。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,无行业分部报告。
  本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。
  截至二零零零年十二月三十一日止年度
              营业收入总额                   资产总额                    资本投资总额  
        
     人民币千元           %         人民币千元        %         人民币千元           %
  上海  
      1,738,740           70         78,442,406        61          3,014,081           76
  北京  
        254,254           10         16,142,164        13            107,509            3
  江苏省
        242,312           10         11,762,017        9             353,725            9
  浙江省
        182,458           7          14,588,066        11            383,166           10
  其它  
         64,981           3           7,935,198         6            101,694            2
  合计  
      2,482,745         100         128,869,851       100          3,960,175          100
  3.    分部报告 (续)
  截至一九九九年十二月三十一日止年度
             营业收入总额                    资产总额                    资本投资总额  
         人民币千元        %         人民币千元        %         人民币千元           %
  上海  
      1,281,326           57          67,935,278        68          2,522,904           75
  北京  
        368,841           17          9,741,725         10             88,543            3
  江苏省
        276,685           12          8,734,322         9             319,459           10
  浙江省
        267,359           12          11,008,013        11            352,253           10
  其它  
         52,289            2           2,770,165         2             67,462            2
  合计  
      2,246,500          100         100,189,503       100          3,350,621          100
  4.    衍生工具
  本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生工具交易。销售业务包括组成及推销其衍生工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。
  本公司将衍生工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配时,例如,本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。
  当本公司的资产或负债的原币为外币时,就会面临因汇率变动而引起价值波动的风险。而这种风险可以通过货币掉期和远期合约规避。
  以下列示的是本公司衍生工具的名义价值和公允价值。
  名义价值是衍生资产或参考率的价值,它是衡量衍生工具价值变动的基准,它是本公司衍生工具交易量的一个指标,其本身并不能测算风险。
  公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
                              二零零零年                  一九九九年
                      公允价值       名义价值        公允价值      名义价值
                     人民币千元     人民币千元     人民币千元     人民币千元
  利率合约:
  利率掉期                  -      10,535,980           -       12,380,190
  外币合约:
  远期                      -          37,556           -          326,340
  外币掉期                  -         472,571           -          472,571
                           -      11,046,107           -       13,179,101
  4.    衍生工具 (续)
  由于本公司是以背靠背的方式与第三者签定合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险,因此,在资产负债表日无风险表露。截至二零零零年十二月三十一日止,与该类合同有联系的金融资产共计人民币40,361,000元(一九九九年:人民币118,769,000元)。一九九九年和二零零零年十二月三十一日存在对等金额之金融负债。
  5.    承诺及或有负债
                            二零零零年       一九九九年
                            人民币千元       人民币千元
  银行承兑汇票               8,665,939         3,391,832
  开出保证凭信               2,249,720         1,629,106
  开出不可撤销信用证         2,427,731         1,779,512
  本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见,由于此等授信额度是可以撤销的,本公司并不承担未使用的授信额度的风险。
  6.    委托交易
                            二零零零年        一九九九年
                            人民币千元        人民币千元
  委托存款:
  中央银行                   1,000,000          830,000
  其它                       1,168,129        1,537,983
  委托收款:                    668,990          432,724
  委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款. 贷款相关的信贷风险由指定借款人的存款人承担.
  7.    经营租赁
  以下列示为本公司就办公场所的经营租赁合约承担:
                          二零零零年    一九九九年
                         人民币千元     人民币千元
  2001                     142,992         105,245
  2002                     127,978          91,481
  2003                      93,808          76,991
  2004                      83,559          65,391
  2005                      70,195          51,781
  2006或以后               116,491         124,843
                          635,023         515,732
  8.    金融工具的风险头寸
  a)    信贷风险
  信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。
  信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
  本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发展均有其各自的独特性(即某些地区被中央政府指定为经济特区以吸引投资)。因此,每个地区有其不同的风险。
  9.    金融工具的风险头寸(续)
  a)    信贷风险 (续)
  表内资产
  于二零零零年十二月三十一日,贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按行业分类列示如下:
                                人民币          外币          总计         %
  行业:                         人民币千元    人民币千元    人民币千元
  农,林,牧,渔业                  9,105,950      210,070      9,316,020      14
  制造业                         6,915,020       50,850      6,965,870      10
  公用事业                       1,271,620          560      1,272,180       2
  建造业                         1,811,470        5,400      1,816,870       3
  运输及通讯业                   2,266,430       41,790      2,308,220       3
  批发,零售和餐饮娱乐业          7,498,530       70,350      7,568,880      11
  金融及保险业                     432,000       62,060        494,060       1
  房地产业                       7,052,920          -       7,052,920      11
  社会服务业                     1,569,010          -       1,569,010       2
  研究和技术服务业                 369,800          -         369,800       1
  其它,包括综合性企业 
  及与政府有关联的机构          27,895,485       79,990     27,975,475      42
                               66,188,235      521,070     66,709,305     100
  按中国人民银行的要求,本公司只需自二零零零年度开始把贷款按行业分类。因此没有一九九九年度之比较数据。
  除非银行金融机构外,本公司于年底的贷款集中地区如下:
                 二零零零年             一九九九年
             人民币千元    %       人民币千元    %
  上海       32,588,356    46       31,521,601    58
  北京       11,084,401    16        7,361,844    13
  浙江省     11,401,940    16        8,011,291    15
  江苏省      9,015,797    13        6,959,000    13
  其它        6,100,309     9          324,930     1
  合计       70,190,803   100       54,178,666   100
  9.    金融工具的风险头寸(续)
  a)    信贷风险 (续)
  表外资产
  于二零零零年十二月三十一日,本公司有人民币一百三十亿的信用承诺,其中上海占27% ,浙江省占20%, 江苏省占19%,北京占16%,余下的是关于中国各地的贷款客户。
  衍生工具
  本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
  为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。
  b)    货币风险
  本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记帐本位币。外币交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
  9.    金融工具的风险头寸 (续)
  b)    货币风险 (续)
  有关资产和负债按币种列示如下:
                                        二零零零年              一九九九年
  人民币百万元           人民币  美元   其它    合计    人民币  美元   其它   合计
  资产:
  现金                      441    142    54      637     812    140    51   1,003
  存放中央银行款项       19,544    207     8   19,759  15,638    203     -  15,841
  拆放同业                1,084  8,219   741   10,044     500  4,635   360   5,495
  存放同业                1,047    182   106    1,335     801  1,132    90   2,023
  买入返售证券            3,140     -    -    3,140      -     -    -     -
  有价证券投资            3,257  1,411   348    5,016   6,555     -    -   6,555
  贷款,扣除贷款呆帐准备  61,935  4,018    13   65,966  43,877  6,218   101  50,196
  长期证券投资           15,678     58    -   15,736  12,317     83    -  12,400
  联营公司投资               86     -    -       86      84     -    -      84
  在建工程                  667     -    -      667     646     -    -     646
  房产,机器及设备         3,120     -    -    3,120   2,573     -    -   2,573
  无形资产                  173     -    -      173     131     -    -     131
  其它资产                2,310    865    16    3,191   2,257    984     2   3,243
  资产总计              112,482 15,102  1,286 128,870  86,191 13,395   604 100,190
  负债和所有者权益:
  向中央银行借款            168     -    -      168     372     -    -     372
  同业拆入                  203    455    -      658      -    356    69     425
  同业存放                7,889    681    23    8,593   7,505     98    -   7,603
  卖出回购证券            2,630     -    -    2,630      -      -   -      -
  客户存款               92,268 12,242   912  105,422  69,236 10,973   482  80,691
  应解及汇出汇款          2,106     16     1    2,123   1,700     34    12   1,746
  应付股利                    1     -    -        1       4     -    -       4
  其他负债                  318  1,953   350    2,621     869  2,152    41   3,062
  股本                    2,410     -    -    2,410   2,410     -    -   2,410
  股票溢价                3,890     -    -    3,890   3,890     -    -   3,890
  储备                      447     -    -      447     524     -    -     524
  累计亏损                  152  (245)    -     (93)   (319)  (218)    -   (537)
  负债及所有者权益总计  112,482 15,102 1,286  128,870  86,191 13,395   604 100,190
  9.    金融工具的风险头寸 (续)
  c)    利率风险
  本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及负债状况如下:
                                二零零零年                          一九九九年
                                 本外币折                              本外币折   
                      人民币    人民币总计   人民币占     人民币      人民币总计  人民币
                  人民币千元   人民币千元     总计%     人民币千元   人民币千元  占总计%
  金融资产:
  现金               440,795       637,015       69         802,087    1,003,153    80
  个人贷款及垫款   3,791,037     3,791,037      100         674,199      674,199    100
  企业贷款及垫款  51,315,546    59,233,074       87      38,830,409   47,817,842    81
  逾期贷款         6,828,417     7,476,230       91       4,372,392    5,747,822    76
  存放中央银行款项19,543,519    19,758,895       99      15,637,607   15,840,643    99
  拆放同业         1,694,610    10,044,349       17         550,097    5,494,299    10
  存放同业           746,610     1,334,390       56         509,550    2,022,844    25
                 84,360,534   102,274,990               61,376,341   78,600,802
  金融负债:
  个人活期存款     2,608,477     2,714,056       96       1,894,504    1,964,417    96
  个人定期存款     4,701,550     7,445,990       63       4,412,106    5,987,489    74
  企业活期存款    54,040,607    55,688,745       97      43,283,894   44,784,876    97
  企业定期存款    28,019,165    32,553,957       86      21,194,747   24,873,556    85
  中央银行存款
  及再贴现           167,760       167,760      100         352,184      352,184   100
  同业拆入           503,000       658,235       76            -         424,755    0
  同业存放         7,388,473     8,593,204       86       6,469,256    7,603,416    85 
                 97,429,032   107,821,947               77,606,691   85,990,693
  9.    金融工具的风险头寸 (续)
  c)    利率风险 (续)
  本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动。在一九九九及二零零零两个会计年度内,中央银行只于一九九九年六月十日对利率作出调整。一九九九年一月一日至一九九九年六月十日期间及自一九九九年六月十日起至今,贷款及存款相关的利率如下:-
                      自一九九九年六月十日    一九九九年一月一日
  短期贷款及垫款              5.58至 5.85             6.12至6.39
  中长期贷款                   5.94至6.21             6.66至7.56
  逾期贷款                            2.1                      3
  个人和企业活期存款                 0.99                   1.44
  个人定期存款(一到五年)     1.98至2.88             2.79至4.50
  企业通知存款(一到七日)     1.35及1.89             1.80及2.34
  企业定期存款                 1.71至2.25             2.16至3.78
  与中央银行往来:
  存款                               2.07                   3.24
  再贴现                             2.16                   3.96
  根据中央银行的规定,贷款利率最高上浮幅度均可扩大到30%,最低下浮幅度为10%。
  贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。
  同业间拆借、拆放利率近似于对企业存贷款利率,并可在此基础上下浮18%至20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
  9.    金融工具的风险头寸 (续)
  d)    流动性风险
  本公司的的存贷比控制在70%内。另外人民币存款总额中的6%及一定比例的外币存款需按规定存放中央银行。截至二零零零年十二月三十一日止,人民币556亿元的贷款金额(或贷款总额的79%)为一年之内的短期贷款。
  本公司二零零零年十二月三十一日有关资本充足率的状况已于董事会报告中提供。
  e)    公允价值
  公允价值是指在公平交易中,交易双方在认知及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了坏帐准备,按市价计算短期投资及衍生工具之后,本公司的资产及负债的公允价值与其帐面值相近。
  如附注18所述,本公司的土地及房屋和在建工程未经独立评估师估值。而根据本公司管理层的意见,这些资产的帐面值和公允价值并没有重大的差异。
  本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率自一九九九年六月十日维持稳定,管理层认为截至二零零零年十二月三十一日,相关的存款及贷款的公允价值与帐面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
  10.   国际会计准则之调整对净利润和净资产的影响
                          二零零零     二零零零      一九九九     一九九九
                         年度净利润   年度净资产   年度净利润     年度净资产
  根据中国会计准则列报      957,905     7,444,769     729,142       6,486,865
  加/(减):
  国际会计准则调整, 净额   (342,739)   (1,180,686)     23,267        (476,448)
  所得税影响                113,104       389,627      (7,678)        276,523
  于本会计报表列报          728,270     6,653,710     744,731       6,286,940
  为符合国际会计准则而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项:
  a)    开办费冲销
  b)    基于稳健性原则计提的贷款呆帐准备
  c)    应收利息;
  d)    在年末之后确认应付股利;及
  e)    衍生工具和短期投资以公允价值列示。
  11.  资产负债表日后事项
  于二零零零年十二月三十一日的会计报表,本公司没有需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。
  附件三
  上海浦东发展银行股份有限公司关于内控制度
  完整性、合理性、有效性的说明
  根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》、《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法规,本公司于1999年10月制定颁发了《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》,严格了本公司的风险控制和制度建设工作,并采取了以下相应的配套措施:
  一、建立内控管理制衡系统。
  加强内控管理的一个重要方面是要建立和完善内控管理体系,权力制衡。为此,本公司要求各级行在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统,并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。本公司目前设有资产负债管理委员会、贷款审查委员会和综合营销推进委员会。按照巴塞尔协议及中央银行、中国证监会监管的要求对全公司的经营管理、资金运作及经营指标进行比例管理、风险状态综合评价与风险控制。
  二、建立规范合理的决策程序。
  经营决策的程序化是依法经营、规范管理、防范风险的重要手段。本公司要求各级行按内控管理的要求,制定明确、成文的决策程序,全部经营管理决策必须按照规定的程序运行,并保留可予核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性,防止个人独断专行,超越权限或违反决策程序。本公司各级行均设立了贷款审查委员会,对重大贷款事项实行集中审贷。此外,本公司还实行每周一次的行长办公会议制度,对全行重大事项进行决策,并形成纪要报告董事会。
  三、建立一级法人管理体制下的授权授信制度。
  建立和完善一级法人管理体制,是加强内控管理的重要环节。为此,本公司按一级法人经营管理体制严格进行授权授信管理,各级行坚持授权、转授权制度,严格在职责和权限范围内开展业务、行使职权。本公司按照中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》已制定和实施了《上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定》及《上海浦东发展银行统一授信管理暂行办法》,并在严格的授权、授信制度下加强贷款“三查”、审贷分离等工作,用以加强全公司法人结构的治理。
  四、强化稽核的监督作用。
  严格和强有力的稽核监督是内控管理制度得以贯彻落实的重要保证。本公司以监事会和各级稽核部门作为对全行进行稽核监督的机构。2000年总行及各分行、直属支行共对12家辖属机构进行了现场全面稽核,完成了 120项专项稽核,并先后对分行、直属支行、辖属支行的行长及重要业务岗位的49人进行了离任、离职稽核。根据几年来离任、离职稽核的实践和中国人民银行对任职资格审查的要求,本公司于2000年12月颁发实施了《上海浦东发展银行高级管理人员离任稽核暂行制度》。
  2000年10月,本公司根据全行稽核监督工作的现状专题研究了稽核体制机制建设问题,通过了《关于完善稽核管理体制 健全稽核监督机制 强化稽核监督工作的若干意见》,并要求从2001年起,逐步向建行时间较长、资产规模较大的分行选派稽核特派员,在总结先行单位工作经验的基础上,在全行推行稽核特派员制度。在建立和完善稽核管理体制的基础上,稽核部门将按照有利于事前、事中、事后监督的原则,进一步建立健全稽核监督三大机制:一是稽核监督的风险预警机制,二是稽核监督工作运行机制,三是稽核监督处罚机制。
  五、整章建制,加强内控建设。
  为适应公司发展战略的需要,根据中国人民银行的监管要求,本公司结合内控管理加强了整章建制工作。对总行各职能部门的各类规范性文件,包括业务规章、业务基本制度、综合性管理办法、操作规程进行了清理。2000年清理各类规范性文件909件,其中有效文件713件,拟建立31件;需要修改的86件;已废止的71件,拟废止的8件。
  根据国务院和中国人民银行的要求,自1998年第三季度至2000年上半年本公司在全行范围内开展了整顿银行账外账及违规经营的检查,为了防止账外账和各类违规经营对银行经营管理带来巨大危害。本公司于2000年10月下发了《上海浦东发展银行关于实行防止账外账及违规经营责任制的规定》。
  本公司根据《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》、《金融违法行为处罚办法》的有关规定,编写了《内控监督管理问答手册》。《手册》分为十五个专业大类,共撰写了100个问题问答,将提供给全行员工对照学习。目前总行稽核部正在编写稽核工作手册,以适应稽核工作规范化、程序化的需要。此外,本公司稽核部与人事部培训中心合作,正在拟写稽核干部培训大纲,将通过稽核培训,进一步提高稽核人员的政策水平和业务水平。
  六、建立了机构设置、市场准入制度。
  为了保证银行业务健康、持续地发展,要求我们按照集约化经营的方针,稳定地推进网点建设,合理设置分支机构及营业网点。为此,本公司制定了《新设机构管理办法》、《新设机构验收工作制度》,对新设机构和网点建设必须事先进行可行性研究,并按规定程序予以报批。新建机构从设立的起始阶段就加强管理和监督,对新建机构一律实行合格验收制度,促使其正常运作,健康发展,依法合规经营。
  七、进一步深化干部人事制度改革。
  加强内控管理,必须积极贯彻“以人为本”的指导思想,完善干部能上能下、能进能出的机制建设,加大干部在横向、纵向两个层面上的交流力度。为此,本公司已研究拟定了《关于试行管理岗位任期制的暂行规定》、《关于实行交流制度的暂行办法》等6个人事制度改革文件,并将逐步下发实施。
  八、建立和健全内部稽核机构,加强稽核队伍建设。
  在各级领导的重视和支持下,2000年苏州分行、温州支行、江阴支行均设立了相对独立的稽核部门,至此,从总行到分行、直属支行全部建立健全了稽核机构。一批政治素质好,业务能力强的人员通过招聘、调配等方法充实到了各级稽核部门,全行专兼职稽核人员由原来的43人增加到目前的51名,专职稽核人员由原来的34人增加到目前的49人,其中总行稽核部增加4人。根据业务发展和内部控制的需要,各级稽核部门还将相应增加部分人员。
  根据本公司内控管理的现状,我们将进一步加强以下几方面的监管力度:
  (一)加强内控管理责任制。组织干部员工认真学习贯彻《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》,并将加强对内控管理责任制的考核,使内控制度真正落到实处。
  (二)加大对高级管理人员管理权力的有效约束。商业银行尤其是股份制商业银行在建立与市场经济相适应的现代金融企业制度中,不仅要研究建立合理的激励机制,同时也要研究建立有效的约束机制,特别要强化对高级管理人员履行职责行为的有效监督。
  (三)从源头和体制机制上遏制低质量资产的发生。从严把好新发放贷款的审批关,认真做好贷前、贷中、贷后等各个环节工作,多策并举地提高信贷资产的质量。在贷款管理中特别强调建立健全贷款管理及责任追究制度,做到权限分明、程序分明、责任分明、惩罚分明。
  (四)加快电子化管理控制系统和风险预警系统建设。内部控制要通过全程电子计算机风险管理与控制,来提高银行业务的管理效率,并以此控制由银行管理与具体业务人员的素质及道德因素带来的不法行为。同时建立风险预警机制,强调事前防范和控制。通过建立预警指标体系、预警工作流程、预警风险分类,及时监测经营的风险变化,并采取相应治理措施。
  附件四
                 内部控制评价报告
                                                           华业字(2001)第568-1号
致上海浦东发展银行股份有限公司董事会:
  我们审计了上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)2000年度的会计报表,并于2001年4月26日出具了无保留意见的审计报告。结合审计程序,我们还审查和评估了一些内部控制关键领域,例如信贷风险控制及管理、投资风险控制及管理和会计系统及核算方法等方面,此项工作旨在帮助我们确定实质性测试的性质、时间、范围,以对贵公司的整体会计报表发表意见,而不是专为发现内控缺陷、找出欺诈或者其它舞弊行为而实施的。由于审计工作本身的局限性,我们不可能了解贵公司内部控制制度的全部内容,因而未必能找出所有内部控制制度的弱点及可能或已经造成的影响。
  我们对内部管理及控制的意见不一定能揭示内控方面全部有可能出现的重大薄弱环节,所谓重大薄弱环节是指在设计和运作中一个或多个内部控制结构不能减少因错误或违规而产生的风险,并且其金额可能会对经审计的会计报表产生重大影响,但这些问题是贵公司的工作人员在正常执行其职责过程中所不能及时发现的。在审计过程中,我们并未发现内部控制结构和运行方面包含如前所述的这类重大薄弱环节。

  大华会计师事务所有限公司        中国注册会计师  朱蕾蕾
                                      中国注册会计师  徐  艳
  中国·上海·昆山路146号             2001年4月26日

                                           资产负债表
                                        2001年12月31日
编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司                                  金额单位:人民币元
    资产                             1999年12月31日      2000年12月31日
    流动资产:
    现金及银行存款                  1,003,153,805.05      637,014,895.27
    贵金属                                         -                   -
    存放中央银行款项               15,840,642,715.59   19,758,895,271.72
    存放同业款项                    1,662,233,736.87    1,033,780,145.28
    存放联行款项                                   -                   -
    存放系统内款项                                 -                   -
    拆放同业                        5,854,908,504.87   10,344,959,185.01
    拆放金融性公司                     60,216,941.70      309,539,142.88
    短期贷款                       41,740,306,944.97   51,769,080,746.41
    进出口押汇                        165,009,089.24      149,047,901.40
    议付信用证款项                                 -                   -
    应收利息                           37,391,054.33       19,084,135.15
    其他应收款                        986,845,485.99      961,513,107.41
    减:坏帐准备                           112,173.16       25,085,995.14
    应收款项净额                    1,024,124,367.16      955,511,247.42
    贴现                            1,013,315,498.02    3,097,684,493.73
    短期投资                        5,926,451,117.67    4,711,451,950.16
    委托贷款及委托投资                             -                   -
    买入返售证券                                   -    3,140,000,000.00
    待摊费用                                       -                   -
    一年内到期的长期债券投资        1,821,804,839.28    1,217,156,092.13
    一年内到期的其他长期投资                       -                   -
    其他流动资产                      273,381,524.98      297,195,281.03
    流动资产合计                   76,385,549,085.40   97,421,316,352.44
    长期资产:
    中长期贷款                      6,144,330,665.58    7,405,244,551.89
    逾期贷款                        2,158,702,170.90    3,324,549,719.29
    呆滞贷款                        2,220,425,715.08    3,570,626,653.53
    呆帐贷款                          466,982,131.81      581,054,188.89
    减:贷款呆帐准备                 2,875,245,343.43    3,177,190,400.91
    长期债券投资                   10,849,918,062.74   14,614,306,463.09
    长期股权投资                      584,953,904.27      557,333,599.70
    减:长期投资减值准备                5,838,553.53        5,538,663.53
    长期投资净额                   11,429,033,413.48   15,166,101,399.26
    固定资产原价                    2,593,051,126.82    3,242,516,478.55
    减:累计折旧                       367,777,069.50      543,750,028.13
    固定资产净值                    2,225,274,057.32    2,698,766,450.42
    在建工程                          646,407,326.80      666,907,010.58
    固定资产清理                                   -          960,132.52
    长期资产合计                   22,415,910,137.54   30,237,019,705.47
    无形、递延及其他资产:
    无形资产                          131,453,987.61      175,903,588.91
    长期待摊费用                      384,280,222.50      509,023,561.34
    待处理抵债资产                     50,831,078.62       86,847,402.58
    其他长期资产                    1,394,284,231.92    1,378,410,055.71
    无形资产及其他资产合计          1,960,849,520.65    2,150,184,608.54
    递延税项:
    递延税款借项                      880,506,329.22      913,911,052.99
    资产总计                      101,642,815,072.81  130,722,431,719.44
    负债及所有者权益
    流动负债:
    短期存款                       44,784,877,035.09   55,688,745,241.21
    短期储蓄存款                    1,964,416,754.19    2,714,056,344.11
    财政性存款                         10,380,687.87        2,204,627.06
    向中央银行借款                    352,184,189.14      167,760,000.00
    同业存放款项                    7,603,415,624.99    8,593,203,628.42
    联行存放款项                                   -                   -
    系统内存款                                     -                   -
    同业拆入                          424,755,040.00      658,235,000.00
    卖出回购证券款                                 -    2,630,000,000.00
    汇出汇款                        1,560,835,892.27    1,413,791,953.70
    应解汇款及临时存款                184,616,383.14      709,341,528.68
    委托资金                            2,148,960.00        1,748,960.00
    存入短期保证金                  3,067,820,311.13    6,607,078,378.16
    应付利息                          699,803,813.14      684,139,549.65
    应付工资                            2,235,875.65          486,806.30
    应付福利费                         15,924,396.15       22,999,031.91
    应交税金                         -214,584,273.53     -125,140,115.94
    应付利润                          365,718,929.04          570,028.96
    其他应付款                      1,877,105,171.46    1,779,951,818.78
    预提费用                                       -                   -
    递延收益                                       -                   -
    发行短期债券                                   -                   -
    一年内到期的长期负债                           -                   -
    其他流动负债                      346,506,208.18       87,937,871.31
    流动负债合计                   63,048,160,997.91   81,637,110,652.31
    长期负债:                                    -                   -
    长期存款                       24,873,555,501.05   32,553,957,484.41
    长期储蓄存款                    5,987,488,840.04    7,445,990,374.63
    存入长期保证金                                 -      408,317,338.48
    转贷款资金                                     -                   -
    发行长期债券                                   -                   -
    长期应付款                                     -                   -
    其他长期负债                    1,246,744,899.56    1,232,286,384.34
    长期负债合计                   32,107,789,240.65   41,640,551,581.86
    递延税项:
    递延税款贷项                                   -                   -
    负债合计                       95,155,950,238.56  123,277,662,234.17
    所有者权益:
    股本                            2,410,000,000.00    2,410,000,000.00
    资本公积                        3,890,037,296.31    3,890,037,296.31
    盈余公积                          524,057,561.90      648,192,487.31
    其中:公益金                      118,428,395.78      180,495,858.49
    未分配利润                       -337,230,023.96      496,539,701.65
    股东权益合计                    6,486,864,834.25    7,444,769,485.27
    减:待处理财产净损失                           -                   -
    股东权益净额                    6,486,864,834.25    7,444,769,485.27
    负债及股东权益总计            101,642,815,072.81  130,722,431,719.44

                                       利润及利润分配表
                                        2001年12月31日
编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司                                  金额单位:人民币元
    项目                        1999年12月31日     2000年12月31日
    一、营业收入               4,946,045,401.85  5,710,414,380.05
    利息收入                   3,003,906,606.57  3,502,379,339.26
    金融机构往来收入             729,092,931.80    898,172,538.10
    手续费收入                    96,597,737.00    104,053,464.74
    汇兑收益                      46,937,689.64     52,792,699.02
    投资收益                   1,046,417,797.47  1,136,284,528.61
    其他营业收入                  23,092,639.37     16,731,810.32
    二、营业支出               3,801,182,723.67  4,158,932,030.83
    利息支出                   1,833,408,646.33  1,851,897,727.53
    金融机构往来支出             278,417,561.08    400,800,030.84
    手续费支出                    51,090,564.66     48,043,747.03
    营业费用                   1,174,266,857.07  1,332,995,442.45
    汇兑损失                           9,684.57     14,833,825.25
    其他营业支出                 463,989,409.96    510,361,257.73
    三、营业税金及附加           277,063,624.47    322,018,978.69
    四、营业利润                 867,799,053.71  1,229,463,370.53
    加:营业外收入                20,545,259.92      6,692,963.00
    减:营业外支出                 6,181,310.64      4,929,303.18
    五、利润总额                 882,163,002.99  1,231,227,030.35
    减:所得税                   153,021,042.48    273,322,379.32
    六、净利润                   729,141,960.51    957,904,651.03
    加:年初未分配利润          -698,804,490.45   -337,230,023.96
    盈余公积转入                              -                 -
    七、可供分配的利润            30,337,470.06    620,674,627.07
    减:提取法定盈余公积           3,033,747.01     62,067,462.71
    提取法定公益金                 3,033,747.01     62,067,462.71
    八、可供股东分配的利润        24,269,976.04    496,539,701.65
    减:应付优先股股利                        -                 -
    提取任意盈余公积                          -                 -
    应付普通股股利               361,500,000.00                 -
    转作股本的普通股股利                      -                 -
    九、未分配利润              -337,230,023.96    496,539,701.65

                                        现金流量表
                                        2001年12月31日
编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司                                  金额单位:人民币元
    项目                                                            金额
    一.营业活动产生的现金流量
    因经营活动而产生的现金流量
    收到的贷款利息                                              3,520,686,258.44
    金融企业往来收入收到的现金                                    898,172,538.10
    手续费收入收到的现金                                          104,053,464.74
    经营性债券投资收益收到的现金                                1,211,819,445.11
    汇兑净收益收到的现金                                           38,172,173.77
    营业外净收入收到的现金                                          2,094,619.77
    营业活动产生的现金流入小计                                  5,774,998,499.93
    支付的存款利息                                              1,867,561,991.02
    金融企业往来支出支付的现金                                    400,800,030.84
    手续费支出支付的现金                                           48,043,747.03
    支付给职工以及为职工支付的现金                                543,315,188.44
    其他营业费用支付的现金                                        515,004,052.00
    支付的营业税金及附加款                                        280,706,513.66
    支付的所得税款                                                420,306,680.64
    其他营业净支出支付的现金                                        7,102,872.18
    营业活动产生的现金流出小计                                  4,082,841,075.81
    因经营活动而产生的现金流量净额                              1,692,157,424.12
    因流动资金变动产生的现金流量                                
    存款增加收到的现金                                         21,308,960,398.72
    同业间存放增加而收到的现金                                    989,788,003.43
    保证金增加收到的现金                                        3,947,575,405.51
    进出口押汇减少收回的现金                                       15,961,187.84
    同业及金融性公司拆入减少收回的现金                          2,863,479,960.00
    已核销呆帐贷款及利息收回收到的现金                             28,801,124.66
    经营性债券投资减少收回的现金                                5,640,614,343.37
    其他应收暂付款减少收回的现金                                   25,332,378.56
    营业活动产生的现金流入小计                                 34,820,512,802.09
    缴存中央银行准备金增加流出的现金                              753,720,155.40
    向央行借款减少流出的现金                                      184,424,189.14
    拆放同业及金融性公司增加流出的现金                          2,048,791,881.32
    贴现增加流出的现金                                          2,084,368,995.71
    贷款增加流出的现金                                         17,095,824,555.62
    经营性债券投资增加流出的现金                                7,680,578,875.48
    委托存款减少流出的现金                                            400,000.00
    其他负债减少流出的现金                                        273,026,852.09
    长期待摊费用增加流出的现金                                    147,765,579.65
    其他应付暂收款减少流出的现金                                  244,197,291.25
    其他资产增加流出的现金                                          7,939,579.85
    现金流出小计                                               30,521,037,955.51
    流动资金变动产生的现金流量净额                              4,299,474,846.58
    营业活动产生的现金流量净额                                  5,991,632,270.70
    二.投资活动产生的现金流量                                  
    收回投资所收到的现金                                           30,364,256.00
    分得股利或利润所收到的现金                                     18,574,178.49
    处置固定资产、无形资产而收到的现金                              3,286,813.15
    投资活动产生的现金流入小计                                     52,225,247.64
    购建固定资产、无形资产所支付的现金                            817,995,858.63
    权益性投资支付的现金                                        
    投资活动产生的现金流出小计                                    817,995,858.63
    投资活动产生的现金流量净额                                   -765,770,610.99
    三.融资活动产生的现金流量
    发行股票所收到的现金                                                       -
    发行债券所收到的现金                                                       -
    融资活动产生的现金流入小计                                                 -
    收回发行债券所支付的现金                                                   -
    偿付利息所支付的现金                                                       -
    分配股利或利润所支付的现金                                    365,148,900.08
    融资活动产生的现金流出小计                                    365,148,900.08
    融资活动产生的现金流量净额                                   -365,148,900.08
    四.汇率变动对现金的影响额                                       -191,860.28
    五.本期现金及现金等价物净增加额                            4,860,520,899.35
    1.不涉及现金流量的投资和融资活动                          
    以固定资产偿还债务                                      
    以投资偿还债务                                          
    以固定资产进行投资                                      
    不涉及现金流量的投资和融资活动金额                          
    2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量                
    净利润                                                        957,904,651.03
    加:计提的坏帐准备                                             22,241,279.23
    计提的贷款呆帐准备                                            275,882,035.85
    计提的长期投资减值准备                                           -299,890.00
    固定资产折旧                                                  190,359,150.15
    无形资产、递延资产及其他资产摊销                              107,639,365.49
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)            330,959.95
    投资损失(减:收益)                                        73,878,916.50
    投资、筹资活动产生的汇兑损益                                      213,300.00
    递延税款贷项(减:借项)                                         -33,404,723.77
    经营性应付项目的增加(减:减少)                            79,105,460.51
    经营性应收项目的减少(减:增加)                             18,306,919.18
    其他                                                                       -
    因经营活动而产生的现金流量净额                              1,692,157,424.12
    3.现金及现金等价物净增加情况:                            
    现金及现金等价物的期末余额                                 23,042,406,218.27
    减:现金及现金等价物的期初余额                             18,181,885,318.92
    现金及现金等价物净增加额                                    4,860,520,899.35
    注:所附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
数据加载中...
prevnext
手机查看股票