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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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浦发银行(600000)公告正文

上海浦东发展银行股份有限公司2003年年度报告

公告日期 2004-02-27
股票简称:浦发银行 股票代码:600000

             上海浦东发展银行股份有限公司2003年年度报告

    第一节  重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司董事汪奕义、程锡元因公务未亲自出席议,均书面委托其他董事代行表决权。
    本公司年度财务报告已经安永大华会计师事务有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会
    本公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄平及财务机构负责人傅能,保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节  公司简介
    一、公司法定中文名称:上海浦东发展银行股有限公司
    (简称:上海浦东发展银行,下称“公司”)
    公司法定英文名称:SHANGHAI PUDONG DEVELOENT BANK CO., LTD.
    (缩写:SPDB)
    二、法定代表人:张广生
    三、董事会秘书:沈思
    董事会证券事务代表:杨国平、王景斌
    联系地址:中国·上海市中山东一路12号
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
    联系电话:021-63611226     021-63296188篆事会办公室
    传真:021-63230807
    电子信箱:shens2@spdb.com.cn
    yanggp@spdb.com.cn
    wangjb@spdb.com.cn
    四、注册地址及办公地址:
    注册地址:中国·上海市浦东新区浦东南路50?
    办公地址:中国·上海市中山东一路12号
    邮政编码:200002
    国际互联网网址:http://www.spdb.com.cn
    电子邮箱:bdo@spdb.com.cn
    五、选定的信息披露报纸:《中国证券报》、上海证券报》、《证券时报》
    刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网:http://www.sse.com.cn
    年度报告备置地点:本公司董事会办公室
    六、股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:浦发银行
    股票代码:600000
    七、其它有关资料
    首次注册登记日期:1992年10月19日
    企业法人营业执照注册号:3100001001236
    税务登记号:国税沪字31004413221158X
    地税沪字31004413221158X
    未流通股票的托管机构名称:中国证券登记结有限责任公司上海分公司
    聘请的国内会计师事务所名称:安永大华会计事务所有限责任公司
    办公地址:中国上海市昆山路146号
    聘请的国际会计师事务所名称:安永会计师事所
    办公地址:香港中环夏悫道10号和记大厦15楼
    八、本报告分别以中、英文编制,在对中外文理解上发生歧义时,以中文本为准。
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要利润指标情况
    单位:人民币千元
                                 境内审计数                  境外审计数
利润总额                          2,343,774                   2,363,181
净利润                            1,566,088                   1,579,091
扣除非经常性损益的净利润          1,535,690                   1,579,091
主营业务利润                      5,183,725                   2,363,181
营业利润                          5,199,097                   2,363,181
投资收益                             15,373                           -
补贴收入                                 -                           -
营业外收支净额                       -8,830                           -
经营活动产生的现金流量净额        4,000,780                   6,520,103
现金及现金等价物净增加额          3,934,064                   3,934,063
    注:按照《公开发行证券的公司信息披露规范答第1号:非经常性损益(2004年修订)》的要求确定和计算非经常性损益,扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额,所涉及金额为45,371千元。
    二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和务指标:
    单位:人民币千元
                                                         2002年境内
                             2003年境内     2003年境外
项目                                                         审计数
                                 审计数       审计数
                                                         (调整后)
主营业务收                   12,027,237   13,523,200      8,156,459

净利润                        1,566,088    1,579,091      1,285,309
总资产                      371,056,698  370,833,489    279,300,719
存款余额                    322,114,094  322,114,094    243,913,237
贷款余额                    255,111,339  255,847,958    174,377,477
股东权益(不
含少数股东                   12,010,923   12,104,365      8,351,976
ㄒ妫?
全面摊薄每                            0.400        0.403          0.356
股收益(元)
加权平均每                            0.403        0.406          0.356
股收益(元)
扣除非经常
性损益后的                            0.392        0.406          0.353
每股收益
每股净资产                            3.068        3.092          2.310
(元)
调整后的每
股净资产                              3.065        3.089          2.308
(元)
每股经营活
动产生的现                            1.022        1.665          0.858
金流量净额
(元)
净资产收益                           13.04        13.05          15.39
率(%)
扣除非经常
性损益后全                           12.79        13.05          15.33
面摊薄净资
产收益率(%)
扣除非经常
性损益后加                           13.69                       15.94
权平均净资                                        14.05
产收益率(%)

                                           2001年内      2001年境外
                            2002年境外
项目                                         审计数          审计数
                                审计数
                                           (调整后)     (调整后)
主营业务收                   9,340,715     6,092,818      7,125,329

净利润                       1,242,012      1,061,878      1,018,084
总资产                     279,740,753    173,690,683    173,918,513
存款余额                   243,913,237    148,271,288    148,271,288
贷款余额                   175,288,777     97,153,749     97,197,870
股东权益(不
含少数股东                   8,432,415      7,548,668      7,672,403
权益)
全面摊薄每                           0.344          0.441          0.28
股收益(元)
加权平均每                           0.344          0.441          0.28
股收益(元)
扣除非经常
性损益后的                           0.344          0.442          0.28
每股收益
每股净资产                           2.333          3.132          2.12
(元)
调整后的每
股净资产                             2.330          3.125          2.12
(元)
每股经营活
动产生的现                           5.450          0.775          3.0294
金流量净额
(元)
净资产收益                          14.73          14.07          13.27
率(%)
扣除非经常
性损益后全                          14.73          14.12          13.27
面摊薄净资
产收益率(%)
扣除非经常
性损益后加                          15.27          15.19          14.21
权平均净资
产收益率(%)
    注:1、有关指标根据《公开发行证券公司信消露内容与格式准则第2号:年度报告的内容与格式》(2003年修订)第21条及《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号:净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。
    2、公司2003年1月实施了增发3亿股A股的方案总股本由2002年底36.15亿股增加至39.15亿股。
    3、2001年境外审计数(调整)的主要依据是店公司实施每十股转增五股所致。
    三、境内、外审计重要财务数据及差异
    单位:人民币千元
                                      2003年                     2003年
                                      净利润                     净资产
基于国内会计准则计算               1,566,088                 12,010,923
加:同业拆借、贴现等利息收支         113,505                          -
转为按权责发生制计算
加:交易证券按市价法核算收益         -99,824                    138,663
加:衍生工具交易净收益                 5,727                        802
加:因上述调整影响递延税项            -6,405                    -46,023
加:当年度预分配股利冲回                   -                          -
其他重分类调整                             -                          -
差异合计                              13,003                     93,442
境外补充财务报告                   1,579,091                 12,104,365

                                      2003年                     2003年
                                      总资产                     总负债
基于国内会计准则计算             371,056,698                359,045,775
加:同业拆借、贴现等利息收支               -                          -
转为按权责发生制计算
加:交易证券按市价法核算收益         178,844                     40,181
加:衍生工具交易净收益                91,283                     90,481
加:因上述调整影响递延税项           -46,023                          -
加:当年度预分配股利冲回                   -                          -
其他重分类调整                      -447,313                   -447,313
差异合计                            -223,209                   -316,651
境外补充财务报告                 370,833,489                358,729,124
    差异原因说明:
    1、主要系按国内会计准则采用收付实现制核爽而按国际会计准则应采用权责发生制核算所致;
    2、主要系按国内会计准则采用成本与市价孰胆核算,而按国际会计准则应采用市价法核算所致;
    3、主要系按国内会计准则采用收付实现制核爽而按国际会计准则应采用公平价值核算所致;
    4、主要系上述国际会计调整引起的所得税项蝶;
    四、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况
    单位:人民币千元
                          境内审计数                         境外审计数
期初余额                   4,945,005                          4,945,006
报告期计提                 2,086,999                          2,098,281
报告期收回                    57,667                             57,661
报告期转出                 -141,747                           -141,747
报告期核销                 -679,719                           -679,719
期末余额                   6,268,205                          6,279,482
    五、截止报告期末公司前三年补充财务数据:
    单位:人民币千元
项目                       2003年境内数                    2003年境外数
总负债                      359,045,775                     358,729,124
存款总额                    322,114,094                     322,114,094
其中:长期存款              116,562,950                     116,562,950
同业拆入总额                  3,055,379                       3,055,379
贷款总额                    255,111,339                     255,847,958
其中:短期贷款              164,873,841                     164,873,841
进出口押汇                    1,887,661                       1,887,661
贴现                         27,835,302                      27,835,302
中长期贷款                   55,568,354                      55,568,355
逾期贷款                        437,102                         437,101
呆滞贷款                      4,205,360                       4,205,360
呆帐贷款                         15,775                          15,775

项目                        2002年境内数                   2001年境内数
总负债                       271,340,243                    166,624,016
存款总额                     243,913,237                    148,271,288
其中:长期存款                85,065,572                     58,407,550
同业拆入总额                   4,870,264                      1,174,403
贷款总额                     174,377,477                     97,151,469
其中:短期贷款               107,986,036                     68,372,185
进出口押汇                       756,392                        216,560
贴现                          31,715,814                      7,369,147
中长期贷款                    27,860,111                     13,866,865
逾期贷款                         504,650                      1,222,051
呆滞贷款                       5,120,518                      5,760,079
呆帐贷款                         260,510                        107,696
    注:有关指标计算公式如下:
    1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、逾汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金;
    2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、弛储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入;
    3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴息中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款、应收帐款、保理业务。
    4、逾期贷款,境内审计数以1年期计算,境外计数以90天计算。
    六、利润表附表
    1、境内审计数:
项目                          报告期利润              净资产收益率(%)
                          (人民币千元)
                                                   全面摊薄    加权平均
主营业务利润                   5,183,725              43.16       46.21
                               5,199,097
营业利润                                              43.29       46.35
净利润                         1,566,088              13.04       13.96
扣除非经常性损益后的净利润     1,535,690              12.79       13.69

项目                                             每股收益(元)
                                           孺摊薄              加权平均
主营业务利润                                  1.324                 1.333
营业利润                                      1.328                 1.337
净利润                                        0.400                 0.403
扣除非经常性损益后的净利润                    0.392                 0.395
    2、境外审计数:
项目                          报告期利润               净资产收益率(%)
                            (人民币千元)
                                                     全面摊薄    加权平均
主营业务利润                   2,363,181                19.52       21.03
营业利润                       2,363,181                19.52       21.03
净利润                         1,579,091                13.05       14.05
扣除非经常性损益后的净利润     1,579,091                13.05       14.05

项目                                                     每股收益(元)
                                                    全面摊薄     加权平均
主营业务利润                                            0.60         0.61
营业利润                                                0.60         0.61
净利润                                                  0.40         0.41
扣除非经常性损益后的净利润                              0.40         0.41
    七、截止报告期末公司前三年补充财务指标:
项目                                      标准值          2003年
                                                      年末     平均
核心资本(百万元)                                12301    10762
附属资本(百万元)                                 6739     5867
资本充足率%                                  ≥8      8.64     8.90
                                人民币      ≥25     34.39    44.07
流动性比率%                       外币      ≥60     62.78    66.34
                                人民币      ≤75     71.42    65.24
存贷比%                           外币      ≤85     59.65    64.07
                            拆入资金比       ≤4      1.36     0.65
拆借资金比例%               拆出资金比       ≤8      2.44     2.03
国际商业借款比例%                          ≤100      0        0.92
不良贷款比例%                               ≤15      1.92     2.70
利息回收率%                                    -    101.65    99.07
单一最大客户贷款比例%                       ≤10      5.26     6.00
最大十家客户贷款比例%                       ≤50     36.69    39.91

项目                                        2002年             2001年
                                        年末     平均      年末      平均
核心资本(百万元)                   8761     8373      8329      8495
附属资本(百万元)                   5074     4222      3098      2268
资本充足率%                             8.54     9.20     11.27     11.99
                                       39.34    41.42     47.49     47.02
流动性比率%                            90.24    91.65    115.77    139.27
                                       58.95    65.41     62.03     67.83
存贷比%                                51.67    43.49     42.03     39.59
                                        0.00     0.51      0.29      0.21
拆借资金比例%                           1.65     1.47      1.09      1.48
国际商业借款比例%                       0.00     0.00      0.0       0.00
不良贷款比例%                           3.38     5.53      7.57      8.11
利息回收率%                            96.96    95.33     94.99     93.8
单一最大客户贷款比例%                   7.36     8.19      9.56      9.98
最大十家客户贷款比例%                  43.25    53.68     60.62     63.04
    八、报告期内股东权益变动情况
    1、境内审计数
    单位:人民币千元
项目                       股本     资本公积     盈余公积      其中:法定
                                                                   公益金
期初数                3,615,000    2,685,037    1,122,775         316,989
本期增加                300,000    2,184,359      469,826         156,609
本期减少
期末数                3,915,000    4,869,396    1,592,601         473,598

项目                                一般准备    未分配利润     股东权益合
                                                                       计
期初数                               500,000       429,164      8,351,976
本期增加                             650,000     1,566,089      5,170,274
本期减少                                         1,511,327      1,511,327
期末数                             1,150,000       483,926     12,010,923
    股东权益变动原因:本报告期新股溢价增发、利润增加,计提盈余公积和利润分配所致。
    2、境外审计数
    单位:人民币千元
项目                         股本     资本公积         储备      其中:法
                                                                 定公益金
期初数                  3,615,000    2,685,037    1,292,459       284,438
本期增加                  300,000    2,184,359    1,091,749       156,609
本期减少
期末数                  3,915,000    4,869,396    2,384,208       441,047

项目                                           未分配利润    股东权益合计
期初数                                            839,919       8,432,415
本期增加                                        1,579,091       5,155,199
本期减少                                        1,483,249       1,483,249
期末数                                            935,761      12,104,365
    股东权益变动原因:股东权益变动原因基本同上。
    第四节  股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    1、公司股份变动情况表                      单位:千股
                          本次变动前      本次变动增减(+、-)
                                                       公积金
                                       配股    送股                  增发
                                                         转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份              1,183,500
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份           1,183,500
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份            1,831,500
其中:
国家持有股份                 388,110
境内法人股份               1,443,390
境外法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其他                    -
其中:基金配售                     -
未上市流通股份合计         3,015,000
二、已上市流通股份                 -
1、人民币普通股              600,000                             +300,000
2、境内上市外资股                  -
3、境外上市外资股                  -
4、其他                            -
已上市流通股份合计           600,000                             +300,000
三、股份总数               3,615,000                             +300,000

                                                                 本次变动
                                                                       后
                                          其他          小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                   1,111,200
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                      -72,300      -72,300    1,111,200
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份                                                 1,903,800
其中:
国家持有股份                          -108,450      -108,450      279,660
境内法人股份                                                    1,443,390
境外法人持有股份                      +180,750      +180,750      180,750
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:基金配售
未上市流通股份合计                                              3,015,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                     +300,000      900,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                  +300,000      900,000
三、股份总数                                                    3,915,000
    2、股票发行与上市情况
    公司经中国人民银行和中国证监会批准,于1999年9月23日向社会公开发行股票4亿股,每股发行价格为10元;并于1999年11月10日获准在上海证券交易所上市交易32000万股,向证券投资基金配售的8000万股于2000年1月12日获准上市。
    本报告期内公司根据中国证监会证监发行字[2002]135号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司增发股票的通知》,同意公司增发不超过3亿A股。公司于2003年1月3日发行新股,发行股份3亿股,增发价格为每股8.45元,2003年1月20日,增发股份上市交易。
    二、股东情况介绍
    1、报告期末本公司股东总数为262324户,其中境内未流通法人股210户。
    2、报告期末本公司主要股东持股情况
序号       股东单位名称                         股份数(千股)    占比(%)
1          上海国际信托投资有限公司                     252000       6.44
2          上海上实(集团)有限公司                       190500       4.87
3          上海国有资产经营有限公司                     190050       4.85
4          花旗银行海外投资公司                         180750       4.62
5          上海久事公司                                 157200       4.02
6          申能股份有限公司                              75000       1.92
7          东方国际(集团)有限公司                        75000       1.92
8          上海实业发展股份有限公司                      61500       1.57
9          上海上实国际贸易(集团)有限公司                60000       1.53
10         上海金桥出口加工区开发股份有限公司            60000       1.53
    注:(1)上述前十名股东所持股份全为未上市流通的股份。
    (2)代表国家持股的单位是上海国有资产经营有限公司。
    (3)前十名股东中存在关联关系的为:上海上实(集团)有限公司为上海实业发展股份有限公司、上海上实国际贸易(集团)有限公司的控股股东。
    3、公司前十名股东股份没有质押、冻结、锁定情况。
    4、报告期内公司前十名股东股份有以下变更情况:
    (1)上海国有资产经营公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的10845万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。
    (2)上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的7230万股非流通法人股,转让给花旗银行海外投资公司。
    (3)花旗银行海外投资公司与2003年9月30日完成上述(1)(2)股权转让过户手续,其共持有公司股份18075万股,占公司总股本的4.62%。
    (4)上海锦江(集团)有限公司与上海国际信托投资有限公司签定股权转让协议,转让其持有的2250万股非流通法人股转让给上海国际信托投资有限公司。
    (5)上海金桥出口加工区开发股份有限公司与上海国际集团公司签定股权转让协议,将其持有的6000万股(其中国有法人股3000万股、社会法人股3000万股)非流通法人股,转让给上海国际集团有限公司。
    (6)上海市城市建设投资开发有限公司与上海国际集团有限公司签定股权转让协议,将其持有的5700万股非流通法人股,转让给上海国际集团有限公司。
    上述转让第(4)(5)(6)项涉及的国有法人股转让已获得国务院国有资产管理监督委员会的批复,截至2004年1月部分股权已办理过户手续。
    5、前十名流通股股东持股表
序号            股东名称(全称)                     年末持有流通股的数量
1       申银万国证券股份有限公司                                 50054600
2               同盛证券投资基金                                 23421231
3       鹏华行业成长证券投资基金                                 22307993
4        UBS LIMITED(瑞银华宝)                                  7616205
5               金鑫证券投资基金                                  7550324
6           世纪证券有限责任公司                                  6882195
7               汉兴证券投资基金                                  5921727
8               泰和证券投资基金                                  4534267
9           博时裕富证券投资基金                                  4197332
10              同智证券投资基金                                  3880427
前十名流通股股东关联关系的说明                         公司未知其关联关系

序号            股东名称(全称)                          种类(A、B、H股
                                                                 或其它)
1       申银万国证券股份有限公司                                      A股
2               同盛证券投资基金                                      A股
3       鹏华行业成长证券投资基金                                      A股
4        UBS LIMITED(瑞银华宝)                                      A股
5               金鑫证券投资基金                                      A股
6           世纪证券有限责任公司                                      A股
7               汉兴证券投资基金                                      A股
8               泰和证券投资基金                                      A股
9           博时裕富证券投资基金                                      A股
10              同智证券投资基金                                      A股
    前十名流通股股东关联关系的说明
    6、持有公司股权5%以上的股东情况:
    上海国际信托投资有限公司成立于1981年,国内合资有限责任公司,注册资本为25亿元人民币。经过多年发展,公司逐步成为以金融信托为主,兼具投资、融资租赁、基金管理、投资银行、咨询等综合功能的非银行金融机构。
    第五节  公司董事、监事、高级管理人员及员工情况
    一、现任董事、监事、高级管理人员情况
    (一)基本情况:
职务                                       姓名                      性别
董事长                                   张广生                        男
副董事长、行长                             金运                        男
副董事长                                 祝世寅                        男
董事                               Stephen Long                        男
                                         龙肇辉
董事                                     张建伟                        男
董事                                     陈伟恕                        男
董事、副行长                               陈辛                        男
董事                                     汪奕义                        男
董事                                     杨祥海                        男
董事                                     周有道                        男
董事                                     徐建新                        男
董事、副行长、财务总监                   黄建平                        男
董事                                     程锡元                        男
独立董事                                 马金明                        男
独立董事                                 乔宪志                        男
独立董事                                 胡祖六                        男
独立董事                                 姜波克                        男
独立董事                                 夏大慰                        男
独立董事                                 潘洪萱                        男
监事长                                   李关良                        男
监事                                     史贤俊                        男
监事                                     朱国桢                        男
监事                                       吕勇                        男
监事                                     杜启发                        男
监事                                     吴顺宝                        男
监事                                     万晓枫                        男
监事                                     王安海                        男
监事                                     杨绍红                        男
副行长                                   商洪波                        男
副行长                                   张耀麟                        男
董事会秘书                                 沈思                        男

职务                                年龄           任期起止日期    持股量
董事长                                61    2002.6.28-2005.6.27        -
副董事长、行长                        58    2002.6.28-2005.6.27        -
副董事长                              54    2002.6.28-2005.6.27        -
董事                                  61    2003.4.29-2005.6.27        -
董事                                  50    2003.4.29-2005.6.27        -
董事                                  58    2002.6.28-2005.6.27        -
董事、副行长                          49    2002.6.28-2005.6.27        -
董事                                  59    2002.6.28-2005.6.27        -
董事                                  52    2002.6.28-2005.6.27        -
董事                                  66    2002.6.28-2005.6.27        -
董事                                  49    2003.4.29-2005.6.27        -
董事、副行长、财务总监                54    2002.6.28-2005.6.27        -
董事                                  60    2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                              61    2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                              64    2003.4.29-2005.6.27        -
独立董事                              41    2003.4.29-2005.6.27        -
独立董事                              50    2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                              51    2002.6.28-2005.6.27        -
独立董事                              69    2003.4.29-2005.6.27        -
监事长                                60    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  37    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  58    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  47    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  51    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  57    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  55    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  59    2002.6.28-2005.6.27        -
监事                                  55    2002.6.28-2005.6.27        -
副行长                                45    2002.6.28-2005.6.27        -
副行长                                46    2002.6.28-2005.6.27        -
董事会秘书                            51    2002.6.28-2005.6.27        -
    (二)董事、监事在股东单位任职情况:
姓名             任职的股东名称                          担任的职务
祝世寅           上海国有资产经营有限公司                总裁、党委书记
Stephen Long     花旗银行亚太区企业银行与投资银行        首席执行官
龙肇辉
张建伟           上海久事公司                            副总经理
汪奕义           中国烟草总公司江苏省公司                总经理、党委书记
陈伟恕           上海上实(集团)有限公司                董事长
杨祥海           申能股份有限公司                        董事长
周有道           上海国际信托投资有限公司                董事长、党委书记
徐建新           东方国际(集团)有限公司                财务总监
程锡元           中国电信集团上海市电信公司              总经理、党委书记
史贤俊           上海外高桥保税区开发股份有限公司        董事、总经理
朱国桢           华北电力集团公司                        总经理、党组书记
吕勇             上海一百(集团)有限公司                财务总监
杜启发           上海市城市建设投资开发总公司            副总经理
吴顺宝           上海市糖业烟酒(集团)有限公司          董事长、党委书记
    (三)年度报酬情况:
年度报酬总额                                                   495.1万元
金额最高的前三名董事的报酬总额                                 189.3万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额                         136.6万元
独立董事津贴                                                     6万元
独立董事其他待遇                                                    无
报酬数额在21-40万元                                             2人
报酬数额在41-60万元                                             6人
报酬数额在61-80万元                                             2人
    注:公司尚未实行高级管理人员年薪制,高级管理人员的工资、福利待遇参照金融行业工资管理办法制定并执行。
    二、报告期内离任的董事、监事、高管人员情况:
    2003年4月29日,公司2002年度股东大会通过王祖康、熊亦桦辞去董事职务。
    三、公司员工的数量、专业构成、教育程度
    截止2003年12月31日,公司共有注册员工7811人,其中管理人员908人,占11.62%;银行业务人员5933人,占 75.96%;技术人员306人,占3.91%;内部会计财务人员197人,占2.52%;行政人员467人,占5.98%。员工中博、硕士研究生学历占5.27%,大学本、专科学历占80.07%,中专及以下占14.68%。公司退休职工12人。
    第六节  公司治理结构
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国人民银行《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》的要求,进一步完善法人治理结构。报告期内,公司制定了《财务制度》、《董事、监事及高管人员诚信义务守则》和《投资者关系管理制度》等,从制度上加强和细化公司的管理。
    1、关于股东与股东大会:公司制定了《股东大会的议事规则》,并严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司建立健全了和股东沟通的有效渠道,积极听取股东的意见和建议,确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
    2、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,公司董事会现由19名董事组成,报告期内,独立董事由2名增至6名,人员构成符合法律法规的要求。报告期内董事能够认真履行职责,维护公司和全体股东的利益。
    3、关于监事和监事会:公司监事会现由9名监事组成,其中职工监事3名,人员构成符合法律、法规的要求。报告期内,监事会新设了提名委员会、审计委员会。公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    4、关于信息披露与透明度:公司制定了较完善的信息披露制度,并指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询工作;公司能够严格按照法律、法规和公司章程及本公司信息披露制度的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
    二、独立董事及履行职责情况
    公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和中国人民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等规定要求,建立独立董事制度并制定了相关工作制度。2003年4月28日的股东大会选举产生了4名独立董事,目前公司董事会共有独立董事6名,专业涵盖会计、金融和法律,独立董事人数达到董事会成员三分之一,使公司董事会人员和专业结构进一步合理,为公司董事会决策的科学性和合理性奠定了良好的基础。报告期内,独立董事能够本着为全体股东负责的态度,履行诚信和勤勉义务,维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯,并为董事会科学客观地决策发挥了积极作用。
    三、与控股股东“五分开情况”
    公司的股权比较分散,无具有实际控制权的控股股东,公司前五名最大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司系整体上市,与前五名最大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
    四、公司高级管理人员考核、激励和约束机制及实施情况
    根据《公司章程》的规定,公司董事会通过制定《经营管理者和业务骨干长期激励制度》和公司高管人员的考核标准,依托科学的指标体系和严谨的评价方法,以绩效考核为主,兼顾综合素质考核,使高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩。
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内公司召开了两次股东大会,具体情况如下:
    一、股东年会的通知、召集、召开情况
    公司于2003年3月29日、4月11日将包括2002年度股东大会召开的时间、地点、审议事项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。
    公司于2003年4月29日如期在上海云峰剧院召开了2002年度股东大会,出席本次会议的股东有113人,代表的股份数为2,030,484,023股,超过公司会议登记总股份的50%,符合《中华人民共和国公司法》和《上海浦东发展银行股份有限公司章程》规定。
    2002年年度股东大会以记名投票的方式审议并通过如下议案:
    (一)2002年度公司董事会工作报告;
    (二)2002年度公司监事会工作报告;
    (三)公司2002年度财务决算报告
    (四)公司2003年度财务预算报告;
    (五)公司2002年度利润分配预案;
    (六)公司续聘安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所为2003年度国内、国际审计机构的议案;
    (七)公司选举董事及独立董事的议案;
    (八)关于公司部分董事变更的议案;
    (九)关于公司与花旗银行海外投资公司签署战略合作等协议的议案;
    (十)关于公司与花旗国际有限公司签署信用卡业务合作等协议的议案;
    (十一)关于公司在引入国际战略投资者及业务合作中特别授权的议案。
    决议公告于2003年 4月30日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上刊载。
    二、临时股东大会的通知、召集和召开情况
    公司于2003年11 月12日、26日分别将包括2003年度第一次临时股东大会召开的时间、地点、审议事项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。
    2003年12月12日,公司如期在上海云峰剧院召开了2003年第一次临时股东大会,出席本次股东大会的股东有118名,代表公司股份2,376,732,090股,超过公司会议登记总股份的50%,符合《中华人民共和国公司法》和《上海浦东发展银行股份有限公司章程》规定。
    2003年第一次临时股东大会以记名投票的方式审议并通过了以下议案:
    (一)公司前次募集资金使用情况的议案;
    (二)公司符合发行可转换公司债券条件的议案;
    (三)公司发行可转公司债券的议案;
    (四)公司发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析的议案。
    决议公告于2002年12月13日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上刊载。
    三、选举、更换董事及聘任高管人员情况
    2003年4月29日上午,公司2002年度股东大会增选公司第二届董事会董事。马金明、乔宪志、胡祖六、潘洪萱当选为独立董事,大会同意王祖康、熊亦桦辞去公司董事并选举Stephen Long(中文名:龙肇辉)、徐建新、张建伟为公司第二届董事会董事。
    第八节  董事会报告
    一、公司经营情况
    (一)主营业务的范围及其经营状况
    1、本公司主营业务范围
    经中国人民银行批准,公司主营业务主要包括:吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、外汇存款、外汇贷款、外汇兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇、买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券、自营外汇买卖、代客外汇买卖、资信调查咨询、见证业务、离岸银行业务以及经中国人民银行批准经营的其他业务。
    2、公司经营情况
    公司认真贯彻落实董事会制定的《五年发展规划》和年初确定的各项业务发展目标和措施,按照股东大会的有关决议要求,在经营班子的具体组织下,坚持以“加快转型、率先接轨、快速发展”为指导,解放思想、抓住机遇、团结一致、积极进取,较为圆满地完成了2003年的各项工作任务,使公司在激烈的市场竞争中继续保持良性发展的态势。截止2003年12月31日,公司主要经营和管理情况如下:
    ——主要经营指标及完成情况:公司总资产规模达到3710.57 亿元,比2002年底增长917.56亿元,增长32.85 %。本外币贷款年末余额2551.11 亿元,较年初净增807.34亿元,增长了46.30%,公司各项存款余额为3221.14亿元,较年初净增782.01 亿元,增长32.06%。营业收入共计120.27 亿元,实现税前利润23.44亿元,比调整后2002年税前利润净增4.77 亿元,增长25.55%;实现税后利润15.66亿元,比调整后2002年税后利润增加2.81亿元。股东权益120.11亿元,每股收益0.40 元,每股净资产3.068元,净资产收益率达到13.04 %。
    ——风险管理及化解情况:公司狠抓风险管理机制建设,通过提前预警、加强监控、调整存量资产措施,使不良贷款比例(五级分类)有了明显下降,由年初的4.43%降至期末的2.53%;通过“授权授信管理”、“风险预警”、“专业审贷”、“贷后检查”等机制的建设与推行,初步实现了对全行风险的全过程控制和管理;通过加大对不良资产的化解、清收、核销工作,公司在年内共回回收不良资产现金13.01亿元,有效重组1050万元。
    ——机构及资本运作情况:在人民银行及银监会的大力支持下,青岛分行开业,至此,公司共在全国32个城市,开设了21家直属分支行、共305个分支机构。基本形成了“立足上海、面向全国”的机构网络格局。同时,公司将以香港代表处为窗口,进一步推进公司的国际化战略。
    ——金融科技建设情况:628项目(核心系统信息平台)已经在全行各分行上线,在系统架构上实现了全行核心业务系统的数据大集中和本外币一体化,项目覆盖面了卡业务、储蓄业务、信贷业务、票据业务、结算业务、外汇业务、外汇宝、开放式基金等诸多方面。SAP系统建设方面,资财 SAP关键系统之一的FI/CO系统已经顺利完成,财务核算和物资管理的信息化平台实现了全行的集中统一,为逐步完善并实现财务管理的信息化、智能化、网络化打下了坚实的基础。
    ——公司国内国际地位与影响:报告期内公司被由人民日报和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评为2002年度上市公司50强之一,排名第7位;按2002年底一级资本排名,公司被英国《银行家》杂志列入世界银行1000强,排名第308位。被《亚洲银行家》杂志评为亚洲银行300强第15位,名列国内商业银行之首。
    3、公司主营业务收入种类及地区划分
    单位:人民币千元
    业务种类
贷款                                                           10,233,142
拆借、存放等同业业务                                            1,212,685
其他业务                                                          581,410
合计                                                           12,027,237
营业机构分布    主营业务利润(千元)                 主营业务收入(千元)
上海地区                   1,467,661                            3,750,519
北京地区                     239,261                              893,831
江苏地区                     563,822                            1,121,702
浙江地区                     977,096                            1,863,842
广东地区                     403,356                            1,221,861
境内其他地区               1,514,421                            3,160,544
境外离岸                      18,108                               14,938
合计                       5,183,725                           12,027,237

营业机构分布                                         债券投资收益(千元)
上海地区                                                        1,149,034
北京地区                                                           35,057
江苏地区                                                          139,318
浙江地区                                                           77,601
广东地区                                                           15,032
境内其他地区                                                       26,647
境外离岸                                                           13,257
合计                                                            1,455,946
    4、主要产品或服务及市场占有率情况
    根据中国人民银行2003年第四季度银行信贷收支报表,公司报告期末存款规模的市场份额在国内9家全国性股份制银行中已达12.87%。
    5、贷款投放前五位的行业及比例
行业种类                         余额(千元)                        比例
制造业                             76,948,141                      30.16%
批发及零售业                       34,317,106                      13.45%
个人消费贷款                       29,631,028                      11.61%
房地产贷款                         29,472,825                      11.55%
交通运输、仓储和邮政业             14,399,520                       5.64%
    6、主要表外项目余额及风险管理情况
项目               2003年余额(千元)                  2002年余额(千元)
应收利息                    1,405,157                           1,573,277
开出保函                    8,760,574                           5,656,465
对外担保
贷款承诺
信用证项目                 10,183,112                           8,949,803
银行承兑汇票               94,949,445                          45,039,517
    (二)主要控股公司及参股公司的情况
    单位:人民币千元
参股公司名称                                   投资期限    本公司持股比例
华一银行(注1)                                    20年               10%
申联国际投资有限公司                                 无             16.5%
中国银联股份有限公司(注2)                          无             4.85%
合计

参股公司名称                                               报告期末投资数
华一银行(注1)                                                    84,319
申联国际投资有限公司                                              288,303
中国银联股份有限公司(注2)                                        80,000
合计                                                              452,622
    变化原因:收回华一银行投资收益冲减权益法核算部分。
    (三)经营中出现的困难及解决方案
    报告期内出现了由于中国人民银行提高存款准备金率等货币政策引起的利率震荡、债券价格的缩水,以及金融业进一步对外开放引起的同业竞争日趋激烈、社会资金普遍趋紧等经营困难。针对上述困难,公司重点加强了以下工作:
    1、推进营销方式创新,拓展多元化的盈利空间。对业务流程和服务项目进行整合,进一步深化VIP客户管理,积极推进百强优质大客户联动营销工程,逐步实现营销方式由个体营销向团队营销和建立区域营销中心的转变。
    2、探索运行机制改革,提升全过程的管理效率。通过深化资金效益的全过程管理,提高资本运用的效率和效益,通过加强信贷风险的全过程防范,进一步规范授权授信制度,先后制订和出台了《综合业务授权管理办法》、《信贷授权管理实施细则》、《中长期项目授信管理制度》,明确业务运作权限,夯实授信制度建设基础。通过建立完善内控制度,进一步明确岗位职责,整合优化前中后台业务操作流程,努力提高内部管理水平。
    3、加强技术手段支撑,构筑统一化的信息平台。构建全行帐户集中处理、本外币一体化、对公对私一体化的大集中业务处理架构,为公司加快创新业务的开发奠定了坚实的技术基础,加快产品的创新和服务创新,增强市场拓展能力。
    二、银行业务数据摘要
    1、分支机构基本情况
    本公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了一些分支机构。截止报告期末,本公司已开设了21家直属分支行、共305个分支机构,具体情况详见下表:
序号    机构名称                     地址                          职工数
1       总行                         上海市中山东一路12号             506
2       上海地区总部                 上海市宁波路50号                1912
3       杭州分行                     杭州市延安路129号                506
4       宁波分行                     宁波市江厦街21号                 414
5       南京分行                     南京市中山东路90号               669
6       北京分行                     北京市西城区车公庄大街3号        724
7       温州支行                     温州市人民东路浦发大楼           238
8       苏州分行                     苏州市人民路504号                171
9       重庆分行                     重庆市上清寺正街9号              333
10      广州分行                     广州市环市东路424号              394
11      深圳分行                     深圳市深南中路1012号             347
12      昆明分行                     昆明市东风西路145号附1号         172
13      芜湖支行                     芜湖市人民路203号                 47
14      天津分行                     天津市河西区宾水道增9号D座       236
15      郑州分行                     郑州市经三路30号                 260
16      大连分行                     大连市中山区中山广场3号          175
17      济南分行                     济南市解放路165号                182
18      成都分行                     双林路98号附1号                  113
19      西安分行                     北大街3号                        122
20      沈阳分行                     沈河区青年大街158号              142
21      武汉分行                     新华下路特8号                     84
22      青岛分行                     香港西路53路                      64
        汇总调整
        全行总计                                                     7811

序号    机构名称                           资产规模(千元)    所属机构数
1       总行                                     15,625,642           304
2       上海地区总部                            107,545,239           117
3       杭州分行                                 28,052,464            20
4       宁波分行                                 18,187,516            18
5       南京分行                                 30,916,953            27
6       北京分行                                 34,434,354            18
7       温州支行                                  6,635,083            10
8       苏州分行                                  6,874,229             7
9       重庆分行                                  8,014,969            11
10      广州分行                                 21,009,472            12
11      深圳分行                                 13,668,861             7
12      昆明分行                                  3,378,159             6
13      芜湖支行                                  1,399,175             2
14      天津分行                                 13,969,906             7
15      郑州分行                                 14,853,227             8
16      大连分行                                  9,734,472             5
17      济南分行                                 12,821,503             5
18      成都分行                                  7,694,356             1
19      西安分行                                  7,036,980             2
20      沈阳分行                                  9,829,781             1
21      武汉分行                                  2,279,323            -
22      青岛分行                                  3,615,798            -
        汇总调整                                                      284
        全行总计                                                      305
                                                 -6,520,764
                                                371,056,698

序号                  机构名称             地址
一                    总行                 上海市中山东一路12号
二                    上海地区总部         上海市宁波路50号
              1       第一营业部           中山东一路12号
              2       黄浦支行             宁波路50号
              3       外高桥支行           杨高北路2005号
              4       陆家嘴支行           东方路877号
              5       金桥支行             浦东金港路509号
              6       空港支行             浦东新区纬一路100号
              7       杨浦支行             许昌路1296号
              8       普陀支行             长寿路746号
              9       静安支行             北京西路669号
             10       南市支行             中山南路617号
             11       徐汇支行             建国西路587号
             12       闵行支行             闵行莘松路159号
             13       虹口支行             曲阳路731号
             14       嘉定支行             嘉定镇清河路8号
             15       闸北支行             天目西路123号
             16       宝山支行             宝山区牡丹江路1283号
             17       长宁支行             长宁路855号
             18       新虹桥支行           娄山关路85号
             19       松江支行             松江区乐都路388号
             20       南汇支行             人民东路3388号
             21       金山支行             石化地区象州路158号
             22       青浦支行             青浦镇城中东路699号
             23       奉贤支行             解放中路352号
                      合计
三            1       杭州分行             杭州市延安路129号
              2       嘉兴支行             嘉兴市中山路148号
              3       绍兴支行             绍兴市人民西路236号
              4       西湖支行             杭州市延安路429号
              5       高新支行             杭州文二路328号
              6       清泰支行             杭州市清泰街438号
              7       萧山支行             萧山市城厢镇体育路55号
              8       临安支行             临安市锦城镇钱王大街417号
              9       保叔支行             杭州市环城西路90号
             10       余杭支行             余杭市临平镇北大街68号
             11       中山支行             杭州市庆春路165号
             12       文晖支行             杭州市文三路112号
             13       武林支行             杭州市环城北路47号
             14       乔司支行             余杭区乔司镇乔莫东路56号
             15       钱江支行             杭州市秋涛北路88号
                      合计
四            1       宁波分行             宁波市江厦街21号
              2       鄞东支行             宁波市中山东路428号
              3       望湖支行             宁波市长春路40号
              4       西门支行             宁波市中山西路198号
              5       北仑支行             宁波市北仑区东河路560号
              6       余姚支行             余姚市阳明东路38号
              7       江北支行             宁波江北区人民路332-6号
              8       镇海支行             宁波市苗圃路185号
              9       开发区支行           宁波小港香港楼A座101室
             10       慈溪支行             慈溪市浒山镇青少年宫路1号
             11       科技园区支行         宁波市江南路599号
             12       台州支行             椒江区解放南路87号
             13       兴宁支行             宁波市兴宁路39号
             14       解放路支行           宁波市解放南路216号
             15       温岭支行             温岭市太平镇万寿路114号
             16       中兴支行             宁波市中兴路651号
             17       鄞州支行             鄞州区天童北路288号
                      合计
五            1       南京分行             南京市中山东路90号
              2       南通支行             南通市人民中路28号
              3       无锡支行             无锡解放西路191号
              4       鼓楼支行             南京市中山北路49号
              5       新街口支行           南京市中山南路89号
              6       城中支行             南京市太平北路41号
              7       北京西路支行         南京市北京西路48号
              8       大厂支行             南京市大厂区新华路388号
              9       城东支行             南京市中山东路416号
             10       城西支行             南京市汉中路282号
             11       城北支行             南京市新模范马路92号
             12       湖南路支行           南京市湖南路99号
             13       江阴支行             江阴市虹桥南路99号
             14       城南支行             太平南路333号
                      合计
六            1       北京分行             西城区车公庄街3号
              2       金融街支行           西城区金融大街35号
              3       宣武支行             宣武区广安门内大街316号
              4       黄寺支行             东城区安德里北街21号
              5       中关村支行           海淀区海淀南路15号
              6       翠微路支行           海淀区西三环中路乙19号
              7       朝阳支行             朝阳区朝外大街19号
              8       安外支行             东城区安外大街甲88号
              9       建国路支行           朝阳区建国门外大街99号
             10       阜城支行             西城区南礼士路3号
             11       雅宝路支行           建国路北大街8号华润大厦
             12       海淀园支行           海淀区海淀路79号海龙大厦
             13       首体支行             白石桥路甲54号方圆大厦
             14       东三环支行           朝阳区霄云路26号鹏润大厦
             15       亚运村支行           亚运村慧忠路5号远大中心B座
             16       知春路支行           海淀区知春路9号
             17       安华桥支行           朝阳区安贞西里3区15号
             18       灯市口支行           东城区四南大街143号
             19       电子城支行           朝阳区酒仙桥路10号恒通广厦
                      合计
七            1       温州支行             温州市人民东路浦发大楼
              2       鹿城支行             飞霞南路永泰大厦一楼
              3       东城支行             民航路8号
              4       西城支行             雪山路67弄9幢1号
              5       市中支行             马鞍池西路新世界庄园2A101室
              6       南城支行             温迪路康迪锦苑幢112号
              7       瑞安支行             瑞安市安阳拱瑞山路(地税大楼)
              8       乐清支行             乐清市乐城镇清运路49号
              9       龙湾支行             龙湾区永中街道罗东街265号
                      合计
八            1       苏州分行             苏州市人民路504号
              2       高新开发区支行       苏州新区狮山路8号
              3       苏州工业园区支行     工业园区星海街中段
              4       沧浪支行             苏州市竹辉路301-1号
              5       三香支行             苏州三香路120号
              6       昆山支行             昆山市前进路180号
              7       吴中支行             东吴北路103号东吴产业办公楼
              8       常熟支行             常熟市海虞北路21号
                      合计
九            1       重庆分行             重庆市上清寺正街9号
              2       江北支行             江北区建新东路14号
              3       渝中支行             渝中区棉花街99号
              4       高新区支行           重庆高新区科园四路199号
              5       沙坪坝支行           重庆沙坪坝区汉渝路16号
              6       涪陵支行             涪陵兴华中路15号
              7       九龙坡支行           重庆九龙坡兴胜路68号
              8       南坪支行             南岸区南坪南路1号
              9       渝北支行             渝北区双龙大道89号
             10       北部新区支行         渝北区龙溪镇新牌坊6-2号
             11       大坪支行             渝中区大坪正街110号
             12       合川支行             合川市交通街1号
                      合计
十            1       广州分行             环市东路424号
              2       大都会支行           天河北路183号5楼
              3       东山支行             中山二路53号新兴大厦
              4       机场支行             机场路中意街9号中意花苑1A号
              5       越秀支行             广州市吉祥路28号
              6       天河支行             广州市天河东路18号天晖阁
              7       五羊支行             广州市寺右新马路77-79号
              8       锦城支行             广州市东风东路858号锦城花园
              9       东风支行             东风中路318号嘉业大厦
             10       东湖支行             东湖路128号龙湖大厦
             11       大誉支行             天河区林河中路156号
             12       珠江新城支行         天河区金穗路50号星汇园9号
             13       流花支行             越秀区解放北路859号
                      合计
十一          1       深圳分行             深南中路1012号
              2       振华支行             福田区振华路56号兰光大厦
              3       罗湖支行             罗湖区东门南路3018号
              4       景田支行             景田路妇儿中心附楼一、二层
              5       宝安支行             宝安区前进路恩惠宝大厦一层
              6       龙岗支行             龙岗区中心城紫薇花园会所一层
              7       中心区支行           福田区福华一路国际商会大厦B座
              8       南山支行             南山区南油大道现代梦想家园裙房
                      合计
十二          1       昆明分行             东风西路145号附1号
              2       白龙路支行           昆明市白龙路196号
              3       吴井支行             昆明市吴井路67号
              4       安康支行             昆明市安康路195号
              5       人民西路支行         人民西路320号
              6       北京路支行           北京路920号
              7       拓东路支行           拓东路270号
                      合计
十三          1       芜湖支行             芜湖市人民路203号
              2       开发区分理处         芜湖市开发区科技创业楼一楼
              3       二街分理处           芜湖市中二街86号
                      合计
十四          1       天津分行             天津市河西区宾水道增9号
              2       浦诚支行             河北区金纬路188号金辰园
              3       浦信支行             塘沽区新港路542号
              4       浦惠支行             经技开发区三大街39号翠亨广场114号
              5       浦安支行             天津市和平区云南路3号
              6       浦泰支行             南开区白堤路256号航宇公寓底商1~2层
              7       浦欣支行             保税区国贸路18号
              8       浦德支行             北辰区京津公路与北医道交口国税大厦
                      合计
十五          1       郑州分行             郑州市经三路30号
              2       大学路支行           大学路54号
              3       健康路支行           健康路159号
              4       黄河路支行           金水区黄河路9号盛达大厦
              5       紫荆山路支行         紫荆山路72号
              6       东明支行             黄河路126号江山大厦
              7       金水支行             金水路111号
              8       文化路支行           文化路91号
              9       建西支行             建设路219号
                      合计
十六          1       大连分行             中山区中山广场3号
              2       高新园区支行         沙河口区黄河路649号
              3       开发区支行           大连市开发区金马路135号
              4       站前支行             中山区胜利广场28号A栋
              5       中山支行             大连市中山区港湾街7号
              6       西岗支行             大连市中山区新开路7号
                      合计
十七          1       济南分行             济南市解放路165号
              2       山大路支行           山大路242-2号
              3       市中支行             纬二路84号
              4       市南支行             经十一路40号
              5       泉城路支行           泉城路366号
              6       舜耕支行             济太路15号
                      合计
十八          1       成都分行             双林路98号附1号
              2       科华支行             科华北路153号
                      合计
十九          1       西安分行             北大街3号
              2       含光支行             西安市甜水井56号
              3       高新开发区支行       西安市高新路步长大厦一层
                      合计
二十          1       沈阳分行             沈河区青年大街158号
              2       泰山支行             皇姑区黄河南大街93号
                      合计
二十一        1       武汉分行             新华下路特8号
二十二        1       青岛分行             香港西路53号
                      总计

序号                  机构名称                                 所属机构数
一                    总行                                            304
二                    上海地区总部
              1       第一营业部                                        0
              2       黄浦支行                                          4
              3       外高桥支行                                        5
              4       陆家嘴支行                                        9
              5       金桥支行                                          3
              6       空港支行                                          2
              7       杨浦支行                                          4
              8       普陀支行                                          6
              9       静安支行                                          3
             10       南市支行                                          5
             11       徐汇支行                                          9
             12       闵行支行                                          4
             13       虹口支行                                          5
             14       嘉定支行                                          3
             15       闸北支行                                          4
             16       宝山支行                                          6
             17       长宁支行                                          5
             18       新虹桥支行                                        2
             19       松江支行                                          5
             20       南汇支行                                          4
             21       金山支行                                          3
             22       青浦支行                                          2
             23       奉贤支行                                          1
                      合计                                            117
三            1       杭州分行
              2       嘉兴支行                                          2
              3       绍兴支行                                          2
              4       西湖支行
              5       高新支行
              6       清泰支行
              7       萧山支行                                          2
              8       临安支行
              9       保叔支行
             10       余杭支行
             11       中山支行
             12       文晖支行
             13       武林支行
             14       乔司支行
             15       钱江支行
                      合计                                             21
四            1       宁波分行
              2       鄞东支行
              3       望湖支行
              4       西门支行
              5       北仑支行
              6       余姚支行
              7       江北支行
              8       镇海支行
              9       开发区支行
             10       慈溪支行
             11       科技园区支行
             12       台州支行                                          2
             13       兴宁支行
             14       解放路支行
             15       温岭支行
             16       中兴支行
             17       鄞州支行
                      合计                                             19
五            1       南京分行
              2       南通支行                                          5
              3       无锡支行                                          4
              4       鼓楼支行
              5       新街口支行
              6       城中支行
              7       北京西路支行
              8       大厂支行
              9       城东支行
             10       城西支行
             11       城北支行
             12       湖南路支行
             13       江阴支行                                          5
             14       城南支行
                      合计                                             28
六            1       北京分行
              2       金融街支行
              3       宣武支行
              4       黄寺支行
              5       中关村支行
              6       翠微路支行
              7       朝阳支行
              8       安外支行
              9       建国路支行
             10       阜城支行
             11       雅宝路支行
             12       海淀园支行
             13       首体支行
             14       东三环支行
             15       亚运村支行
             16       知春路支行
             17       安华桥支行
             18       灯市口支行
             19       电子城支行
                      合计                                             19
七            1       温州支行
              2       鹿城支行
              3       东城支行
              4       西城支行
              5       市中支行
              6       南城支行
              7       瑞安支行
              8       乐清支行                                          2
              9       龙湾支行
                      合计                                             11
八            1       苏州分行
              2       高新开发区支行
              3       苏州工业园区支行
              4       沧浪支行
              5       三香支行
              6       昆山支行
              7       吴中支行
              8       常熟支行
                      合计                                              8
九            1       重庆分行
              2       江北支行
              3       渝中支行
              4       高新区支行
              5       沙坪坝支行
              6       涪陵支行
              7       九龙坡支行
              8       南坪支行
              9       渝北支行
             10       北部新区支行
             11       大坪支行
             12       合川支行
                      合计                                             12
十            1       广州分行
              2       大都会支行
              3       东山支行
              4       机场支行
              5       越秀支行
              6       天河支行
              7       五羊支行
              8       锦城支行
              9       东风支行
             10       东湖支行
             11       大誉支行
             12       珠江新城支行
             13       流花支行
                      合计                                             13
十一          1       深圳分行
              2       振华支行
              3       罗湖支行
              4       景田支行
              5       宝安支行
              6       龙岗支行
              7       中心区支行
              8       南山支行
                      合计                                              8
十二          1       昆明分行
              2       白龙路支行
              3       吴井支行
              4       安康支行
              5       人民西路支行
              6       北京路支行
              7       拓东路支行
                      合计                                              7
十三          1       芜湖支行
              2       开发区分理处
              3       二街分理处
                      合计                                              3
十四          1       天津分行
              2       浦诚支行
              3       浦信支行
              4       浦惠支行
              5       浦安支行
              6       浦泰支行
              7       浦欣支行
              8       浦德支行
                      合计                                              8
十五          1       郑州分行
              2       大学路支行
              3       健康路支行
              4       黄河路支行
              5       紫荆山路支行
              6       东明支行
              7       金水支行
              8       文化路支行
              9       建西支行
                      合计                                              9
十六          1       大连分行
              2       高新园区支行
              3       开发区支行
              4       站前支行
              5       中山支行
              6       西岗支行
                      合计                                              6
十七          1       济南分行
              2       山大路支行
              3       市中支行
              4       市南支行
              5       泉城路支行
              6       舜耕支行
                      合计                                              6
十八          1       成都分行
              2       科华支行
                      合计                                              2
十九          1       西安分行
              2       含光支行
              3       高新开发区支行
                      合计                                              3
二十          1       沈阳分行
              2       泰山支行
                      合计                                              2
二十一        1       武汉分行                                          1
二十二        1       青岛分行                                          1
                      总计                                            305
    2、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。
    单位:人民币千元
五级分类                         金额         占比%    准备金计提比例%
正常类                    238,053,169         93.31%                  1%
关注类                     10,601,990          4.16%                  2%
次级类                      2,146,263          0.84%                 35%
可疑类                      4,294,144          1.68%                 70%
损失类                         15,774          0.01%                100%
合计                      255,111,339
    注:根据各类信贷资产的金额,扣除抵押品、有效担保金额后,按上述标准公司报告期末计提各类贷款呆帐准备金余额为62.68亿元。
    3、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。
    单位:人民币百万元
最大十家客户名称                                   人民币    外币折人民币
上海城市建设投资开发总公司                          1,000
上海宏力半导体有限公司                                229             666
广州建设投资发展有限公司                              800
中国石油天然气股份有限公司                            800
上海中环投资开发(集团)有限公司                        720
江苏省京福彭城高速公路有限公司                        650
天津钢铁有限公司                                      600
北京市海淀区国有资产投资公司                          600
静安区土地开发控股总公司                              510
中国石油化工集团公司                                  500
合计                                                6,409             666

最大十家客户名称                                                   本外币
上海城市建设投资开发总公司                                          1,000
上海宏力半导体有限公司                                                895
广州建设投资发展有限公司                                              800
中国石油天然气股份有限公司                                            800
上海中环投资开发(集团)有限公司                                        720
江苏省京福彭城高速公路有限公司                                        650
天津钢铁有限公司                                                      600
北京市海淀区国有资产投资公司                                          600
静安区土地开发控股总公司                                              510
中国石油化工集团公司                                                  500
合计                                                                7,075

最大十家客户名称                                                   比例%
上海城市建设投资开发总公司                                          0.39%
上海宏力半导体有限公司                                              0.35%
广州建设投资发展有限公司                                            0.31%
中国石油天然气股份有限公司                                          0.31%
上海中环投资开发(集团)有限公司                                      0.28%
江苏省京福彭城高速公路有限公司                                      0.25%
天津钢铁有限公司                                                    0.23%
北京市海淀区国有资产投资公司                                        0.23%
静安区土地开发控股总公司                                            0.20%
中国石油化工集团公司                                                0.19%
合计                                                                2.74%
    4、集团客户授信业务及风险管理情况
    2003年,公司加大了市场营销的力度,与中国石油化工股份有限公司、中国石油化工集团、中国化工进出口总公司、中国海运集团公司、中国联通股份有限公司、鞍山钢铁集团等世界500强企业或国家特大型企业集团展开了良好的业务合作,并与中石化集团、中石化股份、中化总公司、中海运等签订了集团授信协议,大力支持各集团下属企业的业务发展,为整个集团提供全面的融资、结算等一揽子金融产品和银行服务。在积极开展集团授信的同时,公司还加强了对集团授信业务的风险管理,由总行与上述集团公司的总公司签署集团授信协议,明确双方的权利和义务,总行公司业务部门进行日常额度管理,合理分配我公司对集团下属企业的授信额度,公司各分行与集团各地子公司、分公司的业务往来均统一纳入集团授信框架协议下,由总公司提供担保,将集团授信风险控制到最低点。
    5、年末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况。报告期内公司没有发生上述情况。
    6、重组贷款年末余额及其中的逾期贷款情况。
报告期末重组贷款余额             其中:报告期末逾期贷款余额
人民币     588,466千元                  人民币  115,956千元
    7、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。
类别             月平均余额(千元)                        平均贷款年利率%
短期贷款            123,774,045                                   5.48%
中长期贷款           39,950,702                                   4.67%
    8、报告期末所持金额重大的政府债券等情况。
    单位:人民币千元
债券种类                                      年利率                 面值
98记帐式                                        5.01              550,000
99记账式                                   2.58-4.88            1,990,000
2000记账式                                  2.45-3.5            2,720,000
2001记账式                                 2.46-4.69            8,095,000
2002记账式                                  1.9-2.93            6,830,061
2003记账式                                 1.98-2.80            4,130,000
98专项国债                                       6.8            2,503,040
财政部境外债券                      6ML+0.215~9.00%            1,891,763
合计                                                           28,709,864

债券种类                                                           到期日
98记帐式                                                            05.12
99记账式                                                       04.10-09.4
2000记账式                                                    05.06-07.12
2001记账式                                                     04.4-21.10
2002记账式                                                      04.5-12.6
2003记账式                                                      04.3-13.4
98专项国债                                                           05.5
财政部境外债券                                                 03.11-96.1
合计
    注:6ML+0.215:6个月的LIBOR利率加0.215个百分点。
    9、公司对应收利息与其他应收款损失提取情况。
    单位:人民币千元
项目                                     金额    损失准备金      计提方法
应收利息                              168,137                           -
其他应收款                          2,786,365       132,172    个别认定法
    10、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。
类别                   月平均余额(千元)                  平均存款年利率%
企业活期存款                113,281,709                             0.80%
企业定期存款                 71,040,422                             2.31%
储蓄活期存款                  8,739,997                             0.94%
储蓄定期存款                 16,473,123                             1.92%
    11、年末不良贷款情况及采取的相应措施。
    报告期内,公司继续保持不良贷款总量和不良贷款率双下降的势头,截至报告期末,公司按五级分类口径,后三类不良资产比例为2.53%,比2002年末下降了1.9个百分点。
    公司在解决和压缩不良贷款方面采取了如下主要措施:
    一是清收和压缩老不良贷款。在全行上下充分重视、共同努力下,2003年公司在不良资产清收压缩方面取得了比较好的进展,特别是在部分重大个案上有了一定的突破。二是对新增贷款狠抓资产质量,严格控制不良率。为此,公司在风险管理机制体制建设方面采取了一系列措施。主要包括:全行建立分层次贷款审批权限管理的体系,总行、分行、支行分别被授予不同的贷款审批权,并逐步实施各分行审贷集中管理制度,将高风险业务、新客户业务、大额业务、中长期贷款、创新业务等上收到分行以上层次进行审批和控制;全行建立统一的授信管理体系,对单个客户的表内外业务、对集团关联企业的授信业务、各分支行交叉业务等逐步纳入到统一的授信体系中进行管理,有效防止了多头贷款、过多关联企业贷款、为回避审批权限而进行化整为零贷款等情况;为规范和指导具体业务的审批,出台了一系列标准和审批程序;加强贷后检查力度,落实贷款责任追究制度。三是加强贷款风险分类管理工作,严格分类标准,要求分类结果真实反映公司贷款风险状况。四是建立了准备金计提制度,对形成呆帐的贷款进行核销,从而建立规范、稳健的呆帐核销制度。
    12、逾期未偿付债务情况。报告期内本公司没有发生上述情况。
    13、重大表外项目的有关情况。
    从公司业务情况看,可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期末,公司表外负债情况如下:
    单位:人民币千元
项目               2003年12月31日                          2002年12月31日
银行承兑汇票           94,949,445                              45,039,517
应付承兑汇票            2,404,371                               2,510,542
融资保函                2,459,288                               1,328,503
非融资保函              6,301,286                               4,327,962
开出信用证              7,778,741                               6,439,261
    14、公司面临的各种风险与相应对策。
    (1)公司面临的各种风险。
    作为经营货币的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风险:信用风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风险、技术风险、系统风险等)、流动性风险、政策风险、法律风险、商誉风险等。
    (2)报告期内所存在的可能造成重大影响的各种风险的相应对策。
    公司在风险管理和内部控制方面初步建立起了符合国际银行监管要求的框架体系。在董事会下成立了风险管理与关联交易控制委员会,协调、制定全行风险管控的原则和目标。在行长室领导下成立风险管理委员会,审议全行风险管理的重大事项。总行层面根据职责分工设定若干业务部室,具体负责全行信用风险、经营风险、市场风险、操作风险、法律风险和策略风险的管理控制。此外,公司还聘请了安永大华会计师事务所、安永会计师事务所进行年报和中报的审计,定期接受国家审计署、中国人民银行、中国银监会、中国证监会等外部监管部门的审计和检查,形成内部控制与外部审计相结合的严密的风险管控体系。为防范和化解银行面临的主要风险-信用风险,在信贷审批方面,公司在以审贷分离为基础的信贷审批机制基础上,先后发布了《上海浦东发展银行专业审贷管理办法》、《专业审贷岗位职责暂行办法》和《分行贷款审查委员会运作暂行规定》等规定,在全行范围内推行专业审贷机制。在贷后管理方面,公司在定期推行信贷常规检查的同时,继续加强非现场监控工作,建立和完善了信贷资产质量日常统计报告制度。在贷款质量分类管理方面,公司积极推行贷款五级分类工作,明确各种贷款分类的具体标准,将五级分类贯穿于贷款的调查、审查、检查、保全、准备金计提和呆帐核销等全过程。另外,公司通过加大不良资产清收力度和充分计提呆帐准备金等措施,化解、弥补信用风险给公司带来的损失。除此之外,对于涉及其他风险的业务实行过程化管理,建立相应的事先防范、事中监控和事后补偿的管理机制,强化公司的统一管理与内部控制,控制经营业务过程中的各种风险。
    (3)呆帐、坏帐核销政策及程序与前报告期比未发生重大变化。依据2001年5月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》“上市金融企业呆帐准备提取和呆帐核销,按照国家统一的会计制度规定办理”规定,公司呆帐核销的审批权限由董事会或股东大会行使,不再报财政部门审查同意,但还需报其备案。
    15、公司内部控制及制度建设情况。
    公司进一步优化内控管理环境,加强内控制度建设,夯实内控管理基础,抓好内控检查监督,构筑风险防范的“三道防线”,保证了公司的依法、稳健经营和健康发展。以加强内部管理为重点,先后制定了一系列内控和业务管理规章制度,包括《上海浦东发展银行关联交易管理办法》、《上海浦东发展银行财务制度》、《综合业务授权管理办法》、《信贷授权管理实施细则》、《中长期项目授信管理制度》。同时以内控管理制度执行情况为重点,开展了各项检查监督工作。一是重点抓好各级行柜面第一线的岗位责任制度的修订和完善工作,在此基础上,加强了业务的实时检查和监督,使内控工作落到了实处。二是督促各专业管理部门认真开展各项业务管理制度的执行情况检查,充分发挥专业管理部门的管理职能和检查监督职能作用,2003年公司建立和健全了反洗钱工作组织体系、制定了反洗钱工作方案、积极开展协查工作等,确保银行经营安全有效。三是公司稽核部门以防范风险、规范经营为重点,开展各项全面稽核和专项稽核,通过组织全行范围的内控管理状况稽核调查、开展各类常规现场稽核检查、以及定期开展非现场稽核评价,揭示各类风险隐患和薄弱环节,取得了积极的成效。
    三、公司投资情况
    1、募集资金投资情况
    1999年9月23日,公司向社会公开发行人民币普通股4亿股,每股发行价格10元,扣除发行费用,实际募集资金39.55亿元;2003年1月3日,公司增发人民币普通股3亿股,每股发行价格8.45元,扣除发行费用,实际募集资金24.94亿元。所募集资金已按中国人民银行的批复认定,全部用于充实公司资本金,提高了公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了基础。本公司严格根据募股资金使用计划的承诺要求,合理运用募股资金,取得了明显效益。
    2、报告期内公司对外股权投资余额为44806万元,比去年底增减少了人民币325万元,原因:收到华一银行投资收益冲减权益法核算部分。
    四、公司财务状况
    单位:人民币千元
项目                                    2003年12月31日     2002年12月31日
总资产                                     371,056,698        279,300,719
长期股权投资                                   448,063            451,311
长期债券投资                                30,590,618         27,021,337
固定资产                                     5,758,352          5,266,226
总负债                                     359,045,775        270,948,743
长期负债                                   117,221,000         85,203,236
股东权益                                    12,010,923          8,351,976
主营业务利润                                 5,183,725          3,505,591
投资收益                                     1,471,319          1,298,676
净利润                                       1,566,088          1,285,309

项目                                   增减%   主要原因
总资产                                32.85%   存贷款业务增长
长期股权投资                          -0.72%   冲减华一银行权益法核算部分
长期债券投资                          13.21%   长期债券投资增加
固定资产                               9.34%   固定资产投入增加
总负债                                32.53%   存款业务增加
长期负债                              37.58%   长期存款增加
股东权益                              43.81%   净利润增加
主营业务利润                          47.87%   业务规模增加
投资收益                              13.29%   投资规模扩大
净利润                                21.85%   业务规模增加
    五、比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目及原因:
    单位:人民币千元
                                          2003年12月31
项目                                                日     2002年12月31日
贵金属                                               0              1,633
存放同业款项                                 5,627,938          2,968,051
拆放同业                                     7,863,320         11,512,828
应收利息                                       168,137              5,749
其他应收款                                   2,654,193          1,899,604
短期贷款                                   164,873,841        107,986,036
进出口押汇                                   1,887,661            756,392
一年内到期的长期债券投资                     6,553,434          3,961,066
其他流动资产                                   287,942            173,446
中期贷款                                    26,346,187         14,268,057
长期贷款                                    29,222,168         13,592,054
逾期贷款                                       244,359            170,246
待处理抵债资产                                 486,135            171,021
减:抵债资产减值准备                           230,495              3,941
其他长期资产                                   588,815            165,078
递延税款借项                                 1,744,194          1,264,685
短期储蓄存款                                11,688,116          8,345,427
同业拆入                                     3,055,379            545,525
存入短期保证金                              55,763,550         32,648,269
卖出回购资产款                               9,271,122          4,424,739
汇出汇款                                     1,122,671          1,635,395
应解汇款及临时存款                           1,048,631          1,650,979
委托资金                                       113,807             74,983
应付工资                                        64,149              8,655
应付福利费                                      87,858             56,420
递延收益                                       364,488                  0
长期存款                                    94,507,416         68,683,135
长期储蓄存款                                21,047,631         14,688,167
其他长期负债                                   658,050            137,664
资本公积                                     4,869,396          2,685,037
一般准备                                     1,150,000            500,000
营业收入                                    12,027,237          8,156,459
利息收入                                    10,233,142          6,796,935
金融机构往来收入                             1,212,685            924,444
汇兑收益                                       160,754            114,587
其他业务收入                                   133,514             94,144
营业成本                                     4,931,193          3,335,899
利息支出                                     3,895,295          2,761,585
金融机构往来支出                               975,613            509,174
汇兑损失                                           623                400
业务及管理费                                 2,918,167          2,184,977
营业利润                                     5,199,097          3,529,707
营业外收入                                      14,880             24,467
营业外支出                                      23,709             16,932
计提资产损失准备前利润总额                   4,594,492          3,067,521
资产损失准备                                 2,250,718          1,200,768
所得税                                         777,686            581,444

                                    增减%    报告期内变动的主要原因
项目                             -100.00%    贵金属业务减少
贵金属                             89.62%    存放境外同业增加
存放同业款项                      -31.70%    资金拆出减少
拆放同业                         2824.38%    部分跨期业务改用权责发生核算
应收利息                           39.72%    业务规模扩大
其他应收款                         52.68%    贷款规模增加
短期贷款                          149.56%    进出口押汇规模增加
进出口押汇                         65.45%    长期债券到期增加
一年内到期的长期债券投资           66.01%    其他流动资产增加
其他流动资产                       84.65%    贷款规模增加
中期贷款                          114.99%    贷款规模增加
长期贷款                           43.53%    贷款规模增加
逾期贷款                          184.25%    贷款回收力度加大
待处理抵债资产                               计提抵债资产减值准备政策
                                 5748.60%    更为审慎
减:抵债资产减值准备              256.69%    银团贷款增加
其他长期资产                       37.92%    准备金计提等时间性差异因素
递延税款借项                       40.05%    存款业务增加
短期储蓄存款                      460.08%    同业拆入增加
同业拆入                           70.80%    业务规模扩大
存入短期保证金                    109.53%    卖出回购业务增加
卖出回购资产款                    -31.35%    汇款业务增加
汇出汇款                          -36.48%    汇款业务增加
应解汇款及临时存款                 51.78%    委托资金业务增长
委托资金                          641.21%    应付工资增加
应付工资                           55.72%    应付福利费增加
应付福利费                          0.00%    采用权责发生制核算部分
                                             跨期收益
递延收益                           37.60%    存款业务增加
长期存款                           43.30%    存款业务增加
长期储蓄存款                      378.01%    其他长期负债增加
其他长期负债                       81.35%    新股增发溢价
资本公积                          130.00%    一般准备计提增加
一般准备                           47.46%    利息收入增长较快
营业收入                           50.56%    贷款规模增加
利息收入                           31.18%    同业往来收入增加
金融机构往来收入                   40.29%    汇兑业务增加
汇兑收益                           41.82%    其他金融业务增加
其他业务收入                       47.82%    利息支出、同业往来支
                                             出增加
营业成本                           41.05%    存款规模扩大
利息支出                           91.61%    同业往来支出增加
金融机构往来支出                   55.60%    汇兑业务增加
汇兑损失                           33.56%    人员、机构费用增加
业务及管理费                       47.30%    业务规模扩大
营业利润                          -39.18%    营业外收入减少
营业外收入                         40.02%    营业外支出减少
营业外支出                         49.78%    业务规模扩大
计提资产损失准备前利润总额         87.44%    贷款规模增加
资产损失准备                       33.75%    应纳所的额增加
所得税
    六、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响
    1、2003年8月,中国人民银行下发了《关于提高存款准备金率的通知》,于2003年9月21日起,将商业银行存款准备金率提高一个百分点,由6%调整到7%。存款准备金的上调,将导致资金供应的紧张,增加金融机构内外资金管理的压力。
    2、2003年12月,中国人民银行下发了《关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通知》(银发【2003】250号)和《关于人民币贷款利率有关问题的通知》(银发【2003】251号),决定扩大金融机构人民币贷款利率浮动区间,同时下调金融机构超额准备金存款利率。贷款利率上浮范围的扩大为公司提供了新的资产运作空间,有利于调整客户结构,贷款计息方式和定价方式的商业化有利于推动产品创新。同业存款利率的下调将减少公司资金成本支出,超额准备金利率的下调将减少公司相关利息的收入。
    七、新年度业务发展计划
    (一)新年度业务发展指导思想
    以树立可持续的发展观为导向,以全面深化改革创新为主线,借鉴国际主流、学习花旗经验、坚持浦发特色,加快全行在观念、体制、管理方式和运营机制等方面的变革和转轨:由粗放式经营管理向集约化经营管理转变,由层级式、职能型组织架构向扁平化、矩阵式组织架构转变,由单一性、非均衡的业务发展模式向多元化、协调型的业务发展模式转变,不断提升核心竞争力,为把浦发银行建设成为国际上较好的商业银行而不懈努力。
    (二)新年度经营目标
    ——总资产规模力争达到4450亿元,增长20%;
    ——总存款余额力争达到4060亿元,增长 20%;
    ——各项贷款余额力争达到3050亿元,增长 20%;
    ——年末不良资产率按“五级分类”口径控制在2%以内。
    (三)新年度公司主要措施
    1、以加快接轨为方向,积极稳妥地推进全行扁平化矩阵式改革,以与国际较好商业银行的标准接轨为目标,积极探索、制定和细化各系统、各条线的扁平化、矩阵式改革方案,加快建立信息支撑系统、考核评价系统,加快组织架构的调整,强化条线管理的职能。
    2、以结构调整为主线,促进全行业务发展多元化,牢牢把握“以客户为中心”的经营理念,加快结构调整,努力实践创新,明确业务重点,推动公司由单一性、非均衡的业务发展模式向多元化、协调型的业务发展模式的转变。
    3、以628信息平台上线为契机,全力开拓新产品和新市场,以网上银行的开发和客服中心的建设为突破,搭建全方位、立体化、标准化的销售渠道。
    4、以市场化手段为主体,提高全行整体经营效率和绩效水平加强资产负债管理、优化内部价格体系,实现资源有效配置。加强全面成本管理,提高成本竞争能力。
    八、董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    本公司董事会在报告期内有董事19人(4月29日前为15人,后增选4人);2003年度共召开了六次董事会,情况如下:
    (1)2002年3月27日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第二届董事会第五次会议”,出席董事15人,符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事列席会议,会议合法、有效。经表决,会议一致通过了以下议案的决议:《公司2002年度董事会工作报告》、《公司2002年度业务经营报告》、《公司2002年年度报告》及其《摘要》、《公司2002年度财务决算和2003年度财务预算报告》、《关于公司2002年度利润分配预案》、《关于续聘大华、安永会计师事务所的议案》、《公司提名董事核独立董事的议案》、《关于公司召开2002年度股东大会的议案》、《公司关于核销呆帐贷款的议案》、《关于公司部分股东股权转让、更名的议案》。上述情况和决议,公司于2003年3月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
    (2)2003年4月11日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第二届董事会第六次会议”,出席董事15人,符合《公司法》和本公司章程的规定。部分监事列席会议,会议合法、有效。经表决,会议一致通过了《公司部分董事变更的议案》的决议。
    上述情况和决议,公司于2003年4月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
    (3)2003年4月26日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第二届董事会第七次会议”,出席董事15人,符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事列席会议,会议合法、有效。经表决,会议一致通过了《公司2003年第一季度报告》、《公司关于建立经营管理者和业务骨干长期激励机制的议案》、《公司部分股权转让的议案》的决议。上述情况和决议,公司于2003年4月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
    (4)2003年8月25日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第二届董事会第八次会议”,出席董事19人,符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事列席会议,会议合法、有效。经表决,会议一致通过了《公司2003年半年度报告》、《公司关于调整董事会专门委员会委员的议案》、《公司关于审议关联交易管理指导意见的议案》、《公司关于核销呆帐贷款的议案》、《公司部分股权转让和更名的议案》的决议。上述情况和决议,公司于2003年8月27日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
    (5)2003年10月27日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第二届董事会第九次会议”,出席董事19人,符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事列席会议,会议合法、有效。经表决,会议一致通过了《公司2003年第三季度报告》、《公司部分股权转让的议案》的决议。上述情况和决议,公司于2003年10月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
    (6)2003年11月10日,公司在上海召开了“上海浦东发展银行股份有限公司第二届董事会第十次会议”,出席董事19人,符合《公司法》和本公司章程的规定。全体监事列席会议,会议合法、有效。经表决,会议一致通过了《公司前次募集资金使用情况的议案》、《公司符合可转换公司债券条件的议案》、《公司发行可转换公司债券的议案》、《公司发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析的议案》、《公司董事、监事绩高级管理人员诚信义务守则》、《公司投资者关系管理办法》、《公司关于召开2003年第一次临时股东大会议案》的决议。上述情况和决议,公司于2003年11月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上进行了公告。
    九、公司利润分配预案或资本公积金转赠股本预案
    根据公司聘任的大华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,公司2003年年度实现净利润15.66 亿元,2003年初未分配利润为4.29 亿元,公司拟定2003年度预分配方案如下:
    (1)按当年度税后利润10%的比例提取法定盈余公积,共计15660.9万元;
    (2)按当年度税后利润10%的比例提取法定公益金,共计15660.9万元;
    (3)按当年度税后利润10%的比例提取一般任意盈余公积,共计15660.9万元;
    (4)按财政部有关规定,提取一般准备 6.5 亿元;
    (5)本年度不送股、不转增股本。
    上述分配方案执行后,结算未分配利润48392.6万元。
    2003年拟分配普通股股利每10股派发1.1元人民币(含税),应付股利共计4.3065 亿元;2003年度股利尚包括在2003年末的未分配利润中。
    第九节  监事会报告
    一、公司监事会会议情况
    (一)报告期内监事会共召开四次会议,主要内容如下:
    1、2003年3月27日,公司召开了第二届监事会第五次会议,会议议题及决议是:《关于通过公司2002年度监事会工作报告的决议》、《关于通过2002年度报告及报告摘要的决议》、《关于通过公司2002年度财务决算和2002年度财务预算报告的决议》、《关于公司2002年度利润分配预案的决议》、《关于通过公司董事和高级管理人员依法履行职务情况报告的决议》、《关于通过公司支付2002年会计师事务所审计费用的决议》、《关于通过公司核销呆帐贷款的决议》。
    2、2003年4月26日,公司召开了第二届监事会第六次会议,会议议题及决议是《关于通过公司2002年度第一季度业务经营和季度报告的决议》。
    3、2003年8月25日,公司召开了第二届监事会第七次会议,会议议题及决议是《关于通过公司2002年半年度报告的决议》、《关于建立监事会专门委员会的决议》《关于通过公司监事会提名委员会工作细则的决议》、《关于通过公司监事会审计委员会工作细则的决议》、《关于通过公司核销呆帐贷款的决议》。    4、2003年10月27日,公司召开了第二届监事会第八次会议,会议议题及决议是《关于通过公司2003年第三季度报告的决议》。
    二、监事会就有关事项发表的独立意见
    (一)公司依法经营情况
    报告期内本公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实,内控管理工作的深度和广度有了较大的发展和提高;公司经营决策程序合法,董事及其他高级管理人员在业务经营及管理过程中谨慎、认真、勤勉,未发现任何违法违规违章行为和损害股东利益行为。
    (二)财务报告的真实性
    经认真审查公司2003年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为:报告期内本公司财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果,安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所出具的审计报告无任何保留或拒绝表示意见。审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。
    (三)公司募集资金的投入使用情况
    1999年本公司上市募集的资金总计39.55亿元人民币和2003年1月本公司增发3亿股A股募集的24.95亿元,均按中国人民银行的批复认定,用于充实公司资本金,扩大银行资产规模。募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。公司严格根据募股资金使用计划,合理运用募股资金。
    (四)公司收购、出售资产情况
    报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)关联交易情况
    报告期内,本公司的关联交易公平合理,未发现损害股东权益及公司利益的情况。
    (六)内部控制制度情况
    本公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。
    (七)审计报告的情况
    安永大华会计师事务所有限公司、安永会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
    (八)股东大会决议的执行情况
    公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议,对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容,监事会没有任何异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督,认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。
    第十节  重要事项
    一、美国花旗银行作为国外战略投资者与公司的合作情况
    根据政府有关部门批准同意美国花旗银行及其关联公司(以下简称“花旗”)作为公司国外战略投资者,公司与花旗于2002年12月31日签署的战略合作等协议规定,双方将就排他性参股、信用卡业务合作和技术支持及其他方面开展战略合作。
    花旗将成为公司吸收战略性参股的唯一外国金融机构,公司也将成为花旗在中国境内(除香港、台湾、澳门以外)投资的唯一境内商业银行。基于双方的战略性合作关系,花旗对公司的股权投资根据中国政策、法律的规定,将是一个长期的、渐进的过程,即在首期购买公司5%股份(增发后为4.62%)后,在未来中国法律法规允许并获得监管机构批准的前提下,至2008年4月30日,花旗可通过股份购买及行使购股权与认股权增持公司股份至24.9%。
    公司将在花旗的协助下,通过在公司内部设立独立的信用卡中心的方式经营信用卡业务。基于双方所建立的紧密和长期的战略合作关系,花旗承诺将在个人金融、风险管理、财务管理、IT系统改造、稽核及合规性管理和人力资源管理等领域对公司提供技术支持及协助,以帮助公司全面提升经营、管理和盈利水平,使公司成为一家符合国际标准的商业银行。
    二、重大诉讼仲裁事项
    报告期内,公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有58笔,涉及金额为人民币31,330.1万元。公司作为被告尚未判决的重大诉讼仲裁案件有1笔,为上海永新雨衣染织厂诉公司下属上海地区总部外高桥保税区支行房屋转让合同纠纷一案,涉及金额为人民币336.20万元。
    三、重大关联交易事项
    本公司披露的重大关联交易指交易额在3000万元以上或占公司净资产总额1%以上的关联交易。
     1、本公司没有控制关系的关联方。
    2、不存在控制关系的关联方及交易情况见下表:
    单位:人民币千元
企业名称                                   2003年末贷款    2003年度利息收
                                              /拆放余额            入金额
上海实业(集团)有限公司                           24,830               854
上海国际集团有限公司                            100,000                38
上海实业发展股份有限公司                         18,000               211
上海上实国际贸易(集团)有限公司                   13,239             2,941

企业名称                                   2002年末贷款    2002年度利息收
                                              /拆放余额            入金额
上海实业(集团)有限公司                           41,386             1,279
上海国际集团有限公司                                  -                 -
上海实业发展股份有限公司                              -                 -
上海上实国际贸易(集团)有限公司                   13,153               106
    说明:上述贷款系按人民银行规定的贷款利率发放,拆放系按同业拆借市场利率拆放。所有关联方贷款、资金拆借均正常还本付息,对本行的经营和利润没有任何负面影响。
    四、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。
    3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
    4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
    五、聘任会计师事务所
    报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所承担公司2003年度法定和补充财务报告审计服务工作。
    公司报告期内支付给安永大华会计师事务所有限责任公司的财务审计费用金额120万元(公司不承担差旅费)其中年报、半年报审计费用120万元。该会计师事务所已为公司提供了连续6年的审计服务。
    公司报告期内支付给安永会计师事务所的财务审计和其他费用金额 170 万元(公司不承担差旅费),该会计师事务所已为公司提供了连续4年的审计服务。
    六、报告期内,本公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生
    七、公司报告期内发生的其他重大事件
    根据2001年5月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》(财金[2001]127号文)规定,公司董事会审议核销的呆帐贷款共6.74亿元。
    八、公司名称和股票简称没有改变。
    九、公司或持股5%以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    第十一节  财务报告(见附件一)
    第十二节  备查文件
    一、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    三、载有本公司董事长亲笔签名的年度报告正文。
    四、报告期内本公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文件正本及公告原件。
    五、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
    董事长签名:张广生
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会
    二○○四年二月二十五日
    资产负债表
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司       单位:人民币元
资产                                              注释号             行次
流动资产:
库存现金                                               1                1
贵金属                                                                  2
存放中央银行款项                                       2                3
存放同业款项                                           3                4
拆放同业                                               4                5
贴现                                                   5                6
应收利息                                               6                7
应收股利                                               8
其他应收款                                             7                9
买入返售资产                                           8               10
短期投资                                               9               11
短期贷款                                              10               12
进出口押汇                                            11               13
待摊利息费用                                          12               14
一年内到期的长期债券投资                              13               15
一年内到期的其他长期投资                              16
其他流动资产                                          14               17
流动资产合计                                                           18
长期资产:
中期贷款                                              15               19
长期贷款                                              16               20
逾期贷款                                              17               21
非应计贷款                                            18               22
减:贷款损失准备                                      19               23
长期债券投资                                          20               24
长期股权投资                                          21               25
固定资产原价                                          22               26
减:累计折旧                                          22               27
固定资产净值                                                           28
减:固定资产减值准备                                                   29
固定资产净额                                                           30
在建工程                                              23               31
固定资产清理                                                           32
长期资产合计                                                           33
无形、递延及其他资产:
无形资产                                              24               34
长期待摊费用                                          25               35
待处理抵债资产                                        26               36
减:抵债资产减值准备                                                   37
待处理抵债资产净值                                                     38
其他长期资产                                          27               39
无形资产及其他资产合计                                                 40
递延税项:
递延税款借项                                          28               41
资产总计                                                               50

资产                                   2003年12月31日      2002年12月31日
流动资产:
库存现金                             1,081,830,488.70    1,062,871,111.70
贵金属                                          --           1,632,660.82
存放中央银行款项                    37,861,661,172.89   33,128,727,135.82
存放同业款项                         5,627,937,839.92    2,968,051,363.22
拆放同业                             7,863,320,229.79   11,512,827,980.00
贴现                                27,835,302,431.37   31,715,814,117.54
应收利息                               168,136,961.94        5,749,493.69
应收股利
其他应收款                           2,654,192,634.18    1,899,604,268.43
买入返售资产                        14,061,143,799.13   12,579,702,582.90
短期投资                             7,922,966,196.55    9,299,759,695.93
短期贷款                           164,873,840,965.27  107,986,036,373.13
进出口押汇                           1,887,661,186.66      756,391,654.24
待摊利息费用                           157,711,704.08               --
一年内到期的长期债券投资             6,553,433,967.02    3,961,066,436.65
一年内到期的其他长期投资
其他流动资产                           287,942,463.62      173,445,670.65
流动资产合计                       278,837,082,041.12  217,051,680,544.72
长期资产:
中期贷款                            26,346,186,594.11   14,268,057,078.47
长期贷款                            29,222,167,845.83   13,592,053,964.32
逾期贷款                               244,359,374.42      170,245,516.01
非应计贷款                           4,413,877,814.87    5,715,432,698.13
减:贷款损失准备                     6,268,205,020.93    4,945,005,373.88
长期债券投资                        30,590,617,583.91   27,021,336,654.30
长期股权投资                           448,062,972.67      451,311,261.42
固定资产原价                         5,758,352,354.65    5,266,225,954.67
减:累计折旧                         1,605,740,455.01    1,363,011,045.29
固定资产净值                         4,152,611,899.64    3,903,214,909.38
减:固定资产减值准备
固定资产净额                         4,152,611,899.64    3,903,214,909.38
在建工程                               265,996,525.47      255,265,579.22
固定资产清理                                   833.82          -77,519.43
长期资产合计                        89,415,676,423.81   60,431,834,767.94
无形、递延及其他资产:
无形资产                               203,044,986.56      210,357,882.21
长期待摊费用                            12,245,301.64       10,002,685.60
待处理抵债资产                         486,134,942.63      171,021,446.27
减:抵债资产减值准备                   230,494,653.17        3,941,024.70
待处理抵债资产净值                     255,640,289.46      167,080,421.57
其他长期资产                           588,814,780.80      165,078,041.98
无形资产及其他资产合计               1,059,745,358.46      552,519,031.36
递延税项:
递延税款借项                         1,744,194,237.02    1,264,684,988.40
资产总计                           371,056,698,060.41  279,300,719,332.42
负债及所有者权益                                  注释号             行次
流动负债:
短期存款                                                               51
短期储蓄存款                                                           52
向中央银行借款                                                         53
票据融资                                                               54
同业存款                                              29               55
同业拆入                                              30               56
应付利息                                                               57
存入短期保证金                                        31               58
卖出回购资产款                                        32               59
汇出汇款                                                               60
应解汇款及临时存款                                                     61
委托资金                                              33               62
应付工资                                                               63
应付福利费                                                             64
应交税金                                              34               65
应付股利                                              35               66
其他应付款                                            36               67
预提费用                                                               68
递延收益                                              37               69
发行短期债券                                                           70
一年内到期的长期负债                                                   71
其他流动负债                                          38               72
流动负债合计                                                           73
长期负债:
长期存款                                                               74
长期储蓄存款                                                           75
存入长期保证金                                        39               76
转贷款资金                                                             77
发行长期债券                                                           78
长期应付款                                                             79
其他长期负债                                          40               80
长期负债合计                                                           81
递延税项:
递延税款贷项                                                           82
负债合计                                                               83
所有者权益:
股本                                                  41               90
资本公积                                              42               91
盈余公积                                              43               92
其中:公益金                                          43             92-1
一般准备                                              44               93
未分配利润                                            45               94
股东权益合计                                                           95
负债及股东权益总计                                                    100

负债及所有者权益                       2003年12月31日      2002年12月31日
流动负债:
短期存款                           136,937,039,996.54  116,128,007,360.98
短期储蓄存款                        11,688,115,963.68    8,345,426,743.10
向中央银行借款
票据融资                                         -
同业存款                            16,280,254,563.17   15,241,409,074.52
同业拆入                             3,055,379,000.00      545,524,600.00
应付利息                             1,072,102,913.41    1,002,181,506.25
存入短期保证金                      55,763,550,121.31   32,648,269,166.02
卖出回购资产款                       9,271,121,618.21    4,424,739,472.04
汇出汇款                             1,122,671,429.12    1,635,395,484.82
应解汇款及临时存款                   1,048,631,423.72    1,650,979,115.64
委托资金                               113,806,577.02       74,983,093.33
应付工资                                64,148,967.33        8,654,629.77
应付福利费                              87,857,878.36       56,419,645.98
应交税金                             1,326,802,254.48      648,426,241.48
应付股利                                14,985,028.96       15,770,028.96
其他应付款                           3,480,836,031.38    3,031,912,250.24
预提费用                                        -
递延收益                               364,487,979.16
发行短期债券
一年内到期的长期负债
其他流动负债                           132,983,351.39      287,408,845.45
流动负债合计                       241,824,775,097.24  185,745,507,258.58
长期负债:
长期存款                            94,507,416,294.01   68,683,135,340.71
长期储蓄存款                        21,047,631,069.32   14,688,166,796.46
存入长期保证金                       1,007,902,527.39    1,694,269,612.04
转贷款资金
发行长期债券
长期应付款
其他长期负债                           658,050,169.19      137,663,861.22
长期负债合计                       117,221,000,059.91   85,203,235,610.43
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                           359,045,775,157.15  270,948,742,869.01
所有者权益:
股本                                 3,915,000,000.00    3,615,000,000.00
资本公积                             4,869,395,544.72    2,685,037,296.31
盈余公积                             1,592,601,255.20    1,122,774,797.72
其中:公益金                           473,598,377.88      316,989,558.72
一般准备                             1,150,000,000.00      500,000,000.00
未分配利润                             483,926,103.34      429,164,369.38
股东权益合计                        12,010,922,903.26    8,351,976,463.41
负债及股东权益总计                 371,056,698,060.41  279,300,719,332.42
    法定代表人:张广生    行长:金运      财务总监:黄建平     制表人:傅能
    现金流量表
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司            单位:人民币元
项目                                                                 行次
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量                                              1
收到的贷款利息                                                          2
金融企业往来收入收到的现金                                              3
中间业务收入收到的现金                                                  4
经营性债券投资收益收到的现金                                            5
汇兑净收益收到的现金                                                    6
营业外净收入收到的现金                                                  7
现金流入小计                                                            8
支付的存款利息                                                          9
金融企业往来支出支付的现金                                             10
手续费支出支付的现金                                                   11
支付给职工以及为职工支付的现金                                         12
其他营业费用支付的现金                                                 13
支付的营业税金及附加款                                                 14
支付的所得税款                                                         15
现金流出小计                                                           16
因经营活动而产生的现金流量净额                                         17
经营性资产的减少(增加)                                                 18
缴存中央银行准备金                                                     19
存放同业                                                               20
拆放同业及金融性公司                                                   21
贷款                                                                   22
贴现                                                                   23
已核销呆帐贷款及利息收回                                               24
经营性债券投资                                                         25
买入返售证券                                                           26
长期待摊费用                                                           27
其他资产                                                               28
其他应收暂付款减少收回的现金                                           29
经营性资产的减少(增加)小计                                             30
经营性负债的增加(减少)                                                 31
向央行借款                                                             32
同业间存放                                                             33
同业及金融性公司拆入                                                   34
卖出回购证券                                                           35
存款                                                                   36
保证金                                                                 37
委托存款                                                               38
其他负债                                                               39
其他应付暂收款减少流出的现金                                           40
经营性负债的增加(减少)小计                                             41
流动资金变动产生的现金流量净额                                         42
营业活动产生的现金流量净额                                             43
二.投资活动产生的现金流量                                              -
收回投资所收到的现金                                                   44
投资性债券投资收益收到的现金                                           45
投资性债券投资减少收回的现金                                           46
分得股利或利润所收到的现金                                             47
处置固定资产、无形资产而收到的现金                                     48
现金流入小计                                                           49
投资性债券投资增加流出的现金                                           50
购建固定资产、无形资产所支付的现金                                     51
权益性投资支付的现金                                                   52
现金流出小计                                                           53
投资活动产生的现金流量净额                                             54
三.融资活动产生的现金流量                                              -
发行股票所收到的现金                                                   55
发行债券所收到的现金                                                   56
现金流入小计                                                           57
收回发行债券所支付的现金                                               58
偿付利息所支付的现金                                                   59
分配股利或利润所支付的现金                                             60
现金流出小计                                                           61
融资活动产生的现金流量净额                                             62
四.汇率变动对现金的影响额                                             63
五.本期现金及现金等价物净增加额                                       64

项目                                                               2003年
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息                                          10,435,247,505.23
金融企业往来收入收到的现金                               1,212,684,813.52
中间业务收入收到的现金                                     362,271,754.91
经营性债券投资收益收到的现金                               447,009,877.56
汇兑净收益收到的现金                                       160,130,947.62
营业外净收入收到的现金                                      -3,532,467.91
现金流入小计                                            12,613,812,430.93
支付的存款利息                                           3,983,085,370.19
金融企业往来支出支付的现金                                 975,612,586.90
手续费支出支付的现金                                        59,662,240.69
支付给职工以及为职工支付的现金                           1,064,453,652.34
其他营业费用支付的现金                                   1,343,532,377.76
支付的营业税金及附加款                                     586,042,877.64
支付的所得税款                                             600,643,765.56
现金流出小计                                             8,613,032,871.08
因经营活动而产生的现金流量净额                           4,000,779,559.85
经营性资产的减少(增加)
缴存中央银行准备金                                      -6,596,753,019.44
存放同业                                                             -
拆放同业及金融性公司                                    10,878,267,916.20
贷款                                                   -85,491,149,924.28
贴现                                                     3,880,511,686.17
已核销呆帐贷款及利息收回                                    57,666,530.13
经营性债券投资                                             -23,262,285.20
买入返售证券                                            -5,733,601,067.00
长期待摊费用                                               -14,313,179.80
其他资产                                                  -480,800,737.95
其他应收暂付款减少收回的现金                              -790,294,814.53
经营性资产的减少(增加)小计                             -84,313,728,895.70
经营性负债的增加(减少)
向央行借款                                                           -
同业间存放                                               1,038,845,488.65
同业及金融性公司拆入                                    -1,814,885,072.04
卖出回购证券                                             9,171,121,618.21
存款                                                    55,733,119,390.38
保证金                                                  22,428,913,870.64
委托存款                                                    38,823,483.69
其他负债                                                  -146,763,241.98
其他应付暂收款减少流出的现金                                28,079,863.48
经营性负债的增加(减少)小计                              86,477,255,401.03
流动资金变动产生的现金流量净额                           2,163,526,505.33
营业活动产生的现金流量净额                               6,164,306,065.18
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                        63,557,388.75
投资性债券投资收益收到的现金                             1,049,544,911.49
投资性债券投资减少收回的现金                             3,942,143,511.43
分得股利或利润所收到的现金                                  15,372,786.02
处置固定资产、无形资产而收到的现金                          54,289,406.53
现金流入小计                                             5,124,908,004.22
投资性债券投资增加流出的现金                             8,750,785,715.68
购建固定资产、无形资产所支付的现金                         696,443,025.58
权益性投资支付的现金                                                 -
现金流出小计                                             9,447,228,741.26
投资活动产生的现金流量净额                              -4,322,320,737.04
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金                                     2,484,358,248.41
发行债券所收到的现金                                                 -
现金流入小计                                             2,484,358,248.41
收回发行债券所支付的现金                                             -
偿付利息所支付的现金                                                 -
分配股利或利润所支付的现金                                 392,285,000.00
现金流出小计                                               392,285,000.00
融资活动产生的现金流量净额                               2,092,073,248.41
四.汇率变动对现金的影响额                                       5,000.00
五.本期现金及现金等价物净增加额                         3,934,063,576.55

项目                                                               2002年
一.营业活动产生的现金流量
因经营活动而产生的现金流量
收到的贷款利息                                           6,796,098,300.34
金融企业往来收入收到的现金                                 924,444,488.67
中间业务收入收到的现金                                     303,126,684.78
经营性债券投资收益收到的现金                               184,635,299.69
汇兑净收益收到的现金                                       114,186,144.70
营业外净收入收到的现金                                      -2,309,562.30
现金流入小计                                             8,320,181,355.88
支付的存款利息                                           2,637,414,209.47
金融企业往来支出支付的现金                                 509,174,381.00
手续费支出支付的现金                                        64,739,409.56
支付给职工以及为职工支付的现金                             927,796,469.08
其他营业费用支付的现金                                     464,323,380.92
支付的营业税金及附加款                                     445,386,980.02
支付的所得税款                                             168,836,606.55
现金流出小计                                             5,217,671,436.60
因经营活动而产生的现金流量净额                           3,102,509,919.28
经营性资产的减少(增加)
缴存中央银行准备金                                      -3,833,965,107.30
存放同业
拆放同业及金融性公司                                    -6,040,460,566.05
贷款                                                   -53,351,002,649.92
贴现                                                   -24,346,667,351.07
已核销呆帐贷款及利息收回                                    65,924,224.45
经营性债券投资                                          -2,093,202,013.54
买入返售证券                                             2,720,000,000.00
长期待摊费用                                               -33,926,174.15
其他资产                                                    35,452,898.95
其他应收暂付款减少收回的现金                              -538,223,162.52
经营性资产的减少(增加)小计                             -87,416,069,901.15
经营性负债的增加(减少)
向央行借款                                                -459,799,120.00
同业间存放                                               4,785,824,103.09
同业及金融性公司拆入                                     3,695,861,072.04
卖出回购证券                                              -319,000,000.00
存款                                                    73,720,899,570.26
保证金                                                  21,848,333,543.40
委托存款                                                    72,716,108.33
其他负债                                                    11,499,612.38
其他应付暂收款减少流出的现金                               207,379,669.80
经营性负债的增加(减少)小计                             103,563,714,559.30
流动资金变动产生的现金流量净额                          16,147,644,658.15
营业活动产生的现金流量净额                              19,250,154,577.43
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                        60,314,000.00
投资性债券投资收益收到的现金                             1,199,866,961.75
投资性债券投资减少收回的现金                             4,353,813,590.00
分得股利或利润所收到的现金                                  24,117,015.09
处置固定资产、无形资产而收到的现金                          47,912,909.95
现金流入小计                                             5,686,024,476.79
投资性债券投资增加流出的现金                             9,437,805,437.80
购建固定资产、无形资产所支付的现金                         659,946,572.73
权益性投资支付的现金                                        54,849,586.00
现金流出小计                                            10,152,601,596.53
投资活动产生的现金流量净额                              -4,466,577,119.74
三.融资活动产生的现金流量
发行股票所收到的现金
发行债券所收到的现金
现金流入小计
收回发行债券所支付的现金
偿付利息所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金                                 466,740,000.00
现金流出小计                                               466,740,000.00
融资活动产生的现金流量净额                                -466,740,000.00
四.汇率变动对现金的影响额
五.本期现金及现金等价物净增加额                        14,316,837,457.69
补充资料                                                             行次
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务                                                     65
以投资偿还债务                                                         66
以固定资产进行投资                                                     67
不涉及现金流量的投资和融资活动金额                                     68
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量净利润                      69
加:计提的坏帐准备                                                     70
计提的贷款呆帐准备                                                     71
计提的长期投资减值准备                                                 72
计提的抵债资产资减值准备                                               73
固定资产折旧                                                           74
无形资产、递延资产及其他资产摊销                                       75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                   76
投资损失(减:收益)                                                     77
投资、筹资活动产生的汇兑损益                                           78
递延税款贷项(减:借项)                                                 79
经营性应付项目的增加(减:减少)                                         80
经营性应收项目的减少(减:增加)                                         81
其他                                                                   82
因经营活动而产生的现金流量净额                                         83
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                                             84
减:现金及现金等价物的期初余额                                         85
现金及现金等价物净增加额                                               86

补充资料                                                           2003年
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量净利润        1,566,088,191.51
加:计提的坏帐准备                                          78,912,279.82
计提的贷款呆帐准备                                       2,086,999,565.48
计提的长期投资减值准备                                                  -
计提的抵债资产资减值准备                                    84,806,088.97
固定资产折旧                                               450,098,676.92
无形资产、递延资产及其他资产摊销                            31,860,723.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)         8,450,707.52
投资损失(减:收益)                                      -1,082,692,779.64
投资、筹资活动产生的汇兑损益                                            -
递延税款贷项(减:借项)                                    -479,509,248.62
经营性应付项目的增加(减:减少)                           1,575,860,007.39
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -320,094,652.67
其他                                                                    -
因经营活动而产生的现金流量净额                           4,000,779,559.85
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                              40,356,572,268.57
减:现金及现金等价物的期初余额                          36,422,508,692.02
现金及现金等价物净增加额                                 3,934,063,576.55

补充资料                                                           2002年
1.不涉及现金流量的投资和融资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
不涉及现金流量的投资和融资活动金额
2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量净利润        1,285,308,817.28
加:计提的坏帐准备                                          68,444,318.12
计提的贷款呆帐准备                                       1,129,362,252.17
计提的长期投资减值准备                                        -979,751.80
计提的抵债资产资减值准备                                     3,941,024.70
固定资产折旧                                               404,550,923.43
无形资产、递延资产及其他资产摊销                            31,101,597.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)        -9,844,062.18
投资损失(减:收益)                                      -1,131,406,222.12
投资、筹资活动产生的汇兑损益
递延税款贷项(减:借项)                                      61,835,579.86
经营性应付项目的增加(减:减少)                           1,305,412,161.91
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -45,216,719.84
其他
因经营活动而产生的现金流量净额                           3,102,509,919.28
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额                              36,422,508,692.02
减:现金及现金等价物的期初余额                          22,105,671,234.33
现金及现金等价物净增加额                                14,316,837,457.69
    法定代表人: 张广生     行长:金运        财务总监:黄建平     制表人:傅能
    利润及利润分配表
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司          单位:人民币元
项目                                               注释号            行次
一、营业收入                                           46               1
利息收入                                                                2
金融机构往来收入                                                        3
中间业务收入                                                            4
汇兑收益                                                                5
其他业务收入                                                            6
二、营业成本                                                            7
利息支出                                                                8
金融机构往来支出                                                        9
手续费支出                                                             10
汇兑损失                                                               11
四、营业费用                                                           12
业务及管理费                                                           13
折旧费                                                                 14
其他营业支出                                                           15
五、投资净收益                                         47              16
六、营业利润                                                           17
减:营业税金及附加                                     48              18
加:营业外收入                                                         19
减:营业外支出                                                         20
七、计提资产损失准备前利润总额                                         21
减:资产损失准备                                       49              22
八、计提资产损失准备后利润总额                                         23
减:所得税                                                             24
九、净利润                                                             25
加:年初未分配利润                                     45              26
盈余公积转入                                                           27
十、可供分配的利润                                                     28
减:提取法定盈余公积                                                   29
提取法定公益金                                                         30
提取一般准备                                                           31
十一、可供股东分配的利润                                               32
减:应付优先股股利                                                     33
提取任意盈余公积                                                       34
应付普通股股利                                                         35
转作股本的普通股股利                                                   36
十二、未分配利润                                       45              37

项目                                                             2003年度
一、营业收入                                            12,027,237,008.50
利息收入                                                10,233,142,474.66
金融机构往来收入                                         1,212,684,813.52
中间业务收入                                               287,141,526.74
汇兑收益                                                   160,753,934.77
其他业务收入                                               133,514,258.81
二、营业成本                                             4,931,192,888.01
利息支出                                                 3,895,295,073.27
金融机构往来支出                                           975,612,586.90
手续费支出                                                  59,662,240.69
汇兑损失                                                       622,987.15
四、营业费用                                             3,368,265,290.59
业务及管理费                                             2,918,166,613.28
折旧费                                                     450,098,677.31
其他营业支出
五、投资净收益                                           1,471,318,626.56
六、营业利润                                             5,199,097,456.46
减:营业税金及附加                                         595,775,961.94
加:营业外收入                                              14,879,607.18
减:营业外支出                                              23,709,411.79
七、计提资产损失准备前利润总额                           4,594,491,689.91
减:资产损失准备                                         2,250,717,934.27
八、计提资产损失准备后利润总额                           2,343,773,755.64
减:所得税                                                 777,685,564.20
九、净利润                                               1,566,088,191.44
加:年初未分配利润                                         429,164,369.38
盈余公积转入
十、可供分配的利润                                       1,995,252,560.82
减:提取法定盈余公积                                       156,608,819.16
提取法定公益金                                             156,608,819.16
提取一般准备                                               650,000,000.00
十一、可供股东分配的利润                                 1,032,034,922.50
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积                                           156,608,819.16
应付普通股股利                                             391,500,000.00
转作股本的普通股股利
十二、未分配利润                                           483,926,103.34

项目                                                             2002年度
一、营业收入                                             8,156,458,739.83
利息收入                                                 6,796,935,348.84
金融机构往来收入                                           924,444,488.67
中间业务收入                                               226,348,319.50
汇兑收益                                                   114,586,510.50
其他业务收入                                                94,144,072.32
二、营业成本                                             3,335,899,176.45
利息支出                                                 2,761,585,020.09
金融机构往来支出                                           509,174,381.00
手续费支出                                                  64,739,409.56
汇兑损失                                                       400,365.80
四、营业费用                                             2,589,528,142.98
业务及管理费                                             2,184,977,219.78
折旧费                                                     404,550,923.20
其他营业支出
五、投资净收益                                           1,298,675,814.77
六、营业利润                                             3,529,707,235.17
减:营业税金及附加                                         469,720,892.18
加:营业外收入                                              24,466,909.60
减:营业外支出                                              16,932,409.73
七、计提资产损失准备前利润总额                           3,067,520,842.86
减:资产损失准备                                         1,200,767,904.51
八、计提资产损失准备后利润总额                           1,866,752,938.35
减:所得税                                                 581,444,121.07
九、净利润                                               1,285,308,817.28
加:年初未分配利润                                         511,448,197.35
盈余公积转入
十、可供分配的利润                                       1,796,757,014.63
减:提取法定盈余公积                                       128,530,881.75
提取法定公益金                                             128,530,881.75
提取一般准备                                               500,000,000.00
十一、可供股东分配的利润                                 1,039,695,251.13
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积                                           128,530,881.75
应付普通股股利                                             482,000,000.00
转作股本的普通股股利
十二、未分配利润                                           429,164,369.38
    法定代表人: 张广生      行长:金运      财务总监:黄建平       制表人:傅能
    审 计 报 告
    安永大华业字(2004)第058 号
    上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年12 月31 日的资产负债表以及2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。
    安永大华会计师事务所有限责任公司     中国注册会计师
    中国上海昆山路146 号                 2004 年2 月25 日
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    一、 公司的基本情况
    1、公司的历史沿革
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992 年8 月28日经中国人民银行总行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行,1992年10 月19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993 年1 月9 日正式开业。1999 年9 月23 日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票4 亿股,每股发行价为人民币10 元,并于1999 年11 月10 日上市交易。2002 年度经2001年度股东大会批准,本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12 月23 日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]135 号文核准增发A 股3 亿股, 每股发行价为人民币8.45 元,该次增发已于2003 年1 月13 日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016 号验资报告。
    本公司现股本为人民币39.15 亿元,法定代表人为张广生,法人营业执照注册号为3100001001236,金融业务许可证号为银金管字B11512900001。
    2、公司所属行业性质和业务范围
    行业性质:金融业。
    经营范围:经中国人民银行批准的商业银行业务。
    3、主营业务和提供的劳务
    吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;经中国人民银行批准的其他业务。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、 重要会计政策和会计估计的说明
    1、 公司目前执行的会计准则和会计制度
    会计准则:《企业会计准则》及相关的具体会计准则;
    会计制度:《金融企业会计制度》。
    2、会计年度:公历1 月1 日至12 月31 日。
    3、记帐本位币:人民币;对外币采用分帐制核算,以原币记帐。
    4、记帐基础:权责发生制; 计价原则:历史成本。
    5、外币业务折算方法
    由于本公司对各币种采用分帐制核算,外币业务发生时均以原币记帐,因此无外币业务的折算问题。
    6、 外币报表的折算方法
    平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币;年末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币,各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映,其差额转入“汇兑损益”。
    7、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
    根据银行业的特点,本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业和买入返售票据。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    8、 贷款种类和范围
    按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内(含1年)的贷款作为短期贷款,合同期限在1-5 年(含5 年)的贷款作为中期贷款,合同期限在5 年以上的贷款作为长期贷款。
    (2)逾期贷款的划分依据
    系指贷款本金逾期90 天以内的没有收回的贷款。
    (3)非应计贷款的划分依据和会计处理方法
    系指贷款本金或利息逾期达到或超过90 天没有收回的贷款。非应计贷款不计提应计利息。
    (4)自营贷款与委托贷款划分依据
    自营贷款系指本公司自主发放并承担风险,并由本公司收取本金和利息的贷款,委托贷款系指由委托人提供资金,由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担,本公司发放委托贷款时,只收取手续费,不代垫资金。
    本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映,而委托贷款则于表外反映。
    9、 计提贷款损失准备的范围和方法
    (1)呆帐的确认标准
    本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后,凡符合下列条件之一,造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆帐:
    A:借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格,本公司对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    9、计提贷款损失准备的范围和方法(续)
    (1)呆帐的确认标准(续)
    B:借款人死亡,或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡,本公司依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    C:借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还的部分或全部债务,本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    D:借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散,但已完全停止经营活动,被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,终止法人资格,本公司对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权;
    E:借款人触犯刑律,依法受到制裁,其财产不足归还所借债务,又无其他债务承担者,本公司经追偿后确实无法收回的债权;
    F:由于借款人和担保人不能偿还到期债务,本公司诉诸法律,经法院对借款人和担保人强制执行,借款人和担保人均无财产可执行,法院裁定终结执行或终止执行后,本公司仍无法收回的债权;
    G:开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时,凡申请人、持卡人和保证人由于上述A 至F 的原因,无法偿还垫款及透支款,本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支;
    H:按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资,由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散,并终止法人资格的,本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权;
    I:经国务院专案批准核销的债权;
    以上确实不能收回的呆帐,报经董事会/股东大会批准后作为呆帐核销。
    (2) 贷款损失的核算方法:备抵法
    贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款(含抵押、质押、保证、信用贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等)、进出口押汇、应收帐款保理等表内外信贷资产。
    9、计提贷款损失准备的范围和方法(续)
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    (2)贷款损失的核算方法:备抵法(续)
    贷款损失准备计提方法:以本公司上述表内外信贷资产按风险分类(五级分类)的结果为基础,结合实际情况,如对借款人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价,充分评估可能存在的损失,分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额。其中,按计提贷款损失准备的表内信贷资产余额1%部分作普通准备反映,超出部分作专项准备反映。
    对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款,也计提贷款损失准备。
    对本公司不承担风险的委托贷款等,则不计提贷款损失准备。
    提取的贷款损失准备计入当期损益,发生贷款损失,冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失以后又收回的,其冲减的贷款损失准备则予以转回。
    10、坏帐损失的核算方法
    (1) 坏帐的确认标准
    凡符合下列条件之一,造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动资产可以列作坏帐:
    A:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
    B:因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项;
    C:挂帐时间在3 年以上仍无法收回的应收款项;
    以上确实不能收回的应收款项,报经董事会/股东大会批准后作为坏帐核销。
    (2) 坏帐准备的具体核算方法:备抵法,其中:
    A:应收利息:因本公司期末应收利息的帐龄均为90 天以内,超过90 天的均已转表外,因此不计提坏帐准备;
    B:其他应收款项:按个别认定计提坏帐准备;
    10、 坏帐损失的核算方法(续)
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    (2) 坏帐准备的具体核算方法(续)
    C:其他流动资产:包括拆出资金等,按个别认定计提坏帐准备。在确定坏帐准备的计提比例时,本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。
    提取的坏帐准备计入当期损益,发生坏帐损失,冲减已计提的坏帐准备。已核销的坏帐损失以后又收回的,其冲减的坏帐准备则予以转回。
    11、回售资产(贷款、证券、票据)核算方法
    买入返售贷款、证券/卖出回购贷款、证券款按实际成本入账,并按受益时间平均确认利息收支;买入返售票据/卖出回购票据款按票面面值入账,并将其与实际资金收付款的差额按受益期间平均确认利息收支。
    12、短期投资核算方法
    短期投资按取得时的实际成本计价;在转让或到期兑付时确认投资收益。期末按成本与市价孰低法计价。
    13、长期投资核算方法
    (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法
    按其初始投资成本,即取得时实际支付的全部价款(包含/扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,经调整溢(折)价摊销额后,计入投资收益。
    (2) 长期债券投资溢价和折价的摊销方法
    在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    13、 长期投资核算方法(续)
    (3) 长期股权投资的核算方法
    长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账,即投资时实际支付的全部价款。
    本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
    (4) 长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提的方法
    本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
    14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1) 固定资产的标准
    固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;②使用期限超过1 年;③单位价值较高。具体标准为:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000 元以上,并且使用期超过2 年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
    (2) 固定资产分类
    房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办公设备、固定资产改良支出;
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    14、 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法(续)
    (3) 固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
    固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末/中期报告期终了,对固定资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提;
    (4) 固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的3%,但不包括固定资产改良支出)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下:
资产类别                                           使用年限      年折旧率
房屋、建筑物                                           30年         3.23%
运输工具                                                5年        19.4%
大型电子计算机                                          5年        19.4%
一般电子计算机                                          3年        32.33%
电器设备                                                5年        19.4%
办公设备                                                5年        19.4%
固定资产改良支出                                   受益期限     10-33.33%
    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    15、在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出入帐,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了,对在建工程进行逐项检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备,计入当期损益。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    16、 无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
    (1) 无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价;
    (2) 无形资产的摊销方法和年限:直线法,摊销年限如下;
    A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年限超过30 年的按30 年摊销;
    B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    C:特许经营权从收购完成当月起按5 年平均摊销;
    D:软件从购入月份起按3 年平均摊销。
    (3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法:于每年年末或中期报告期终了,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,应当计提减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
    17、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
    (1) 各分支行开办费按实际发生额入帐,自其营业的当月一次性记入损益;
    (2) 租赁费按实际租赁期限平均摊销。
    18、待处理抵债资产的计价方法
    (1) 待处理抵债资产的计价
    按贷款本金和表内应收利息余额,加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;同时,将已经计提的相关贷款损失准备转入抵债资产减值准备中;
    (2) 抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
    每年末/中期报告期终了,对待处理抵债资产逐项进行检查,对可收回金额低于其账面价值与按五级分类确定的应计提准备金孰高计提抵债资产减值准备,计入当期损益。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    19、 债务重组中取得非现金资产的计价方法
    各项资产涉及债务重组的,本公司作为债权人所收到的非现金资产,按照重组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产,则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例,对重组债权的账面价值进行分配,以确定各项非现金资产的入账价值。
    20、 非货币性交易中换入资产的计价方法
    各项资产涉及非货币性交易的,以换出资产的账面价值,加上应支付的相关税费,加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产,则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例,对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配,以确定各项换入资产的入账价值。
    21、 销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的    确认方法
    (1) 利息收入
    利息收入、金融企业往来收入等,按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。另外根据自2002 年1 月1 日开始施行的《金融企业会计制度》,本公司发放的贷款,应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期(含展期,下同)90 天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算,原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益,转入表外核算;已计提的贷款应收利息,在逾期90 天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算,同时该笔贷款转作非应计贷款,以后每期计息均在表外核算,不确认为当期收益;
    (2) 中间业务收入
    包括手续费收入、担保收入等,在交易已经完成,实际收到款项时确认中间业务收入;
    (3) 汇兑收益
    在交易已经完成,实际收到款项时确认汇兑收益;
    (4) 其他营业收入
    包括债券买卖收入和其他非中间业务收入,均在实际收到款项时确认收入。
    上海浦东发展银行股份有限公司
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    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    22、 利息支出确认原则
    按权责发生制原则确认。其中:活期存款、同业存放款按季结息,活期储蓄存款按季计息,定期存款按存入日利率、定期储蓄存款按存单利率、协议存款等按合同利率按季计息,卖出回购资产款等附息负债按合同利率按季计息。
    23、 所得税的会计处理方法:纳税影响会计法的债务法。
    24、 衍生金融工具计价方法、损益确认方法
    (1) 衍生金融工具计价方法:本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险,本公司与第三者签订背靠背式的合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实际收付金额计价,并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值;
    (2) 衍生金融工具损益确认方法:待正式交割时确认损益;
    (3) 本公司确认套期保值的标准为:按本公司资产负债管理的要求,对外
    汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。
    25、主要会计政策变更的说明
    (1)贴现等项目利息收支从收付实现制改为权责发生制核算
    由于本公司2003 年度核心业务系统成功上线,实现了全行数据大集中。为更加准确反映本公司的年度损益情况,本公司在2003 年度将原按收付实现制核算的贴现、同业拆借、买入返售资产负债等项目改按权责发生制核算。上述会计政策的变更对2003 年度的影响为减少2003 年度利润总额人民币50,411 千元。从稳健原则出发,对本次会计政策变更采用未来适用法核算。
    (2)预分配股利
    本公司对资产负债表日后董事会制定的利润分配方案与报告期有关的利润分配(除股票股利外),按照原先的会计准则规定,作为资产负债表日后事项的调整事项处理,即将预分配现金股利调整入当期利润分配表和年末资产负债表。现根据财政部财会[2003]12 号《企业会计准则—资产负债表日后事项》的要求,从2003 年7 月1 日起,本公司对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间的董事会批准的预分配现金股利,不再反映在当期资产负债表的“应付股利”项目中,而是仍然保留在“未分配利润”中,待股东大会通过后再转入“应付股利”中。
    本公司并根据财会[2003]12 号文对本项会计政策变更采用追溯调整法处理。
    26、合并会计报表编制方法
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    二、重要会计政策和会计估计的说明(续)
    因本公司是商业银行,根据1995 年5 月10 日开始执行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资,在报告期内本公司无控股的子公司,因此未编制合并会计报表。
    三、税项
    公司执行的税种和税率:
税/费种                计提税/费依据                           税/费率
营业税                  营业收入--金融企业往来收入                     5%
城建税                  营业税                                         7%
教育费附加              营业税                                         3%
所得税应纳税            所得额                                        33%
    注:根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕21 号《关于降低金融保险业营业税税率的通知》,从2001 年起,金融保险业营业税税率每年下调一个百分点,分三年将金融保险业的营业税税率从8%降低到5%。因此本年本公司的营业税税率为5%。
    四、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币千元)
    1. 库存现金
币种                               2003-12-31                 2002-12-31
人民币                                821,446                    806,749
外币折人民币                          260,384                    256,122
合计                                1,081,830                  1,062,871
    2. 存放中央银行款项
性质                      2003-12-31                           2002-12-31
缴存准备金(注)            17,578,900                           10,945,125
备付金                    20,253,284                           22,117,103
缴存央行财政性存款            29,477                               66,499
合计                      37,861,661                           33,128,727
    注:人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于期末各项人民币存款的7%(2003 年9 月21 日前:6%)计算得出;外币系按期末各项外币存款的2%缴存人民银行金额。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    3. 存放同业款项
性质                                 2003-12-31                2002-12-31
存放境内同业                          2,817,870                 2,722,562
存放境外同业                          2,810,068                   245,489
合计                                  5,627,938                 2,968,051
    4. 拆放同业
性质                                 2003-12-31                2002-12-31
拆放境内银行                          1,634,150                 3,684,198
拆放境外银行                          5,459,327                 6,917,330
拆放境内金融性公司(注)                  825,619                   911,300
合计                                  7,919,096                11,512,828
减:坏帐准备                             55,776                         -
拆放同业净额                          7,863,320                11,512,828
    注:拆放境内金融性公司中有人民币437,219 千元已逾期,已计提相应的坏帐准备。
    5. 贴现
性质                                    2003-12-31             2002-12-31
银行承兑汇票贴现                        22,014,553             22,913,405
商业承兑汇票贴现                         4,980,794              8,624,913
买入外币票据                                26,022                      -
应收账款保理                               813,933                177,496
合计                                    27,835,302             31,715,814
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    6. 应收利息
    (1) 应收表内利息
性质                                          2003-12-31       2002-12-31
应收贷款利息                                     164,392            5,749
应收拆放利息                                       1,902                -
应收买入返售资产利息                               1,843                -
合计                                             168,137            5,749
    注:应收利息中除应收未收贷款利息人民币9,909 千元逾期,账龄均为90 天以内外,其他均为按权责发生制计提的应计贷款和拆放等资产利息,因此未计提坏帐准备。
    (2) 应收表外利息
                                        2003-12-31         2002-12-31
应收表外应收未收利息                     1,405,157          1,573,277
    7. 其他应收款
                                                    2003-12-31
性质                                  1年以下    1-2年   2-3年       合计
长期投资中年收息部分应收利息          479,889        -       -    479,889
业务周转金                             10,470       33     209     10,712
待划转结算款项                        487,128      522      65    487,715
员工住房周转金                      1,070,312   84,837   6,253  1,161,402
应收浦发大厦合作建房退款                    -  181,228       -    181,228
预付购房及装修款项                    196,426        -       -    196,426
其他应收暂付款项                      229,302   22,806  16,885    268,993
合计                                2,473,527  289,426  23,412  2,786,365

                                                    2003-12-31
性质                                         比例     坏帐准备       净值
长期投资中年收息部分应收利息                17.22%           -    479,889
业务周转金                                   0.38%           -     10,712
待划转结算款项                              17.50%           -    487,715
员工住房周转金                              41.70%      11,611  1,149,791
应收浦发大厦合作建房退款                     6.50%           -    181,228
预付购房及装修款项                           7.05%           -    196,426
其他应收暂付款项                             9.65%     120,561    148,432
合计                                       100%        132,172  2,654,193
                                                  2002-12-31
性质                             1年以下       1-2年    2-3年       合计
长期投资中年收息部分应收利息     415,064           -        -    415,064
业务周转金                         2,605         308      803      3,716
待划转结算款项                   331,684       2,746        -    334,430
员工住房周转金                   463,683      38,166   87,481    589,330
应收浦发大厦合作建房退款         183,230           -        -    183,230
预付购房款                       150,203           -        -    150,203
其他应收暂付款项                 243,250      37,029   69,664    349,943
合计                           1,789,719      78,249  157,948  2,025,916

                                                  2002-12-31
性质                            比例               坏帐准备          净值
长期投资中年收息部分应收利息    20.49%                    -       415,064
业务周转金                       0.18%                    -         3,716
待划转结算款项                  16.51%                    -       334,430
员工住房周转金                  29.09%                5,689       583,641
应收浦发大厦合作建房退款         9.04%                    -       183,230
预付购房款                       7.41%                    -       150,203
其他应收暂付款项                17.28%              120,623       229,320
合计                           100%                 126,312     1,899,604
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    8. 买入返售资产
性质                               2003-12-31                  2002-12-31
交易对手
其他商业银行                        6,542,595                  10,691,943
信用社                              1,460,049                     148,760
财务公司                              120,000                      49,000
买入返售票据合计                    8,122,644                  10,889,703
券种
国债回购                              400,000                     730,000
金融债券回购                        2,000,000                     960,000
买入返售证券合计                    2,400,000                   1,690,000
交易对手
商业银行                            1,900,000                           -
财务公司                            1,200,000                           -
信托投资公司                          438,500                           -
买入返售贷款合计                    3,538,500                           -
买入返售资产总计                   14,061,144                  12,579,703
    9. 短期投资
项目                               2003-12-31                  2002-12-31
                                     成本总额                    成本总额
人民币国库券投资                    1,918,838                   2,489,085
其他人民币金融债券投                  502,274                   1,896,788
短期中央银行票据                    4,376,646                   1,280,000
外币债券投资                        1,125,208                   3,633,887
合计                                7,922,966                   9,299,760
    注1:本公司持有的人民币国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市场中进行交易,由于该市场的债券交易不活跃,没有可以参照的市价可以披露,因此改按加上该等债券的应计利息因素作为其参考市价,无减值的情况。
    注2:外币债券投资系在境外资本市场购入的债券,无减值的情况。
    注3:期末余额中共有面值人民币2.25 亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    10、短期贷款
项目                              2003-12-31                   2002-12-31
信用贷款                          30,340,532                   18,932,882
保证贷款                          97,962,223                   60,580,757
抵押贷款                          25,598,000                   18,121,099
质押贷款                          10,973,086                   10,351,298
合计                             164,873,841                  107,986,036
    11、进出口押汇
项目                              2003-12-31                   2002-12-31
进口押汇                           1,348,046                      380,075
出口押汇                             539,615                      376,317
合计                               1,887,661                      756,392
    12、待摊利息
项目                              2003-12-31                   2002-12-31
待摊卖出回购票据利息                  47,840                            -
待摊转贴现/再贴现利息                109,872                            -
合计                                 157,712                            -
    13、一年内到期的长期债券投资
债券种类                                     到期日       面值   购入成本
凭证式国债                          2004-02/2004-11    474,514    474,536
记帐式国债                          2004-04/2004-12  5,550,000  5,549,908
国家开发银行债券                             2004-3    350,000    350,000
中国进出口银行FRN                           2004-11    115,874    116,092
合计                                                 6,490,388  6,490,536

债券种类                                            年利率       本期利息
凭证式国债                                          2.89-5.13%     12,905
记帐式国债                                           1.9-3.31%    122,697
国家开发银行债券                                         3.38%      9,756
中国进出口银行FRN                                    6ML+1.05%        432
合计                                                              145,790

债券种类                                         截至报告日止累计应计利息
凭证式国债                                                         62,898
记帐式国债                                                              -
国家开发银行债券                                                        -
中国进出口银行FRN                                                       -
合计                                                               62,898

债券种类                                                             合计
凭证式国债                                                        537,434
记帐式国债                                                      5,549,908
国家开发银行债券                                                  350,000
中国进出口银行FRN                                                 116,092
合计                                                            6,553,434
    注:期末余额中共有面值人民币9 亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。
    14、其他流动资产
性质                        2003-12-31                    2002-12-31
透支及垫款                     287,942                       173,446
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    15、中期贷款
性质                              2003-12-31                   2002-12-31
信用贷款                           6,665,063                    3,141,451
保证贷款                           9,525,327                    4,683,380
抵押贷款                           8,788,945                    5,391,206
质押贷款                           1,366,852                    1,052,020
合计                              26,346,187                   14,268,057
    16、长期贷款
性质                              2003-12-31                   2002-12-31
信用贷款                           2,000,797                      803,255
保证贷款                           2,887,495                    1,737,319
抵押贷款                          22,741,476                   10,460,575
质押贷款                           1,592,400                      590,905
合计                              29,222,168                   13,592,054
    17、逾期贷款
性质                              2003-12-31                   2002-12-31
信用贷款                              21,430                        6,535
保证贷款                              79,485                      101,483
抵押贷款                             104,881                       60,542
质押贷款                              38,563                        1,686
合计                                 244,359                      170,246
    注:均系逾期90 天以内的贷款。
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    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    18、非应计贷款
性质                                       2003-12-31
                          合计  90-180天            0.5--1年   1--2年
信用贷款               146,501       353       21,136           3,837
保证贷款             2,233,016    42,968      189,122         595,211
抵押贷款             2,000,040   139,677       30,920         252,768
质押贷款                34,321     7,480       25,742             299
合计                 4,413,878   190,478      266,920         852,115
占总额比例                100%         4.32%        6.05%          19.30%

性质                                                         2003-12-31
                                                 2-3年        3年以上
信用贷款                                            87        121,088
保证贷款                                       517,201        888,514
抵押贷款                                       492,322      1,084,353
质押贷款                                             -            800
合计                                         1,009,610      2,094,755
占总额比例                                          22.87%         47.46%
性质                                    2002-12-31
                        合计  90-180天            0.5--1年     1--2年
信用贷款             181,898       185       12,252                 4
保证贷款           3,154,784   125,629      335,388           932,802
抵押贷款           2,303,288    34,973      175,940           511,788
质押贷款              75,463       477        4,570                91
合计               5,715,433   161,264      528,150         1,444,685
占总额比例              100%         2.82%        9.24%            25.28%

性质                                                2002-12-31
                                                 2-3年        3年以上
信用贷款                                       105,550         63,907
保证贷款                                       725,700      1,035,265
抵押贷款                                       886,444        694,143
质押贷款                                             -         70,325
合计                                         1,717,694      1,863,640
占总额比例                                          30.05%         32.61%
    19、贷款损失准备
项目                   普通准备             专项准备                 合计
2002-12-31            1,743,774            3,201,231            4,945,005
本期计提                814,976            1,272,023            2,086,999
本期收回                    577               57,090               57,667
本期转出                  1,417              140,330              141,747
本期核销                  6,797              672,922              679,719
2003-12-31            2,551,113            3,717,092            6,268,205
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    20、长期债券投资
债券种类                                   到期日                    面值
2000凭证式国债                    2005-03/2005-09                 126,692
2001凭证式国债                    2006-03/2006-09                  36,135
2002凭证式国债                    2005-03/2007-11                 283,479
2003凭证式国债                    2005-11/2008-11                 325,474
696国债                                 2006-6-14                 200,010
99记帐式国债                      2006-02/2009-04               1,890,000
2000记帐式国债                    2005-06/2010-09               2,717,000
2001记帐式国债                    2006-07/2021-10               5,085,000
2002记帐式国债                    2005-06/2012-07               4,340,000
2003记帐式国债                    2005-11/2023-04               3,470,000
国家开发银行债券                  2005-08/2022-05               6,065,000
进出口银行债券                    2008-11/2012-11                 890,000
98专项国债                              2005-5-18               2,503,040
外币国债                            2005/7~2096/1                 573,652
FRN债券                            2005/03~2012/3               1,103,822
外币其他债券                       2005/6~2052/12                 906,628
合计                                                           30,515,932

债券种类                                购入成本                   年利率
2000凭证式国债                           126,692                     3.14
2001凭证式国债                            36,135                     3.14
2002凭证式国债                           283,479                2.07-2.74
2003凭证式国债                           326,011                2.25-2.63
696国债                                  241,684                    11.83
99记帐式国债                           1,893,376                3.18-4.88
2000记帐式国债                         2,718,906                 2.44-3.5
2001记帐式国债                         5,086,149                2.86-4.69
2002记帐式国债                         4,332,117                1.90-2.93
2003记帐式国债                         3,470,639                 2.32-3.4
国家开发银行债券                       6,038,914                   0-4.31
进出口银行债券                           888,586                 3.48-3.7
98专项国债                             2,503,040                      6.8
外币国债                                 609,067                   1.72-9
FRN债券                                1,101,941                1.04-6.38
外币其他债券                             905,995                  1.78-13
合计                                  30,562,731

债券种类                            本期利息     截至报告日止累计应计利息
2000凭证式国债                         3,171                       12,873
2001凭证式国债                         2,203                        2,681
2002凭证式国债                         5,745                        8,730
2003凭证式国债                         2,363                        3,603
696国债                               25,139                            -
99记帐式国债                          64,206                            -
2000记帐式国债                        63,349                            -
2001记帐式国债                       110,369                            -
2002记帐式国债                        69,557                            -
2003记帐式国债                        41,820                            -
国家开发银行债券                     108,078                            -
进出口银行债券                        22,424                            -
98专项国债                           148,872                            -
外币国债                              18,648                            -
FRN债券                                  578                            -
外币其他债券                           2,014                            -
合计                                 688,536                       27,887

债券种类                                                             合计
2000凭证式国债                                                    139,565
2001凭证式国债                                                     38,816
2002凭证式国债                                                    292,209
2003凭证式国债                                                    329,614
696国债                                                           241,684
99记帐式国债                                                    1,893,376
2000记帐式国债                                                  2,718,906
2001记帐式国债                                                  5,086,149
2002记帐式国债                                                  4,332,117
2003记帐式国债                                                  3,470,639
国家开发银行债券                                                6,038,914
进出口银行债券                                                    888,586
98专项国债                                                      2,503,040
外币国债                                                          609,067
FRN债券                                                         1,101,941
外币其他债券                                                      905,995
合计                                                           30,590,618
    注:期末余额中共有面值人民币24.57 亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    21、长期股权投资
    (1) 明细内容如下:
项目                 2002-12-31  期初净值  本期增加  本期减少  2003-12-31
无重大影响              455,870   451,311         -     3,248     452,622

项目                                           长期投资减值准备  期末净值
无重大影响                                                4,559   448,063
    (2)持股比例在20%以下,及虽在20%(含20%)以上,但对其没有重大影响的被投资单位有:
被投资单位名称                           投资期限           本公司持股比例
华一银行(注)                                 30年                  10%
申联国际投资有限公司                           无                  16.5%
中国银联股份有限公司                           无                   4.85%
合计

被投资单位名称                                2003-12-31       2002-12-31
华一银行(注)                                      84,319           87,567
申联国际投资有限公司无                           288,303          288,303
中国银联股份有限公司无                            80,000           80,000
合计                                             452,622          455,870
    注:本年减少系因本年收到华一银行2001 年以前利润,而本公司在2001 年以前对其采用权益法核算,因此将收到利润冲减投资成本所致。
    (3)长期投资减值准备:系按上述长期股权投资原始出资额的1%计提。
                                                   2003-12-31  2002-12-31
长期投资减值准备                                        4,559       4,559
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    22、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
                                           原值
资产类别          2002-12-31                                     本期增加
房屋、建筑物       3,289,612                                      320,812
运输工具             212,515                                       13,817
电子计算机           894,373                                      276,995
电器设备              81,887                                       23,824
办公设备              70,819                                       36,325
固定资产改良支出     717,020                                      106,620
合计               5,266,226                                      778,393

                                           原值
资产类别           本期减少                                    2003-12-31
房屋、建筑物         11,537                                     3,598,887
运输工具             16,806                                       209,526
电子计算机          194,849                                       976,519
电器设备             15,084                                        90,627
办公设备              5,926                                       101,218
固定资产改良支出     42,065                                       781,575
合计                286,267                                     5,758,352
    累计折旧
                                          资产类别
                       2002-12-31                                本期增加
房屋、建筑物              298,142                                 104,504
运输工具                  125,646                                  26,432
电子计算机                547,617                                 175,614
电器设备                   47,228                                  17,358
办公设备                   37,336                                  12,777
固定资产改良支出          307,042                                 113,414
合计                    1,363,011                                 450,099

                                          资产类别
                          本期减少                             2003-12-31
房屋、建筑物                 1,010                                401,636
运输工具                    12,127                                139,951
电子计算机                 153,321                                569,910
电器设备                     8,082                                 56,504
办公设备                     1,475                                 48,638
固定资产改良支出            31,355                                389,101
合计                       207,370                              1,605,740
    固定资产净值和净额
                                                     资产类别
                                       2002-12-31              2003-12-31
房屋、建筑物                            2,991,470               3,197,251
运输工具                                   86,869                  69,575
计算机                                    346,756                 406,609
电器设备                                   34,659                  34,123
办公设备                                   33,483                  52,580
固定资产改良支出                          409,978                 392,474
合计                                    3,903,215               4,152,612
    注1:其中在建工程本期转入数为人民币203,926 千元;
    注2:本公司因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    22、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备(续)
    注3:固定资产及累计折旧本期增减变动原因分析
    a. 固定资产原值:
年初数                                                          5,266,226
本年增加:
外购                                                              449,222
自行建造(在建工程转入)                                            203,926
其他                                                              125,245
本年增加小计                                                      778,393
本年减少:报废和出售                                              286,267
年末数                                                          5,758,352
    b.累计折旧:
年初数                                                          1,363,011
本年增加:计提                                                    450,099
本年减少:报废和出售                                              207,370
年末数                                                          1,605,740
    23、在建工程
工程项目名称                       预算数  工程投入量占预算比例  资金来源
重庆分行大楼                       55,000                  100%      自筹
杭州分行文晖支行营业用房                                             自筹
北京分行办公用房                                                     自筹
信息中心                          170,000                   83%      自筹
628项目                           134,120                   37%      自筹
其他                               33,826                   92%      自筹
合计                              392,946

工程项目名称                       2002-12-31                    本期增加
重庆分行大楼                           55,028                          57
杭州分行文晖支行营业用房               18,791                         557
北京分行办公用房                       65,848                     108,560
信息中心                               60,821                      79,479
628项目                                43,299                       6,346
其他                                   11,479                      19,658
合计                                  255,266                     214,657

工程项目名称                               本期减少            2003-12-31
重庆分行大楼                                      -                55,085
杭州分行文晖支行营业用房                     19,348                     -
北京分行办公用房                            174,408                     -
信息中心                                          -               140,300
628项目                                           -                49,645
其他                                         10,170                20,967
合计                                        203,926               265,997
    注1:在建工程中无利息资本化支出;
    注2:本公司无在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备;
    注3:其中本期转入固定资产数为人民币203,926 千元。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    24、无形资产
类别                      取得方式              原值           2002-12-31
房屋使用权                    外购            165,340             129,218
特许经营权                    外购             38,411              31,118
土地使用权                    外购             36,100              33,750
软件                          外购             23,946              15,664
其他                          外购              1,050                 608
合计                                          264,847             210,358

类别                            本期增加额           本期减少  本期摊销额
房屋使用权                          20,839             10,925       6,987
特许经营权                               -                 20       7,685
土地使用权                           7,270              6,585       1,728
软件                                 4,055                106       5,643
其他                                   400                  -         198
合计                                32,564             17,636      22,241

类别                            累计摊销额     2003-12-31    剩余摊销年限
房屋使用权                          33,195        132,145         20.5-26
特许经营权                          14,998         23,413               3
土地使用权                           3,393         32,707       43.5-44.5
软件                                 9,976         13,970             1.5
其他                                   240            810         3.5-4.5
合计                                61,802        203,045
    注:本公司无无形资产减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    25、长期待摊费用
项目                         原始发生额  2002-12-31  本期增加额  本期减少
租赁费                           20,116       6,173       4,590     1,143
其他                             13,873       3,830       9,723     1,309
合计                             33,989      10,003      14,313     2,452

项目                   本期摊销额  累计摊销额  2003-12-31  剩余摊销年限
租赁费                      6,125      16,621       3,495         0.5-9.5
其他                        3,494       5,123       8,750         0.5-4
合计                        9,619      21,744      12,245
    26、待处理抵债资产
                                                    2003-12-31
内容                         原始成本               减值准备         净值
房地产                        469,545                224,327      245,218
法人股                          4,900                    530        4,370
其他                           11,690                  5,638        6,052
合计                          486,135                230,495      255,640

                                                  2002-12-31
内容                         原始成本              减值准备          净值
房地产                        152,867                     -       152,867
法人股                            900                   330           570
其他                           17,254                 3,611        13,643
合计                          171,021                 3,941       167,080
    27、其他长期资产
内容                                        2003-12-31         2002-12-31
银团集中贷款                                   447,313                  -
应收上海外高桥(集团)有限公司                         -             62,142
长期应收利息                                   141,444            101,444
其他                                                58              1,492
合计                                           588,815            165,078
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    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    28、递延税款借项
内容                                  2002-12-31                 本期增加
贷款呆帐准备                           1,207,816                  386,579
坏帐准备                                  39,686                   22,610
抵债资产损失准备                           1,301                   74,763
开办费摊销                                13,522                   -3,708
长期资产摊销                               2,360                    3,057
合计                                   1,264,685                  483,301

内容                                      本期转销             2003-12-31
贷款呆帐准备                                     -              1,594,395
坏帐准备                                       427                 61,869
抵债资产损失准备                                 -                 76,064
开办费摊销                                   2,234                  7,580
长期资产摊销                                 1,131                  4,286
合计                                         3,792              1,744,194
    注:递延税款借项系根据本公司会计政策,按照风险分类的结果计提贷款呆帐准备金、个别认定结果计提的坏帐准备、抵债资产减值准备以及在开办费转销方面计算的所得税费用与按税法规定的应纳所得税额之间的时间性差异。
    29、同业存款
性质                                   2003-12-31              2002-12-31
银行同业                                2,969,376               2,389,872
证券公司                                8,111,020              10,914,392
其他非银行金融机构                      5,199,859               1,937,145
合计                                   16,280,255              15,241,409
    30、同业拆入
拆入对象                          2003-12-31                   2002-12-31
境内同业拆入                       2,600,000                      500,000
境外同业拆入                         455,379                       45,525
合计                               3,055,379                      545,525
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    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    31、存入短期保证金
款项内容                               2003-12-31              2002-12-31
承兑汇票保证金                         49,400,498              26,528,040
信用证开证保证金                        2,178,786               2,020,926
开出保函保证金                          1,634,805                 637,545
外币质押人民币贷款保证金                  859,243               1,037,438
其他                                    1,690,218               2,424,320
合计                                   55,763,550              32,648,269
    32、卖出回购资产款
性质                                   2003-12-31              2002-12-31
交易对手
中央银行                                  546,969                       -
商业银行                                4,337,753               4,324,739
信用社                                    807,900                       -
信托投资公司                              150,000                       -
卖出回购票据合计                        5,842,622               4,324,739
券种
国债                                    3,428,500                 100,000
卖出回购证券合计                        3,428,500                 100,000
卖出回购资产款总计                      9,271,122               4,424,739
    33、委托资金
                                       2003-12-31              2002-12-31
(1)委托存款
委托存款                               11,029,889               6,427,766
减:委托贷款                           10,916,082               6,352,783
委托资金净额                              113,807                  74,983
    (2)托管证券投资基金
    截至2003 年12 月31 日,本公司托管的证券投资基金有国泰基金管理有限公司管理的国泰金龙系列证券投资基金。
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    2003 年度
    人民币千元
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    34、应交税金
税种/费种                           2003-12-31                 2002-12-31
营业税                                 184,630                    170,289
城建税                                  12,286                     10,098
所得税(注)                           1,120,982                    458,400
房产税                                       7                        114
教育费附加                               6,670                      4,222
其他                                     2,227                      5,303
合计                                 1,326,802                    648,426
    注:本公司各异地分支行均在当地独立纳税,预缴60%,并在年末汇总总行集中汇算清缴,所得税适用税率为33%。
    35、应付股利
项目                            2003-12-31                     2002-12-31
未付出的以前年度股利                14,985                         15,770
    注:2002 年末公告数为人民币407,270 千元,与期初数余额差异为人民币391,500 千元,原因请参见附注45。
    36、其他应付款
项目                             2003-12-31                    2002-12-31
本票                              1,389,164                     1,426,231
待划转结算款项                      592,394                       490,001
待划转暂收款                        328,675                       177,618
其他                              1,170,603                       938,062
合计                              3,480,836                     3,031,912
    注:其中无应付给持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
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    2003 年度
    人民币千元
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    37、递延收益
项目                                  2003-12-31               2002-12-31
待摊贴现利息                             316,047                        -
待摊买入返售票据利息收入                  44,164                        -
待摊保理利息收入                           4,277                        -
合计                                     364,488                        -
    38、其他流动负债
项目                                  2003-12-31               2002-12-31
代理基金业务款项                           1,734                       10
待解付社会保险资金                       130,925                  287,399
代理买卖贵金属款项                           154                        -
其他                                         170                        -
合计                                     132,983                  287,409
    39、存入长期保证金
项目                                  2003-12-31               2002-12-31
信用证开证保证金                         176,928                  106,273
开出保函保证金                            76,539                  124,533
其他                                     754,436                1,463,464
合计                                   1,007,903                1,694,270
    40、其他长期负债
性质                                  2003-12-31               2002-12-31
银团集中贷款资金                         447,313                        -
其他委托代理业务资金                     210,737                  137,664
合计                                     658,050                  137,664
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    41、股本
                                                2002-12-31          比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                                    1,183,500          32.74%
其中:
(1)国家拥有股份                                         -           -
(2)境内法人持有股份                             1,183,500          32.74%
(3)境外法人持有股份                                     -           -
(4)其他                                                 -           -
2.募集法人股份                                  1,831,500          50.66%
(1)国家拥有股份                                   388,110          10.73%
(2)境内法人持有股份                             1,443,390          39.93%
(3)境外法人持有股份                                     -           -
3.内部职工股                                            -           -
4.优先股或其他                                          -           -
未上市流通股份合计                              3,015,000          83.40%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                    600,000          16.60%
2.境内上市的外资股                                      -           -
3.境外上市的外资股                                      -           -
4.其他                                                  -           -
已上市流通股份合计                                600,000          16.60%
三、股份总数                                    3,615,000         100.00%

                                                本期增减数     2003-12-31
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                                       -72,300      1,111,200
其中:
(1)国家拥有股份                                          -              -
(2)境内法人持有股份                                -72,300      1,111,200
(3)境外法人持有股份                                      -              -
(4)其他                                                  -              -
2.募集法人股份                                      72,300      1,903,800
(1)国家拥有股份                                   -108,450        279,660
(2)境内法人持有股份                                      -      1,443,390
(3)境外法人持有股份                                180,750        180,750
3.内部职工股                                             -              -
4.优先股或其他                                           -              -
未上市流通股份合计                                       -      3,015,000
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                     300,000        900,000
2.境内上市的外资股                                                      -
3.境外上市的外资股                                                      -
4.其他                                                                  -
已上市流通股份合计                                 300,000        900,000
三、股份总数                                       300,000      3,915,000

                                                                     比例
一、尚未上市流通股份
1.发起人股份                                                       28.38%
其中:
(1)国家拥有股份                                                         -
(2)境内法人持有股份                                                28.38%
(3)境外法人持有股份                                                     -
(4)其他                                                                 -
2.募集法人股份                                                     48.63%
(1)国家拥有股份                                                     7.14%
(2)境内法人持有股份                                                36.87%
(3)境外法人持有股份                                                 4.62%
3.内部职工股                                                            -
4.优先股或其他                                                          -
未上市流通股份合计                                                 77.01%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                                     22.99%
2.境内上市的外资股                                                      -
3.境外上市的外资股                                                      -
4.其他                                                                  -
已上市流通股份合计                                                 22.99%
三、股份总数                                                      100.00%
    注1:2002 年12 月23 日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2002]135 号文核准增发A 股3 亿股, 每股发行价为人民币8.45 元,该次增发已于2003 年1 月13 日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016 号验资报告。
    注2:持有公司股份5%以上的股东本期转让情况如下:
    (1)上海国有资产经营公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的10845万股非流通法人股转让给花旗银行海外投资公司。
    (2)上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议,将其持有的7230 万股非流通法人股,转让给花旗银行海外投资公司。
    上述转让于2003 年9 月18 日获得国务院国有资产管理监督委员会以有关批复同意,花旗银行海外投资公司已于2003 年9 月30 日完成股权转让过户手续,其共持有公司股份18075 万股,占公司总股本的4.62%。
    (3)上海锦江(集团)有限公司与上海国际信托投资有限公司签定股权转让协议,转让其持有的2250 万股非流通法人股转让给上海国际信托投资有限公司。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    41、股本(续)
    (4)上海金桥出口加工区开发股份有限公司与上海国际集团公司签定股权转让协议,将其持有的6000 万股(其中国有法人股3000 万股、社会法人股3000 万股)非流通法人股,转让给上海国际集团有限公司。
    (5)上海市城市建设投资开发有限公司与上海国际集团有限公司签定股权转让协议,将其持有的5700 万股非流通法人股,转让给上海国际集团有限公司。
    上述转让已于2003 年12 月3 日获得国务院国有资产管理监督委员会的批复,正在办理过户手续。
    42、资本公积
项目                                           股本溢价  其他资本公积转入
2003年1月1日余额                              2,663,466            21,726
本期增减数                                    2,184,359                 -
2003年12月31日余额                            4,847,825            21,726

项目                                           被投资单位外币资本折算差额
2003年1月1日余额                                                     -155
本期增减数                                                              -
2003年12月31日余额                                                   -155

项目                                                                 余额
2003年1月1日余额                                                2,685,037
本期增减数                                                      2,184,359
2003年12月31日余额                                              4,869,396
    注:本期增加人民币2,184,359 千元的原因见附注41 的说明。
    43、盈余公积
项目                         法定盈余公积   公益金  任意盈余公积     合计
2002年12月31日余额                434,957  316,989     370,829  1,122,775
本期增加数                        156,609  156,609     156,609    469,827
2003年12月31日余额                591,566  473,598     527,438  1,592,602
    44、一般准备
                              2002-12-31           本期增加    2003-12-31
一般准备                         500,000            650,000     1,150,000
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    45、未分配利润
项目                                                                 金额
2002年年报所披露的年末未分配利润余额                               37,664
追溯调整冲回预分配股利(注1)                                       391,500
调整后年初未分配利润                                              429,164
加:2003年度净利润                                              1,566,089
减:提取法定盈余公积                                              156,609
提取法定公益金                                                    156,609
提取一般准备                                                      650,000
提取任意盈余公积                                                  156,609
应付2002年度普通股股利(注1)                                       391,500
2003年12月31日未分配利润余额                                      483,926
    注1:2002 年度利润分配情况
    根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第五次董事会会议决议,决定2002 年度预分方案如下:按当年度的税后利润10%、10%、10%分别提取法定盈余公积、法定公益金、一般任意盈余公积,提取一般准备人民币5 亿元,按增发后股本39.15 亿股分配普通股股利0.1 元/股。上述预分配方案已于2003 年4 月28 日经2002 年度股东大会批准,并已实施完毕。
    本公司已经根据财政部财会[2003]12 号文件,对现金股利分配按股东大会通过日确认转“应付股利”,并对上年会计处理进行了追溯调整。
    注2:2003 年度利润预分配情况
    根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第十一次董事会会议决议,决定2003 年度预分方案如下:按当年度的税后利润10%、10%、10%分别提取法定盈余公积、法定公益金、一般任意盈余公积,提取一般准备人民币6.5 亿元,按年末股本39.15 亿股分配普通股股利0.11 元/股。上述预分配方案尚待股东大会批准,因此待分配2003 年度股利尚包括在2003 年末的未分配利润中。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    46、分部报表
地区                                         营业收入2003年度发生额
                                        金额                      比例(%)
上海市                             3,750,519                      31.18%
浙江省                             1,863,842                      15.50%
北京市                               893,831                       7.43%
江苏省                             1,121,702                       9.33%
广东省                             1,221,861                      10.16%
中国境内其他地区                   3,160,544                      26.28%
离岸业务                              14,938                       0.12%
合计                              12,027,237                     100%

地区                                         营业收入2002年度发生额
                                       金额                       比例(%)
上海市                            3,002,544                        36.81%
浙江省                            1,175,570                        14.41%
北京市                              820,876                        10.06%
江苏省                              624,601                         7.66%
广东省                              877,541                        10.76%
中国境内其他地区                  1,653,955                        20.28%
离岸业务                              1,372                         0.02%
合计                              8,156,459                          100%
    47、投资收益
项目内容                        债券投资收益                 股权投资收益
短期投资                             388,626                            -
长期投资                           1,067,320                       15,373
2003年度                           1,455,946                       15,373
短期投资                             310,312                            -
长期投资                             935,920                       24,116
2002年度                           1,246,232                       24,116

项目内容                         其他投资收益                        合计
短期投资                                    -                     388,626
长期投资                                    -                   1,082,693
2003年度                                    -                   1,471,319
短期投资                                    -                     310,312
长期投资                               28,328                     988,364
2002年度                               28,328                   1,298,676
    48、营业税金及附加
项目内容                     2003年度                            2002年度
营业税                        540,299                             433,008
城建税                         36,069                              23,753
教育费附加                     19,408                              12,960
合计                          595,776                             469,721
    注:计缴标准请参见注释三
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    49、资产损失准备
项目内容                      2003年度                           2002年度
贷款损失准备                 2,087,000                          1,129,362
坏帐准备                        78,912                             67,465
抵债资产减值准备                84,806                              3,941
合计                         2,250,718                          1,200,768
    50、表外负债
项目内容                                        2003-12-31     2002-12-31
银行承兑汇票                                    94,949,445     45,039,517
应付承兑汇票                                     2,404,371      2,510,542
融资保函                                         2,459,288      1,328,503
非融资保函                                       6,301,286      4,327,962
开出信用证                                       7,778,741      6,439,261
再贴现                                           3,296,629         86,800
转贴现                                          14,403,989     10,576,502
    51、衍生金融工具
项目内容                                        2003-12-31     2002-12-31
衍生金融工具名义价值                             2,006,697      4,957,592
衍生金融工具公平价值                               109,574         54,674
其中:金融资产                                      92,268        112,134
金融负债                                           201,842        166,808
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    52、金融工具的风险头寸
    (1) 信贷风险
    信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。
    信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发展均有其各自的独特性。因此,每个地区有其不同的风险。
    A. 表内资产
    a. 贷款余额按行业分类列示如下:
行业                              2003-12-31                      比例(%)
农、林、牧、渔业                   4,129,282                         1.62
采掘业                             2,022,450                         0.79
制造业                            76,948,141                        30.17
电力、煤气及水的生产和供应业       9,710,820                         3.81
建筑业                             9,031,258                         3.54
地质勘查业、水利管理业             9,491,750                         3.72
交通运输、仓储及邮电通信业        14,399,520                         5.64
批发和零售贸易、餐饮业            35,346,714                        13.86
金融、保险业                       2,813,809                         1.10
房地产业                          29,472,825                        11.55
社会服务业                        16,308,094                         6.39
卫生、体育和社会福利业             1,085,191                         0.43
教育/文化及广播电影电视业          4,745,034                         1.86
科学研究和综合技术服务业           1,413,121                         0.55
其他,包括综合性企业及与政府有关
联的机构                          38,193,330                        14.97
合计                             255,111,339                       100
减:贷款呆帐准备                   6,268,205
贷款净余额                       248,843,134

行业                                2002-12-31                    比例(%)
农、林、牧、渔业                     2,121,348                       1.21
采掘业                               2,171,797                       1.24
制造业                              49,402,739                      28.33
电力、煤气及水的生产和供应业         5,492,531                       3.15
建筑业                               5,512,234                       3.16
地质勘查业、水利管理业               1,145,950                       0.66
交通运输、仓储及邮电通信业          14,126,886                       8.10
批发和零售贸易、餐饮业              20,952,200                      12.02
金融、保险业                         2,280,190                       1.31
房地产业                            22,451,296                      12.88
社会服务业                           4,927,571                       2.83
卫生、体育和社会福利业               1,018,370                       0.58
教育/文化及广播电影电视业            2,664,310                       1.53
科学研究和综合技术服务业             3,310,306                       1.90
其他,包括综合性企业及与政府有关
联的机构                            36,799,749                      21.10
合计                               174,377,477                     100
减:贷款呆帐准备                     4,945,005
贷款净余额                         169,432,472
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    52、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信贷风险(续)
    b. 贷款集中地区如下:
                                        2003-12-31
地区                     金额                                     比例(%)
上海市             67,920,534                                       26.62
北京市             20,737,650                                        8.13
江苏省             26,756,471                                       10.49
浙江省             41,065,954                                       16.10
广东省             22,400,560                                        8.78
中国境内其他地区   75,447,214                                       29.57
离岸业务              782,956                                        0.31
合计              255,111,339                                      100
减:贷款呆帐准备    6,268,205
贷款净余额        248,843,134

                                            2002-12-31
地区                     金额                                     比例(%)
上海市             51,931,702                                       29.78
北京市             14,729,776                                        8.45
江苏省             15,230,915                                        8.73
浙江省             25,267,876                                       14.49
广东省             18,152,570                                       10.41
中国境内其他地区   48,745,158                                       27.95
离岸业务              319,480                                        0.19
合计              174,377,477                                      100
减:贷款呆帐准备    4,945,005
贷款净余额        169,432,472
    B. 衍生金融工具
    本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
    为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。
    (2) 货币风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记账本位币。外币交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    52、金融工具的风险头寸(续)
    (2)货币风险(续)
    有关资产和负债按币种列示如下:
项目                               人民币  美元折合人民币  港币折合人民币
资产项目:
现金及银行存款                    821,446         116,890          57,605
存放央行及同业款项             39,656,367       1,814,549       1,629,284
贷款                          236,479,466      10,404,058         122,034
拆放同业                       16,004,637       3,928,438       1,172,600
投资                           41,572,459       2,960,231         117,260
其他资产                        7,857,198       1,691,572          50,853
资产总额                      342,391,573      20,915,738       3,149,636
负债项目:
存款                          301,281,891      15,010,020       3,054,389
同业拆放                       11,705,271         207,234               -
同业存放                       14,245,916       1,846,019          95,245
其他负债                        3,532,664       3,473,049               -
负债总额                      330,765,742      20,536,322       3,149,634
资产负债净头寸                 11,625,831         379,416               2

项目                                               其他币种折合人民币合计
资产项目:
现金及银行存款                                                     85,889
存放央行及同业款项                                                389,399
贷款                                                            1,837,576
拆放同业                                                          818,789
投资                                                              865,131
其他资产                                                          602,967
资产总额                                                        4,599,751
负债项目:
存款                                                            2,767,793
同业拆放                                                          413,996
同业存放                                                           93,075
其他负债                                                        1,319,213
负债总额                                                        4,594,077
资产负债净头寸                                                      5,674

项目                                                 本外币折合人民币合计
资产项目:
现金及银行存款                                                  1,081,830
存放央行及同业款项                                             43,489,599
贷款                                                          248,843,134
拆放同业                                                       21,924,464
投资                                                           45,515,081
其他资产                                                       10,202,590
资产总额                                                      371,056,698
负债项目:
存款                                                          322,114,093
同业拆放                                                       12,326,501
同业存放                                                       16,280,255
其他负债                                                        8,324,926
负债总额                                                      359,045,775
资产负债净头寸                                                 12,010,923
    (3)利率风险
    本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及负债状况如下:
                                              2003-12-31
                            人民币人民币千元        本外币合计人民币千元
现金及银行存款                       821,446                    1,081,830
存放央行及同业款项                39,656,367                   43,489,599
贷款                             236,479,466                  248,843,134
拆放同业和买入返售资产            16,004,637                   21,924,464
                                 292,961,916                  315,339,027

                                      2003-12-31               2002-12-31
                                   人民币占总计%         人民币人民币千元
现金及银行存款                             75.93                  808,381
存放央行及同业款项                         91.19               34,988,782
贷款                                       95.03              161,030,232
拆放同业和买入返售资产                     73.00               16,325,123
                                           92.90              213,152,518

                                                        2002-12-31
                                       本外币合计人民币千元 人民币占总计%
现金及银行存款                                    1,064,503         75.94
存放央行及同业款项                               36,096,778         96.93
贷款                                            169,432,472         95.04
拆放同业和买入返售资产                           24,092,531         67.76
                                                230,686,284         92.40
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    52、金融工具的风险头寸(续)
    (3)利率风险(续)
                                    2003-12-31
                      人民币人民币千元  本外币合计人民币千元
金融负债:
存款                       301,281,891           322,114,093
同业拆放                    11,705,271            12,326,501
同业存放                    14,245,916            16,280,255
                           327,233,078           350,720,849

                           2003-12-31            2002-12-31
                        人民币占总计%      人民币人民币千元
金融负债:
存款                            93.53           227,293,318
同业拆放                        94.96             4,924,739
同业存放                        87.50            13,334,808
                                93.30           245,552,865

                                                    2002-12-31
                              本外币合计人民币千元          人民币占总计%
金融负债:
存款                                   243,913,238                  93.19
同业拆放                                 4,970,264                  99.08
同业存放                                15,241,409                  87.49
                                       264,124,911                  92.97
    本公司按中国人民银行所定的利率进行贷款及存款活动。中国人民银行于二零零二年二月二日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下:
                                                  自二OO 二年二月二十一日
                                                                        %
短期贷款及垫款                                                 5.04至5.31
中长期贷款                                                     5.49至5.76
逾期贷款                                                             2.1
个人和企业活期存款                                                   0.72
个人定期存款(一到五年)                                         1.71至2.79
企业通知存款(一到七日)                                         1.08至1.62
企业定期存款                                                   1.44至1.98
与中央银行往来:
存款                                                                 1.89
再贴现                                                               2.97
    根据中国人民银行的规定,贷款利率最高上浮幅度均可扩大到30%,最低下浮幅度为10%。
    贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。
    同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定,一般均以对企业存贷款利率作为调整基础。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。
    2003 年12 月10 日,中国人民银行经国务院批准,决定扩大金融机构贷款利率浮动区间,下调金融机构超额准备金存款利率。从2004 年1 月1 日起,在人民银行制定的贷款基准利率基础上,商业银行、城市信用社贷款利率浮动区间上限扩大到贷款基准利率的1.7倍,农村信用社贷款利率浮动区间上限扩大到贷款基准利率的两倍,金融机构贷款利率浮动区间下限保持贷款基准利率的0.9 倍不变。从2003 年12 月21 日起,金融机构在人民银行的超额准备金存款利率由1.89%下调至1.62%;法定准备金存款利率仍为1.89%。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    52、金融工具的风险头寸(续)
    (4)流动性风险
项目                                    已逾期                   即时偿还
资产项目:
现金及银行存款                               -                 1,081,830
存放央行及同业款项                           -                43,489,599
拆放同业和买入返售资产                 381,443                         -
投资                                         -                 7,918,407
贷款                                 4,837,770                         -
其他资产                                19,909                   690,557
资产总额                             5,239,122                53,180,393
负债项目:
存款                                         -               170,767,983
同业拆放                                     -                         -
同业存放                                     -                14,851,054
其他负债                                     -                 5,594,044
负债总额                                     -               191,213,081
流动性净额                           5,239,122              (138,032,688)

项目                                      3个月内              3个月--1年
资产项目:
现金及银行存款                                  -                       -
存放央行及同业款项                              -                       -
拆放同业和买入返售资产                 18,023,724               3,463,397
投资                                      437,347               6,110,155
贷款                                   46,541,610             148,323,023
其他资产                                  694,701                 432,713
资产总额                               65,697,382             158,329,288
负债项目:
存款                                   31,686,599              95,458,078
同业拆放                               10,151,266               2,175,235
同业存放                                  556,078                 854,669
其他负债                                  443,476                 799,838
负债总额                               42,837,419              99,287,820
流动性净额                             22,859,963              59,041,468

项目                           1--5年                5年以上         合计
资产项目:
现金及银行存款                      -                      -    1,081,830
存放央行及同业款项                  -                      -   43,489,599
拆放同业和买入返售资产         55,900                      -   21,924,464
投资                       17,898,572             13,150,600   45,515,081
贷款                       31,767,792             17,372,939  248,843,134
其他资产                    2,084,318              6,280,392   10,202,590
资产总额                   51,806,582             36,803,931  371,056,698
负债项目:
存款                       15,843,939              8,357,494  322,114,093
同业拆放                            -                      -   12,326,501
同业存放                       18,454                      -   16,280,255
其他负债                    1,238,020                249,548    8,324,926
负债总额                   17,100,413              8,607,042  359,045,775
流动性净额                 34,706,169             28,196,889   12,010,923
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2003 年度
    人民币千元
    四、会计报表主要项目注释(续)
    53、现金及现金等价物期初期末余额差异说明
性质                                           2003-12-31      2002-12-31
库存现金                                        1,081,830       1,062,871
央行备付金                                     20,253,284      22,117,103
存放同业款项                                    5,627,938       2,968,051
合同期限为三个月以内的拆放同业                  6,755,977       4,801,236
合同期限为三个月以内的买入返售票据              6,637,543       5,473,247
合计                                           40,356,572      36,422,508
    五、关联方关系及其交易的披露
    不存在控制关系的关联方情况
    (1)不存在控制关系的关联方
企业名称                                                   与本企业的关系
上海实业(集团)有限公司                                           股东单位
上海国际信托投资公司                                             股东单位
上海国际集团有限公司                                             股东单位
上海实业发展股份有限公司                                         股东单位
上海上实国际贸易(集团)有限公司                                   股东单位
    (2)不存在控制关系的关联方交易
企业名称                              2003年度利息收入   2002年度利息收入
上海实业(集团)有限公司                             854              1,279
上海国际集团有限公司                                38                  -
上海实业发展股份有限公司                           211                  -
上海上实国际贸易(集团)有限公司                   2,941                106
    注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或人民银行规定的贷款利率发放。
    五、关联方关系及其交易的披露(续)
    (3)不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额
企业名称                                    2003-12-31         2002-12-31
上海实业(集团)有限公司                          24,830             41,386
上海国际集团有限公司                           100,000                  -
上海实业发展股份有限公司                        18,000                  -
上海上实国际贸易(集团)有限公司                  13,239             13,153
    六、或有事项
    截至本会计报表批准日,本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。
    七、承诺事项
    1、截至2003 年12 月31 日,本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下:
期限                           2003-12-31                      2002-12-31
一年内到期                        159,463                         189,170
二年至五年到期                    427,734                         530,189
五年以上到期                      176,775                         132,519
合计                              763,972                         851,878
    2、截至2003 年12 月31 日,本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币136,960 千元。
    八、资产负债表日后事项中的非调整事项
    本公司对于资产负债日后董事会制订的利润分配方案中与报告期有关的现金股利预分配方案作为资产负债表日后事项的非调整事项处理,具体请参见附注45。
    九、债务重组事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。
    十、非货币性交易事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。
    十一、其他重要事项
    1、发行可转换公司债券
    2003 年12 月12 日,经本公司2003 年第一次临时股东大会批准,决定发行不超过人民币60 亿元的可转换公司债券,有关申报工作正在进行之中。
    2、发行次级定期债务
    2004 年2 月25 日,根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第十一次董事会会议决议通过,决定发行不超过人民币60 亿元的次级定期债务,上述事项尚待股东大会批准。如果次级债发行成功,其金额将根据《中国银行业监督管理委员会关于将次级定期债务计入附属资本的通知》规定计入本公司的附属资本,提高公司的资本充足率。
    3、处置境内非银行金融机构和企业投资
    根据1995 年7 月1 日施行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资;在该法施行以前已向非银行金融机构和企业投资的,由国务院另行规定实施办法。本公司2002 年度已处置的长期投资有:
公司名称                             投资日期    投资金额  处置前帐面余额
上海市外高桥保税区新发展有限公司   1994.07.11     182,770         182,770
    2002 年2 月6 日,本公司与上海外高桥(集团)有限公司签署关于上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同,同意以人民币182,770 千元转让股权,根据转让合同上海外高桥(集团)有限公司同意将取得的上海市外高桥保税区新发展有限公司48%的股权质押给本公司用于担保外高桥应支付而未支付的转让价款等。该转让价款将以分期付款形式于2004 年11 月30 日前付清。
    截至2003 年12 月31 日,本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公司的股权变更至上海外高桥(集团)有限公司名下,并已办妥工商变更登记手续。同时,本公司已按合同约定收到上海外高桥(集团)有限公司股权转让款人民币120,628 千元。
    本公司将其余应收债权人民币62,142 千元按合同约定付款期记入“其他应收款”项下。
    十一、其他重要事项(续)
    4、非经常性损益对净利润的影响
内容                            2003年度                         2002年度
未经财政核销贷款本期
收回数                            36,314                           34,420
营业外收入                         9,969                           16,393
减:营业外支出                    15,885                           11,345
合计                              30,398                           39,468
    十二、会计报表的批准
    本会计报表及附注已于2004 年2 月25 日经本公司董事会批准。
    已审会计报告
    上海浦东发展银行股份有限公司
    二零零三年十二月三十一日
    安永会计师事务所
    上海浦东发展银行股份有限公司
    目录
    国际审计师报告
    已审会计报表
    资产负债表
    利润表
    股东权益变动表
    现金流量表
    会计报表附注
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注(续)
    2000 年度
    国际审计师报告
    致上海浦东发展银行股份有限公司董事会:
    我们已审计了上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)于二零零三年十二月三十一日的资产负债表及截止该日为止会计年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司管理层负责。
    我们的责任是根据我们审计工作的结果对会计报表发表意见。我们是按照我们双方的业务约定条款的规定,仅向贵公司董事会报告。除此之外,我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容,对任何其他人士负责或承担任何责任。
    我们的审计是按照《国际审计准则》实施的。该等准则要求我们有计划地进行审计,以求得到足够及合理的证据证明会计报表无重大的谬误。审计范围包括以抽查方式查核与会计报表所载数额及披露事项的有关凭证,亦包括评核贵公司管理层编制报表所采用的会计政策、重要估算以及会计报表整体表达方式。我们确信以上的审计已为我们所发表的意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表真实及公允地反映了贵公司于二零零三年十二月三十一日的财务状况,以及截至该日为止会计年度的经营成果和现金流量情况,并已按照国际财务报告准则的规定编制。
    香港注册会计师
    二零零四年二月二十五日
    上海浦东发展银行股份有限公司
    资产负债表
    二零零三年十二月三十一日
资产                                           附注  2003-12-31人民币千元 
现金                                                            1,081,830
存放中央银行款                                   11            37,861,661
拆放同业                                         12             7,093,477
存放同业                                        13a             5,672,438
买入返售                                         14            14,061,144
交易证券                                         15             7,483,684
贷款,扣除贷款呆账准备                           13a           249,568,476
证券投资                                         15            38,113,667
在建工程                                         16               265,997
房产、机器及设备                                 17             4,166,583
无形资产                                         18               189,074
其它资产                                         19             5,275,458
资产总计                                                      370,833,489
负债
同业拆入                                         12             3,055,379
同业存放                                         20            16,280,255
卖出回购                                         14             9,271,122
客户存款                                         20           321,065,463
应解及汇出汇款                                                  2,171,303
应付股利                                         21                14,985
其它负债                                         22             6,870,617
负债总计                                                      358,729,124
股东权益
股本                                             23             3,915,000
股票溢价                                                        4,869,396
储备                                             24             2,384,208
未分配利润                                       25               935,761
股东权益总计                                                   12,104,365
负债及股东权益总计                                            370,833,489

资产                                                 2002-12-31人民币千元
现金                                                            1,062,872
存放中央银行款                                                 33,128,727
拆放同业                                                       10,347,319
存放同业                                                        3,222,261
买入返售                                                       12,579,702
交易证券                                                        9,554,225
贷款,扣除贷款呆账准备                                         170,343,771
证券投资                                                       31,354,254
在建工程                                                          255,266
房产、机器及设备                                                3,918,879
无形资产                                                          194,694
其它资产                                                        3,778,783
资产总计                                                      279,740,753
负债
同业拆入                                                          545,525
同业存放                                                       15,241,409
卖出回购                                                        4,424,739
客户存款                                                      242,262,258
应解及汇出汇款                                                  3,286,374
应付股利                                                           15,770
其它负债                                                        5,532,263
负债总计                                                      271,308,338
股东权益
股本                                                            3,615,000
股票溢价                                                        2,685,037
储备                                                            1,292,459
未分配利润                                                        839,919
股东权益总计                                                    8,432,415
负债及股东权益总计                                            279,740,753
    载于会计报表第6 至第43 之附注为会计报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    利润表
    截至二零零三年十二月三十一日止年度
                                       附注  截至二零零三年十二月三十一日
                                             止年度人民币千元
营业收入
利息收入                                  4                 12,694,183
利息支出                                  4                  4,864,681
净利息收入                                4                  7,829,502
营业税金及附加                                                 595,776
贷款呆账准备                            13b                  2,098,281
扣除贷款呆账准备及营业税后净利息收入                         5,135,445
净手续费及佣金收入                        5                    225,575
净交易收入                                6                    257,120
其它收入                                  7                    286,660
营业收入合计                                                 5,904,800
营业费用
员工费用                                  8                  1,543,989
管理费用                                  8                  1,525,290
折旧及摊销                                8                    472,340
                                                            83,541,619
税前利润                                                     2,363,181
所得税                                    9                   (784,090)
净利润                                                       1,579,091
每股盈利
基本每股盈利(人民币元)                   10                          0.40
摊薄每股盈利(人民币元)                   10                          0.40

                                             截至二零零二年十二月三十一日
                                             止年度人民币千元
营业收入
利息收入                                                     8,591,193
利息支出                                                     3,272,143
净利息收入                                                   5,319,050
营业税金及附加                                                 469,721
贷款呆账准备                                                 1,129,362
扣除贷款呆账准备及营业税后净利息收入                         3,719,967
净手续费及佣金收入                                             161,609
净交易收入                                                     319,196
其它收入                                                       268,717
营业收入合计                                                 4,469,489
营业费用
员工费用                                                     1,116,100
管理费用                                                     1,130,773
折旧及摊销                                                     420,486
                                                             2,667,359
税前利润                                                     1,802,130
所得税                                                        (560,118)
净利润                                                       1,242,012
每股盈利
基本每股盈利(人民币元)                                               0.34
摊薄每股盈利(人民币元)                                               0.34
    载于会计报表第6 至第43 之附注为会计报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    股东权益变动表
    截至二零零三年十二月三十一日止年度
                        附注       截至二零零三年          截至二零零二年
                                    十二月三十一日         十二月三十一日
                                    止年度                 止年度
                                    人民币千元             人民币千元
股本
年初数                    23           3,615,000              2,410,000
本年增加数                23             300,000              1,205,000
年末数                    23           3,915,000              3,615,000
股票溢价
年初数                                 2,685,037              3,890,037
本年增加数                23           2,184,359             (1,205,000)
年末数                                 4,869,396              2,685,037
储备
年初数                    24           1,292,459                462,333
未分配利润转入            24           1,091,749                830,126
年末数                    24           2,384,208              1,292,459
未分配利润
年初数                                   839,919                910,033
本年净利润                             1,579,091              1,242,012
转入储备                  24          (1,091,749)              (830,126)
股利                     25a            (391,500)              (482,000)
年末数                                   935,761                839,919
股东权益总计                          12,104,365              8,432,415
    载于会计报表第6 至第43 之附注为会计报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    现金流量表
    截至二零零三年十二月三十一日止年度
                                           附注            截至二零零三年
                                                           十二月三十一日
                                                           止年度
                                                           人民币千元
营业活动产生的现金流净额                    26                 6,520,103
投资活动产生的现金流出额
购建房产、机器及设备                                            (453,279)
购建无形资产                                                     (28,509)
增加证券投资                                                  (8,699,698)
增加权益性投资                                                         -
减少证券投资                                                   4,584,807
减少权益性投资                                                    63,562
收到股利                                                          15,372
清理房产、机器及设备收入                                          36,664
处置无形资产收入                                                  17,625
增加在建工程                                                    (214,657)
投资活动现金流出净额                                          (4,678,113)
筹资活动产生的现金流入/(流出)净额
增发新股                                                       2,484,358
支付股利                                                       (392,285)
筹资活动现金流入/(流出)净额                                    2,092,073
现金及现金等价物净增加                                         3,934,063
现金及现金等价物年初数                                        36,422,509
现金及现金等价物年末数                                        40,356,572
现金及现金等价物的分析
现金                                                           1,081,830
存放中央银行普通存款余额                                      20,253,284
存放同业                                                       5,627,938
低于3个月的拆放同业                                            6,755,978
低于3个月的买入返售                                            6,637,542
                                                              40,356,572

                                                          截至二零零二年
                                                          十二月三十一日
                                                          止年度
                                                              人民币千元
营业活动产生的现金流净额                                      19,702,005
投资活动产生的现金流出额
购建房产、机器及设备                                            (492,826)
购建无形资产                                                     (13,242)
增加证券投资                                                  (9,418,798)
增加权益性投资                                                   (54,850)
减少证券投资                                                   5,082,824
减少权益性投资                                                    60,314
收到股利                                                          24,117
清理房产、机器及设备收入                                          47,913
处置无形资产收入                                                       -
增加在建工程                                                    (153,879)
投资活动现金流出净额                                          (4,918,427)
筹资活动产生的现金流入/(流出)净额
增发新股                                                               -
支付股利                                                        (466,740)
筹资活动现金流入/(流出)净额                                     (466,740)
现金及现金等价物净增加                                        14,316,838
现金及现金等价物年初数                                        22,105,671
现金及现金等价物年末数                                        36,422,509
现金及现金等价物的分析
现金                                                           1,062,872
存放中央银行普通存款余额                                      22,117,103
存放同业                                                       2,968,051
低于3个月的拆放同业                                            4,801,236
低于3个月的买入返售                                            5,473,247
                                                              36,422,509
    载于会计报表第6 至第43 之附注为会计报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    1. 企业资料
    上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是根据一九九二年八月二十八日中国人民银行“银复(1992)第350 号文”批准成立的股份制商业银行。于一九九二年十月十九日获得上海市工商管理局颁发营业执照。本公司于一九九三年一月九日开始营业,并于一九九九年十一月在上海股票交易所挂牌上市。
    本公司的经营范围为商业银行业务。
    本公司的注册办公所在地为中国上海浦东新区浦东南路500 号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。截至二零零三年十二月三十一日止,本公司拥有员工7,337 人(二零零二年十二月三十一日:6,739 人)
    2. 重要会计政策
    编制基准
    本会计报表是按照本附注2 所列示的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据《国际财务报告准则》制定。《国际财务报告准则》包括了由国际会计准则理事会公布的准则及其释义,以及由国际会计准则委员会发布的且仍生效的《国际会计准则》及《常设解释委员会解释公告》。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际财务报告准则的有关披露规定。
    本会计报表除衍生工具,交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外,均以历史成本编制。
    本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财务制度记录账目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与《国际财务报告准则》在若干重要项目上有所不同。按照《国际财务报告准则》重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异,已在编制本会计报表时作出相关调整,但并不会反映在本公司的会计账目中。调整主要包括应收/付利息的计提,衍生工具的公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照《国际财务报告准则》所作调整之影响,详列于附注34。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2. 重要会计政策(续)
    贷款及贷款呆账准备
    贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项,其成本为所借出的数额。
    贷款呆账准备是对于在信贷,包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。
    当贷款很可能无法根据合约全部收回时,则本公司确认贷款减值。计提准备后,贷款的账面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减去贷款呆账准备后的净值列示。
    当贷款本金超过期限九十天或以上仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天(不含九十天),则停止贷款利息收入的确认。
    收入确认
    收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认:
    (a) 利息收入按权责发生制确认;
    (b) 手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认; 及
    (c) 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2. 重要会计政策(续)
    衍生金融工具
    衍生金融工具,包括远期外汇合同和汇率及利率互换合同, 均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。
    在衍生合同开始当日,本公司特别指定某些衍生工具为公允价值套期(指对已确认资产或负债之公允价值的套期)或现金流量套期(指对可归属于已确认资产或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期)。
    指定且符合公允价值对冲, 亦能有效地对冲特定风险的衍生工具的公允价值的变动与使用于对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。
    指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价值的变动计入股东权益。若被套期的确定承诺或预期交易导致资产或负债的确认,则在确认资产和负债时,应将已在股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出,计入该资产或负债初始购置成本或其它账面价值。否则,已在股东权益中直接确认的金额应在与被套期的确定承诺或预期交易影响净损益的同一个或几个期间计入净损益。
    如果套期工具已逾期、出售、终止或被行使,或该套期不再符合以下所特定的条件,被套期的金融工具账面值的调整在净利润中摊销, 直至到期日。以衍生工具作为套期进行核算须符合的条件包括在采用套期会计前准备正式的文件记录套期工具、被套期项目、套期目的、策略和关系,并表示该套期在整个报告期内及以持续的基础下能很有效地抵销被套期项目的风险。
    某些衍生交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期,但因不符合《国际会计规则第39 号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生工具,并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2. 重要会计政策(续)
    抵销
    在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易以净额的方式结算时,资产及负债才会被相互抵销。
    买入返售及卖出回购交易
    买入返售交易为买入时已协议于约定日出售相同之证券/票据/贷款。卖出回购交易为卖出时已协议于约定日回购相同之证券/票据/贷款。对于买入待返售之证券/票据/贷款,买入该等证券/票据/贷款之成本将作为抵押拆出款项,买入之证券/票据/贷款则作为该笔拆出款项之抵押品。对于卖出待回购之证券/票据/贷款,该等证券/票据/贷款将持续于本公司的资产负债表上反映,证券按照投资之会计政策核算。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规定的期限摊销计入利润表中的利息收入及利息支出。
    交易证券
    交易证券指为了从价格的短期波动中获利而购置的交易式证券。交易式证券以成本初始确认,随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的证券,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该证券未来现金流量来决定它的公允价值。
    证券投资
    本公司将证券投资归类为“持有至到期日式”及“待售式”资产。具有固定期限,且企业明确打算并能持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”。计划在不确定的期间内持有,且能准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化的情况下而被出售的证券投资归类为“待售式”。管理层在购买时为该投资作恰当的分类。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2. 重要会计政策(续)
    证券投资(续)
    计划持有至到期日的投资资产采用直线法按摊余成本扣除减值准备后计价。如果金融资产的账面值大于其预计可收回金额,则表明该项金融资产发生了减值。以摊余成本记录的资产的减值损失额为以下两者之间的差额: (1) 资产的账面值; (2) 以金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值记录的金融工具的可收回金额,是按类似金融资产的现行市场利率折现的预期未来现金流量的现值。
    初始确认后,本公司以公允价值计量待售式金融资产。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允价值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或减值时,相关公允价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。
    以常规方式购买及出售证券投资均在结算日确认其交易。
    估计的运用
    因应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求,管理层须对影响会计报表及附注的金额作出估算及假定。在某种程度上,实际的结果可能与估计有一定的差异。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2. 重要会计政策(续)
    联营公司
    联营公司是指除子公司或合营公司以外,本公司以投资形式拥有其不少于20%的股权,并对其管理决策有重大影响力的公司。
    本公司在联营公司的投资是采用权益法核算的,在本公司的资产负债表内,按本公司占联营公司的资产净值部分减去管理层认为适当的减值准备列示。
    经营租赁
    当资产的收益与风险仍属于出租方时,则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。
    在建工程
    在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化,当在建工程完工后及可使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金,则无利息资本化。
    在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备,并按有关的土地及房屋的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可使用前,在建工程不计提折旧。
    无形资产
    无形资产包括房屋使用权、土地使用权及特许经营权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示,并以直线法按使用权之使用年限摊销。无形资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层进行检查,以评估可收回值是否已低于账面值。当账面值高于其可收回值,则须为无形资产进行减值。可收回值的减值损失在当年利润表中确认为支出。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2. 重要会计政策(续)
    房产、机器及设备
    房产、机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加,则资本化为该资产的附加成本。
    资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核,以确定可收回金额是否已低于账面余额。若账面值高于其可收回金额,则须对资产进行减值。
    折旧按估计使用年限以直线法摊销,年折旧率如下:
土地及房屋                                                          3.23%
运输工具                                                           19.4%
计算机及软件                                                19.4%及32.33%
电子及办公设备                                                     19.4%
    租赁资产改良工程支出按租赁期限
    外币交易
    本公司对外币资产、负债及交易,采用分账制核算。会计报表以人民币列示。资产负债表日,外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民币列示。外币列示的利润项目按本年度平均之市场汇价换算成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。
    承兑汇票
    承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算,并披露于承诺及或有负债。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    2 重要会计政策(续)
    委托活动
    本公司以被任命者,以受托人或代理人等委托身份活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的承诺未被包括在本报表内。
    关联方
    当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响力,则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。
    税项
    中国企业所得税按照适用于中国企业的税率,并以法定的会计报表中所确认的收入为基础计征,该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用作出相关的调整。
    本公司对于法定会计报表中的资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之间的时间性差额,以当前的法定税率计提递延所得税。
    同时,本公司对于其资产和负债的计税基础与按照《国际财务报告准则》而编制的会计报表中的核算基础之间的暂时性差额,以当前的法定税率计算,以计提未来期间可确认的递延所得税。
    退休福利计划
    根据现行中国法律的规定,本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列账作支出。
    现金等价物
    现金等价物是指存放中央银行普通存款余额、存放同业、低于3 个月的拆放同业、买入返售票据及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    3. 分部报告
    本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。截至二零零三年十二月三十一日,个人贷款占全部贷款比例为11.58% (二零零二年十二月三十一日: 9.49%)。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,无行业分部报告。
    本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。
                            营业收入                          营业收入
                              总额                              总额
                        截至二零零三年                    截至二零零二年
                        十二月三十一日                    十二月三十一日
                  人民币               %               人民币           %
                    千元                               千元
离岸业务           9,225               -              (2,709)           -
上海           1,765,013              30            1,929,736          43
北京             475,125               8              489,686          11
浙江省         1,062,674              18              717,399          16
江苏省           619,878              10              342,925           8
广州             400,206               7              234,580           5
其它           1,572,679              27              757,872          17
合计           5,904,800             100            4,469,489         100

                          资产总额                             资产总额
                          2003-12-31                           2002-12-31
                    人民币           %                       人民币    %
                      千元                                     千元
离岸业务         1,990,270           -                      637,955    -
上海           147,237,223          40                  119,795,637   43
北京            25,471,355           7                   23,286,427    9
浙江省          46,820,670          13                   31,323,978   11
江苏省          33,213,209           9                   20,611,516    7
广州            17,999,572           5                   13,573,657    5
其它            98,101,190          26                   70,511,583   25
合计           370,833,489         100                  279,740,753  100

                    资本投资                              资本投资
                      总额                                  总额
                    2003-12-31                            2002-12-31
                  人民币    %                       人民币              %
                    千元                             千元
离岸业务               -    -                            -              -
上海           2,749,968   60                    2,574,632             59
北京             299,719    6                      176,044              4
浙江省           506,844   11                      525,828             12
江苏省           365,551    8                      386,949              9
广州              32,096    1                       36,896              1
其它             667,476   14                      668,490             15
合计           4,621,654  100                    4,368,839            100
    4. 净利息收入
                                        截至               截至
                                        二零零三年         二零零二年
                                        十二月三十一日     十二月三十一日
                                        止年度             止年度
                                        人民币千元         人民币千元
利息收入:
贷款及垫付款的利息收入                   10,317,570             6,712,507
拆放、存放同业的利息收入                  1,235,536               872,955
证券投资的利息收入                        1,125,704               981,614
证券投资的股息收入                           15,373                24,117
                                         12,694,183             8,591,193
利息支出:
客户存款的利息支出                        3,877,691             2,779,189
同业拆入、存放的利息支出                    986,990               492,954
                                          4,864,681             3,272,143
                                          7,829,502             5,319,050
    上海浦东发展银行股份有限公司
    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    5. 净手续费及佣金收入
                                      截至                 截至
                                      二零零三年           二零零二年
                                      十二月三十一日       十二月三十一日
                                      止年度               止年度
                                      人民币千元           人民币千元
手续费及佣金收入                         285,237                 226,348
手续费及佣金支出                         (59,662)                (64,739)
                                         225,575                 161,609
    6. 净交易收入
                                     截至                 截至
                                     二零零三年           二零零二年
                                     十二月三十一日       十二月三十一日
                                     止年度               止年度
                                     人民币千元              人民币千元
交易证券净收益                        251,393                  324,334
衍生工具交易净收益/(损失)               5,727                   (5,138)
                                      257,120                  319,196
7. 其它收入
                                   截至                    截至
                                   二零零三年              二零零二年
                                   十二月三十一日          十二月三十一日
                                   止年度                  止年度
                                   人民币千元              人民币千元
汇兑净收益                           197,540                      177,980
附加费                                   494                          281
其它杂项收入                          88,626                       90,456
                                     286,660                      268,717
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    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    8. 营业费用
                                   截至                    截至
                                   二零零三年              二零零二年
                                   十二月三十一日          十二月三十一日
                                   止年度                  止年度
                                   人民币千元              人民币千元
员工费用:
工资及奖金                                  514,611              367,067
劳动保险及社会福利                          251,841              177,270
其它员工费用                                777,537              571,763
                                          1,543,989            1,116,100
管理费用:
租赁费                                      246,319              223,974
物业及设备维护费                             40,974               32,579
电子设备维护费                               64,033               41,802
邮电费                                       75,728               53,141
行政管理费                                  484,832              366,006
业务招待费                                  160,639              108,788
差旅费                                      105,368               85,310
专业服务费                                   48,860               16,794
处置房产、机器及设备净损失                      935               (9,844)
捐款                                          8,719                2,908
其它费用                                    288,883              209,315
                                          1,525,290            1,130,773
折旧及摊销:
房产、机器及设备折旧                        455,741              407,146
无形资产摊销                                 16,599               13,340
                                            472,340              420,486
营业费用合计                              3,541,619            2,667,359
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    二零零三年十二月三十一日
    9. 所得税
                                   截至                    截至
                                   二零零三年              二零零二年
                                   十二月三十一日          十二月三十一日
                                   止年度                  止年度
                                   人民币千元              人民币千元
所得税:
本年计提                               1,255,879                 489,113
以前年度少提                               1,315                  30,496
递延所得税                              (473,104)                 40,509
                                         784,090                 560,118
    会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率33%计算得出的金额间所存在的差异如下:
税前利润                                   2,363,181           1,802,130
按法定税率33%的所得税                        779,849             594,702
增加/(减少)如下:
某些投资的适用税率不同于法定税率               3,120               4,391
以前年度少提                                   1,315              30,496
不得抵扣的费用                               337,221             244,759
免税收入                                    (337,415)           (314,230)
                                             784,090             560,118
    本公司主要的递延所得税资产/(负债)组成如下:
                                   2003-12-31                  2002-12-31
                                   人民币千元                  人民币千元
呆账准备                           1,732,328                   1,248,804
净应收利息                           (20,771)                     (5,515)
交易证券                              (1,763)                    (24,584)
其他                                 (11,623)                      6,362
                                   1,698,171                   1,225,067
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    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    10. 每股盈利
    基本每股盈利是按普通股股东所占的本年净利润除以本年加权平均之已发行的普通股的股数计算。
                                   截至                    截至
                                   二零零三年              二零零二年
                                   十二月三十一日          十二月三十一日
                                   止年度                  止年度
                                   人民币千元              人民币千元
每股盈利计算:
本年净利润(人民币千元)                1,579,091              1,242,012
加权平均之已发行的普通股(单位:千)    3,905,000              3,615,000
基本每股盈利(人民币元)                        0.40                   0.34
摊薄每股盈利(人民币元)                        0.40                   0.34
    11. 存放中央银行款
                           2003-12-31                          2002-12-31
                           人民币千元                          人民币千元
存放中央银行款:
普通存款                   20,253,284                          22,117,103
法定存款                   17,578,900                          10,945,125
委托存款                       29,477                              66,499
                           37,861,661                          33,128,727
    法定存款是本公司对客户人民币存款按7% (二零零二年十二月三十一日:6%)及对客户外币存款按2%(二零零二年十二月三十一日:2%)计提并缴存人民银行的法定准备金。
    委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。
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    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    12. 拆放同业及同业拆入
                           2003-12-31                          2002-12-31
                           人民币千元                          人民币千元
拆放同业:
境内同业                    1,634,150                           3,429,989
境外同业                    5,459,327                           6,917,330
                            7,093,477                          10,347,319
同业拆入:
境内同业                    2,600,000                             500,000
境外同业                      455,379                              45,525
                            3,055,379                             545,525
    13a. 存放同业及贷款
    于年末,存放同业、贷款组合及贷款呆账准备分类列示如下:
                                 2003-12-31                   2002-12-31
                                 人民币千元                   人民币千元
存放同业:
存放境内同业                      2,862,370                    2,976,773
存放境外同业                      2,810,068                      245,488
                                  5,672,438                    3,222,261
贷款及垫款:
企业                            225,480,307                  157,738,868
消费者                           29,631,028                   16,638,609
非银行金融机构:
租赁公司                             22,802                       26,900
证券公司                            709,421                      880,000
信托投资公司                          4,400                        4,400
                                255,847,958                  175,288,777
存放同业和贷款组合合计          261,520,396                  178,511,038
贷款呆帐准备                     (6,279,482)                  (4,945,006)
                                255,240,914                  173,566,032
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    二零零三年十二月三十一日
    13a. 存放同业及贷款(续)
    于年末,客户贷款组合按担保类别列示如下:
                                   2003-12-31                  2002-12-31
                                   人民币千元                  人民币千元
贷款及垫款:
担保贷款                          112,687,545                  69,111,952
抵押贷款                           73,622,385                  49,041,050
信用贷款                           39,815,065                  24,663,569
贸易融资:
进出口押汇                          1,887,661                     756,392
应收账款保理                          813,933                     177,496
票据贴现                           27,021,369                  31,538,318
                                  255,847,958                 175,288,777
    13b. 贷款呆账准备
                                  2003-12-31                   2002-12-31
                                  人民币千元                   人民币千元
年初数                             4,945,006                   4,223,661
本年核销                            (679,719)                   (473,942)
本年转出                            (141,747)                          -
本年收回                              57,661                      65,925
本年贷款呆账准备的增加             2,098,281                   1,129,362
年末数                             6,279,482                   4,945,006
    上海浦东发展银行股份有限公司
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    二零零三年十二月三十一日
    14. 买入返售及卖出回购
                  2003-12-31                                   2002-12-31
                  人民币千元                                   人民币千元
买入返售:
买入返售票据       8,122,644                                   10,889,702
买入返售证券       2,400,000                                    1,690,000
买入返售信贷资产   3,538,500                                            -
                  14,061,144                                   12,579,702
卖出回购:
卖出回购票据       5,842,622                                    4,324,739
卖出回购证券       3,428,500                                      100,000
                   9,271,122                                    4,424,739
    买入返售及卖出回购的交易方为中国境内的金融机构。
    卖出回购票据及卖出回购证券由等额贴现票据及证券作为抵押。
    15. 投资
                             附注         2003-12-31           2002-12-31
                                          人民币千元           人民币千元
交易式债券:
国债及其它人民币金融债券                 6,852,225             5,768,232
外币债券                                   631,459             3,785,993
交易式债券合计                           7,483,684             9,554,225
证券投资,成本:
国债及其它人民币金融债券                34,320,171            30,902,943
外币债券                                 3,345,433                     -
未上市的股权投资              15a          452,622               455,870
                                        38,118,226            31,358,813
减值准备                                    (4,559)               (4,559)
证券投资合计                            38,113,667            31,354,254
投资合计                                45,597,351            40,908,479
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    会计报表附注
    二零零三年十二月三十一日
    15. 投资(续)
    归类于证券投资及交易式债券的国债抵押于卖出回购协议的余额分别为人民币3,357,000千元(二零零二年十二月三十一日: 人民币100,000 千元)及人民币225,000 千元(二零零二年十二月三十一日:无)。所有卖出回购协议在初始的十二个月内到期。
    15a. 未上市的股权投资包括以下单位:
                                          2003-12-31           2002-12-31
被投资单位名称        本公司持股比例      人民币千元           人民币千元
华一银行                         10%          84,319               87,567
申联国际投资有限公司             16.5%       288,303              288,303
中国银联股份有限公司              4.85%       80,000               80,000
合计                                         452,622              455,870
    16. 在建工程
                      2003-12-31                               2002-12-31
                      人民币千元                               人民币千元
年初余额                 255,266                                 624,226
新增                     214,657                                 192,840
转入房产、机器及设备    (203,926)                               (561,800)
年末余额                 265,997                                 255,266
    上海浦东发展银行股份有限公司
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    二零零三年十二月三十一日
    17. 房产、机器及设备
                            年初数                                   增加
                        人民币千元                             人民币千元
房产、机器及设备成本:
土地及房屋               3,289,612                                320,812
运输工具                   212,514              &nb