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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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浦发银行(600000)公告正文

上海浦东发展银行股份有限公司2003年半年度报告

公告日期 2003-08-27
股票简称:浦发银行 股票代码:600000

            上海浦东发展银行股份有限公司2003年半年度报告

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会
    本公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能,保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第一节公司基本情况
    一、公司基本资料
    (一)公司法定中文名称:上海浦东发展银行股份有限公司
    (简称:上海浦东发展银行,下称“公司”)
    公司法定英文名称:SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
    (缩写:SPDB)
    (二)股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:浦发银行股票代码:600000
    (三)注册地址及办公地址:
    注册地址:中国·上海市浦东新区浦东南路500号
    办公地址:中国·上海市中山东一路12号
    邮政编码:200002
    国际互联网网址:http://www.spdb.com.cn
    电子邮箱:bdo@spdb.com.cn
    (四)法定代表人:张广生
    (五)董事会秘书:沈思
    董事会证券事务代表:杨国平、王景斌
    联系地址:中国·上海市中山东一路12号
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
    联系电话:021-63611226     021-63296188转董事会办公室
    传真:021-63230807
    电子信箱:shens2@spdb.com.cn
    yanggp@spdb.com.cn
    wangjb@spdb.com.cn
    (六)选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    刊登本公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    (七)其它有关资料
    本公司首次注册登记日期:1992年10月19日
    变更注册登记日期:2003年4月29日
    企业法人营业执照注册号:3100001001236
    税务登记号:国税沪字31004413221158X
    地税沪字31004413221158X
    未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    本公司聘请的国内会计师事务所名称:安永大华会计师事务所有限责任公司
    办公地址:中国上海市昆山路146号
    本公司聘请的国际会计师事务所名称:安永会计师事务所
    办公地址:香港中环夏悫道10号和记大厦15楼
    二、主要财务数据和指标
    (一)本报告期主要利润指标情况
    单位:人民币千元
                                                      2003年1-6月
                                               境内审计数     境外审计数
利润总额                                          922,590      1,019,596
净利润                                            656,835        721,828
扣除非经常性损益的净利润                          663,583        721,828
主营业务利润                                    2,250,870      1,019,596
营业利润                                        2,266,176      1,019,596
主营业务收入                                    5,390,782      6,145,404
投资收益                                           15,306              -
营业外收支净额                                    -10,072              -
经营活动产生的现金流量净额                      1,531,630    -2,033,165
现金及现金等价物净增加额                       -3,476,895    -3,476,897

                                                      2002年1-6月
                                               境内审计数     境外审计数
利润总额                                          748,801        769,706
净利润                                            541,442        555,449
扣除非经常性损益的净利润                          540,327        555,449
主营业务利润                                    1,552,720        769,706
营业利润                                        1,568,027        769,706
主营业务收入                                    3,549,500      4,141,676
投资收益                                           15,306              -
营业外收支净额                                      1,663              -
经营活动产生的现金流量净额                      1,169,506    -5,160,572
现金及现金等价物净增加额                       -6,608,153    -6,608,153
    注:1、扣除的非经常性损益项目及相关金额的净额为-10,072千元。
    2、根据银行业特点,本表中投资收益仅指股权投资收益,其他投资收益均为债券投资收益,并入了主营业务利润中。
    3、境外审计关于经营活动产生的现金流量净额与境内审计数的差异系因境内采用与会计利润相匹配的经营活动现金流量净额,境外审计数还包括存贷款变动等经营性资产变动产生的现金流量变动数。
    (二)截止报告期末及公司前三年主要会计数据和财务指标:
                                                     单位:人民币千元
项目                           2003/6/30      2003/6/30        2002/6/30
                                  境内审                        (调整后)
                                    计数      境外审计数      境内审计数
总资产                        342,665,400    343,341,105     209,036,749
净资产收益率                        5.92           6.42            7.12
(%)
扣除非经常性损
益后全面摊薄净                      5.98           6.42            7.10
资产收益率(%)
扣除非经常性损
益后加权平均净                      6.41           6.64            7.36
资产收益率(%)
每股收益(元)                      0.168          0.18            0.225
每股经营活动产
生的现金流量净                      0.391        -0.52            0.485

项目                             2002/6/30      2001/6/30      2001/6/30
                                (调整前)       (调整后)       (调整前)
                                境内审计数     境内审计数     境内审计数
总资产                         209,036,749    149,728,953    150,638,692
净资产收益率                         7.12           7.62           6.74
(%)
扣除非经常性损
益后全面摊薄净                       7.10           7.61           6.74
资产收益率(%)
扣除非经常性损
益后加权平均净                       7.36           7.91           6.97
资产收益率(%)
每股收益(元)                       0.225          0.222          0.222
每股经营活动产
生的现金流量净                       0.485          0.381          0.381
额(元)
    注1:按照《公开发行证券公司信息披露规范问答第1 号―非经常性损益》的要求确定和计算非经常性损益。净资产收益率等指标的计算方法参照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的规定。
                                                       单位:人民币千元
项目                              2003/6/30     2003/6/30    2002/6/30境
                                 境内审计数    境外审计数       内审计数
股东权益(不含                   11,101,669     11,247,102     7,608,109
少数股东权益)
全面摊薄每股收                        0.168          0.18          0.225
益(元)
加权平均每股收                        0.17           0.19          0.225
益(元)
扣除非经常性损                        0.169          0.19          0.224
益后的每股收益
每股净资产                            2.836          2.87          3.157
(元)
调整后的每股净                        2.833          2.87          3.155
资产(元)

项目                             2002/6/30    2001/12/31境    2001/12/31
                                境外审计数        内审计数    境外审计数
股东权益(不含                    7,745,852      7,066,668      7,672,403
少数股东权益)
全面摊薄每股收                        0.15           0.441          0.28
益(元)
加权平均每股收                        0.15           0.441          0.28
益(元)
扣除非经常性损                        0.15           0.442          0.28
益后的每股收益
每股净资产                            2.14           2.932          2.12
(元)
调整后的每股净                        2.14           2.925          2.12
资产(元)
    (三)报告期末境内外会计报表贷款呆帐准备金情况
                                                     单位:人民币千元
项目                                      境内审计数          境外审计数
期初余额                                   4,945,005           4,945,006
报告期计提                                 1,000,997           1,000,997
报告期收回                                     1,136               1,136
报告期核销                                   245,695           -245,696
期末余额                                   5,701,443           5,701,443
    (四)截止报告期末公司前三年补充财务数据:
                                                       单位:人民币千元
项目                     2003/6/30         2003/6/30         2002/12/31
                         境内审计数        境外审计数         境内审计数
总负债                  331,563,731       332,094,003        271,340,243
存款总额                283,004,375       283,004,375        243,913,237
长期存款                 94,323,191        94,323,190         85,065,572
同业拆入总额             19,014,315         2,199,691          4,870,264
贷款总额                230,607,990       232,670,790        174,377,477
其中:短期贷款          135,688,760       135,688,760        107,986,036
进出口押汇                2,085,443         2,085,444            756,392
贴现                     46,942,643        46,560,809         31,715,814
中长期贷款               40,016,922        40,016,922         27,860,111
逾期贷款                    785,647           785,647            504,650
呆滞贷款                  4,519,930         4,519,930          5,120,518
呆帐贷款                    383,940           383,940            260,510

项目                      2002/12/31        2001/12/31       2001/12/31
                           境外审计数        境内审计数       境外审计数
总负债                    271,308,338       166,624,015      166,246,110
存款总额                  243,913,237       148,271,288      148,271,288
长期存款                   85,065,572        58,407,550       58,407,550
同业拆入总额                  545,525           774,903          774,903
贷款总额                  175,288,777        97,151,469       97,197,870
其中:短期贷款            107,986,036        68,372,185       68,372,185
进出口押汇                    756,392           216,560          216,560
贴现                       31,538,318         7,369,147        7,369,147
中长期贷款                 27,860,111        13,866,865       13,866,865
逾期贷款                      504,650         1,222,051        1,222,051
呆滞贷款                    5,120,518         5,760,079        5,760,079
呆帐贷款                      260,510           107,696          107,696
    注:有关指标计算公式如下:
    (1)存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金;
    (2)长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入;
    (3)贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款。
    (五)报告期利润表附表
    (1)境内审计数:
                                                       单位:人民币千元
项目                            报告期利润              净资产收益率%
                                                  全面摊薄      加权平均
主营业务利润                    2,250,870            20.28         21.73
营业利润                        2,266,176            20.41         21.88
净利润                            656,835             5.92          6.34
扣除非经常性损益后的净利润        663,583             5.98          6.41

项目                                                    每股收益(元)
                                                   全面摊薄    加权平均
主营业务利润                                          0.575       0.582
营业利润                                              0.579       0.586
净利润                                                0.168       0.17
扣除非经常性损益后的净利润                            0.169       0.172
    (2)境外审计数:
                                                       单位:人民币千元
项目                            报告期利润            净资产收益率%
                                                   全面摊薄    加权平均
主营业务利润                     1,019,596             9.07        9.39
营业利润                         1,019,596             9.07        9.39
净利润                             721,828             6.42        6.64
扣除非经常性损益后的净利润         721,828             6.42        6.64

项目                                                    每股收益(元)
                                                    全面摊薄    加权平均
主营业务利润                                            0.26        0.26
营业利润                                                0.26        0.26
净利润                                                  0.18        0.19
扣除非经常性损益后的净利润                              0.18        0.19
    (六)截止报告期末公司前三年补充财务指标:
项目                                      标准值          2003/6/30
                                                         期末        平均
资本充足率%                                  ≥8         8.30        9.13
                                人民币      ≥25        42.91       40.58
流动性比率%                       外币      ≥60        62.13       78.33
                                人民币      ≤75        64.19       62.55
存贷款比例%                       外币      ≤85        71.99       61.73
                                人民币     ≤120       154.09      109.20
中长期贷款比例%                   外币      ≤60        17.80       17.17
                            拆入资金比       ≤4         0.68        0.38
拆借资金比例%               拆出资金比       ≤8         1.52        1.69
国际商业借款比例%                          ≤100         2.34        0.93
不良贷款比例%                               ≤15         2.66        3.11
利息回收率                                     -        99.85       97.90
单一最大客户贷款比例                        ≤10         5.88        6.37
最大十家客户贷款比例                        ≤50        40.45       40.82

项目                               2002/12/31             2001/12/30
                                   年末     平均          年末      平均
资本充足率%                        8.54     9.20         11.27     11.99
                                  39.34    41.42         47.49     47.02
流动性比率%                       90.24    91.65        115.77    139.27
                                  58.95    65.41         62.03     67.83
存贷款比例%                       51.67    43.49         42.03     39.59
                                  74.11    83.28        123.61    128.45
中长期贷款比例%                   15.93    17.58         21.09     16.39
                                   0.00     0.51          0.29      0.21
拆借资金比例%                      1.65     1.47          1.09      1.48
国际商业借款比例%                  0.00     0.00          0.00      0.00
不良贷款比例%                      3.38     5.53          7.57      8.11
利息回收率                        96.96    95.33         94.99     93.8
单一最大客户贷款比例               7.36     8.19          9.56      9.98
最大十家客户贷款比例              43.25    53.68         60.62     63.04
    注:1、资本充足率=资本净额÷表内外加权风险资产总额;
    2、不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款余额;
    3、存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额;
    4、短期资产流动性比例=流动资产÷流动负债;
    5、拆借资金比例,其中拆入资金比例=拆入资金余额÷各项存款余额;拆出资金比例=拆出资金余额÷各项存款余额;
    6、利息回收率=(本年利息收入-本年表内应收利息新增额)÷(本年利息收入+本年表外应收利息新增额)。
    (七)报告期内股东权益变动情况
    1、 境内审计数
    单位:人民币千元
项目                    股本            资本公积               盈余公积
期初数             3,615,000           2,685,037              1,122,775
本期增加             300,000           2,184,359
本期减少
期末数             3,915,000           4,869,396              1,122,775

项目               其中:法           未分配利润                  股东权
                   定公益金                                       益合计
期初数              316,990               37,664               7,960,476
本期增加                                 656,835               3,141,194
本期减少
期末数              316,990              694,499              11,101,670
    注:股东权益变动的原因:上半年利润增长及新股增发A股3亿股。
    2、境外审计数
    单位:人民币千元
项目                    股本        资本公积          储备    其中:法未
                                                                定公益金
期初数             3,615,000       2,685,037     1,292,459       284,438
本期增加             300,000       2,184,359       128,531             -
本期减少                   -               -             -             -
期末数             3,915,000       4,869,396     1,420,990       284,438

项目                       分配利润                         股东权益合计
期初数                      839,919                            8,432,415
本期增加                    721,828                            3,334,718
本期减少                  -520,031                            -520,031
期末数                    1,041,716                           11,247,102
    注:股东权益变动是因为:本公司于上半年完成增发A股3亿股。
    第二节  股本变动及主要股东持股情况
    一、股本变动情况
    报告期内公司实施增发3亿A股流通股,股本变动情况如下:
                                                             单位:千股
                      本次变动前              本次变动增减(+、-)
                                           配股    送股      公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份          1,183,500
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份       1,183,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份        1,831,500
其中:
国家持有股份             388,110
境内法人股份           1,443,390
3、内部职工股
4、优先股或其他                -
其中:基金配售                 -
未上市流通股份合计     3,015,000
二、已上市流通股份             -
1、人民币普通股          600,000
2、境内上市外资股              -
3、境外上市外资股              -
4、其他                        -
已上市流通股份合计       600,000
三、股份总数           3,615,000

                                                             本次变动后
                          增发        其他       小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                  1,183,500
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                               1,183,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                                                1,831,500
其中:
国家持有股份                                                     388,110
境内法人股份                                                   1,443,390
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:基金配售
未上市流通股份合计                                             3,015,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股         300,000                   300,000        900,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                               900,000
三、股份总数                                      300,000      3,915,000
    二、股东数
    报告期末本公司股东总数为265110户,其中境内未流通法人股214户。
    三、报告期末本公司主要股东持股情况
    1、本公司前十名股东持股情况
序号  股东单位名称                                      股本金额(万股)
1     上海国有资产经营有限公司                                 29850
2     上海国际信托投资有限公司                                 25200
3     上海久事公司                                             22950
4     上海上实(集团)有限公司                                   19050
5     申能股份有限公司                                          7500
6     东方国际(集团)有限公司                                    7500
7     上海实业发展股份有限公司                                  6150
8     上海上实国际贸易(集团)有限公司                            6000
9     上海金桥出口加工区开发股份有限公司                        6000
10    中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司)                5745

序号  股东单位名称                                              占比(%)
1     上海国有资产经营有限公司                                     7.62
2     上海国际信托投资有限公司                                     6.44
3     上海久事公司                                                 5.86
4     上海上实(集团)有限公司                                       4.87
5     申能股份有限公司                                             1.92
6     东方国际(集团)有限公司                                       1.92
7     上海实业发展股份有限公司                                     1.57
8     上海上实国际贸易(集团)有限公司                               1.53
9     上海金桥出口加工区开发股份有限公司                           1.53
10    中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司)                   1.48
    说明:(1)上述前十名股东所持股份全为未上市流通的股份。
    (2)代表国家持股的单位是上海国有资产经营有限公司。
    (3)前十名股东中存在关联关系的为:上海上实(集团)有限公司为上海实业发展股份有限公司、上海上实国际贸易(集团)有限公司的控股股东。
    (4)2003年1月,经国家财政部批准上海上实(集团)有限公司将其持有的4650万股非流通法人股转让给上海实业发展股份有限公司。
    (5)2003年4月,经中国证监会批准公司原前十大股东上海外高桥保税区开发股份有限公司将其持有的2000万股非流通法人股转让给上海爱建信托股份有限公司。
    3、报告期内持有公司股份5%以上的股东除上海上实(集团)有限公司将其持有的4650万股非流通法人股转让给上海实业发展股份有限公司外,还有以下已签订转让协议,并报有关监管部门审批:
    (1)上海国有资产经营有限公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的10845万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。
    (2)上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的7230万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。
    (3)上海锦江(集团)有限公司与上海国际信托投资有限公司签定股权转让协议,转让其持有的2250万股非流通法人股转让给上海国际信托投资有限公司。
    (4)上海金桥出口加工区开发股份有限公司与上海国际集团公司签定股权转让协议,将其持有的6000万股非流通法人股转让给上海国际集团公司。
    第三节董事、监事、高级管理人员情况
    一、董事、监事、高级管理人员持股情况
    报告期内,本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
    二、董事、监事、高级管理人员变化情况
    2003年4月29日上午,公司2002年度股东大会通过王祖康、熊亦桦辞去董事职务,同时选举Stephen Long(中文名:龙肇辉)、徐建新、张建伟为公司第二届董事会董事,马金明、乔宪志、胡祖六、潘洪萱为公司独立董事的议案。至此,公司第二届董事会19名董事已全部选举产生,其中独立董事共6名。
    下为公司董事、监事、高级管理人员情况表:(按姓氏笔画排序)
职务                                 姓名           性别            年龄
董事长                             张广生             男              60
副董事长、行长                     金  运             男              57
副董事长                           祝世寅             男              53
董事                         Stephen Long             男              60
                               (龙肇辉)
董事                               张建伟             男              49
董事                               陈伟恕             男              57
董事、副行长                       陈  辛             男              48
董事                               汪奕义             男              58
董事                               杨祥海             男              51
董事                               周有道             男              65
董事                               徐建新             男              48
董事、副行长、财务总监             黄建平             男              53
董事                               程锡元             男              59
独立董事                           马金明             男              60
独立董事                           乔宪志             男              63
独立董事                           胡祖六             男              40
独立董事                           姜波克             男              49
独立董事                           夏大慰             男              50
独立董事                           潘洪萱             男              68
监事长                             李关良             男              59
监事                               史贤俊             男              36
监事                               朱国桢             男              57
监事                                 吕勇             男              46
监事                               杜启发             男              50
监事                               吴顺宝             男              56
监事                               万晓枫             男              54
监事                               王安海             男              58
监事                               杨绍红             男              53
副行长                             商洪波             男              44
副行长                             张耀麟             男              45
董事会秘书                           沈思             男              50

职务                            姓名           任期起止日期       持股量
董事长                        张广生      2002.6.28-2005.6.27        -
副董事长、行长                金  运      2002.6.28-2005.6.27        -
副董事长                      祝世寅      2002.6.28-2005.6.27        -
董事                    Stephen Long      2003.4.29-2005.6.27        -
                          (龙肇辉)
董事                          张建伟      2003.4.29-2005.6.27        -
董事                          陈伟恕      2002.6.28-2005.6.27        -
董事、副行长                  陈  辛      2002.6.28-2005.6.27        -
董事                          汪奕义      2002.6.28-2005.6.27        -
董事                          杨祥海      2002.6.28-2005.6.27        -
董事                          周有道      2002.6.28-2005.6.27        -
董事                          徐建新      2003.4.29-2005.6.27        -
董事、副行长、财务总监        黄建平      2002.6.28-2005.6.27        -
董事                          程锡元      2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                      马金明      2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                      乔宪志      2003.4.29-2005.6.27        -
独立董事                      胡祖六      2003.4.29-2005.6.27        -
独立董事                      姜波克      2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                      夏大慰      2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                      潘洪萱      2003.4.29-2005.6.27        -
监事长                        李关良      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          史贤俊      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          朱国桢      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                            吕勇      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          杜启发      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          吴顺宝      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          万晓枫      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          王安海      2002.6.28-2005.6.27        -
监事                          杨绍红      2002.6.28-2005.6.27        -
副行长                        商洪波      2002.6.28-2005.6.27        -
副行长                        张耀麟      2002.6.28-2005.6.27        -
董事会秘书                      沈思      2002.6.28-2005.6.27        -
    第四节  管理层讨论与分析
    一、经营成果以及财务状况简要分析
    1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额
                                                        单位:人民币千元
项目                            报告期末数    上年同期数    增减率(%)
主营业务收入                     5,390,782     3,549,500           51.87
主营业务利润                     2,250,870     1,552,720           44.96
净利润                             656,835       541,442           21.31
现金及现金等价物增加额          -3,476,895    -6,608,153          -47.38
    变动的主要原因是:
    (1)主营业务收入增长的原因是:生息资产中贷款业务收入增长。
    (2)主营业务利润增长的原因是:资产规模扩大,业务收入增加。
    (3)净利润增长的原因是:主营业务利润贡献。
    (4)现金及现金等价物增加额减少的原因是:资产业务投入增长较快
    2、报告期末总资产、股东权益与期初比较:
                                                        单位:人民币千元
项目                   报告期末数                 期初数    增减率(%)
总资产                342,665,400            279,300,719           22.69
股东权益               11,101,669              7,960,476           39.46
    变动的主要原因是:
    (1)总资产增长的原因是:机构网点拓展、贷款总额增长及业务规模扩大所致。
    (2)股东权益增长的原因是:上半年利润贡献及新股增发。
    二、报告期内公司经营情况
    1、公司主营业务范围
    经中国人民银行批准,公司主营业务主要包括:吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、外汇存款、外汇贷款、外汇兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇、买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券、自营外汇买卖、代客外汇买卖、资信调查咨询、见证业务、离岸银行业务以及经中国人民银行批准经营的其他业务。
    2、公司经营情况
    截止6月30日,公司主要经营和管理情况如下:
    ——主要经营指标及完成情况:公司总资产规模达到3426.65亿元,比年初增加633.65亿元,增长18.49 %。本外币贷款余额2306.08亿元,较年初净增 562.31 亿元,增长32.25%,公司各项存款余额为 2830.04亿元,较年初净增 390.91 亿元,增长 16.03%,主营业务收入共计53.91亿元,实现税前利润 9.23 亿元,与同期相比净增1.74亿元,增长23.23 %;实现税后利润6.57亿元,增加1.15亿元,同比增长21.31%.实现了时间过半、任务完成过半的目标。股东权益 111.02亿元,每股收益0.168元,每股净资产2.836元,净资产收益率达到5.92 %。
    ——风险管理及化解情况:公司狠抓风险管理,通过提前预警、加强监控、调整存量资产结构等措施,使不良贷款比例(五级分类)有了明显下降,由年初的4.43%降至期末的3.16%,;通过“授权授信管理”、“风险预警”、“专业审贷”、“贷后检查”等机制的建设与推行,初步实现了对全行风险的全过程控制和管理。
    ——机构及资本运作情况:报告期内公司新开设了武汉、青岛分行;至此,公司已在全国32个城市开设了19家分行、2家直属支行,11家异地支行,机构网点增至293家,形成了“立足上海、面向全国”的机构格局。同时,公司将以香港代表处为窗口,进一步推进公司的国际化战略。
    ——金融科技建设情况: 628项目(核心系统平台)已经在广州、杭州、温州、宁波、苏州、芜湖、南京七家分行上线,在系统架构上实现了全行核心业务系统的数据大集中和本外币一体化,项目覆盖面了卡业务、储蓄业务、信贷业务、票据业务、结算业务、外汇业务、外汇宝、开放式基金等诸多方面。SAP系统建设方面,资财 SAP关键系统之一的FI/CO系统已经顺利完成,财务核算和物资管理的信息化平台实现了全行的集中统一,为逐步完善并实现财务管理的信息化、智能化、网络化打下了坚实的基? ?
    ——公司国内国际地位与影响:报告期内公司被由人民日报和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评为2002年度上市公司50强之一,排名第7位;按2002年底一级资本排名,公司被英国《银行家》杂志列入世界银行1000强,排名第308位。
    三、银行业务数据摘要
    1、分支机构基本情况
    本公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。截止报告期末,本公司已开设了21家直属分支行,共293个分支机构,具体情况详见下表:
序号        机构名称             地址                              职工数
1               总行             上海市中山东一路12号                 449
2       上海地区总部             上海市宁波路50号                    1700
3           北京分行             北京市西城区车公庄大街3号            685
4           杭州分行             杭州市延安路129号                    501
5           南京分行             南京市中山东路90号                   633
6           重庆分行             重庆市上清寺正街9号                  258
7           广州分行             广州市环市东路424号                  329
8           昆明分行             昆明市东风西路145号附1号             146
9           深圳分行             深圳市深南中路1012号                 305
10          宁波分行             宁波市江厦街21号                     404
11          苏州分行             苏州市人民路504号                    159
12          温州支行             温州市人民东路浦发大楼               232
13          芜湖支行             芜湖市人民路203号                     46
14          天津分行             天津市河西区宾水道增9号D座           187
15          郑州分行             郑州市经三路30号                     221
16          大连分行             大连市中山区中山广场3号              140
17          济南分行             济南市解放路165号                    154
18          成都分行             成都市双林路98号附1号                 85
19          西安分行             西安市北大街3号                       95
20          沈阳分行             沈阳市沈河区青年大街158号             83
21          武汉分行             武汉市新华下路特8号                   71
22          青岛分行             青岛市香港西路53号                    57
              调整数             22
            全行总计             293                                 6940

序号        机构名称             资产规模(千元)              所属机构数
1               总行                 13,246,863
2       上海地区总部                 96,228,671                       116
3           北京分行                 32,697,753                        17
4           杭州分行                 24,299,050                        20
5           南京分行                 28,356,843                        26
6           重庆分行                  8,398,541                        11
7           广州分行                 22,259,638                        11
8           昆明分行                  3,294,355                         6
9           深圳分行                 19,365,292                         6
10          宁波分行                 16,197,552                        17
11          苏州分行                  5,840,058                         7
12          温州支行                  5,710,032                        10
13          芜湖支行                  1,119,808                         2
14          天津分行                 10,349,186                         6
15          郑州分行                 12,532,457                         7
16          大连分行                 10,878,469                         4
17          济南分行                 15,285,168                         5
18          成都分行                  4,928,214
19          西安分行                 10,081,333
20          沈阳分行                  6,736,810
21          武汉分行                  1,412,342
22          青岛分行                  1,820,812
              调整数                 -8,373,846
            全行总计                342,665,400                       271
    2、报告期内本公司按地区分布的主营业务收入及利润情况
                                                       单位:人民币千元
营业机构分布                主营业务利润    主营业务收入    主营业务成本
上海地区                         638,781       1,655,644         725,339
北京地区                          71,997         470,785         252,472
江苏地区                         240,196         831,313         177,400
浙江地区                         459,041         405,821         271,233
广东地区                          50,317         537,519         326,647
其他地区                         788,336           4,758         572,477
离岸业务                           2,202       1,484,942           2,986
合计                           2,250,870       5,390,782       2,328,554
    3、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。
                                                        单位:人民币千元
                                                               准备金计
五级分类                 金额              占比%               提比例%
正常类               215,406,863            93.41                   1
关注类                 7,903,056             3.43                   2
次级类                 2,317,163             1.00                  35
可疑类                 4,596,968             1.99                  70
损失类                   383,940             0.17                 100
合计                 230,607,990           100.00
    注:根据各类信贷资产的金额,扣除抵押品、有效担保金额后,公司按上述标准报告期末计提各类贷款呆帐准备金余额为57.01亿元。
    4、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。
                                                     单位:人民币百万元
最大十家客户名称                                  人民币    外币折人民币
上海城市建设投资开发总公司                          1000
上海中环投资开发(集团)有限公司                     900
中国石油天然气股份有限公司                           800
广州建设投资发展有限公司                             800
天津钢铁有限公司                                     600
北京国有资产投资公司                                 600
中国网通集团河南通信分公司                           600
静安区土地开发控股总公司                             560
上海宏力半导体有限公司                                               514
上海仪电控股(集团)公司                             500
合计                                                6360             514

最大十家客户名称                                      本外币      比例%
上海城市建设投资开发总公司                              1000
                                                                   0.43%
上海中环投资开发(集团)有限公司                         900       0.39%
中国石油天然气股份有限公司                               800       0.35%
广州建设投资发展有限公司                                 800       0.35%
天津钢铁有限公司                                         600       0.26%
北京国有资产投资公司                                     600       0.26%
中国网通集团河南通信分公司                               600       0.26%
静安区土地开发控股总公司                                 560       0.24%
上海宏力半导体有限公司                                   514       0.22%
上海仪电控股(集团)公司                                 500       0.22%
合计                                                    6874       2.98%
    5、期末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
    6、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。
报告期末重组贷款余额                   其中:报告期末逾期贷款余额
人民币        819,709千元               人民币            131,961千元
    7、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
类别                                月平均余额(千元)    平均贷款年利率%
短期贷款                                111,522,220                5.34
中长期贷款                               34,588,495                4.14
    8、期末所持金额重大的政府债券等情况。
                                                      单位:人民币千元
债券种类            年利率(%)                面值              到期日
98记帐式05                  5.01             550,000               05.12
99记账式               2.58-4.88           1,990,000          04.10-10.2
2000记账式              2.45-3.5           2,720,000          05.06-10.9
2001记账式             2.46-4.69          10,315,000          03.8-21.10
2002记账式              1.9-2.93           7,857,000           04.5-12.7
2003记账式             2.45-2.80           2,370,000           08.4-13.4
98专项国债                   6.8           2,503,040                05.5
财政部境外债券         1.61-9.00             922,078         03.11-103.1
    9、公司对其他应收款损失提取情况。
                                                        单位:人民币千元
项目                        金额             损失准备金         计提方法
其他应收款              2,311,125              127,482          个别计提
    10、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
类别                     月平均余额(千元)              平均存款年利率%
企业活期存款                  114,874,796                          0.68
企业定期存款                   68,646,136                          1.91
储蓄活期存款                    8,650,861                          0.38
储蓄定期存款                   16,174,564                          1.78
    11、期末不良贷款情况及采取的相应措施。
    按五级分类口径,报告期末,公司后三类不良贷款所占比例为3.16%,比2002年底下降了1.27个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了如下主要措施:一是大力推进专业审贷机制,打破传统的按行政职级进行信贷授权的管理格局,充分强调信贷审查审批人员的技能和权威,充分承认其对于银行风险控制的专业价值;二是全面加强贷款检查工作,在全行范围内开展贷后检查,积极推进分支机构信贷检查机制的建设;三是加大不良资产保全和清收的力度,上半年,公司在不良资产清收压缩方面取得了比较好的进展,特别是在部分重大个案上有了一定的突破;四是建立和完善了准备金计提制度,提高公司的抗风险能力;同时,按照规范、稳健和有序的原则,以及财政部的有关规定,逐步核销已成呆帐的贷款。
    12、逾期未偿付债务情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
    13、重大表外项目的有关情况。
    从本公司业务情况看,可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期末,本公司表外负债情况如下:
    单位:人民币千元
项目                             2003年6月30日            2002年12月31日
银行承兑汇票                        78,094,596                45,039,517
应付承兑汇票                         2,404,206                 2,510,542
融资保函                             1,678,407                 1,328,503
非融资保函                           5,803,438                 4,327,962
开出信用证                           6,747,150                 6,439,261
再贴现                                                            86,800
    14、公司面临的各种风险与相应对策。
    (1)公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业,公司主要面临以下风险:一是经营风险,包括信用风险、管理操作风险和流动性风险;二是市场风险,包括环境风险、汇率风险;三是政策风险,包括利率风险和其他政策性风险。
    (2)报告期内所存在的可能造成重大影响的各种风险的相应对策
    经过10年的发展,我公司在风险管理和内部控制方面初步建立起了符合国际银行监管要求的框架体系。其中,在董事会成立风险管理与关联交易控制委员会,协调、制定全行风险管控的原则和目标。在行长室领导下成立风险管理委员会,审议和审定全行风险管理的重大事项。总行层面根据职责分工设定若干业务部室,具体负责全行信用风险、经营风险、市场风险、操作风险、法律风险和策略风险的管理控制。此外,还聘请了安永大华、安永会计师事务所进行年报和中报的审计,定期接受国家审计署、中国人民银行、中国银监会、中国证监会等外部监管部门的审计和检查,形成内部控制与外部审计相结合的严密的风险管控体系。我公司建立的风险管理机制主要包括:以审贷分离为基础的信贷审批机制、以信贷三查为核心的信贷管理机制、以三道防线为特色的内控机制、以稽核特派员为特色的稽核机制、以不良资产清收为标的的考核机制、以五级分类为基础的贷款准备金拨备机制。
    (3)呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。
    15、公司内部控制及制度建设情况。
    围绕全年中心任务,以加强内部管理为重点,公司先后制定了一系列内控和业务管理规章制度,如《财务制度》、《关于实施集中核算的指导意见》、《综合业务授权管理暂行办法》和《切实加强贷后管理的若干意见》等,以加强财务方面的内部控制、授权授信管理、贷后检查、信贷风险管理等方面的制度和办法,进一步完善公司的内部管理制度框架,为内部控制和风险防范奠定良好的基? Mü诳刂贫鹊慕ㄉ瑁谷猩舷吕喂淌髁踩褪切б娴墓勰睿岩滴穹⒄埂⒓忧磕诳睾桶踩婪豆ぷ靼谠谕戎匾奈恢谩?
    四、公司投资情况
    1、募集资金投资情况
    1999年9月23日,公司向社会公开发行人民币普通股4亿股,每股发行价格10元,扣除发行费用,实际募集资金39.55亿元;2003年1月8日,公司增发人民币普通股3亿股,每股发行价格8.45元,扣除发行费用,实际募集资金24.94亿元。所募集资金已按中国人民银行的批复认定,全部用于充实公司资本金,提高了公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了基? 1竟狙细窀菽脊勺式鹗褂眉苹某信狄螅侠碓擞媚脊勺式穑〉昧嗣飨孕б妗?
    2、报告期内本公司对外股权投资余额为448,070千元,比去年底减少了人民币3,240千元,原因是投资华一银行权益法改成本法核算,收到投资收益,冲减投资成本。
    五、公司财务状况
                                                       单位:人民币千元
项目                       2003年6月30日      2002年12月31日      增减%
总资产                       342,665,400         279,300,719      22.69
长期股权投资                     448,068             451,311      -0.72
长期债券投资                  29,902,302          27,021,337      10.66
固定资产                       5,568,678           5,266,226       5.74
总负债                       331,563,731         271,340,243      22.19
长期负债                      94,463,707          85,203,236      10.87
股东权益                      11,101,669           7,960,476      39.46

项目                                                 主要原因
总资产                                               存贷款规模增长
长期股权投资                                         收到投资收益
长期债券投资                                         债券投资增加
固定资产                                             固定资产投入增加
总负债                                               存款业务增长
长期负债                                             长期储蓄存款增加
股东权益                                             新股增发及利润贡献
                                                        单位:人民币千元
项目                2003年6月30日           2002年6月30日          增减%
主营业务利润            2,247,626               1,552,720          44.75
投资收益                  635,853                 566,863          12.17
净利润                    656,835                 541,442          21.31

项目                                      报告期内变动的主要原因
主营业务利润                                  业务规模增加
投资收益                                      投资规模增加
净利润                                        业务规模增加
    六、年度目标完成情况
    对照年初董事会提出的经营目标,本报告期完成情况如下:
    ——总资产规模全年目标3450亿元,现完成3426亿元,完成全年计划的96.34%。
    ——总存款余额全年目标3100亿元,现完成2830亿元,完成全年计划的59.15%。
    ——各项贷款余额力争达到2200亿元,现完成2306亿元,完成全年计划的123.19%.
    ——年末不良资产比例(五级分类)力争控制在4%以内,现不良资产比例为3.16%。
    七、下半年度经营措施
    1、发挥整体优势,坚持以客户为中心的营销理念,加强团队协作,以方案式营销为抓手,强调对重点客户的个性化特色营销服务,在市场上树立我公司服务和产品的品牌。
    2、积极推进个金业务机制体制创新,努力探索建立事业部制和扁平化的管理体制,并加强和完善机制配套、营销管理、产品推进等方面的工作,使个金业务的发展真正获得强有力的机制体制支撑。
    3、坚定不移地推行信息化支撑战略,同时配合628上线对已推出的新功能、新产品进行测试、包装、策划和市场推广,以产品带动业务,以产品占领市场,推动产品由开发向现实生产力和效益的转化。
    4、坚持稳健经营,防范金融风险。继续推进专业审贷和贷后管理机制建设,全面推行专业和专家审贷制度,加大、加快不良贷款的处理和化解力度,减少闲置资金、提高资金使用效率。
    5、以引进国际战略投资者为契机,全面提高公司的经营管理和市场竞争能力。
    第五节   重要事项
    一、引进花旗银行战略投资者的情况
    公司引进花旗银行作为战略投资者的工作,在2002年12月30日获得了国务院和中国人民银行的正式批准后,公司即向上海市政府、上海市国资办、上海证券交易所、中国证券登记结算公司上海分公司等监管部门进行专题汇报,以尽快完成公司引进花旗银行作为国际战略投资者的工作。
    目前花旗银行与公司已就人员培训、风险管理、技术支持等方面展开了交流与合作。同时,花旗银行已派资深业务管理人员帮助公司开发信用卡业务,力争尽快推出贷记卡等金融产品,使该贷记卡成为国内具有竞争力的信用卡产品。公司2002年度股东大会选举了花旗银行亚太区企业与投资银行行政总裁Stephen Long(中文名龙肇辉)担任公司董事,并进入董事会下属风险管理与关联交易控制委员会。
    鉴于公司股东上海国有资产经营有限公司、上海久事公司与花旗银行海外投资公司股权转让协议所涉及的部分审批机关的变更与职能调整以及非典等原因,签约各方约定的交易完成日自原定的2003年6月30日延长至2003年9月30日。
    二、公司获准增发不超过3亿A股事项
    根据中国证监会以证监发行字[2002]135号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司增发股票的通知》,同意我公司增发不超过3亿股A股。公司于2003年1月8日完成增发股份申购,每股价格为8.45元,2003年1月20日,增发股份在上海证券交易所上市交易。
    三、 公司治理情况
    报告期内,公司严格按照国家经贸委、中国证监会《上市公司治理准则》等有关文件以及中国人民银行《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》的要求,规范公司运作。
    2003年4月29日,公司2002年年度股东大会改? ⒃鲅〉诙於禄岫拢?9名董事已全部产生,其中独立董事6名,基本达到监管部门规定的独立董事应占三分之一的要求。
    四、报告期内公司利润分配执行情况
    公司2002年度利润分配方案已经2002年度股东大会通过,即“分配普通股股利每10股派发1元人民币(含税)”。股权登记日为2003年6月20日,除息日为2003年6月23日,现金红利发放日为2003年6月27日。公告刊登在2003年6月17日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该分配方案已实施。
    本公司中期利润不分配、资本公积金不转增。
    五、重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,本公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截止报告期末,本公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有41笔,涉及金额为人民币37,509.13万元。本公司作为被告的重大诉讼仲裁案件有1笔,为上海现代建筑设计(集团)有限公司诉我公司上海地区总部南市支行存单纠纷一案,涉及金额为人民币5519.20万元。
    六、报告期内,本公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    七、重大关联交易事项
    本公司不存在控制关系的关联方。
    报告期内,本公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法律规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。
    本公司的关联方主要指持有公司5%股份的股东,具体为上海国有资产经营有限公司、上海国际信托投资公司、上海久事公司。
    不存在控制关系的关联方及交易情况见下表:
                                                        单位:人民币千元
企业名称                           报告期末        报告期末    2002年末
                                 贷款放余额    利息收入金额    贷款余额
上海国有资产经营有限公司            240,000        2,364.39     240,000
上海实业(集团)有限公司               33,109             493      41,386

企业名称                                                     2002年年度
                                                           利息收入金额
上海国有资产经营有限公司                                          4,284
上海实业(集团)有限公司                                            1,279
    八、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。
    3、委托理财:报告期内公司不存在委托理财事项。
    4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
    九、承担审计的会计师事务所
    报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司负责公司中国注册会计师朱蕾蕾、徐艳审计工作。根据中国证监会的有关规定,董事会聘请安永会计师事务所负责对公司按国际通行准则编制的补充财务报告进行审计。
    公司分别支付给安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所有限公司的本期财务审计费用各为45万元。
    十、公司报告期内未发生其他重大事件
    十一、公司或持股5%以上的股东,对公开披露承诺事项的履行情况
    报告期内,公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项。
    第六节  财务报告
    公司2002年半年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师朱蕾蕾、徐艳审计并出具无保留意见的审计报告。公司按国际标准编制的2002年半年度补充财务报告已由安永会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计报告。
    (一)法定会计报表(附后)
    (二)补充财务报表(附后)
    (三)会计报表附注
    报告期内,公司执行的会计政策无重大变更,无重大会计估计变更及会计差错更正。
    本报告呈列之会计报表格式系按《金融企业会计制度》有关会计报表项目设置的规定编报,期初和上年比较数已根据上述规定调整后编报。
    第七节备  查文件
    公司的备查文件包括:
    (一)载有董事长签名的半年度报告文本;
    (二)载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本;
    (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本;
    (四)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有文件文本;
    (五)公司章程文本;
    董事长签名:张广生
    二○○三年八月二十七日
    上海浦东发展银行股份有限公司
    已审会计报表
    二OO三年六月三十日
    目录
    一、 审计报告
    二、 资产负债表
    三、 利润及利润分配表
    四、 现金流量表
    五、 会计报表附注
    审计报告
    安永大华业字(2003)第936号
    上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称贵公司)2003年6月30日的资产负债表以及2003年1-6月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基? ?
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1-6月的经营成果和现金流量。
    安永大华会计师事务所有限责任公司          中国注册会计师
                                               朱蕾蕾、徐艳
    中国上海昆山路146号                       2003年8月25日
    资产负债表
                                                         单位:人民币元
资产                                         注释                   行次
流动资产:
库存现金                                      1                         1
贵金属                                                                  2
存放中央银行款项                              2                         3
存放同业款项                                  3                         4
拆放同业                                      4                         5
贴现                                          5                         6
应收利息                                      6                         7
应收股利                                                                8
其他应收款                                    7                         9
买入返售证券                                  8                        10
短期投资                                      9                        11
短期贷款                                     10                        12
进出口押汇                                   11                        13
一年内到期的长期债券投                       12                        14
一年内到期的其他长期投                                                 15
其他流动资产                                 13                        16
流动资产合计                                                           17
长期资产:
中期贷款                                     14                        18
长期贷款                                     15                        19
逾期贷款                                     16                        20
非应计贷款                                   17                        21
减:贷款损失准备                              18                        22
长期债券投资                                 19                        23
长期股权投资                                 20                        24
固定资产原价                                 21                        25
减:累计折旧                                  21                        26
固定资产净值                                                           27
减:固定资产减值准备                                                   28
固定资产净额                                                           29
在建工程                                     22                        30
固定资产清理                                                           31
长期资产合计                                                           32
无形、递延及其他资产:
无形资产                                     23                        33
长期待摊费用                                 24                        34
待处理抵债资产                               25                        35
其他长期资产                                 26                        36
无形资产及其他资产合计                                                 37
递延税项:
递延税款借项                                 27                        38
资产总计                                                               50
负债及所有者权益                            注释                    行次
流动负债:
短期存款                                                             51
短期储蓄存款                                                         52
向中央银行借款                                                       53
票据融资                                     28                      54
同业存款                                     29                      55
同业拆入                                     30                      56
应付利息                                                             57
存入短期保证金                               31                      58
卖出回购证券款                               32                      59
汇出汇款                                                             60
应解汇款及临时存款                                                   61
委托资金                                     33                      62
应付工资                                                             63
应付福利费                                                           64
应交税金                                     34                      65
应付股利                                     35                      66
其他应付款                                   36                      67
预提费用                                                             68
发行短期债券                                                         69
递延收益                                                             70
一年内到期的长期负债                                                 71
其他流动负债                                 37                      72
流动负债合计                                                         73
长期负债:
长期存款                                                             74
长期储蓄存款                                                         75
存入长期保证金                               38                      76
转贷款资金                                                           77
发行长期债券                                                         78
长期应付款                                                           79
其他长期负债                                 39                      80
长期负债合计                                                         81
递延税项:
递延税款贷项                                                         82
负债合计                                                             83
所有者权益:
股本                                         40                      90
资本公积                                     41                      91
盈余公积                                     42                      92
其中:公益金                                 42                    92-1
一般准备                                     43                      93
未分配利润                                   44                      94
股东权益合计                                                         95
负债及股东权益总计                                                  100

资产                             2003年6月30日           2002年12月31日
流动资产:
库存现金                       1,063,051,006.07         1,062,871,111.70
贵金属                                        -             1,632,660.82
存放中央银行款项              28,804,026,499.78        33,128,727,135.82
存放同业款项                   6,349,456,694.09         2,968,051,363.22
拆放同业                      17,163,405,912.39        22,402,530,562.90
贴现                          46,942,643,184.91        31,715,814,117.54
应收利息                          52,591,183.70             5,749,493.69
应收股利
其他应收款                     2,183,642,807.77         1,899,604,268.43
买入返售证券                  10,002,900,000.00         1,690,000,000.00
短期投资                      11,122,300,467.48         9,299,759,695.93
短期贷款                     135,688,760,469.96       107,986,036,373.13
进出口押汇                     2,085,443,283.59           756,391,654.24
一年内到期的长期债券投         4,510,499,128.58         3,961,066,436.65
一年内到期的其他长期投
其他流动资产                     184,704,056.32           173,445,670.65
流动资产合计                 266,153,424,694.64       217,051,680,544.72
长期资产:
中期贷款                      21,848,420,065.70        14,268,057,078.47
长期贷款                      18,168,501,861.97        13,592,053,964.32
逾期贷款                         637,224,476.38           170,245,516.01
非应计贷款                     5,052,292,651.65         5,715,432,698.13
减:贷款损失准备                5,701,443,454.87         4,945,005,373.88
长期债券投资                  29,902,301,806.02        27,021,336,654.30
长期股权投资                     448,067,972.67           451,311,261.42
固定资产原价                   5,568,677,815.05         5,266,225,954.67
减:累计折旧                    1,580,707,752.84         1,363,011,045.29
固定资产净值                   3,987,970,062.21         3,903,214,909.38
减:固定资产减值准备
固定资产净额                   3,987,970,062.21         3,903,214,909.38
在建工程                         232,925,518.43           255,265,579.22
固定资产清理                         370,351.98               -77,519.43
长期资产合计                  74,576,631,312.14        60,431,834,767.94
无形、递延及其他资产:
无形资产                         199,873,132.02           210,357,882.21
长期待摊费用                       9,353,291.44            10,002,685.60
待处理抵债资产                    97,540,686.46           167,080,421.57
其他长期资产                     209,102,995.00           165,078,041.98
无形资产及其他资产合计           515,870,104.92           552,519,031.36
递延税项:
递延税款借项                   1,419,473,932.99         1,264,684,988.40
资产总计                     342,665,400,044.69       279,300,719,332.42
负债及所有者权益                  2003年6月30日           2002年12月31日
流动负债:
短期存款                     127,517,367,142.46       116,128,007,360.98
短期储蓄存款                   9,302,532,486.93         8,345,426,743.10
向中央银行借款
票据融资                      16,814,624,115.37         4,324,739,472.04
同业存款                      17,769,237,433.75        15,241,409,074.52
同业拆入                       2,199,691,300.00           545,524,600.00
应付利息                       1,233,979,814.45         1,002,181,506.25
存入短期保证金                50,069,627,125.41        32,648,269,166.02
卖出回购证券款                 3,752,000,000.00           100,000,000.00
汇出汇款                       1,035,748,654.53         1,635,395,484.82
应解汇款及临时存款             1,638,138,433.33         1,650,979,115.64
委托资金                         153,519,115.34            74,983,093.33
应付工资                         104,228,592.38             8,654,629.77
应付福利费                        64,772,307.27            56,419,645.98
应交税金                         614,871,689.84           648,426,241.48
应付股利                         125,430,628.96           407,270,028.96
其他应付款                     4,369,217,700.71         3,031,912,250.24
预提费用                                      -
发行短期债券
递延收益                          60,333,166.53
一年内到期的长期负债
其他流动负债                     274,703,993.52           287,408,845.45
流动负债合计                 237,100,023,700.78       186,137,007,258.58
长期负债:
长期存款                      75,915,888,493.49        68,683,135,340.71
长期储蓄存款                  17,677,186,949.12        14,688,166,796.46
存入长期保证金                   730,115,357.13         1,694,269,612.04
转贷款资金
发行长期债券
长期应付款
其他长期负债                     140,516,252.87           137,663,861.22
长期负债合计                  94,463,707,052.61        85,203,235,610.43
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                     331,563,730,753.39       271,340,242,869.01
所有者权益:
股本                           3,915,000,000.00         3,615,000,000.00
资本公积                       4,869,395,544.72         2,685,037,296.31
盈余公积                       1,122,774,797.72         1,122,774,797.72
其中:公益金                     316,989,558.72           316,989,558.72
一般准备                         500,000,000.00           500,000,000.00
未分配利润                       694,498,948.86            37,664,369.38
股东权益合计                  11,101,669,291.30         7,960,476,463.41
负债及股东权益总计           342,665,400,044.69       279,300,719,332.42
    法定代表人:张广生    行长:金运   财务总监:黄建平     财务机构负责人:傅能
    利润及利润分配表
                                                        单位:人民币元
项目                                     行次               2003年1-6月
一、营业收入                                1           5,390,782,071.82
利息收入                                    2           4,606,689,586.35
金融机构往来收入                            3             558,342,202.69
中间业务收入                                4             113,154,240.96
汇兑收益                                    5              74,332,585.11
其他业务收入                                6              38,263,456.71
二、营业成本                                7           2,328,554,398.16
利息支出                                    8           1,813,051,534.68
金融机构往来支出                            9             488,493,337.33
手续费支出                                 10              26,965,233.39
汇兑损失                                   11                  44,292.76
四、营业费用                               12           1,431,905,483.53
业务及管理费                               13           1,196,869,900.45
折旧费                                     14             235,035,583.08
其他营业支出                               15
五、投资净收益                             16             635,853,325.20
六、营业利润                               17           2,266,175,515.33
减:营业税金及附加                         18             267,130,418.94
加:营业外收入                             19                 989,743.84
减:营业外支出                             20              11,062,183.48
七、计提资产损失准备前利润                 21           1,988,972,656.75
总额
减:资产损失准备                           22           1,066,382,698.89
八、计提资产损失准备后利润                 23             922,589,957.86
总额
减:所得税                                 24             265,755,378.37
九、净利润                                 25             656,834,579.49
加:年初未分配利润                         26              37,664,369.37
盈余公积转入                               27
十、可供分配的利润                         28             694,498,948.86
减:提取法定盈余公积                       29                          -
提取法定公益金                             30                          -
提取一般准备                               31                          -
十一、可供股东分配的利润                   32             694,498,948.86
减:应付优先股股利                         33
提取任意盈余公积                           34                          -
应付普通股股利                             35                          -
转作股本的普通股股利                       36
十二、未分配利润                           37             694,498,948.86

项目                                                        2002年1-6月
一、营业收入                                            3,549,500,356.57
利息收入                                                2,952,850,676.64
金融机构往来收入                                          399,065,802.16
中间业务收入                                               85,192,638.99
汇兑收益                                                   73,539,131.17
其他业务收入                                               38,852,107.61
二、营业成本                                            1,526,755,514.83
利息支出                                                1,298,685,387.41
金融机构往来支出                                          195,516,728.94
手续费支出                                                 32,545,265.39
汇兑损失                                                        8,133.09
四、营业费用                                            1,021,581,367.25
业务及管理费                                              877,388,387.31
折旧费                                                    144,192,979.94
其他营业支出
五、投资净收益                                            566,863,273.57
六、营业利润                                            1,568,026,748.06
减:营业税金及附加                                        204,730,691.18
加:营业外收入                                              4,419,374.80
减:营业外支出                                              2,756,487.95
七、计提资产损失准备前利润                              1,364,958,943.73
总额
减:资产损失准备                                          616,158,202.05
八、计提资产损失准备后利润                                748,800,741.68
总额
减:所得税                                                207,359,115.35
九、净利润                                                541,441,626.33
加:年初未分配利润                                         29,448,197.34
盈余公积转入
十、可供分配的利润                                        570,889,823.67
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取一般准备
十一、可供股东分配的利润                                  570,889,823.67
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
十二、未分配利润                                          570,889,823.67
    法定代表人:张广生     行长:金运    财务总监:黄建平   财务机构负责人:傅能
    现金流量表
                                                       单位:人民币元
项目                                             行次              附注
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量                          1
收到的贷款利息                                      2
金融企业往来收入收到的现金                          3
中间业务收入收到的现金                              4
经营性债券投资收益收到的现金                        5
汇兑净收益收到的现金                                6
营业外净收入收到的现金                              7
现金流入小计                                        8
支付的存款利息                                      9
金融企业往来支出支付的现金                         10
手续费支出支付的现金                               11
支付给职工以及为职工支付的现金                     12
其他营业费用支付的现金                             13
支付的营业税金及附加款                             14
支付的所得税款                                     15
现金流出小计                                       16
因经营活动而产生的现金流量净额                     17
经营性资产的减少(增加)                           18
缴存中央银行准备金                                 19
存放同业                                           20
拆放同业及金融性公司                               21
贷款                                               22
贴现                                               23
已核销呆帐贷款及利息收回                           24
经营性债券投资                                     25
买入返售证券                                       26
长期待摊费用                                       27
其他资产                                           28
其他应收暂付款减少收回的现金                       29
经营性资产的减少(增加)小计                       30
经营性负债的增加(减少)                           31
向央行借款                                         32
同业间存放                                         33
同业及金融性公司拆入                               34
卖出回购证券                                       35
存款                                               36
保证金                                             37
委托存款                                           38
其他负债                                           39
其他应付暂收款减少流出的现金                       40
经营性负债的增加(减少)小计                       41
流动资金变动产生的现金流量净额                     42
营业活动产生的现金流量净额                         43
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                               44
投资性债券投资收益收到的现金                       45
投资性债券投资减少收回的现金                       46
分得股利或利润所收到的现金                         47
处置固定资产、无形资产而收到的现金                 48
现金流入小计                                       49
投资性债券投资增加流出的现金                       50
购建固定资产、无形资产所支付的现金                 51
权益性投资支付的现金                               52
现金流出小计                                       53
投资活动产生的现金流量净额                         54
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金                               55
发行债券所收到的现金                               56
现金流入小计                                       57
收回发行债券所支付的现金                           58
偿付利息所支付的现金                               59
分配股利或利润所支付的现金                         60
现金流出小计                                       61
融资活动产生的现金流量净额                         62
四.汇率变动对现金的影响额                         63
五.本期现金及现金等价物净增加额                   64
补充资料                                         行次               附注
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务                                 65
以投资偿还债务                                     66
以固定资产进行投资                                 67
不涉及现金流量的投资和融资活动金额                 68
2.将净利润调整为因经营活动而产生
的现金流量
净利润                                             69
加:计提的坏帐准备                                 70
计提的贷款呆帐准备                                 71
计提的长期投资减值准备                             72
计提的抵债资产资减值准备                           73
固定资产折旧                                       74
无形资产、递延资产及其他资产摊销                   75
处置固定资产、无形资产和其他长期资                 76
产的损失(减:收益)
投资损失(减:收益)                               77
投资、筹资活动产生的汇兑损益                       78
递延税款贷项(减:借项)                              79
经营性应付项目的增加(减:减少)                   80
经营性应收项目的减少(减:增加)                   81
其他                                               82
因经营活动而产生的现金流量净额                     83
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                         84                 52
减:现金及现金等价物的期初余额                     85                 52
现金及现金等价物净增加额                           86

项目                                                          2003年1-6月
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息                                           4,620,185,582.53
金融企业往来收入收到的现金                                 558,342,202.69
中间业务收入收到的现金                                     121,080,301.96
经营性债券投资收益收到的现金                               150,645,163.54
汇兑净收益收到的现金                                        74,288,292.35
营业外净收入收到的现金                                      -8,643,758.55
现金流入小计                                             5,515,897,784.52
支付的存款利息                                           1,581,253,226.48
金融企业往来支出支付的现金                                 488,493,337.33
手续费支出支付的现金                                        26,965,233.39
支付给职工以及为职工支付的现金                             557,380,202.88
其他营业费用支付的现金                                     553,246,729.46
支付的营业税金及附加款                                     546,589,286.26
支付的所得税款                                             230,339,808.62
现金流出小计                                             3,984,267,824.42
因经营活动而产生的现金流量净额                           1,531,629,960.10
经营性资产的减少(增加)
缴存中央银行准备金                                      -2,306,708,764.08
存放同业                                                                -
拆放同业及金融性公司                                     5,012,053,421.60
贷款                                                   -41,244,060,250.62
贴现                                                   -15,226,829,067.37
已核销呆帐贷款及利息收回                                     1,136,449.61
经营性债券投资                                          -1,390,906,645.55
买入返售证券                                            -8,312,900,000.00
长期待摊费用                                               -12,303,715.18
其他资产                                                     7,045,946.98
其他应收暂付款减少收回的现金                              -363,421,402.25
经营性资产的减少(增加)小计                           -63,836,894,026.86
经营性负债的增加(减少)
向央行借款                                                              -
同业间存放                                               2,527,828,359.23
同业及金融性公司拆入                                    14,144,051,343.33
卖出回购证券                                             3,652,000,000.00
存款                                                    22,555,398,148.44
保证金                                                  16,457,203,704.48
委托存款                                                    78,536,022.01
其他负债                                                    -9,852,460.28
其他应付暂收款减少流出的现金                               828,796,659.97
经营性负债的增加(减少)小计                            60,233,961,777.18
流动资金变动产生的现金流量净额                          -3,602,932,249.69
营业活动产生的现金流量净额                              -2,071,302,289.59
二.投资活动产生的现金流量                                              -
收回投资所收到的现金                                        33,400,338.75
投资性债券投资收益收到的现金                               510,076,386.01
投资性债券投资减少收回的现金                             1,186,389,000.00
分得股利或利润所收到的现金                                  15,305,961.32
处置固定资产、无形资产而收到的现金                          39,337,920.07
现金流入小计                                             1,784,509,606.15
投资性债券投资增加流出的现金                             5,087,871,915.98
购建固定资产、无形资产所支付的现金                         304,749,652.78
权益性投资支付的现金                                                    -
现金流出小计                                             5,392,621,568.76
投资活动产生的现金流量净额                              -3,608,111,962.61
三.融资活动产生的现金流量                                              -
发行股票所收到的现金                                     2,484,358,248.41
发行债券所收到的现金                                                    -
现金流入小计                                             2,484,358,248.41
收回发行债券所支付的现金                                                -
偿付利息所支付的现金                                                    -
分配股利或利润所支付的现金                                 281,839,400.00
现金流出小计                                               281,839,400.00
融资活动产生的现金流量净额                               2,202,518,848.41
四.汇率变动对现金的影响额
五.本期现金及现金等价物净增加额                        -3,476,895,403.79
补充资料                                                  2003年1-6月金额
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生
的现金流量
净利润                                                     656,834,579.49
加:计提的坏帐准备                                           1,164,992.91
计提的贷款呆帐准备                                       1,000,997,277.38
计提的长期投资减值准备                                                  -
计提的抵债资产资减值准备                                    64,220,429.11
固定资产折旧                                               235,035,583.08
无形资产、递延资产及其他资产摊销                            23,440,453.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资                           1,428,681.10
产的损失(减:收益)
投资损失(减:收益)                                      -515,545,557.37
投资、筹资活动产生的汇兑损益                                            -
递延税款贷项(减:借项)                                     -154,788,944.59
经营性应付项目的增加(减:减少)                           271,365,507.21
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -52,523,041.90
其他                                                                    -
因经营活动而产生的现金流量净额                           1,531,629,960.09
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                              32,945,613,288.23
减:现金及现金等价物的期初余额                          36,422,508,692.02
现金及现金等价物净增加额                                -3,476,895,403.79

项目                                                          2002年1-6月
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息                                          2,952,278,507.50
金融企业往来收入收到的现金                                399,065,802.16
中间业务收入收到的现金                                    109,433,172.93
经营性债券投资收益收到的现金                              114,287,507.93
汇兑净收益收到的现金                                       73,530,998.08
营业外净收入收到的现金                                      1,455,935.90
现金流入小计                                            3,650,051,924.50
支付的存款利息                                          1,109,603,106.06
金融企业往来支出支付的现金                                195,516,728.94
手续费支出支付的现金                                       32,545,265.39
支付给职工以及为职工支付的现金                            320,914,366.94
其他营业费用支付的现金                                    495,644,621.25
支付的营业税金及附加款                                    229,249,588.07
支付的所得税款                                             97,072,197.58
现金流出小计                                            2,480,545,874.23
因经营活动而产生的现金流量净额                          1,169,506,050.27
经营性资产的减少(增加)
缴存中央银行准备金                                     -1,572,193,997.60
存放同业
拆放同业及金融性公司                                   -6,805,101,063.88
贷款                                                  -24,229,362,503.78
贴现                                                  -11,475,136,154.18
已核销呆帐贷款及利息收回                                       61,384.20
经营性债券投资                                            622,933,493.24
买入返售证券                                            2,239,500,000.00
长期待摊费用                                              -57,250,229.38
其他资产                                                   64,178,201.50
其他应收暂付款减少收回的现金                              115,218,719.25
经营性资产的减少(增加)小计                          -41,097,152,150.63
经营性负债的增加(减少)
向央行借款                                               -459,799,120.00
同业间存放                                              4,139,992,723.50
同业及金融性公司拆入                                    1,198,450,255.90
卖出回购证券                                              676,000,000.00
存款                                                   21,815,814,216.75
保证金                                                  5,809,718,140.86
委托存款                                                   52,013,015.00
其他负债                                                  330,194,463.43
其他应付暂收款减少流出的现金                            1,104,369,215.22
经营性负债的增加(减少)小计                           34,666,752,910.66
流动资金变动产生的现金流量净额                         -6,430,399,239.97
营业活动产生的现金流量净额                             -5,260,893,189.70
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                       36,554,000.00
投资性债券投资收益收到的现金                              546,381,742.42
投资性债券投资减少收回的现金                            1,765,253,190.00
分得股利或利润所收到的现金                                 15,306,000.00
处置固定资产、无形资产而收到的现金                          3,312,918.23
现金流入小计                                            2,366,807,850.65
投资性债券投资增加流出的现金                            3,470,399,373.94
购建固定资产、无形资产所支付的现金                        188,818,972.80
权益性投资支付的现金                                       54,849,586.00
现金流出小计                                            3,714,067,932.74
投资活动产生的现金流量净额                             -1,347,260,082.09
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金
发行债券所收到的现金
现金流入小计
收回发行债券所支付的现金
偿付利息所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
现金流出小计
融资活动产生的现金流量净额
四.汇率变动对现金的影响额
五.本期现金及现金等价物净增加额                       -6,608,153,271.79
补充资料                                                 2002年1-6月金额
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生
的现金流量
净利润                                                    541,441,626.33
加:计提的坏帐准备                                         38,247,743.33
计提的贷款呆帐准备                                        536,621,012.09
计提的长期投资减值准备                                     -1,027,700.00
计提的抵债资产资减值准备
固定资产折旧                                              144,192,979.61
无形资产、递延资产及其他资产摊销                           75,359,258.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资                           -206,950.95
产的损失(减:收益)
投资损失(减:收益)                                     -467,187,339.31
投资、筹资活动产生的汇兑损益                                           -
递延税款贷项(减:借项)                                     180,538,240.97
经营性应付项目的增加(减:减少)                          107,871,905.14
经营性应收项目的减少(减:增加)                          -16,344,725.70
其他                                                       30,000,000.00
因经营活动而产生的现金流量净额                          1,169,506,050.27
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                             15,497,517,962.54
减:现金及现金等价物的期初余额                         22,105,671,234.33
现金及现金等价物净增加额                               -6,608,153,271.79
    法定代表人:张广生    行长:金运   财务总监:黄建平    财务机构负责人:傅能
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    2003年1-6月
    人民币千元
    一、 公司的基本情况
    1、公司的历史沿革
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行,1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业。1999年9月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案,2003年12月23日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]135号文核准增发A股3亿股, 每股发行价为人民币8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。
    本公司现股本为人民币39.15亿元,法定代表人为张广生,法人营业执照注册号为3100001001236,金融业务许可证号为银金管字B11512900001。
    2、公司所属行业性质和业务范围
    行业性质:金融业。
    经营范围:经中国人民银行批准的商业银行业务。
    3、主营业务和提供的劳务
    吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;经中国人民银行批准的其他业务。
    二、重要会计政策和会计估计的说明
    1、 公司目前执行的会计准则和会计制度
    会计准则:《企业会计准则》及相关的具体会计准则;
    会计制度:《金融企业会计制度》。
    2、 会计年度:公历1月1日至12月31日。
    3、记帐本位币:人民币;对外币采用分帐制核算,以原币记帐。
    4、记帐基础:权责发生制;      计价原则:历史成本。
    5、外币业务折算方法
    由于本公司对各币种采用分帐制核算,外币业务发生时均以原币记帐,因此无外币业务的折算问题。
    6、 外币报表的折算方法
    平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币;年末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币,各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映,其差额转入“汇兑损益”。
    7、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
    根据银行业的特点,本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    8、 贷款种类和范围
    (1)短期及中长期贷款的分类依据
    按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内(含1年)的贷款作为短期贷款,合同期限在1-5年(含5年)的贷款作为中期贷款,合同期限在5年以上的贷款作为长期贷款。
    (2)逾期贷款的划分依据
    系指贷款本金或利息逾期90天以内的没有收回的贷款。
    (3)非应计贷款的划分依据和会计处理方法
    系指贷款本金或利息逾期达到或超过90天没有收回的贷款。非应计贷款不计提应计利息。
    (4)自营贷款与委托贷款划分依据
    自营贷款系指本公司自主发放并承担风险,并由本公司收取本金和利息的贷款,委托贷款系指由委托人提供资金,由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担,本公司发放委托贷款时,只收取手续费,不代垫资金。
    本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映,而委托贷款则于表外反映。
    9、 计提贷款损失准备的范围和方法
    (1)呆帐的确认标准
    本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后,凡符合下列条件之一,造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆帐:
    A:借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格,本    公司对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    9、计提贷款损失准备的范围和方法(续)
    (1)呆帐的确认标准(续)
    B:借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡,本公司依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    C:借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还的部分或全部债务,本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    D:借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散,但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,终止法人资格,本公司对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    E:借款人触犯刑律,依法受到制裁,其财产不足归还所借债务,又无其他债务承担者,本公司经追偿后确实无法收回的债权;
    F:由于借款人和担保人不能偿还到期债务,本公司诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结执行或终止执行后,本公司仍无法收回的债权;
    G:开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时,凡申请人、持卡人和保证人由于上述A至F的原因,无法偿还垫款及透支款,本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支;
    H:按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资,由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格的,本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权;
    I:经国务院专案批准核销的债权;
    以上确实不能收回的呆帐,报经董事会/股东大会批准后作为呆帐核销。
    (2) 贷款损失的核算方法:备抵法
    贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款(含抵押、质押、保证、信用贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等)、进出口押汇、应收帐款保理等。
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    9、计提贷款损失准备的范围和方法(续)
    (2)贷款损失的核算方法:备抵法(续)
    贷款损失准备计提方法:以本公司上述信贷资产按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况,如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价,充分评估可能存在的损失,分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。其中,按计提贷款损失准备的信贷资产余额1%部分作普通准备反映,超出部分作专项准备反映。
    对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款,也计提贷款损失准备。
    对本公司不承担风险的委托贷款等,则不计提贷款损失准备。
    提取的贷款损失准备计入当期损益,发生贷款损失,冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失以后又收回的,其核销的贷款损失准备则予以转回。
    10、坏帐损失的核算方法
    (1) 坏帐的确认标准
    凡符合下列条件之一,造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动资产可以列作坏帐:
    A:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
    B:因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项;
    C:挂帐时间在3年以上仍无法收回的应收款项;
    以上确实不能收回的应收款项,报经董事会/股东大会批准后作为坏帐核销。
    (2) 坏帐准备的具体核算方法:备抵法,其中:
    A:应收利息:因本公司期末应收利息的帐龄均为90天以内,超过90天的均已转表外,因此不计提坏帐准备;
    B:其他应收款项:按个别认定计提坏帐准备;
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    10、 坏帐损失的核算方法(续)
    (2) 坏帐准备的具体核算方法(续)
    C:其他流动资产:包括拆出资金等,按个别认定计提坏帐准备。
    在确定坏帐准备的计提比例时,本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。
    提取的坏帐准备计入当期损益,发生坏帐损失,冲减已计提的坏帐准备。已核销的坏帐损失以后又收回的,其核销的贷款损失准备则予以转回。
    11、 回售证券核算方法
    买入返售证券/卖出回购证券按实际成本入账,在回售时确认相应的利息收支。
    12、 短期投资核算方法
    短期投资按取得时的实际成本计价;在转让或到期兑付时确认投资收益。期末按成本与市价孰低法计价。
    13、 长期投资核算方法
    (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法
    按其初始投资成本,即取得时实际支付的全部价款(包含/扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,经调整溢(折)价摊销额后,计入投资收益。
    (2) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
    在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    13、 长期投资核算方法(续)
    (3) 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账,即投资时实际支付的全部价款。
    本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
    (4) 长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提的方法
    本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
    14、 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1) 固定资产的标准
    固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;②使用期限超过1年;③单位价值较高。具体标准为:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000元以上,并且使用期超过2年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
    (2) 固定资产分类
    房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办公设备、固定资产改良支出;
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    14、 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法(续)
    (3) 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
    固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末/中期报告期终了,对固定资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提;
    (4) 固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的3%,但不包括固定资产改良支出)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下:
资产类别                              使用年限                 年折旧率
房屋、建筑物                              30年                     3.23%
运输工具                                   5年                    19.4%
大型电子计算机                             5年                    19.4%
一般电子计算机                             3年                    32.33%
电器设备                                   5年                    19.4%
办公设备                                   5年                    19.4%
固定资产改良支出                      受益期限                 10-33.33%
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    15、 在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出入帐,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了,对在建工程进行逐项检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备,计入当期损益。
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    16、 无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
    (1) 无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价;
    (2) 无形资产的摊销方法和年限:直线法,摊销年限如下;
    A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年限超过30年的按30年摊销;
    B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    C:特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销;
    D:软件从购入月份起按3年平均摊销。
    (3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法:于每年年末或中期报告期终了,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,应当计提减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
    17、 长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
    (1) 各分支行开办费按实际发生额入帐,自其营业的当月一次性记入损益;
    (2) 租赁费按实际租赁期限平均摊销。
    18、 待处理抵债资产的计价方法
    (1) 待处理抵债资产的计价
    按贷款本金和表内应收利息余额,加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;
    (2) 抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
    每年末/中期报告期终了,对待处理抵债资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为待处理抵债资产减值准备,计入当期损益。
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    19、 债务重组中取得非现金资产的计价方法
    各项资产涉及债务重组的,本公司作为债权人所收到的非现金资产,按照重组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产,则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例,对重组债权的账面价值进行分配,以确定各项非现金资产的入账价值。
    20、 非货币性交易中换入资产的计价方法
    各项资产涉及非货币性交易的,以换出资产的账面价值,加上应支付的相关税费,加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产,则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例,对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配,以确定各项换入资产的入账价值。
    21、 销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所
    采用的确认方法
    (1) 利息收入
    利息收入、金融企业往来收入等,按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。另外根据自2002年1月1日开始施行的《金融企业会计制度》,本公司发放的贷款,应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算,原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益,转入表外核算;已计提的贷款应收利息,在逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算,同时该笔贷款转作非应计贷款,以后每期计息均在表外核算,不确认为当期收益;贴现利息收入系贴现票据面值和所支付的贴现款项的差额,在贴现业务发生时确认为当期损益;
    (2) 中间业务收入
    包括手续费收入、担保收入等,在交易已经完成,实际收到款项时确认中间业务收入;
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    a.出售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法(续)
    (3) 汇兑收益
    在交易已经完成,实际收到款项时确认汇兑收益;
    (4) 其他营业收入
    包括债券买卖收入和其他非中间业务收入,均在实际收到款项时确认收入。
    22、 利息支出确认原则
    活期存款按季结息,活期储蓄存款按季计息,定期存款、定期储蓄存款按存款金额和存单利率或有效法定存款利率按季计息。
    23、 所得税的会计处理方法:纳税影响会计法的债务法。
    24、 衍生金融工具计价方法、损益确认方法
    (1) 衍生金融工具计价方法:本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险,本公司与第三者签订背靠背式的合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实际收付金额计价,并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值;
    (2) 衍生金融工具损益确认方法:待正式交割时确认损益;
    (3) 本公司确认套期保值的标准为:按本公司资产负债管理的要求,对外汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。
    25、 合并会计报表编制方法
    因本公司是商业银行,根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资,在报告期内本公司无控股的子公司,因此未编制合并会计报表。
    三、 税项
    公司执行的税种和税率:
税/费种                           计提税/费依据                税/费率
营业税                 营业收入-金融企业往来收入                      5%
城建税                                     营业税                      7%
教育费附加                                 营业税                      3%
所得税                               应纳税所得额                     33%
    注:根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕21号《关于降低金融保险业营业税税率的通知》,从2001年起,金融保险业营业税税率每年下调一个百分点,分三年将金融保险业的营业税税率从8%降低到5%。因此本期本公司的营业税税率为5%。
    四、 会计报表主要项目注释(货币单位:人民币千元)
    1.库存现金
币   种                      2003-6-30                         2002-12-31
人民币                         859,691                            806,749
外币折人民币                   203,360                            256,122
合  计                       1,063,051                          1,062,871
    2.存放中央银行款项
性  质                        2003-6-30                        2002-12-31
缴存准备金(注)             13,268,839                        10,945,125
备付金                       15,485,694                        22,117,103
缴存央行财政性存款               49,493                            66,499
合  计                       28,804,026                        33,128,727
    注:人民币系根据中国人民银行规定人民币备付金余额不得低于期末各项人民币存款的6%计算得出;外币系按期末各项外币存款的2%缴存人民银行金额。
    四、会计报表主要项目注释(续)
    3.存放同业款项
性  质                           2003-6-30                   2002-12-31
存放境内同业                     6,040,486                    2,722,562
存放境外同业                       308,971                      245,489
合  计                           6,349,457                    2,968,051
    4.拆放同业
性  质                            2003-6-30                  2002-12-31
拆放境内银行(注1)               2,094,343                   3,684,198
拆放境外银行                      3,774,480                   6,917,330
买入返售票据                      8,831,783                  10,889,703
买入返售信贷资产                    400,000                           -
拆放境内金融性公司(注2)         2,062,800                     911,300
合  计                           17,163,406                  22,402,531
    注1:拆放境内银行中有人民币254,210千元已逾期,目前正在清理中;
    注2:拆放金融性公司中有人民币4,400千元已逾期,目前正在清理中。
    5.贴现
币  种                             2003-6-30                 2002-12-31
银行承兑汇票贴现                  31,307,887                 22,913,405
商业承兑汇票贴现                  15,252,922                  8,624,913
应收账款保理                         381,834                    177,496
合  计                            46,942,643                 31,715,814
    6.应收利息
    (1) 应收表内利息
    均系应收贷款利息,账龄均为90天以内,因此未计提坏帐准备。
    (2) 应收表外利息
                                  2003-6-30                  2002-12-31
应收表外应收未收利息              1,570,109                   1,573,277
    四、会计报表主要项目注释(续)
    7、 其他应收款
性  质                                              2003-6-30
                                 1年
                                以下      1-2年      2-3年         合计
长期投资中年收息部分         444,678          -          -      444,678
应收利息
业务周转金                     6,985        206         18        7,209
待划转结算款项               412,774          -          -      412,774
员工住房周转金               622,191     83,142     59,852      765,185
应收浦发大厦合作建房         183,230          -          -      183,230
退款
预付购房及其他款项            99,867     16,418          -      116,285
其他应收暂付款项             133,744    167,221     80,799      381,764
合  计                     1,903,469    266,987    140,669    2,311,125

性  质
                                                坏帐
                                 比例           准备               净值
长期投资中年收息部分           19.24%              -            444,678
应收利息
业务周转金                      0.31%              -              7,209
待划转结算款项                 17.86%              -            412,774
员工住房周转金                 33.11%          5,689            759,496
应收浦发大厦合作建房            7.93%              -            183,230
退款
预付购房及其他款项              5.03%              -            116,285
其他应收暂付款项               16.52%        121,793            259,971
合  计                        100.00%        127,482          2,183,643
性  质                                           2002-12-31
                                  1年
                                 以下     1-2年      2-3年          合计
长期投资中年收息部分          415,064         -          -       415,064
应收利息
业务周转金                      2,605       308        803         3,716
待划转结算款项                331,684     2,746          -       334,430
员工住房周转金                463,683    38,166     87,481       589,330
应收浦发大厦合作建房          183,230         -          -       183,230
退款
预付购房款                    150,203         -          -       150,203
其他应收暂付款项              243,250    37,029     69,664       349,943
合  计                      1,789,719    78,249    157,948     2,025,916

性  质
                                                      坏帐
                                     比例             准备         净值
长期投资中年收息部分               20.49%                -      415,064
应收利息
业务周转金                          0.18%                -        3,716
待划转结算款项                     16.51%                -      334,430
员工住房周转金                     29.09%            5,689      583,641
应收浦发大厦合作建房                9.04%                -      183,230
退款
预付购房款                          7.41%                -      150,203
其他应收暂付款项                   17.28%          120,623      229,320
合  计                               100%          126,312    1,899,604
    8、 买入返售证券
项  目                           2003-6-30                  2002-12-31
国债回购                         2,636,500                     730,000
金融债券回购                     7,366,400                     960,000
合  计                          10,002,900                   1,690,000
    四、会计报表主要项目注释(续)
    9、 短期投资
项  目                                  2003-6-30            2002-12-31
                                         成本总额              成本总额
人民币国库券投资                        3,553,024             2,489,085
其他人民币金融债券投                    2,016,869             1,896,788
短期中央银行票据                        1,396,232             1,280,000
外币债券投资                            4,156,175             3,633,887
合  计                                 11,122,300             9,299,760
    注1:本公司持有的人民币国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市场中进行交易,由于该市场的债券交易不活跃,没有可以参照的市价可以披露,因此改按加上该等债券的应计利息因素作为其参考市价,无减值的情况。
    注2:外币债券投资系在境外资本市场购入的债券,无减值的情况。
    注3:期末余额中共有面值人民币4.75亿元的人民币国债已用作卖出回购证券款的质押物。
    10、 短期贷款
项  目                      2003-6-30                         2002-12-31
信用贷款                   23,688,735                         18,932,882
保证贷款                   75,622,493                         60,580,757
抵押贷款                   24,786,663                         18,121,099
质押贷款                   11,590,869                         10,351,298
合  计                    135,688,760                        107,986,036
    11、 进出口押汇
项  目                      2003-6-30                         2002-12-31
进口押汇                    1,624,218                            380,075
出口押汇                      461,225                            376,31
合  计                      2,085,443                            756,392
    四、会计报表主要项目注释(续)
    12、 一年内到期的长期债券投资
                                                      购 入
债 券 种 类                到期日        面 值        成 本    年利率
896国债                   2003-11       38,000       38,798      8.6%
                         2003-07/                               2.89-
凭证式国债                2004-02      262,090      262,090     7.86%
                         2003-08/                                1.9-
记帐式国债                2004-05    3,280,000    3,280,235     2.88%
                         2003-08/                               3.38-
国家开发银行债券          2004-03      900,000      900,000     4.59%
合  计                               4,480,090    4,481,123

                                 本期截至报告日止
债 券 种 类                      利息累计应计利息                合计
896国债                           5,169            -              38,798
凭证式国债                        5,641       29,376             291,466
记帐式国债                       38,158            -           3,280,235
国家开发银行债券                 17,367            -             900,000
合  计                           66,335       29,376           4,510,499
    注:期末余额中共有面值人民币3.75亿元的人民币国债已用作卖出回购证券款的质押物。
    13、 其他流动资产
性  质                        2003-6-30                      2002-12-31
透支及垫款                    184,704                         173,446
    14、 中期贷款
性  质                        2003-6-30                      2002-12-31
信用贷款                      5,991,815                       3,141,451
保证贷款                      7,914,629                       4,683,380
抵押贷款                      7,074,222                       5,391,206
质押贷款                        867,754                       1,052,020
合  计                       21,848,420                      14,268,057
    15、 长期贷款
性  质                        2003-6-30                      2002-12-31
信用贷款                        594,150                         803,255
保证贷款                      2,119,133                       1,737,319
抵押贷款                     14,617,945                      10,460,575
质押贷款                        837,274                         590,905
合  计                       18,168,502                      13,592,054
    四、会计报表主要项目注释(续)
    16、 逾期贷款
性  质                       2003-6-30                       2002-12-31
信用贷款                         3,337                            6,535
保证贷款                       300,382                          101,483
抵押贷款                       160,597                           60,542
质押贷款                       172,908                            1,686
合  计                         637,224                          170,246
    注:均系逾期90天以内的贷款。
    17、 非应计贷款
性质                                     2003-6-30
                         合 计            90-180天            0.5-1年
信用贷款               177,871              15,015               1,704
保证贷款             2,758,477             302,165             281,944
抵押贷款             1,941,219             140,397              99,049
质押贷款               174,726              68,070               1,451
合  计               5,052,293             525,647             384,148
占总额比例               100%               10.40%               7.60%

性质
                        1-2年                2-3年             3年以上
信用贷款                   214               37,808             123,130
保证贷款               798,887              450,038             925,443
抵押贷款                85,907              886,941             728,925
质押贷款                14,467                9,290              81,448
合  计                 899,475            1,384,077           1,858,946
占总额比例              17.80%               27.40%              36.80%
性质                                      2002-12-31
                           合 计            90-180天            0.5-1年
信用贷款                 181,898                 185              12,252
保证贷款               3,154,784             125,629             335,388
抵押贷款               2,303,288              34,973             175,940
质押贷款                  75,463                 477               4,570
合  计                 5,715,433             161,264             528,150
占总额比例                  100%               2.82%               9.24%

性质
                              1-2年              2-3年          3年以上
信用贷款                           4            105,550           63,907
保证贷款                     932,802            725,700        1,035,265
抵押贷款                     511,788            886,444          694,143
质押贷款                          91                  -           70,325
合  计                     1,444,685          1,717,694        1,863,640
占总额比例                    25.28%             30.05%           32.61%
    18、 贷款损失准备
项  目               普通准备             专项准备                 合计
2002-12-31          1,743,774            3,201,231            4,945,005
本期计提              564,751              436,247            1,000,998
本期收回                   11                1,125                1,136
本期核销                2,457              243,239              245,696
2003-6-30           2,306,079            3,395,364            5,701,443
    四、会计报表主要项目注释(续)
    19、 长期债券投资
债券种类                             到期日           面值      购入成本
99凭证式国债               2004-07/ 2004-10        290,391       290,391
2000凭证式国债             2005-03/ 2005-09        126,210       126,210
2001凭证式国债             2004-09/ 2006-09         95,261        95,261
2002凭证式国债             2005-03/ 2007-11        277,505       277,505
2003凭证式国债             2006-02/ 2008-04        140,928       140,928
696国债                           2006-6-14        200,000       250,028
99记帐式国债               2004-10/ 2010-02      1,990,000     1,993,848
2000记帐式国债             2005-06/ 2010-09      2,720,000     2,722,563
2001记帐式国债             2004-12/ 2021-10      7,805,000     7,807,233
2002记帐式国债             2004-12/ 2012-03      5,570,000     5,562,365
2003记帐式国债             2008-04/ 2013-04      2,370,000     2,371,264
国家开发银行债券           2005-08/ 2022-05      4,690,000     4,664,507
进出口银行债券             2006-03/ 2012-11        870,000       868,778
98专项国债                        2005-5-18      2,503,040     2,503,040
中国财政部百年债券                2103-1-14        131,856       170,479
合 计                                           29,780,191    29,844,400

                           年利率                  截至报
债券种类                     本         期利息     告日止         合 计
                            (%)                    累计应
                                                   计利息
99凭证式国债            2.97-3.25       4,473      35,681        326,072
2000凭证式国债               3.14       1,679      10,847        137,057
2001凭证式国债          2.89-3.14       1,400       5,099        100,360
2002凭证式国债          2.07-2.74       3,092       5,560        283,065
2003凭证式国债          2.32-2.63         709         715        141,643
696国债                     11.83      14,216           -        250,028
99记帐式国债            2.58-4.88      38,303           -      1,993,848
2000记帐式国债           2.45-3.5      36,349           -      2,722,563
2001记帐式国债           2.5-4.69      99,065           -      7,807,233
2002记帐式国债           1.90-2.7      55,667           -      5,562,365
2003记帐式国债           2.45-2.8      10,099           -      2,371,264
国家开发银行债券           0-4.23      57,378           -      4,664,507
进出口银行债券           1.99-3.7      11,136           -        868,778
98专项国债                    6.8      85,103           -      2,503,040
中国财政部百年债券              9       5,505           -        170,479
合 计                                 424,174      57,902     29,902,302
    注:期末余额中共有面值人民币29.02亿元的人民币国债已用作卖出回购证券款的质押物。
    20、 长期股权投资
    (1) 明细内容如下:
项  目              2002-12-31    期初净值    本期     本期    2003-6-
                                              增加     减少       30
无重大影响             455,870     451,311            3,243    452,627

项  目                         长期投资                        期末净值
                               减值准备
无重大影响                        4,559                         448,068
    (2)持股比例在20%以下,及虽在20%(含20%)以上,但对其没有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称                  投资期限    本公司持股比例    2003-6-30
华一银行(注)                      30年               10%       84,324
申联国际投资有限公司                  无             16.5%      288,303
中国银联股份有限公司                  无             4.85%       80,000
合  计                                                          452,627

被投资单位名称                                               2002-12-31
华一银行(注)                                                   87,567
申联国际投资有限公司                                            288,303
中国银联股份有限公司                                             80,000
合  计                                                          455,870
    四、会计报表主要项目注释(续)
    注:本年减少系因本年收到华一银行2001年以前利润,而本公司在2001年以前对其采用权益法核算,因此将收到利润冲减投资成本所致。
    (3)长期投资减值准备:系按上述长期股权投资原始出资额的1%计提。
                           2003-6-30              2002-12-31
长期投资减值准备               4,559                   4,559
    21、 固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
资产类别                                  原值
                       2002-12-31      本期增加    本期减少    2003-6-30
房屋、建筑物            3,289,612       205,171       4,302    3,490,481
运输工具                  212,515         6,013       2,086      216,442
电子计算机                894,373        60,198       1,871      952,700
电器设备                   81,887        12,094       1,782       92,199
办公设备                   70,819        10,004       6,447       74,376
固定资产改良支出          717,020        67,525      42,065      742,480
合    计                5,266,226       361,005      58,553    5,568,678

资产类别                               累计折旧
                    2002-12-31         本期增加    本期减少    2003-6-30
房屋、建筑物           298,142           48,786           -      346,928
运输工具               125,646           13,138          26      138,758
电子计算机             547,617           84,360          82      631,895
电器设备                47,228            8,819          83       55,964
办公设备                37,336            2,708         266       39,778
固定资产改良支出       307,042           77,225      16,882      367,385
合  计               1,363,011          235,036      17,339    1,580,708

资产类别                                  固定资产净值和净额
                           2002-12-31                          2003-6-30
房屋、建筑物                2,991,470                          3,143,553
运输工具                       86,869                             77,684
子 计算机                     346,756                            320,805
器 电器设备                    34,659                             36,235
公 办公设备                    33,483                             34,598
定 固定资产改良支出           409,978                            375,095
合  计                      3,903,215                          3,987,970
    四、会计报表主要项目注释(续)
    注1:其中在建工程本期转入数为145,018千元;
    注2:本公司因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。
    22、 在建工程
                                       工程投入
工程项目名称                 预算数    量占预算    资金来源  2002-12-31
                                           比例
重庆分行大楼                 48,000        115%        自筹      55,028
杭州分行文晖支行营业用房     18,619        104%        自筹      18,791
北京分行办公用房            131,696         95%        自筹      65,848
信息中心                    170,000         62%        自筹      60,821
628项目                     134,120         46%        自筹      43,299
其他                                                   自筹      11,479
合  计                      502,435                             255,266

工程项目名称                      本期增加        本期减少    2003-6-30
重庆分行大楼                            57               -       55,085
杭州分行文晖支行营业用房               557          19,348            -
北京分行办公用房                    59,822         125,670            -
信息中心                            43,780               -      104,601
628项目                             17,885               -       61,184
其他                                   577               -       12,056
合  计                             122,678         145,018      232,926
    注1: 在建工程中无利息资本化支出;
    注2:本公司无在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备;
    注3:其中本期转入固定资产数为145,018千元。
    23、 无形资产
类  别                取得方式          原值    2002-12-    本期增加额
                                                      31
房屋使用权               外购        146,590     129,218         1,758
特许经营权               外购         38,431      31,118             -
土地使用权               外购         43,270      33,750         7,270
软件                     外购         21,512      15,664         1,487
其他                     外购          1,050         608           400
合  计                               250,853     210,358        10,915

类  别                本期减少本    期摊销额    累计摊销额    2003-6-30
房屋使用权                10,912       2,514        29,040      117,550
特许经营权                     -       3,875        11,188       27,243
土地使用权                     -       1,257         3,507       39,763
软件                           -       2,754         7,115       14,397
其他                           -          88           130          920
合  计                    10,912      10,488        50,980      199,873

类  别                                                       剩余摊销年
                                                                     限
房屋使用权                                                      20.5-26
特许经营权                                                      2.5-3.5
土地使用权                                                        44-45
软件                                                              0.5-2
其他                                                                4-5
合  计
    注:本公司无无形资产减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    24、 长期待摊费用
项  目              原始发生额    2002-12-        本期增加额    本期减少
                                        31
租赁费                  17,184       6,173            3,329       3,132
其他                    23,387       3,830           13,414       1,308
合 计                   40,571      10,003           16,743       4,440

                    本期摊销    累计摊销         2003-6-30    剩余摊销年
项  目                    额          额                             限
                       2,429      13,243             3,941        0.5-10
租赁费                10,524      17,975             5,412       0.5-4.5
其他                  12,953      31,218             9,353
合 计
    四、会计报表主要项目注释(续)
    25、 待处理抵债资产
内  容                                  2003-6-30
                       原始成本          减值准备              净值
房地产                  129,900            43,602            86,298
法人股                      900               780               120
其他                     34,902            23,779            11,123
合计                    165,702            68,161            97,541

内  容                                    2002-12-31
                         原始成本           减值准备             净值
房地产                    152,867                  -          152,867
法人股                        900                330              570
其他                       17,254              3,611           13,643
合计                      171,021              3,941          167,080
    26、 其他长期资产
内  容                            2003-6-30                 2002-12-31
银团集中贷款                         55,871                          -
应收上海外高桥(集团)有限公司       31,071                     62,142
长期应收利息                        121,444                    101,444
其他                                    717                      1,49
合  计                              209,103                    165,078
    注:系应收上海市外高桥保税区新发展有限公司转让款中超过1年以上的应收款项,详请参见附注
    十一、其他重要事项。
    27、 递延税款借项
                          2002-                                 2003-6-
内   容                   12-31      本期增加     本期转销           30
贷款呆帐准备          1,207,816       140,018            -    1,347,834
坏帐准备                 39,687           102            -       39,789
抵债资产损失准备          1,301        21,192            -       22,493
开办费摊销               13,521        -6,232        1,297        5,992
长期资产摊销              2,360         1,572          566        3,366
合  计                1,264,685       156,652        1,863    1,419,474
    注:递延税款借项系根据本公司会计政策,按照风险分类的结果计提贷款呆帐准备金、个别认定结果计提的坏帐准备、抵债资产减值准备以及在开办费转销方面计算的所得税费用与按税法规定的应纳所得税额之间的时间性差异。
    28、 票据融资
交易对手                 2003-6-30                2002-12-31
其他金融机构            16,814,624                 4,324,739
    四、会计报表主要项目注释(续)
    29、 同业存放款项
性  质                                2003-6-30               2002-12-31
银行同业                              2,531,477                2,389,872
证券公司                             11,427,905               10,914,392
其他非银行金融机构                    3,809,855                1,937,145
合  计                               17,769,237               15,241,409
    30、 同业拆入
拆入对象                               2003-6-30              2002-12-31
境内同业拆入                           1,800,000                 500,000
境外同业拆入                             399,691                  45,525
合  计                                 2,199,691                 545,525
    31、 存入短期保证金
款项内容                               2003-6-30             2002-12-31
承兑汇票保证金                        38,895,920             26,528,040
信用证开证保证金                       2,795,675              2,020,926
开出保函保证金                         4,253,647                637,545
外币质押人民币贷款保证金                 201,158              1,037,438
其他                                   3,923,227              2,424,320
合  计                                50,069,627             32,648,269
    32、 卖出回购证券款
债券券种                             2003-6-30                2002-12-31
国债                                 3,752,000                   100,000
    33、 委托资金
                                    2003-6-30                 2002-12-31
委托存款                            9,615,616                  6,427,766
减:委托贷款                        9,462,097                  6,352,783
委托资金净额                          153,519                     74,983
    四、会计报表主要项目注释(续)
    34、 应交税金
税种/费种                        2003-6-30                    2002-12-31
营业税                             143,463                       170,289
城建税                               9,238                        10,098
所得税(注)                       455,225                       458,400
房产税                                   -                           114
教育费附加                           5,066                         4,222
其他                                 1,880                         5,303
合  计                             614,872                       648,426
    注:本公司各异地分支行均在当地独立纳税,预缴60%,并在年末汇总总行集中汇算清缴,所得税适用税率为33%。
    35、 应付股利
项  目                            2003-6-30                 2002-12-31
未付出的以前年度股利                125,431                     15,770
分配当年度股利                            -                    391,500
合  计                              125,431                    407,270
    36、 其他应付款
项  目                           2003-6-30                  2002-12-31
本票                             1,589,159                   1,426,231
待划转结算款项                   1,743,234                     490,001
待划转暂收款                       427,661                     177,618
其他                               609,164                     938,062
合  计                           4,369,218                   3,031,912
    注:其中无应付给持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    37、 其他流动负债
项  目                            2003-6-30                  2002-12-31
代理基金业务款项                         23                          10
待解付社会保险资金                  246,556                     287,399
代理买卖贵金属款项                       12                           -
未平盘外汇买卖                       28,113                           -
合计                                274,704                     287,409
    四、会计报表主要项目注释(续)
    38、 存入长期保证金
项  目                              2003-6-30                 2002-12-31
信用证开证保证金                      104,644                    106,273
开出保函保证金                        283,581                    124,533
外币质押人民币贷款保证金                    -                        239
其他                                  341,890                  1,463,225
合  计                                730,115                  1,694,270
    39、 其他长期负债
性  质                             2003-6-30                  2002-12-31
银团集中贷款资金                      55,871                           -
其他委托代理业务资金                  84,645                     137,664
合  计                               140,516                     137,664
    40、 股本
                              2 0 0 2-12-31          比例本     期增减数
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                      1,183,500          32.74%
其中:
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份               1,183,500          32.74%
(3)境外法人持有股份
(4)其    他
2.募集法人股份                    1,831,500          50.67%
(1)国家拥有股份                     388,110          10.74%
(2)境内法人持有股份               1,443,390          39.93%
3.内部职工股                              -               -
4.优先股或其他                            -               -
未上市流通股份合计                3,015,000          83.41%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                      600,000          16.60%      300,000
2.境内上市的外资股                        -               -
3.境外上市的外资股                        -               -
4.其    他                                -               -
已上市流通股份合计                  600,000          16.60%      300,000
三、股份总数                      3,615,000            100%      300,000

                                        2003-6-30                   比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                            1,183,500                 30.23%
其中:
(1)国家拥有股份
(2)境内法人持有股份                     1,183,500                 30.23%
(3)境外法人持有股份
(4)其    他
2.募集法人股份                          1,831,500                 46.78%
(1)国家拥有股份                           388,110                  9.91%
(2)境内法人持有股份                     1,443,390                 36.87%
3.内部职工股                                    -                      -
4.优先股或其他                                  -                      -
未上市流通股份合计                      3,015,000                 77.01%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                            900,000                 22.99%
2.境内上市的外资股                              -                      -
3.境外上市的外资股                              -                      -
4.其    他                                      -                      -
已上市流通股份合计                        900,000                 22.99%
三、股份总数                            3,915,000                100.00%
    注1:2002年12月23日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]135号文核准增发A股3亿股, 每股发行价为人民币8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。
    四、会计报表主要项目注释(续)
    注2:持有公司股份5%以上的股东本期转让情况如下:
    a、 已经有关监管部门批准:
    上海上实(集团)有限公司将其持有的4650万股非流通法人股转让给上海实业发展股份有限公司;
    b、 尚待有关监管部门批准:
    -上海国有资产经营公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的10845万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司
    -上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的7230万股非流通法人股,转让给花旗银行海外投资公司
    -上海锦江(集团)有限公司与上海国际信托投资有限公司签定股权转让协议,转让其持有的2250万股非流通法人股转让给上海国际信托投资有限公司
    -上海金桥出口加工区开发股份有限公司与上海国际集团公司签定股权转让协议,将其持有的6000万股非流通法人股,转让给上海国际集团有限公司。
    41、 资本公积
                                          其他资本公积      被投资单位外
项  目                    股本溢价                                    币
                                                  转入      资本折算差额
2002年12月31日余额       2,663,466              21,726              -155
本期增减数               2,184,359                   -                 -
2003年6月30日余额        4,847,825              21,726              -155

项  目                                                              余额
2002年12月31日余额                                             2,685,037
本期增减数                                                     2,184,359
2003年6月30日余额                                              4,869,396
    注:本期增加人民币2,184,359千元的原因见附注40的说明。
    42、 盈余公积
项  目                 法定盈余公积          公益金         任意盈余公积
2002年12月31日余额         434,957         316,989              370,829
本期增加数                       -               -                    -
2003年6月30日余额          434,957         316,989              370,829

项  目                                                        合计
2002年12月31日余额                                        1,122,775
本期增加数                                                        -
2003年6月30日余额                                         1,122,775
    43、 一般准备
项目                     2003-6-30              2002-12-31
一般准备                   500,000                 500,000
    44、 未分配利润
项  目                                                       金  额
2002年年报所披露的年末未分配利润余额                         37,664
加:2003年1-6月净利润                                       656,835
2003年6月30日未分配利润余额                                 694,499
    四、会计报表主要项目注释(续)
    报告期利润分配情况:
    (1)2003年度中期分配情况
    根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第八次董事会会议决议,决定2003年中期不分配,也不实施资本公积转增方案。
    (2)2002年度利润分配情况
    根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第五次董事会会议决议,决定2002年度预分方案如下:按当年度的税后利润10%、10%、10%分别提取法定盈余公积、法定公益金、一般任意盈余公积,提取一般准备人民币5亿元,按增发后股本39.15亿股分配普通股股利0.1元/股。上述预分配方案已于2003年4月28日经2002年度股东大会批准,并已实施完毕。
    45、 分部报表
地区                 营业收入2003年1-6月发       营业收入2002年1-6月发生
                     生额                           额
                        金额         比例(%)         金额       比例(%)
上海市             1,655,644           30.71    1,470,533         41.43
浙江省               405,821            7.53      392,822         11.07
北京市               470,785            8.73      275,645          7.76
江苏省               831,313           15.42      488,802         13.77
广东省               537,519            9.97      347,444          9.79
中国境内其他地区   1,484,942           27.55      574,254         16.18
离岸业务               4,758            0.09            -             -
合计               5,390,782             100    3,549,500           100
    46、 投资收益
项目内容                                                       合  计
                    债券投资            股权投资
                        收益            收益
短期投资             120,307                 -               120,307
长期投资             500,240            15,306               515,546
2003年1-6月          620,547            15,306               635,853
短期投资              99,676                 -                99,676
长期投资             451,881            15,306               467,187
2002年1-6月          551,557            15,306               566,863
    四、会计报表主要项目注释(续)
    47、 营业税金及附加
项目内容                 2003年1-6月                   2002年1-6月
营业税                       242,055                       188,344
城建税                        16,279                        10,575
教育费附加                     8,796                         5,812
合  计                       267,130                       204,731
    注:计缴标准请参见注释三
    48、 资产损失准备
项目内容                    2003年1-6月                2002年1-6月
贷款损失准备                  1,000,997                    536,621
坏帐准备                          1,165                     67,768
抵债资产减值准备                 64,221                     12,797
长期投资减值准备                      -                     -1,028
合   计                       1,066,383                    616,158
    49、 表外负债
项目内容                      2003-6-30                 2002-12-31
银行承兑汇票                 78,094,596                 45,039,517
应付承兑汇票                  2,404,206                  2,510,542
融资保函                      1,678,407                  1,328,503
非融资保函                    5,803,438                  4,327,962
开出信用证                    6,747,150                  6,439,261
再贴现                                -                     86,800
    50、 衍生金融工具
项目内容                        2003-6-30               2002-12-31
衍生金融工具名义价值            3,857,517                4,957,592
衍生金融工具公平价值               70,325                   54,674
其中:金融资产                     77,328                  112,134
金融负债                          147,653                  166,808
    四、会计报表主要项目注释(续)
    51、 金融工具的风险头寸
    (1)信贷风险
    信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。
    信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发展均有其各自的独特性。因此,每个地区有其不同的风险。
    A. 表内资产
a.  贷款余额按行业分类列示如下:
行  业                                          2003-6-30       比例(%)
农、林、牧、渔业                                2,716,168          1.18
采掘业                                          1,948,561          0.84
制造业                                         69,140,065         29.98
电力、煤气及水的生产和供应业                    7,708,925          3.34
建筑业                                          9,266,430          4.02
地质勘查业、水利管理业                          8,331,219          3.61
交通运输、仓储及邮电通信业                     18,486,796          8.02
批发和零售贸易、餐饮业                         35,399,087         15.35
金融、保险业                                    9,198,051          3.99
房地产业                                       26,909,180         11.67
社会服务业                                     13,845,554          6.00
卫生、体育和社会福利业                            547,440          0.24
教育/文化及广播电影电视业                       3,567,110          1.55
科学研究和综合技术服务业                        1,125,050          0.49
其他,包括综合性企业及与政府有                  22,418,354          9.72
关联的机构
合计                                          230,607,990           100
减:贷款呆帐准备                                5,701,443
贷款净余额                                    224,906,547

行  业                                          2002-12-31       比例(%)
农、林、牧、渔业                                 2,121,348         1.21
采掘业                                           2,171,797         1.24
制造业                                          49,402,739        28.33
电力、煤气及水的生产和供应业                     5,492,531         3.15
建筑业                                           5,512,234         3.16
地质勘查业、水利管理业                           1,145,950         0.66
交通运输、仓储及邮电通信业                      14,126,886         8.10
批发和零售贸易、餐饮业                          20,952,200        12.02
金融、保险业                                     2,280,190         1.31
房地产业                                        22,451,296        12.88
社会服务业                                       4,927,571         2.83
卫生、体育和社会福利业                           1,018,370         0.58
教育/文化及广播电影电视业                        2,664,310         1.53
科学研究和综合技术服务业                         3,310,306         1.90
其他,包括综合性企业及与政府有                   36,799,749        21.10
关联的机构
合计                                           174,377,477          100
减:贷款呆帐准备                                 4,945,005
贷款净余额                                     169,432,472
    四、会计报表主要项目注释(续)
    51、 金融工具的风险头寸(续)
    (1)信贷风险(续)
    b. 贷款集中地区如下:
地区                           2003-6-30                2002-12-31
                             金额    比例(%)           金额    比例(%)
上海市                 62,187,840      26.97     51,931,702      29.78
北京市                 16,519,165       7.16     14,729,776       8.45
江苏省                 22,647,086       9.82     15,230,915       8.73
浙江省                 35,744,619      15.50     25,267,876      14.49
广东省                 25,992,063      11.27     18,152,570      10.41
中国境内其他地区       66,646,375      28.90     48,745,158      27.95
离岸业务                  870,842       0.38        319,480       0.19
合计                  230,607,990        100    174,377,477        100
减:贷款呆帐准备        5,701,443                 4,945,005
贷款净余额            224,906,547               169,432,472
    B. 衍生金融工具
    本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
    为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。
    (2) 货币风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记账本位币。外币交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
    四、会计报表主要项目注释(续)
    51、 金融工具的风险头寸(续)
    (2)货币风险(续)
    有关资产和负债按币种列示如下:
                                                     美元           港币
项  目                               人民币    折合人民币     折合人民币
资产项目:
现金及银行存款                      859,691        94,977         42,954
存放央行及同业款项               34,147,641       711,703         72,945
贷款                            212,189,125    11,769,367        219,150
拆放同业                         22,658,443     3,277,771      1,093,139
投资                             41,568,271     3,853,253        222,831
其他资产                          8,325,009        67,647             26
资产总额                        319,748,180    19,774,718      1,651,045
负债项目:
存款                            265,213,742    15,555,929      1,436,194
同业拆放                         22,366,624       397,306              -
同业存放                         15,798,376     1,859,882        107,572
其他负债                          5,657,349     2,052,916         83,953
负债总额                        309,036,091    19,866,033      1,627,719
资产负债净头寸                   10,712,089       -91,315         23,326

                                         其他币种                 本外币
项  目                             折合人民币合计         折合人民币合计
资产项目:
现金及银行存款                             65,429              1,063,051
存放央行及同业款项                        221,195             35,153,484
贷款                                      728,905            224,906,547
拆放同业                                  136,953             27,166,306
投资                                      338,814             45,983,169
其他资产                                      161              8,392,843
资产总额                                1,491,457            342,665,400
负债项目:
存款                                      798,510            283,004,375
同业拆放                                    2,386             22,766,316
同业存放                                    3,407             17,769,237
其他负债                                  229,585              8,023,803
负债总额                                1,033,888            331,563,731
资产负债净头寸                            457,569             11,101,669
    四、会计报表主要项目注释(续)
    51、 金融工具的风险头寸(续)
    (3) 利率风险
    本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及负债状况如下:
                                                    2003-6-30
                                     人民币        本外币合计     人民币
                                 人民币千元        人民币千元    占总计%
现金及银行存款                      859,691         1,063,051      80.87
存放央行及同业款项               34,147,641        35,153,484      97.14
贷款                            212,189,125       224,906,547      94.35
拆放同业                         22,658,443        27,166,306      83.41
                                269,854,900       288,289,388      93.61
金融负债:
存款                            265,213,742       283,004,375      93.71
同业拆放                         22,366,624        22,766,316      98.24
同业存放                         15,798,376        17,769,237      88.91
                                303,378,742       323,539,928      93.77

                                                  2002-12-31
                                     人民币       本外币合计    人民币占
                                 人民币千元       人民币千元        总计
                                                                       %
现金及银行存款                      808,381        1,064,503       75.94
存放央行及同业款项               34,988,782       36,096,778       96.93
贷款                            161,030,232      169,432,472       95.04
拆放同业                         16,325,123       24,092,531       67.76
                                213,152,518      230,686,284       92.40
金融负债:
存款                            227,293,318      243,913,238       93.19
同业拆放                          4,924,739        4,970,264       99.08
同业存放                         13,334,808       15,241,409       87.49
                                245,552,865      264,124,911       92.97
    本公司按中国人民银行所定的利率进行贷款及存款活动。中国人民银行于二零零二年二月二日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下:
                                                    自二OO二年二月二日
                                                                     %
短期贷款及垫款                                              5.04至5.31
中长期贷款                                                  5.49至5.76
逾期贷款                                                           2.1
个人和企业活期存款                                                0.72
个人定期存款(一到五年)                                    1.71至2.79
企业通知存款(一到七日)                                    1.08至1.62
企业定期存款                                                1.44至1.98
与中央银行往来:
存款                                                              1.89
再贴现                                                            2.97
    四、会计报表主要项目注释(续)
    51、 金融工具的风险头寸(续)
    (3)利率风险(续)
    根据中国人民银行的规定,贷款利率最高上浮幅度均可扩大到30%,最低下浮幅度为10%。
    贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。
    同业间拆借、拆放利率近似于对企业存贷款利率,并可在此基础上下浮18%至20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
    (4) 流动性风险
项  目                            已逾期         即时偿还        3个月内
资产项目:
现金及银行存款                         -        1,063,051              -
存放央行及同业款项                     -       35,153,484              -
拆放同业                         258,610                -     24,405,790
投资                                   -       11,122,301      2,380,765
贷款                           2,361,480                -     35,363,590
其他资产                          12,783          269,064      1,171,483
资产总额                       2,632,873       47,607,900     63,321,628
负债项目:
存款                                   -      148,332,371     25,004,089
同业拆放                               -                -     17,775,681
同业存放                               -       13,189,017      1,027,736
其他负债                               -        5,591,244        672,068
负债总额                               -      167,112,632     44,479,574
流动性净额                     2,632,873     -119,504,732     18,842,054

项  目                      3个月-1年           1-5年          5年以上
资产项目:
现金及银行存款                       -                -                -
存放央行及同业款项                   -                -                -
拆放同业                     2,446,006           55,900                -
投资                         2,129,734       18,255,538       12,094,831
贷款                       155,737,881       17,338,002       14,105,594
其他资产                     1,850,904          947,706        4,140,903
资产总额                   162,164,525       36,597,146       30,341,328
负债项目:
存款                        89,671,610       16,559,575        3,436,730
同业拆放                     4,990,635                -                -
同业存放                     2,982,721          569,763                -
其他负债                     1,395,396          310,414           54,681
负债总额                    99,040,362       17,439,752        3,491,411
流动性净额                  63,124,163       19,157,394       26,849,917

项  目                                                              合计
资产项目:
现金及银行存款                                                 1,063,051
存放央行及同业款项                                            35,153,484
拆放同业                                                      27,166,306
投资                                                          45,983,169
贷款                                                         224,906,547
其他资产                                                       8,392,843
资产总额                                                     342,665,400
负债项目:
存款                                                         283,004,375
同业拆放                                                      22,766,316
同业存放                                                      17,769,237
其他负债                                                       8,023,803
负债总额                                                     331,563,731
流动性净额                                                    11,101,669
    52、 现金及现金等价物期初期末余额差异说明
性  质                                    2003-6-30           2002-12-31
库存现金                                  1,063,051            1,062,871
央行备付金                               15,485,694           22,117,103
存放同业款项                              6,349,457            2,968,052
合同期限为三个月以内的拆放同业           10,047,411           10,274,483
合  计                                   32,945,613           36,422,509
    四、会计报表主要项目注释(续)
    五、 关联方关系及其交易的披露
    不存在控制关系的关联方情况
    (1)不存在控制关系的关联方
企业名称                                              与本企业的关系
上海国有资产经营有限公司                                  股东单位
上海实业(集团)有限公司                                    股东单位
    (2)不存在控制关系的关联方交易
企业名称                         2003年1-6月发生额    2002年1-6月发生额
上海国有资产经营有限公司                    2,364                1,322
上海实业(集团)有限公司                      493                3,337
    注:上述贷款系按一般商业条件和人民银行规定的贷款利率发放。
    (3)不存在控制关系的关联方贷款余额
企业名称                              2003-6-30               2002-12-31
上海国有资产经营有限公司                240,000                  240,000
上海实业(集团)有限公司                 33,109                   41,386
    四、会计报表主要项目注释(续)
    六、 或有事项
    截至本会计报表批准日,本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。
    七、 承诺事项
    1、 截至2003年6月30日,本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下:
期  限                         2003-6-30                   2002-12-31
一年内到期                       122,652                      189,170
二年至五年到期                   317,553                      530,189
五年以上到期                     128,870                      132,519
合  计                           569,075                      851,878
    2、 截至2003年6月30日,本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币171,078千元。
    八、 资产负债表日后事项中的非调整事项
    本公司在资产负债表日后没有需要披露的重大非调整事项。
    九、 债务重组事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。
    十、 非货币性交易事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。
    十一、 其他重要事项
    1、花旗银行入股本公司    经政府有关部门批准,2002年12月31日,本公司与花旗集团,花旗银行、花旗银行海外投资公司、花旗国际有限公司(统称花旗银行)正式签署一系列有关战略合作、信用卡合作等协议。
    四、会计报表主要项目注释(续)
    十一、其他重要事项(续)
    1、花旗银行入股本公司(续)
    经2002 年12 月30 日召开的公司第二届董事会第四次会议通过,本公司股东上海国有资产经营有限公司拟将其持有的10845 万股非流通法人股(占增发前公司总股本3%),转让给花旗银行海外投资公司;本公司股东上海久事公司拟将其持有的7230 万股非流通法人股(占增发前公司总股本2%),转让给花旗银行海外投资公司。由于花旗银行海外投资公司系外资金融机构,该股权转让协议签订后,已经2002 年度股东大会批准。根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《向金融机构投资入股的暂行规定》等法律法规,已报监管部门审核,目前尚未获得批准。
    2、处置境内非银行金融机构和企业投资
    根据1995 年7 月1 日施行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资;在该法施行以前已向非银行金融机构和企业投资的,由国务院另行规定实施办法。
    本公司2002 年度已处置的长期投资有:
公司名称                                      投资日期         投资金额
上海市外高桥保税区新发展有限公司            1994.07.11          182,770

公司名称                                                 处置前帐面余额
上海市外高桥保税区新发展有限公司                                182,770
    2002 年2 月6 日,本公司与上海外高桥(集团)有限公司签署关于上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同,同意以人民币182,770 千元转让股权,根据转让合同上海外高桥(集团)有限公司同意将取得的上海市外高桥保税区新发展有限公司48%的股权质押给本公司用于担保外高桥应支付而未支付的转让价款等。该转让价款将以分期付款形式于2004 年11 月30 日前付清。
    截至2003 年6 月30 日,本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公司的股权变更至上海外高桥(集团)有限公司名下,并已办妥工商变更登记手续。同时,本公司已按合同约定收到上海外高桥(集团)有限公司股权转让款人民币90,471 千元。本公司将其余应收债权人民币92,299 千元按合同约定付款期分别记入“其他应收款”和“其他长期资产”项下。
    十二、会计报表的批准
    本会计报表及附注已于2003 年8 月25 日经本公司董事会批准。
    上海浦东发展银行股份有限公司中期报告
    上海浦东发展银行股份有限公司
    二零零三年六月三十日
    安永会计师事务所
    目录
    国际审计师报告
    已审会计报表
    资产负债表
    利润表
    股东权益变动表
    现金流量表
    会计报表附注
    国际审计师报告
    致上海浦东发展银行股份有限公司董事会:
    我们已审计了上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)于二零零三年六月三十日的资产负债表及自二零零三年一月一日至二零零三年六月三十日为止会计期间(本期间?的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司管理层负责。我们的责任是根据我们审计工作的结果对会计报表发表意见。我们是按照我们双方所协定的审计业务约定函条款的规定,只向贵公司董事会报告。除此之外,我们的报告书不可用作其他用途。我们概不就本报告书的内容,对任何其他人士负上或承担任何责任。
    我们的审计是按照《国际审计准则》实施的。该等准则要求我们有计划地进行审计,以求得到足够及合理的证据证明会计报表无重大的谬误。审计范围包括以抽查方式查核与会计报表所载数额及披露事项的有关凭证,亦包括评核贵公司管理层编制报表所采用的会计政策、重要估算以及会计报表整体表达方式。我们确信以上的审计已为我们所发表的意见提供了合理的基。
    我们认为,上述会计报表真实及公允地反映了贵公司于二零零三年六月三十日的财务状况,以及截至该日为止会计期间的经营成果和现金流量情况,并已按照国际财务报告准则的规定编制。
    香港注册会计师
    二零零三年八月二十五日
    资产负债表
    二零零三年六月三十日
                                附注            已审数           已审数
                                              2003-6-30       2002-12-31
                                             人民币千元       人民币千元
资产
现金                                          1,063,051        1,062,872
存放中央银行款                   11          28,804,026       33,128,727
拆放同业                         12           5,614,613       10,347,319
存放同业                        13a           6,603,667        3,222,261
买入返售                         14          19,234,683       12,579,702
交易证券                         15          11,468,394        9,554,225
贷款,扣除贷款呆账准备           13a         226,969,347      170,343,771
证券投资                         15          34,773,591       31,354,254
在建工程                         16             232,926          255,266
房产、机器及设备                 17           4,002,366        3,918,879
无形资产                         18             185,476          194,694
其它资产                         19           4,388,965        3,778,783
资产总计                                    343,341,105      279,740,753
负债
同业拆入                         12           2,199,691          545,525
同业存放                         20          17,769,237       15,241,409
卖出回购                         14          20,566,624        4,424,739
客户存款                         20         281,366,237      242,262,258
应解及汇出汇款                                2,673,887        3,286,374
应付股利                         21             125,431           15,770
其它负债                         22           7,392,896        5,532,263
负债总计                                    332,094,003      271,308,338
股东权益
股本                             23           3,915,000        3,615,000
股票溢价                                      4,869,396        2,685,037
储备                             24           1,420,990        1,292,459
未分配利润                       25           1,041,716          839,919
股东权益总计                                 11,247,102        8,432,415
负债及股东权益总计                          343,341,105      279,740,753
    载于会计报表第6至第41之附注为会计报表的组成部分
    利润表
    自二零零三年一月一日至二零零三年六月三十日止期间
                                        附注        已审数        已审数
                                                      截至          截至
                                                二零零三年    二零零二年
                                                六月三十日    六月三十日
                                                止六个月期            止
                                                        间    六个月期间
                                                人民币千元    人民币千元
营业收入
利息收入                                   4     5,756,065     3,902,886
利息支出                                   4     2,322,423     1,494,287
净利息收入                                 4     3,433,642     2,408,599
营业税金及附加                                     267,131       204,732
贷款呆账准备                             13b     1,000,997       536,621
扣除贷款呆账准备及营业税后净利息收入             2,165,514     1,667,246
净手续费及佣金收入                         5        85,579        52,647
净交易收入                                 6       196,285        51,715
其它收入                                   7        80,510       101,883
营业收入合计                                     2,527,888     1,873,491
营业费用                                   8       608,882       385,332
员工费用                                   8       653,886       510,477
管理费用                                   8       245,524       207,976
折旧及摊销                                 8     1,508,292     1,103,785
税前利润                                         1,019,596       769,706
所得税                                     9       297,768       214,257
净利润                                             721,828       555,449
每股盈利
基本每股盈利 (人民币元)                   10         0.19          0.15
摊薄每股盈利 (人民币元)                   10         0.19          0.15
    载于会计报表第6至第41之附注为会计报表的组成部分
    股东权益变动表
    自二零零三年一月一日至二零零三年六月三十日止期间
                           附注               已审数             已审数
                                                截至               截至
                                          二零零三年         二零零二年
                                          六月三十日         六月三十日
                                        止六个月期间       止六个月期间
                                          人民币千元         人民币千元
股本
期初数                       23            3,615,000          2,410,000
本期增加数                   23              300,000                  -
期末数                       23            3,915,000          2,410,000
股票溢价
期初数                                     2,685,037          3,890,037
本期增加数                   23            2,184,359                  -
期末数                                     4,869,396          3,890,037
储备
期初数                       24            1,292,459            462,333
未分配利润转入               24              128,531             73,064
期末数                       24            1,420,990            535,397
未分配利润
期初数                                       839,919            910,033
本期净利润                                   721,828            555,449
转入储备                     24             (128,531)           (73,064)
股利                        25a             (391,500)          (482,000)
期末数                                     1,041,716            910,418
股东权益总计                              11,247,102          7,745,852
    载于会计报表第6至第41之附注为会计报表的组成部分
    现金流量表
    自二零零三年一月一日至二零零三年六月三十日止期间
                                   附注           已审数         已审数
                                                    截至           截至
                                              二零零三年     二零零二年
                                              六月三十日     六月三十日
                                              止六个月期     止六个月期
                                                      间             间
                                              人民币千元     人民币千元
营业活动产生的现金流出净额           26       (2,033,165)    (5,160,572)
投资活动产生的现金流出额
购建房产、机器及设备                            (172,643)      (239,470)
购建无形资产                                      (9,428)        (1,977)
增加证券投资                                  (5,051,143)    (3,446,740)
增加权益性投资                                         -        (54,850)
减少证券投资                                   1,621,598      2,244,663
减少权益性投资                                    33,399         36,554
收到股利                                          15,306         15,306
清理房产、机器及设备收入                          39,337          3,313
增加在建工程                                    (122,678)        (4,380)
投资活动现金流出净额                          (3,646,252)    (1,447,581)
筹资活动产生的现金流入额
增发新股                                       2,484,359              -
支付股利                                        (281,839)              -
筹资活动现金流入净额                           2,202,520              -
现金及现金等价物净减少                        (3,476,897)    (6,608,153)
现金及现金等价物期初数                        36,422,509     22,105,671
现金及现金等价物期末数                        32,945,612     15,497,518
现金及现金等价物的分析
现金                                           1,063,051        892,607
存放中央银行普通存款余额                      15,485,694      8,230,271
存放同业                                       6,349,457      2,555,445
低于3个月的拆放同业                            4,140,450      2,259,591
低于3个月的买入返售                            5,906,960      1,559,604
                                              32,945,612     15,497,518
    载于会计报表第6至第41之附注为会计报表的组成部分
    会计报表附注
    二零零三年六月三十日
    1.企业资料
    上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是根据一九九二年八月二十八日中国人民银行“银复(1992)第350号文”批准成立的股份制商业银行。于一九九二年十月十九日获得上海市工商管理局颁发营业执照。本公司于一九九三年一月九日开始营业,并于一九九九年十一月在上海股票交易所挂牌上市。
    本期间,本公司的经营范围为商业银行业务。
    本公司的注册办公所在地为中国上海浦东新区浦东南路500号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。截至二零零三年六月三十日止,本公司拥有员工6,940人(二零零二年十二月三十一日:6,739人)
    2.重要会计政策
    编制基准
    本会计报表是按照本附注2所开列的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据《国际财务报告准则》制定。《国际财务报告准则》是由国际会计准则理事会颁布的准则及有关解释和国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》及《常设解释委员会解释公告》组成。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际财务报告准则的有关披露规定。
    本会计报表除衍生工具,交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外,均以历史成本编制。
    本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财务制度记录账目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与《国际财务报告准则》在若干重要项目上有所不同。按照《国际财务报告准则》重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异,已在编制本会计报表时作出相关调整,但并不会反映在本公司的会计账目中。调整主要包括应收/付利息的补提,衍生工具的公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照《国际财务报告准则》所作调整之影响,详列于附注34。
    本会计报表按照《国际会计准则第34号 中期财务报告》的规定,并以《国际会计准则
    第1号 财务报表的表述》所规定的完整财务报表格式编制。
    会计报表附注
    二零零三年六月三十日
    2.重要会计政策 (续)
    贷款及贷款呆账准备
    贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项,其成本为所借出的数额。
    贷款呆账准备是对于在信贷,包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。
    当贷款很可能无法根据合约全部收回时,则本公司确认贷款减值。计提准备后,贷款的账面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减去贷款呆账准备后的净值列示。
    当贷款本金超过期限九十天或以上仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天(不含九十天),则停止贷款利息收入的确认。
    收入确认
    收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认:
    (a)利息收入按权责发生制确认;
    (b)手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认;
    (c)交易式证券的损益按其公允价值确认;及
    (d)股利于股东收取股息的权利被确立时确认。
    会计报表附注
    二零零三年六月三十日
    2.重要会计政策 (续)
    衍生金融工具
    衍生金融工具,包括远期外汇合同和汇率及利率互换合同,均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。
    在衍生合同开始当日,本公司特别指定某些衍生工具为公允价值套期(指对已确认资产或负债之公允价值的套期)或现金流量套期(指对可归属于已确认资产或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期)。
    指定且符合公允价值对冲,亦能有效地对冲特定风险的衍生工具的公允价值的变动与使用于对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。
    指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价值的变动计入股东权益。若被套期的确定承诺或预期交易导致资产或负债的确认,则在确认资产和负债时,应将已在股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出,计入该资产或负债初始购置成本或其它账面价值。否则,已在股东权益中直接确认的金额应在与被套期的确定承诺或预期交易影响净损益的同一个或几个期间计入净损益。
    如果套期工具已逾期、出售、终止或被行使,或该套期不再符合以下所特定的条件,被套期的金融工具账面值的调整在净利润中摊销,直至到期日。以衍生工具作为套期进行核算须符合的条件包括在采用套期会计前准备正式的文件记录套期工具、被套期项目、套期目的、策略和关系,并表示该套期在整个报告期内及以持续的基础下能很有效地抵销被套期项目的风险。
    某些衍生交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期,但因不符合《国际会计规则第39号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生工具,并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。
    会计报表附注
    二零零三年六月三十日
    2.重要会计政策 (续)
    抵销
    在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易以净额的方式结算时,资产及负债才会被相互抵销。
    买入返售及卖出回购交易
    买入返售交易为买入时已协议于约定日出售相同之证券/票据/贷款。卖出回购交易为卖出时已协议于约定日回购相同之证券/票据/贷款。对于买入待返售之证券/票据/贷款,买入该等证券/票据/贷款之成本将作为抵押拆出款项,买入之证券/票据/贷款则作为该笔拆出款项之抵押品。对于卖出待回购之证券/票据/贷款,该等证券/票据/贷款将持续于本公司的资产负债表上反映,证券按照投资之会计政策核算。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规定的期限摊销计入利润表中的利息收入及利息支出。
    交易证券
    交易证券指为了从价格的短期波动中获利而购置的交易式证券。交易式证券以成本初始确认,随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的证券,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该证券未来现金流量来决定它的公允价值。
    证券投资
    本公司将证券投资归类为持有至到期日式及“待售式”资产。具有固定期限,且企业明确打算并能持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”。计划在不确定的期间内持有,且能准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化的情况下而被出售的证券投资归类为“待售式”。管理层在购买时为该投资作恰当的分类。
    2.重要会计政策 (续)
    证券投资 (续)
    计划持有至到期日的投资资产采用直线法按摊余成本扣除减值准备后计价。如果金融资产的账面值大于其预计可收回金额,则表明该项金融资产发生了减值。以摊余成本记录的资产的减值损失额为以下两者之间的差额: (1) 资产的账面值; (2) 以金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值记录的金融工具的可收回金额,是按类似金融资产的现行市场利率折现的预期未来现金流量的现值。
    初始确认后,本公司以公允价值计量待售式金融资产。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允价值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或减值时,相关公允价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。
    以常规方式购买及出售证券投资均在结算日确认其交易。
    估计的运用
    因应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求,管理层须对影响会计报表及附注的金额作出估算及假定。在某种程度上,实际的结果可能与估计有一定的差异。
    2.重要会计政策 (续)
    联营公司
    联营公司是指除子公司或合营公司以外,本公司以投资形式拥有其不少于20%的股权,并对其管理决策有重大影响力的公司。
    本公司在联营公司的投资是采用权益法核算的,在本公司的资产负债表内,按本公司占联营公司的资产净值部分减去管理层认为适当的减值准备列示。
    经营租赁
    当资产的收益与风险仍属于出租方时,则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。
    在建工程
    在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化,当在建工程完工后及可使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金,则无利息资本化。
    在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备,并按有关的土地及房屋的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可使用前,在建工程不计提折旧。
    无形资产
    无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示,并以直线法按使用权之使用年限摊销,而这些使用权之使用年限估计超过20年。无形资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层进行检查,以评估可收回值是否已低于账面值。当账面值高于其可收回值,则须为无形资产进行减值。可收回值的减值损失在当年利润表中确认为支出。
    2.重要会计政策 (续)
    房产、机器及设备
    房产、机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。
    资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核,以确定可收回金额是否已低于账面余额。若账面值高于其可收回金额,则须对资产进行减值。
    折旧按估计使用年限以直线法摊销,年折旧率如下:
土地及房屋                                                3.23%
运输工具                                                 19.4%
计算机及软件                                             19.4%及32.33%
电子及办公设备                                           19.4%
租赁资产改良工程支出                                     按租赁期限
    外币交易
    本公司对外币资产、负债及交易,采用分账制核算。会计报表以人民币列示。
    资产负债表日,外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民币列示。外币列示的利润项目按本年度平均之市场汇价换算成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。
    承兑汇票
    承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算,并披露于承诺及或有负债。
    2重要会计政策 (续)
    委托活动
    本公司以被任命者,以受托人或代理人等委托身份活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的承诺未被包括在本报表内。
    关联方
    当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响力,则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。
    税项
    中国企业所得税按照适用于中国企业的税率,并以法定的会计报表中所确认的收入为基础计征,该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用作出相关的调整。
    本公司对于法定会计报表中的资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之间的时间性差额,以当前的法定税率计提递延所得税。
    同时,本公司对于其资产和负债的计税基础与按照《国际财务报告准则》而编制的会计报表中的核算基础之间的暂时性差额,以当前的法定税率计算,以计提未来期间可确认的递延所得税。
    退休福利计划
    根据现行中国法律的规定,本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列账作支出。
    现金等价物
    现金等价物是指存放中央银行普通存款余额、存放同业、低于3个月的拆放同业及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
    3.分部报告
    本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。截至二零零三年六月三十日,个人贷款占全部贷款比例为9.09% (二零零二年十二月三十一日: 9.49%)。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,无行业分部报告。
    本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。
                            营业收入                        营业收入
                                总额                            总额
                      截至二零零三年                  截至二零零二年
                          六月三十日                      六月三十日
                        止六个月期间                    止六个月期间
                    人民币            %               人民币         %
                      千元                            千元
离岸业务             3,682            -                  -            -
上海               758,286           30            734,209           39
北京               270,321           11            265,747           14
浙江省             438,014           17            298,012           16
江苏省             245,866           10            186,128           10
广州               160,336            6            107,610            6
其它               651,383           26            281,785           15
合计             2,527,888          100          1,873,491          100

                              资产总额                    资产总额
                             2003-6-30                  2002-12-31
                    人民币          %               人民币         %
                      千元                           千元
离岸业务           1,375,284         1              637,955         1
上海             138,414,966        40          119,795,637        43
北京              21,223,215         6           23,286,427         8
浙江省            42,116,189        12           31,323,978        11
江苏省            30,671,047         9           20,611,516         7
广州              17,655,080         5           13,573,657         5
其它              91,885,324        27           70,511,583        25
合计             343,341,105       100          279,740,753       100

                              资本投资                  资本投资
                                总额                      总额
                            2003-6-30                   2002-12-31
                      人民币           %           人民币           %
                       千元                         千元
离岸业务                    -           -                -           -
上海                2,699,324          61        2,574,632          59
北京                  232,173           5          176,044           4
浙江省                492,787          11          525,828          12
江苏省                367,484           8          386,949           9
广州                   31,352           1           36,896           1
其它                  597,648          14          668,490          15
合计                4,420,768         100        4,368,839         100
    4.净利息收入
                                           截至                     截至
                                     二零零三年               二零零二年
                                     六月三十日               六月三十日
                                     止六个月期             止六个月期间
                                             间               人民币千元
                                     人民币千元
利息收入:
贷款及垫付款的利息收入                4,620,169                2,952,851
拆放、存放同业的利息收入                616,633                  406,694
证券投资的利息收入                      503,957                  528,035
证券投资的股息收入                       15,306                   15,306
                                      5,756,065                3,902,886
利息支出:
客户存款的利息支出                    1,880,118                1,298,685
同业拆入、存放的利息支出                442,305                  195,602
                                      2,322,423                1,494,287
                                      3,433,642                2,408,599
    5.净手续费及佣金收入
                                      截至                         截至
                                二零零三年                   二零零二年
                                六月三十日                   六月三十日
                                止六个月期                 止六个月期间
                                        间                   人民币千元
                                人民币千元
手续费及佣金收入                   112,544                       85,192
手续费及佣金支出                   (26,965)                     (32,545)
                                    85,579                       52,647
    6.净交易收入
                                       截至                        截至
                                 二零零三年                  二零零二年
                                 六月三十日                  六月三十日
                                 止六个月期                止六个月期间
                                         间                  人民币千元
                                 人民币千元
交易证券净收益                      200,873                      58,940
衍生工具交易净收益                   (4,588)                     (7,225)
                                    196,285                      51,715
    7.其它收入
                                        截至                      截至
                                  二零零三年                二零零二年
                                  六月三十日                六月三十日
                                止六个月期间              止六个月期间
                                  人民币千元                人民币千元
汇兑净收益                            44,427                    82,675
附加费                                   137                       238
其它杂项收入                          35,946                    18,970
                                      80,510                   101,883
    8.营业费用
                                           截至                    截至
                                     二零零三年              二零零二年
                                     六月三十日              六月三十日
                                   止六个月期间              止六个月期
                                     人民币千元                      间
                                                             人民币千元
员工费用:
工资及奖金                              210,404                 121,593
劳动保险及社会福利                       85,622                  63,906
其它员工费用                            312,856                 199,833
                                        608,882                 385,332
管理费用:
租赁费                                  119,590                 109,296
物业及设备维护费                         14,043                  11,208
电子设备维护费                           27,274                  14,240
邮电费                                   33,894                  23,386
行政管理费                              197,133                 143,367
业务招待费                               66,722                  36,943
差旅费                                   37,158                  32,318
专业服务费                               12,106                   5,991
处置房产、机器及设备净损失                1,429                    (207)
捐款                                      4,240                   1,290
其它费用                                140,297                 132,645
                                        653,886                 510,477
折旧及摊销:
房产、机器及设备折旧                    237,790                 201,505
无形资产摊销                              7,734                   6,471
                                        245,524                 207,976
营业费用合计                          1,508,292               1,103,785
    9.所得税
                                   截至                           截至
                             二零零三年                     二零零二年
                             六月三十日                     六月三十日
                           止六个月期间                   止六个月期间
                             人民币千元                     人民币千元
所得税:
本期计提                        421,555                        287,816
以前年度少/(多)提                (1,011)                        15,504
递延所得税                     (122,776)                       (89,063)
                                297,768                        214,257
    会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率33%计算得出的金额间所存在的差异如下:
税前利润                                    1,019,596          769,706
按法定税率33%的所得税                         336,467          254,003
增加/(减少)如下:
某些投资的适用税率不同于法定税率                2,525            2,525
以前年度少/(多)提                              (1,011)          15,504
不得抵扣的费用                                113,621           75,463
免税收入                                     (153,834)        (133,238)
                                              297,768          214,257
    本公司主要的递延所得税资产/(负债)组成如下:
                      2003-6-30                             2002-12-31
                     人民币千元                             人民币千元
呆账准备              1,410,116                              1,248,804
净应收利息               20,663                                 (5,515)
交易证券                (91,003)                               (24,584)
其他                      8,067                                  6,362
                      1,347,843                              1,225,067
    10.每股盈利
    基本每股盈利是按普通股股东所占的本期净利润除以本期加权平均之已发行的普通股的股数计算。
                                                   截至            截至
                                             二零零三年      二零零二年
                                             六月三十日      六月三十日
                                           止六个月期间    止六个月期间
                                             人民币千元      人民币千元
每股盈利计算:
本期净利润(人民币千元)                          721,828         555,449
加权平均之已发行的普通股(单位:千)             3,895,000       3,615,000
基本每股盈利(人民币元)                            0.19            0.15
摊薄每股盈利(人民币元)                            0.19            0.15
    截至二零零二年六月三十日止期间的加权平均之已发行的普通股3,615,000千股已根据股本溢价转增股本之影响作出调整。
    11.中央银行存放款余额
                              2003-6-30                      2002-12-31
                             人民币千元                      人民币千元
存放中央银行款:
普通存款                     15,485,694                      22,117,103
法定存款                     13,268,839                      10,945,125
委托存款                         49,493                          66,499
                             28,804,026                      33,128,727
    法定存款是本公司对客户人民币存款按6%及对客户外币存款按2%计提并缴存人民银行的法定准备金。
    委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。
    12.同业拆放
                               2003-6-30                     2002-12-31
                              人民币千元                     人民币千元
拆放同业:
境内同业                       1,840,133                      3,429,989
境外同业                       3,774,480                      6,917,330
                               5,614,613                     10,347,319
同业拆入:
境内同业                       1,800,000                        500,000
境外同业                         399,691                         45,525
                               2,199,691                        545,525
    13a.存放同业及贷款
    于期末,存放同业、贷款组合及贷款呆账准备分类列示如下:
                                   2003-6-30                 2002-12-31
                                  人民币千元                 人民币千元
存放同业:
存放境内同业                       6,294,696                  2,976,773
存放境外同业                         308,971                    245,488
                                   6,603,667                  3,222,261
贷款及垫款:
企业                             209,466,560                157,738,868
消费者                            21,141,430                 16,638,609
非银行金融机构:
租赁公司                              18,400                     26,900
证券公司                           1,840,000                    880,000
财务公司                             200,000                          -
信托投资公司                           4,400                      4,400
                                 232,670,790                175,288,777
存放同业和贷款组合合计           239,274,457                178,511,038
贷款呆账准备                      (5,701,443)                (4,945,006)
                                 233,573,014                173,566,032
    13a.存放同业及贷款(续)
    于期末,客户贷款组合按担保类别列示如下:
                                 2003-6-30                    2002-12-31
                                人民币千元                    人民币千元
贷款及垫款:
担保贷款                        88,715,115                    69,111,952
抵押贷款                        62,224,176                    49,041,050
信用贷款                        32,703,412                    24,663,569
贸易融资:
进出口押汇                       2,085,444                       756,392
应收账款保理                       381,834                       177,496
票据贴现                        46,560,809                    31,538,318
                               232,670,790                   175,288,777
    13b.贷款呆账准备
                                 2003-6-30                   2002-12-31
                                人民币千元                   人民币千元
期初数                           4,945,006                    4,223,661
本期核销                          (245,696)                    (473,942)
本期收回                             1,136                       65,925
本期贷款呆账准备的增加           1,000,997                    1,129,362
期末数                           5,701,443                    4,945,006
    14.买入返售及卖出回购
                                    2003-6-30                2002-12-31
                                   人民币千元                人民币千元
买入返售:
买入返售票据                        8,831,783                10,889,702
买入返售证券                       10,002,900                 1,690,000
买入返售信贷资产                      400,000                         -
                                   19,234,683                12,579,702
卖出回购:
卖出回购票据                       16,814,624                 4,324,739
卖出回购证券                        3,752,000                   100,000
                                   20,566,624                 4,424,739
    买入返售及卖出回购的交易方为中国境内的金融机构。
    卖出回购票据及卖出回购证券由等额贴现票据及证券作为抵押。
    15.投资
                                            2003-6-30        2002-12-31
                                 附注      人民币千元        人民币千元
交易式债券:
国债及其它人民币金融债券                    7,137,964         5,768,232
外币债券                                    4,330,430         3,785,993
交易式债券合计                             11,468,394         9,554,225
证券投资,成本:
国债及其它人民币金融债券                   34,325,522        30,902,943
未上市的股权投资                  15a         452,628           455,870
                                           34,778,150        31,358,813
减值准备                                       (4,559)           (4,559)
证券投资合计                               34,773,591        31,354,254
投资合计                                   46,241,985        40,908,479
    15.投资(续)
    15a.未上市的股权投资包括以下单位:
                                                 2003-6-30    2002-12-31
被投资单位名称                本公司持股比例    人民币千元    人民币千元
华一银行                                 10%        84,325        87,567
申联国际投资有限公司                   16.5%       288,303       288,303
中国银联股份有限公司                    4.85%       80,000        80,000
合计                                               452,628       455,870
    归类于证券投资及交易式债券的国债抵押于卖出回购协议的余额分别为人民币3,277,000千元(二零零二年十二月三十一日:人民币100,000千元)及人民币475,000千元(二零零二年十二月三十一日:无)。所有卖出回购协议在初始的十二个月内到期。
    16.在建工程
                                 2003-6-30                   2002-12-31
                                人民币千元                   人民币千元
期初余额                           255,266                      624,226
新增                               122,678                      192,840
转入房产、机器及设备              (145,018)                    (561,800)
期末余额                           232,926                      255,266
    17.房产、机器及设备
                             期初数        增加        减少       期末数
                           人民币千    人民币千    人民币千     人民币千
                                 元          元          元           元
房产、机器及设备成本:
土地及房屋                3,289,612     205,171       4,302    3,490,481
运输工具                    212,514       6,013       2,086      216,441
计算机及软件                917,730      61,685       1,871      977,544
电子及办公设备              152,708      22,098       8,230      166,576
租入资产改良                797,471      67,525      42,064      822,932
                          5,370,035     362,492      58,553    5,673,974
累计折旧:
土地及房屋                  298,142      48,787           -      346,929
运输工具                    125,647      13,137          26      138,758
计算机及软件                555,311      87,113          82      642,342
电子及办公设备               84,564      11,527         350       95,741
租入资产改良                387,492      77,226      16,880      447,838
                          1,451,156     237,790      17,338    1,671,608
净值                      3,918,879                            4,002,366
    于二零零三年六月三十日,土地及房屋以成本列示。无独立评估师对该土地及房屋进行评估。管理层认为,土地及房屋于二零零三年六月三十日并无重大减值迹象。
    18.无形资产
                       年初数         增加           减少          摊销
                       人民币       人民币         人民币        人民币
                         千元         千元           千元          千元
房屋使用权            129,216        1,758         10,912         2,514
土地使用权             33,750        7,270              -         1,257
特许经营权             31,119            -              -         3,875
其他                      609          400              -            88
                      194,694        9,428         10,912         7,734

                                年末数                          剩余摊销
                                人民币
                                                                    期限
                                  千元
房屋使用权                     117,548                         20.5~26年
土地使用权                      39,763                           44~45年
特许经营权                      27,244                         2.5~3.5年
其他                               921                             4~5年
                               185,476
    19.其它资产
                                                2003-6-30      2002-12-31
                                 附注          人民币千元      人民币千元
证券投资应收利息                                  531,957         494,524
贷款及垫款应收利息                19a             324,118          85,847
拆放同业应收利息                                   11,946          19,076
买入返售证券应收利息                               53,784           2,506
营运资金                                            7,208           3,716
结算                                              388,571         333,008
预付办公楼装修款                                  116,285         150,203
员工住房借款                                      759,497         583,641
预付租赁费                                          9,064           6,173
递延税项                            9           1,347,843       1,225,067
待处理抵债资产                                     97,541         167,080
衍生工具应收款                     27              77,328         112,133
委托代理业务应收款                                      8             218
转让投资应收款                                     92,299         122,456
应收浦发大厦合作建房退款                          183,230         183,230
应收多付的协议存款利息                            121,444         101,444
其它应收款                                        266,842         188,461
                                                4,388,965       3,778,783
    19.其它资产(续)
    19a.本公司发放贷款到期90天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;已计提的贷款应收利息,在贷款到期90天后仍未收回的,或在应收利息逾期90天后仍未收到的,转作表外核算。截至二零零三年六月三十日止,应收但未确认的利息为人民币1,570,109千元(二零零二年十二月三十一日:人民币1,573,277千元)。
    20.同业存放及客户存款
                                  2003-6-30                  2002-12-31
                                 人民币千元                  人民币千元
同业存放:
境内同业                         17,769,237                  15,241,409
客户存款:
短期存款                        136,758,512                 124,428,143
长期存款                         93,593,075                  83,371,302
保证金存款                       50,799,742                  34,342,539
委托存款                            153,519                      74,983
财政部存款                           61,389                      45,291
                                281,366,237                 242,262,258
同业存放及客户存款合计          299,135,474                 257,503,667
    短期存款为一年内到期存款。保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。
    21.应付股利
                                  2003-6-30                  2002-12-31
                                 人民币千元                  人民币千元
未付出的以前年度的股利              125,431                      15,770
    22.其它负债
                                           2003-6-30          2002-12-31
                          附注            人民币千元          人民币千元
应付利息                                   1,233,980             970,307
应付汇票                                   1,589,159           1,426,231
应付员工费用                                 104,229               8,655
应付福利费                                    64,772              56,420
社会保险基金                                 246,557             287,399
应缴税金                                     614,872             648,426
衍生工具应付款              27               147,653             166,808
其它                                       3,391,674           1,968,017
                                           7,392,896           5,532,263
    23.股本
                                           未上市流通股份
                  发起人股                                   募集法人股
                      国家    境内法人             国家持      境内法人
                      持有    持有股份             有股份      持有股份
                      股份
2002-1-1
股数(千位)               -      789,000           258,740       962,260
人民币(千元)             -      789,000           258,740       962,260
本期增加
股数(千位)               -            -                 -             -
人民币(千元)             -            -                 -             -
2002-6-30
股数(千位)               -      789,000           258,740       962,260
人民币(千元)             -      789,000           258,740       962,260
本期增加
股数(千位)               -      394,500           129,370       481,130
人民币(千元)             -      394,500           129,370       481,130
2002-12-31
股数(千位)               -    1,183,500           388,110     1,443,390
人民币(千元)             -    1,183,500           388,110     1,443,390
本期增加
股数(千位)               -            -                 -             -
人民币(千元)             -            -                 -             -
2003-6-30
股数(千位)               -    1,183,500           388,110     1,443,390
人民币(千元)             -    1,183,500           388,110     1,443,390

                                                   已上市流         合计
                                       未上市流        通股
                              小计     通股合计    人民币普
                                                         通
                                                      股 (A
                                                        股)
2002-1-1
股数(千位)               1,221,000    2,010,000     400,000    2,410,000
人民币(千元)             1,221,000    2,010,000     400,000    2,410,000
本期增加
股数(千位)                       -            -           -            -
人民币(千元)                     -            -           -            -
2002-6-30
股数(千位)               1,221,000    2,010,000     400,000    2,410,000
人民币(千元)             1,221,000    2,010,000     400,000    2,410,000
本期增加
股数(千位)                 610,500    1,005,000     200,000    1,205,000
人民币(千元)               610,500    1,005,000     200,000    1,205,000
2002-12-31
股数(千位)               1,831,500    3,015,000     600,000    3,615,000
人民币(千元)             1,831,500    3,015,000     600,000    3,615,000
本期增加
股数(千位)                       -            -     300,000      300,000
人民币(千元)                     -            -     300,000      300,000
2003-6-30
股数(千位)               1,831,500    3,015,000     900,000    3,915,000
人民币(千元)             1,831,500    3,015,000     900,000    3,915,000
    注:二零零二年十二月二十三日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币8.45元,该次增发已于二零零三年一月十三日完成,增发资金业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。
    24.储备
                                                                 一般任
                                  法定盈余         法定          意盈余
                                    公积金       公益金          公积金
                                    人民币       人民币          人民币
                                      千元         千元            千元
二零零二年一月一日                 306,426      155,907               -
利润分配(附注24c)                        -            -          73,064
二零零二年六月三十日               306,426      155,907          73,064
利润分配(附注24d)                  128,531      128,531               -
二零零二年十二月三十一
日及二零零三年一月一日             434,957      284,438          73,064
利润分配(附注24d)                        -            -         128,531
二零零三年六月三十日               434,957      284,438         201,595

                                      一般准备                     合计
                                        人民币                   人民币
                                          千元                     千元
二零零二年一月一日                           -                  462,333
利润分配(附注24c)                            -                   73,064
二零零二年六月三十日                         -                  535,397
利润分配(附注24d)                      500,000                  757,062
二零零二年十二月三十一
日及二零零三年一月一日                 500,000                1,292,459
利润分配(附注24d)                            -                  128,531
二零零三年六月三十日                   500,000                1,420,990
    24a.法定盈余公积金
    根据中国公司法,本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积金,直至该储备达到本公司注册资本的50%。在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下,部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东,但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%。
    24b.法定公益金
    根据中国公司法,本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的5%至10%提取法定公益金,除非公司破产清算,该基金不作分配之用。法定公益金须用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时,相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般任意盈余公积金。当有关资产被出售时,原从法定公益金拨至一般任意盈余公积的金额应予以冲回。
    24c.利润分配
    根据本公司二零零二年三月十九日召开的第一届第十三次董事会会议的决议,二零零一年度法定盈余公积金、法定公益金及一般任意盈余公积金分别按税后利润的10%计提,并决定以股票溢价转增股本,每十股转增五股。由于一般任意盈余公积金的分配比例最终取决于股东大会之批准,而截至二零零一年报表签署日,上述利润分配方案尚待股东大会批准。故此,于二零零一年的报表中并无纳入10%一般任意盈余公积金的计提。于二零零二年六月二十八日周年股东大会决议通过了按税后利润的10%计提一般任意盈余公积金,本期报表已纳入10%一般任意盈余公积金的计提。
    24d.根据本公司二零零三年三月二十七日召开的第二届第五次董事会会议的决议,二零零二年度法定盈余公积金,法定公益金及一般任意盈余公积金分别按税后利润的10%计提。截止二零零二年报表签署日,上述利润分配方案尚待股东大会批准。故此,于二零零二年的报表中并无纳入10%一般任意盈余公积金的计提。于二零零三年四月二十九日周年股东大会决议通过了按税后利润的10%计提一般任意盈余公积金,本期报表已纳入10%一般任意盈余公积金的计提。
    25.未分配利润
    本会计报表乃按附注2开列的编制基准编制,仅供参考之用,并非本公司的法定会计报表。
    根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号》的通知,从二零零一年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后的净利润数,提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股利时,应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。
    25a.股利
    二零零二年拟派发的每股普通股股利人民币0.1元已于二零零三年四月二十九日周年股东大会上批准。因此,于二零零二年十二月三十一日报表中未被确认的股利总额为人民币391,500千元已确认于本期报表中。
    26.现金流量表补充资料
                                              2003-6-30       2002-6-30
                                             人民币千元      人民币千元
净利润                                          721,828         555,449
现金流入与营业活动的调节
包括在净利润中非现金项目及其它调整:
折旧及摊销                                      245,524         207,976
贷款呆账准备                                  1,000,997         536,621
递延税项                                       (122,776)        (89,063)
处置房产、机器及设备(收益)/损失                   1,429            (207)
股权投资收益                                    (15,306)        (15,306)
股权投资减值准备                                      -          (1,028)
债权溢价摊销                                      6,966           2,406
营运资产的净减少/(增加):
存放中央银行                                 (2,306,708)     (1,572,194)
拆放同业                                      4,071,920      (5,579,519)
买入返售                                     (6,221,268)      2,260,918
交易证券                                     (1,914,169)         78,971
贷款                                        (57,626,573)    (36,951,438)
其它资产                                       (551,033)        302,012
营运负债的净增加/(减少):
中央银行存款                                          -        (459,799)
同业拆入                                      1,654,166        (428,325)
同业存放                                      2,527,828       4,156,193
卖出回购                                     16,141,885       2,286,575
客户存款                                     39,103,979      24,682,962
应解及汇出汇款                                 (612,487)      2,480,234
其它负债                                      1,863,808       2,179,742
所得税                                           (3,175)        206,248
营业活动产生的现金流出净额                   (2,033,165)     (5,160,572)
    27.衍生工具
    本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生工具交易。销售业务包括组成及推销其衍生工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。
    为降低与客户进行交易带来的市场风险,本公司与第三者签定背靠背式的合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险。
    本公司将衍生工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配时,例如,本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。
    本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具:
    互换合同: 互换合同指在预定期限内对于交换现金流量的承诺。
              利率互换合同通常指按名义金额和参考利率,对于单项货币的浮动利率和固定利率金额的交换。
              跨币利率互换合同通常包括按参考利率,对于被交换的两项不同货币本金结算的付款的交换。本金结算在特定的未来某日,以双方同意的利率再交换。
    远期合同: 远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融工具。
    以下列示的是本公司衍生工具的名义价值和公允价值。
    名义价值是衍生资产或参考率的价值,它是衡量衍生工具价值变动的基准,它是本公司衍生工具交易量的一个指标,其本身并不能测算风险。
    公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
    27.衍生工具 (续)
                                  2003-6-30
                                   名义价值      公允价值
                                                     资产          负债
                                 人民币千元    人民币千元    人民币千元
为交易而持有的衍生工具:
利率互换合同                      1,489,932        17,385        17,385
汇率互换合同                        472,994        41,671        41,671
远期外币合同                        691,272         1,679        11,192
为交易而持有的衍生资产/负债合计                    60,735        70,248
为套期而持有的衍生工具:
指定为公允价值套期的衍生工具
利率互换合同                        879,888           605        57,839
汇率互换合同                        323,431        15,988        19,566
为套期而持的衍生资产/负债合计                      16,593        77,405
衍生工具总计                                       77,328       147,653
                                  2002-12-31
                                    名义价值      公允价值
                                                      资产          负债
                                  人民币千元    人民币千元    人民币千元
为交易而持有的衍生工具:
利率互换合同                       3,145,336        50,740        50,740
汇率互换合同                         472,983        42,615        42,615
远期外币合同                         212,548         1,753         6,678
为交易而持有的衍生资产/负债合计                     95,108       100,033
为套期而持有的衍生工具:
指定为公允价值套值套期的衍生工具
利率互换合同                         803,302         1,317        49,568
汇率互换合同                         323,423        15,708        17,207
为套期而持有的衍生资产/负债合计                     17,025        66,775
衍生工具总计                                       112,133       166,808
    28.承诺及或有负债
                                2003-6-30                   2002-12-31
                               人民币千元                   人民币千元
银行承兑汇票                   78,094,596                   45,039,517
应付承兑汇票                    2,404,206                    2,510,542
开出保证凭信                    7,481,845                    5,656,465
开出不可撤销信用证              6,747,150                    6,439,261
再贴现                                  -                       86,800
    本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见,由于此等授信额度是可以撤销的,本公司并不承担未使用的授信额度的风险。
    截止二零零三年六月三十日,本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币171,078千元。
    29.委托交易
                     2003-6-30                       2002-12-31
                    人民币千元                       人民币千元
委托存款:
中央银行             1,775,000                        1,775,000
其它                 7,687,097                        6,235,268
    委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款。贷款相关的信贷风险由指定借款人的存款人承担。
    30.经营租赁
    以下列示为本公司就办公场所的经营租赁合约承担:
                         2003-6-30                       2002-12-31
                        人民币千元                       人民币千元
一年以内                   122,652                          189,170
二至五年以内               317,553                          530,188
五年以上                   128,870                          132,519
                           569,075                          851,877
    31.金融工具的风险头寸
    a)信贷风险
    信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。
    信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发展均有其各自的独特性。因此,每个地区有其不同的风险。
    表内资产
    于二零零三年六月三十日,贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按行业分类列示如下:
                                        2003-6-30
                             人民币          外币           总计      %
行业:                    人民币千元    人民币千元     人民币千元
农,林,牧,渔业             2,643,080        73,088      2,716,168      1
制造业                   63,161,940     5,978,125     69,140,065     33
公用事业                  7,625,160        83,765      7,708,925      3
建造业                    9,209,400        57,030      9,266,430      4
运输及通讯业             17,067,670     1,419,126     18,486,796      9
批发,零售和
餐饮娱乐业               32,727,290     2,671,797     35,399,087     17
金融及保险业             11,260,851             -     11,260,851      5
房地产业                 25,854,830     1,054,350     26,909,180     13
社会服务业               13,680,010       165,544     13,845,554      7
其它,包括综合
性企业及与
政府有关联
的机构                   15,485,941     1,310,363     16,796,304      8
                        198,716,172    12,813,188    211,529,360    100

                                         2002-12-31
                              人民币          外币           总计      %
行业:                     人民币千元    人民币千元     人民币千元
农,林,牧,渔业              2,049,750        71,598      2,121,348      1
制造业                    45,230,120     4,172,619     49,402,739     31
公用事业                   5,369,780       122,751      5,492,531      4
建造业                     5,460,750        51,484      5,512,234      4
运输及通讯业              12,758,500     1,368,387     14,126,887      9
批发,零售和
餐饮娱乐业                20,152,540       799,660     20,952,200     13
金融及保险业               3,191,490             -      3,191,490      2
房地产业                  21,626,970       824,326     22,451,296     14
社会服务业                 4,871,700        55,871      4,927,571      3
其它,包括综合
性企业及与
政府有关联
的机构                    29,346,300     1,125,572     30,471,872     19
                         150,057,900     8,592,268    158,650,168    100
    31.金融工具的风险头寸(续)
    a)信贷风险(续)
    除非银行金融机构外,本公司于期末的贷款集中地区如下:
                              2003-6-30                     2002-12-31
                       人民币千元      %              人民币千元      %
上海                   62,187,840     27              51,931,702     29
北京                   16,519,165      7              14,729,776      8
浙江省                 35,744,619     15              25,267,876     15
江苏省                 22,647,086     10              15,230,915      9
广州                   15,472,746      7              11,267,481      6
总行离岸                  870,842      1                 319,480      1
其它                   77,165,692     33              55,630,247     32
合计                  230,607,990    100             174,377,477    100
    表外资产
    于二零零三年六月三十日,本公司有人民币947亿元的信用承诺,其中上海占10%,浙江省占13%,江苏省占8%,北京占5%,广州占9%,余下的是关于中国各地的贷款客户。
    于二零零一年十一月二日,中国人民银行颁布了《中国人民银行关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知》。根据此通知之规定,办理银行承兑汇票业务实行总量控制,其承兑总量不得超过其上年末各项存款余额的5%。于二零零三年六月三十日,本公司银行承兑汇票总量已超过上年末各项存款余额的5%。
    衍生工具
    本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
    为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。
    31.金融工具的风险头寸(续)
    b)货币风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记账本位币。外币交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
    有关资产和负债按币种列示如下:
                                        2003-6-30
人民币百万元              人民币           美元       其它          合计
资产:
现金                         860             95        108         1,063
存放中央银行
款项                      28,502            287         15        28,804
拆放同业                   1,107          3,278      1,230         5,615
存放同业                   5,884            442        278         6,604
买入返售                  19,235              -          -        19,235
交易证券                   7,114          3,782        572        11,468
贷款,扣除贷
款呆账准备               214,317         11,704        948       226,969
证券投资                  34,542            232          -        34,774
其它资产                   4,241             77         71         4,389
资产总计                 315,802         19,897      3,222       338,921
负债:
同业拆入                   1,800            397          3         2,200
同业存放                  15,798          1,860        111        17,769
卖出回购                  20,567              -          -        20,567
客户存款                 263,710         15,439      2,217       281,366
应解及汇出
汇款                       2,524            127         23         2,674
应付股利                     125              -          -           125
其它负债                   4,944          2,068        381         7,393
负债总计                 309,468         19,891      2,735       332,094

                                          2002-12-31
人民币百万元                人民币            美元       其它       合计
资产:
现金                           806             123        134      1,063
存放中央银行
款项                        32,720             369         40     33,129
拆放同业                     2,580           6,208      1,559     10,347
存放同业                     2,522             420        280      3,222
买入返售                    12,580               -          -     12,580
交易证券                     5,768           3,332        454      9,554
贷款,扣除贷
款呆账准备                 161,942           7,903        499    170,344
证券投资                    31,271              83          -     31,354
其它资产                     3,670              79         30      3,779
资产总计                   253,859          18,517      2,996    275,372
负债:
同业拆入                       500              46          -        546
同业存放                    13,335           1,793        113     15,241
卖出回购                     4,425               -          -      4,425
客户存款                   225,735          14,692      1,835    242,262
应解及汇出
汇款                         3,189              78         19      3,286
应付股利                        16               -          -         16
其它负债                     3,112           1,997        423      5,532
负债总计                   250,312          18,606      2,390    271,308
    31.金融工具的风险头寸 (续)
    c)利率风险
    本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及
    负债状况如下:
                                                2003-6-30
                                人民币                           人民币
                              人民币千         本外币合计        占总计
                                    元         人民币千元             %
金融资产:
现金                           859,691          1,063,051            81
个人贷款及垫款              21,140,665         21,141,430           100
企业贷款及垫款             198,716,172        211,529,360            94
存放中央银行款项            28,501,564         28,804,026            99
拆放同业                     1,106,750          5,614,613            20
存放同业                     5,883,768          6,603,667            89
买入返售                    19,234,683         19,234,683           100
                           275,443,293        293,990,830
金融负债:
个人活期存款                 8,559,607          9,302,534            92
个人定期存款                13,898,491         17,677,187            79
企业活期存款               122,703,338        127,455,978            96
企业定期存款                71,302,880         75,915,888            94
同业拆入                     1,800,000          2,199,691            82
同业存放                    15,798,376         17,769,237            89
卖出回购                    20,566,624         20,566,624           100
                           254,629,316        270,887,139

                                                 2002-12-31
                                                                   人民
                                                                   币占
                                   人民币        本外币合计        总计
                               人民币千元        人民币千元           %
金融资产:
现金                              806,380         1,062,872          76
个人贷款及垫款                 16,637,154        16,638,609         100
企业贷款及垫款                150,057,900       158,650,168          95
存放中央银行款项               32,720,400        33,128,727          99
拆放同业                        2,579,910        10,347,319          25
存放同业                        2,522,594         3,222,262          78
买入返售                       12,579,702        12,579,702         100
                              217,904,040       235,629,659
金融负债:
个人活期存款                    7,717,202         8,345,427          92
个人定期存款                   10,896,945        14,688,167          74
企业活期存款                  112,236,401       116,082,717          97
企业定期存款                   64,606,163        68,683,134          94
同业拆入                          500,000           545,525          92
同业存放                       13,334,809        15,241,409          87
卖出回购                        4,424,739         4,424,739         100
                              213,716,259       228,011,118
    本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动。中央银行于二零零二年二月二十一日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下:
                                                自二零零二年二月二十一日
                                                                      %
短期贷款及垫款                                               5.04至5.31
中长期贷款                                                  5.49至 5.76
逾期贷款                                                            2.1
个人和企业活期存款                                                 0.72
个人定期存款(一到五年)                                     1.71至2.79
企业通知存款(一到七日)                                     1.08至1.62
企业定期存款                                                 1.44至1.98
与中央银行往来:
存款                                                               1.89
再贴现                                                             2.97
    31.金融工具的风险头寸 (续)
    c)利率风险 (续)
    根据中央银行的规定,贷款利率最高上浮幅度均可扩大到30%,最低下浮幅度为10%。
    贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。
    同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定,一般均以对企业存贷款利率作为调整基础。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
    d)流动性风险
    于二零零三年六月三十日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
                                       即时         3个月        3至12个
                      已逾期           偿还        内到期       月内到期
                      人民币         人民币        人民币         人民币
                        千元           千元          千元           千元
资产:
现金                       -      1,063,051             -              -
存放中央
银行款                     -     22,429,394     1,183,556      4,244,562
拆放同业                   -              -     5,099,863        477,250
存放同业             254,210      6,349,457             -              -
交易证券和
证券投资                   -     11,122,300     2,478,259      2,218,635
买入返售                   -              -    17,265,927      1,968,756
贷款,扣除贷款
呆账准备           2,365,879              -    37,403,590    155,737,882
其它资产              12,783        197,433     1,246,365      2,180,259
资产总计           2,632,872     41,161,635    64,677,560    166,827,344
负债:
同业拆入                   -              -       997,305      1,202,386
同业存放                   -     13,189,017     1,027,735      2,982,723
卖出回购                   -              -    16,778,376      3,788,248
客户存款                   -    146,694,233    25,004,089     89,671,610
应解及汇出汇款             -      2,673,887             -              -
应付股利                   -        125,431             -              -
其它负债                   -      4,430,065     1,067,440      1,421,504
负债总计                   -    167,112,633    44,874,945     99,066,471

                               1至5年          5年以后
                               内到期             到期              合计
                               人民币           人民币            人民币
                                 千元             千元              千元
资产:
现金                                -                -         1,063,051
存放中央
银行款                        783,839          162,675        28,804,026
拆放同业                       37,500                -         5,614,613
存放同业                            -                -         6,603,667
交易证券和
证券投资                   18,265,607       12,157,184        46,241,985
买入返售                            -                -        19,234,683
贷款,扣除贷款
呆账准备                   17,356,402       14,105,594       226,969,347
其它资产                    1,025,037        4,147,856         8,809,733
资产总计                   37,468,385       30,573,309       343,341,105
负债:
同业拆入                            -                -         2,199,691
同业存放                      569,762                -        17,769,237
卖出回购                            -                -        20,566,624
客户存款                   16,559,575        3,436,730       281,366,237
应解及汇出汇款                      -                -         2,673,887
应付股利                            -                -           125,431
其它负债                      419,207           54,680         7,392,896
负债总计                   17,548,544        3,491,410       332,094,003
    31.金融工具的风险头寸 (续)
    d)流动性风险 (续)
    于二零零二年十二月三十一日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
                                                  即时             3个月
                              已逾期              偿还            内到期
                              人民币            人民币            人民币
                                千元              千元              千元
资产:
现金                               -         1,062,872                 -
存放中央
银行款项                           -        28,373,753           733,742
拆放同业                           -                 -         7,498,072
存放同业                     254,567         2,967,694                 -
交易证券和
证券投资                          66         9,738,838            66,859
买入返售                           -                 -         8,895,287
贷款,扣除贷款
呆账准备                   2,801,821                 -        31,661,680
其它资产                     137,530         1,450,247           784,582
资产总计                   3,193,984        43,593,404        49,640,222
负债:
同业拆入                           -                 -           545,525
同业存放                           -         9,076,672         4,916,852
卖出回购                           -                 -         4,109,939
客户存款                           -       137,014,411        16,240,832
应解及汇出汇款                     -         3,286,374                 -
应付股利                           -            15,770                 -
其它负债                           -         3,644,694           606,757
负债总计                           -       153,037,921        26,419,905

                                3至12个          1至5年        5年以后
                               月内到期          内到期           到期
                                 人民币          人民币         人民币
                                   千元            千元           千元
资产:
现金                                  -               -              -
存放中央
银行款项                      2,760,672         963,277        297,283
拆放同业                      2,796,747          52,500              -
存放同业                              -               -              -
交易证券和
证券投资                      3,599,631      16,551,086     10,951,999
买入返售                      3,684,415               -              -
贷款,扣除贷款
呆账准备                    110,066,807      13,212,291     12,601,172
其它资产                        900,778       1,014,247      3,860,238
资产总计                    123,809,050      31,793,401     27,710,692
负债:
同业拆入                              -               -              -
同业存放                      1,037,094           1,528        209,263
卖出回购                        314,800               -              -
客户存款                     61,105,440      21,321,428      6,580,147
应解及汇出汇款                        -               -              -
应付股利                              -               -              -
其它负债                        876,296         360,174         44,342
负债总计                     63,333,630      21,683,130      6,833,752

                                                                   合计
                                                                 人民币
                                                                   千元
资产:
现金                                                          1,062,872
存放中央
银行款项                                                     33,128,727
拆放同业                                                     10,347,319
存放同业                                                      3,222,261
交易证券和
证券投资                                                     40,908,479
买入返售                                                     12,579,702
贷款,扣除贷款
呆账准备                                                    170,343,771
其它资产                                                      8,147,622
资产总计                                                    279,740,753
负债:
同业拆入                                                        545,525
同业存放                                                     15,241,409
卖出回购                                                      4,424,739
客户存款                                                    242,262,258
应解及汇出汇款                                                3,286,374
应付股利                                                         15,770
其它负债                                                      5,532,263
负债总计                                                    271,308,338
    到期日以资产负债日至付款日列示。
    e)公允价值
    公允价值是指在公平交易中,交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了呆账准备,按市价计算短期投资及衍生工具之后,本公司的资产及负债的公允价值与其账面值相近。
    如附注17所述,本公司的土地及房屋未经独立评估师估值。而根据本公司管理层的意见,截止二零零三年六月三十日这些资产的账面值和公允价值并没有重大的差异。
    本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳
    31.金融工具的风险头寸 (续)
    e)公允价值(续)
    定,管理层认为截至二零零三年六月三十日,相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
    32.关联交易
    本期间本公司与关联方的重大交易如下:
                                                  截至             截至
                                            二零零三年       二零零二年
                                            六月三十日       六月三十日
                                          止六个月期间       止六个月期
                                            人民币千元               间
                                                             人民币千元
利息收入:
上海国有资产经营有限公司                         2,364            1,322
上海实业(集团)有限公司                             493            3,337
    资产负债表日,应收关联公司的贷款如下:
                                               2003-6-30     2002-12-31
                                              人民币千元     人民币千元
上海国有资产经营有限公司                         240,000        240,000
上海实业(集团)有限公司                            33,109         41,386
    本公司与上述关联方的关系如下:
公司                                                   与本公司的关系
上海国有资产经营有限公司                                 本公司之股东
上海实业(集团)有限公司                                   本公司之股东
    以上的股东拥有超过5%的股权。董事会认为,贷款给这些股东、其它关联公司及小股东(拥有少于5%的股权)均按一般的商业交易条件进行,并且以中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取利息。
    33.退休金计划
    根据政府有关规定,本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金,其金额以职工工资总额的22.5%(二零零二年:22.5%)计算。
    34.《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响
                               截至二零零    二零零三年    截至二零零二
                               三年六月三    六月三十日      年六月三十
                               十日止六个        净资产              日
                               月期间净利                    止六个月期
                                       润                      间净利润
                               人民币千元    人民币千元      人民币千元
根据中国会计准则列报              656,835    11,101,669         541,442
加/(减):
《国际财务报告准则》调             97,006       217,064          20,905
整,净额
所得税影响                        (32,013)      (71,631)         (6,898)
于本会计报表列报                  721,828    11,247,102         555,449

                                                              二零
                                                              零二
                                                              年十
                                                                二
                                                              月三
                                                              十一
                                                                日
                                                            净资产
                                                        人民币千元
根据中国会计准则列报                                     7,960,476
加/(减):
《国际财务报告准则》调                                     511,557
整,净额
所得税影响                                                 (39,618)
于本会计报表列报                                         8,432,415
    为符合《国际财务报告准则》而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项:
    a)应收及应付利息的计提;
    b)衍生工具和交易证券以公允价值列示;及
    c)不确认在年末之后提议或宣告的应付股利。
    35.资产负债表日后事项
    于二零零三年六月三十日的会计报表,本公司没有需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。
    36.比较数字
    若干比较数字乃经重新编排,以符合本年度之呈报形式。
    37.会计报表的批准
    本会计报表已经由本公司董事会于二零零三年八月二十五日决议批准。
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