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浦发银行(600000)公告正文

上海浦东发展银行股份有限公司2002年半年度报告

公告日期 2002-08-17
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
                      上海浦东发展银行股份有限公司2002年半年度报告

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司董事陈伟恕、程锡元因公务未能亲自出席会议,分别书面委托其他董事代行表决权。
    本公司半年度财务会计报告已经安永大华会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告;本公司补充财务报告已经安永会计师事务所按国际通行的审计准则进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会
    目录
    第一节  公司基本情况
    第二节  股本变动及主要股东持股情况
    第三节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第四节  管理层讨论与分析
    第五节  重要事项
    第六节  财务报告
    第一节  公司基本情况
    一、公司基本资料
    (一)公司法定中文名称:上海浦东发展银行股份有限公司
    (简称:上海浦东发展银行,下称“公司”)
    公司法定英文名称:SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
    (缩写:SPDB)
    (二)法定代表人:张广生
    (三)董事会秘书:沈思
    董事会证券事务代表:杨国平、王景斌
    联系地址:中国·上海市中山东一路12 号
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
    联系电话:021-63611226 021-63296188 转董事会办公室
    传真:021-63230807
    电子信箱:shens2@spdb.com.cn
    yanggp@spdb.com.cn  wangjb@spdb.com.cn
    (四)注册地址及办公地址:
    注册地址:中国·上海市浦东新区浦东南路500 号
    办公地址:中国·上海市中山东一路12 号
    邮政编码:200002
    国际互联网网址:http://www.spdb.com.cn
    电子邮箱:bdo@spdb.com.cn
    (五)选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    刊登本公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    (六)股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:浦发银行
    股票代码:600000
    (七)其它有关资料
    本公司首次注册登记日期:1992年10月19日
    企业法人营业执照注册号:3100001001236
    税务登记号:国税沪字31004413221158X
    地税沪字31004413221158X
    未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    本公司聘请的国内会计师事务所名称:安永大华会计师事务所有限责任公司
    办公地址:中国上海市昆山路146 号
    本公司聘请的国际会计师事务所名称:安永会计师事务所有限公司
    办公地址:香港中环夏悫道10 号和记大厦15 楼
    二、会计数据和业务数据摘要
    (一)本报告期主要利润指标情况
                                                       单位:人民币千元
                                  境内审计数                   境外审计数
利润总额                             748,801                      769,706
净利润                               541,442                      555,449
扣除非经常性损益的净利润             540,327                      555,449
主营业务利润                       1,552,720                      769,706
营业利润                           1,568,027                      769,706
投资收益                              15,306                            -
营业外收支净额                         1,663                            -
经营活动产生的现金流量净额         1,169,506                  --5,145,266
现金及现金等价物净增加额          -6,608,153                  --6,608,153
    注:1、扣除的非经常性损益项目及相关金额的净额为1,663 千元。
    2、根据银行业特点,本表中投资收益仅指股权投资收益,其他投资收益均为债券投资收益,并入了主营业务利润中。
    3、境内外审计关于经营活动产生的现金流量净额的差异系因境内审计采用与会计利润相匹配的经营活动现金流量净额,境外审计数还包括存贷款变动等经营性资产变动产生的现金流量变动数。
    (二)截止报告期末及公司前三年主要会计数据和财务指标:
                                                         单位:人民币千元
项目                  2002/6/30境内审计数             2002/6/30境外审计数
主营业务收入                    3,549,500                4,141,676
净利润                            541,442                  555,449
扣除非经常性损
益后的净利润                      540,327                  555,449
总资产                        209,036,749              209,301,292
净资产收益率(%)                         7.12                     7.171
每股收益(元)                            0.225                    0.230
每股经营活动产
生的现金流量净额(元)                    0.485                  --2.135

项目           2001/6/30(调整后)境内审计数    2001/6/30(调整前)境内审计数
主营业务收入           3,234,547                        3,234,547
净利润                   534,911                          534,911
扣除非经常性损
益后的净利润             534,227                          534,227
总资产               149,728,953                      150,638,692
净资产收益率(%)                7.62                             6.74
每股收益(元)                   0.222                            0.222
每股经营活动产
生的现金流量净额(元)           0.381                            0.381

项目                                         2000/6/30(调整前)境内审计数
主营业务收入                                                2,662,224
净利润                                                        500,971
扣除非经常性损
益后的净利润                                                  501,153
总资产                                                    111,787,510
净资产收益率(%)                                                     7.16
每股收益(元)                                                        0.208
每股经营活动产
生的现金流量净额(元)                                                0.296
注1 : 按照《公开发行证券公司信息披露规范问答第1 号―非经常性损益》的要求确定和计算非经常性损益。净资产收益率等指标的计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的规定。
                                                         单位:人民币千元
项目                      2002/6/30境内审计数     2002/6/30境外审计数
股东权益(不含少数股东权益)          7,608,109               7,745,852
每股净资产(元)                              3.157                   3.214
调整后的每股净资产(元)                      2.973                   3.212

项目                                                 2001/12/31境外审计数
股东权益(不含少数股东权益)                                  7,672,403
每股净资产(元)                                                      3.184
调整后的每股净资产(元)                                              2.991
     (三)境内、外审计重要财务数据及差异
                                                         单位:人民币千元
项目                                      2002/6/30净利润 2002/6/30净资产
基于国内会计准则计算                              541,442       7,608,109
加:同业拆借等利息收支转为按权责发生制计算          7,542          31,338
加:交易证券按市价法核算收益                       20,588         181,260
加:衍生工具交易净收益                            --7,225         --7,012
加:因上述调整影响递延税项                        --6,898        --67,843
加:当年度预分配股利冲回                                -               -
其他重分类调整                                          -               -
差异合计                                           14,007         137,743
境外补充财务报告                                  555,449       7,745,852

项目                                      2002/6/30总资产 2002/6/30总负债
基于国内会计准则计算                          209,036,749     201,428,640
加:同业拆借等利息收支转为按权责发生制计算         36,267           4,929
加:交易证券按市价法核算收益                      342,560         168,312
加:衍生工具交易净收益                                  -               -
加:因上述调整影响递延税项                       --67,843               -
加:当年度预分配股利冲回                                -               -
其他重分类调整                                   --46,441        --46,441
差异合计                                          264,543         126,800
境外补充财务报告                              209,301,292     201,555,440
    差异原因说明:
    1、主要系按国内会计准则采用收付实现制核算,而按国际会计准则应采用权责发生制核算所致;
    2、主要系按国内会计准则采用成本与市价孰低法核算,而按国际会计准则应采用市价法核算所致;
    3、主要系按国内会计准则采用收付实现制核算,而按国际会计准则应采用公平价值核算所致;
    4、主要系上述国际会计调整引起的所得税项调整;
    5、主要系对于银团集中贷款业务的资产负债国际会计准则不作为表内项目列示所致。
    (四)境内外会计报表贷款呆帐准备金情况
                                                         单位:人民币千元
项目                   境内审计数                              境外审计数
期初余额                4,223,661                               4,223,661
报告期计提                536,621                                 536,621
报告期收回                     10                                      10
报告期核销                473,891                                 473,891
期末余额                4,286,401                               4,286,401
    (五)截止报告期末公司前三年补充财务数据:
                                                         单位:人民币千元
项目         2002/6/30境内审计数 2002/6/30境外审计数 2001/12/31境内审计数
总负债               201,428,640         201,555,440          166,624,016
存款总额             175,948,833         175,948,833          148,271,288
长期存款              63,288,167          63,288,167           58,407,550
同业拆入总额             316,579             316,579              774,903
贷款总额             132,382,026         133,675,426           97,151,469

项目              2001/12/31境外审计数               2000/12/31境内审计数
总负债                     166,246,110                        123,253,901
存款总额                   147,333,439                        106,129,691
长期存款                    58,407,550                         40,408,265
同业拆入总额                   744,903                            658,235
贷款总额                    97,197,870                         69,897,288
    注:有关指标计算公式如下:
    1、存款总额包括短期存款、应解汇款及临时存款、长期存款、存入长期保证金、委托资金;
    2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、存入长期保证金、同业拆入;
    3、贷款总额包括短期贷款、贴现、中长期贷款、非应计贷款、透支及垫款。
    (六)报告期利润表附表
    (1)境内审计数:
                                                         单位:人民币千元
项目                             报告期利润             净资产收益
                                                    全面摊薄    加权平均
主营业务利润                      1,552,720        20.41%          21.16%
营业利润                          1,568,027        20.61%          21.37%
净利润                              541,442         7.12%           7.38%
扣除非经常性损益后的净利润          540,327         7.10%           7.36%

项目                                                     率每股收益
                                           全面摊薄              加权平均
主营业务利润                                0.644                   0.644
营业利润                                    0.651                   0.651
净利润                                      0.225                   0.225
扣除非经常性损益后的净利润                  0.224                   0.224
    (2)境外审计数:
                                                         单位:人民币千元
项目                        报告期利润                    净资产收益
                                                 全面摊薄        加权平均
主营业务利润                   769,706           9.94%              9.68%
营业利润                       769,706           9.94%              9.68%
净利润                         555,449           7.17%              6.99%
扣除非经常性损益后的净利润     555,449           7.17%              6.99%

项目                                           率每股收益
                                        全面摊薄                 加权平均
主营业务利润                             0.32                        0.32
营业利润                                 0.32                        0.32
净利润                                   0.23                        0.23
扣除非经常性损益后的净利润               0.23                        0.23
    (七)截止报告期末公司前三年补充财务指标:
项目                            标准值                      2002/6/30
                                                        期末       平均
资本充足率%                          ≥8               9.05         10.16
                     人民币         ≥25              37.44         42.46
流动性比率%            外币         ≥60              68.94         92.35
                     人民币         ≤75              67.52         64.77
存贷款比例%            外币         ≤85              35.44         38.73
人民币                             ≤120              76.32         99.96
中长期贷款比例%        外币         ≤60              18.62         19.85
                           拆入资金比≤4               0.19          0.24
拆借资金比例%
                            拆出资金比≤8              1.88          1.48
国际商业借款比例%                   ≤100              0.0           0.0
不良贷款比例%                        ≤15              5.43          6.5
利息回收率                              -             95.10         95.04
单一最大客户贷款比例                 ≤10              7.99          8.77
最大十家客户贷款比例                 ≤50             60.06         60.34

项目                                2001/12/31            2000/12/30
                             年末           平均      年末         平均
资本充足率%                  11.27         11.99       13.5          14.1
                             47.49         47.02       45.1          43.6
流动性比率%                 115.77        139.27       45.5          37.3
                             62.03         67.83       71.0          71.0
存贷款比例%                  42.03         39.59       32.6          38.7
人民币                      123.61        128.45      157.5         127.4
中长期贷款比例%              21.09         16.39       25.1          21.2
                              0.29          0.21        0.5           0.3
拆借资金比例%
                              1.09          1.48        1.8           1.6
国际商业借款比例%             0.0            0.0        0.0           0.0
不良贷款比例%                 7.57          8.11       10.7          10.3
利息回收率                   94.99          93.8       98.5          95.6
单一最大客户贷款比例          9.56          9.98       11.9          12.6
最大十家客户贷款比例         60.62         63.04       70.0          66.4
    注:1、资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额;
    2、不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款余额;
    3、存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额;
    4、短期资产流动性比例=流动资产÷流动负债;
    5、拆借资金比例,其中拆入资金比例=拆入资金余额÷各项存款余额;拆出资金比例=拆出资金余额÷各项存款余额;
    6、利息回收率=(本年利息收入-本年表内应收利息新增额)÷(本年利息收入+本年表外应收利息新增额)。
    (八)报告期内股东权益变动情况
    1、境内审计数
                                                         单位:人民币千元
项目               股本        资本公积      盈余公积    其中:法定公益金
期初数        2,410,000       3,890,037       737,182             188,459
本期增加              -               -             -                   -
本期减少              -               -             -                   -
期末数        2,410,000       3,890,037       737,182             188,459

项目                             未分配利润                  股东权益合计
期初数                               29,448                     7,066,668
本期增加                            541,442                       541,442
本期减少                                  -                             -
期末数                              570,890                     7,608,109
    注:股东权益变动的原因系本报告期利润增加所致。
    2、境外审计数
                                                         单位:人民币千元
项目               股本           资本公积                         储备
期初数        2,410,000          3,890,037                        462,333
本期增加              -                  -                         73,064
本期减少              -                  -                              -
期末数        2,410,000          3,890,037                        535,397

项目             其中:法定公益金         未分配利润         股东权益合计
期初数               155,907                 910,033           7,672,403
本期增加                   -                 555,449             628,513
本期减少                   -                (555,064)           (555,064)
期末数               155,907                 910,418           7,745,852
    注:1、股东权益变动是因为本报告期利润增加所致。
    2、2002年年度股东大会决议通过了按税后利润的10%计提一般任意盈余公积金,本期报表已纳入10%一般任意盈余公积金的计提。
    第二节  股本变动及主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股等引起公司股份总数及结构变动的情况。
    二、股东数
    报告期末本公司股东总数为249342 户,其中境内未流通法人股211 户。
    三、报告期末本公司主要股东持股情况
    1、本公司前十名股东持股情况
    序号股东单位名称股本金额(万股) 占比(%)
    1 上海国有资产经营有限公司19900 8.26
    2 上海国际信托投资有限公司16800 6.97
    3 上海上实(集团)有限公司15800 6.56
    4 上海久事公司15300 6.35
    5 申能股份有限公司5000 2.07
    6 东方国际(集团)有限公司5000 2.07
    7 上海上实国际贸易(集团)有限公司4000 1.66
    8 上海外高桥保税区开发股份有限公司4000 1.66
    9 上海金桥出口加工区开发股份有限公司4000 1.66
    10 上海市城市建设投资开发总公司3800 1.58
    说明:(1)上述前十名股东所持股份全为未上市流通的股份。
    (2)代表国家持股的单位是上海国有资产经营有限公司。
    (3)本公司第一届董事会第十四次会议同意,原上海金桥联合投资开发有限公司持有的本公司1000 万股转让给上海金桥出口加工区开发股份有限公司持有。
    (4)前十名股东中存在关联关系的为:上海上实(集团)有限公司为上海上实国际贸易(集团)有限公司的控股股东。
    2、本公司前十名股东股份质押情况:
    上海外高桥保税区开发股份有限公司持有的4000 万股已质押给中国工商银行外高桥保税区支行,期限为2001年12月13日至2002年12月12日。
    3、报告期内持有公司股份5%以上的股东所持股份没有增减变动。
    第三节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持股情况
    报告期内,本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
    二、董事、监事、高级管理人员变化情况
    1、2002年6月28日上午,公司2001年度股东大会选举产生了公司第二届董事会、监事会。马金明、王祖康、汪奕义、张广生、陈伟恕、陈辛、杨祥海、金运、周有道、祝世寅、黄建平、程锡元、熊亦桦先生(按姓氏笔划为序)当选为公司第二届董事会董事,姜波克、夏大慰先生当选为独立董事。史贤俊、李关良、朱国桢、吕勇、杜启发、吴顺宝先生(按姓氏笔划为序)当选为公司第二届监事会监事,万晓枫、杨绍红、王安海先生为职工代表出任公司监事。
    2、2002年6月28日下午,公司召开第二届董事会第一次会议,会议选举张广生先生为公司董事长,金运先生、祝世寅先生为公司副董事长。
    根据张广生董事长提名,公司第二届董事会聘任金运先生为上海浦东发展银行行长;聘任沈思先生为公司董事会秘书。
    根据金运行长的提名,聘任陈辛、黄建平、商洪波、张耀麟先生为上海浦东发展银行副行长,聘任黄建平先生为公司财务总监。
    3、2002年6月28日下午,公司召开第二届监事会第一次会议,选举李关良先生为公司监事长。
    三、公司员工的情况
    截止2002年6月30日,公司共有注册员工6116 人,其中管理人员1025 人,占16.8%;银行业务人员4267 人,占70%;技术人员234 人,占3.8%;内部会计财务人员168人,占2.7%;行政人员376 人,占6.2%。员工中博、硕士研究生学历者占5.3%,大学本、专科学历者占76.7%,中专及以下者占18%。公司退休职工27 人。
    第四节  管理层讨论与分析
    一、经营成果以及财务状况简要分析
    1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额
                                                         单位:人民币千元
项目                        报告期末数      上年同期数         增减率(%)
主营业务收入                 3,549,500       2,793,843              27.05
主营业务利润                 1,552,720         985,893              57.49
净利润                         541,442         534,911               1.22
现金及现金等价物增加额      -6,608,153      -6,613,597               0.08
    变动的主要原因是:
    (1)主营业务收入增长的原因是:生息资产中贷款占比增长较快。
    (2)主营业务利润增长的原因是:资产规模扩大。
    (3)净利润增长的原因是:主营业务利润和非利息收入同步增长。
    (4)现金及现金等价物增加额增长的原因是:投资活动产生的现金流出同比有所减少。
    2、报告期末总资产、股东权益与期初比较:
                                                         单位:人民币千元
项目                 报告期末数            期初数              增减率(%)
总资产              209,036,749       173,690,683                 20.35
股东权益              7,608,109         7,066,668                  7.66
    变动的主要原因是:
    (1)总资产增长的原因是:机构网点拓展、贷款总额增长及业务规模扩大所致。
    (2)股东权益增长的原因是:上半年净利润贡献。
    二、报告期内公司经营情况
    1、公司主营业务范围
    经中国人民银行批准,公司主营业务主要包括:吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、外汇存款、外汇贷款、外汇兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇、买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券、自营外汇买卖、代客外汇买卖、资信调查咨询、见证业务、离岸银行业务以及经中国人民银行批准经营的其他业务。
    2、公司经营情况
    公司认真贯彻落实董事会制定的《五年发展规划》和年初确定的各项业务发展目标和措施,按照股东大会的有关决议要求,在经营班子的具体组织下,坚持以“加快转型、率先接轨、快速发展”为指导,解放思想、抓住机遇、团结一致、积极进取,较为圆满地完成了2002年上半年的各项工作任务,使公司在激烈的市场竞争中继续保持良性发展的态势。截止6月30日,公司主要经营和管理情况如下:
    ——主要经营指标及完成情况:公司总资产规模达到2090 亿元,比年初增长353 亿元,增长20.32 %。本外币贷款余额1323.82 亿元,较年初净增352.31 亿元,增长了36.26%,公司各项存款余额为1759.49 亿元,较年初净增276.78 亿元,增长18.67 %,主营业务收入共计35.50 亿元,实现税前利润7.49 亿,与同期相比净增0.48 亿元,增长6.78%;实现税后利润5.41 亿,增加0.065 亿元,实现了“时间过半、任务过半”的目标。
    股东权益76.08 亿元,每股收益0.225 元,每股净资产3.16 元,净资产收益率达到7.12%。
    ——风险管理及化解情况:公司狠抓风险管理,通过提前预警、加强监控、调整存量资产等措施,使不良贷款比例有了明显下降,由年初的7.57%降至期末的5.43%,;通过“授权授信管理”、“风险预警”、“专业审贷”、“贷后检查”等机制的建设与推行,初步实现了对全行风险的全过程控制和管理。
    ——机构及资本运作情况:在人民银行及其当地分行的大力支持下,报告期内公司新开设了成都、西安、沈阳分行,并在香港设立了代表处;新开分行严格按照浦发银行的机制体制规范运行,在引进人才、开拓市场、营销客户等方面积极实践、大胆创新,讲服务、讲效率、讲品牌,迅速在当地市场竞争中打开了局面。至此,公司已在上海、北京、杭州、南京、广州、宁波、苏州、重庆、深圳、昆明、天津、郑州、济南、大连、成都、西安、沈阳、温州、芜湖等全国30 个城市地开设了17 家分行、2 家直属支行,10 家异地支行,机构网点增至267 家,基本形成了“立足上海、面向全国”的机构格局。同时,公司将以香港代表处为窗口,进一步推进公司的国际化战略。
    ——金融科技建设情况:公司《五年发展规划》中强调要加快实施信息化支撑的战略,借助现代科技手段,实现银行业务的革命性变革,以满足社会的金融服务需求。在各部门的共同努力下,公司成立了核心业务系统改造升级项目小组,以尽快建立一个集中、全面、开放的核心系统平台;而SAP 人力资源管理系统的引进与实施,使公司的人力资源管理向更为高效和科学的领域迈进;同时,公司开发并推出了东方理财卡、资金汇划系统等新的产品和工具,扩大了金融服务的范围,缩短了资金汇划的时间,提高了业务处理的效率,取得了较好的经济效益和社会效益。
    ——公司国内国际地位与影响:报告期内公司被由人民日报和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评为2001年度上市公司50强之一,排名第4位; 被上海经济发展研究所主办的《经济时刊》杂志评选为“2001年上市公司100强”,列第6位;被上海重组办、上海证券交易所和上海市上市公司董事会秘书协会评为上海本地上市公司盈利15强;按2001年底一级资本排名,公司被英国《银行家》杂志列入世界银行1000强,排名第311位,比上年排名第321位上升了10位,具有了一定的国际影响和地位。
    三、银行业务数据摘要
    1、分支机构基本情况
    本公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了一些分支机构。截止报告期末,本公司已开设了19 家直属分支行,共267 个分支机构,具体情况详见下表:
序号    机构名称                   地址                            职工数
1        总行                     上海市中山东一路12号                426
2       上海地区                  总部 上海市宁波路50号              1831
3       北京分行                  北京市西城区车公庄大街3号           608
4       杭州分行                  杭州市延安路129号                   484
5       南京分行                  南京市中山东路90号                  598
6       重庆分行                  重庆市上清寺正街9号                 184
7       广州分行                  广州市环市东路424号                 277
8       昆明分行                  昆明市东风西路145号附1号            132
9       深圳分行                  深圳市深南中路1012号                149
10      宁波分行                  宁波市江厦街21号                    367
11      苏州分行                  苏州市人民路504号                   142
12      温州支行                  温州市人民东路浦发大楼              196
13      芜湖支行                  芜湖市人民路203号                    37
14      天津分行                  天津市河西区宾水道增9号D座          145
15      郑州分行                  郑州市经三路30号                    144
16      大连分行                  大连市中山区中山广场3号              86
17      济南分行                  济南市解放路165号                   124
18      成都分行                  成都市双林路98号附1号                61
19      西安分行                  西安市北大街3号                      52
20      沈阳分行                  沈阳市沈河区青年大街158号            73
调整数
全行总计                                                             6116

序号    机构名称                    资产规模(千元)             所属机构数
1        总行                         8,346,256                       266
2       上海地区                     77,366,518                       114
3       北京分行                     25,154,419                        16
4       杭州分行                     16,991,243                        20
5       南京分行                     17,044,274                        25
6       重庆分行                      6,382,066                         8
7       广州分行                     12,140,060                        10
8       昆明分行                      2,106,815                         4
9       深圳分行                     10,445,294                         3
10      宁波分行                      9,342,857                        17
11      苏州分行                      3,825,597                         6
12      温州支行                      3,487,924                         9
13      芜湖支行                        619,290                         2
14      天津分行                      4,835,130                         4
15      郑州分行                      5,803,813                         4
16      大连分行                      4,912,563                         2
17      济南分行                      7,647,608                         3
18      成都分行                        878,001
19      西安分行                      1,207,098
20      沈阳分行                          6,788
调整数                               -9,206,865
全行总计                            209,036,749                       267
    2、报告期内本公司按地区分布的主营业务收入及利润情况
                                                          单位:人民币千元
营业机构分布       主营业务利润(千元)    主营业务收入(千元)  主营业务成本
上海地区                      710,176             1,470,533       685,280
北京地区                      109,035               392,822       188,786
江苏地区                       96,794               275,645       127,090
浙江地区                      213,742               488,802       199,614
广东地区                      134,831               347,444       152,683
其他地区                      288,142               574,254       173,302
合计                        1,552,720             3,549,500     1,526,755
    3、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。
                                                          单位:人民币千元
五级分类            金额      占比%     准备金计提比例%  计提的损失准备
正常类       116,091,556      87.69%               1%           1,160,915
关注类         8,269,670       6.25%               2%             107,295
次级类        2,9796,430       2.11%              35%             634,944
可疑类         5,204,580       3.93%              70%           2,363,455
损失类            19,790       0.02%             100%              19,790
合计         132,382,026     100.00%                            4,286,401
    注:根据各类信贷资产的金额,扣除抵押品、有效担保金额后,公司按上述标准报告期末计提各类贷款呆帐准备金余额为42.86 亿元。
    4、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。
                                                        单位:人民币百万元
最大十家客户名称              人民币                         外币折人民币
上海市城市建设投资开发总公司    1,000
中国石油天然气股份有限公司      1,000
中环集团                          950
中国远洋运输集团                                                      844
北京海淀区国有资产公司            800
中国化工进出口总公司              620
广州建设投资发展公司              600
长宁投资公司                      600
南方航空(集团)公司                600
中国石油化工集团                  500
合计                            6,670                                 844

最大十家客户名称                            本外币                 比例%
上海市城市建设投资开发总公司                 1,000                   0.76
中国石油天然气股份有限公司                   1,000                   0.76
中环集团                                       950                   0.72
中国远洋运输集团                               844                   0.64
北京海淀区国有资产公司                         800                   0.61
中国化工进出口总公司                           620                   0.47
广州建设投资发展公司                           600                   0.45
长宁投资公司                                   600                   0.45
南方航空(集团)公司                             600                   0.45
中国石油化工集团                               500                   0.38
合计                                         7,514                   5.05
    5、期末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
    6、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。
报告期末重组贷款余额                           其中:报告期末逾期贷款余额
人民币1,006,198千元                                     人民币260,525千元
    7、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
类别             月平均余额(千元)       平均贷款年利率%
短期贷款                76,650,362                                   5.40
中长期贷款              17,878,487                                   5.81
    8、期末所持金额重大的政府债券等情况。
                                                         单位:人民币千元
债券种类                年利率(%)           面值                 到期日
99凭证式n国债            2.78~5.13      1,722,653        2002.07-2004.11
98记帐式国债             5.01              550,000                2005.12
99记帐式国债             2.72~4.88      2,750,000        2002.07-2009.04
2000记帐式国债           2.72~3.50      2,720,000        2005.10-2010.09
2001记帐式国债           2.46~4.69      9,880,000        2003.08-2021.10
98专项国债               6.8             2,503,040                2005.05
财政部境外债券           4.44~8.451       860,450        2002.10-2027.10
合计
    9、公司对其他应收款损失提取情况。
                                                         单位:人民币千元
项目                      金额        损失准备金                 计提方法
其他应收款               922,510        66,171                 个别认定法
    10、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
类别                    月平均余额(千元)                平均存款年利率%
企业活期存款                   77,192,165                            0.70
企业定期存款                   47,651,944                            2.36
储蓄活期存款                    5,262,648                            0.41
储蓄定期存款                   11,210,361                            2.38
    11、期末不良贷款情况及采取的相应措施。
    报告期末,我公司不良贷款比例为5.43%,比2001年底下降了2.14 个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了如下主要措施:
    一是由审贷中心负责全行各类授信业务的风险审查和授信额度管理,由资产保全部专门负责管理、指导、协调、推进全行的资产保全工作;二是加强对新不良贷款的重点监控,做到早发现、早追查、早处置;三是对发生新不良贷款的分支行实行谈话制度,增强基层经营者的责任心;四是重点加强对诉讼案件、抵债资产、已核销贷款等管理制度的建立和完善;五是积极探索多元化进行不良贷款保全和处置的新模式,有效化解和消化;六是进一步深化信贷资产质量和管理水平的检查工作,积极推动全行开展信贷检查工作;七是积极推行贷款五级分类工作,并根据分类结果按照国际标准计提不同比例的准备金,形成稳健的风险防范机制;八是对违规经营、疏于职守,造成重大损失的责任人员,按照《上海浦东发展银行信贷风险资产责任认定和追究办法》规定的程序、方法,作出认定和处理,并以此提高信贷工作人员的风险、责任意识,促进建立良好的信贷文化。
    12、逾期未偿付债务情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
    13、重大表外项目的有关情况。
    从本公司业务情况看,可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期末,本公司表外负债情况如下:
                                                         单位:人民币千元
项目                         2002年6月30日                 2001年12月31日
银行承兑汇票                    23,057,386                     15,648,633
应付承兑汇票                    1,6981,489                      1,077,431
融资保函                           456,528                        313,945
非融资保函                       3,554,214                      2,789,871
开出信用证                       6,329,321                      3,087,825
再贴现                             118,528                      1,857,930
    14、公司面临的各种风险与相应对策。
    (1)公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业,公司主要面临以下风险:一是经营风险,包括信用风险、管理操作风险和流动性风险;二是市场风险,包括环境风险、汇率风险;三是政策风险,包括利率风险和其他政策性风险。
    (2)报告期内所存在的可能造成重大影响的各种风险的相应对策。建立全行的风险管理体系,定期对风险管理的有关重大事项进行审议、督查和监督,研究制定全行风险管理政策、方针,督促和监督风险管理制度的执行情况;充分发挥风险管理部的职能和作用,对各类风险业务进行风险防范方面的指导、协调、组织和检查,统一管理经营过程中出现的各类风险;在全行范围内推行专业审贷机制,强调信贷审批人员的专业能力,改变过去根据行政级别审批贷款的做法;取消了基层行的贷款审批权,在各中心城市行和总行设立审贷中心,集中审查贷款;对分行信贷审查委员会规定了明确的职责权限和议事规则;推出了贷款风险分类管理办法,对有效揭示资产质量的真实面貌起了积极作用;不断加强不良资产的重点监控和管理。除此之外,对于涉及其他风险的业务实行过程化管理,全面建立“一线操作部门岗位制约、各专业部门管理监控、风险控制部门后续监督” 的三道防线,有效揭示风险隐患,堵塞风险管理漏洞。
    (3)呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。即依据2001年5月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》“上市金融企业呆帐准备提取和呆帐核销,按照国家统一的会计制度规定办理” 规定,本公司呆帐核销的审批权限由董事会或股东大会行使,不再报财政部门审查同意,但还需报其备案。
    15、公司内部控制及制度建设情况。
    公司进一步加强制度建设,夯实全行发展的基础。从营销条线的公金、个金、机构金融,到管理条线的风险、财务、稽核、会计、外汇等部门都有相关制度办法出台,如《上海浦东发展银行工作人员违反金融规章制度纪律处分暂行办法》等,为风险管理工作奠定了良好的制度基础。同时积极推进上市银行财务管理体制与机制建设,建立了财务处理、损益核算、税务管理等工作规范,试行了财务内部报告制度、分支行联系人制度,进一步强化了财务的事前、事中、事后控制。另外,全行金融安保的管理机制进一步完善,干部员工的安全防范意识不断增强。
    四、公司投资情况
    1、募集资金投资情况
    1999年9月23日,本公司向社会公众发行人民币普通股4 亿股,每股发行价格10 元,扣除发行费用,实际募集资金39.55 亿元。此次募集资金已全部用于充实资本金,提高了本公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为本公司的发展奠定了基础。本公司严格根据募股资金使用计划的承诺要求,合理运用募股资金。一是金融电子化投入,计划投入3.5 亿元,截止报告期末,本公司金融电子化投入金额为人民币351,449 千元。比招股说明书承诺金额多出的1,449 千元,系本公司的其他自有资金。二是收购兼并银行同业,计划投入5 亿元,按照人民银行的有关规定,报告期内正在进行之中。一有实质性的进展,本公司将严格按照上市公司信息披露的有关要求,及时向社会披露。截至报告期末,公司已收购浙江温州瑞安市瑞丰城市信用社、江苏苏州昆山市开发区城市信用社、浙江台州温岭市城市信用社之江储蓄所、浙江温州乐清兴业金融服务社四家机构,收购事项涉及金额人民币3473 万元。
    2、报告期内本公司对外股权投资余额为45135 万元,比去年底减少了人民币10175 万元,系完成转让对上海市外高桥保税区新发展有限公司18277 万元人民币的投资及公司增加投资入股“中国银联公司”所致。
    五、公司财务状况
                                                          单位:人民币千元
项目                        2002年6月30日        2001年12月31日   增减%
总资产                        209,036,749           173,690,683     20.35
长期股权投资                      451,354               553,097    -18.40
长期债券投资                   24,304,122            22,344,689      8.77
固定资产                        4,004,773             3,820,290      4.83
总负债                        201,428,640           166,624,015     20.89
长期负债                       63,413,237            58,754,096      7.93
股东权益                        7,608,109             7,066,668      7.66

项目                                    主要原因
总资产                                  存贷款规模增长
长期股权投资                            持有外高桥新发展有限公司股权转让。
长期债券投资                            长期债券投资增加
固定资产                                固定资产投入增加
总负债                                  存款业务增长
长期负债                                长期存款增加
股东权益                                净利润增加
                                                         单位:人民币千元
项目                 2002年6月30日         2001年6月30日            增减%
主营业务利润             1,552,720             1,002,080            56.48
投资收益                   566,863               440,704            28.63
净利润                     541,442               534,911             1.22

项目                                               报告期内变动的主要原因
主营业务利润                                                 业务规模增加
投资收益                                                     投资规模增加
净利润                                                       业务规模增加
    六、比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目及原因:
                                                          单位:人民币千元
项目                     2002年6月30日          2001年12月31日      增减%
存放同业款项                 4,115,049               1,878,606     119.05
贴现1                        8,844,283               7,369,148     155.72
买入返售证券                 2,170,500               4,410,000     -50.78
中期贷款                    10,855,808               7,885,078      37.68
长期贷款                     9,706,165               5,981,787      62.26
固定资产清理                       -14                     673    -102.08
其他长期资产                   139,470                  92,941      50.06
票据融资                     2,056,275                 889,299     131.22
同业存款                    14,595,578              10,455,585      39.60
同业拆入                       316,579                 744,903     -57.50
存入短期保证金              17,831,737              12,141,169      46.87
卖出回购证券款               1,095,000                 419,000     161.34
汇出汇款                       778,650               1,293,000     -39.78
应解汇款及临时存款           3,932,433                 937,849     319.30
委托资金                        54,280                   2,267    2294.35
应交税金                       171,130                 254,611     -32.79
其他应付款                   4,124,438                2475,718      66.60
其他流动负债                   618,697                  67,027     823.06
存入长期保证金                 472,186                 353,036      33.75
其他长期负债                   125,070                 346,546     -63.91
未分配利润                     570,890                  29,448    1838.64

项目                                               报告期内变动的主要原因
存放同业款项                                        同业往来清算款项增加
贴现1                                               贴现业务量增加
买入返售证券                                        债券回购减少
中期贷款                                            业务规模扩大
长期贷款                                            业务规模扩大
固定资产清理                                        固定资产清理减少
其他长期资产                                        外高桥新发展股权转让
票据融资                                            票据业务增加
同业存款                                            证券公司转存款增加
同业拆入                                            境外同业拆入减少
存入短期保证金                                      银行承兑业务增加
卖出回购证券款                                      债券逆回购增加
汇出汇款                                            汇款在途资金增加
应解汇款及临时存款                                  汇款在途资金增加
委托资金                                            委托资金增加
应交税金                                            应交税金增加
其他应付款                                          其他应付款项增加
其他流动负债                                        代理社会保险基金增加
存入长期保证金                                      贷款保证金增加
其他长期负债                                        其他委托业务资金减少
未分配利润                                          净利润增加
项目                     2002年6月30日           2001年6月30日      增减%
利息收入                     2,952,851               2,195,572      34.49
中间业务收入                    85,193                  50,615      68.32
汇兑收益                        73,539                  38,565      90.69
其他业务收入                    38,852                  18,971     104.80
手续费支出                      32,545                  20,118      61.77
营业利润                     1,568,027               1,002,080      56.48
营业税金及附加                 204,731                 144,900      41.29
营业外支出                       2,756                   4,680     -41.11
资产损失减值准备               616,158                 156,921     292.65

项目                                               报告期内变动的主要原因
利息收入                                               贷款规模增大
中间业务收入                                           中间业务增加
汇兑收益                                               汇兑业务增加
其他业务收入                                           其他金融业务增加
手续费支出                                             金融业务增加
营业利润                                               存贷款规模增长
营业税金及附加                                         营业收入增加
营业外支出                                             营业外支出增加
资产损失减值准备                                       资产损失准备增加
    七、年度目标完成情况
    对照年初董事会提出的经营目标,本报告期完成情况如下:
    ——净利润全年目标10.6 亿元,现完成5.41 亿元,完成全年计划的51.03%。
    ——总资产全年目标2200 亿元,现完成2090 亿元,完成全年计划的95%。
    ——总存款全年目标2000 亿元,现完成1759 亿元,完成全年计划的87.95%。
    ——年末不良资产比例力争控制在6.5%以内,现不良资产比例为5.43%。
    ——年内争取开设4~5 家分行,现已开设3 家分行。
    八、下半年度计划与经营措施
    在上半年取得良好经营业绩的基础上,为全面实现年初制定的各项经营目标,并力争实现净利润同比增长10%,公司拟采取下列措施:
    1、落实《五年发展规划》,明确奋斗目标。抓好发展规划的宣传、教育和落实,统一思想,明确目标,树立信心,争取在效益、规模和质量三方面有突出的表现。
    2、发挥整体优势,积极推进营销工作。全力推进重点客户、VIP 客户营销工作,在抓好负债业务、有效控制风险的前提下,进一步培育和巩固优质客户群;发挥业务与业务之间交叉营销、联动营销的优势,进一步推动整体营销;通过向客户提供一揽子、全方位服务,在市场上树立我公司服务和产品的品牌。
    3、坚定不移地推行信息化支撑战略。加快信息化配套体制的改革和机制建设,做到以市场为导向,以客户为中心,向市场化、扁平化、信息化靠拢,通过新机制体制的建设,打破条线分割,促进资源共享,对人才、信息、资金、物流等实施优化管理。
    4、坚持稳健经营,防范金融风险。加快审贷机制的实施,按照五级分类实施准备金计提,加大、加快不良贷款的处理和化解力度,减少闲置资金、提高资金使用效率,加强会计内控管理,加快建立稽核评价体系。
    5、积极开展资本运作和引入战略投资者。以引进国际战略合作伙伴为契机,全面提高公司的经营管理和市场竞争能力。
    第五节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照国家经贸委、中国证监会《上市公司治理》等有关文件以及中国人民银行《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》的要求,对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露制度》等管理制度进行修改完善,建立了独立董事制度、执行董事会会议制度以及各专门委员会,完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。从总体看,公司的运作和管理符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
    二、报告期内公司利润分配执行情况
    1、2002年3月18日,公司第一届董事会第十三次会议通过了公司2001年度利润分配预案:
    (1)按当年度可分配利润10%的比例提取法定盈余公积,共计7306.4 万元;
    (2)按当年度可分配利润10%的比例提取法定公益金,共计7306.4 万元;
    (3)按当年度可分配利润10%的比例提取一般任意盈余公积,共计7306.4 万元;
    (4)分配普通股股利每10 股派发2 元人民币(含税),应付股利共计4.82 亿元;
    (5)公司以资本公积转增股本,每10 股转增5 股。
    2002年6月28日,公司2001年度股东大会批准通过了此分配方案,并于6月29日在《中国证券报》《上海证券报》和《证券时报》进行了公告。目前该项工作正在实施之中。
    2、公司中期利润不分配,也不进行公积金转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,本公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截止报告期末,本公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有43 笔,涉及金额为人民币32,648.65 万元。本公司无作为被告的重大诉讼仲裁案件。
    四、报告期内,本公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    五、重大关联交易事项
    本公司的关联方主要指:占本公司注册资本金5%以上的股东单位,即上海实业(集团)有限公司、上海国际信托投资公司、上海久事公司。
    1、本公司没有控制关系的关联方。
    2、不存在控制关系的关联方及交易情况见下表:
                                                          单位:人民币千元
企业名称                         报告期末贷款放余额  报告期末利息收入金额
上海国有资产经营有限公司                     50,000                 1,322
上海实业(集团)有限公司                       41,383                 3,337

企业名称                  2001年末贷款余额         2001年年度利息收入金额
上海国有资产经营有限公司            50,000                            496
上海实业(集团)有限公司              41,383                          1,206
    说明:上述贷款系按人民银行规定的贷款利率发放,拆放系按同业拆借市场利率拆放。所有关联方贷款、资金拆借均正常还本付息,对本行的经营和利润没有任何负面影响。
    六、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。
    3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
    4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
    七、承担审计的会计师事务所
    报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司负责公司中国注册会计师朱蕾蕾、徐艳审计工作。根据中国证监会的有关规定,董事会聘请安永会计师事务所负责对公司按国际通行会计和信息披露准则编制的补充财务报告进行审计。
    公司支付给安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所有限公司的本期财务审计费用分别为40 万元。
    八、公司报告期内未发生其他重大事件
    九、公司或持股5%以上的股东,对公开披露承诺事项的履行情况
    报告期内,公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项。
    第六节  财务报告
    公司2002年半年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师朱蕾蕾、徐艳审计并出具无保留意见的审计报告。公司按国际标准编制的2002年半年度补充财务报告已由安永会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计报告。
    (一)法定会计报表(附后)
    (二)补充财务报表(附后)
    (三)会计报表附注
    报告期内,公司执行的会计政策无重大变更,无重大会计估计变更及会计差错更正。本报告呈列之会计报表格式系按《金融企业会计制度》有关会计报表项目设置的规定编报,期初和上年比较数已根据上述规定调整后编报。
    董事长签名: 张广生
    二○○二年八月十五日
    附件
    审计报告
    安永大华业字(2002)第040 号
    上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002年6月30日的资产负债表、2002年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的规定;在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况以及2002年1-6月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    安永大华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师
    朱蕾蕾
    徐艳
    中国上海昆山路146 号2002年8月15日
    资产负债表
    2002年6月30日
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司单位:人民币元
资产                       注释           行次              2002年6月30日
                           号
流动资产:
库存现金                   1                1              892,607,218.55
存放中央银行款项           2                2           16,980,123,513.26
存放同业款项               3                3            4,115,049,173.66
拆放同业                   4                4           15,152,278,926.82
贴现                       5                5           18,844,282,920.65
应收利息                   6                6              382,361,840.64
应收股利                                    7
其他应收款                 7                8              856,338,500.39
买入返售证券               8                9            2,170,500,000.00
短期投资                   9               10            6,347,071,621.74
短期贷款                  10               11           86,089,338,965.98
一年内到期的长期债券投资  11               12            3,572,255,855.25
一年内到期的其他长期投资                   13
其他流动资产              12               14              237,618,527.89
流动资产合计                               15          155,639,827,064.83
长期资产:
中期贷款                  13               16           10,855,808,226.45
长期贷款                  14               17            9,706,165,282.02
非应计贷款                15               18            6,651,091,806.47
减:贷款损失准备          16               19            4,286,401,293.55
长期债券投资              17               20           24,304,122,979.37
长期股权投资              18               21              451,354,209.62
固定资产原价              19               22            4,004,772,991.19
减:累计折旧              19               23              924,110,523.64
固定资产净值                               24            3,080,662,467.55
减:固定资产减值
准备                                       25
固定资产净额                               26            3,080,662,467.55
在建工程                  20               27              628,606,480.00
固定资产清理                               28                  -13,887.06
长期资产合计                               29           51,391,396,270.86
无形、递延及其他资产:
无形资产                  21               30              194,069,639.63
长期待摊费用              22               31              444,255,012.02
待处理抵债资产            23               32               81,748,276.56
其他长期资产              24               33              139,470,476.70
无形资产及其他资产合计                     34              859,543,404.91
递延税项:
递延税款借项              25               35            1,145,982,327.29
资产总计                                   50          209,036,749,067.89

资产                                                       2001年12月31日
流动资产:
库存现金                                                   862,008,767.06
存放中央银行款项                                        20,586,064,712.60
存放同业款项                                             1,878,606,232.00
拆放同业                                                12,044,237,330.94
贴现                                                     7,369,146,766.47
应收利息                                                   365,862,469.59
应收股利
其他应收款                                                 961,411,563.88
买入返售证券                                             4,410,000,000.00
短期投资                                                 6,476,753,677.03
短期贷款                                                68,588,745,409.49
一年内到期的长期债券投资                                 4,430,208,098.23
一年内到期的其他长期投资
其他流动资产                                               239,165,835.35
流动资产合计                                           128,212,210,862.64
长期资产:
中期贷款                                                 7,885,078,136.09
长期贷款                                                 5,981,786,933.15
非应计贷款                                               7,089,826,164.05
减:贷款损失准备                                         4,223,661,070.37
长期债券投资                                            22,344,688,844.53
长期股权投资                                               553,096,509.62
固定资产原价                                             3,820,289,975.56
减:累计折旧                                               781,055,577.57
固定资产净值                                             3,039,234,397.99
减:固定资产减值
准备
固定资产净额                                             3,039,234,397.99
在建工程                                                   624,226,480.00
固定资产清理                                                   672,917.50
长期资产合计                                            43,294,949,312.56
无形、递延及其他资产:
无形资产                                                   199,078,232.90
长期待摊费用                                               464,825,544.66
待处理抵债资产                                             100,157,548.93
其他长期资产                                                92,940,555.83
无形资产及其他资产合计                                     857,001,882.32
递延税项:
递延税款借项                                             1,326,520,568.26
资产总计                                               173,690,682,625.78

资产                   注释            行次                 2002年6月30日
                        号
流动负债:
短期存款                26               51             90,842,216,196.72
向中央银行借款                           52
票据融资                27               53              2,056,274,711.00
同业存款                28               54             14,595,577,694.93
同业拆入                29               55                316,578,544.90
应付利息                                 56              1,067,092,976.98
存入短期保证金          30               57             17,831,737,370.10
卖出回购证券款          31               58              1,095,000,000.00
汇出汇款                                 59                778,649,944.98
应解汇款及临时存款                       60              3,932,432,580.79
委托资金                32               61                 54,280,000.00
应付工资                                 62                 14,587,672.47
应付福利费                               63                 34,200,168.51
应交税金                33               64                171,129,588.47
应付股利                34               65                482,510,028.96
其他应付款              35               66              4,124,437,527.62
预提费用                                 67
发行短期债券                             68
一年内到期的长期负债                     69
其他流动负债            36               70                618,697,424.97
流动负债合计                             71            138,015,402,431.41
                                         72
长期负债:                               73
长期存款                37               74             62,815,981,225.87
存入长期保证金          38               75                472,186,005.42
转贷款资金                               76
发行长期债券                             77
长期应付款                               78
其他长期负债            39               79                125,070,132.74
长期负债合计                             80             63,413,237,364.03
                                         81
递延税项:                               82
递延税款贷项                             83
                                         84
负债合计                                 85            201,428,639,795.44
所有者权益:
股本                    40               90              2,410,000,000.00
资本公积                41               91              3,890,037,296.31
盈余公积                42               92                737,182,152.47
其中:公益金                            92-1               188,458,676.97
未分配利润              43               93                570,889,823.67
股东权益合计                             94              7,608,109,272.45
负债及股东权益总计                      100            209,036,749,067.89

资产                                                       2001年12月31日
流动负债:
短期存款                                                76,782,452,900.90
向中央银行借款                                                          -
票据融资                                                   889,299,120.00
同业存款                                                10,455,584,971.43
同业拆入                                                   744,903,000.00
应付利息                                                   878,010,695.63
存入短期保证金                                          12,141,169,357.36
卖出回购证券款                                             419,000,000.00
汇出汇款                                                 1,292,999,781.84
应解汇款及临时存款                                         937,848,739.65
委托资金                                                     2,266,985.00
应付工资                                                    11,953,967.61
应付福利费                                                  34,562,457.74
应交税金                                                   254,611,380.31
应付股利                                                   482,510,028.96
其他应付款                                               2,475,718,475.55
预提费用
发行短期债券
一年内到期的长期负债
其他流动负债                                                67,026,628.14
流动负债合计                                           107,869,918,490.12
长期负债:
长期存款                                                58,054,514,146.08
存入长期保证金                                             353,035,877.30
转贷款资金
发行长期债券
长期应付款
其他长期负债                                               346,546,466.15
长期负债合计                                            58,754,096,489.53
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                               166,624,014,979.65
所有者权益:
股本                                                     2,410,000,000.00
资本公积                                                 3,890,037,296.31
盈余公积                                                   737,182,152.47
其中:公益金                                               188,458,676.97
未分配利润                                                  29,448,197.35
股东权益合计                                             7,066,667,646.13
负债及股东权益总计                                     173,690,682,625.78
    注:所附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:张广生行长:金运财务总监:黄建平制表人:傅能
    利润及利润分配表
    2002年1-6月
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司                 单位:人民币元
项目                         注释号          行次            2002年1-6月
一、营业收入                    44              1        3,549,500,356.57
利息收入                                        2        2,952,850,676.64
金融机构往来收入                                3          399,065,802.16
中间业务收入                                    4           85,192,638.99
汇兑收益                                        5           73,539,131.17
其他业务收入                                    6           38,852,107.61
二、营业成本                                    7        1,526,755,514.83
利息支出                                        8        1,298,685,387.41
金融机构往来支出                                9          195,516,728.94
手续费支出                                     10           32,545,265.39
汇兑损失                                       11                8,133.09
四、营业费用                                   12        1,021,581,367.25
五、投资净收益                  45             13          566,863,273.57
六、营业利润                                   14        1,568,026,748.06
减:营业税金及附加              46             15          204,730,691.18
加:营业外收入                                 16            4,419,374.80
减:营业外支出                                 17            2,756,487.95
七、计提资产损失准备前利润总额                 18        1,364,958,943.73
减:资产损失准备                47             19          616,158,202.05
八、计提资产损失准备后利润总额                 20          748,800,741.68
减:所得税                                     21          207,359,115.35
九、净利润                                     22          541,441,626.33
加:年初未分配利润                             23           29,448,197.34
盈余公积转入                                   24
十、可供分配的利润                             25          570,889,823.67
减:提取法定盈余公积                           26
提取法定公益金                                 27
十一、可供股东分配的利润                       28          570,889,823.67
减:应付优先股股利                             29
提取任意盈余公积                               30
应付普通股股利                                 31
转作股本的普通股股利                           32
十二、未分配利润                               33          570,889,823.67

项目                                                         2001年1-6月
一、营业收入                                             2,793,842,787.29
利息收入                                                 2,195,571,584.44
金融机构往来收入                                           490,119,896.87
中间业务收入                                                50,614,805.35
汇兑收益                                                    38,565,118.31
其他业务收入                                                18,971,382.32
二、营业成本                                             1,413,753,890.18
利息支出                                                 1,163,623,415.82
金融机构往来支出                                           230,012,719.81
手续费支出                                                  20,117,754.55
汇兑损失                                                                -
四、营业费用                                               818,712,630.29
五、投资净收益                                             440,703,768.83
六、营业利润                                             1,002,080,035.65
减:营业税金及附加                                         144,900,348.00
加:营业外收入                                               5,700,350.83
减:营业外支出                                               4,679,878.67
七、计提资产损失准备前利润总额                             858,200,159.81
减:资产损失准备                                           156,920,968.46
八、计提资产损失准备后利润总额                             701,279,191.35
减:所得税                                                 166,367,888.06
九、净利润                                                 534,911,303.29
加:年初未分配利润                                        -331,237,864.67
盈余公积转入
十、可供分配的利润                                         203,673,438.62
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
十一、可供股东分配的利润                                   203,673,438.62
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
十二、未分配利润                                           203,673,438.62
    注:所附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:张广生行长: 金运财务总监:黄建平制表人:傅能
    现金流量表
    2002年1-6月
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司货币             单位:人民币元
项目                                             行次         附注
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量                           1
收到的贷款利息                                       2
金融企业往来收入收到的现金                           3
中间业务收入收到的现金                               4
经营性债券投资收益收到的现金                         5
汇兑净收益收到的现金                                 6
营业外净收入收到的现金                               7
现金流入小计                                         8
支付的存款利息                                       9
金融企业往来支出支付的现金                          10
手续费支出支付的现金                                11
支付给职工以及为职工支付的现金                      12
其他营业费用支付的现金                              13
支付的营业税金及附加款                              14
支付的所得税款                                      15
现金流出小计                                        16
因经营活动而产生的现金流量净额                      17
经营性资产的减少(增加)                              18
缴存中央银行准备金                                  19
存放同业                                            20
拆放同业及金融性公司                                21
贷款                                                22
贴现                                                23
已核销呆帐贷款及利息收回                            24
经营性债券投资                                      25
买入返售证券                                        26
长期待摊费用                                        27
其他资产                                            28
其他应收暂付款减少收回的现金                        29
经营性资产的减少(增加)小计                          30
经营性负债的增加(减少)                              31
向央行借款                                          32
同业间存放                                          33
同业及金融性公司拆入                                34
卖出回购证券                                        35
存款                                                36
保证金                                              37
委托存款                                            38
其他负债                                            39
其他应付暂收款减少流出的现金                        40
经营性负债的增加(减少)小计                          41
流动资金变动产生的现金流量净额                      42
营业活动产生的现金流量净额                          43
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                44
投资性债券投资收益收到的现金                        45
投资性债券投资减少收回的现金                        46
分得股利或利润所收到的现金                          47
处置固定资产、无形资产而收到的现金                  48
现金流入小计                                        49
投资性债券投资增加流出的现金                        50
购建固定资产、无形资产所支付的现金                  51
权益性投资支付的现金                                52
现金流出小计                                        53
投资活动产生的现金流量净额                          54
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金                                55
发行债券所收到的现金                                56
现金流入小计                                        57
收回发行债券所支付的现金                            58
偿付利息所支付的现金                                59
分配股利或利润所支付的现金                          60
现金流出小计                                        61
融资活动产生的现金流量净额                          62
四.汇率变动对现金的影响额                          63
五.本期现金及现金等价物净增加额                    64
补充资料                                            行次           附注
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务                                  65
以投资偿还债务                                      66
以固定资产进行投资                                  67
不涉及现金流量的投资和融资活动金额                  68
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量
净利润                                              69
加:计提的坏帐准备                                  70
计提的贷款呆帐准备                                  71
计提的长期投资减值准备                              72
固定资产折旧                                        73
无形资产、递延资产及其他资产摊销                    74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)                                      75
投资损失(减:收益)                                  76
投资、筹资活动产生的汇兑损益                        77
递延税款贷项(减:借项)                              78
经营性应付项目的增加(减:减少)                      79
经营性应收项目的减少(减:增加)                      80
其他                                                81
因经营活动而产生的现金流量净额                      82
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                          83                59
减:现金及现金等价物的期初余额                      84                59
现金及现金等价物净增加额                            85

项目                                                      2002年1-6月金额
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息                                           2,952,278,507.50
金融企业往来收入收到的现金                                 399,065,802.16
中间业务收入收到的现金                                     109,433,172.93
经营性债券投资收益收到的现金                               114,287,507.93
汇兑净收益收到的现金                                        73,530,998.08
营业外净收入收到的现金                                       1,455,935.90
现金流入小计                                             3,650,051,924.50
支付的存款利息                                           1,109,603,106.06
金融企业往来支出支付的现金                                 195,516,728.94
手续费支出支付的现金                                        32,545,265.39
支付给职工以及为职工支付的现金                             320,914,366.94
其他营业费用支付的现金                                     495,644,621.25
支付的营业税金及附加款                                     229,249,588.07
支付的所得税款                                              97,072,197.58
现金流出小计                                             2,480,545,874.23
因经营活动而产生的现金流量净额                           1,169,506,050.27
经营性资产的减少(增加)
缴存中央银行准备金                                      -1,572,193,997.60
存放同业
拆放同业及金融性公司                                    -6,805,101,063.88
贷款                                                   -24,229,362,503.78
贴现                                                   -11,475,136,154.18
已核销呆帐贷款及利息收回                                        61,384.20
经营性债券投资                                             622,933,493.24
买入返售证券                                             2,239,500,000.00
长期待摊费用                                               -57,250,229.38
其他资产                                                    64,178,201.50
其他应收暂付款减少收回的现金                               115,218,719.25
经营性资产的减少(增加)小计                             -41,097,152,150.63
经营性负债的增加(减少)
向央行借款                                               --459,799,120.00
同业间存放                                               4,139,992,723.50
同业及金融性公司拆入                                     1,198,450,255.90
卖出回购证券                                               676,000,000.00
存款                                                    21,815,814,216.75
保证金                                                   5,809,718,140.86
委托存款                                                    52,013,015.00
其他负债                                                   330,194,463.43
其他应付暂收款减少流出的现金                             1,104,369,215.22
经营性负债的增加(减少)小计                              34,666,752,910.66
流动资金变动产生的现金流量净额                          -6,430,399,239.97
营业活动产生的现金流量净额                              -5,260,893,189.70
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                        36,554,000.00
投资性债券投资收益收到的现金                               546,381,742.42
投资性债券投资减少收回的现金                             1,765,253,190.00
分得股利或利润所收到的现金                                  15,306,000.00
处置固定资产、无形资产而收到的现金                           3,312,918.23
现金流入小计                                             2,366,807,850.65
投资性债券投资增加流出的现金                             3,470,399,373.94
购建固定资产、无形资产所支付的现金                         188,818,972.80
权益性投资支付的现金                                        54,849,586.00
现金流出小计                                             3,714,067,932.74
投资活动产生的现金流量净额                              -1,347,260,082.09
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金                                                    -
发行债券所收到的现金                                                    -
现金流入小计                                                            -
收回发行债券所支付的现金                                                -
偿付利息所支付的现金                                                    -
分配股利或利润所支付的现金                                              -
现金流出小计                                                            -
融资活动产生的现金流量净额                                              -
四.汇率变动对现金的影响额                                              -
五.本期现金及现金等价物净增加额                        -6,608,153,271.79
补充资料                                                  2002年1-6月金额
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量
净利润                                                     541,441,626.33
加:计提的坏帐准备                                          38,247,743.33
计提的贷款呆帐准备                                         536,621,012.09
计提的长期投资减值准备                                      -1,027,700.00
固定资产折旧                                               144,192,979.61
无形资产、递延资产及其他资产摊销                            75,359,258.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)                                                -206,950.95
投资损失(减:收益)                                        -467,187,339.31
投资、筹资活动产生的汇兑损益                                            -
递延税款贷项(减:借项)                                     180,538,240.97
经营性应付项目的增加(减:减少)                             107,871,905.14
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -16,344,725.70
其他                                                        30,000,000.00
因经营活动而产生的现金流量净额                           1,169,506,050.27
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                              15,497,517,962.54
减:现金及现金等价物的期初余额                          22,105,671,234.33
现金及现金等价物净增加额                                -6,608,153,271.79

项目                                                      2001年1-6月金额
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息                                           2,202,763,552.00
金融企业往来收入收到的现金                                 490,119,896.87
中间业务收入收到的现金                                      68,942,187.67
经营性债券投资收益收到的现金                               109,373,230.81
汇兑净收益收到的现金                                        38,565,118.31
营业外净收入收到的现金                                       1,107,695.95
现金流入小计                                             2,910,871,681.61
支付的存款利息                                             967,966,931.74
金融企业往来支出支付的现金                                 230,012,719.81
手续费支出支付的现金                                        20,117,754.55
支付给职工以及为职工支付的现金                             172,369,889.53
其他营业费用支付的现金                                     355,199,260.88
支付的营业税金及附加款                                     175,597,914.14
支付的所得税款                                              72,410,634.72
现金流出小计                                             1,993,675,105.37
因经营活动而产生的现金流量净额                             917,196,576.24
经营性资产的减少(增加)
缴存中央银行准备金                                        -693,020,961.86
存放同业
拆放同业及金融性公司                                    -2,321,235,514.99
贷款                                                   -13,685,251,859.84
贴现                                                    -2,126,756,768.55
已核销呆帐贷款及利息收回                                     1,623,706.23
经营性债券投资                                          -1,729,032,848.75
买入返售证券                                            -2,982,000,000.00
长期待摊费用                                               -41,885,464.43
其他资产                                                  -393,990,988.38
其他应收暂付款减少收回的现金                              -290,986,652.82
经营性资产的减少(增加)小计                             -24,262,537,353.39
经营性负债的增加(减少)
向央行借款                                                 466,178,150.00
同业间存放                                               2,746,263,997.46
同业及金融性公司拆入                                      -221,989,330.19
卖出回购证券                                            -2,194,000,000.00
存款                                                    15,129,171,268.89
保证金                                                   1,954,780,332.55
委托存款                                                       651,040.00
其他负债                                                   598,494,567.75
其他应付暂收款减少流出的现金                               589,000,996.99
经营性负债的增加(减少)小计                              19,068,551,023.45
流动资金变动产生的现金流量净额                          -5,193,986,329.95
营业活动产生的现金流量净额                              -4,276,789,753.71
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                                    -
投资性债券投资收益收到的现金                               336,599,532.00
投资性债券投资减少收回的现金                                15,000,000.00
分得股利或利润所收到的现金                                  15,261,228.70
处置固定资产、无形资产而收到的现金                          -1,226,720.97
现金流入小计                                               365,634,039.73
投资性债券投资增加流出的现金                             2,494,092,502.00
购建固定资产、无形资产所支付的现金                         208,348,589.76
权益性投资支付的现金                                                    -
现金流出小计                                             2,702,441,091.76
投资活动产生的现金流量净额                              -2,336,807,052.03
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金                                                    -
发行债券所收到的现金                                                    -
现金流入小计                                                            -
收回发行债券所支付的现金                                                -
偿付利息所支付的现金                                                    -
分配股利或利润所支付的现金                                              -
现金流出小计                                                            -
融资活动产生的现金流量净额                                              -
四.汇率变动对现金的影响额                                              -
五.本期现金及现金等价物净增加额                        -6,613,596,805.74
补充资料                                                  2001年1-6月金额
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量
净利润                                                     534,911,303.29
加:计提的坏帐准备                                             -21,575.89
计提的贷款呆帐准备                                         156,942,544.35
计提的长期投资减值准备                                                  -
固定资产折旧                                               117,977,424.48
无形资产、递延资产及其他资产摊销                            54,392,504.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(减:收益)                                                  87,223.79
投资损失(减:收益)                                        -331,974,538.02
投资、筹资活动产生的汇兑损益                                            -
递延税款贷项(减:借项)                                      -7,110,538.55
经营性应付项目的增加(减:减少)                             384,800,260.50
经营性应收项目的减少(减:增加)                               7,191,967.53
其他                                                                    -
因经营活动而产生的现金流量净额                             917,196,576.24
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                              16,428,809,412.54
减:现金及现金等价物的期初余额                          23,042,406,218.27
现金及现金等价物净增加额                                -6,613,596,805.73
    注:所附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
    法定代表人:张广生行长: 金运财务总监:黄建平制表人:傅能一、公司的基本情况
    1、公司的历史沿革
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行,1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业。1999年9月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127 号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票4 亿股,每股发行价为人民币10 元,并于1999年11月10日上市交易。
    2000年12月27日由上海市工商行政管理局换发法人营业执照,注册号为3100001001236;2002年6月19日由中国人民银行换发银金管字B11512900001号金融业务许可证,现法定代表人为张广生。本公司现注册资本为人民币24.1亿元,业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(99)第1108 号验资报告。
    2、公司所属行业性质和业务范围
    行业性质:金融业。
    经营范围:经中国人民银行批准的商业银行业务。
    3、主营业务和提供的劳务
    吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;经中国人民银行批准的其他业务。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明
    1、公司目前执行的会计准则和会计制度
    会计准则:《企业会计准则》及相关的具体会计准则;
    会计制度:《金融企业会计制度》。
    2、会计年度:公历1月1日至12月31日。
    3、记帐本位币:人民币;对外币采用分帐制核算,以原币记帐。
    4、记帐基础:权责发生制;   计价原则:历史成本。
    5、外币业务折算方法
    由于本公司对各币种采用分帐制核算,外币业务发生时均以原币记帐,因此无外币业务的折算问题。
    6、外币会计报表的折算方法
    平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币;年末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币,各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映,其差额转入“汇兑损益”。
    7、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
    根据银行业的特点,本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    8、贷款种类和范围
    (1)短期及中长期贷款的分类依据
    按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内(含1年)的贷款作短期贷款,合同期限在1-5年的贷款作为中期贷款,合同期限在5年以上的贷款作长期贷款。
    (2)非应计贷款的划分依据
    系指贷款本金或利息逾期90 天没有收回的贷款。
    (3)自营贷款与委托贷款划分依据
    自营贷款系指本公司自主发放并承担风险,并由本公司收取本金和利息的贷款,委托贷款系指由委托人提供资金,由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担,本公司发放委托贷款时,只收取手续费,不代垫资金。本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映,而委托贷款则于表外反映。
    9、计提贷款损失准备的范围和方法
    (1)呆帐的确认标准
    本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后,凡符合下列条件之一,造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆帐:
    A:借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格,本公司对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    B:借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡,本公司依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    C:借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还的部分或全部债务,本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    9、计提贷款损失准备的范围和方法(续)
    (1)呆帐的确认标准(续)
    D:借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散,但已完全停止经营动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,终止法人资格,本公司对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    E:借款人触犯刑律,依法受到制裁,其财产不足归还所借债务,又无其他债务承担者,本公司经追偿后确实无法收回的债权;
    F:由于借款人和担保人不能偿还到期债务,本公司诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结执行或终止执行后,本公司仍无法收回的债权;
    G:开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时,凡申请人、持卡人和保证人由于上述A 至F 的原因,无法偿还垫款及透支款,本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支;
    H:按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资,由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格的,本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权;
    I:经国务院专案批准核销的债权;
    以上确实不能收回的呆帐,报经董事会/股东大会批准后作为呆帐核销。
    (2)贷款损失的核算方法:备抵法
    贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款(含抵押、质押、保证、信用贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等)、进出口押汇等。
    贷款损失准备计提方法:以本公司上述信贷资产按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况充分评估可能存在的损失,分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额计提。其中,按贷款余额1%部分计算的数额作一般准备反映,超出部分以专项准备反映。
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    9、计提贷款损失准备的范围和方法(续)
    (2)贷款呆帐损失的核算方法(续)
    对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款,也计提贷款损失准备。
    对本公司不承担风险的委托贷款等,则不计提贷款损失准备。
    提取的贷款损失准备计入当期损益,发生贷款损失,冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失以后又收回的,其核销的贷款损失准备则予以转回。
    10、坏帐损失的核算方法
    (1)坏帐的确认标准
    凡符合下列条件之一,造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动资产可以列作坏帐:
    A:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
    B:因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项;
    C:挂帐时间在3年以上仍无法收回的应收款项;
    以上确实不能收回的应收款项,报经董事会/股东大会批准后作为坏帐核销。
    (2)坏帐准备的具体核算方法:备抵法。其中:
    A:应收利息:因本公司期末应收利息的帐龄均为90 天以内,超过90 天的均已转表外,因此不计提坏帐准备;
    B:其他应收款项:按个别认定计提坏帐准备;
    C:其他流动资产:包括拆出资金等,按个别认定计提坏帐准备。
    在确定坏帐准备的计提比例时,本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。
    提取的坏帐准备计入当期损益,发生坏帐损失,冲减已计提的坏帐准备。
    已核销的坏帐损失以后又收回的,其核销的贷款损失准备则予以转回。
    11、短期投资核算方法
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    短期投资按取得时的实际成本计价;在转让或到期兑付时确认投资收益。
    期末按成本与市价孰低法计价。
    12、长期投资核算方法
    (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法
    按其初始投资成本,即取得时实际支付的全部价款(包含/扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,经调整溢(折)价摊销额后,计入投资收益。
    (2) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
    在债券购入后至到期日止的期间内按直线法/实际利率法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。
    (3) 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账,即投资时实际支付的全部价款。
    本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
    (4) 长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提的方法。
    本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1) 固定资产的标准
    固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;②使用期限超过1年;③单位价值较高。具体标准为:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000 元以上,并且使用期超过2年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
    (2) 固定资产分类
    房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办公设备;
    (3) 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
    固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末/中期报告期终了,对固定资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提;
    (4) 固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的3%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下:
资产类别          使用年限                                       年折旧率
房屋、建筑物          30年                                          3.23%
运输工具               5年                                         19.4%
大型电子计算机         5年                                         19.4%
一般电子计算机         3年                                         32.33%
电器设备               5年                                         19.4%
办公设备               5年                                         19.4%
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    14、在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出入帐,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了,对在建工程进行逐项检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备,计入当期损益。
    15、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
    (1) 无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价;
    (2) 无形资产的摊销方法和年限:直线法,摊销年限如下;
    A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年限超过30年的按30年摊销;
    B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    C:特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销;
    D:软件从购入月份起按3年平均摊销。
    (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:于每年年末或中期报告期终了,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,应当计提减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
    16、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
    (1) 各分支行开办费按实际发生额入帐,自其营业的当月一次性记入损益;
    (2) 营业用房装修费支出按实际发生额入帐,从开始启用月份起按实际租赁期限和预计使用期限孰低平均摊销;
    (3) 租赁费按实际租赁期限平均摊销。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    17、待处理抵债资产的计价方法
    (1) 待处理抵债资产计价:按贷款本金和表内应收利息余额,加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;
    (2) 待处理抵债资产减值准备的确认标准、计提方法每年末/中期报告期终了,对待处理抵债资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为待处理抵债资产减值准备,计入当期损益。
    18、债务重组中取得非现金资产的计价方法
    各项资产涉及债务重组的,本公司作为债权人所收到的非现金资产,按照重组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产,则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例,对重组债权的账面价值进行分配,以确定各项非现金资产的入账价值。
    19、非货币性交易中换入资产的计价方法
    各项资产涉及非货币性交易的,以换出资产的账面价值,加上应支付的相关税费,加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产,则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例,对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配,以确定各项换入资产的入账价值。
    20、销售商品、提供劳务及让度资产使用权等日常活动取得的收
    入所采用的确认方法
    (1)利息收入
    利息收入、金融企业往来收入等,按让度资金使用权的时间和使用利率计算确定。另外根据自2002年1月1日开始施行的《金融企业会计制度》,本公司发放的贷款,应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期(含展期,下同)90 天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算,原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益,转入表外核算;已计提的贷款应收利息,在逾期90 天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算,同时该笔贷款转作非应计贷款,以后每期计息均在表外核算,不确认为当期收益;
    (2)中间业务收入:在实际收到款项时确认收入;
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    20、销售商品、提供劳务及让度资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法(续)
    (3)汇兑收益:在交易已经完成,实际收到款项时确认汇兑收益;
    (4)其他营业收入:包括债券买卖收入和其他非中间业务收入,均在实际收到款项时确认收入。
    21、所得税的会计处理方法:纳税影响会计法的债务法。
    22、衍生金融工具计价方法、损益确认方法
    (1) 衍生金融工具计价方法:本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险,本公司与第三者签订背靠背式的合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实际收付金额计价,并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值;
    (2) 衍生金融工具损益确认方法:待正式交割时确认损益;
    (3) 本公司确认套期保值的标准为:按本公司资产负债管理的要求,
    对外汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。
    23、会计制度变更对公司会计报表的重分类
    (1) 会计政策变更
    本公司自2002年1月1日开始执行修订后的《金融企业会计制度》。对应收利息不再计提坏帐准备。2001年末应收利息的坏帐准备余额仅人民币15千元,因影响较小,根据重要性原则均调整在2002年度。
    (2) 会计报表的重分类
    根据《金融企业会计制度》的要求,本公司对会计报表则进行了重新表述,并相应调整了年初数(上年同期数)的表述。
    24、合并会计报表编制方法
    因本公司是商业银行,根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资,在报告期内本公司无控股的子公司,因此未编制合并会计报表。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    三、税项
    公司执行的税种和税率:
税/费种                计提税/费依据                           税/费率
营业税(注)              营业收入--金融企业往来收入                     6%
城建税                  营业税的地方税(5%)部分                         7%
教育费附加              营业税的地方税(5%)部分                         3%
所得税                  应纳税所得额                                  33%
    注:根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕21 号《关于降低金融保险业营业税税率的通知》,从2001年起,金融保险业营业税税率每年下调一个百分点,分三年将金融保险业的营业税税率从8%降低到5%。因此本期本公司的营业税税率为6%。
    四、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币千元)
    1. 库存现金
币种                       2002-06-30                          2002-01-01
人民币                        662,931                             688,442
外币折人民币                  229,676                             173,567
合计                          892,607                             862,009
    2. 存放中央银行款项
性质                        2002-06-30                         2002-01-01
缴存准备金(注)               8,733,554                          7,172,237
备付金                       8,230,271                         13,408,406
缴存央行财政性存款              16,299                              5,422
合计                        16,980,124                         20,586,065
    注:人民币系根据中国人民银行规定人民币备付金余额不得低于期末各项人民币存款的6%计算得出;外币系按期末各项外币存款的2%缴存人民银行金额。
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    3. 存放同业款项
性质                       2002-06-30                          2002-01-01
存放境内同业                3,982,709                           1,665,491
存放境外同业                  132,340                             213,115
合计                        4,115,049                           1,878,606
    4. 拆放同业
性质                         2002-06-30                        2002-01-01
拆放境内银行(注1)             2,261,696                         1,698,176
拆放境内金融性公司(注2)       1,293,400                            46,400
拆放境外银行                  8,930,011                         7,657,472
买入返售票据                  2,667,172                         2,642,189
合计                         15,152,279                        12,044,237
    注1:拆放境内银行中有人民币254,210 千元已逾期,目前正在清理中;
    注2:拆放金融性公司中有人民币4,400 千元已逾期,目前正在清理中。
    5. 贴现
币种                       2002-06-30                          2002-01-01
人民币                     18,842,789                           7,366,134
外币                            1,494                               3,013
合计                       18,844,283                           7,369,147
    注:其中票面为人民币2,056,275 千元的票据已被用作卖出回购票据的抵押物。
    6. 应收利息
    (1) 应收表内利息
性质                                   2002-6-30
                   金额                                              比例
应收贷款利息      5,489                                            1.44%
应收债券利息    376,873                                           98.56%
合计            382,362                                             100%

性质                                             2002-01-01
                               金额        比例        坏帐准备     净值
应收贷款利息                 4,917           1.34%         15      4,902
应收债券利息               360,960          98.66%          -    360,960
合计                       365,877         100%            15    365,862
    注1:应收贷款利息帐龄均为90 天以内;
    注2:应收债券利息系指本公司长期债券投资中年付息债券的应收利息,其帐龄均系1年以内。
    6、应收利息(续)
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    (2)应收表外利息
                            2002-06-30                         2002-01-01
应收表外利息                 1,512,067                          1,361,287
    7. 其他应收款
                                              2002-06-30
性质                       1年以下            1-2年      2-3年    3年以上
业务周转金                 240,687           14,031        302      2,145
待划转结算款项              47,017               11        338          -
员工住房周转金             366,661            7,923      5,388      2,079
其他应收暂付款项           183,333           13,872     27,510     11,213
合计                       837,698           35,837     33,538     15,437

                                              2002-06-30
性质                      合计       比例          坏帐准备          净值
业务周转金             257,165         27.88%             -       257,165
待划转结算款项          47,366          5.13%             -        47,366
员工住房周转金         382,051         41.41%         3,821       378,230
其他应收暂付款项       235,928         25.58%        62,350       173,578
合计                   922,510        100%           66,171       856,339
                                        2002-01-01
性质                 1年以下                   1-2年                 合计
业务周转金           248,888                   1,945              250,833
待划转结算款项       113,911                  38,316              152,227
员工住房周转金       277,960                   6,641              284,601
其他应收暂付款项     233,780                  67,880              301,660
合计                 874,539                 114,782              989,321

                                        2002-01-01
性质                           比例               坏帐准备           净值
业务周转金                       25.35%                  -        250,833
待划转结算款项                   15.39%                  -        152,227
员工住房周转金                   28.77%              2,824        281,777
其他应收暂付款项                 30.49%             25,085        276,575
合计                            100%                27,909        961,412
    注:(1)本帐户期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (2) 其他应收暂付款中包括应收上海市外高桥保税区新发展有限公司转让款中低于1年以上的应收款项人民币53,917 千元,详请参见附注十一、其他重要事项。
    (3)前五名其他应收款余额合计为人民币159,221 千元,占其他应收款总额的比例为17.26%。
    8. 买入返售证券
项目                         2002-06-30                        2002-01-01
国债回购                        170,500                         4,410,000
金融债券回购                  2,000,000                                 -
合计                          2,170,500                         4,410,000
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    9. 短期投资
项目                             2002-06-30                    2002-01-01
成本总额成本总额
国库券投资                        1,805,626                     1,919,070
其他人民币金融债券投              1,080,000                     1,411,906
外币债券投资                      3,461,446                     3,145,778
合计                              6,347,072                     6,476,754
    注1:本公司持有的国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市场中进行交易,由于该市场的债券交易不活跃,没有可以参照的市价可以披露,因此改按加上该等债券的应计利息因素作为其参考市价,无减值的情况。
    注2:外币债券投资系在境外资本市场购入的债券,无减值的情况。
    注3:期末余额中共有面值为1.35 亿元的债券已用作卖出回购证券款的抵押物,其中696 国债为0.55亿元,98 记帐式国债为0.8 亿元。
    10. 短期贷款
项目                             2002-06-30                    2002-01-01
信用贷款                         16,016,790                     7,756,249
保证贷款                         46,172,299                    41,334,510
抵押贷款                         16,479,519                    11,064,258
质押贷款                          7,047,695                     8,217,168
进出口押汇                          373,036                       216,560
合计                             86,089,339                    68,588,745
    注:其中占本公司5%(含5%)以上股份的股东单位贷款为人民币91,383 千元,详请参见附注五。
    11. 一年内到期的长期债券投资
债券种类                         到期日       面值   购入成本  年利率
凭证式国债         2002-10-10/2003-5-18    731,682    731,682  2.55-4.72%
记帐式国债              2002-7-13/12-17    880,000    880,000  2.44-2.92%
国家开发银行债券    2002-11-4/2003-6-20  1,900,000  1,900,000       4.59%
合计                                     3,511,682  3,511,682

债券种类                 本期利息     截至报告日止累计应计利息       合计
凭证式国债                 14,062                       60,574    792,256
记帐式国债                 23,559                            -    880,000
国家开发银行债券           43,726                            -  1,900,000
合计                       81,347                       60,574  3,572,256
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    注1:期末余额中共有面值为8,000 万元的债券已用作卖出回购证券款的抵押物,均为99 记帐式国债。
    注2:截止报告日止累计应记利息中不包括年付息的应收利息部分。
    12. 其他流动资产
性质                    2002-06-30                             2002-01-01
透支及垫款                 235,339                                236,886
应收租赁款                   2,280                                  2,280
合计                       237,619                                239,166
    13. 中期贷款
性质                   2002-06-30                              2002-01-01
信用贷款                2,798,322                               1,329,666
保证贷款                3,603,544                               2,911,176
抵押贷款                3,270,327                               2,845,620
质押贷款                1,183,615                                 798,616
合计                   10,855,808                               7,885,078
    14. 长期贷款
性质                   2002-06-30                              2002-01-01
信用贷款                1,388,432                                 868,633
保证贷款                  804,595                                 382,489
抵押贷款                7,510,993                               4,578,871
质押贷款                    2,145                                 151,794
合计                    9,706,165                               5,981,787
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    15. 非应计贷款
性质                                      2002-06-30
                      合计                 0.5年以内             0.5--1年
信用贷款               483,334                45,083               57,673
保证贷款             3,123,534               223,985              655,385
抵押贷款             2,978,805               306,181              664,937
质押贷款                65,419                   188               31,765
合计                 6,651,092               575,437            1,409,760
占总额比例               100%                 8.65%             21.20%

性质                                      2002-06-30
                                   1--2年           2-3年         3年以上
信用贷款                          350,494           2,546          27,538
保证贷款                          571,191         995,652         677,321
抵押贷款                          920,416         505,280         581,991
质押贷款                            5,173           5,490          22,803
合计                            1,847,274       1,508,968       1,309,653
占总额比例                        27.77%         22.69%         19.69%
性质                                2002-01-01
                      合计            0.5年以内                  0.5--1年
信用贷款              81,263                319                         -
保证贷款           4,174,311            731,480                   909,117
抵押贷款           2,815,669            518,973                   606,326
质押贷款              18,583              2,739                         -
合计               7,089,826          1,253,511                 1,515,443
占总额比例              100%             17.68%                    21.37%

性质                                2002-01-01
                                 1--2年              2-3年        3年以上
信用贷款                              8               3000         77,936
保证贷款                      1,121,216            449,184        963,314
抵押贷款                        898,446            272,997        518,927
质押贷款                          9,613                  -          6,231
合计                          2,029,283            725,181      1,566,408
占总额比例                       28.62%             10.23%         22.10%
    16. 贷款损失准备
项目                         一般准备       专项准备                 合计
2002-01-01                    971,466      3,252,195            4,223,661
本期计提                      362,299        174,322              536,621
本期收回                           10              -                   10
本期核销                        4,461        469,430              473,891
2002-06-30                  1,329,314      2,957,087            4,286,401
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    17. 长期债券投资
债券种类                 到期日              面值   购入成本   年利率
98凭证式国债               2003.10         10,030     10,030        6.42%
99凭证式国债               2004.02-11     348,361    348,361   2.97-5.13%
2000凭证式国债     2003.03-2005.11        251,058    251,058   2.89-3.14%
2001凭证式国债     2004.03-2006.10        131,845    131,845   2.89-3.14%
2002凭证式国债      2005.3-2007.5          15,061     15,061   2.42-2.74%
696国债                    2006.06         90,000    116,238       11.83%
896国债                    2003.11          3,000      3,006        8.56%
99记帐式国债       2004.10-2009.04      1,990,000  1,994,809   2.85-4.88%
2000记帐式国债     2005.06-2010.09      2,720,000  2,723,900   2.72-3.50%
2001记帐式国债     2003.08-2021.10      9,880,000  9,880,860   2.46-4.69%
2002记帐式国债     2004.05-2032.5       2,680,000  2,680,000    1.9-2.9%
国家开发银行债券   2003.04-2021.11      3,580,000  3,581,041  2.838-4.59%
进出口银行债券             2008.11         10,000     10,000        3.70%
98专项国债                 2005.03      2,503,041  2,503,041        6.80%
合计                                   24,212,396 24,249,250

债券种类                本期利息      截至报告日止累计应计利息       合计
98凭证式国债                 322                         2,334     12,364
99凭证式国债               5,868                        36,039    384,400
2000凭证式国债             3,764                        12,710    263,768
2001凭证式国债             1,947                         3,679    135,524
2002凭证式国债               111                           111     15,172
696国债                    3,389                             -    116,238
896国债                        -                         3,006
99记帐式国债              38,358                             -  1,994,809
2000记帐式国债            47,698                             -  2,723,900
2001记帐式国债           134,749                             -  9,880,860
2002记帐式国债             4,316                             -  2,680,000
国家开发银行债券          61,537                             -  3,581,041
进出口银行债券               185                             -     10,000
98专项国债                85,576                             -  2,503,041
合计                     387,820                        54,873 24,304,123
    注1:期末余额中共有面值为8.8 亿元的债券已用作卖出回购证券款的抵押物,其中99 记帐式为2.4 亿元,2000 记帐式为1.15 亿元,2001 记帐式为5.25 亿元。
    注2:截止报告日止累计应记利息中不包括年付息的应收利息部分。
    18. 长期股权投资
    (1) 明细内容如下:
项目                    2002-01-01      期初净值       本期增加  本期减少
有重大影响                  87,562        86,735              -    87,562
无重大影响                 288,303       285,420        167,562         -
待处置长期股权投资         182,770       180,942              -   182,770
合计                       558,635       553,097        167,562   270,332

项目                    2002-06-30      长期投资减值准备         期末净值
有重大影响                       -                     -                -
无重大影响                 455,865                 4,511          451,354
待处置长期股权投资               -                     -                -
合计                       455,865                 4,511          451,354
    会计报表附注(续)
    2002年1-6月
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    18. 长期股权投资(续)
    (2)持股比例在20%以下,及虽在20%(含20%)以上,但对其没有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称            投资期限  本公司持股比例 2002-06-30  2002-01-01
华一银行(注1)                  20年          10%      87,562      87,562
申联国际投资有限公司             无        16.5%      288,303     288,303
中国银联股份有限公司(注2)        无        4.85%       80,000           -
合计                                                  455,865     375,865
    注1:本公司原对华一银行投资比例为20%,根据2001年度该行董事会决议,决定增加实收资本美元50,000 千元,均系外方股东出资,上述变更于2002年实施并取得了验资报告。本公司持股比例变更为10%,因此从2002年度开始将华一银行投资由权益法核算变更为按成本法核算。
    注2:本公司出资人民币80,000 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括:原在十九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对十九个银行卡信息交换中心的出资以评估净值为准,计人民币25,150 千元,评估净值与出资总额的差额以现金人民币54,850 千元补足。
    (3)待处置长期股权投资:
被投资单位名称                    本公司持股比例  2002-06-30  2002-01-01
上海市外高桥保税区新发展有限公司             48%           -     182,770
    注:具体情况请参见附注十一、其他重要事项
    (4)长期投资减值准备:系按上述长期股权投资原始出资额的1%计提。
                              2002-01-01       本期减少        2002-06-30
长期投资减值准备                   5,539          1,028             4,511
    19. 固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
                                    原值
资产类别      2002-01-01          本期增加      本期减少       2002-06-30
房屋、建筑物   2,749,174           103,736           200        2,852,710
运输工具         182,744            15,938           213          198,469
电子计算机       755,545            56,914         2,775          809,684
电器设备          91,014             5,742           216           96,540
办公设备          41,813             5,711           154           47,370
合计           3,820,290           188,041         3,558        4,004,773
                                   累计折旧
资产类别
              2002-01-01          本期增加      本期减少       2002-06-30
房屋、建筑物     204,610            45,109            35          249,684
运输工具         102,599            12,950           177          115,372
电子计算机       405,825            75,630           577          480,878
电器设备          49,149             5,332           212           54,269
办公设备          18,873             5,173           138           23,908
合计             781,056           144,194         1,139          924,111
                                   固定资产净值和净额
资产类别                  期初数                                   期末数
房屋、建筑物           2,544,564                                2,603,026
运输工具                  80,145                                   83,097
电子计算机               349,720                                  328,806
电器设备                  41,865                                   42,271
办公设备                  22,940                                   23,462
合计                   3,039,234                                3,080,662
    注1:其中在建工程本期无转入数。
    注2:本公司因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。
    20. 在建工程
工程项目名称               预算数  工程投入量占预算比例          资金来源
浦东发展银行大厦          700,000                   80%              自筹
重庆分行大楼               48,000                   98%              自筹
南通支行办公楼             10,000                   85%              自筹
鲁迅路分理处                4,180                   88%              自筹
杭州分行文晖支行营业用房   18,619                   94%              自筹
其他                            -                                    自筹
合计                      780,799

工程项目名称                       2002-01-01       本期增加   2002-06-30
浦东发展银行大厦                      550,000                     550,000
重庆分行大楼                           47,028                      47,028
南通支行办公楼                          5,500          3,000        8,500
鲁迅路分理处                            3,300            380        3,680
杭州分行文晖支行营业用房               16,569          1,000       17,569
其他                                    1,829                -      1,829
合计                                  624,226          4,380      628,606
    注:(1) 浦东发展银行大厦为预付大厦工程款,目前该大厦已基本完工,但截止2002年6月
    30日尚未交付使用。根据与参建单位的分配房屋协议,本公司将取得面积为24,040.80 平方米的房产。
    (2) 在建工程中无利息资本化支出。
    (3) 本公司无在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    21. 无形资产
类别              取得方式       原值  2002-01-01  本期增加额  本期转出额
房屋使用权           外购     156,230    134,886           -        2,840
特许经营权           外购      28,692     25,407       1,977        2,869
土地使用权           外购      36,000     34,500           -          762
软件                 外购       6,071      4,285          22          536
合计                          226,993    199,078       1,999        7,007

类别           本期摊销额     累计摊销额         2002-06-30  剩余摊销年限
房屋使用权                       24,184          132,046       22-27
特许经营权                        4,177           24,515           4.5
土地使用权                        2,262           33,738          46
软件                              2,300            3,771       0.5-2.5
合计                             32,923          194,070
    注:本公司无无形资产减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    22. 长期待摊费用
项目                  原始发生额      2002-01-01     本期增加额  本期减少
营业用房装修费           768,063         437,117         57,008         -
租赁费                    34,071          16,397            266         -
入网费                     7,451          11,312              -     9,469
合计                     809,585         464,826         57,274     9,469

项目                本期摊销额  累计摊销额  2002-06-30      剩余摊销年限
营业用房装修费          54,956     328,894     439,169            0.5-8.5
租赁费                  11,577      28,985       5,086            0.5-10
入网费                   1,843       7,451           -
合计                    68,376     365,330     444,255
    23. 待处理抵债资产
                          2002-06-30
内容              原始成本         减值准备            净值    2002-01-01
房地产              77,276           10,537           66,739       81,717
法人股                 900              330              570          900
其他                16,369            1,930           14,439       17,541
合计                94,545           12,797           81,748      100,158
    24. 其他长期资产
内容                                   2002-06-30              2002-01-01
银团集中贷款                               46,441                  92,883
应收上海外高桥(集团)有限公司(注)           92,299                       -
其他委托代理业务占款                          730                      58
合计                                      139,470                  92,941
    注:系应收上海市外高桥保税区新发展有限公司转让款中超过1年以上的应收款项,详请参见附注十一、其他重要事项。
    25. 递延税款借项
内容                2002-01-01     本期增加       本期转销     2002-06-30
贷款呆帐准备         1,292,884       70,684        276,500      1,087,068
坏帐准备                33,637            -              -         33,637
开办费摊销                   -       25,277              -         25,277
合计                 1,326,521       95,961        276,500      1,145,982
    注:递延税款借项系根据本公司会计政策,按照风险分类的结果计提贷款呆帐准备金、个别认定结果计提的坏帐准备以及在开办费转销方面计算的所得税费用与按税法规定的应纳所得税额之间的时间性差异。
    26. 短期存款
存款种类                  2002-06-30                           2002-01-01
单位短期存款              84,959,551                           71,835,470
居民短期储蓄存款           5,816,658                            4,922,804
财政性存款                    66,007                               24,179
合计                      90,842,216                           76,782,453
    27. 票据融资
交易对手                  2002-06-30                           2002-01-01
央行                          16,200                              459,799
其他金融机构               2,040,075                              429,500
合计                       2,056,275                              889,299
    28. 同业存放款项
性质                      2002-06-30                           2002-01-01
银行同业                   1,014,673                              594,998
证券公司                  11,853,003                            8,511,716
其他非银行金融机构         1,727,902                            1,348,871
合计                      14,595,578                           10,455,585
    29. 同业拆入
拆入性质                  2002-06-30                           2002-01-01
境内同业拆入                 316,579                              744,903
境外同业拆入                       -                                    -
合计                         316,579                              744,903
    30. 存入短期保证金
款项内容                     2002-06-30                        2002-01-01
承兑汇票保证金               12,171,621                         6,904,779
信用证开证保证金              1,585,820                         1,073,187
开出保函保证金                  600,335                           624,183
外币质押人民币贷款保          2,961,643                         1,375,903
其他                            512,318                         2,163,117
合计                         17,831,737                        12,141,169
    31. 卖出回购证券款
债券券种                     2002-06-30                        2002-01-01
国债                          1,095,000                           419,000
其他金融债券                          -                                 -
合计                          1,095,000                           419,000
    32. 委托资金
                              2002-06-30                       2002-01-01
委托存款(注)                   6,933,054                        5,781,282
减:委托贷款                   6,878,774                        5,779,015
委托存款净额                      54,280                            2,267
    注:委托存款中有人民币1,775,000 千元为人民银行的委托转贷款资金。
    33. 应交税金
税种/费种                    2002-06-30                        2002-01-01
营业税                          117,603                           133,144
城建税                            6,807                             7,455
所得税                           37,333                           107,628
房产税                              321                               114
教育费附加                        2,654                             3,203
其他                              6,412                             3,067
合计                            171,130                           254,611
    注:本公司各异地分支行均在当地独立纳税,预缴60%,并在年末汇总总行集中汇算清缴,所得税适用税率为33%。
    34. 应付股利
项目                          2002-06-30                       2002-01-01
未付出的以前年度股利                 510                              510
分配2001年度股利                 482,000                          482,000
合计                             482,510                          482,510
    35. 其他应付款
项目                          2002-06-30                       2002-01-01
本票                           1,863,978                        1,596,001
待划转结算款项                 1,453,539                          230,206
待划转暂收款                      12,068                          125,907
其他                             794,853                          523,604
合计                           4,124,438                        2,475,718
    注:其中无应付给持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    36. 其他流动负债
项目                          2002-06-30                       2002-01-01
待解付社会保险资金               618,697                           67,027
    37. 长期存款
存款种类                      2002-06-30                       2002-01-01
单位长期存款                  50,704,029                       48,236,719
居民长期存款                  12,111,952                        9,817,795
合计                          62,815,981                       58,054,514
    38. 存入长期保证金
项目                         2002-06-30                        2002-01-01
承兑汇票保证金                   15,657                               986
信用证开证保证金                107,421                           101,312
开出保函保证金                  114,588                           120,997
外币质押贷款保证金              232,339                           124,042
其他                              2,181                             5,699
合计                            472,186                           353,036
    39. 其他长期负债
性质                         2002-06-30                        2002-01-01
银团集中贷款资金                 46,441                            92,883
其他委托代理业务资金             78,629                           253,663
合计                            125,070                           346,546
    40. 股本
                          2002-01-01       比例                本期增减数
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                 789,000         32.74%
其中:
(1)国家拥有股份                    -          -                         -
(2)境内法人持有股份          789,000         32.74%                     -
(3)境外法人持有股份                -          -                         -
(4)其他                            -          -                         -
2.募集法人股份             1,221,000         50.67%
(1)国家拥有股份              258,740         10.74%
(2)境内法人持有股份          962,260         39.93%                     -
3.内部职工股                       -          -                         -
4.优先股或其他                     -          -                         -
未上市流通股份合计         2,010,000         83.41%                     -
二、已上市流通股份
1.人民币普通股               400,000         16.59%                     -
2.境内上市的外资股                 -          -                         -
3.境外上市的外资股                 -          -                         -
4.其他                             -          -                         -
已上市流通股份合计           400,000         16.59%                     -
三、股份总数               2,410,000        100.00%                     -

                                           2002-06-30              比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                                  789,000              32.74%
其中:
(1)国家拥有股份                                     -
(2)境内法人持有股份                           789,000              32.74%
(3)境外法人持有股份                                 -               -
(4)其他                                             -               -
2.募集法人股份                              1,221,000              50.67%
(1)国家拥有股份                               258,740              10.74%
(2)境内法人持有股份                           962,260              39.93%
3.内部职工股                                        -               -
4.优先股或其他                                      -               -
未上市流通股份合计                          2,010,000              83.41%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                400,000              16.59%
2.境内上市的外资股                                  -               -
3.境外上市的外资股                                  -               -
4.其他                                              -               -
已上市流通股份合计                            400,000              16.59%
三、股份总数                                2,410,000             100.00%
    41. 资本公积
项目                      股本溢价                       其他资本公积转入
2002年1月1日余额         3,890,037                                      -
本期增减数                       -                                      -
2002年6月30日余额        3,890,037                                      -

项目                      被投资单位外币资本折算差额                 余额
2002年1月1日余额                                   -            3,890,037
本期增减数                                         -                    -
2002年6月30日余额                                  -            3,890,037
    42. 盈余公积
项目                   法定盈余公积       公益金    任意盈余公积     合计
2002年1月1日余额            306,426      188,458         242,298  737,182
本期增加数                        -            -               -        -
2002年6月30日余额           306,426      188,458         242,298  737,182
    43. 未分配利润
项目                                                                 金额
2001年年报所披露的年末未分配利润余额                               29,448
加:2002年1-6月净利润                                             541,442
2002年6月30日未分配利润余额                                       570,890
    报告期利润分配情况:
    (1)2002年度中期分配情况:
    根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第二次董事会会议决议,决定2002年中期不分配,也不实施资本公积转增方案。
    (2)2001年度利润分配情况:
    本公司2001年度利润分配方案,即按2001年度的税后利润10%、10%、10%分别提取法定盈余公积、法定公益金、一般任意盈余公积,分配普通股股利0.2元/股。同时,决定以资本公积转增股本,每十股转增五股。上述预分配方案和转增方案已于2002年6月28日经股东大会批准,但尚未实施。
    44. 分部报表
地区                                       营业收入2002年1-6月发生额
                                   金额                       比例(%)
上海市                        1,470,533                            41.43%
北京市                          392,822                            11.07%
江苏省                          275,645                             7.76%
浙江省                          488,802                            13.77%
广东省                          347,444                             9.79%
中国其他地区                    574,254                            16.18%
合计                          3,54f9,500                          100%

地区                                           营业收入2001年1-6月发生额
                                         金额                    比例(%)
上海市                              1,441,097                      51.58%
北京市                                405,510                      14.51%
江苏省                                275,860                       9.87%
浙江省                                387,835                      13.88%
广东省                                136,748                       4.89%
中国其他地区                          146,793                       5.27%
合计                                2,793,843                     100%
    注:本公司前五名客户利息收入总额为人民币247,536 千元,占利息收入比例为5.17%。
    45. 投资收益
项目内容                债券投资收益                 其他投资收益(成本法)
短期投资                      99,676                                    -
长期投资                     451,881                               15,306
2002年1-6月合计              551,557                               15,306
短期投资                     108,729                                    -
长期投资                     315,788                               15,261
2001年1-6月合计              424,517                               15,261

项目内容                           其他投资收益(权益法)              合计
短期投资                                              -            99,676
长期投资                                              -           467,187
2002年1-6月合计                                       -           566,863
短期投资                                              -           108,729
长期投资                                            926           331,975
2001年1-6月合计                                     926           440,704
    46. 营业税金及附加
项目内容                 2002年1-6月发生额              2001年1-6月发生额
营业税                             188,344                        134,678
城建税                              10,575                          6,507
教育费附加                           5,812                          3,715
合计                               204,731                        144,900
    注:计缴标准请参见注释三
    47. 资产损失准备
项目内容                        2002年1-6月发生额       2001年1-6月发生额
贷款损失准备                              536,621                 156,943
坏帐准备                                   67,768                     -22
待处理抵债资产减值准备                     12,797                       -
长期投资减值准备                           -1,028                       -
合计                                      616,158                 156,921
    48. 表外负债
项目内容                        2002-06-30                     2002-01-01
银行承兑汇票                    23,057,386                     15,648,633
应付承兑汇票                     1,681,489                      1,077,431
融资保函                           456,528                        313,945
非融资保函                       3,554,214                      2,789,871
开出信用证                       6,329,321                      3,087,825
再贴现                             118,528                      1,857,930
    49. 衍生金融工具
项目内容                        2002-06-30                     2002-01-01
衍生金融工具名义价值             6,524,701                      6,076,955
衍生金融工具公平价值                59,105                         12,612
其中:金融资产                     109,206                        179,523
金融负债                           168,311                        192,135
    50. 按币种列示的资产负债情况
项目                              人民币  美元折合人民币   港币折合人民币
资产项目:
现金及银行存款                   662,931         136,838           33,222
存放央行及同业款项            20,464,946         455,978           64,257
贷款                         122,550,641       5,263,397           84,057
拆放同业                       7,854,781       8,407,472          825,769
投资                          31,130,591       2,925,145          218,134
其他资产                       6,834,474          91,968              571
资产总额                     189,498,364      17,280,798        1,226,010
负债项目:
存款                         160,229,211      14,164,799        1,028,554
同业拆放                       3,451,274          16,579                -
同业存放                      13,176,499       1,327,585           91,338
其他负债                       6,971,766         316,496           87,832
负债总额                     183,828,750      15,825,459        1,207,724
资产负债净头寸                 5,669,614       1,455,339           18,286

项目                     其他币种折合人民币合计      本外币折合人民币合计
资产项目:
现金及银行存款                           59,616                   892,607
存放央行及同业款项                      109,991                21,095,172
贷款                                    199,077               128,097,172
拆放同业                                234,757                17,322,779
投资                                    400,935                34,674,805
其他资产                                 27,201                 6,954,214
资产总额                              1,031,577               209,036,749
负债项目:
存款                                    526,269               175,948,833
同业拆放                                      -                 3,467,853
同业存放                                    156                14,595,578
其他负债                                 40,282                 7,416,376
负债总额                                566,707               201,428,640
资产负债净头寸                          464,870                 7,608,109
    51. 按流动性列示的资产负债情况
项目                        已逾期       即时偿还     3个月内  3个月--1年
资产项目:
现金及银行存款                   -        892,607           -           -
存放央行及同业款项               -     21,095,172           -           -
贷款                     3,402,938     12,261,480  21,707,888  72,821,920
拆放同业                   258,610              -  13,445,401   3,518,068
投资                             -      6,347,072     699,612   6,419,872
其他资产                     6,019      2,006,863     376,873      79,677
资产总额                 3,667,567     42,603,194  36,229,774  82,839,537
负债项目:
存款                             -    117,306,111   7,518,763  36,468,427
同业拆放                         -        665,000   2,802,854           -
同业存放                         -     14,595,578           -           -
其他负债                         -      7,290,529      78,644         760
负债总额                         -    139,857,218  10,400,261  36,469,187
流动性净额               3,667,567    -97,254,024  25,829,513  46,370,350

项目                              1--5年           5年以上         合计
资产项目:
现金及银行存款                         -                 -        892,607
存放央行及同业款项                     -                 -     21,095,172
贷款                          11,402,345         6,499,056    128,095,627
拆放同业                         100,700                 -     17,322,779
投资                          20,751,356           456,893     34,674,805
其他资产                          46,449         4,439,878      6,955,759
资产总额                      32,300,850        11,395,827    209,036,749
负债项目:
存款                           8,134,778         6,520,755    175,948,834
同业拆放                               -                 -      3,467,854
同业存放                               -                 -     14,595,578
其他负债                          46,441                 -      7,416,374
负债总额                       8,181,219         6,520,755    201,428,640
流动性净额                    24,119,631         4,875,072      7,608,109
    52. 贷款分布情况
    (1) 按行业分类的贷款情况
行业                                  2002-06-30               比例(%)
农、林、牧、渔业                       2,873,838                     2.17
采掘业                                 1,466,859                     1.11
制造业                                28,113,285                    21.24
电力、煤气及水的生产和供应业           6,460,689                     4.88
建筑业                                 5,892,600                     4.45
地质勘查业、水利管理业                   133,500                     0.10
交通运输、仓储及邮电通信业             9,813,325                     7.41
批发和零售贸易、餐饮业                10,755,724                     8.12
金融、保险业                           1,240,880                     0.94
房地产业                              16,496,025                    12.46
社会服务业                             1,162,233                     0.88
卫生、体育和社会福利业                   132,283                     0.10
教育/文化及广播电影电视业              1,823,173                     1.38
科学研究和综合技术服务业               1,051,157                     0.79
国家机关、政党机关和社会团体             546,600                     0.41
其他行业                              44,419,855                    33.55
合计                                 132,382,026                   100
减:贷款呆帐准备                       4,286,401
贷款净余额                           128,095,625

行业                                         2002-01-01           比例(%)
农、林、牧、渔业                              1,294,746              1.33
采掘业                                          811,911              0.84
制造业                                       21,293,484             21.92
电力、煤气及水的生产和供应业                  4,063,077              4.18
建筑业                                        3,895,892              4.01
地质勘查业、水利管理业                           52,500              0.05
交通运输、仓储及邮电通信业                   10,943,427             11.26
批发和零售贸易、餐饮业                        6,966,189              7.17
金融、保险业                                    395,340              0.41
房地产业                                     13,262,650             13.65
社会服务业                                    1,551,164              1.60
卫生、体育和社会福利业                          145,103              0.15
教育/文化及广播电影电视业                       931,640              0.96
科学研究和综合技术服务业                        782,840              0.81
国家机关、政党机关和社会团体                          -              -
其他行业                                     30,761,507             31.66
合计                                         97,151,470            100
减:贷款呆帐准备                              4,223,661
贷款净余额                                   92,927,809
    (2) 按地区分类的贷款情况:
                                                      2002-06-30
地区                                 金额                      比例(%)
上海市                         43,974,042                           33.22
北京市                         13,429,762                           10.14
江苏省                         11,357,899                            8.58
浙江省                         19,885,574                           15.02
广东省                         15,994,438                           12.08
中国其他地区                   27,740,311                           20.96
合计                          132,382,026                          100
减:贷款呆帐准备                4,286,401
贷款净余额                    128,095,625

                                              2002-01-01
地区                                           金额              比例 (%)
上海市                                   37,932,538                 39.05
北京市                                   11,541,614                 11.88
江苏省                                    9,745,074                 10.03
浙江省                                   14,586,461                 15.01
广东省                                    8,357,563                  8.60
中国其他地区                             14,988,220                 15.43
合计                                     97,151,470                100
减:贷款呆帐准备                          4,223,661
贷款净余额                               92,927,809
    53. 现金及现金等价物期初期末余额差异说明
性质                                       2002-06-30          2002-01-01
库存现金                                      892,607             862,009
央行备付金                                  8,230,271          13,408,406
存放同业款项                                4,115,049           1,878,606
合同期限为三个月以内的拆放同业              2,259,591           5,956,650
合计                                       15,497,518          22,105,671
    五、关联方关系及其交易的披露
    不存在控制关系的关联方情况
    (1)不存在控制关系的关联方
企业名称                                                   与本企业的关系
上海国有资产经营管理有限公司                                     股东单位
上海实业(集团)有限公司                                           股东单位
    五、关联方关系及其交易的披露(续)
    (2)不存在控制关系的关联方交易
企业名称                            2002年1-6月发生额   2001年1-6月发生额
上海国有资产经营管理有限公司                    1,322                 496
上海实业(集团)有限公司                          3,337               1,206
    注:上述贷款系按人民银行规定的贷款利率发放。
    (3)不存在控制关系的关联方往来余额
企业名称                                       2002-06-30      2002-01-01
上海国有资产经营管理有限公司                       50,000          50,000
上海实业(集团)有限公司                             41,383          41,383
    六、或有事项
    截至本会计报表批准日,本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。
    七、承诺事项
    1、截至2002年6月30日,本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下:
期限                                    2002--06--30         2002--01--01
一年内到期                                   150,126              136,479
二年至五年到期                               471,108              409,958
五年以上到期                                 207,732              177,116
合计                                         828,966              723,553
    2、截止2002年6月30日,本公司已批准未支付的主要资本开支项目为本公司信息园区项目,计划项目总投资为人民币170,000 千元,截止年末已付款人民币41,521 千元。
    八、资产负债表日后事项中的非调整事项
    自资产负债表日至本会计报表批准日,本公司无重大资产负债表日后事项的非调整事项。
    九、债务重组事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。
    十、非货币性交易事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。
    十一、其他重要事项
    处置境内非银行金融机构和企业投资:
    根据1995年7月1日施行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资;在该法施行以前已向非银行金融机构和企业投资的,由国务院另行规定实施办法。
    本公司2001年12月31日尚未处置完毕的长期投资有:
公司名称                             投资日期      投资金额  期末帐面余额
上海市外高桥保税区新发展有限公司      1994.07.11    182,770       182,770
    2002年2月6日,本公司与上海外高桥(集团)有限公司签署关于上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同,同意以人民币182,770 千元转让股权,根据转让合同上海外高桥(集团)有限公司同意将取得的上海市外高桥保税区新发展有限公司48%的股权质押给本公司用于担保外高桥应支付而未支付的转让价款等。该转让价款将以分期付款形式于2004年11月31日前付清。
    截至2002年6月30日,本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公司的股权变更至上海外高桥(集团)有限公司名下,并已办妥工商变更登记手续。同时,本公司已按合同约定收到上海外高桥(集团)有限公司股权转让款人民币36,554 千元。本公司将其余应收债权人民币146,216 千元按合同约定付款期分别记入“其他应收款”和“其他长期资产”项下。
    十二、会计报表的批准
    本会计报表及附注已于2002年8月15日经本公司董事会批准。
    国际审计师报告
    致上海浦东发展银行股份有限公司董事会:
    我们已审计了上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)于二零零二年六月三十日的资产负债表及截至该日为止会计期间("本期间")的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司管理层负责。我们的责任是根据我们审计工作的结果对会计报表发表意见。
    我们的审计是按照《国际审计准则》实施的。该等准则要求我们有计划地进行审计,以求得到足够及合理的证据证明会计报表无重大的谬误。审计范围包括以抽查方式查核与会计报表所载数额及披露事项的有关凭证,亦包括评核贵公司管理层编制报表所采用的会计政策、重要估算以及会计报表整体表达方式。我们确信以上的审计已为我们所发表的意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表真实及公允地反映了贵公司于二零零二年六月三十日的财务状况,以及截至该日为止会计期间的经营成果和现金流量情况, 并已按照国际会计准则的规定编制。
    香港注册会计师
    二零零二年八月十五日
    资产负债表
    二零零二年六月三十日
                                         附注   已审数2002-6-30人民币千元
资产
现金                                                              892,607
存放中央银行款                             11                  16,980,124
拆放同业                                   12                  10,937,498
存放同业                                   13                   7,036,430
买入返售证券                               14                   2,170,500
交易证券                                   15                   6,601,302
贷款,扣除贷款呆帐准备                      13                 129,389,025
证券投资                                   15                  28,212,286
联营公司投资                               16                           -
在建工程                                   17                     628,606
房产、机器及设备                           18                   3,523,600
无形资产                                   19                     190,299
其它资产                                   20                   2,739,015
资产总计                                                      209,301,292
负债
向中央银行借款                             11                      16,200
同业拆入                                   12                     316,578
同业存放                                   21                  16,635,653
卖出回购证券                               14                   1,095,000
客户存款                                   21                 172,016,401
应解及汇出汇款                                                  4,711,083
应付股利                                   22                     482,510
其它负债                                   23                   6,282,015
负债总计                                                      201,555,440
股东权益
股本                                       24                   2,410,000
股票溢价                                                        3,890,037
储备                                       25                     535,397
未分配利润                                 26                     910,418
股东权益总计                                                    7,745,852
负债及股东权益总计                                            209,301,292

                                         附注  已审数2001-12-31人民币千元
资产
现金                                                              862,009
存放中央银行款                             11                  20,586,065
拆放同业                                   12                   9,055,038
存放同业                                   13                   4,821,405
买入返售证券                               14                   4,410,000
交易证券                                   15                   6,863,043
贷款,扣除贷款呆帐准备                      13                  92,974,209
证券投资                                   15                  26,844,024
联营公司投资                               16                      87,562
在建工程                                   17                     624,226
房产、机器及设备                           18                   3,491,948
无形资产                                   19                     194,793
其它资产                                   20                   3,104,191
资产总计                                                      173,918,513
负债
向中央银行借款                             11                     459,799
同业拆入                                   12                     744,903
同业存放                                   21                  10,885,085
卖出回购证券                               14                     419,000
客户存款                                   21                 147,333,439
应解及汇出汇款                                                  2,230,849
应付股利                                   22                         510
其它负债                                   23                   4,172,525
负债总计                                                      166,246,110
股东权益
股本                                       24                   2,410,000
股票溢价                                                        3,890,037
储备                                       25                     462,333
未分配利润                                 26                     910,033
股东权益总计                                                    7,672,403
负债及股东权益总计                                            173,918,513
    载于会计报表第6至第42页之附注为会计报表的组成部分
    利润表
    自二零零二年一月一日至二零零二年六月三十日止期间
                                         附注   已审数2002-6-30人民币千元
营业收入
利息收入                                    4                3,902,886
利息支出                                    4                1,494,287
净利息收入                                                   2,408,599
营业税金及附加                                                 204,732
贷款呆帐准备                               13                  536,621
扣除贷款呆帐准备及营业税后净利息收入                         1,667,246
净手续费及佣金收入                          5                   52,647
净交易收入                                  6                   51,715
其它收入                                    7                  101,883
营业收入合计                                                 1,873,491
营业费用
员工费用                                    8                  385,332
管理费用                                    8                  510,477
折旧及摊销                                  8                  207,976
1,103,785
营业利润                                                       769,706
应占未合并之联营公司利润                   16                        -
税前利润                                                       769,706
所得税                                      9                  214,257
净利润                                                         555,449
每股盈利
基本每股盈利(人民币元)                     10                        0.23
摊薄每股盈利(人民币元)                     10                        0.23

                                         附注   已审数2001-6-30人民币千元
营业收入
利息收入                                    4                3,041,543
利息支出                                    4                1,374,722
净利息收入                                                   1,666,821
营业税金及附加                                                 144,900
贷款呆帐准备                               13                  158,103
扣除贷款呆帐准备及营业税后净利息收入                         1,363,818
净手续费及佣金收入                          5                   30,464
净交易收入                                  6                  110,762
其它收入                                    7                   63,671
营业收入合计                                                 1,568,715
营业费用
员工费用                                    8                  282,883
管理费用                                    8                  371,571
折旧及摊销                                  8                  168,875
1,103,785                                                      823,329
营业利润                                                       745,386
应占未合并之联营公司利润                   16                      926
税前利润                                                       746,312
所得税                                      9                  181,230
净利润                                                         565,082
每股盈利
基本每股盈利(人民币元)                     10                        0.23
摊薄每股盈利(人民币元)                     10                        0.23
    载于会计报表第6至第42页之附注为会计报表的组成部分
    股东权益变动表
    自二零零二年一月一日至二零零二年六月三十日止期间
                                          附注  已审数2002-6-30人民币千元
股本
期初及期末数                                24                  2,410,000
股票溢价
期初及期末数                                                    3,890,037
储备
期初数                                                            462,333
中国法定调整                                                            -
未分配利润转入                                                     73,064
期末数                                      25                    535,397
未分配利润/(累计亏损)
期初数
调整前的期初数                                                    910,033
国际会计准则第三十九号的影响除税后:
套期项目                                    28                          -
调整后的期初数                                                    910,033
中国法定调整                                25                          -
本期净利润                                                        555,449
转入储备                                    25                   (73,064)
股利                                       26b                  (482,000)
期末数                                                            910,418
股东权益总计                                                    7,745,852

                                                已审数2001-6-30人民币千元
股本
期初及期末数                                                    2,410,000
股票溢价
期初及期末数                                                    3,890,037
储备
期初数                                                            446,407
中国法定调整                                                      (9,648)
未分配利润转入                                                          -
期末数                                                            436,759
未分配利润/(累计亏损)
期初数
调整前的期初数                                                   (92,734)
国际会计准则第三十九号的影响除税后:
套期项目                                                              609
调整后的期初数                                                   (92,125)
中国法定调整                                                        9,648
本期净利润                                                        565,082
转入储备                                                                -
股利                                                                    -
期末数                                                            482,605
股东权益总计                                                    7,219,401
    载于会计报表第6至第42页之附注为会计报表的组成部分
    现金流量表
    自二零零二年一月一日至二零零二年六月三十日止期间
                            附注                已审数2002-6-30人民币千元
营业活动产生的现金流出净额   27                               (5,145,266)
投资活动产生的现金流出额
购建房产、机器及设备                                            (239,470)
购建无形资产                                                      (1,977)
增加证券投资                                                  (3,446,740)
增加权益性投资                                                   (54,850)
减少证券投资                                                    2,244,663
减少权益性投资                                                     36,554
清理房产、机器及设备收入                                            3,313
增加在建工程                                                      (4,380)
投资活动现金流出净额                                          (1,462,887)
筹资活动产生的现金流出额
支付股利                                                                -
筹资活动现金流出净额                                                    -
现金及现金等价物净减少                                        (6,608,153)
现金及现金等价物期初数                                         22,105,671
现金及现金等价物期末数                                         15,497,518
现金及现金等价物的分析
现金                                                              892,607
存放中央银行普通存款余额                                        8,230,271
存放同业                                                        4,115,049
低于3个月的拆放同业                                             2,259,591
                                                               15,497,518

                            附注                已审数2001-6-30人民币千元
营业活动产生的现金流出净额   27                               (3,972,279)
投资活动产生的现金流出额
购建房产、机器及设备                                            (148,619)
购建无形资产                                                      (4,656)
增加证券投资                                                  (2,487,003)
增加权益性投资                                                          -
减少证券投资                                                       95,106
减少权益性投资                                                          -
清理房产、机器及设备收入                                          (1,226)
增加在建工程                                                     (94,920)
投资活动现金流出净额                                          (2,641,318)
筹资活动产生的现金流出额
支付股利                                                                -
筹资活动现金流出净额                                                    -
现金及现金等价物净减少                                        (6,613,597)
现金及现金等价物期初数                                         23,042,406
现金及现金等价物期末数                                         16,428,809
现金及现金等价物的分析
现金                                                              649,624
存放中央银行普通存款余额                                        8,737,922
存放同业                                                        3,403,586
低于3个月的拆放同业                                             3,637,677
                                                               16,428,809
    载于会计报表第6至第45页之附注为会计报表的组成部分
    会计报表附注
    二零零二年六月三十日
    1. 企业资料
    上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是根据一九九二年八月二十八日中国人民银行“银复(1992)第350 号文”批准成立的股份制商业银行。于一九九二年十月十九日获得上海市工商管理局颁发营业执照。本公司于一九九三年一月九日开始营业,并于一九九九年十一月在上海股票交易所挂牌上市。
    本期间,本公司的经营范围为商业银行业务。
    本公司的注册办公所在地为中国上海浦东新区浦东南路500 号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。截至二零零二年六月三十日止,本公司拥有员工6,063 人(二零零一年十二月三十一日:5,743)
    2. 重要会计政策
    编制基准
    本会计报表是按照本附注2 所开列的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》制定。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际会计准则的有关披露规定。
    本会计报表除衍生工具,交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外,均以历史成本编制。
    本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财务制度记录帐目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与国际会计准则在若干重要项目上有所不同。按照国际会计准则重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异,已在编制本会计报表时作出相关调整,但并不会反映在本公司的会计帐目中。调整主要包括应收/付利息的补提,衍生工具的公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照国际会计准则所作调整之影响,详列于附注35。
    本会计报表按照《国际会计准则第34号- 中期财务报告》的规定,并以《国际会计准则第1号- 财务报表的表述》所规定的完整财务报表格式编制。
    2. 重要会计政策(续)
    编制基准(续)
    本公司于二零零一年采用《国际会计准则第39 号- 金融工具: 确认和计量》。采用《国际会计准则第39 号》所引起的财务影响已反映在股东权益变动表中。其它有关资料已披露在关于贷款及贷款呆帐准备,衍生金融工具和投资的会计政策,以及于相关附注中。按照《国际会计准则第39号》所规定, 本公司已于二零零一年运用当期调整法对报表中的数目进行调整。
    贷款及贷款呆帐准备
    贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项,其成本为所借出的数额。
    贷款呆帐准备是对于在信贷,包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。
    当贷款很可能无法根据合约全部收回时,则本公司确认贷款减值。计提准备后,贷款的帐面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减去贷款呆帐准备后的净值列示。
    当贷款本金超过期限九十天或以上仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天(不含九十天),则停止贷款利息收入的确认。收入确认
    收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认:
    (a) 利息收入按权责发生制确认;
    (b) 手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认;
    (c) 交易式证券的损益按其公允价值确认;及
    (d) 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零二年六月三十日
    2. 重要会计政策(续)
    衍生金融工具
    衍生金融工具,包括远期外汇合同和汇率及利率互换合同, 均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。
    在衍生合同开始当日,本公司特别指定某些衍生工具为公允价值套期(指对已确认资产或负债之公允价值的套期)或现金流量套期(指对可归属于已确认资产或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期)。
    指定且符合公允价值对冲, 亦能有效地对冲特定风险的衍生工具的公允价值的变动与使用于对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。
    指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价值的变动计入股东权益。若被套期的确定承诺或预期交易导致资产或负债的确认,则在确认资产和负债时,应将已在股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出,计入该资产或负债初始购置成本或其它帐面价值。否则,已在股东权益中直接确认的金额应在与被套期的确定承诺或预期交易影响净损益的同一个或几个期间计入净损益。
    如果套期工具已逾期、出售、终止或被行使,或该套期不再符合以下所特定的条件,被套期的金融工具帐面值的调整在净利润中摊销, 直至到期日。以衍生工具作为套期进行核算须符合的条件包括在采用套期会计前准备正式的文件记录套期工具、被套期项目、套期目的、策略和关系,并表示该套期在整个报告期内及以持续的基础下能很有效地抵销被套期项目的风险。
    某些衍生交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期,但因不符合《国际会计准则第39 号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生工具,并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。
    2. 重要会计政策(续)
    抵销
    在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易以净额的方式结算时,资产及负债才会被相互抵销。
    买入返售及卖出回购交易
    买入返售交易为买入证券时已协议于约定日出售相同之证券。卖出回购交易为卖出证券时已协议于约定日回购相同之证券。对于买入待返售之证券,买入该等证券之成本将作为抵押拆出款项,买入之证券则作为该笔拆出款项之抵押品。对于卖出待回购之证券,该等证券将持续于本分行的资产负债表上反映,并按照投资之会计政策核算。出售该等证券之金额将确认为负债。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别计入利润表中的利息收入及利息支出。
    交易证券
    交易证券指为了从价格的短期波动中获利而购置的交易式证券。交易式证券以成本初始确认,随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的证券,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该证券未来现金流量来决定它的公允价值。
    证券投资
    本公司于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第39 号》,并将证券投资归类为"持有至到期日式"及“待售式”资产。具有固定期限,且企业明确打算并能持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”。计划在不确定的期间内持有,且能准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化的情况下而被出售的证券投资归类为“待售式”。管理层在购买时为该投资作恰当的分类。
    2. 重要会计政策(续)
    证券投资(续)
    计划持有至到期日的投资资产采用直线法按摊余成本扣除减值准备后计价。如果金融资产的帐面值大于其预计可收回金额,则表明该项金融资产发生了减值。以摊余成本记录的资产的减值损失额为以下两者之间的差额: (1) 资产的帐面值; (2) 以金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值记录的金融工具的可收回金额,是按类似金融资产的现行市场利率折现的预期未来现金流量的现值。
    待售式金融资产随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允价值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或减值时,相关公允价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。
    以常规方式购买及出售证券投资均在结算日确认其交易。资产减值
    本公司管理层会对资产的账面值作定期检查,以评估可收回值是否已跌至低于账面值。当账面值超过可收回值时,则需为该等资产进行减值。资产减值损失在当年利润表中确认为支出。可收回值是以资产的销售净价与其使用价值两者中的较高者计算。在厘定使用价值时,由资产产生的预期未来现金流量折现至其现值计算。估计的运用
    因应《国际会计准则》编制会计报表的要求,管理层须对影响会计报表及附注的金额作出估算及假定。在某种程度上,实际的结果可能与估计有一定的差异。
    2. 重要会计政策(续)
    联营公司
    联营公司是指除子公司或合营公司以外,本公司以投资形式拥有其不少于20%的股权,并对其管理决策有重大影响力的公司。
    本公司在联营公司的投资是采用权益法核算的,在本公司的资产负债表内,按本公司占联营公司的资产净值部分减去管理层认为适当的永久性减值准备列示。
    经营租赁
    当资产的收益与风险仍属于出租方时,则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。
    在建工程
    在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化,当在建工程完工后及可使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金,则无利息资本化。
    在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备,并按有关的土地及房屋的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可使用前,在建工程不计提折旧。
    无形资产
    无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示,并以直线法按使用权之使用年限摊销,而这些使用权之使用年限估计超过20 年。无形资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层进行检查,以评估可收回值是否已低于帐面值。当帐面值高于其可收回值,则须为无形资产进行减值。可收回值的减值损失在当年利润表中确认为支出。
    2. 重要会计政策(续)
    房产、机器及设备
    房产、机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。
    资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核,以确定可收回金额是否已低于帐面余额。若帐面值高于其可收回金额,则须对资产进行减值。
    折旧按估计使用年限以直线法摊销,年折旧率如下:
土地及房屋                                       3.23%
运输工具                                        19.4%
计算机及软件                             19.4%及32.33%
电子设备                                        19.4%
办公设备                                        19.4%
租赁资产改良工程支出                           按租赁期限
    外币交易
    本公司对外币资产、负债及交易,采用分账制核算。会计报表以人民币列示。资产负债表日,外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民币列示。外币列示的利润项目按本年度平均之市场汇价换算成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。
    承兑汇票
    承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算,并披露于承诺及或有负债。
    2 重要会计政策(续)
    委托活动
    本公司以被任命者,以受托人或代理人等委托身份活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的承诺未被包括在本报表内。
    关联方
    当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响力,则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。
    税项
    中国企业所得税按照适用于中国企业的税率,并以法定的会计报表中所确认的收入为基础计征,该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用作出相关的调整。
    本公司对于法定会计报表中的资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之间的时间性差额,以当前的法定税率计提递延所得税。
    同时,本公司对于其资产和负债的计税基础与按照《国际会计准则》而编制的会计报表中的核算基础之间的暂时性差额,以当前的法定税率计算,以计提未来期间可确认的递延所得税。
    退休福利计划
    根据现行中国法律的规定,本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列帐作支出。
    现金等价物
    现金等价物是指存放中央银行普通存款余额、存放同业、低于3 个月的拆放同业及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
    3. 分部报告
    本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。截至二零零二年六月三十日,个人贷款占全部贷款比例为8.59% (二零零一年十二月三十一日: 8.61%)。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,无行业分部报告。
    本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。
                                   营业收入                营业收入
                               总额                     总额
                               截至二零零二年           截至二零零二年
                               六月三十日止期间         六月三十日止期间
                            人民币          %            人民币        %
                            千元                         千元
上海                        734,209          39         873,492       56
北京                        265,747          14         239,044       15
浙江省                      298,012          16         220,735       14
江苏省                      186,128          10         136,560        9
广州                        107,610           6          65,879        4
其它                        281,785          15          33,005        2
合计                      1,873,491         100       1,568,715      100

                                    资产总额             资产总额
                                    2002-6-30            2001-12-31
                                 人民币         %       人民币         %
                                 千元                   千元
上海                        104,802,414        50   77,979,560        45
北京                         16,405,768         8   24,272,861        14
浙江省                       22,154,443        11   24,286,414        14
江苏省                       15,377,365         7   16,843,960        10
广州                         10,263,772         5   10,943,882         6
其它                         40,297,530        19   19,591,836        11
合计                        209,301,292       100  173,918,513       100

                                 资本投资               资本投资
                                   总额                   总额
                                2002-6-30                2001-12-31
                           人民币         %             人民币          %
                           千元                         千元
上海                    2,777,669        64          2,765,384         64
北京                       90,278         2            107,619          3
浙江省                    495,489        11            486,248         11
江苏省                    368,036         9            383,388          9
广州                       39,720         1             40,425          1
其它                      571,313        13            527,903         12
合计                    4,342,505       100          4,310,967        100
4. 净利息收入
                                         截至二零零          截至二零零一
                                         二                  年六月三十日
                                         年六月三十          止期间
                                         日                  人民币千元
                                         止期间
                                         人民币千元
利息收入:
贷款及垫付款的利息收入                2,952,851                 2,195,572
拆放、存放同业的利息收入                405,360                   414,650
买入返售证券利息收入                      1,334                    12,034
证券投资的利息收入                      528,035                   404,026
证券投资的股息收入                       15,306                    15,261
                                      3,902,886                 3,041,543
利息支出:
客户存款的利息支出                    1,298,685                 1,163,623
同业拆入、存放的利息支出                195,383                   210,877
卖出回购证券利息支出                        219                       222
                                      1,494,287                 1,374,722
                                      2,408,599                 1,666,821
    5. 净手续费及佣金收入
                                     截至二零零           截至二零零一
                                     二                   年六月三十日
                                     年六月三十           止期间
                                     日                   人民币千元
                                     止期间
                                     人民币千元
手续费及佣金收入                         85,192                50,582
手续费及佣金支出                        (32,545)              (20,118)
                                         52,647                30,464
    6.净交易收入
                                       截至二零零            截至二零零一
                                       二                    年六月三十日
                                       年六月三十            止期间
                                       日                    人民币千元
                                       止期间
                                       人民币千元
交易证券净收益                           58,940                110,738
衍生工具交易净收益                      (7,225)                     24
                                        51,715                 110,762
    7. 其它收入
                               截至二零零二年              截至二零零
                               六月三十日                  一
                               止期间                      年六月三十
                               人民币千元                  日
                                                           止期间
                                                           人民币千元
汇兑净收益                    82,675                            38,565
附加费                           238                               233
其它杂项收入                  18,970                            24,873
                             101,883                            63,671
    8. 营业费用
                                      截至二零零二        截至二零零
                                      年                  一
                                      六月三十日          年六月三十
                                      止期间              日
                                      人民币千元          止期间
                                                          人民币千元
员工费用:
工资及奖金                             121,593                   84,075
劳动保险及社会福利                      63,906                   46,246
其它员工费用                           199,833                  152,562
                                       385,332                  282,883
管理费用:
租赁费                                 109,296                   96,236
物业及设备维护费                        11,208                   11,113
电子设备维护费                          14,240                   17,884
邮电费                                  23,386                   18,309
行政管理费                             143,367                  113,060
业务招待费                              36,943                   23,097
差旅费                                  32,318                   26,129
专业服务费                               5,991                   12,238
处置房产、机器及设备净损失               (207)                       87
捐款                                     1,290                      750
其它费用                               132,645                   52,668
                                       510,477                  371,571
折旧及摊销:
房产、机器及设备折旧                   201,505                  165,244
无形资产摊销                             6,471                    3,631
                                       207,976                  168,875
营业费用合计                         1,103,785                  823,329
    9. 所得税
                                    截至二零零二              截至二零零
                                    年                        一
                                    六月三十日                年六月三十
                                    止期间                    日
                                    人民币千元                止期间
                                                              人民币千元
所得税:
本期计提                           287,816                    194,253
以前年度少/(多)提                   15,504                    (19,650)
递延所得税                         (89,063)                     6,627
                                   214,257                    181,230
    会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率33%计算得出的金额间所存在的差异如下:
税前利润                                 769,706               746,312
按法定税率33%的所得税                    254,003               246,283
增加/(减少)如下:
某些投资的适用税率不同于法定税率           2,525                 2,518
以前年度少/(多)提                         15,504               (19,650)
不得抵扣的费用                            75,463                47,400
免税收入                                (133,238)              (95,321)
                                         214,257               181,230
    本公司主要的递延所得税资产/(负债)组成如下:
                     2002-6-30                        2001-12-31
                     人民币千元                     人民币千元
呆帐准备             1,120,705                       1,326,521
净应收利息             (66,514)                        (47,023)
交易证券净交易收入      (8,219)                        (23,759)
其他                    32,167                           9,837
                     1,078,139                       1,265,576
    10. 每股盈利
    基本每股盈利是按普通股股东所占的本期净利润除以本期加权平均之已发行的普通股的股数计算。
                                   截至二零零二                截至二零零
                                   年                          一
                                   六月三十日                  年六月三十
                                   止期间                      日
                                   人民币千元                  止期间
                                                               人民币千元
每股盈利计算:
本期净利润(人民币千元)                555,449              565,082
加权平均之已发行的普通股(单位:千)  2,410,000            2,410,000
基本每股盈利(人民币元)                      0.23                 0.23
摊薄每股盈利(人民币元)                      0.23                 0.23
    于二零零二年六月二十八日周年股东大会批准了将股票溢价转增股本,每十股转增五股的分配方案。截至本报表签署日,该等转增股本尚未发行。
    11. 中央银行存放款余额
                               2002-6-30                      2001-12-31
                               人民币千元                     人民币千元
存放中央银行款:
普通存款                        8,230,271                    13,408,406
法定存款                        8,733,554                     7,172,237
委托存款                           16,299                         5,422
                               16,980,124                    20,586,065
中央银行存放款:
存款                                    -                             -
贸易融资                           16,200                       459,799
                                   16,200                       459,799
法定存款是本公司对客户人民币存款按6% 及对客户外币存款按一定百分比计提并缴存人民银行的法定准备金。
委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。
    12. 同业拆放
                               2002-6-30                 2001-12-31
                               人民币千元                人民币千元
拆放同业:
境内同业                      1,800,568                  1,397,566
境外同业                      9,136,930                  7,657,472
                             10,937,498                  9,055,038
同业拆入:
境内同业                        316,578                          -
境外同业                              -                    744,903
                                316,578                    744,903
    13a. 存放同业及贷款
    截至期末,存放同业、贷款组合及贷款呆帐准备分类列示如下:
                                       2002-6-30             2001-12-31
                                       人民币千元            人民币千元
存放同业:
存放境内同业                           6,904,090               4,608,290
存放境外同业                             132,340                 213,115
                                       7,036,430               4,821,405
贷款及垫款:
企业                                 121,016,920              88,782,356
消费者                                11,365,106               8,369,114
非银行金融机构:
租赁公司                                  39,000                  42,000
证券公司                               1,250,000                       -
信托投资公司                               4,400                   4,400
133,675,426                           97,197,870
存放同业和贷款组合合计               140,711,856             102,019,275
贷款呆帐准备                          (4,286,401)             (4,223,661)
                                     136,425,455              97,795,614
    13a. 存放同业及贷款(续)
    存放境内同业包括人民币2,667,171 千元买入返售票据(二零零一年十二月三十一日: 人民币2,642,189千元)。
    截至期末,客户贷款组合按担保类别列示如下:
                          2002-6-30                            2001-12-31
                          人民币千元                           人民币千元
贷款及垫款:
担保贷款                53,703,972                             48,802,487
抵押贷款                38,538,517                             30,490,578
信用贷款                22,215,618                             10,319,098
贸易融资:
进出口押汇                 373,036                                216,560
票据贴现                18,844,283                              7,369,147
                       133,675,426                             97,197,870
    13b.贷款呆帐准备
                          2002-6-30                         2001-12-31
                         人民币千元                         人民币千元
期初数                       4,223,661                       4,535,009
本期核销                      (473,891)                       (719,027)
本期收回                            10                          14,537
本期贷款呆帐准备的增加         536,621                         393,142
期末数                       4,286,401                       4,223,661
    14. 买入返售及卖出回购证券
    买入返售及卖出回购证券的交易方为中国国内的商业银行。
    15. 投资
                                          附注  2002-6-30      2001-12-31
                                                人民币千元     人民币千元
交易式债券:
国债及其它人民币金融债券                       3,019,143       3,496,523
外币债券                                       3,582,159       3,183,750
待售式证券:
上海市外高桥保税区新发展有限公司         15a           -         182,770
交易证券合计                                   6,601,302       6,863,043
证券投资,成本:
国债及其它人民币金融债券                      27,760,932      26,561,260
未上市的股权投资                         15b     455,865         288,303
                                              28,216,797      26,849,563
永久性减值准备                                    (4,511)         (5,539)
证券投资合计                                  28,212,286      26,844,024
投资合计                                      34,813,588      33,707,067
    15a. 根据一九九五年七月一日实施的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得在境内向非银行金融机构和企业投资。在该法规实施之前已向非银行金融机构及企业投资的必须进行清理。清理方法将按国务院和中国人民银行有关法规实施。截至二零零一年十二月三十一日止,本公司持有上海市外高桥保税区新发展有限公司(“新发展公司”)48%的股权,该项投资原本应作为联营公司记录,但是,根据上述法规,本公司已将所持有的该类投资划分为待售式投资。
    二零零二年二月六日,本公司与上海外高桥(集团)有限公司("外高桥集团")签署关于上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同,同意以人民币182,770 千元转让本公司拥有的新发展公司48%的股权。根据此合同,外高桥集团同意将取得的新发展公司48%的股权质押给本公司用于担保外高桥集团应支付而未支付的转让价款等。该转让价款以分期付款形式将于二零零四年十一月三十日前付清。
    15. 投资(续)
    15a. 截至二零零二年六月三十日,本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公司的股权变更至上海外高桥(集团)有限公司名下,并已办妥工商变更登记手续。同时,本公司已按合同约定收到上海外高桥(集团)有限公司股权转让款人民币36,554千元。本公司将其余应收债权人民币146,216千元记入其他资产项下(见附注20)。
    截止本报告签署日,有关的股权质押手续尚在办理中。
    15b. 未上市的股权投资包括以下单位:
                                                2002-6-30     2001-12-31
被投资单位名称             本公司持股比例     人民币千元      人民币千元
华一银行(注1)                        10%          87,562              -
申联国际投资有限公司                 16.5%       288,303        288,303
中国银联股份有限公司(注2)             4.85%       80,000              -
合计                                             455,865        288,303
    注1.本公司原对华一银行的出资额为美金10,000 千元,出资比例为20%。根据华一银行二零零一年度董事会决议,华一银行由外方投资者追加投资,注册资本由美金50,000千元增加至美金100,000 千元,本公司的持股比例因此由20%降低至10%。上述变更于二零零二年实施,并已获得中国注册会计师专项验证。本公司于本期将所持有的该类投资由联营公司投资(见附注16)划分为未上市的股权投资。
    注2.本公司出资人民币80,000 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括:原在十九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对十九个银行卡信息交换中心的出资以评估净值为准,计人民币25,150 千元,评估净值与出资总额的差额以现金人民币54,850千元补足。
    15. 投资(续)
    归类于交易式证券及证券投资的国债包括抵押于卖出回购协议的证券,余额为人民币135,000千元(二零零一年十二月三十一日: 人民币98,000 千元)及人民币960,000 千元(二零零一年十二月三十一日:人民币321,000 千元)。所有卖出回购协议在初始的十二个月内到期。
    16. 联营公司投资
                    2002-6-30                            2001-12-31
                    人民币千元                           人民币千元
投资成本                 -                                  82,793
累计收益                 -                                   3,646
本期收益                 -                                   1,304
汇兑损失                 -                                     (26)
应占联营公司净资产       -                                  87,717
永久性减值准备           -                                    (155)
                         -                                  87,562
    如附注15b(注1)中所述,本公司已于本期将所持有的华一银行股权划分为未上市的股权投资。
    17. 在建工程
                         2002-6-30                             2001-12-31
                         人民币千元                            人民币千元
期初余额                 624,226                                 666,907
新增                       4,380                                 143,736
转入房产、机器及设备           -                                (186,417)
期末余额                 628,606                                 624,226
    18. 房产、机器及设备
                   期初数           增加        减少            期末数
                    人民币千元      人民币千元   人民币千元  人民币千元
房产、机器及设备
成本:
土地及房屋         2,749,174         103,736          200       2,852,710
运输工具             182,743          15,938          213         198,468
计算机及软件         764,927          56,936        2,775         819,088
电子设备              90,605           6,151          216          96,540
办公设备              42,224           5,301          155          47,370
租入资产改良         760,121          57,008       17,320         799,809
                   4,589,794         245,070       20,879       4,813,985
累计折旧:
土地及房屋           204,610          45,109           35         249,684
运输工具             102,599          12,950          177         115,372
计算机及软件         410,924          76,167          577         486,514
电子设备              49,177           5,331          212          54,296
办公设备              18,844           5,173          138          23,879
租入资产改良         311,692          56,775        7,827         360,640
                   1,097,846         201,505        8,966       1,290,385
净值               3,491,948                                    3,523,600
    于二零零二年六月三十日,土地及房屋以成本列示。无独立评估师对该土地及房屋进行评估。管理层认为, 土地及房屋于二零零二年六月三十日并无重大减值迹象。
    19. 无形资产
               期初数      增加          摊销       期末数      剩余摊销
               人民币      人民币       人民币      人民币        期限
               千元        千元         千元        千元
房屋使用权  134,886          -       2,840        132,046     21.5-26.5年
土地使用权   34,500          -         762         33,738          45.5年
特许经营权   25,407      1,977       2,869         24,515       3.5-4.5年
            194,793      1,977       6,471        190,299
    20. 其它资产
附注                                    2002-6-30              2001-12-31
                                         人民币千元         人民币千元
证券投资应收利息                            492,320            574,596
贷款及垫款应收利息          20a               5,489              4,917
拆放同业应收利息                             32,690             26,395
买入返售证券应收利息                          3,577              2,243
营运资金                                    257,165            250,833
结算                                         47,366            152,227
预付办公楼装修款                             63,595             52,203
员工住房借款                                382,051            284,601
应收保管箱租赁款                              2,280              2,280
预付租赁费                                    5,086             16,397
递延税项                      9           1,078,139          1,265,576
待处理抵债资产                               81,748            100,158
衍生工具应收款               28             109,206            179,523
委托代理业务应收款                                -                 58
转让投资应收款              15a             146,216                  -
其它应收款                                   32,087            192,184
                                          2,739,015          3,104,191
    20a. 本公司发放贷款到期90 天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;已计提的贷款应收利息,在贷款到期90 天后仍未收回的,或在应收利息逾期90 天后仍未收到的,转作表外核算。截至二零零二年六月三十日止,应收但未确认的利息为人民币1,512,067千元(二零零一年十二月三十一日:人民币1,361,287千元)。
    21. 同业存放及客户存款
                              2002-6-30                       2001-12-31
                              人民币千元                      人民币千元
同业存放:
境内同业                       16,635,653                      10,885,085
客户存款:
短期存款                       90,776,209                      76,758,274
长期存款                       62,815,981                      58,054,514
保证金存款                     18,303,923                      12,494,205
委托存款                           54,280                           2,267
财政部存款                         66,008                          24,179
                              172,016,401                     147,333,439
同业存放及客户存款合计        188,652,054                     158,218,524
    短期存款为一年内到期存款。保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。
    境内同业存放包括人民币2,040,075 千元卖出回购票据(二零零一年十二月三十一日:人民币429,500 千元)。该卖出回购票据由等额贴现票据作为抵押。
    22. 应付股利
                             2002-6-30               2001-12-31
                             人民币千元              人民币千元
未付出的以前年度的股利          482,510                   510
    23. 其它负债
                      附注   2002-6-30                    2001-12-31
                             人民币千元                    人民币千元
应付利息                     1,072,021                        882,854
应付汇票                     1,863,978                      1,596,001
应付员工费用                    14,587                         11,954
应付福利费                      34,200                         34,563
社会保险基金                   618,697                         67,028
应缴税金                       171,130                        254,611
衍生工具应付款          28     168,311                        192,135
其它                         2,339,091                      1,133,379
                             6,282,015                      4,172,525
    24. 股本
                                   2002-6-30          2001-12-31
                        股数千位    人民币千元   股数千位  人民币千元
未上市流通股份:
发起人股:
国家持有股份                 -          -           -                -
境内法人持有股份       789,000    789,000     789,000          789,000
                       789,000    789,000    789,000           789,000
募集法人股:
国家持有股份           258,740    258,740     258,740          258,740
境内法人持有股份       962,260    962,260     962,260          962,260
1,221,000            1,221,000  1,221,000   1,221,000
未上市流通股份合计   2,010,000  2,010,000   2,010,000        2,010,000
已上市流通股份:
人民币普通股(A股)      400,000    400,000     400,000          400,000
                     2,410,000  2,410,000   2,410,000        2,410,000
    25. 储备
                             法定盈余      法定       一般任意     合计
                              公积金        公益金   盈余公积金
                              人民币       人民币    人民币      人民币
                               千元         千元       千元       千元
二零零一年一月一日            298,463     147,944         -       446,407
中国法定调整(附注25c)          (4,824)     (4,824)        -       (9,648)
二零零一年六月三十日          293,639     143,120         -       436,759
中国法定调整(附注25c)         (60,277)    (60,277)        -     (120,554)
利润分配(附注25d)              73,064      73,064        -        146,128
于二零零一年十二月三十一日及
二零零二年一月一日            306,426     155,907         -       462,333
利润分配(附注25d)                   -           -    73,064        73,064
二零零二年六月三十日          306,426     155,907    73,064       535,397
    25a. 法定盈余公积金
    根据中国公司法,本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积金,直至该储备达到本公司注册资本的50%。在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下,部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东,但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%。
    25b. 法定公益金
    根据中国公司法,本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的5%至10%提取法定公益金,除非公司破产清算,该基金不作分配之用。法定公益金须用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时,相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般任意盈余公积金。当有关资产被出售时,原从法定公益金拨至一般任意盈余公积的金额应予以冲回。
    25c. 中国法定调整
    在按照中国会计准则编制的会计报表中,开办费于二零零二年一月一日以前需予以递延及摊销。根据二零零二年一月一日执行的《企业会计制度》,开办费需于营运开始时于利润表中冲销,并采用追溯法进行调整。
    根据中国证券监督管理会证监会计字[2001]60 号关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第5号的通知,财政部发布的《具体会计准则-
    25c. 中国法定调整( 续)
    会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,统一本公司原中国法定审计和补充审计对贷款呆帐准备计提的差异。
    上述调整影响了以前年度的按中国会计准则及规定计算的税后利润。由于中国公司法规定公司须按以中国会计准则及规定计算的税后利润提取一定比例作为法定盈余公积金及法定公益金,降低以前年度的税后利润引致以上准备相应下降。本公司在其法定财务报表中已作出相应的调整。
    25d. 利润分配
    根据本公司二零零二年三月十九日召开的第一届第十三次董事会会议的决议,2001 年度法定盈余公积金、法定公益金及一般任意盈余公积金分别按税后利润的10%计提,并决定以股票溢价转增股本,每十股转增五股。由于一般任意盈余公积金的分配比例最终取决于股东大会之批准,而截至二零零一年报表签署日,上述利润分配方案及转增股本方案尚待股东大会批准。故此,于二零零一年的报表中并无纳入10%一般任意盈余公积金的计提。于二零零二年六月二十八日周年股东大会决议通过了按税后利润的10%计提一般任意盈余公积金,本期报表已纳入10%一般任意盈余公积金的计提。
    26a. 未分配利润
    本会计报表乃按附注2 开列的编制基准编制,仅供参考之用,并非本公司的法定年度会计报表。
    根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4 号》的通知,从2001 年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后的净利润数,提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股利时,应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。
    26b. 股利
    二零零一年拟派发的每股普通股股利人民币0.2 元已于二零零二年六月二十八日周年股东大会上批准。因此,于二零零一年十二月三十一日报表中未被确认的股利(总额:人民币482,000千元)已确认于本期报表中。
    27. 现金流量表补充资料
                                          2002-6-30             2001-6-30
                                          人民币千元           人民币千元
净利润                                     555,449              565,082
现金流入与营业活动的调节
包括在净利润中非现金项目及其它调整:
折旧及摊销                                 207,976              168,875
贷款呆帐准备                               536,621              158,103
联营公司收入                                     -                 (926)
联营公司投资汇兑收益                             -                   (1)
递延税项                                   (89,063)               6,627
处置房产、机器及设备(收益)/损失               (207)                  87
股权投资减值准备                            (1,028)                   -
债权溢价摊销                                 2,406               14,067
营运资产的净减少/(增加):
存放中央银行                            (1,572,194)            (693,021)
拆放同业                                (5,579,519)          (1,981,236)
存放同业                                    21,418                    -
买入返售证券                             2,239,500           (2,982,000)
交易证券                                    78,971           (1,860,668)
客户贷款                               (36,951,438)         (16,094,599)
其它资产                                   302,012             (163,316)
营运负债的净增加/(减少):
中央银行存款                              (459,799)             466,178
同业拆入                                  (428,325)            (221,989)
同业存放                                 5,766,768            2,746,264
卖出回购证券                               676,000           (2,194,000)
客户存款                                24,682,962           16,174,560
应解及汇出汇款                           2,480,234              156,706
其它负债                                 2,179,742            1,827,104
所得税                                     206,248              (64,176)
营业活动产生的现金流出净额              (5,145,266)          (3,972,279)
    28. 衍生工具
    本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生工具交易。销售业务包括组成及推销其衍生工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。
    为降低与客户进行交易带来的市场风险,本公司与第三者签定背靠背式的合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险。
    28. 衍生工具(续)
    本公司将衍生工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配时,例如,本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。
    本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具:
    互换合同: 互换合同指在预定期限内对于交换现金流量的承诺。
    利率互换合同通常指按名义金额和参考利率,对于单项货币的浮动利率和固定利率金额的交换。
    跨币利率互换合同通常包括按参考利率,对于被交换的两项不同货币本金结算的付款的交换。本金结算在特定的未来某日,以双方同意的利率再交换。
    远期合同: 远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融工具。
    以下列示的是本公司衍生工具的名义价值和公允价值。
    名义价值是衍生资产或参考率的价值,它是衡量衍生工具价值变动的基准,它是本公司衍生工具交易量的一个指标,其本身并不能测算风险。
    公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
    28. 衍生工具(续)
2002-6-30
                                  名义价值               公允价值
                                                     资产       负债
                                  人民币千元    人民币千元  人民币千元
为交易而持有的衍生工具:
利率互换合同                      4,800,486      84,870         84,870
汇率互换合同                        548,971      19,755         26,836
远期外币合同                         70,322       1,447          1,379
为交易而持有的衍生资产/负债合计                 106,072        113,085
为套期而持有的衍生工具:
指定为公允价值套期的衍生工具
利率互换合同                        713,452         519         38,579
汇率互换合同                        391,470       2,615         16,647
为套期而持的衍生资产/负债合计                     3,134         55,226
衍生工具总计                                    109,206        168,311
    28. 衍生工具(续)
2001-12-31
                                      名义价值           公允价值
                                                   资产           负债
                                  人民币千元    人民币千元     人民币千元
为交易而持有的衍生工具:
利率互换合同                       4,800,486     101,503          101,503
汇率互换合同                         501,521      39,007           38,989
远期外币合同                          19,204       1,047              851
为交易而持有的衍生资产/负债合计                  141,557          141,343
为套期而持有的衍生工具:
指定为公允价值套值套期的衍生工具
利率互换合同                         456,874       5,343           44,945
汇率互换合同                         298,870      32,623            5,847
为套期而持有的衍生资产/负债合计                   37,966           50,792
衍生工具总计                                     179,523           92,135
    本公司采用《国际会计准则第39 号》后,按照本附注2 所开列的政策重新评定、归类及计量所有衍生工具。于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第39 号》而对衍生工具及被套期资产所引起的影响列示如下:
                                                            累计盈利
                                                            人民币千元
债务性证券为归属于被套期风险的公允价值变动而作的重新计量        909
减:递延所得税                                                  300
                                                                609
    29. 承诺及或有负债
                     2002-6-30                              2001-12-31
                     人民币千元                             人民币千元
银行承兑汇票        23,057,386                              15,648,633
应付承兑汇票         1,681,489                               1,077,431
开出保证凭信         4,010,742                               3,103,816
开出不可撤销信用证   6,329,321                               3,087,825
再贴现                 118,528                               1,857,930
    本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见,由于此等授信额度是可以撤销的,本公司并不承担未使用的授信额度的风险。
    本公司投资信息园区项目,项目计划总投资为人民币170,000 千元,于二零零二年六月三十日累计已付款人民币41,521千元。
    30. 委托交易
             2002-6-30                               2001-12-31
            人民币千元                               人民币千元
委托存款:
中央银行     1,775,000                                1,300,000
其它         5,158,054                                4,481,282
    委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款. 贷款相关的信贷风险由指定借款人的存款人承担.
    31. 经营租赁
    以下列示为本公司就办公场所的经营租赁合约承担:
                              2002-6-30                        2001-12-31
                              人民币千元                       人民币千元
一年以内                        150,126                           136,479
二至五年以内                    471,108                           409,958
五年以上                        207,732                           177,116
                                828,966                           723,553
    32. 金融工具的风险头寸
    a) 信贷风险
    信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。
    信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发展均有其各自的独特性。因此,每个地区有其不同的风险。
    表内资产
    于二零零二年六月三十日,贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按行业分类列示如下:
                               2002-6-30
                     人民币        外币               总计            %
行业:             人民币千元  人民币千元          人民币千元
农,林,牧,渔业      2,802,244       71,593          2,873,837           2
制造业            26,689,113    1,424,172         28,113,285          23
公用事业           6,080,540      380,149          6,460,689           5
建造业             5,842,940       49,660          5,892,600           5
运输及通讯业       8,504,530    1,308,795          9,813,325           8
批发,零售和
餐饮娱乐业        10,020,277      735,447         10,755,724           9
金融及保险业       2,534,280            -          2,534,280           2
房地产业          15,956,426      539,599         16,496,025          13
社会服务业         1,133,678       28,555          1,162,233           1
研究和技术
服务业             1,027,155       24,002          1,051,157           1
其它,包括综合
性企业及与
政府有关联
的机构            36,189,288      967,877         37,157,165          31
                 116,780,471    5,529,849        122,310,320         100

                                        2001-12-31
                         人民币        外币            总计            %
行业:                  人民币千元  人民币千元      人民币千元
农,林,牧,渔业          1,223,150      71,596         1,294,746          1
制造业                20,119,060   1,174,424        21,293,484         24
公用事业               3,975,010      88,067         4,063,077          5
建造业                 3,811,880      84,012         3,895,892          4
运输及通讯业           9,650,560   1,292,867        10,943,427         12
批发,零售和
餐饮娱乐业             6,365,030     601,159         6,966,189          8
金融及保险业             441,740           -           441,740          1
房地产业              12,593,620     669,030        13,262,650         15
社会服务业             1,522,360      28,804         1,551,164          2
研究和技术
服务业                   782,840           -           782,840          1
其它,包括综合
性企业及与
政府有关联
的机构                22,922,816   1,410,731        24,333,547         27
                      83,408,066   5,420,690        88,828,756        100
    32. 金融工具的风险头寸(续)
    a) 信贷风险(续)
    除非银行金融机构外,本公司于期末的贷款集中地区如下:
                          2002-6-30                      2001-12-31
              人民币千元            %          人民币千元               %
上海          43,974,042            33         37,932,538              39
北京          13,429,762            10         11,541,614              12
浙江省        19,885,574            15         14,586,461              15
江苏省        11,357,899             9          9,745,074              10
广州          10,019,658             8          5,184,854               5
其它          33,715,091            25         18,160,929              19
合计         132,382,026           100         97,151,470             100
    表外资产(续)
    于二零零二年六月三十日,本公司有人民币35,197,466 千元的信用承诺,其中上海占21%,浙江省占18%,江苏省占13%,北京占11%,广州为4%,余下的是关于中国各地的贷款客户。
    于二零零二年十一月二日,中国人民银行颁布了《中国人民银行关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知》。根据此通知之规定,办理银行承兑汇票业务实行总量控制,其承兑总量不得超过其上年末各项存款余额的5%。于二零零二年六月三十日,本公司银行承兑汇票总量已超过上年末各项存款余额的5%。
    衍生工具
    本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
    为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。
    32. 金融工具的风险头寸(续)
    b) 货币风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记帐本位币。外币交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
    有关资产和负债按币种列示如下:
                                             2002-6-30
人民币百万元               人民币         美元       其它            合计
资产:
现金                          663          137         93             893
存放中央银行
款项                       16,673          276         31          16,980
拆放同业                    1,470        8,407      1,061          10,938
存放同业                    6,712          180        144           7,036
买入返售证券                2,171            -          -           2,171
交易证券                    3,020        2,969        612           6,601
贷款,扣除贷
款呆帐准备                123,870        5,236        283         129,389
证券投资                   28,129           83          -          28,212
联营公司投资                    -            -          -               -
其它资产                    2,453          258         28           2,739
资产总计                  185,161       17,546      2,252         204,959
负债:
向中央银行
借款                           16            -          -              16
同业拆入                      300           17          -             317
同业存放                   15,217        1,328         91          16,636
卖出回购证券                1,095            -          -           1,095
客户存款                  158,412       12,057      1,547         172,016
应解及汇出
汇款                        2,593        2,108         10           4,711
应付股利                      483            -          -             483
其它负债                    3,948        1,746        588           6,282
负债总计                  182,064       17,256      2,236         201,556

                                               2001-12-31
人民币百万元                 人民币             美元         其它    合计
资产:
现金                            688             99         75         862
存放中央银行
款项                         20,330            243         13      20,586
拆放同业                      1,137          6,728      1,190       9,055
存放同业                      4,334            343        144       4,821
买入返售证券                  4,410              -          -       4,410
交易证券                      3,594          2,697        572       6,863
贷款,扣除贷
款呆帐准备                   87,679          5,122        173      92,974
证券投资                     26,761             83          -      26,844
联营公司投资                     88              -          -          88
其它资产                      2,522            232        351       3,105
资产总计                    151,543         15,547      2,518     169,608
负债:
向中央银行
借款                            460              -          -         460
同业拆入                          -            745          -         745
同业存放                      9,503          1,314         68      10,885
卖出回购证券                    419              -          -         419
客户存款                    135,208         10,787      1,339     147,334
应解及汇出
汇款                          2,065            148         18       2,231
应付股利                          1              -          -           1
其它负债                        909          2,437        826       4,172
负债总计                    148,565         15,431      2,251     166,247
    32. 金融工具的风险头寸(续)
    c) 利率风险
    本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及负债状况如下:
                                          2002-6-30
                                   人民币                     本外币合计
                                   人民币千                   人民币千元
                                   元
金融资产:
现金                               662,931                       892,607
个人贷款及垫款                  11,365,106                    11,365,106
企业贷款及垫款                 116,755,558                   122,310,320
存放中央银行款项                16,673,069                    16,980,124
拆放同业                         1,469,501                    10,937,498
存放同业                         6,712,228                     7,036,430
                               153,638,393                   169,522,085
金融负债:
个人活期存款                     5,434,069                     5,816,658
个人定期存款                     8,513,554                    12,111,952
企业活期存款                    78,388,734                    84,959,551
企业定期存款                    46,739,216                    50,704,029
中央银行存款                        16,200                        16,200
同业拆入                           300,000                       316,578
同业存放                        15,216,574                    16,635,653
                               154,608,347                   170,560,621

                              2002-6-30                       2001-12-31
                                人民币                             人民币
                                 占总计                        人民币千元
                                     %
金融资产:
现金                                 74                           688,442
个人贷款及垫款                      100                         8,369,114
企业贷款及垫款                       95                        83,452,714
存放中央银行款项                     98                        20,330,212
拆放同业                             13                         1,136,850
存放同业                             95                         4,334,592
                                     91                       118,311,924
金融负债:
个人活期存款                         93                         4,626,842
个人定期存款                         70                         6,541,047
企业活期存款                         92                        67,791,435
企业定期存款                         92                        44,364,725
中央银行存款                        100                           459,799
同业拆入                             95                                 -
同业存放                             91                         9,503,325
                                     91                       133,287,173

                                           2001-12-31
                                     本外币合计              人民币占总计
                                    人民币千元                    %
金融资产:
现金                               862,009                          80
个人贷款及垫款                   8,369,114                         100
企业贷款及垫款                  88,828,756                          94
存放中央银行款项                20,586,065                          99
拆放同业                         9,055,038                          13
存放同业                         4,821,405                          90
                               132,522,387                          89
金融负债:
个人活期存款                     4,922,804                          94
个人定期存款                     9,817,795                          67
企业活期存款                    71,835,470                          94
企业定期存款                    48,236,719                          92
中央银行存款                       459,799                         100
同业拆入                           744,903                           -
同业存放                        10,885,085                          87
                                146,902,575                         91
    本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动。中央银行最近于二零零二年二月二日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下:
                                                    自二零零二年二月二日%
短期贷款及垫款5.04至                                                 5.31
中长期贷款5.49至                                                     5.76
逾期贷款                                                              2.1
个人和企业活期存款                                                   0.72
个人定期存款(一到五年)                                         1.71至2.79
企业通知存款(一到七日)                                         1.08至1.62
企业定期存款                                                   1.44至1.98
与中央银行往来:
存款                                                                 1.89
再贴现                                                               2.97
    32. 金融工具的风险头寸(续)
    c) 利率风险(续)
    根据中央银行的规定,贷款利率最高上浮幅度均可扩大到30%,最低下浮幅度为10%。
    贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。
    同业间拆借、拆放利率近似于对企业存贷款利率,并可在此基础上下浮18%至20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
    d) 流动性风险
    于二零零二年六月三十日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:即时3 个月3 至12 个1 至5 年5 年以后
                                                                   即时
                                   已逾期                          偿还
                                   人民币                         人民币
                                   千元                            千元
资产:
现金                                  -                          892,607
存放中央
银行款                                -                       14,010,716
拆放同业                              -                                -
存放同业                        254,210                        4,115,049
交易证券和
证券投资                              -                                -
买入返售证券                          -                                -
贷款,扣除贷款
呆帐准备                      3,407,338                                -
其它资产                          6,019                          860,881
资产总计                      3,667,567                       19,879,253
负债:
向中央银行借款                        -                                -
同业拆入                              -                                -
同业存放                              -                       14,579,378
卖出回购证券                          -                                -
客户存款                              -                      113,373,678
应解及汇出汇款                        -                        4,711,083
应付股利                              -                          482,510
其它负债                              -                        5,941,443
负债总计                              -                      139,088,092

                                3个月                            3至12个
                               内到期                           月内到期
                               人民币                           人民币
                               千元                                千元
资产:
现金                                -                                   -
存放中央
银行款                        349,342                           1,834,046
拆放同业                    2,259,591                           8,616,207
存放同业                      483,196                           2,183,975
交易证券和
证券投资                    1,096,296                           3,113,205
买入返售证券                1,170,500                           1,000,000
贷款,扣除贷款
呆帐准备                   25,187,569                          80,891,880
其它资产                      385,925                             211,410
资产总计                   30,932,419                          97,850,723
负债:
向中央银行借款                      -                              16,200
同业拆入                      316,578                                   -
同业存放                      704,916                           1,351,359
卖出回购证券                1,095,000                                   -
客户存款                    7,518,763                          36,468,427
应解及汇出汇款                      -                                   -
应付股利                            -                                   -
其它负债                       90,611                              60,126
负债总计                    9,725,868                          37,896,112

                        1至5个                                 5年以后
                        内到期                                  到期
                        人民币                                  人民币
                        千元                                    千元
资产:
现金                              -                                     -
存放中央
银行款                      436,678                               349,342
拆放同业                     61,700                                     -
存放同业                          -                                     -
交易证券和
证券投资                 28,635,004                             1,969,083
买入返售证券                      -                                     -
贷款,扣除贷款
呆帐准备                 12,667,493                             7,234,745
其它资产                  1,157,650                             4,459,635
资产总计                 42,958,525                            14,012,805
负债:
向中央银行借款                    -                                     -
同业拆入                          -                                     -
同业存放                          -                                     -
卖出回购证券                      -                                     -
客户存款                  8,134,778                             6,520,755
应解及汇出汇款                    -                                     -
应付股利                          -                                     -
其它负债                    170,078                                19,757
负债总计                  8,304,856                             6,540,512

                                                                    合计
                                                                  人民币
                                                                    千元
资产:
现金                                                             892,607
存放中央
银行款                                                        16,980,124
拆放同业                                                      10,937,498
存放同业                                                       7,036,430
交易证券和
证券投资                                                      34,813,588
买入返售证券                                                   2,170,500
贷款,扣除贷款
呆帐准备                                                     129,389,025
其它资产                                                       7,081,520
资产总计                                                     209,301,292
负债:
向中央银行借款                                                    16,200
同业拆入                                                         316,578
同业存放                                                      16,635,653
卖出回购证券                                                   1,095,000
客户存款                                                     172,016,401
应解及汇出汇款                                                 4,711,083
应付股利                                                         482,510
其它负债                                                       6,282,015
负债总计                                                     201,555,440
    32. 金融工具的风险头寸(续)
    d) 流动性风险(续)
    于二零零一年十二月三十一日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
    即时3 个月3 至12 个1 至5 年5 年以后
                                                                   即时
                                   已逾期                          偿还
                                   人民币                         人民币
                                   千元                            千元
资产:
现金                                   -                          862,009
存放中央
银行款项                               -                       17,932,337
拆放同业                               -                                -
存放同业                         300,610                        1,878,606
买入返售证券                           -                                -
交易证券和
证券投资                               -                          182,770
贷款,扣除贷款
呆帐准备                       4,001,299                                -
其它资产                           4,913                          464,170
资产总计                       4,306,822                       21,319,892
负债:
向中央银行借款                         -                                -
同业拆入                               -                                -
同业存放                               -                       10,455,585
卖出回购证券                           -                                -
客户存款                               -                       92,280,908
应解及汇出汇款                         -                        2,230,849
应付股利                               -                              510
其它负债                               -                        1,036,906
负债总计                               -                      106,004,758

                                3个月                            3至12个
                               内到期                           月内到期
                               人民币                           人民币
                               千元                                千元
资产:
现金                                    -                              -
存放中央
银行款项                          573,779                      1,793,059
拆放同业                        5,956,650                      3,098,388
存放同业                        2,566,189                         76,000
买入返售证券                    4,410,000                              -
交易证券和
证券投资                        1,357,634                      5,333,670
贷款,扣除贷款
呆帐准备                       16,640,982                     58,934,289
其它资产                          335,124                        402,732
资产总计                       31,840,358                     69,638,138
负债:
向中央银行借款                          -                        459,799
同业拆入                          744,903                              -
同业存放                          383,300                         46,200
卖出回购证券                      419,000                              -
客户存款                       12,305,714                     36,337,902
应解及汇出汇款                          -                              -
应付股利                                -                              -
其它负债                        2,319,686                        583,124
负债总计                       16,172,603                     37,427,025

                                 1至5个                          5年以后
                                 内到期                           到期
                                 人民币                           人民币
                                 千元                             千元
资产:
现金                                   -                               -
存放中央
银行款项                         286,890                               -
拆放同业                               -                               -
存放同业                               -                               -
买入返售证券                           -                               -
交易证券和
证券投资                      16,067,492                      10,765,501
贷款,扣除贷款
呆帐准备                       7,884,970                       5,512,669
其它资产                         515,588                       5,780,193
资产总计                      24,754,940                      22,058,363
负债:
向中央银行借款                         -                               -
同业拆入                               -                               -
同业存放                               -                               -
卖出回购证券                           -                               -
客户存款                       6,296,141                         112,774
应解及汇出汇款                         -                               -
应付股利                               -                               -
其它负债                         194,848                          37,961
负债总计                       6,490,989                         150,735

                                                                    合计
资产:                                                            人民币
                                                                    千元
现金                                                              862,009
存放中央
银行款项                                                       20,586,065
拆放同业                                                        9,055,038
存放同业                                                        4,821,405
买入返售证券                                                    4,410,000
交易证券和
证券投资                                                       33,707,067
贷款,扣除贷款
呆帐准备                                                       92,974,209
其它资产                                                        7,502,720
资产总计                                                      173,918,513
负债:
向中央银行借款                                                    459,799
同业拆入                                                          744,903
同业存放                                                       10,885,085
卖出回购证券                                                      419,000
客户存款                                                      147,333,439
应解及汇出汇款                                                  2,230,849
应付股利                                                              510
其它负债                                                        4,172,525
负债总计                                                      166,246,110
    到期日以起始日至付款日列示。
    e) 公允价值
    公允价值是指在公平交易中,交易双方在认知及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了呆帐准备,按市价计算短期投资及衍生工具之后,本公司的资产及负债的公允价值与其帐面值相近。
    如附注18 所述,本公司的土地及房屋未经独立评估师估值。而根据本公司管理层的意见,截止二零零二年六月三十日这些资产的帐面值和公允价值并没有重大的差异。
    本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳
    32. 金融工具的风险头寸(续)
    e) 公允价值(续)
    定,管理层认为截至二零零二年六月三十日,相关的存款及贷款的公允价值与帐面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
    33. 关联交易
    本期间本公司与关联方的重大交易如下:
                             截至二零零一                      截至二零零
                             年六月三十日                      一
                             止期间                            年六月三十
                             人民币千元                                日
                                                               止期间
                                                               人民币千元
利息收入:
上海国有资产经营管理有限公司      1,322                               496
上海实业(集团)有限公司            3,337                             1,206
    资产负债表日,应收关联公司的贷款如下:
                                 2002-6-30                     2001-12-31
                                 人民币千元                    人民币千元
上海国有资产经营管理有限公司      50,000                          50,000
上海实业(集团)有限公司            41,383                          41,383
    本公司与上述关联方的关系如下:
公司                                           与本公司的关系
上海国有资产经营管理有限公司                     本公司之股东
上海实业(集团)有限公司                           本公司之股东
以上的股东拥有超过5%的股权。董事会认为,贷款给这些股东、其它关联公司及小股东(拥有少于5%的股权)均按一般的商业交易条件进行,并且以中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取利息。
    34. 退休金计划
    根据政府有关规定,本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金,其金额以职工工资总额的22.5%(二零零一年:22.5%)计算。
    35. 国际会计准则之调整对净利润和净资产的影响
                                        截至二零零           二零零二年
                                        二年六月三           六月三十日
                                        十日止期间             净资产
                                          净利润
                                       人民币千元             人民币千元
根据中国会计准则列报                    541,442                7,608,109
加/(减):
国际会计准则调整,净额                    20,905                  205,586
所得税影响                               (6,898)                 (67,843)
于本会计报表列报                        555,449                7,745,852

                                        截至二零零
                                        一                   二零零一年十
                                        年六月三十           二月三十一日
                                        止期间净利           净资产
                                        润
                                      人民币千元               人民币千元
根据中国会计准则列报                    534,911               7,066,667
加/(减):
国际会计准则调整,净额                    45,033                 666,681
所得税影响                              (14,862)                (60,945)
于本会计报表列报                        565,082               7,672,403
    为符合国际会计准则而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项:
    a) 应收及应付利息的计提;
    b) 衍生工具和交易证券以公允价值列示。
    36. 资产负债表日后事项
    于二零零二年六月三十日的会计报表,本公司没有需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。
    37. 比较数字
    若干比较数字乃经重新编排,以符合本年度之呈报形式。
    38. 会计报表的批准
    本会计报表已经由本公司董事会于二零零二年八月十五日决议批准。
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