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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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浦发银行(600000)公告正文

浦发银行:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-29
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
    2009 年半年度报告
    2
    目录
    一、重要提示..................................................................... 3
    二、公司基本情况简介.............................................................. 3
    三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 4
    四、银行业务信息与数据............................................................ 5
    五、股本变动及股东情况........................................................... 16
    六、董事、监事和高级管理人员..................................................... 18
    七、董事会报告.................................................................. 19
    八、重要事项.................................................................... 24
    九、财务会计报告................................................................ 27
    十、备查文件目录................................................................ 27
    附件: 1、财务会计报告.......................................................... 29
    2009 年半年度报告
    3
    第一节 重要提示
    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    2、公司董事尉彭城、王观锠因公务未能亲自出席会议,书面委托吉晓辉董事长代行表
    决权;公司董事潘卫东因公务未能亲自出席会议,书面委托杨德红董事代行表决权;公司
    独立董事李扬因公务未能亲自出席会议,书面委托孙铮独立董事代行表决权;独立董事赵
    久苏因公务未能亲自出席会议,书面委托陈学彬独立董事代行表决权。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    5、公司不存在着违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    6、公司董事长吉晓辉、行长傅建华、财务总监刘信义及财务机构负责人傅能,保证半
    年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节 公司基本情况简介
    公司法定中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司
    公司法定中文名称缩写 上海浦东发展银行、浦发银行
    公司法定英文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO.,
    公司法定英文名称缩写 SPDBANK
    公司法定代表人 吉晓辉
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名 沈 思
    董事会秘书联系地址 中国·上海市中山东一路12 号
    董事会秘书电话 021-63611226
    董事会秘书传真 021-63230807
    董事会秘书电子信箱 Shens2@spdb.com.cn
    公司证券事务代表情况
    证券事务代表姓名 杨国平、吴 蓉
    证券事务代表联系地址 中国·上海市中山东一路12 号
    证券事务代表电话 021-61618888 转董事会办公室
    证券事务代表传真 021-63230807
    证券事务代表电子信箱 Yanggp@spdb.com.cn;wur2@spdb.com.cn
    公司注册地址 中国·上海市浦东新区浦东南路500 号
    公司办公地址 中国·上海市中山东一路12 号
    公司办公地址邮政编码 200002
    公司国际互联网网址 http://www.spdb.com.cn
    公司电子信箱 bdo@spdb.com.cn
    2009 年半年度报告
    4
    公司选定的信息披露报纸名称
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
    时报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网
    址
    http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 浦发银行 600000 -
    其他有关资料
    公司首次注册日期 1992 年10 月19 日
    公司首次注册地点 中国·上海市浦东新区浦东南路500 号
    公司变更注册日期 —
    公司变更注册地点 —
    企业法人营业执照注册号 3100001001236
    税务登记号码
    国税沪字31004313221158X
    地税沪字31004313221158X
    组织机构代码 13221158-X
    公司其他基本情况
    本报告分别以中、英文编制,在对中英文本
    理解上发生歧义时,以中文本为准。
    第三节 会计数据和业务数据摘要
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:人民币千元
    上年度期末境内
    主要会计数据
    本报告期末
    (未经审计数) (经审计数)
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 1,619,482,576 1,309,425,442 23.68
    所有者权益 46,808,558 41,679,436 12.31
    每股净资产(元) 5.91 7.36 -19.70
    上年同期境内(经审计数)
    报告期(1-6 月)
    (未经审计数) 调整后 调整前
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业利润 8,971,362 8,410,217 8,410,217 6.67
    利润总额 8,984,071 8,395,331 8,395,331 7.01
    净利润 6,780,691 6,374,787 6,374,787 6.37
    扣除非经常性损益的净利润 6,771,160 6,377,551 6,377,551 6.17
    基本每股收益(元) 0.856 0.804 1.126 6.47
    扣除非经常性损益后的基本每
    股收益(元) 0.854 0.805 1.127 6.09
    稀释每股收益(元) 0.856 0.804 1.126 6.47
    净资产收益率(%) 14.49 18.42 18.42 下降3.93 个百分点
    2009 年半年度报告
    5
    经营活动产生的现金流量净额 6,743,215 21,836,089 21,836,089 -69.12
    每股经营活动产生的现金流量
    净额
    0.851 3.857 3.857 -77.94
    注:1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算及
    披露》(2007 年修订)的规定计算,因公司实施2008年度利润分配“每10股送红股4股”增加股份数
    量,按照调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。上述2008年度同期的基本每股收益和稀释每股
    收益经调整后的数据计算得出。
    2、非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008 年第43号—公开发行证券的公司信息披露解
    释性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算。
    3、所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通股
    东的数据填列;净资产收益率为全面摊薄净资产收益率。
    二、扣除非经常性损益项目和金额
    单位: 人民币千元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -286
    其他营业外收入和支出 -12,423
    非经常性损益的所得税影响数 3,178
    合 计 -9,531
    三、报告期内股东权益变动情况及变化原因
    单位:人民币千元
    项目 股 本 资本公积 盈余公积一般准备
    未分配
    利润
    母股东权益
    合计
    少数股
    东权益
    股东权益
    合计
    期初数 5,661,348 10,863,371 6,863,514 6,400,000 11,891,203 41,679,436 22,363 41,701,799
    本期增加 2,264,539 -225,632 2,503,227 500,000 6,780,691 11,822,825 25,181 11,848,006
    本期减少 - 123,828 - - 6,569,875 6,693,703 - 6,693,703
    期末数 7,925,887 10,513,911 9,366,741 6,900,000 12,102,019 46,808,558 47,544 46,856,102
    主要原因:本报告期利润增加以及实施2008 年度利润分配方案,公司总股本由2008 年末的5,661,347,506
    股增至股7,925,886,508 股。
    第四节 银行业务信息与数据
    一、公司前三年主要财务会计数据
    单位:人民币千元
    项目 本报告期数 2008 年 2007 年
    资产总额 1,619,482,576 1,309,425,442 914,980,346
    负债总额 1,572,626,474 1,267,723,643 886,682,478
    存款总额 1,234,456,173 947,293,582 763,472,893
    其中:企业活期存款 446,709,407 350,196,732 324,180,911
    企业定期存款 380,517,993 303,113,552 233,006,321
    储蓄活期存款 51,976,372 46,351,149 44,055,415
    储蓄定期存款 141,645,365 105,133,721 66,355,058
    贷款总额 938,718,372 697,564,670 550,988,378
    2009 年半年度报告
    6
    其中:
    正常贷款 930,253,751 689,097,513 542,965,342
    不良贷款 8,464,621 8,467,157 8,023,036
    同业拆入 5,452,258 10,532,859 5,065,530
    贷款损失准备 18,286,245 16,298,102 15,330,732
    说明:1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储
    蓄存款、存入长期保证金、委托资金;
    2、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透
    支及垫款、保理业务。
    单位:人民币百万元
    项目 本报告期数 2008 年 2007 年
    资本净额 78,847 68,213 50,374
    其中:核心资本净额 45,494 37,845 27,621
    附属资本 33,994 30,981 23,088
    扣减项 1,283 1,226 671
    加权风险资产净额 972,465 751,821 550,777
    二、公司前三年主要财务指标
    项目 标准值 本报告期末2008 年年末 2007 年年末
    期末 平均年末 平均 年末 平均
    总资产收益率 0.42 0.46 0.96 1.13 0.60 0.69
    资本充足率 ≥8 8.11 8.63 9.06 8.88 9.15 8.96
    核心资本充足率 4.68 4.85 5.03 5.06 5.01 5.16
    不良贷款比例 0.90 1.02 1.21 1.29 1.46 1.67
    人民币 ≥25 43.77 49.31 55.24 44.20 39.60 40.97
    资产流动性比率
    外币 ≥60 88.93 92.43 91.22 64.78 58.29 83.69
    人民币 ≤75 76.34 75.90 72.85 71.06 70.24 72.55
    存贷比
    外币 ≤85 40.45 36.54 40.36 53.90 54.22 45.59
    拆入资金比 0.41 0.77 1.12 0.59 0.40 0.43
    拆借资金比例
    拆出资金比 1.08 1.22 1.36 1.73 1.27 0.92
    利息回收率 - 98.97 99.37 100.33 99.19 98.94 99.68
    单一最大客户贷款比例 ≤10 3.49 3.46 2.96 4.42 4.21 3.82
    最大十家客户贷款比例 ≤50 28.82 26.73 24.30 27.01 28.93 30.47
    拨备覆盖率 216.03 208.95 192.49 203.32 191.08 167.41
    说明:本表中资本充足率、核心资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、利息回收率、单
    一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算。
    贷款迁徙率情况:
    2009 年6 月末 2008 年年末 2007 年年末
    项目(%)
    期末 平均 期末 平均 年末 平均
    正常类贷款迁徙率 0.59 1.31 4.07 3.66 3.25 3.10
    关注类贷款迁徙率 8.45 9.78 22.23 21.15 20.07 21.19
    次级类贷款迁徙率 6.38 11.01 31.26 37.72 44.19 50.51
    可疑类贷款迁徙率 11.67 13.80 31.87 25.51 19.15 29.77
    2009 年半年度报告
    7
    三、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
    公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立
    足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。
    截止报告期末,公司开设33 家分行,共518 个分支机构,具体情况详见下表:
    序号 机构名称 地址 职工数资产规模(千元) 所属机构数
    1 总行 上海市中山东一路12号 1168 455,087,616 517
    2 上海分行 上海市浦东南路588号 2957 263,681,798 117
    3 杭州分行 杭州市延安路129号 1054 90,257,487 33
    4 宁波分行 宁波市江厦街21号 763 89,260,605 21
    5 南京分行 南京市中山东路90号 1317 108,991,563 38
    6 北京分行 东城区东四十条68 号 1175 126,028,138 32
    7 温州分行 温州市人民东路浦发大楼 553 33,130,371 13
    8 苏州分行 苏州市人民路1478号 351 35,895,629 11
    9 重庆分行 重庆市渝中区邹容路119 号 467 31,977,459 15
    10 广州分行 广州市环市东路424号 812 76,879,314 21
    11 深圳分行 深圳市深南中路1012号 803 75,419,197 19
    12 昆明分行 昆明市东风西路145号附1号 276 21,444,560 9
    13 芜湖分行 芜湖市人民路203号 189 9,737,658 5
    14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座544 68,626,502 15
    15 郑州分行 郑州市经三路30号 788 65,723,386 16
    16 大连分行 大连市中山区中山广场3号 490 56,457,548 11
    17 济南分行 济南市解放路165号 499 40,704,279 11
    18 成都分行 双林路98号附1号 334 52,877,903 10
    19 西安分行 北大街29号 331 53,245,142 9
    20 沈阳分行 沈河区青年大街158号 417 57,269,380 9
    21 武汉分行 武汉市武昌洪山路1 号 461 32,540,763 12
    22 青岛分行 香港西路53路 299 15,226,451 8
    23 太原分行 太原市迎泽大街333 号 324 39,215,954 8
    24 长沙分行 长沙市五一大道559 号 350 37,315,523 9
    25 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路200 号 289 23,367,611 8
    26 南昌分行 南昌市永叔路15 号 242 13,250,091 5
    27 南宁分行 南宁市民族大道98 号 273 13,985,497 5
    28 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市民主路40 号 156 8,876,068 4
    29 长春分行 长春市西安大路1277号 164 15,266,860 2
    30
    呼和浩特分行 呼和浩特市大学街28号 159 11,179,122 3
    31
    合肥分行 合肥市长江西路3号 165 25,558,262 4
    32
    兰州分行 兰州市广场南路101号 98 10,984,365 1
    33
    石家庄分行 石家庄市自强路35号 92 14,491,271 0
    34
    福州分行 福州市湖东路222号 72 6,101,909 0
    汇总调整
    -460,635,191 34
    全行总计 18432 1,619,420,091 518
    2009 年半年度报告
    8
    四、报告期贷款资产质量情况
    1、五级分类情况
    单位:人民币千元
    五级分类 金额 占比% 与期初相比增减(%)
    正常类 921,961,229 98.22 35.81
    关注类 8,292,522 0.88 -19.12
    次级类 4,792,233 0.51 -2.63
    可疑类 2,141,642 0.23 -5.61
    损失类 1,530,746 0.16 19.92
    合计 938,718,372 100.00 34.57
    分类 期初余额 期末余额 所占比例%
    重组贷款 399,274 361,690 0.04
    逾期贷款 6,098,021 7,599,259 0.81
    说明:公司贷款行业、地区、品种结构进一步优化,贷款资产质量总体良好,不良贷款占比持续下降。
    2、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
    单位:人民币千元
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    贷款总额 不良贷款总额不良贷款
    率(%) 贷款总额 不良贷款总
    额
    不良贷
    款率
    (%)
    公司贷款 702,759,807 7,756,042 1.10 563,691,887 7,895,546 1.40
    票据贴现 105,898,986 - - 26,051,639 220 -
    零售贷款 130,059,579 708,579 0.54 107,821,144 571,391 0.53
    总计 938,718,372 8,464,621 0.90 697,564,670 8,467,157 1.21
    3、按行业划分的贷款结构及质量
    单位:人民币千元
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    贷款余额
    占总贷
    款比例
    不良贷
    款率%
    贷款余额
    占总贷
    款比例
    不良贷
    款率%
    企业贷款 808,658,793 86.14 0.96 589,743,526 84.54 1.34
    农、林、牧、渔业 3,860,316 0.41 1.26 2,687,475 0.39 1.81
    采掘业 21,828,824 2.33 0.21 17,045,222 2.44 0.38
    制造业 218,437,588 23.27 1.96 174,664,004 25.04 2.57
    电力、燃气及水的生产和供应 53,295,411 5.68 0.40 48,263,787 6.92 0.47
    建筑业 50,455,402 5.37 0.40 37,965,782 5.44 0.18
    地质勘查、水利管理业 95,174,011 10.14 0.00 51,050,352 7.32 0.00
    交通运输、仓储和邮电通信业 65,707,914 7.00 0.30 50,608,676 7.26 0.37
    批发和零售贸易、餐饮业 107,652,842 11.47 1.94 69,121,358 9.91 2.87
    房地产业 76,613,481 8.16 0.38 63,952,620 9.17 0.62
    社会服务业 76,269,259 8.12 0.47 46,677,950 6.69 0.88
    卫生、社会保障和社会福利业 5,683,574 0.61 0.00 3,254,900 0.47 0.00
    2009 年半年度报告
    9
    教育/文化及电影电视服务业 17,384,685 1.85 0.14 11,365,885 1.63 0.09
    科学研究和综合技术服务业 1,099,858 0.12 1.28 600,518 0.09 2.35
    其他,包括综合性企业及与政
    府有关联的机构
    15,195,628 1.61 0.01 12,484,997 1.79 0.01
    零售贷款 130,059,579 13.86 0.54 107,821,144 15.46 0.53
    总计 938,718,372 100.00 0.90 697,564,670 100 1.21
    注:企业贷款包含票据贴现。
    4、期末不良贷款情况及采取的相应措施:
    按五级分类口径,报告期末,公司后三类不良贷款比例为 0.90%,比2008 年末下降了
    0.31 个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面主要采取了以下措施:一是贯彻落实国家
    宏观经济调控政策,严守风险底线,推进信贷有效增长;二是加强信贷政策导向指引,不断
    优化信贷资产结构;三是完善风险预警和贷后检查机制建设,积极消除风险隐患;四是对重
    点不良资产实施从风险化解方案制定、资产保全措施落实和动态跟踪反馈推进的全程目标责
    任机制,加大风险化解力度;五是持续推进内控体系建设工作;六是进一步加强风险管理基
    础工作。
    五、贷款呆帐准备金的计提情况
    单位:人民币千元
    呆帐准备金的期初余额 16,298,102
    呆帐准备金本期计提 2,084,819
    呆帐准备金本期转入/(转出) 118
    呆帐准备金本期核销 -
    收回原转销贷款和垫款导致的转回 40,362
    已减值贷款利息冲转 -137,156
    呆帐准备金的期末余额 18,286,245
    贷款减值准备金的计提方法的说明:在资产负债表日对贷款的账面价值进行检验,当有客观证据表明贷
    款发生减值的,且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,则将该金融资产的账
    面价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑
    相关担保物的价值。确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
    后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    六、公司应收利息情况
    单位: 人民币千元
    项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
    表内应收利息 5,055,230 28,253,965 28,098,947 5,210,248
    表外应收利息 1,346,595 456,582 181,999 1,621,178
    分析:公司贷款规模扩大,债券投资业务规模增加,根据权责发生制原则确认的应收利息,期末较期初有
    较大幅度增加。
    七、营业收入
    单位: 人民币千元
    项目 数额 所占比例(%) 与上年同期相比增减(%)
    存贷款业务净收入 12,796,969 76.73 5.37
    拆放同业净收入 206,849 1.24 -21.70
    2009 年半年度报告
    10
    存放央行款项净收入 1,080,593 6.48 -5.18
    存放同业净收入 -2,661,262 -15.96 269.16
    债券投资净收入 2,661,604 15.96 54.33
    手续费净收入 1,065,425 6.39 18.47
    其他项目净收入 1,527,193 9.16 21.78
    合计 16,677,371 100 -0.17
    说明:报告期内公司贷款规模扩大,贷款利息收入增加;债券投资规模扩大,债券投资收益增加;中间
    业务发展,手续费及佣金收入增幅较大;公司加大同业营销规模,同业存放款增加,支付同业利息支出增长。
    八、公司贷款投放情况
    1、贷款投放按行业(前十个行业)分布情况:
    单位: 人民币千元
    期末 年初
    行业分布
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    制造业 218,437,588 23.27 174,664,004 25.04
    批发和零售贸易、餐饮业 107,652,842 11.47 69,121,358 9.91
    地质勘查业、水利管理业 95,174,011 10.14 51,050,352 7.32
    房地产业 76,613,481 8.16 63,952,620 9.17
    社会服务业 76,269,259 8.12 46,677,950 6.69
    交通运输、仓储及邮电通信业 65,707,914 7.00 50,608,676 7.26
    电力、煤气及水的生产和供应业 53,295,411 5.68 48,263,787 6.92
    建筑业 50,455,402 5.37 37,965,782 5.44
    采掘业 21,828,824 2.33 17,045,222 2.44
    教育/文化及广播电影电视业 17,384,685 1.85 11,365,885 1.63
    2、贷款投放按地区分布情况:
    单位: 人民币千元
    期末 年初
    地区分布
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    浙江省 150,895,040 16.07 116,582,601 16.72
    上海市 130,857,028 13.95 115,632,997 16.58
    江苏省 102,250,044 10.89 73,114,654 10.48
    北京市 43,667,912 4.65 40,436,711 5.80
    广东省 53,870,721 5.74 43,973,116 6.30
    离岸业务 3,847,315 0.41 2,535,558 0.36
    中国境内其他地区 453,330,312 48.29 305,289,033 43.76
    3、前十名客户贷款情况:
    单位: 人民币千元
    客户名称 贷款余额 占贷款总额比例(%)
    重庆市地产集团 2,750,000 0.29
    马鞍山钢铁股份有限公司 2,736,100 0.29
    河南高速公路发展有限责任公司 2,675,000 0.28
    中国大唐集团公司 2,300,000 0.25
    2009 年半年度报告
    11
    济南市西区建设投资有限公司 2,250,000 0.24
    长春城市开发(集团)有限公司 2,060,000 0.22
    四川发展(控股)有限责任公司 2,000,000 0.21
    天津经济技术开发区国有资产经营公司 2,000,000 0.21
    上海市土地储备中心 2,000,000 0.21
    昆明市国有资产管理营运有限责任公司 1,954,000 0.21
    合 计 22,725,100 2.42
    4、贷款担保方式分布情况:
    单位: 人民币千元
    担保方式 贷款余额 占贷款总额比例(%)
    信用贷款 207,690,226 22.12
    保证贷款 263,838,374 28.11
    抵押贷款 307,440,830 32.75
    质押贷款 159,748,942 17.02
    合 计 938,718,372 100
    5、集团客户授信业务的风险管理情况:
    公司按集团客户授信管理办法,坚持“统一授信、总量控制、实体授信、风险预警、分
    级管理”的原则,一是不断提高集团客户的风险识别和管理能力;二是加强集团客户的准入
    控制,建立集团客户核定授信额度制度;三是通过现场检查管理和非现场监控等机制,加大
    对集团客户授信业务的监督检查力度,重点监控,提前预警。
    九、抵债资产
    单位: 人民币千元
    期末数 期初数
    类别
    金额 计提减值准备金额金额 计提减值准备金额
    房地产 1,307,325 751,944 1,328,686 760,041
    法人股 21,424 10,123 18,402 8,008
    其他 13,304 13,304 15,208 9,897
    合 计 1,342,053 775,371 1,362,296 777,946
    十、公司主要存款与贷款结构情况
    1、主要存款结构情况:
    单位: 人民币千元
    类别 平均余额 平均利率(%)
    企业活期存款 374,793,378 0.52
    企业定期存款 330,779,867 2.96
    储蓄活期存款 48,197,233 0.37
    储蓄定期存款 124,276,357 2.75
    2、主要贷款结构情况:
    单位: 人民币千元
    类别 平均余额 平均利率(%)
    短期贷款 492,772,362 5.34
    中长期贷款 320,643,397 5.55
    2009 年半年度报告
    12
    十一、公司持有的金融债券情况
    单位:人民币千元
    类别 面 值
    政策性银行债券 34,134,168
    商业银行债券 2,584,153
    非银行金融机构债券 2,850,452
    其中,重大金融债券的情况:
    单位:人民币千元
    类别 面值 年利率 到期日 计提减值准备
    中国进出口银行2008 年第十三期金融债券 2,360,000.00 1.65 2010-01-15 -
    国家开发银行2008 年第二十一期金融债券 2,040,000.00 2.21 2011-12-05 -
    国家开发银行2007 年第二十八期金融债券 2,030,000.00 2.86 2013-02-19 -
    中国进出口银行2008 年第六期金融债券 1,690,000.00 4.70 2011-08-19 -
    国家开发银行2008 年第二十二期金融债券 1,570,000.00 2.15 2011-12-12 -
    十二、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
    1、报告期委托理财业务的开展和损益情况
    报告期内,公司及时捕捉市场机会,加快理财产品发行频率,共发行个人专项理财产品
    及结构性理财产品103 款,中间业务收入超过1970 万元,总销量146.55 亿元。其中,专项
    理财产品销量近66.73 亿元,中间业务收入达908 万元;结构性理财产品销量79.82 亿元,
    中间业务收入达1062 万元。
    2、报告期资产证券化业务的开展和损益情况
    截至报告期末,公司管理的资产证券化余额为7.4 亿元,投资我行发行的资产证券化产
    品次级证券1.53 亿元。上半年实现证券化业务服务费收入822.85 万元。
    3、报告期各项代理业务的开展和损益情况
    报告期末,公司第三方存管日均存款余额81.77 亿元,手续费收入近530 万元;代理进
    出口银行贷款手续费收入12.52 万元;代理财政业务、代理贵金属等其他代理手续费收入
    810.10 万元;对公保险手续费收入23.63 万元。
    4、报告期托管业务的开展和损益情况
    截止报告期末,公司资产托管业务规模达到905 亿元,全行托管手续费收入7625 万元,
    托管总规模同比增长20.8%。
    全行资产托管业务产品类型包括证券投资基金、企业年金基金、直接股权投资基金、资
    金信托、QDII 产品、保险产品、委托资产、交易资金等,业务结构逐步完善齐全。
    5、信托理财产品业务的开展及损益情况
    报告期末,公司共发行67 只理财计划,发行总额为137 亿元,其中向公司客户发售对
    公理财产品81 亿元,对公理财产品收入2237 万元。
    6、短期融资券产品业务的开展及损益情况
    报告期末,公司累计发行债务融资工具193.51 亿元,其中主承销135 亿元,同比增加
    135.4%,实现债务融资工具承销手续费收入7048 万元,同比增长131%。
    2009 年半年度报告
    13
    十三、公司对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
    单位: 人民币千元
    项目 期 末 期 初
    信贷承诺 377,745,670 271,983,881
    其中:不可撤消的贷款承诺 850,000 20,000
    银行承兑汇票 297,610,953 204,069,015
    开出保函 43,647,957 38,765,376
    开出信用证 12,843,474 9,388,058
    应付承兑汇票 4,429,237 3,877,599
    信用卡尚未使用授信额度 18,364,049 15,863,833
    租赁承诺 3,456,357 2,788,529
    资本性支出承诺 263,923 314,791
    说明:上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发
    生或不发生加以决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为公司的现实义务。
    公司持有的衍生金融工具情况
    单位:人民币千元
    公允价值
    类别 合约/名义金额
    资产 负债
    利率互换合同 22,053,547 738,434 937,178
    外汇远期合同 3,414,920 49,958 37,354
    货币互换合同 5,868,693 161,394 32,503
    权益期权合同 5,806 2 2
    贵金属远期合约 617,274 - -
    合计 31,960,240 949,788 1,007,037
    十四、公司各类风险和风险管理情况
    公司面临的各种风险。作为经营货币信用的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风险:
    信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风
    险、技术风险、系统风险)等。
    1、信用风险状况的说明
    2009 年上半年,在积极的财政政策和适度宽松的货币政策环境下,公司把握发展机遇,
    严守风险管理底线,在信贷规模稳步增长的同时,信贷资产质量得到持续改善。
    公司高度重视贷款快速增长可能积聚的信用风险,秉承科学发展稳健经营原则,强化风
    险管理,防范和化解信用风险。一是充分发挥公司扁平化矩阵式风险管理体制优势,严格实
    行贷前调查、授信风险审查和审批、贷后检查各环节独立运作,各部门或岗位横向和纵向制
    衡,相互制约、规范运作及程序化管理制度,对信用风险系统、连续、有效地控制。二是强
    化风险政策管理,从授信指引、授权管理、贷后检查、绩效考核、行业研究等多方面强化风
    险政策的前瞻性、适应性和指导性,提升风险管理决策能力,从源头上把控风险。三是强化
    风险预警,对贷款进行动态监控和管理。持续滚动开展现场和非现场检查监控工作,严格监
    控贷后资金流向,提升风险预警能力。公司加大了对集团客户授信、票据业务、个人购房贷
    款、信用卡等业务的监督检查力度,做到重点监控,提前预警,同时对风险聚集较高的行业、
    2009 年半年度报告
    14
    客户和业务进行风险提示。四是坚持“有保有压、区别对待”的授信政策,充分关注经济形
    势变化对微观层面的影响,主动退出经营状况趋于恶化、出现预警信号的潜在风险客户。上
    半年,公司信贷结构调整取得显著成效。
    公司积极推进风险管理相关项目与系统建设。顺利完成新资本协议实施规划项目,并以
    规划蓝图为指引,积极推进规划项目的实施,有序推进内部评级体系建设,已按照新资本协
    议要求完成对公内部评级模型的开发,零售内部评级项目也已启动。公司继续对现有的风险
    管理系统进行全面升级和优化。
    公司进一步强化不良资产管理,在对重点不良资产实施从风险化解方案制定、资产保全
    措施落实和动态跟踪反馈推进的全程目标责任机制基础上,通过完善风险化解考核评价办法,
    提前采取保全措施等手段,加大风险化解力度。不良资产清收压缩取得积极成效,不良贷款
    余额和不良贷款比例实现“双降”。
    2、流动性风险状况的说明
    报告期,公司根据监管部门的货币政策和监管精神,结合自身存贷款增长状况和资金总
    体平衡情况,强化资产负债管理工作,有效调控全行的流动性,总体上公司流动性保持较平
    稳运行的态势。截至2009 年6 月末,全行人民币流动性比例为43.77%,较去年末下降11.47
    个百分点;外币流动性比例为88.93%,较去年末略降2.29 个百分点。人民币存贷比为76.34%,
    较去年末增加3.49 个百分点,外币存贷比为40.45%,较去年末微增0.09 个百分点。人民
    币中长期贷款比例为42.02%,较去年末增加2.01 个百分点,外币中长期贷款比例为25.01%,
    较去年末下降4.27 个百分点。公司在人行超额备付率维持在4.54%左右,流动性情况良好。
    负债方面,截至2009 年6 月底,全行本外币各项存款余额为12,344.56 亿元,比去年
    末增加2,871.63 亿元,增幅为30.31%。其中,人民币存款分别为12019.78 亿元,外汇存款
    为47.55 亿美元。2009 年上半年公司在流动性管理方面主要是侧重于流动性盈余的管理,加
    大了资金在信贷产品和资金类产品上的配置力度,合理控制备付率,努力提高资金整体的收
    益率水平。在加大资产配置的同时,公司重点加强了存款的可持续增长与稳定性工作,树立
    大存款的理念,在积极拓展基础性存款的同时,做好同业存款稳定发展工作,调整负债结构,
    在积极开拓多方位的负债来源,努力提升全行负债来源的稳定性的同时,合理控制公司负债
    的平均成本。
    资产方面,各项贷款余额为9,387.18亿元,比去年末增加2,411.54亿元,增幅为34.57%。
    其中,人民币贷款余额为9,255.83亿元,外汇贷款余额为19.23亿美元。同时,在信贷资产
    业务发展过程中,公司合理控制中长期贷款的增长幅度与增长速度,使公司的中长期贷款占
    比在同业中保持较低的水平,避免短期负债的过度长期运用,积极调控资产、负债的期限结
    构,努力实现流动性、安全性与效益性的统一与平衡。
    3、市场风险状况的说明
    公司的市场风险主要来源于利率和汇率风险。交易账户方面,公司的外汇做市商交易严
    格限定在各类敞口限额之内,主要持有远期(掉期)类外汇衍生交易的市场风险敞口,复杂
    和奇异类衍生工具因实行背对背平盘,不产生市场风险敞口;银行账户方面,公司定期发布
    持有的本、外币债券的利率风险、敏感性分析以及全行汇率风险敞口等指标。公司已初步建
    立了市场风险管理体系,并随着业务发展不断提高市场风险管理水平。公司运用利率掉期、
    远期等金融衍生产品工具的组合,实现市场风险转移和对冲;采用限额管理、利率敏感分析、
    压力测试等方法定期计量和监控市场风险。公司加强了资金业务的市场风险和交易对手信用
    2009 年半年度报告
    15
    风险及其他交叉风险的监控;加强全行市场风险分析,并从分析深度、报告覆盖面、报告频
    度等方面优化市场风险报告体系。
    4、操作风险状况的说明
    报告期内,公司没有发生重大操作风险事件。公司借鉴国内外较好商业银行内控管理的
    经验,正在全行范围实施内部控制体系建设项目,通过梳理业务和管理流程,识别评估各类
    风险,确定控制措施,建立系统、透明、文件化的内控体系。目前已初步构建起全行内控体
    系的整体框架,同时对部分已发布的内控体系文件进行持续修订和更新。公司积极致力于操
    作风险管理各项机制建设,制定了系统完整的操作风险管理政策,明确系统化操作风险管理
    的整体框架、运行机制、量化评估方法、报告程序以及预警机制。开展操作风险管理研究,
    制定操作风险识别评估与监测报告程序并在全行试行。依靠内控体系建设的成果,积极开展
    各部门的风险收集、汇总工作,初步构建起本行的风险点数据库,为实现操作风险管理的数
    据化、信息化奠定了基础。公司建立了操作风险季度监测分析报告制度,并在逐步构建操作
    风险预警机制,对操作风险多发的重点业务领域,及时发布操作风险提示。
    十五、公司的内部控制制度的完整性、合理性与有效性和内部控制执行情况的说明
    公司内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
    信息真实完整,提高经营效率和效果,实施全面风险管理,保证公司各项经营管理活动符合
    监管要求,确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。公司内部控制制度的制定
    与实施,遵循了全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益五项原则,充分考虑了内部环
    境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。
    公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本
    规范》的通知(财会〔2008〕7 号)的要求,组织编制了《2009 年上半年度内部控制自
    我评估报告》(详见附件)提交董事会审计委员会和董事会审议。经审议,董事会认为:
    根据公司内控管理的现状,公司目前的内控制度基本符合商业银行正常开展业务内控必
    须具备的完整性、合理性及实施的有效性要求;各个业务部门、分支机构能够严格按照内
    部控制制度操作,公司并组织对内部控制的情况进行常规、持续的监督检查,一旦发现内部
    控制设计缺陷或运行缺陷,立即进行了整改,促使公司内部控制进一步规范、完善和健全。
    十六、公司进行业务创新,推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况
    公司业务方面:跨境贸易人民币结算试点工作稳步推进,已成为首批跨境贸易人民币结
    算银行。深化了供应链金融服务,推出了新的贸易融资工具,包括国内信用证买方融资、离
    岸福费廷、保理“端对端”产品、厂商银、出口信保、国内信保项下融资、期交所标准仓单
    质押贷款业务等,与中国人保公司合作推出国内中资银行首单银行投保的买断型保理业务。
    成功为上海朱雀投资发展中心私募产品运作我行第一单私募股权账户管理业务,取得了在权
    益类账户综合管理服务领域的突破;大力推进PE 综合金融服务,协助硅谷天堂、上海联创
    等公司完成了PE 募集,搭建了私募股权投资信息系统平台;积极拓展了中小企业集合年金
    业务,新推出了企业年金卡。加强渠道创新,推出了多银行集团资金管理平台、“在线财务
    运营服务方案”、“在线离岸服务方案”等。
    个人业务方面:在银行卡及支付类产品上,推出个人通知存款周周赢升级版——周周赢
    贵宾约定通知,贴合市场预期不确定的特征,与第三方存管业务有效搭配和衔接,对第三方
    2009 年半年度报告
    16
    存管客户资金回笼,增存稳存起到重要作用。个人理财产品上,及时捕捉客户对短期债券投
    资类理财工具的需求,推出了月月稳利直通车理财产品,首次募集资金近1.8 亿元。在电子
    银行方面正式推出了wap 手机银行。手机银行为客户提供账户管理、汇款支付、投资理财等
    最常用、最实用的服务功能,手机银行推出后获得了较好的市场反响,截至6 月底,手机银
    行签约客户数达33488 万户。在个人贷款方面推出个人接力贷房产按揭贷款,为客户提供在
    银行金融产品更新后可以重新自主选择各项房屋按揭金融服务的配套产品。
    十七、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能
    力构成重大影响情况
    2009 年以来,为应对全球金融危机的影响,我国宏观调控继续贯彻落实“保增长、扩
    内需、调结构”的政策,推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。根据国内外经济金融
    形势的变化,中国人民银行适时适度开展公开市场操作,不断优化操作工具组合,保持银行
    体系流动性合理适度,稳定市场预期。财政政策方面,继4 万亿刺激计划之后,政府密集推
    出了十一大重点产业调整和振兴规划以及重点区域发展规划等结构调整措施。在国家一揽子
    刺激政策的推动下,我国宏观经济复苏迹象明显,但基础尚不牢固,国际国内不稳定、不确
    定的因素仍然较多。7 月份以后,随着宏观经济的回暖,货币信贷的高速增长也导致未来通
    胀风险不断累积。人民银行开始强调通过市场化的操作手段对货币政策进行动态微调以管理
    和引导通胀预期。同时,银监会也相继出台了一系列针对资本充足管理、信贷投放管理的监
    管政策,以保持银行体系稳健运行。公司为适应国家宏观调控政策及监管政策的变化,及时
    调整信贷政策,积极合理增加信贷投放,坚持稳健的流动性管理政策和有效的运营策略,着
    力优化信贷结构,加大风险管理力度。上半年,公司的信贷投放既有力地支持了国家“保增
    长、扩内需、调结构”的政策实施,又增强了本行的盈利能力。资本充足率的下降给本行经
    营带来了一定的压力。
    人民币汇率在合理均衡的水平上保持基本稳定。汇改以来至报告期末,人民币对美元、
    欧元和日元汇率分别累计升值21.14%、3.87%和2.73%。人民币汇率弹性的增强,一方面加
    大了公司所面临的汇率风险,另一方面为本行拓展相应的外汇业务提供了一定的机会。
    本报告期内,中国人民银行没有调整人民币存贷款基准利率。
    第五节 股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    单位:股
    本次 本次
    变动前
    本次变动增减
    (+,-) 变动后
    数量
    比例
    %
    限售流通股
    上市交易
    (5 月12 日)
    送 股
    (6 月9 日)
    数量
    比例
    %
    一、有限售条件股649,173,239 11.467 -649,173,239 - - -
    1、国家持股 - - - - - -
    2、国有法人持股 649,173,239 11.467
    -649,173,239 - - -
    2009 年半年度报告
    17
    3、其他内资持股 - - - - - -
    其中:境内法人持- - - - - -
    境内自然人持股 - - - - - -
    4、外资持股 - - - - - -
    其中:境外法人持- - - - - -
    境外自然人- - - - - -
    二、无限售条件股5,012,174,267 88.533 +649,173,239 +2,264,539,002 7,925,886,508 100
    1、人民币普通股 5,012,174,267 88.533 +649,173,239 +2,264,539,002 7,925,886,508 100
    2、境内上市的外- - - - - -
    3、境外上市的外- - - - - -
    4、其他
    三、股份总数 5,661,347,506 100 7,925,886,508 100
    二、股东情况
    1、股东数量和持股情况
    报告期末股东总数 250550
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股比
    例(%)
    持股总数
    (单位:股)
    报告期内增
    减(注1)
    持有有限
    售条件股
    份数量
    质押或冻
    结股份数
    上海国际集团有限公司 国有 23.573 1,868,351,430 533814694 - -
    上海国际信托有限公司 国有 7.286 577,469,701 164991343 - -
    CITIBANK OVERSEAS
    INVESTMENT CORPORATION
    外资 3.779 299,505,448 85572985 - -
    上海国鑫投资发展有限公司 国有 2.815 223,137,278 63753508 - -
    百联集团有限公司 国有 1.419 112,475,454 32135844 - -
    交通银行-易方达 50 指数
    证券投资基金
    基金 1.261 99,919,859 5713301 - -
    中国烟草总公司江苏省公司
    (江苏省烟草公司)
    国有 1.201 95,195,507 27198716 - -
    兴亚集团控股有限公司 非国有 0.861 68,248,782 注2 - -
    上海市邮政公司 国有 0.845 66,947,546 19127870 - -
    中国工商银行-广发聚丰股
    票型证券投资基金
    基金 0.820 65,000,000 18500000 - -
    注1:本报告期股份数增主要是公司实施2008 年度利润分配“每十股送红股四股”;
    注2:兴亚集团控股有限公司因2008 年底没有进入公司前100 家股东,无参照数据;
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    上海国际集团有限公司 1,868,351,430 人民币普通股
    上海国际信托有限公司 577,469,701 人民币普通股
    CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION 299,505,448 人民币普通股
    上海国鑫投资发展有限公司 223,137,278 人民币普通股
    百联集团有限公司 112,475,454 人民币普通股
    2009 年半年度报告
    18
    交通银行-易方达 50 指数证券投资基金 99,919,859 人民币普通股
    中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司) 95,195,507 人民币普通股
    兴亚集团控股有限公司 68,248,782 人民币普通股
    上海市邮政公司 66,947,546 人民币普通股
    中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金 65,000,000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动关系的说明
    上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有限公司
    为上海国际集团有限公司的控股公司;
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    第六节 董事、监事和高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股没有发生变化。
    职务 姓名
    性
    别
    出生年
    月
    任期起止日期 持股量
    董事长 吉晓辉 男 1955 年2008.11.20-2011.11.19 -
    副董事长、行长 傅建华 男 1951 年2008.11.20-2011.11.19 -
    副董事长 陈 辛 男 1955 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事 杨德红 男 1966 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事 潘卫东 男 1966 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事
    Stephen Bird
    (卓曦文)
    男 1967 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事 邓伟利 男 1964 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事 马新生 男 1954 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事 尉彭城 男 1953 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事 王观锠 男 1949 年2008.11.20-2011.11.19 -
    董事、董事会秘书 沈 思 男 1953 年2008.11.20-2011.11.19 -
    职工董事 黄建平 男 1950 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 孙 铮 男 1957 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 李 扬 男 1951 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 刘廷焕 男 1942 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 陈学彬 男 1953 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 徐 强 男 1951 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 李小加 男 1961 年2008.11.20-2011.11.19 -
    独立董事 赵久苏 男 1954 年 2009.05.05-2011.11.19 -
    监事会主席 刘海彬 男 1952 年2008.11.20-2011.11.19 -
    监事 陈振平 男 1966 年2008.11.20-2011.11.19 -
    监事 张林德 男 1950 年2008.11.20-2011.11.19 -
    监事 张宝华 男 1951 年2008.11.20-2011.11.19 -
    外部监事 胡祖六 男 1963 年2008.11.20-2011.11.19 -
    2009 年半年度报告
    19
    外部监事 夏大慰 男 1953 年2008.11.20-2011.11.19 -
    职工监事 冯树荣 男 1952 年2008.11.20-2011.11.19 -
    职工监事 杨绍红 男 1950 年2008.11.20-2011.11.19 -
    职工监事 李万军 男 1951 年2008.11.20-2011.11.19 -
    副行长 商洪波 男 1959 年2008.11.20-2011.11.19 -
    副行长、财务总监 刘信义 男 1965 年2008.11.20-2011.11.19 -
    副行长 姜明生 男 1960 年2008.11.20-2011.11.19 -
    副行长 冀光恒 男 1968 年2009.04.28-2011.11.19
    副行长 穆 矢 男 1961 年2009.04.28-2011.11.19
    副行长 徐海燕 女 1960 年2009.04.28-2011.11.19
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    1、独立董事王君先生因公务繁忙,于2009 年2 月27 日辞去独立董事职务。
    2、经公司第四届董事会第二次会议提名并经2009 年5 月5 日召开的2008 年度股东大
    会选举赵久苏先生为公司独立董事。
    3、2009 年4 月28 日,公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于聘任副行长的议
    案》,聘任冀光恒、穆矢、徐海燕为公司副行长。
    三、公司员工情况
    截止报告期末,公司员工总数为18432 人,公司需承担费用的离退休职工人数为195
    人。员工的结构如下:
    1、专业构成情况
    专业类别 人数
    管理人员 1926
    银行业务人员 15464
    技术人员 477
    2、教育程度情况
    教育类别 人数
    大专、中专学历 6223
    大学本科学历 10520
    硕士、博士学历 1689
    第七节 董事会报告
    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、公司主营业务的范围。经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准,公司主
    营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;
    发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用
    证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外
    汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担
    保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;
    2009 年半年度报告
    20
    资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障基金托
    管业务;经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
    2、公司上半年整体经营情况
    今年上半年,国内经济运行出现了积极变化,宏观经济政策产生了显著效应,银行业呈
    现了快速发展局面。公司积极贯彻落实国家适度宽松的货币政策等有关政策要求,在监管部
    门的指导下,抓住机遇,全力推进各项业务发展,各项经营指标取得了较好的成绩,为全年
    目标的实现打下了坚实的基础。
    (1)主要经营数据:
    ——报告期公司实现税前利润89.84 亿元,比去年同期增加5.89 亿元,增长7.01%;
    税后利润67.81 亿元,与去年同期增加4.06 亿元,增长6.37%。资产利润率(ROA)为0.46%,
    比去年同期下降了0.2 个百分点;资本利润率(ROE)为15.10%,比去年同期下降5.30 个百
    分点;上半年公司实现营业收入166.77 亿元,比去年同期下降0.17%。其中利息净收入约
    151.37 亿元,同比下降0.56%,利息净收入占总收入比例为90.76%。而以期末净资产计算
    的净资产收益率为14.49%,比上年同期下降了3.93 个百分点。公司成本收入比率为25.56%,
    较上年继续下降11.13 个百分点。
    ——报告期末,公司总资产为16,194.83 亿元,比2008 年底增加3,100.57 亿元,增长
    23.68%;本外币贷款余额为9,387.18 亿元,增加2,411.54 亿元,增幅34.57%。公司负债
    总额15,726.26 亿元。其中,本外币一般存款余额为12,344.56 亿元,增加2,871.63 亿元,
    增幅30.31%,存款余额在上市银行中位居上游水平。
    ——报告期末,公司资产质量情况较为平稳,按五级分类口径统计,公司上半年末后三
    类不良贷款余额为84.65 亿元,比上年减少0.02 亿元;不良贷款率为0.90%,较2008 年下
    降0.31 个百分点;不良贷款的准备金覆盖率达到216.03%,比上年提升了23.54 个百分点,
    公司不良贷款比例、准备金覆盖率在国内同行业中处于领先地位。
    ——报告期末公司所有者权益为468.09 亿元,比上年底增加了12.31%;加权风险资产
    总额为9,724.65 亿元,比上年增加2,206.44 亿元,增长29.35%。资本充足率从上年的9.06%
    降至8.11 %,核心资本充足率由5.03%下降至4.68%。
    ——报告期内公司新开设了福州分行;至此,公司已在全国81 个城市开设了33 家分行,
    机构网点总数增至518 家。同时,大力推进电子渠道建设,进一步完善网上银行的支付结算
    及服务功能,为客户提供方便、灵活、安全的服务。
    (2)公司在国际、国内继续保持了良好的声誉。2009 年2 月英国《银行家》杂志公布
    的“2009 年金融品牌500 强排名”中,公司位居110 位,居中国内地上榜银行第七位,表
    现出良好的金融品牌价值; 5 月获评英国《金融时报》全球市值500 强企业第269 位,跳
    升153 位,是最大升幅企业之一; 6 月英国《银行家》杂志公布世界银行1000 强排名中,
    根据核心资本排名公司位居第137 位,根据总资产排名位列第91 位,首次进行世界银行100
    强行列。国内方面,获评中国公司治理指数评委会颁发的“2008 年中国上市公司最佳治理
    奖”,在第三届中国上市公司市值管理高峰论坛中获评“2009 年度中国上市公司市值管理
    百佳榜”前十位。
    3、公司主要业务运作情况
    ——公司银行业务发展势头良好:积极拓展负债业务,注重产品手段的联动和整合营
    销,加强对目标市场、“资金洼地”客户的交叉营销。报告期末对公总存款及其他存款余额
    10408.34 亿,较年初增长30.79%。为加大了对扩大内需重点领域的新增信贷投入,着力发
    2009 年半年度报告
    21
    展跨经济周期的包括银团、项目贷款在内的中长期贷款业务,积极开展绿色信贷业务,推出
    了CDM 财务顾问业务。报告期末对公贷款余额8086.59 亿元,新增2189.15 亿元。通过大力
    推进国际结算、理财业务、重点投行业务、托管年金、期货结算业务等,推动中间业务发展。
    上半年实现公司银行中间业务收入10.48 亿元。根据四部委中小企业统计口径,我行中小企
    业表内外授信总额为5962.23 亿,客户数21331 户;与2008 年底相比,中小企业表内外授
    信业务增长32.44%,授信客户数增长15.23%。
    ——个人银行业务稳步推进:个人存贷款业务规模发展速度创历史同期最好水平,在同
    业市场中的市场份额得到持续提升,报告期末个人存款余额达到1936.21 亿元,较年初增加
    421.37 亿元,增幅 27.82%;报告期末个人贷款余额1300.60 亿元,较年初新增222.38 亿
    元,增幅 20.63 %,同时个人业务发展质量稳定趋好,个贷不良率0.54%,此外,个人客户
    规模保持较快增长,报告期末个人有效客户815.6 万户,新增45.4 万户;优质客户和贵宾
    客户占比稳步提高,贵宾客户在全部有效客户中的占比从2008 年末的1.3%提高至1.6%;公
    司发行的银行卡累计余卡量已达到1714 万张(剔除双零卡),净增118 万张,卡均存款5951
    元,银行卡消费金额超过193 亿元。公司联手花旗银行推出的信用卡新增发卡44 万张,累
    计发卡超过338 万张,POS 消费金额超过146 亿元。信用卡实现营业收入36,362.4 万元, 同
    比增长59%, 其中利息收入为20,401.8 万元;信用卡中间业务收入(含年费收入等)
    15,962.6 万元。
    ——资金业务不断增强:人民币资金业务稳步发展,规模、交易量、承销金额、资产收
    益率明显提高,人民币债券现券交易量952.52 亿元,同比增长16.80 倍;债券回购和拆借
    交易20717.00 亿元,同比增长1.23 倍;记账式国债共承销130.2 亿元,同比增长3.57 倍。
    以黄金交易为代表的贵金属业务增长较快,黄金自营投资报告期末交易量已达94676.4 公
    斤。报告期客户即期结售汇总量为154.63 亿美元,同比减少22.41%;汇总自营交易量为
    1200.7 亿美元,同比减少8.45%。债券平均收益率3.08%,同比减少0.58 个百分点。实现
    债券承销手续费收入661.9 万元,同比增长16.94%。
    二、公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分地区情况
    单位:人民币千元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海市 2,501,966 -55.78
    北京市 783,871 84.01
    浙江省 2,901,588 13.97
    江苏省 1,948,116 36.18
    广东省 1,101,683 88.36
    其他 7,427,673 23.68
    离岸业务 12,474 -77.30
    合计 16,677,371 -0.17
    2、主要控股公司及参股公司的情况
    单位:人民币千元
    参股公司名称 投资期限 公司持股比例% 报告期末投资数
    浦银安盛基金管理有限公司 - 51 65,301
    2009 年半年度报告
    22
    华一银行 30 年 30 495,152
    申联国际投资有限公司 - 16.50 288,303
    中国银联股份有限公司 - 3.715 105,000
    绵竹浦发村镇银行 - 55 27,500
    溧阳浦发村镇银行 - 51 25,500
    莱商银行股份有限公司 - 18 378,000
    合 计 - - 1,384,756
    四、公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    1999 年9 月23 日,公司向社会公开发行人民币普通股4 亿股,每股发行价格10 元,
    扣除发行费用,实际募集资金39.55 亿元;2003 年1 月8 日,公司增发人民币普通股3 亿
    股,每股发行价格8.45 元,扣除发行费用,实际募集资金24.94 亿元。2006 年11 月16 日,
    公司增发新股439,882,697 股,每股发行价格13.64 元,扣除发行费用,实际募集资金59.10
    亿元。所募集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复认定,全部用于充实公司资本金,
    提高了公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了
    基础。公司严格根据募股资金使用计划,合理运用募股资金,取得了明显效益。
    2、报告期内集团对外股权投资净额为1,327,197 千元。
    五、报告期内公司财务状况与经营成果分析
    1、主要财务指标增减变动幅度及原因
    单位:人民币千元
    项 目 09 年6 月30 日 08 年12 月31 日 增 减% 主要原因
    总资产 1,619,482,576 1,309,425,442 23.68经营规模扩大
    股权投资 1,327,197 928,006 43.02报告期完成莱商银行认股手续
    债券投资 207,475,925 191,226,543 8.50债券投资增加
    固定资产原值 9,329,681 9,023,914 3.39固定资产投入加大
    总负债 1,572,626,474 1,267,723,643 24.05存款规模增加
    股东权益 46,808,558 41,679,436 12.31净利润贡献等
    单位:人民币千元
    项 目 2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日 增 减% 报告期内变动的主要原因
    营业利润 8,971,362 8,410,217 6.67非利息收入增加业务费用控制
    投资收益 195,361 77,486 152.12债券投资收益增加
    净利润 6,780,691 6,374,787 6.37营业利润增加
    2、会计报表中变动超过30%以上项目及原因
    单位:人民币千元
    项 目 09 年6 月30 日08 年12 月31 日增减% 报告期内变动的主要原因
    存放同业款项 102,975,064 54,129,305 90.24 存放境内同业资金增加
    衍生金融资产 949,788 2,287,774 -58.48 存续衍生产品公允价值下降
    待摊利息 57,795 84,846 -31.88 待摊卖出回购业务利息减少
    发放贷款和垫款 920,432,127 681,266,568 35.11 贷款规模增加
    应收款项 1,525,385 1,008,690 51.22 信用证项下代付业务增加
    2009 年半年度报告
    23
    长期股权投资 1,327,197 928,006 43.02 当期完成莱商银行认股手续
    拆入资金 5,452,258 10,532,859 -48.24 境内同业拆入减少
    衍生金融负债 1,007,037 2,378,205 -57.66 存续衍生产品公允价值下降
    吸收存款 1,234,456,173 947,293,582 30.31 存款规模扩大
    汇出汇款 392,703 4,459,058 -91.19 汇出汇款占款下降
    应交税费 2,098,726 3,418,692 -38.61 报告期内预缴部分所得税
    应付股利 67,125 11,935 462.42 报告期发放现金股利
    股本 7,925,887 5,661,348 40.00 实施利润分配方案股本增加
    盈余公积 9,366,741 6,863,514 36.47 提取任意盈余公积
    单位:人民币千元
    项 目 09 年6 月30 日08 年6 月30 日增减% 报告期内变动的主要原因
    投资收益 195,361 77,486 152.12 债券投资收益增加
    公允价值变动收益 33,047 116,704 -71.68 衍生工具公允价值波动下降
    汇兑收益 172,101 254,762 -32.45 报告期汇率波动下降
    资产减值损失 1,919,965 1,210,693 58.58 贷款规模增加相应信用成本增加
    营业外收入 22,586 7,287 209.95 偶发性违约赔偿金收入
    营业外支出 9,877 22,172 -55.45 公益性捐赠同比减少
    六、年度目标完成情况
    对照年初董事会提出的经营目标,本报告期完成情况如下:
    ——总资产规模全年目标1.5 万亿元,增长1906 亿元;现总资产为16,194.83 亿元,
    新增3100 亿元,完成全年增长计划的162.70%;
    ——总存款余额全年目标1.13 万亿元,增长1800 亿元,现总存款余额为12,344.56 亿
    元,新增2871 亿元,完成全年增长计划157.17%;
    ——各项贷款余额力争达到8900 亿元,增长1925 亿元;现各项贷款余额为9,387.18
    亿元,新增2411 亿元,完成全年增长计划的125.32% ;
    ——税后利润增长10%左右,现增长6.37%
    ——年末不良贷款比例(五级分类)力争控制在1.2%以内,现不良贷款比例为0.90% 。
    七、下半年度经营措施
    下半年公司将继续坚持今年全行工作会议提出的“谋发展、促效益,抓管理、防风险”
    的工作思路,以利润和资本充足为目标,准确把握形势变化和监管要求,保持业务稳定发展,
    积极提升管理能力,加快推进结构调整,全面完成年度工作计划,继续保持公司在同业中的
    领先地位。主要经营措施如下:
    1、以效益为中心,推动持续健康发展。在当前形势下,公司积极克服流动性和资本
    约束,在加快推进实施再融资计划、进一步补充资本的基础上,大力发展负债业务,进一步
    做好吸收一般性存款工作,保持存款的稳定与持续增长。通过加大营销促发展,做大负债保
    发展,努力实现速度合理的持续增长;抓住经济企稳向好的机遇,主动改善业务结构和收入
    结构,通过强化新兴业务和中间业务,实现各项业务的均衡发展;通过增强议价能力,提高
    资产收益水平,实现长远有效益的发展。
    2、强化风险内控管理,提升管理能力。不断强化风险管理与内控,持续夯实内部管
    理基础,切实提升全行管理水平,为又好又快发展提供保障。坚守风险底线,严格落实信贷
    准入政策。重点加强信贷风险管理;继续落实“区别对待、有保有压”的政策,准确把握信
    贷投向;强化落实贷款“三查”制度,加强贷款流向监控,防范资金违规挪用。加强内控合
    2009 年半年度报告
    24
    规管理,高度重视案件防控;继续夯实基础管理,提升管理能力;以服务世博会为契机,加
    强服务管理。
    3、抓住有利机遇,加快推进战略转型。战略转型始终是银行发展中面临的一个重大
    挑战。公司将抓住全行资金全额集中管理体制改革、巴塞尔新资本协议项目实施的有利时机,
    以及上海“两个中心”建设的重大历史机遇,积极推进战略转型,实现在科学发展观指导下
    速度、效益、质量、结构均衡发展。通过三者的有机结合,有力推动我行的业务发展和战略
    转型步入一个新的发展阶段。
    八、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。
    第八节 重要事项
    一、公司治理状况
    1、股东大会情况:2008年股东大会于2009年5月5日在上海召开,决议刊登在2009年5月
    6日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    2、董事会、监事会召开情况:报告期内,公司召开了董事会四届二次、监事会四届
    二次,会议决议分别刊登在2009年4月10日、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
    报》上。
    二、报告期内公司利润分配情况
    1、公司2008 年度利润分配方案已经2008 年度股东大会通过,即“分配普通股股利每
    10 股派发2.3 元人民币(含税)、每10 股送红股4 股”。股权登记日为2009 年6 月8 日,
    除息日为2009 年6 月9 日,红股上市日2009 年6 月10 日,现金红利发放日为2009 年6
    月16 日。公告刊登在2009 年6 月3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    上。该分配方案已实施。
    2、2009 年半年度不进行利润分配,亦不实施公积金转增股本。
    三、非公开发行A 股事项
    随着公司各项业务的持续稳定发展和资产规模的逐步扩大,为缓解资本充足率的压力,
    公司于2009年4月8日召开的第四届董事会第二次会议审议并通过了非公开发行A股事项,并
    于2009年5月5日召开的2008年年度股东大会审议通过。本次发行对象为不超过10家投资者,
    发行的定价基准为公司董事会决议公告日(4月10日)前20个交易日公司股票交易均价的90%。
    最终发行价格将在公司取得中国证监会关于本次非公开发行的核准批文后,按照《非公开发
    行股票实施细则》等规定,根据竞价结果由公司董事会与保荐机构(主承销商)协商确定。
    本次拟募集资金不超过一百五十亿元,募集资金扣除发行费用后将全部用于补充公司的资本
    金,有利于进一步推动业务的拓展和创新,提高市场竞争力,在促进银行更好更快发展的同
    时,为全体股东实现最优的回报。
    公司非公开发行A 股事宜已获得中国证监会2009 年8 月21 日召开的发审会审核通过,
    目前尚待中国证监会的核准批文。
    2009 年半年度报告
    25
    四、重大诉讼、仲裁事项
    截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未取得生效判决/裁定的诉讼/仲裁案件有769
    笔,涉及诉讼标的金额为人民币182,735 万元。公司作为被告被起诉尚取得生效判决/裁定
    的诉讼/仲裁案件有10 笔,涉及诉讼标的金额人民币15,027 万元,主要为委托贷款纠纷。
    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、证券投资情况
    本年度公司无证券投资事项。
    2、持有非上市金融企业股权情况 单位:千元/千股
    所持对象名称 投资金额
    持股数
    量
    占该公
    司股权
    比例
    期末账面
    值
    报告期损
    益
    报告期
    所有者
    权益变
    会计核
    算科目
    股份来
    源
    中国银联股份
    有限公司
    105,000 90,000 3.715 105,000 3,300 -
    长期股
    权投资
    投资取
    得
    华一银行 363,414 - 30 495,152 32,064 89,305
    长期股
    权投资
    投资取
    得
    浦银安盛基金
    管理有限公司
    102,000 - 51 65,301 -5,624 -13,393
    长期股
    权投资
    投资取
    得
    莱商银行股份
    有限公司
    378,000 - 18 378,000 - -
    长期股
    权投资
    投资取
    得
    合计 948,414 / / 1,043,453 29,740 / / /
    注:1、本表列示集团持有非上市金融企业股权情况。
    2、报告期损益指该项投资对集团报告期净利润的影响。
    六、报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    七、关联交易事项
    根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的有关规定,
    公司制定了《关联交易管理办法》,根据该办法公司不存在控制关系的关联方。
    报告期内,公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法
    律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对公司的经营成果和财务状
    况无任何负面影响。公司的关联方:
    1、主要法人股东,即能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的法
    人股东,该类关联法人包括上海国际集团有限公司、上海国际信托有限公司。
    2、公司董事直接、间接、共同控制或可施加重大影响(担任法定代表人、总经理)的
    法人或其他组织,该类关联法人包括:上海国鑫投资发展有限公司、百联集团有限公司、中
    国烟草总公司江苏省公司、上海市邮政公司。
    3、公司投资的并对其有重大影响的金融企业,该类关联法人包括:华一银行和浦银安
    盛基金管理有限公司、绵竹浦发村镇银行等。
    不存在控制关系的关联法人交易情况见下表 (单位:人民币千元)
    (1)不存在控制关系的关联方交易
    企业名称 09 年1-6 利息
    收入
    08 年度1-6 月
    利息收入
    09 年度1-6 月
    利息支出
    08 年度1-6 月利
    息支出
    上海国际集团有限公司 12,559 12,731 - -
    2009 年半年度报告
    26
    百联集团有限公司 8,954 10,142 - -
    华一银行 230 3,687 57 43
    (2)不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额
    企业名称 2009-6-30 2008-12-31
    上海国际集团有限公司 500,000 400,000
    百联集团有限公司 300,000 300,000
    华一银行 - 37,540
    注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。
    (3)不存在控制关系的关联方存放余额
    企业名称 2009-6-30 2008-12-31
    华一银行 18,546 15,435
    (4)未结清关联方信用证/保函余额
    企业名称 2009-6-30 2008-12-31
    百联集团有限公司 341,525 204,765
    华一银行 3,098 12,641
    浦银安盛基金管理有限公司 100 100
    八、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,无
    其他需要披露的重大担保事项。
    3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
    4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正
    常,无重大合同纠纷发生。
    九、公司或持股5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定,公司原持股5%以上的股东承诺:自
    改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;在上述限售期届满后,通过证券
    交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超
    过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    十、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘请安永华明会计师事务为审计机构,并
    承担公司2009 年年度法定财务报告审计服务工作。
    公司上半年支付给安永华明会计师事务所的财务审计费用金额360 万元(公司不承担
    差旅费)。该会计师事务所已为公司提供了连续12 年的审计服务。
    十一、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
    中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    十二、公司报告期内核销损失类贷款情况
    根据《上海浦东发展银行资产损失核销管理办法》的规定,公司董事会在报告期内暂未
    审议核销损失类贷款。公司已积极部署加快案件处置进度.并拟对部分尽力追索仍不能收回
    的不良贷款提交董事会审批后予以核销。
    2009 年半年度报告
    27
    十三、信息披露索引
    事 项 刊载的报刊名称 刊载日期刊载的互联网站及检索路径
    公司2008 年度业绩快报 《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    1 月6 日 http://www.sse.com
    http://wpdb.com.cn
    公司关于和中国海洋石油总公司开
    展战略合作的公告
    同上 2 月14 日 同上
    公司关于和山西金融租赁有限公司
    开展战略合作的公告
    同上 2 月19 日 同上
    公司独立董事王君辞职的公告 同上 2 月28 日 同上
    公司董事会四届二次会议决议公告
    暨召开2008 年度股东大会公告
    同上 4 月10 日 同上
    公司监事会四届二次会议决议公告 同上 4 月10 日 同上
    公司2008 年度股东大会决议公告 同上 5 月6 日 同上
    公司有限售条件流通股上市公告 同上 5 月6 日 同上
    公司2008 年度利润分配实施公告 同上 6 月3 日 同上
    第九节 财务会计报告
    一、财务报表(见附件)
    二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
    1、会计年度:本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。
    3、主要会计政策、会计估计和核算方法的没有变更以及没有重大会计差错更正及其
    影响。
    三、企业合并及合并财务报表
    报告期内,公司作为发起人在江苏省溧阳市发起设立溧阳浦发村镇银行并开业营业。公
    司投资2,550 万元,占其注册资本的51%,为第一大股东。溧阳浦发村镇银行纳入合并报表
    范围。
    四、补充资料:
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资
    产收益率及每股收益:
    单位:人民币千元
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 14.49 15.10 0.856 0.856
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    14.47 15.08 0.854 0.854
    2009 年半年度报告
    28
    第十节 备查文件目录
    1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告正文。
    3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所
    有文件正本及公告原件。
    4、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
    董事长: 吉晓辉
    董事会批准报送日期:二○○九年八月二十六日
    2009 年半年度报告
    29
    公司董事、高级管理人员关于2009 年半年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号〈半年度报告
    的内容与格式〉》(2007 年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我
    们在全面了解和审核公司2009 年半年度报告及其《摘要》后,出具意见如下:
    1、公司严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作,公司2009
    年半年度报告及其《摘要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
    2、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、审慎、客观、真实、
    准确、全面的原则。我们认为,本公司2009 年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记
    载、误导性陈述和重大遗漏,符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实
    际情况。
    3、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
    全体董事和高管人员签名:
    吉晓辉
    (签名) 傅建华
    (签名)
    陈 辛 (签名) 杨德红
    (签名)
    潘卫东
    (签名)
    卓曦文
    Stephen Bird
    (签名)
    邓伟利
    (签名) 马新生 (签名)
    尉彭城
    (签名) 王观锠 (签名)
    孙 铮
    (签名) 李 扬 (签名)
    刘廷焕
    (签名) 陈学彬 (签名)
    徐 强
    (签名) 李小加 (签名)
    赵久苏
    (签名) 沈 思 (签名)
    黄建平
    (签名) 商洪波 (签名)
    刘信义
    (签名) 姜明生 (签名)
    冀光恒
    (签名) 穆 矢
    (签名)
    徐海燕
    (签名)
    30
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表(未经审计)
    二零零九年六月三十日
    上海浦东发展银行股份有限公司
    目 录
    页次
    财务报表
    合并资产负债表 1 – 2
    合并利润表 3
    合并股东权益变动表 4 - 5
    合并现金流量表 6
    公司资产负债表 7 - 8
    公司利润表 9
    公司股东权益变动表 10
    公司现金流量表 11
    财务报表附注 12 - 83
    上海浦东发展银行股份有限公司
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    人民币元
    1
    附注六 2009-6-30 2008-12-31
    资产
    现金及存放中央银行款项 1 184,030,400,663.53 162,601,258,153.27
    存放同业款项 2 102,975,064,472.32 54,129,304,996.14
    拆出资金 3 26,181,040,525.00 23,643,909,463.45
    交易性金融资产 - -
    衍生金融资产 4 949,787,839.94 2,287,773,566.47
    买入返售金融资产 5 151,381,799,319.13 171,471,733,373.43
    应收款项 6 1,525,384,728.29 1,008,690,008.32
    应收利息 7 5,210,247,996.36 5,055,230,404.64
    待摊利息 57,795,400.94 84,846,272.61
    发放贷款及垫款 8 920,432,127,357.91 681,266,567,999.23
    可供出售金融资产 9 59,914,402,329.54 57,365,149,284.68
    持有至到期投资 10 123,291,531,119.71 110,600,016,531.13
    分为贷款和应收款类的投资 11 24,269,991,288.55 23,261,376,826.30
    长期股权投资 12 1,327,197,329.99 928,005,575.97
    固定资产 13 6,238,796,942.35 6,259,846,773.15
    在建工程 14 2,554,136.83 -
    无形资产 15 196,358,507.82 207,220,104.86
    长期待摊费用 16 699,056,111.24 765,694,748.29
    待处理抵债资产 17 566,681,611.69 584,349,882.89
    递延所得税资产 18 2,267,702,950.45 2,788,606,779.31
    其他资产 19 7,964,655,382.56 5,115,861,217.41
    资产总计 1,619,482,576,014.15 1,309,425,441,961.55
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    合并资产负债表(续)
    2009 年6 月30 日
    人民币元
    2
    附注六 2009-6-30 2008-12-31
    负债
    向中央银行借款 - -
    同业及其他金融机构存放款项 21 257,768,866,497.87 222,440,812,651.40
    拆入资金 5,452,257,835.00 10,532,859,000.00
    衍生金融负债 4 1,007,037,425.43 2,378,204,976.31
    卖出回购金融资产款 22 19,445,415,486.37 19,682,400,735.48
    吸收存款 23 1,234,456,173,132.19 947,293,581,525.12
    汇出汇款 392,703,067.02 4,459,058,295.11
    应付职工薪酬 24 5,679,599,500.45 6,923,803,293.26
    应交税费 25 2,098,726,138.88 3,418,692,385.50
    应付利息 9,866,711,466.50 8,359,986,340.64
    应付股利 26 67,124,858.41 11,934,907.84
    其他应付款 27 5,557,659,714.62 7,421,286,163.35
    递延收益 28 959,993,901.17 889,288,974.86
    应付债券 29 18,800,000,000.00 18,800,000,000.00
    长期应付款 30 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00
    其他负债 31 5,074,205,276.33 9,111,733,457.04
    负债合计 1,572,626,474,300.24 1,267,723,642,705.91
    股东权益
    股本 32 7,925,886,508.00 5,661,347,506.00
    资本公积 33 10,513,911,407.81 10,863,371,051.99
    盈余公积 34 9,366,740,616.39 6,863,513,603.08
    一般风险准备 35 6,900,000,000.00 6,400,000,000.00
    未分配利润 36 12,102,019,081.79 11,891,203,717.41
    归属于母公司股东权益合计 46,808,557,613.99 41,679,435,878.48
    少数股东权益 37 47,544,099.92 22,363,377.16
    股东权益合计 46,856,101,713.91 41,701,799,255.64
    负债及股东权益总计 1,619,482,576,014.15 1,309,425,441,961.55
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    第1页至第83页的财务报表由以下人士签署:
    董事长:吉晓辉 行长:傅建华 财务总监:刘信义 财务机构负责人:傅 能
    上海浦东发展银行股份有限公司
    合并利润表
    2009 年1-6 月
    人民币元
    3
    附注六 2009年1-6月 2008年1-6月
    一、营业收入 16,677,371,140.63 16,706,134,817.20
    利息净收入 38 15,136,737,771.22 15,221,540,134.67
    利息收入 29,642,511,010.99 27,534,224,417.48
    利息支出 14,505,773,239.77 12,312,684,282.81
    手续费及佣金净收入 39 1,065,424,629.91 899,322,488.06
    手续费及佣金收入 1,299,383,059.57 1,139,750,819.46
    手续费及佣金支出 233,958,429.66 240,428,331.40
    投资收益 40 195,360,658.52 77,485,920.75
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益 26,439,158.92 42,068,005.44
    公允价值变动收益 41 33,046,836.41 116,703,646.73
    汇兑收益 172,100,902.26 254,761,578.10
    其他业务收入 74,700,342.31 136,321,048.89
    二、营业支出 7,706,009,060.00 8,295,917,912.20
    营业税金及附加 43 1,392,995,974.22 1,241,318,031.33
    业务及管理费 44 4,263,300,918.99 5,755,845,493.98
    资产减值损失 45 1,919,965,123.05 1,210,693,168.77
    其他业务成本 129,747,043.74 88,061,218.12
    三、营业利润 8,971,362,080.63 8,410,216,905.00
    加:营业外收入 46 22,585,553.29 7,286,550.01
    减:营业外支出 9,876,820.69 22,172,077.37
    四、利润总额 8,984,070,813.23 8,395,331,377.64
    减:所得税费用 47 2,202,698,784.40 2,020,543,914.72
    五、净利润 6,781,372,028.83 6,374,787,462.92
    其中:归属于母公司的净利润 6,780,691,306.07 6,374,787,462.92
    少数股东损益 680,722.76 -
    六、基本每股收益 48 0.856 0.804
    七、其他综合收益 49 (349,459,644.18) 631,197,348.07
    八、综合收益总额 6,431,912,384.65 7,005,984,810.99
    其中:归属于母公司股东的综
    合收益总额 6,431,231,661.89 7,005,984,810.99
    归属于少数股东的收益
    总额 680,722.76 -
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    合并股东权益变动表
    2009 年1-6 月
    人民币元
    4
    项目 2009-6-30
    归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润小计
    一、上年年末余额 5,661,347,506.00 10,863,371,051.99 6,863,513,603.08 6,400,000,000.00 11,891,203,717.41 41,679,435,878.48 22,363,377.16 41,701,799,255.64
    二、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列) 2,264,539,002.00 (349,459,644.18) 2,503,227,013.31 500,000,000.00 210,815,364.38 5,129,121,735.51 25,180,722.76 5,154,302,458.27
    (一)净利润 - - - - 6,780,691,306.07 6,780,691,306.07 680,722.76 6,781,372,028.83
    (二)其他综合收益 - (349,459,644.18) - - - (349,459,644.18) - (349,459,644.18)
    综合收益总额 - (349,459,644.18) - - 6,780,691,306.07 6,431,231,661.89 680,722.76 6,431,912,384.65
    (三)除利润分配外与股东以所有者
    身份进行的交易 - - - - - - 24,500,000.00 24,500,000.00
    1.股东投入资本 - - - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
    3.新设子公司导致少数股东权益
    增加 - - - - - - 24,500,000.00 24,500,000.00
    (四)利润分配 - - 2,503,227,013.31 500,000,000.00 (4,305,336,939.69) (1,302,109,926.38) - (1,302,109,926.38)
    1.提取盈余公积 - - 2,503,227,013.31 - (2,503,227,013.31) - - -
    2.提取一般风险准备 - - - 500,000,000.00 (500,000,000.00) - - -
    3.对股东的分配 - - - - (1,302,109,926.38) (1,302,109,926.38) - (1,302,109,926.38)
    (五)股东权益内部结转 2,264,539,002.00 - - - (2,264,539,002.00) - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
    3.转作股本的普通股股利 2,264,539,002.00 - - - (2,264,539,002.00) - - -
    三、本年年末余额 7,925,886,508.00 10,513,911,407.81 9,366,740,616.39 6,900,000,000.00 12,102,019,081.79 46,808,557,613.99 47,544,099.92 46,856,101,713.91
    载于第12 页至第83 页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    合并股东权益变动表
    2008 年度
    人民币元
    5
    项目 2008-12-31
    归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润小计
    一、上年年末余额 4,354,882,697.00 9,300,990,012.99 5,611,900,096.42 6,400,000,000.00 2,630,095,181.47 28,297,867,987.88 - 28,297,867,987.88
    二、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    1,306,464,809.00 1,562,381,039.00 1,251,613,506.66 - 9,261,108,535.94 13,381,567,890.60 22,363,377.16 13,403,931,267.76
    (一)净利润 - - - - 12,515,968,083.10 12,515,968,083.10 (136,622.84) 12,515,831,460.26
    (二)其他综合收益 - 1,562,381,039.00 - - - 1,562,381,039.00 - 1,562,381,039.00
    综合收益总额 - 1,562,381,039.00 - - 12,515,968,083.10 14,078,349,122.10 (136,622.84) 14,078,212,499.26
    (三)除利润分配外与股东以所有者
    身份进行的交易
    - - - - -
    - 22,500,000.00
    22,500,000.00
    1.股东投入资本 - - - - - - - -
    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
    3.新设子公司导致少数股东权益
    增加
    - - - - - - 22,500,000.00 22,500,000.00
    (四)利润分配 - - 1,251,613,506.66 - (1,948,394,738.16) (696,781,231.50) - (696,781,231.50)
    1.提取盈余公积 - - 1,251,613,506.66 - (1,251,613,506.66) - - -
    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
    3.对股东的分配 - - - - (696,781,231.50) (696,781,231.50) - (696,781,231.50)
    (五)股东权益内部结转 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) - - -
    1.资本公积转增股本 - - - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
    3.转作股本的普通股股利 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) - - -
    三、本年年末余额 5,661,347,506.00 10,863,371,051.99 6,863,513,603.08 6,400,000,000.00 11,891,203,717.41 41,679,435,878.48 22,363,377.16 41,701,799,255.64
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    合并现金流量表
    2009 年1-6 月
    人民币元
    6
    附注六 2009年1-6月 2008年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额 322,490,651,204.83 67,277,997,422.41
    向中央银行借款净增加额 - (10,000,000.00)
    向其他金融机构拆入资金净增加额 20,716,667,468.35 36,882,127,267.58
    收取利息、手续费及佣金的现金 31,341,702,727.70 27,308,329,394.44
    收到其他与经营活动有关的现金 2,440,890,454.58 10,259,238,585.75
    经营活动现金流入小计 376,989,911,855.46 141,717,692,670.18
    客户贷款及垫款净增加额 241,134,687,095.29 70,670,767,714.74
    存放中央银行和同业款项净增加额 90,970,995,483.64 30,160,800,181.23
    支付手续费及佣金的现金 12,764,828,768.79 9,178,670,015.92
    支付给职工以及为职工支付的现金 3,242,235,690.10 2,816,771,967.33
    支付的各项税费 3,816,301,526.26 4,382,155,191.21
    支付其他与经营活动有关的现金 18,317,648,422.36 2,672,438,427.22
    经营活动现金流出小计 370,246,696,986.44 119,881,603,497.65
    经营活动产生的现金流量净额 52 6,743,214,869.02 21,836,089,172.53
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金 94,775,929,620.48 35,759,047,777.55
    取得投资收益收到的现金 28,974,384.12 35,345,687.52
    收到其他与投资活动有关的现金 2,407,897.17 4,103,709.53
    投资活动现金流入小计 94,807,311,901.77 35,798,497,174.60
    投资支付的现金 111,890,665,062.22 52,475,922,285.37
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现金 362,306,126.27 230,651,993.83
    投资活动现金流出小计 112,252,971,188.49 52,706,574,279.20
    投资活动产生的现金流量净额 (17,445,659,286.72) (16,908,077,104.60)
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金 24,500,000.00 -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 24,500,000.00 -
    发行债券所收到的现金 - -
    筹资活动现金流入小计 24,500,000.00 -
    偿还债务支付的现金 - -
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,687,828,058.01 1,182,796,760.10
    筹资活动现金流出小计 1,687,828,058.01 1,182,796,760.10
    筹资活动产生的现金流量净额 (1,663,328,058.01) (1,182,796,760.10)
    四、汇率变动对现金的影响额 - -
    五、本期现金及现金等价物净增加额 (12,365,772,475.71) 3,745,215,307.83
    加:期初现金及现金等价物余额 95,937,415,570.24 70,858,927,348.80
    六、期末现金及现金等价物余额 53 83,571,643,094.53 74,604,142,656.63
    载于第12页至第82页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    资产负债表
    2009 年6 月30 日
    人民币元
    7
    附注十五 2009-6-30 2008-12-31
    资产
    现金及存放中央银行款项 184,001,019,170.62 162,600,397,803.27
    存放同业款项 102,919,580,642.24 54,128,154,349.93
    拆出资金 26,181,040,525.00 23,643,909,463.45
    交易性金融资产 - -
    衍生金融资产 949,787,839.94 2,287,773,566.47
    买入返售金融资产 151,381,799,319.13 171,471,733,373.43
    应收账款 1,525,384,728.29 1,008,690,008.32
    应收利息 5,210,247,996.35 5,055,230,404.64
    待摊利息 57,795,400.94 84,846,272.61
    发放贷款及垫款 920,403,021,357.91 681,266,567,999.23
    可供出售金融资产 59,914,402,329.54 57,365,149,284.68
    持有至到期投资 123,291,531,119.71 110,600,016,531.13
    分为贷款和应收款类的投资 24,269,991,288.55 23,261,376,826.30
    长期股权投资 1 1,380,197,329.99 955,505,575.97
    固定资产 6,238,385,284.70 6,259,729,225.15
    在建工程 2,554,136.83 -
    无形资产 196,358,507.82 207,220,104.86
    长期待摊费用 698,230,752.07 765,694,748.29
    待处理抵债资产 566,681,611.69 584,349,882.89
    递延所得税资产 2,267,702,950.45 2,788,606,779.31
    其他资产 7,964,378,534.17 5,115,339,417.41
    资产总计 1,619,420,090,825.94 1,309,450,291,617.34
    载于第12页至第82页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    资产负债表(续)
    2009 年6 月30 日
    人民币元
    8
    附注十五 2009-6-30 2008-12-31
    负债
    向中央银行借款 - -
    同业及其他金融机构存放款项 258,252,837,430.78 222,490,812,651.40
    拆入资金 5,452,257,835.00 10,532,859,000.00
    衍生金融负债 1,007,037,425.43 2,378,204,976.31
    卖出回购金融资产款 19,445,415,486.37 19,682,400,735.48
    吸收存款 1,233,958,014,795.07 947,290,689,060.02
    汇出汇款 392,703,067.02 4,459,058,295.11
    应付职工薪酬 5,679,599,500.45 6,923,803,293.26
    应交税费 2,098,706,479.22 3,418,692,385.50
    应付利息 9,866,642,301.18 8,359,992,091.22
    应付股利 67,124,858.41 11,934,907.84
    其他应付款 5,557,657,925.59 7,421,218,927.35
    递延收益 959,993,901.17 889,288,974.86
    应付债券 18,800,000,000.00 18,800,000,000.00
    长期应付款 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00
    其他负债 5,074,205,276.32 9,111,733,457.04
    负债合计 1,572,612,196,282.01 1,267,770,688,755.39
    股东权益
    股本 7,925,886,508.00 5,661,347,506.00
    资本公积 10,513,911,407.81 10,863,371,051.99
    盈余公积 9,366,740,616.39 6,863,513,603.08
    一般风险准备 6,900,000,000.00 6,400,000,000.00
    未分配利润 12,101,356,011.73 11,891,370,700.88
    股东权益合计 46,807,894,543.93 41,679,602,861.95
    负债及股东权益总计 1,619,420,090,825.94 1,309,450,291,617.34
    载于第12页至第82页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    利润表
    2009 年1-6 月
    人民币元
    9
    附注十五 2009年1-6月 2008年1-6月
    一、营业收入 16,674,759,037.96 16,706,134,817.20
    利息净收入 15,134,111,175.50 15,221,540,134.67
    利息收入 29,641,965,323.87 27,534,224,417.48
    利息支出 14,507,854,148.37 12,312,684,282.81
    手续费及佣金净收入 1,065,439,260.46 899,322,488.06
    手续费及佣金收入 1,299,378,718.74 1,139,750,819.46
    手续费及佣金支出 233,939,458.28 240,428,331.40
    投资收益 2 195,360,658.52 77,485,920.75
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益 26,439,158.92 42,068,005.44
    公允价值变动收益 33,046,836.41 116,703,646.73
    汇兑收益 172,100,902.26 254,761,578.10
    其他业务收入 74,700,204.81 136,321,048.89
    二、营业支出 7,704,907,733.61 8,295,917,912.20
    营业税金及附加 1,392,972,448.68 1,241,318,031.33
    业务及管理费 4,262,517,553.14 5,755,845,493.98
    资产减值损失 1,919,671,123.05 1,210,693,168.77
    其他业务成本 129,746,608.74 88,061,218.12
    三、营业利润 8,969,851,304.35 8,410,216,905.00
    加:营业外收入 22,585,553.29 7,286,550.01
    减:营业外支出 9,876,820.69 22,172,077.37
    四、利润总额 8,982,560,036.95 8,395,331,377.64
    减:所得税费用 2,202,698,784.41 2,020,543,914.72
    五、净利润 6,779,861,252.54 6,374,787,462.92
    六、其他综合收益 (349,459,644.18) 631,197,348.07
    七、综合收益总额 6,430,401,608.36 7,005,984,810.99
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    股东权益变动表
    2009 年1-6 月
    人民币元
    10
    项目 2009-6-30
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
    一、上年年末余额 5,661,347,506.00 10,863,371,051.99 6,863,513,603.08 6,400,000,000.00 11,891,370,700.88 41,679,602,861.95
    二、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    2,264,539,002.00 (349,459,644.18) 2,503,227,013.31 500,000,000.00 209,985,310.85 5,128,291,681.98
    (一)净利润 - - - - 6,779,861,252.54 6,779,861,252.54
    (二)其他综合收益 - (349,459,644.18) - - - (349,459,644.18)
    综合收益总额 - (349,459,644.18) - - 6,779,861,252.54 6,430,401,608.36
    (三)利润分配 - - 2,503,227,013.31 500,000,000.00 (4,305,336,939.69) (1,302,109,926.38)
    1.提取盈余公积 - - 2,503,227,013.31 - (2,503,227,013.31) -
    2.提取一般风险准备 - - - 500,000,000.00 (500,000,000.00) -
    3.对股东的分配 - - - - (1,302,109,926.38) (1,302,109,926.38)
    (四)股东权益内部结转 2,264,539,002.00 - - - (2,264,539,002.00) -
    1.资本公积转增股本 - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - -
    3.转作股本的普通股股利 2,264,539,002.00 - - - (2,264,539,002.00) -
    三、本年年末余额 7,925,886,508.00 10,513,911,407.81 9,366,740,616.39 6,900,000,000.00 12,101,356,011.73 46,807,894,543.93
    项目 2008-12-31
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
    一、上年年末余额 4,354,882,697.00 9,300,990,012.99 5,611,900,096.42 6,400,000,000.00 2,630,095,181.47 28,297,867,987.88
    二、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    1,306,464,809.00 1,562,381,039.00 1,251,613,506.66 - 9,261,275,519.41 13,381,734,874.07
    (一)净利润 - - - - 12,516,135,066.57 12,516,135,066.57
    (二)其他综合收益 - 1,562,381,039.00 - - - 1,562,381,039.00
    综合收益总额 - 1,562,381,039.00 - - 12,516,135,066.57 14,078,516,105.57
    (三)利润分配 - - 1,251,613,506.66 - (1,948,394,738.16) (696,781,231.50)
    1.提取盈余公积 - - 1,251,613,506.66 - (1,251,613,506.66) -
    2.提取一般风险准备 - - - - - -
    3.对股东的分配 - - - - (696,781,231.50) (696,781,231.50)
    (四)股东权益内部结转 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) -
    1.资本公积转增股本 - - - - - -
    2.盈余公积转增股本 - - - - - -
    3.转作股本的普通股股利 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) -
    三、本年年末余额 5,661,347,506.00 10,863,371,051.99 6,863,513,603.08 6,400,000,000.00 11,891,370,700.88 41,679,602,861.95
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    现金流量表
    2009 年1-6 月
    人民币元
    11
    2009年1-6月 2008年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额 322,429,350,515.14 67,277,997,422.41
    向中央银行借款净增加额 - (10,000,000.00)
    向其他金融机构拆入资金净增加额 20,716,667,468.35 36,882,127,267.58
    收取利息、手续费及佣金的现金 31,341,146,949.17 27,308,329,394.44
    收到其他与经营活动有关的现金 2,440,890,317.08 10,259,238,585.75
    经营活动现金流入小计 376,928,055,249.74 141,717,692,670.18
    客户贷款及垫款净增加额 241,105,062,523.80 70,670,767,714.74
    存放中央银行和同业款项净增加额 90,945,906,955.97 30,160,800,181.23
    支付手续费及佣金的现金 12,767,184,442.82 9,178,670,015.92
    支付给职工以及为职工支付的现金 3,242,235,690.10 2,816,771,967.33
    支付的各项税费 3,816,301,526.26 4,382,155,191.21
    支付其他与经营活动有关的现金 18,316,269,310.46 2,672,438,427.22
    经营活动现金流出小计 370,192,960,449.41 119,881,603,497.65
    经营活动产生的现金流量净额 6,735,094,800.33 21,836,089,172.53
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金 94,775,929,620.48 35,759,047,777.55
    取得投资收益收到的现金 28,974,384.12 35,345,687.52
    收到其他与投资活动有关的现金 2,407,897.17 4,103,709.53
    投资活动现金流入小计 94,807,311,901.77 35,798,497,174.60
    投资支付的现金 111,916,165,062.22 52,475,922,285.37
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现金 361,957,607.27 230,651,993.83
    投资活动现金流出小计 112,278,122,669.49 52,706,574,279.20
    投资活动产生的现金流量净额 (17,470,810,767.72) (16,908,077,104.60)
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金 - -
    发行债券所收到的现金 - -
    筹资活动现金流入小计 - -
    偿还债务支付的现金 - -
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,687,828,058.01 1,182,796,760.10
    筹资活动现金流出小计 1,687,828,058.01 1,182,796,760.10
    筹资活动产生的现金流量净额 (1,687,828,058.01) (1,182,796,760.10)
    四、汇率变动对现金的影响额 - -
    五、本期现金及现金等价物净增加额 (12,423,544,025.40) 3,745,215,307.83
    加:期初现金及现金等价物余额 95,935,410,324.61 70,858,927,348.80
    六、期末现金及现金等价物余额 83,511,866,299.21 74,604,142,656.63
    载于第12页至第83页的附注为本财务报表的组成部分
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    12
    一、集团的基本情况
    1、公司的历史沿革
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992 年8 月28 日经
    中国人民银行总行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行,1992 年10 月
    19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993 年1 月9 日正式开业。1999 年
    9 月23 日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127 号文批准,本公司
    向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票4 亿股,每股发行价为人民币10 元,
    并于1999 年11 月10 日上市交易。2002 年度经2001 年度股东大会批准,本公司实施
    了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002 年12 月23 日,本公司经中国证券监督
    管理委员会以证监发行字[2002]135 号文核准增发A 股3 亿股,每股发行价为人民币
    8.45 元,该次增发已于2003 年1 月13 日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任
    公司验证并出具安永大华业字(2003)第016 号验资报告。2006 年11 月16 日,本公
    司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118 号文核准增发A 股7 亿股,每股
    发行价为人民币13.64 元,实际公开发行A 股数量为4.40 亿股,每股面值人民币1.00
    元,募集资金人民币60 亿元,该次增发已于2006 年11 月22 日完成,业经安永大华
    会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636 号验资报告。2008
    年度经2007 年度股东大会批准,本公司实施了以公司2007 年末总股本4,354,882,697
    股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利1.60 元(含税)送红股3 股,该次送
    股于2008 年4 月实施完毕,业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2008)
    验字第60468058_B01 号验资报告。
    根据2008 年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2008 年末总股本
    5,661,347,506 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利2.30 元(含税)送红股
    4 股”,2009 年6 月该等分配实施完毕,本次送股后公司股本为79.26 亿元,目前正
    在办理工商营业执照变更手续。公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册号为
    310000000013047,金融许可证号为B11512900H0001。
    2、公司所属行业性质和业务范围
    行业性质:金融业。
    经营范围:经中国人民银行批准的商业银行业务。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    13
    一、集团的基本情况(续)
    3、主营业务和提供的劳务
    吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金
    融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用
    证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷
    款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇
    借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇
    买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托
    管业务;信托投资公司资金信托托管业务;专项委托资金托管业务;中比产业投资基
    金托管业务;全国社会保障基金托管业务;农村养老保险基金托管;合格境外机构投
    资者(QFII)境内证券投资托管业务;企业年金账户管理业务;短期融资券承销业务;
    中央单位预算外资金收入收缴代理业务;网上银行业务;网上支付税费业务;产业(创
    业)投资基金托管业务;网上银行(外汇)结售付汇业务;信贷资产证券化业务;保
    险资产托管业务;保险资本金存款行业务;企业年金托管业务;经中国人民银行批准
    的其他业务。
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具
    体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)
    编制。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团(统
    称“本集团”)于2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金
    流量。
    三、重要会计政策和会计估计
    本集团财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策
    和会计估计编制。
    1、会计年度:本集团会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日
    止。
    2、记账本位币:人民币;对外币采用分账制核算,以原币记账。
    3、记账基础:权责发生制。
    4、计价原则:除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产/负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外,其余均以历史成本为计价原则。持
    有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的
    原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准
    备。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    14
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    5、企业合并
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
    项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
    时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
    与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并
    方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。
    合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的
    差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
    下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
    的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购
    买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控
    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企
    业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成
    本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
    的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,
    也计入合并成本。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
    日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
    商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取
    得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
    复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
    其差额计入当期损益。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    6、合并财务报表
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2009
    年6月30日止年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
    内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。
    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东
    权益在合并财务报表中单独列示。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流
    量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编
    制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为
    基础对子公司的财务报表进行调整。
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量
    自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相
    关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
    7、外币交易
    本集团对各币种采用分账制核算,外币业务发生时均以原币记账。
    于资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日的汇率折算成记账本位币,由
    此产生的汇兑差异计入当期损益;以历史成本计量的非货币性外币项目按初始交易日的
    汇率折算;以公允价值计量的非货币性外币项目以公允价值确认日的汇率折算成人民
    币,后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。
    8、编制现金流量表时现金的确定标准
    根据银行业的特点,本集团的现金包括库存现金、存放中央银行备付金、活期存
    放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工
    具的合同。
    金融工具的确认和终止确认
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产
    的一部分):
    1)收取金融资产现金流量的权利届满;
    2)保留了收取金融资产现金流量的权利,但在“过手”协议下承担了及时将收取
    的现金流量全额支付给第三方的义务;或
    3)转移了收取金融资产现金流量的权利,并且(a)实质上转让了金融资产所有权
    上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
    几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现
    有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有
    负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负
    债处理,差额计入当期损益。
    金融资产分类和计量
    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资
    产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初
    始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始
    确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是
    指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于
    进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
    获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生
    工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
    靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类
    金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息,确认为利
    息收入。
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    9、金融工具(续)
    金融资产分类和计量(续)
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意
    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照
    摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当
    期损益。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
    金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终
    止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及
    除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计
    量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币
    货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作
    为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前
    在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
    或利息收入,计入当期损益。
    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限已超过
    持有至到期类投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度),可供出售类金融资
    产不再适合按照公允价值计量时,本公司将该金融资产改按摊余成本计量,该摊余成
    本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
    如果该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或
    损失,应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金
    融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,也应当在该金融资产的剩余期限内,采
    用实际利率法摊销,计入当期损益。
    如果该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得
    或损失,仍应保留在权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融负债分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,
    相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始
    确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是
    指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于
    进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
    获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生
    工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
    靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类
    金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    财务担保合同
    财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履
    行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照《企
    业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者
    进行后续计量。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    衍生金融工具
    本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同和利率互换,对外汇风险和利率
    风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并
    以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允
    价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
    计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期
    损益。
    金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参
    考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
    其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    金融资产减值
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融
    资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产
    初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该
    影响进行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预
    计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预
    计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价
    值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
    确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单
    项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
    再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征
    的金融资产组合中进行减值测试。
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
    资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以
    转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
    该金融资产在转回日的摊余成本。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融资产减值(续)
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下
    降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融
    资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
    减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
    客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计
    入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照
    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
    值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃
    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处
    理。
    金融资产转移
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认
    该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融
    金融资产。
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别
    下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产
    和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
    关金融资产,并相应确认有关负债。
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    10、回售资产(贷款、证券、票据)核算方法
    买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回
    购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产。对于买入待返售之资产,买入
    该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对
    于卖出待回购之资产,该等资产将持续于本公司的资产负债表上反映,出售该等资产
    所得之金额将确认为负债。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间
    按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
    11、长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资
    单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
    靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实
    施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价
    款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分
    派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据下述有关资产减值政策考虑
    长期投资是否减值。
    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相
    关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指
    对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始
    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
    期损益,同时调整长期股权投资的成本。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    11、长期股权投资(续)
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的
    净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资
    单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
    按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交
    易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失
    的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准
    则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股
    权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损
    益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股
    权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
    值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承
    担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长
    期股权投资的账面价值并计入股东权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权
    益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期
    损益。
    12、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的标准
    固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
    过一个会计年度的有形资产。
    (2)固定资产分类
    房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办公
    设备。
    (3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
    时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,
    并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,
    以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,
    如运输费、安装费等。
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    12、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法(续)
    本集团于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹
    象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其
    账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同
    时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    (4)固定资产的折旧方法
    固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及
    年折旧率如下:
    资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
    房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23%
    运输工具 5 年 3-5% 19.00-19.40%
    大型电子计算机 5 年 3-5% 19.00-19.40%
    一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33%
    电器设备 5 年 3-5% 19.00-19.40%
    办公设备 5 年 3-5% 19.00-19.40%
    13、在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出入账,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成
    本确认为固定资产。
    本集团于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹
    象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。当在建工程的可收回金额低于其
    账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同
    时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    14、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
    (1)无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价。
    (2)无形资产的摊销方法和年限:直线法,摊销年限如下:
    A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年限超过
    30 年的按30 年摊销;
    B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    C:特许经营权从收购完成当月起按5 年平均摊销;
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    14、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法(续)
    D:软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
    (3)使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司在少于
    每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时
    进行调整。
    15、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。
    (1)租赁费按实际租赁期限平均摊销;
    (2)经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
    16、待处理抵债资产的计价方法
    (1)待处理抵债资产的计价
    按贷款/拆放本金和表内应收利息余额,加上所支付的相关税费(或减去所收到的
    补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;同时,将已经计提的相
    关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中。
    (2)抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
    每年末或中期报告期终了,对待处理抵债资产进行逐项检查,对可收回金额低于
    其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备,计入当期损益。
    17、资产减值
    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,
    本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
    的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单
    项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
    金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
    的现金流入为依据。
    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至
    可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
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    18、发行债务
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计
    量,后续采用实际利率法按摊余成本计量。
    19、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集
    团将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考
    虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预
    计负债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的,
    按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    20、受托业务
    本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资
    产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
    委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本集团根据委托人确定的贷款对
    象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风
    险由委托人承担。本公司只收取手续费,并不在资产负债表上反映委托贷款,也不计
    提贷款减值准备。
    21、收入及支出确认原则和方法
    (1)利息收入和利息支出
    利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计
    存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面
    净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际
    利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收
    入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后
    的账面价值是按照原实际利率计算而得,变动也记入利息收入或利息支出。
    (2)手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    21、收入及支出确认原则和方法(续)
    (3)汇兑收益
    在与交易相关的经济利益能够流入本集团且有关收入的金额可以可靠地计量时确
    认汇兑收益。
    22、职工薪酬
    职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
    支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表
    日后一年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。
    23、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事
    项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额
    系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的
    预期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
    异,以及为作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的帐面价
    值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
    (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下
    特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时
    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时
    性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以
    很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
    为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    23、所得税(续)
    (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易
    发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满
    足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,
    且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,
    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收
    回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    24、衍生金融工具计价方法、损益确认方法
    衍生金融工具,包括远期外汇合同、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期
    权合同,以交易发生当日之公允价值入账,并在其后以公允价值列示。衍生金融工具
    的公允价值是从市场报价、现金流量折现模型或期权定价模型等内部定价模型厘定。
    所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现
    及未实现损益确认为公允价值变动收益。
    某些嵌入式衍生金融工具是嵌入其他金融工具中的。
    当嵌入式衍生金融工具与主合同在经济特征上有密切联
    系,在会计处理中无须将其从主合同中分离出来。当这些
    嵌入式衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没有密切
    的关系,并且该含有嵌入式衍生金融工具的混合工具不是
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,则这
    些嵌入衍生金融工具与主合同分开,独立核算并以公允价
    值计量,其公允价值的变动直接计入当期损益。
    某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽
    对经济风险提供有效的套期,但因不符合《企业会计准则
    第24号-套期保值》所规定的运用套期会计的条件而被视
    作为交易而持有的衍生金融工具,并以公允价值变动形成
    的收益或损失计入损益。
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    三、重要会计政策和会计估计(续)
    25、租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外
    的均为经营租赁。
    作为经营租赁承租人
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方
    法计入相关的资产成本或当期损益。
    作为经营租赁出租人
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法
    确认为当期损益。
    26、重大会计判断和估计
    编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、
    资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定
    性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    (1)判断
    在执行本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额
    具有重大影响的判断:
    A.金融资产的分类
    管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及
    公司的财务状况。
    (2)会计估计的不确定性
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,
    可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
    A.贷款的减值损失
    本集团定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有,本公司将估算减值
    损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估
    算减值损失的过程中,需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判
    断,并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
    B.可供出售金融资产减值
    本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入股
    东权益。当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表
    中确认其减值损失。
    C.除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
    值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回
    时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的
    预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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    26、重大会计判断和估计(续)
    (2)会计估计的不确定性(续)
    D.金融工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法
    包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的
    交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期
    权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法
    获得时,管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。
    这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
    E.递延所得税资产
    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利
    用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得
    应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的
    金额。
    27、会计政策和会计估计变更
    对采用成本法核算的长期股权投资,本集团原以被投资单位接受投资后产生的
    累积净利润的分配额为限确认为投资收益,所获得的现金股利或利润超过上述数额
    的部分作为初始投资成本的收回。2009年按照《企业会计准则解释第3号》,自2009
    年1月1日起变更会计政策,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
    利润。变更后,本集团对采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付
    的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单
    位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。该变更对本集团财务报表无影响。
    四、税项
    税/费种 计提税/费依据 税/费率
    营业税 营业收入(注1) 5%
    城建税 营业税 7%
    教育费附加 营业税 3%
    所得税 应纳税所得额(注2) 25%
    注1: 营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入以及其他经营收入,
    但不含金融机构往来收入。
    注2:2009 年所得税适用税率为25%。
    根据南宁市国家税务局南市国税函[2007]184 号文,本公司下属南宁分行,按广西壮族自治区
    《自治区国家税务局关于新办企业所得税优惠政策问题的通知》的有关规定享受所得税优惠政策,
    自2006 年至2010 年免缴所得税,本年度适用税率为0%。
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    五、合并财务报表的合并范围
    本公司重要子公司的情况如下:
    被投资单位
    全称
    组织机构
    代码
    注册地 业务性质注册资本本集团
    投资额
    持股比例 表决权
    比例
    备注
    直接 间接
    绵竹浦发村镇银
    行有限责任公司
    68239414-9 四川省绵竹市商业银行5,000 万2,750 万55% - 55%
    溧阳浦发村镇银
    行有限责任公司
    69130715-8 江苏省溧阳市商业银行5,000 万2,550 万51% - 51% 注
    注: 溧阳浦发村镇银行有限责任公司为本年新设成立。
    六、合并财务报表主要项目注释
    1、现金及存放中央银行款项
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    库存现金 3,188,972 3,096,080
    存放中央银行法定准备金(注) 128,186,552 100,833,092
    存放中央银行超额存款准备金 52,498,710 58,560,151
    存放中央银行的其他款项 156,167 111,935
    合 计 184,030,401 162,601,258
    注:人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于期末各项人民币存款的13.5%
    计算得出;外币系按上月末各项外币存款的5%缴存中国人民银行。
    2、存放同业款项
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    存放境内同业 102,187,010 50,867,460
    存放境外同业 788,054 3,261,845
    合 计 102,975,064 54,129,305
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    3、拆出资金
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    拆放境内同业 15,296,573 13,221,548
    拆放境外同业 10,475,468 10,348,589
    拆放非银行金融机构 409,000 224,908
    减:坏账准备 - 151,136
    合 计 26,181,041 23,643,909
    4、衍生金融工具
    以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值。
    项 目 2009-6-30
    公允价值
    名义价值 资产 负债
    为交易而持有的衍生金融工具:
    利率互换合同 22,053,547 738,434 937,178
    外汇远期合同 3,414,920 49,958 37,354
    货币互换合同 5,868,693 161,394 32,503
    期权合同 5,806 2 2
    贵金属远期合约 617,274 - -
    衍生金融资产/负债总计 949,788 1,007,037
    项 目 2008-12-31
    公允价值
    名义价值 资产 负债
    为交易而持有的衍生金融工具:
    利率互换合同 23,004,162 1,797,077 1,996,892
    外汇远期合同 9,232,563 160,601 201,001
    货币互换合同 9,219,086 326,381 176,597
    期权合同 101,090 3,402 3,402
    远期利率协议 160,000 313 313
    贵金属远期合约 381,609 - -
    衍生金融资产/负债总计 2,287,774 2,378,205
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    4、衍生金融工具(续)
    名义价值是以全额方式反映,代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额,是计量衍生金融
    工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口,但无法直接反
    映市场风险或信用风险。
    公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
    5、买入返售金融资产
    按质押品分类如下: 2009-6-30 2008-12-31
    票据 120,038,199 98,679,433
    债券 24,793,600 65,197,300
    贷款 6,550,000 7,595,000
    合 计 151,381,799 171,471,733
    按交易对手分类如下:
    中央银行 13,482,937 42,500,000
    商业银行 64,987,005 38,987,700
    信用社 66,876,857 84,889,033
    其他 6,035,000 5,095,000
    合 计 151,381,799 171,471,733
    6、应收款项
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    应收代付业务款项 1,525,385 1,008,690
    7、应收利息
    性 质 2009-6-30 2008-12-31
    应收贷款利息 1,132,240 1,646,052
    应收存拆放利息 320,059 166,476
    应收买入返售资产利息 6,983 37,421
    应收债券利息 3,750,956 3,202,135
    应收金融衍生产品利息 10 3,146
    合 计 5,210,248 5,055,230
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    8、发放贷款及垫款
    8.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况:
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    个人贷款和垫款
    信用卡 4,731,528 4,631,405
    住房抵押 113,577,532 94,908,952
    其他 11,750,519 8,280,787
    企业贷款和垫款
    贷款 700,251,221 560,994,403
    贴现 105,898,986 26,051,639
    其他 2,508,586 2,697,484
    贷款和垫款总额 938,718,372 697,564,670
    减:贷款损失准备 18,286,245 16,298,102
    其中:单项计提数 3,989,204 4,487,491
    组合计提数 14,297,041 11,810,611
    贷款和垫款净额 920,432,127 681,266,568
    8.2 贷款和垫款按担保方式分布情况:
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    信用贷款 207,690,226 175,995,645
    保证贷款 263,838,374 204,439,541
    附担保物贷款 467,189,772 317,129,484
    其中:抵押贷款 307,440,830 248,074,990
    质押贷款 159,748,942 69,054,494
    贷款和垫款总额 938,718,372 697,564,670
    减:贷款损失准备 18,286,245 16,298,102
    其中:单项计提数 3,989,204 4,487,491
    组合计提数 14,297,041 11,810,611
    贷款和垫款账面价值 920,432,127 681,266,568
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    8、发放贷款及垫款(续)
    注:贷款的终止确认
    2007年9月,本公司将账面价值人民币4,383,260千元的浮动利率贷款组合转让予特殊目的信
    托,并由特殊目的信托托管人华宝信托有限责任公司作为发行人,在银行间债券市场发行人
    民币4,229,846千元优先级信贷资产支持证券,同时向本公司定向发行人民币153,414千元次
    级资产支持证券。 本公司作为次级资产支持证券持有人,将在所持有资产支持证券面值的限
    度内,承担已转移贷款组合未来可能发生的本金和利息损失。 管理层认为公司并未将该贷款
    组合所有权上几乎所有的风险和报酬转移给受让方,因此本公司按照继续涉入所转移金融资
    产的程度,即持有次级资产支持证券的面值,确认相关资产,并相应确认相关负债。
    2009 年6 月30 日按单独方式评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币5,214,482 千元
    (2008-12-31:人民币6,155,621 千元)。抵押物包括存单、房产和土地等。
    8.3 逾期贷款
    2009-6-30 2008-12-31
    类别 逾期1 天 逾期90 天 逾期360 逾期3 合计逾期1 天逾期90 天逾期360 逾期3 合计
    至90 天 至360 天 天至3 年 年以上至90 天至360 天天至3 年 年以上
    (含90 天) (含360 (含3 年) (含90 天) (含360 (含3 年)
    天) 天)
    信用贷款 323,511 286,700 169,526 118,776 898,513 399,879 489,309 96,636 72,907 1,058,731
    保证贷款 535,403 662,670 1,062,999 865,458 3,126,530 248,069 483,738 1,296,052 600,546 2,628,405
    附担保物贷款 670,465 1,418,481 1,039,581 445,689 3,574,216 515,039 619,471 838,282 438,093 2,410,885
    其中:抵押贷款 647,493 1,195,555 843,203 263,417 2,949,668 329,964 522,532 657,083 253,086 1,762,665
    质押贷款 22,972 222,926 196,378 182,272 624,548 185,075 96,939 181,199 185,007 648,220
    合计 1,529,379 2,367,851 2,272,106 1,429,923 7,599,259 1,162,987 1,592,518 2,230,970 1,111,546 6,098,021
    8.4 贷款损失准备
    2009-6-30
    单项 组合 合计
    期初余额 4,487,491 11,810,611 16,298,102
    本期计提 (440,654) 2,525,473 2,084,819
    本期转入/(转出) - 118 118
    本期核销 - - -
    本期转回 (57,633) (39,161) (96,794)
    其中:收回原转销贷款和垫款导致的转回40,239 123 40,362
    已减值贷款利息冲转 (97,872) (39,284) (137,156)
    期末余额 3,989,204 14,297,041 18,286,245
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    2009 年1-6 月
    人民币千元
    35
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.4 贷款损失准备(续)
    2008-12-31
    单项 组合 合计
    期初余额 4,925,968 10,404,764 15,330,732
    本期计提 1,697,464 1,773,951 3,471,415
    本期转入/(转出) (1,578,744) (157,302) (1,736,046)
    本期核销 (448,073) (150,723) (598,796)
    本期转回 (109,124) (60,079) (169,203)
    其中:收回原转销贷款和垫款导致的转回58,927 337 59,264
    已减值贷款利息冲转 (168,051) (60,416) (228,467)
    期末余额 4,487,491 11,810,611 16,298,102
    9、可供出售金融资产
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    中央银行票据 21,399,865 39,139,979
    人民币国债 12,125,874 9,495,923
    外币国债 185,611 228,983
    人民币商业银行或其他金融机构债券 561,352 570,977
    人民币政策银行债券 11,607,196 7,161,667
    人民币企业债 13,834,849 501,684
    其他 199,655 265,936
    合 计 59,914,402 57,365,149
    可供出售的长期债券投资如下:
    面值 年利率 到期日 本期利息 期末余额
    %
    中央银行票据 21,286,026 1.10-4.56 2009/7/9-2011/4/25 406,283 21,399,865
    人民币国债 11,890,693 0.78-4.71 2009/7/1-2039/4/09 143,947 12,125,874
    人民币商业银行
    或其他金融机构
    债券 560,000 2.45-6.00 2013/9/19-2022/3/28 10,954 561,352
    人民币政策性银行
    债券 11,489,000 1.08-5.14 2009/7/12-2035/10/11 99,015 11,607,196
    人民币企业债 13,772,056 1.40-6.13 2009/7/15-2016/2/27 36,581 13,834,849
    外币国债 142,962 7.50-9.00 2027/10/28-2096/1/15 6,051 185,611
    其他 283,466 5.00-6.80 2009/9/16-2052/12/31 5,738 199,655
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    36
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    9、可供出售金融资产 (续)
    注1:截至2009 年6 月30 日,可供出售的证券投资中包括面值人民币34,153 千元(2008 年12
    月31 日为人民币34,128 千元)的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券,所有的结构性
    债券中的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系。
    注2: 截至2009 年6 月30日,归类为可供出售的国债抵押于卖出回购协议的余额为人民币20,000
    千元(2008 年12 月31 日为人民币3,775,400 千元)。
    10、持有至到期投资
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    人民币国债 36,372,212 31,471,088
    中央银行票据 47,921,976 61,211,351
    人民币政策性银行债券 22,677,685 13,424,222
    人民币商业银行债券 3,428,587 3,672,624
    人民币企业债券 2,630,671 820,732
    人民币地方政府债券 9,919,030 -
    外币票据 341,370 -
    合 计 123,291,531 110,600,017
    注1:截至2009 年6 月30 日,归类为持有至到期的国债抵押于中国人民银行办理小额支付系
    统质押业务的面值为人民币1,100,000 千元(2008 年12 月31 日人民币1,100,000 千元)。
    注2:截至2009 年6 月30 日,归类为持有至到期的国债抵押于卖出回购协议的余额为人民币
    1,760,000 千元。
    注3:截至2009 年6 月30 日,归类为持有至到期的国债用于国库定期存款业务质押的面值为
    人民币1,992,000 千元。
    11、分为贷款和应收款类的投资
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    中央银行票据 21,498,362 21,497,882
    人民币国债 1,434,763 1,072,290
    人民币金融机构债券 1,336,866 691,205
    合 计 24,269,991 23,261,377
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    37
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资
    (1)明细内容如下:
    2009 年1-6 月 初始金额2008-12-31 本期增加 2009-6-30
    权益法:
    联营企业
    华一银行 363,414 468,336 26,816 495,152
    合营企业
    浦银安盛基金管理有限公司 102,000 70,926 (5,625) 65,301
    成本法:
    申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303
    中国银联股份有限公司 80,000 105,000 - 105,000
    莱商银行股份有限公司 378,000 - 378,000 378,000
    减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559
    净值 928,006 1,327,197
    2008 年 初始金额2007-12-31 本期增加 2008-12-31
    权益法:
    联营企业
    华一银行 363,414 396,959 71,377 468,336
    合营企业
    浦银安盛基金管理有限公司 102,000 93,153 (22,227) 70,926
    成本法:
    申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303
    中国银联股份有限公司 80,000 80,000 25,000 105,000
    减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559
    净值 853,856 928,006
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    38
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资(续)
    (2)长期股权投资减值准备的情况:
    2009 年6 月30 日 2009-6-30 2008-12-31
    申联国际投资有限公司 2,883 2,883
    中国银联股份有限公司 800 800
    华一银行 876 876
    合 计 4,559 4,559
    2008 年 2008-12-31 2007-12-31
    申联国际投资有限公司 2,883 2,883
    中国银联股份有限公司 800 800
    华一银行 876 876
    合 计 4,559 4,559
    2009年6月30日
    权益调整
    占其注册 初始 累计追加 本期损 本期分回 累计损 投资准备 汇差调整 2009-6-30
    资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本期 累计
    增加额 增加额
    华一银行 30% 81,627 281,787 32,064 - 155,631 (5,297) (9,405) (14,488) 495,152
    浦银安盛基金
    管理有限公司 51% 102,000 - (5,625) - (36,699) - - - 65,301
    2008年
    权益调整
    占其注册 初始 累计追加 本期损 本期分回 累计损 投资准备 汇差调整 2008-12-31
    资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本期 累计
    增加额 增加额
    华一银行 30% 81,627 281,787 76,025 - 123,568 8 (4,108) (14,538) 468,336
    浦银安盛基金
    管理有限公司 51% 102,000 -(22,227) - (31,074) - - - 70,926
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    39
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资(续)
    (3)合营企业及联营企业的主要财务信息:
    注册地 业务性质 注册资本 本公司 本公司
    持股比例 表决权比例
    联营企业:
    华一银行 上海市浦东南路360 号 银行 11 亿人民币 30% 30%
    新上海国际大厦底层
    合营企业:
    浦银安盛基金 上海市淮海中路 基金 2 亿人民币 51% 50%
    管理有限公司 381 号中环广场38 楼
    2009 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月
    资产总额 负债总额 营业收入 净利润
    联营企业:
    华一银行 19,597,601 17,879,448 252,002 101,124
    合营企业:
    浦银安盛基金
    管理有限公司 137,317 9,276 9,951 (13,393)
    13、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    2009 年6 月30 日 房屋及 电子
    建筑物 运输工具计算机电器设备办公设备 合计
    原价:
    年初数 6,001,443 238,058 2,255,989 216,517 311,907 9,023,914
    本期购置 102,006 14,202 176,536 13,736 33,041 339,521
    在建工程转入 - - - - - -
    出售及报废 - (4,999) (27,786) (439) (530) (33,754)
    期末数 6,103,449 247,261 2,404,739 229,814 344,418 9,329,681
    累计折旧:
    年初数 1,159,947 140,656 1,207,010 117,994 138,460 2,764,067
    计提 96,891 14,603 206,166 15,260 24,866 357,786
    转销 - (4,573) (25,573) (366) (457) (30,969)
    期末数 1,256,838 150,686 1,387,603 132,888 162,869 3,090,884
    帐面价值:
    期末数 4,846,611 96,575 1,017,136 96,926 181,549 6,238,797
    期初数 4,841,496 97,402 1,048,979 98,523 173,447 6,259,847
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    40
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    13、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
    2008 年 房屋及 电子
    建筑物运输工具 计算机电器设备办公设备 合计
    原价:
    年初数 5,361,880 214,759 1,931,058 184,037 228,409 7,920,143
    本期购置 597,320 44,995 574,294 43,139 98,118 1,357,866
    在建工程转入42,243 - - - 1,224 43,467
    出售及报废 - (21,696) (249,363) (10,659) (15,844) (297,562)
    期末数 6,001,443 238,058 2,255,989 216,517 311,907 9,023,914
    累计折旧:
    年初数 980,470 137,229 1,082,246 99,925 113,257 2,413,127
    计提 179,477 24,085 361,018 26,416 38,761 629,757
    转销 - (20,658) (236,254) (8,347) (13,558) (278,817)
    期末数 1,159,947 140,656 1,207,010 117,994 138,460 2,764,067
    帐面价值:
    期末数 4,841,496 97,402 1,048,979 98,523 173,447 6,259,847
    期初数 4,381,410 77,530 848,812 84,112 115,152 5,507,016
    注1:本集团因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。
    注2: 截止2009 年6 月30 日,原值为人民币293,978 千元,净值为人民币272,497 千元(2008
    年12 月31 日为原值人民币324,319 千元,净值为人民币306,906 千元)的房屋、建筑
    物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。
    14、在建工程
    2009年6月30日 预算 年初
    数
    本期
    增加
    本期转
    入固定
    资产
    其他
    减少
    期末数资金
    来源
    工程投
    入占预
    算比例
    郑州分行航海路支行装修工程 4,220 - 2,410 - - 2,410 自筹 57%
    郑州分行郑汴路支行装修工程 2,880 - 139 - - 139 自筹 5%
    郑州分行万博自助银行 170 - 5 - - 5 自筹 3%
    合计 - 2,554 - - 2,554
    2008年 预算 年初数 本期 本期转 其他 年末数 资金 工程投
    增加 入固定 减少 来源 入占预
    资产 算比例
    杭州分行萧山支
    行营业大楼 39,440 26,005 14,408 40,413 - - 自筹 100%
    其他 7,840 3,014 2,957 3,054 2,917 - 自筹 100%
    合计 29,019 17,365 43,467 2,917 -
    注1:在建工程中无利息资本化支出。
    注2:本集团无在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    41
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    15、无形资产
    2009 年6 月30 日 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    原价
    房屋使用权 142,260 - - 142,260
    特许经营权 38,411 - - 38,411
    土地使用权 36,100 - - 36,100
    软件 296,832 20,204 - 317,036
    其他 3,132 - - 3,132
    合 计 516,735 20,204 - 536,939
    累计摊销额
    房屋使用权 60,645 2,050 - 62,695
    特许经营权 38,411 - - 38,411
    土地使用权 7,661 438 - 8,099
    软件 200,343 28,538 - 228,881
    其他 2,455 39 - 2,494
    合 计 309,515 31,065 - 340,580
    无形资产账面价值
    房屋使用权 81,615 79,565
    特许经营权 - -
    土地使用权 28,439 28,001
    软件 96,489 88,155
    其他 677 638
    合 计 207,220 196,359
    注:本公司无无形资产减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    42
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    15、无形资产(续)
    2008 年 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    原价
    房屋使用权 165,340 - 23,080 142,260
    特许经营权 38,411 - - 38,411
    土地使用权 36,100 - - 36,100
    软件 263,613 52,959 19,740 296,832
    其他 3,132 - - 3,132
    合 计 506,596 52,959 42,820 516,735
    累计摊销额
    房屋使用权 66,044 6,697 12,096 60,645
    特许经营权 38,411 - - 38,411
    土地使用权 6,784 877 - 7,661
    软件 153,395 65,958 19,010 200,343
    其他 2,377 78 - 2,455
    合 计 267,011 73,610 31,106 309,515
    无形资产账面价值
    房屋使用权 99,296 81,615
    特许经营权 - -
    土地使用权 29,316 28,439
    软件 110,218 96,489
    其他 755 677
    合 计 239,585 207,220
    16、长期待摊费用
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    经营性租赁装修费 546,120 612,172
    租赁费 130,128 143,184
    其他 22,808 10,339
    合 计 699,056 765,695
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    43
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    17、待处理抵债资产
    2009-6-30 2008-12-31
    项 目 原值 减值准备净值原值减值准备 净值
    房地产 1,307,325 751,944 555,381 1,328,686 760,041 568,645
    法人股 21,424 10,123
    错误!链接
    无效。
    18,402 8,008 10,394
    其他 13,304 13,304 - 15,208 9,897 5,311
    合 计 1,342,053 775,371 566,682 1,362,296 777,946 584,350
    18、递延所得税资产
    2009 年6 月30 日 2008-12-31 计入损益直接计入权益 2009-6-30
    贷款损失准备 2,042,598 91,545 - 2,134,143
    坏账准备 165,055 (40,416) - 124,639
    抵债资产损失准备 76,666 (593) - 76,073
    开办费摊销 3,295 (3,157) - 138
    固定资产折旧 10,424 (3,539) - 6,885
    长期资产摊销 3,852 47 - 3,899
    可供出售金融资产减值准备 21,323 - - 21,323
    可供出售金融资产未实现损益 (225,109) - 134,206 (90,903)
    持有至到期投资
    尚未摊销的未实现损益 48,454 - (19,485) 28,969
    工资费用 671,249 (671,249) - -
    交易性证券及衍生金融工具
    公允价值 (29,200) (8,263) - (37,463)
    合 计 2,788,607 (635,625) 114,721 2,267,703
    2008 年 2007-12-31 计入损益直接计入权益 2008-12-31
    贷款损失准备 2,173,254 (130,656) - 2,042,598
    坏账准备 124,489 40,566 - 165,055
    抵债资产损失准备 190,418 (113,752) - 76,666
    开办费摊销 4,767 (1,472) - 3,295
    固定资产折旧 8,719 1,705 - 10,424
    长期资产摊销 3,159 693 - 3,852
    可供出售金融资产减值准备 - 21,323 - 21,323
    可供出售金融资产未实现损益 344,136 - (569,245) (225,109)
    持有至到期投资
    尚未摊销的未实现损益 - - 48,454 48,454
    工资费用 - 671,249 - 671,249
    交易性证券及衍生金融工具
    公允价值 45,663 (74,863) - (29,200)
    合 计 2,894,605 414,793 (520,791) 2,788,607
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    财务报表附注(续)
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    44
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    19、其他资产
    性 质 2009-6-30
    1 年以下 1-2 年2-3 年3 年以上合计比例 坏账准备 净值
    业务周转金 15,854 - - - 15,854 0.19% - 15,854
    待划转结算款项 394,240 - - - 394,240 4.67% - 394,240
    员工住房周转金 - 42,074 41,109 19,959 103,142 1.22% - 103,142
    预付购房及装修款项 593,215 2,512 30,247 11,910 637,884 7.56% - 637,884
    次级资产支持证券(注) - 153,414 - - 153,414 1.82% - 153,414
    继续涉入资产(注) - 153,414 - - 153,414 1.82% - 153,414
    理财产品 4,413,310 380,510 - - 4,793,820 56.84% - 4,793,820
    其他应收暂付款项 2,004,451 167,081 9,878 1,020 2,182,430 25.88% 469,543 1,712,887
    合 计 7,421,070 899,005 81,234 32,889 8,434,198 100% 469,543 7,964,655
    注:在某些情况下,本公司发起设立特殊目的信托/实体,以完成本公司资产证券化的计划,发
    行资产支持证券。本公司可以控制的特殊目的信托/实体的财务报表将被合并在本公司的
    合并财务报表中。本公司按所承担的风险、报酬及该特殊目的实体的是否有经营控制权进
    行判断本公司是否可控制该特殊目的信托/实体。本公司既没有保留亦没有转让几乎全部
    金融资产的风险和报酬,且本公司保留其控制,该全部证券化金融资产应被终止确认并根
    据本公司继续涉入的程度记录相应的继续涉入资产和负债。
    性 质 2008-12-31
    1 年以下 1-2 年2-3 年3 年以上合计比例 坏账准备 净值
    业务周转金 1,285 - - - 1,285 0.02% - 1,285
    待划转结算款项 533,931 - - - 533,931 9.54% - 533,931
    员工住房周转金 159,315 906,086 303,549 988,451 2,357,401 42.11% - 2,357,401
    预付购房及装修款项 603,936 29,784 20,158 - 653,878 11.68% - 653,878
    次级资产支持证券(注1) - 153,414 - - 153,414 2.74% - 153,414
    继续涉入资产(注1) - 153,414 - - 153,414 2.74% - 153,414
    其他应收暂付款项 1,624,312 28,746 25,696 66,142 1,744,896 31.17% 482,358 1,262,538
    合 计 2,922,779 1,271,444 349,403 1,054,593 5,598,219 100% 482,358 5,115,861
    20、资产减值准备
    项 目 2008-12-31 本期计提本期转销 2009-6-30
    贷款损失准备 16,298,102 2,084,819 (96,676) 18,286,245
    拆出资金坏账准备 151,136 (151,136) - -
    其他资产坏账准备 482,358 (11,669) (1,146) 469,543
    长期股权投资
    减值准备 4,559 - - 4,559
    待处理抵债资产
    减值准备 777,946 (2,049) (526) 775,371
    合计 17,714,101 1,919,965 (98,348) 19,535,718
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    21、同业及其他金融机构存放款项
    性 质 2009-6-30 2008-12-31
    银行同业存放款项 183,141,023 169,794,307
    证券公司存放款项 33,790,467 22,197,040
    其他金融机构存放款项 40,837,376 30,449,466
    合 计 257,768,866 222,440,813
    22、卖出回购金融资产款
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    债券 1,780,000 3,775,400
    票据 17,665,415 15,907,001
    合 计 19,445,415 19,682,401
    23、吸收存款
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    活期存款
    -公司 446,709,407 350,196,732
    -个人 51,976,372 46,351,149
    定期存款
    -公司 380,517,993 303,113,552
    -个人 141,645,365 105,133,721
    其他存款 213,607,036 142,498,428
    合 计 1,234,456,173 947,293,582
    吸收存款中包含的结构性存款金额为人民币 6,622,563 千元(2008-12-31:人民币2,743,578
    千元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具,主要为提前赎回期权和金融资产价格挂钩期
    权。其中名义价值为人民币2,903 千元(2008-12-31: 人民币103,103 千元)的嵌入式衍生金
    融工具被认定为与主合同没有密切联系,因此,本集团将其与存款分拆。其公允价值已计入衍
    生金融工具余额中。
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    23、吸收存款(续)
    (a) 委托资金
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    委托存款(注1) 100,482,330 67,482,194
    委托贷款 100,480,945 67,458,533
    委托理财资产(注2) 15,706,560 8,456,615
    委托理财资金(注2) 15,706,560 8,456,615
    注1:委托存款是指存款者存入本公司的款项,由本公司仅用于向存款者所指定的第三方发
    放贷款之用,而贷款相关的信用风险由存款者承担。委托存款与委托贷款差额为委托存
    款者尚未指定发放对象的存款余额,已包含于客户存款内。
    注2:委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户交付的本金
    进行投资和资产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
    (b) 基金托管
    于2009 年6 月30 日,本公司托管的证券投资基金及相应的基金管理公司如下:
    证券投资基金 基金管理公司
    国泰金龙行业精选证券投资基金 国泰基金管理有限公司
    国泰金龙债券证券基金 国泰基金管理有限公司
    天治财富增长证券投资基金 天治基金管理有限公司
    嘉实优质企业股票型证券投资基金 嘉实基金管理有限公司
    广发小盘成长股票型证券投资基金 广发基金管理有限公司
    汇添富货币市场基金 汇添富基金管理有限公司
    长信金利趋势股票型证券投资基金 长信基金管理有限公司
    24、应付职工薪酬
    2009 年6 月30 日 期初数本期增加本期支付 期末数
    工资、奖金、津贴和补贴(注) 6,887,180 1,487,448 (2,769,404) 5,605,224
    职工福利费 - 56,671 (56,671) -
    社会保险费 22,042 283,712 (262,213) 43,541
    住房公积金 8,177 132,084 (125,605) 14,656
    工会经费和职工教育经费 6,404 38,117 (28,342) 16,179
    6,923,803 1,998,032 (3,242,235) 5,679,600
    注:本集团参加由保险公司管理的企业年金养老保险计划,根据这些计划的安排,本集团定期
    支付定额的养老金,一旦参加计划后,即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以
    前年度的退休福利,本集团也不承担法律或是间接的责任,保险金由本集团承担,公司所
    承担的保险金费用计入当期损益。
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    24、应付职工薪酬(续)
    2008 年 年初数本期增加本期支付 年末数
    工资、奖金、津贴和补贴(注) 6,227,405 6,967,056 (6,307,281) 6,887,180
    职工福利费 - 109,548 (109,548) -
    社会保险费 45,370 414,438 (437,766) 22,042
    住房公积金 6,446 214,275 (212,544) 8,177
    工会经费和职工教育经费 11,838 87,504 (92,938) 6,404
    6,291,059 7,792,821 (7,160,077) 6,923,803
    25、应交税费
    税种/费种 2009-6-30 2008-12-31
    营业税 730,924 785,595
    城建税 44,728 50,675
    所得税(注) 1,269,438 2,061,347
    教育费附加 24,872 28,581
    个人所得税 - 484,567
    其他 28,764 7,927
    合 计 2,098,726 3,418,692
    注:本公司分期预缴所得税,50%由总行预缴,50%在各异地分行按照以前年度的经营收入、职
    工工资、资产总额分摊预缴;总行在年度终了进行年度汇算清缴。
    26、应付股利
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    未付出的以前年度股利 67,125 11,935
    27、其他应付款
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    本票 491,611 3,830,782
    待划转结算款项 2,154,662 816,862
    待划转暂收款 595,956 567,175
    其他 2,315,431 2,206,467
    合 计 5,557,660 7,421,286
    于2009 年6 月30 日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项(2008 年12 月31 日:无)
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    28、递延收益
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    贴现/转贴现利息 453,026 253,858
    买入返售票据利息收入 486,831 613,869
    保理利息收入 5,300 5,387
    其他 14,837 16,175
    合 计 959,994 889,289
    29、应付债券
    2009 年6 月30 日 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
    05 次级债券 2,000,000 - - 2,000,000
    06 次级债券 2,600,000 - - 2,600,000
    07 次级债券 6,000,000 - - 6,000,000
    08 次级债券 8,200,000 - - 8,200,000
    合 计 18,800,000 - - 18,800,000
    2008 年12 月31 日 2007-12-31 本期增加本期减少 2008-12-31
    金融债券 7,000,000 - 7,000,000 -
    05 次级债券 2,000,000 - - 2,000,000
    06 次级债券 2,600,000 - - 2,600,000
    07 次级债券 6,000,000 - - 6,000,000
    08 次级债券 - 8,200,000 - 8,200,000
    合 计 17,600,000 8,200,000 7,000,000 18,800,000
    于2009年6月30日,应付债券余额列示如下:
    期限 发行 面值 溢/折 应计利息 期末数
    日期 总额 价额
    05次级债券 10年 2005.12.29 2,000,000 - 36,296 2,000,000
    06次级债券 10年 2006.6.30 2,600,000 - - 2,600,000
    07次级债券 10年 2007.12.28 1,000,000 - 30,411 1,000,000
    07次级债券 10年 2007.12.28 5,000,000 - 102,637 5,000,000
    08次级债券 10年 2008.12.26 8,200,000 - 165,943 8,200,000
    合计 335,287 18,800,000
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    人民币千元
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    29、应付债券(续)
    注1:2005 年6 月28 日,经本公司2005 年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行
    不超过120 亿元人民币的金融债券。2005 年8 月12 日,经中国人民银行《关于上海浦东发展银行
    发行金融债券的批复》(银复[2005]55 号)和《中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行
    发行金融债券的批复》(2005 银监复[2005]205 号)核准,本公司通过中国人民银行债券发行系统
    公开招标发行总额为70 亿元人民币的商业银行金融债券。该金融债募集于2005 年8 月26 日完成。
    该期债券为3 年期、固定利率为2.59%、无担保、发行人不可赎回债券,每年付息一次。该期债券
    本金和利息的清偿顺序等同于商业银行一般负债,先于商业银行长期次级债务和股权资本。
    注2:2005 年9 月28 日,经本公司2005 年第二次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行
    不超过40 亿元人民币的次级债券。2005 年12 月26 日,经中国人民银行《关于上海浦东发展银行
    股份有限公司发行次级债券的批复》(银复[2005]118 号)和中国银行业监督管理委员会《关于上
    海浦东发展银行发行次级债券的批复》(银监复[2005]326 号)核准,本公司在银行间债券市场私
    募发行总额为20 亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2005 年12 月29 日完成。本期
    债券期限为10 年,设定一次发行人选择提前赎回的权利,本公司可以选择在该期债券第五个付息日,
    按面值赎回全部本期债券。该期债券前5 个计息年度的固定票面利率为3.60%;如果本公司不行使
    赎回权,则从第6 个计息年度开始到该期债券到期为止,后5 个计息年度内的票面利率为6.60%。
    该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。根据规定,该期债券的
    募集资金全部计入本公司附属资本。
    注3:2006 年6 月15 日,经本公司2006 年第三次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行
    不超过26 亿元人民币的次级债券。2006 年6 月30 日,经中国人民银行《中国人民银行准予行政许
    可决定书》(银市场许准予字[2006]第10 号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银
    行发行次级债券的批复》(银监复[2006]193 号)核准,本公司在银行间债券市场私募发行总额为
    26 亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2006 年6 月30 日完成。该期债券期限为10
    年,本公司具有在第5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则债
    券期限为5 年。此债券采用分段式固定利率,每年付息一次,前5 个计息年度的票面年利率固定为
    3.75%,起息日为2006 年6 月30 日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后5 个计息年度的年利率
    为6.75%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。此债券的本
    金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。
    注4:2007 年12 月,经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字[2007]
    第46 号)和中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》
    (银监复[2007]558 号)批准,本公司公开发行总额为60 亿元人民币的次级债券。本次次级债于2007
    年12 月28 日分销结束,分固定利率和浮动利率两种,前者发行10 亿人民币,后者发行50 亿人民
    币。固定利率次级债系10 年期债券,本公司有权在第5 年末,即2012 年12 月28 日按照面值全部
    或部分赎回本期债券。发行利率为6.0%,如果本公司行使赎回权,本期债券赎回部分自2012 年12
    月28 日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权,则从第6 个计息年度开始到本品种债券到
    期为止,后5 个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的利率加3 个百分点(3.00%),即9.0%。
    该债券付息日为债券存续期内每年12 月28 日。浮动利率次级债系10 年期债券,本公司有权在第5
    年末,即2012 年12 月28 日按照面值全部或部分赎回本期债券。发行利率为5.94%,其中基础利率
    为4.14%,基本利差为1.8%。基础利率为簿记建档日和其他各计息年度起息日适用的人行公布的一
    年期整存整取定期储蓄存款利率。如果本公司行使赎回权,本期债券赎回部分自2012 年12 月28 日
    停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权,则从第6 个计息年度开始到本品种债券到期为止,
    后5 个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的基本利差加3 个百分点(3.00%),即4.8%。该债
    券付息日为债券存续期内每年12 月28 日。
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    2009 年1-6 月
    人民币千元
    50
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    29、应付债券(续)
    注5:2008 年11 月20 日,经本公司2008 年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行
    不超过100 亿元人民币的次级债券。2008 年12 月26 日,经中国人民银行《中国人民银行准予行政
    许可决定书》(银市场许准予字[2008]第54 号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展
    银行发行次级债券的批复》(银监复[2008]510 号)核准,本公司在银行间债券市场公开发行总额
    为82 亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2008 年12 月26 日完成。该期债券期限为
    10 年,本公司具有在第5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则
    债券期限为5 年。此债券采用分段式固定利率,每年付息一次,前5 个计息年度的票面年利率固定
    为3.95%,起息日为2008 年12 月26 日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后5 个计息年度的年
    利率为6.95%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。此债券
    的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。
    30、长期应付款
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    次级定期债务 6,000,000 6,000,000
    注:根据中国银行业监督管理委员会有关批复,本公司与中国人寿保险(集团)有限公司、
    中国人寿保险股份有限公司等8 家机构分别签订了总额为60 亿元人民币的次级定期债务
    合同,该次级定期债务发行期限为5 年零1 个月,利率为浮动利率,基础利率为簿记建档
    日和其他各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率,基本利
    差2.62%,每年付息一次。截至2004 年6 月9 日,60 亿元次级定期债务资金已全额划入
    本公司账户,该次次级定期债务募集完毕。本年度,次级定期债务的年利率为
    4.87%-6.76%。该次级定期债务的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,
    但优先于股权资本。
    31、其他负债
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    代理买卖贵金属款项 1,743 34
    代理基金业务款项 125,228 144,885
    理财产品款项(注) 4,793,820 8,813,400
    继续涉入负债 153,414 153,414
    合 计 5,074,205 9,111,733
    注:系本公司发起设立特殊目的信托,并发行理财产品用以取得相关金融资产而收到的现金。
    由于本公司对相关金融资产所承担的风险、报酬和拥有该信托经营控制权,因此将该等信
    托纳入合并范围,相应的金融资产以及负债亦被包括在资产负债表内。
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    32、股本
    2009 年6 月30 日 年初数比例限售流通配股 期末数 比例
    股上市
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 - - - - - -
    2、国有法人持股 649,173 11.47% (649,173) - - -
    3、其他内资持股 - - - - - -
    其中:境内法人持股 - - - - - -
    境内自然人持股 - - - - - -
    4、外资持股 - - - - - -
    其中:境外法人持股 - - - - - -
    境外自然人持股 - - - - - -
    有限售条件股份合计 649,173 11.47% (649,173) - - -
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股 5,012,175 88.53% 649,173 2,264,539 7,925,887 100%
    2、境内上市的外资股 - - - - - -
    3、境外上市的外资股 - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    无限售条件股份合计 5,012,175 88.53% 649,173 2,264,539 7,925,887 100%
    三、股份总数 5,661,348 100% - 2,264,539 7,925,887 100%
    2008 年 年初数比例配股限售流通 年末数 比例
    股上市
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 - - - - - -
    2、国有法人持股 798,446 18.33% 239,534 (388,807) 649,173 11.47%
    3、其他内资持股 18,209 0.42% 5,463 (23,672) - -
    其中:境内法人持股 18,209 0.42% 5,463 (23,672) - -
    境内自然人持股 - - - - - -
    4、外资持股 - - - - - -
    其中:境外法人持股 - - - - - -
    境外自然人持股 - - - - - -
    有限售条件股份合计 816,655 18.75% 244,997 (412,479) 649,173 11.47%
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股 3,538,228 81.25% 1,061,468 412,479 5,012,175 88.53%
    2、境内上市的外资股 - - - - - -
    3、境外上市的外资股 - - - - - -
    4、其他 - - - - - -
    无限售条件股份合计 3,538,228 81.25% 1,061,468 412,479 5,012,175 88.53%
    三、股份总数 4,354,883 100% 1,306,465 - 5,661,348 100%
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    32、股本(续)
    本公司股权分置改革方案于2006年3月31日经上海市国有资产监督管理委员会及于
    2006年4月29日经中国银行业监督管理委员会批准通过。该方案以2006年5月10日为
    股权登记日实施,对价股份于2006年5月12日上市交易。
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定,本公司非流通股股东承诺:自改
    革方案实施之日起,非流通股股东持有的原非流通股股份,在12个月内不得上市交
    易或转让;持有本公司5%以上的原非流通股股东,在上述限售期限届满后,通过证
    券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占本公司总股份的比例在12个月
    内不得超过5%,在24个月内不得超过10%。
    2007年5月14日,本公司19.28亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件
    的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的
    30.22亿元减少为本次上市后的10.94亿元,原无限售条件股份由本次上市前的13.33
    亿元增加到本次上市后的32.61亿元。
    2007年11月23日,本公司2.78亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件
    的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的
    10.94亿元减少为本次上市后的8.17亿元,原无限售条件股份由本次上市前的32.61
    亿元增加到本次上市后的35.38亿元。
    根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,882,697
    股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3股”,2008
    年4月该等分配实施完毕。本次送股后公司股本为56.61亿元。
    2008年5月12日,本公司4.12亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的
    流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前10.61
    亿元减少为本次上市后6.49亿元;原无限售条件股份由本次上市前46.00亿元增加为
    本次上市后50.12亿元。
    2009年5月12日,本公司6.49亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的
    流通股上市流通之后,公司的总股本不变。本次有限售条件的流通股上市后,自2007
    年5月14日第一批限售股份上市至今,公司股东持有有限售条件流通股已全部上市流
    通。
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    33、资本公积
    2009 年6 月30 日 股本溢价其他资本公积 合计
    年初数 10,315,942 547,429 10,863,371
    归属于母公司股东的
    其他综合收益 - (349,460) (349,460)
    期末数 10,315,942 197,969 10,513,911
    2008 年 股本溢价其他资本公积 合计
    年初数 10,315,942 (1,014,952) 9,300,990
    归属于母公司股东的
    其他综合收益 - 1,562,381 1,562,381
    年末数 10,315,942 547,429 10,863,371
    2009 年6 月30 日 股本溢价其他资本公积 合计
    年初数 10,315,942 547,429 10,863,371
    归属于母公司股东的
    其他综合收益 - (349,460) (349,460)
    年末数 10,315,942 197,969 10,513,911
    34、盈余公积
    2009年6月30日 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
    法定盈余公积 4,110,842 - - 4,110,842
    任意盈余公积 2,752,672 2,503,227 - 5,255,899
    合计 6,863,514 2,503,227 - 9,366,741
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    34、盈余公积(续)
    2008年 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
    法定盈余公积 2,859,228 1,251,614 - 4,110,842
    任意盈余公积 2,752,672 - - 2,752,672
    合计 5,611,900 1,251,614 - 6,863,514
    注:本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经股东大会批准,任意盈余公
    积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    35、一般风险准备
    计提比例 2008-12-31 本期增加 2009-6-30
    一般风险准备 注 6,400,000 500,000 6,900,000
    注:本公司自2005 年7 月1 日开始执行财金[2005]49 号《金融企业呆账准备提取管理办法》
    的规定,从税后利润中按原则上不低于主要风险资产期末余额的1%比例计提一般准备,作
    为股东权益的组成部分。
    36、未分配利润
    2009年1-6月 2008年度
    上年年末未分配利润 11,891,204 2,630,095
    净利润 6,780,691 12,515,969
    减:提取法定盈余公积 - 1,251,614
    提取任意盈余公积 2,503,227 -
    提取一般准备 500,000 -
    应付现金股利 1,302,110 696,781
    转作股本的普通股股利 2,264,539 1,306,465
    期末未分配利润 12,102,019 11,891,204
    根据本公司第四届第二次董事会会议决议,决定2008 年度预分方案如下:按当年度的税后利
    润10%、20%分别提取法定盈余公积、任意盈余公积,提取一般准备人民币5 亿元,按年末股
    本56.61 亿股向全体股东每10 股派送红股4 股、现金股利2.3 元人民币(含税)。上述预分
    配方案已经股东大会批准并已实施。
    37、少数股东权益
    本集团重要子公司少数股东权益如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    绵竹浦发村镇银行有限责任公司 23,033 22,363
    溧阳浦发村镇银行有限责任公司 24,511 _-
    合计 47,544 22,363
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    38、利息净收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息收入
    存放同业 846,495 49,578
    存放中央银行 1,080,897 1,139,640
    拆出资金 314,820 366,197
    发放贷款及垫款 22,738,117 21,548,666
    买入返售金融资产 1,153,943 955,644
    债券投资 3,013,594 2,279,660
    其他 494,645 1,194,839
    29,642,511 27,534,224
    利息支出
    同业存放 3,507,757 770,484
    向中央银行借款 304 35
    拆入资金 107,971 102,026
    吸收存款 9,941,148 9,403,487
    卖出回购金融资产 204,926 79,765
    发行债券 501,930 555,000
    其他 241,737 1,401,887
    14,505,773 12,312,684
    利息净收入 15,136,738 15,221,540
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    39、手续费及佣金净收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    手续费及佣金收入
    结算与清算手续费 93,656 90,797
    代理业务手续费 164,422 171,103
    信用承诺手续费及佣金 406,555 340,542
    银行卡手续费 250,965 191,432
    顾问和咨询费 316,947 266,615
    其他 66,838 79,262
    1,299,383 1,139,751
    手续费及佣金支出
    手续费支出 233,958 240,428
    手续费及佣金净收入 1,065,425 899,323
    40、投资收益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    按成本法核算的
    长期股权投资收益 28,974 35,346
    按权益法核算的
    长期股权投资收益 26,439 42,068
    债券买卖收入 150,169 72
    自营黄金收益 (10,221) -
    合 计 195,361 77,486
    于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
    41、公允价值变动收益
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    交易性金融工具 (229) 5,640
    衍生金融工具 33,276 111,064
    合 计 33,047 116,704
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    42、分部报表
    本公司主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源为客户存款。由于本公司业务只属一
    个行业范畴,因此,并未编制行业分部报告。
    本公司于1993 年1 月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。
    为了更有效地进行分析,地区分部报告是以管理层报告的分部为基础进行编制。
    项目 上海市 北京市 浙江省 江苏省 广东省 其他 离岸业务 合计
    2009 年1-6 月
    一、营业收入 2,501,966 783,871 2,901,588 1,948,116 1,101,683 7,427,673 12,474 16,677,371
    利息净收入 1,946,669 733,253 2,705,352 1,824,175 1,006,225 6,920,633 431 15,136,738
    其中:分部间利息净收入 (3,166,112) 1,078,414 421,599 290,891 1,040,486 332,895 1,827 -
    手续费及佣金净收入 200,769 42,443 162,522 106,701 87,891 453,652 11,447 1,065,425
    其中:分部间手续费及佣金净收入 - - - - - - - -
    其他收入 40,396 936 9,234 3,456 1,779 18,899 - 74,700
    二、营业费用 1,775,298 231,918 449,785 285,373 294,030 1,226,897 - 4,263,301
    三、营业利润 1,022,706 414,274 1,762,366 1,164,866 656,328 3,937,159 13,663 8,971,362
    四、补充信息
    折旧和摊销费用 203,789 16,166 55,415 32,145 28,451 167,343 - 503,309
    资本性支出 199,724 14,744 26,993 33,924 13,402 149,758 - 438,545
    2009 年6 月30 日
    五、资产总额 562,490,132 50,668,310 165,439,016 107,133,639 72,564,875 650,366,384 10,820,220 1,619,482,576
    六、负债总额 521,386,936 50,457,428 164,147,397 106,227,096 72,107,508 647,489,596 10,810,513 1,572,626,474
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    58
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    42、分部报表(续)
    项目 上海市 北京市 浙江省 江苏省 广东省 其他 离岸业务 合计
    2008 年1-6 月
    一、营业收入 5,658,394 425,987 2,545,831 1,430,582 584,886 6,005,507 54,948 16,706,135
    利息净收入 4,960,655 369,942 2,362,067 1,348,748 509,469 5,623,950 46,709 15,221,540
    其中:分部间利息净收入 (1,027,508) 479,047 23,047 110,777 370,352 41,968 2,317 -
    手续费及佣金净收入 243,536 48,688 146,475 61,445 68,222 319,702 11,254 899,322
    其中:分部间手续费及佣金净收入 - - - - - - - -
    其他收入 94,458 2,435 14,041 8,927 2,886 13,574 - 136,321
    二、营业费用 2,670,292 314,448 598,045 365,688 332,163 1,475,209 - 5,755,845
    三、营业利润(亏损) 2,553,949 827 1,564,074 811,842 169,470 3,266,479 43,576 8,410,217
    四、补充信息
    折旧和摊销费用 205,554 17,209 41,617 28,029 22,814 118,614 - 433,837
    资本性支出 94,629 8,396 32,920 20,533 12,509 116,601 - 285,588
    2008 年12 月31 日
    五、资产总额 552,133,327 48,413,724 126,600,352 81,571,174 48,597,480 446,949,811 5,159,574 1,309,425,442
    六、负债总额 524,206,253 47,202,290 123,296,051 79,729,226 48,096,950 440,150,180 5,042,693 1,267,723,643
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    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    43、营业税金及附加
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    营业税 1,263,560 1,121,838
    城建税 82,823 76,279
    教育费附加 46,613 43,201
    合 计 1,392,996 1,241,318
    注:计缴标准请参见附注四。
    44、业务及管理费
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    员工费用 1,998,032 3,815,128
    电子设备运转费 77,775 103,599
    安全防范费 29,406 20,835
    物业管理费 97,894 85,786
    折旧及摊销费 503,309 433,837
    其他 1,556,885 1,296,660
    合 计 4,263,301 5,755,845
    45、资产减值损失
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    贷款损失准备 2,084,819 1,130,210
    坏账准备 (162,805) 1,078
    可供出售金融资产减值准备 - 68,555
    抵债资产减值准备 (2,049) 10,850
    合 计 1,919,965 1,210,693
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    60
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    46、营业外收入
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    抵债资产处置收入 - 14
    固定资产盘盈和出售净收益 560 841
    结算罚款收入 36 158
    其他 21,990 6,274
    合 计 22,586 7,287
    47、所得税费用
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    当期所得税费用 1,567,074 1,450,183
    递延所得税费用 635,625 570,361
    合 计 2,202,699 2,020,544
    按法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    税前利润 8,984,071 8,395,331
    按法定税率计算之所得税 2,246,018 2,098,833
    对以前期间当期税项的调整 122,955 597
    不得抵扣的费用 28,217 41,850
    免税收入 (194,491) (120,736)
    税率变动的影响 - -
    按本集团实际税率
    计算的所得税费用 2,202,699 2,020,544
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    61
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    48、每股收益
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权
    平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为
    股票发行日)起计算确定。
    基本每股收益的具体计算如下:
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    归属于本公司普通股股东的当期净利润 6,780,691 6,374,787
    本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)(注) 7,925,887 7,925,887
    每股收益 (人民币元) 0.856 0.804
    注:本公司于2009 年6 月派发股票股利,因此按调整后的股数重新计算各列报期间的
    每股收益。
    截至2009 年6 月30 日本公司无稀释性潜在普通股。
    49、其他综合收益
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    可供出售金融资产公允价值变动 (536,822) 135,460
    所得税 134,205 (33,865)
    (402,617) 101,595
    转入持有至到期投资的可供出售
    金融资产公允价值 77,939 718,755
    所得税 (19,485) (179,689)
    58,454 539,066
    权益法下被投资单位除净损益外
    的股东权益变动 (5,297) (9,464)
    合 计 (349,460) 631,197
    其他综合收益的情况如下:
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    可供出售金融资产公允价值变动
    当期利得和损失总额 (536,822) 66,905
    减:转入当期损益 - (68,555)
    (536,822) 135,460
    转入持有至到期投资的可供出售
    金融资产公允价值
    当期利得和损失总额 77,939 718,755
    减:转入当期损益 - -
    77,939 718,755
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    62
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    49、其他综合收益(续)
    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    权益法下被投资单位除净损益外
    的股东权益变动
    当期利得和损失总额 (5,297) (9,464)
    减:转入当期损益 - -
    (5,297) (9,464)
    上述综合收益项目的所得税影响额 114,720 (213,554)
    合 计 (349,460) 631,197
    注:本公司于2008 年1 月1 日将部分原分类为可供出售投资的债券投资重分类为持有
    至到期投资,改按摊余成本计量。重分类日,该部分投资的公允价值人民币73,414,270
    千元作为其摊余成本,原直接计入股东权益的可供出售投资未实现损失(税后)人民币
    781,179 千元,在该部分投资的剩余期限内采用实际利率法摊销,计入当期损益,本期
    共摊销人民币77,939 千元。
    50、或有事项
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    银行承兑汇票 297,610,953 204,069,015
    应付承兑汇票 4,429,237 3,877,599
    开出保证凭信(注1) 43,647,957 38,765,376
    开出信用证 12,843,474 9,388,058
    贷款承诺(注2) 850,000 20,000
    信用卡尚未使用授信额度 18,364,049 15,863,833
    注1:截至2009 年6 月30 日,本公司为《浦东建设BT 项目资产支持收益专项资产管
    理计划》项下的专用账户在合同约定日之余额达到合同约定金额,提供不可撤销
    的保证担保。
    注2:本公司在任何时点均拥有贷款额度的承诺。已签约的贷款额度,系本公司向一定
    客户提供信用额度。
    注3:国债兑付承诺
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求
    在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债,而本公司亦有义务履行兑付责任,
    兑付金额为凭证式国债本金至对付日的应付利息。截至2009 年6 月30 日,本公
    司发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币3,438,710 千
    元(2008-12-31:人民币3,578,333 千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债不
    会即时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期
    日前,本公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    63
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸
    (1)信用风险
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对
    手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于
    同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。
    信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置
    上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用
    风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本公司在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信
    用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本公司一般会收取
    保证金以减低信用风险。
    A、表内资产
    a、贷款余额按行业分类列示如下:
    131313
    2009-6-30 2008-12-31
    行 业 金额比例(%) 金额 比例(%)
    农、林、牧、渔业 3,860,316 0.41 2,687,475 0.39
    采掘业 21,828,824 2.33 17,045,222 2.44
    制造业 218,437,588 23.27 174,664,004 25.04
    电力、煤气及水的生产和供应业 53,295,411 5.68 48,263,787 6.92
    建筑业 50,455,402 5.37 37,965,782 5.44
    地质勘查业、水利管理业 95,174,011 10.14 51,050,352 7.32
    交通运输、仓储及邮电通信业 65,707,914 7.00 50,608,676 7.26
    批发和零售贸易、餐饮业 107,652,842 11.47 69,121,358 9.91
    房地产业 76,613,481 8.16 63,952,620 9.17
    社会服务业 76,269,259 8.12 46,677,950 6.69
    卫生、体育和社会福利业 5,683,574 0.61 3,254,900 0.47
    教育/文化及广播电影电视业 17,384,685 1.85 11,365,885 1.63
    科学研究和综合技术服务业 1,099,858 0.12 600,518 0.09
    其他,包括综合性企业
    及与政府有关联的机构
    145,255,207 15.47
    120,306,141 17.23
    合 计 938,718,372 100.00 697,564,670 100.00
    减:贷款损失准备 18,286,245 16,298,102
    贷款净额 920,432,127 681,266,568
    上海浦东发展银行股份有限公司
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    51、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    A、表内资产(续)
    b、贷款集中地区如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    地 区 金额比例(%) 金额 比例(%)
    上海市 130,857,028 13.95 115,632,997 16.58
    北京市 43,667,912 4.65 40,436,711 5.80
    浙江省 150,895,040 16.07 116,582,601 16.72
    江苏省 102,250,044 10.89 73,114,654 10.48
    广东省 53,870,721 5.74 43,973,116 6.30
    中国境内其他地区 453,330,312 48.29 305,289,033 43.76
    离岸业务 3,847,315 0.41 2,535,558 0.36
    合 计 938,718,372 100.00 697,564,670 100.00
    减:贷款损失准备 18,286,245 16,298,102
    贷款净额 920,432,127 681,266,568
    B、表外信用承诺
    于2009 年6 月30 日,本公司有人民币377,745,670 千元的信用承诺,其中上海占8.63%,
    浙江省占19.88%,江苏省13.00%,北京占2.79%,广东省占5.21%,余下的是属于中国
    各地的客户。
    C、衍生金融工具
    本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配
    时,例如,本公司以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率
    变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,
    将固定利率转为浮动利率。
    本公司为交易采用以下的衍生金融工具:
    互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
    利率互换合同是指在约定期限内,交易双方互按约定的利率向对方支付利息
    的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换
    另一种浮动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。
    货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换,合约到期时本金换回的
    交易。
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    51、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    C、衍生金融工具(续)
    远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。
    期权合同:期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费后,在
    一定期限内,以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或
    利率选择权等,即期权买方有执行或不执行合约的选择权利,期权卖方必须
    按期权买方的选择执行。
    外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
    本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信用风险在于交易对方
    能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
    为降低衍生金融工具带来的信用风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公
    司对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。
    D、信用风险敞口
    下表列示了资产负债表项目,或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险
    敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
    项 目 2009-6-30 2008-12-31
    存放中央银行款项 180,841,429 159,505,178
    存放同业款项 102,975,064 54,129,305
    拆出资金 26,181,041 23,643,909
    交易性金融资产 - -
    持有至到期投资 123,291,531 110,600,017
    买入返售金融资产 151,381,799 171,471,733
    发放贷款及垫款 920,432,127 681,266,568
    可供出售金融资产 59,914,402 57,365,149
    分为贷款和应收款类投资 24,269,991 23,261,377
    衍生金融资产 949,788 2,287,774
    其他 16,034,590 12,153,752
    表内信用风险敞口 1,606,271,762 1,295,684,762
    贷款承诺 19,214,049 15,883,833
    其他承诺 358,531,621 256,100,048
    信用承诺信用风险敞口 377,745,670 271,983,881
    最大信用风险敞口 1,984,017,432 1,567,668,643
    上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用
    风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
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    财务报表附注(续)
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    51、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    E、抵押物和其他信用增值
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本公司以抵押物的可接受类型和
    它的价值作为具体的执行标准。
    本公司接受的抵押物主要为以下类型:
    (i) 买入返售交易:票据、债券、贷款等
    (ii) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等
    (iii) 个人贷款:房产、存单等
    管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
    F、尚未逾期未发生减值和已逾期但未发生减值的金融资产的期限分析及重
    组资产
    于资产负债表日,本公司尚未逾期未发生减值的金额和已逾期但未发生减值的金融资产
    账龄分析如下:
    2009-6-30 未逾期未减值 已逾期未减值 合计
    3 个月内3 个月至6 个月至 1 年
    6 个月内1 年 以上
    存放及拆放同业 129,147,105 - - - 9,000 129,156,105
    公司贷款 799,187,625 605,833 233,613 96,501 10,000 800,133,572
    信用卡 4,406,443 179,568 - - - 4,586,011
    消费贷款 3,249,950 16,991 - - - 3,266,941
    住房按揭贷款 81,152,322 972,976 - - - 82,125,298
    其他贷款 39,128,602 244,146 - - - 39,372,748
    买入返售金融资产 151,381,799 - - - - 151,381,799
    债券 207,475,925 - - - - 207,475,925
    合计 1,415,129,771 2,019,514 233,613 96,501 19,000 1,417,498,399
    2008-12-31 未逾期未减值 已逾期未减值 合计
    3 个月内3 个月至6 个月至1 年
    6 个月内1 年以上
    存放及拆放同业 77,699,442 - - - 9,000 77,708,442
    公司贷款 579,433,636 227,081 12,951 - 300 579,673,968
    信用卡 3,812,539 181,544 - - - 3,994,083
    消费贷款 2,358,341 14,703 - - - 2,373,044
    住房按揭贷款 66,897,188 1,221,140 - - - 68,118,328
    其他贷款 32,024,712 188,280 - - - 32,212,992
    买入返售金融资产 171,471,733 - - - - 171,471,733
    债券 191,226,543 - - - - 191,226,543
    合计 1,124,924,134 1,832,748 12,951 - 9,300 1,126,779,133
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    2009 年1-6 月
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    51、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    已减值客户贷款及垫款
    如有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生,且该情况
    对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计,则该客户贷款及垫款被认为是已
    减值贷款。
    重组资产
    截至2009年6月30日,本公司重组贷款的账面价值列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    贷款及垫款 361,690 399,274
    (2)市场风险
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。
    市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。
    本公司专门搭建了市场风险管理架构和团队,由市场风险管理部总览全行的市场风险敞
    口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下,
    市场风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本公司的交易性市场
    风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
    本公司按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分
    析,压力测试等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予
    以辨识。
    本公司的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
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    2009 年1-6 月
    人民币千元
    68
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    A、货币风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以美元为主。
    自2005 年7 月21 日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进
    行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
    有关资产和负债按币种列示如下:
    2009-6-30
    项 目 人民币 美元港币其他币种 本外币
    折合人民币折合人民币折合人民币合计 折合人民币合计
    资产项目:
    现金及银行存款 2,878,734 127,809 48,399 134,030 3,188,972
    存放央行及同业款项 274,280,513 7,387,844 127,606 2,020,530 283,816,493
    贷款及垫款 907,430,898 12,093,649 347,133 560,447 920,432,127
    交易性金融资产 - - - - -
    拆放同业和买入
    返售资产 164,450,800 9,026,164 964,142 3,121,734 177,562,840
    可供出售金融资产 59,529,135 385,267 - - 59,914,402
    持有至到期投资 122,950,161 341,370 - - 123,291,531
    分为贷款和应收
    款类投资 24,269,991 - - - 24,269,991
    长期股权投资 1,258,892 68,305 - - 1,327,197
    其他资产 23,565,752 1,911,827 635 200,809 25,679,023
    资产总额 1,580,614,876 31,342,235 1,487,915 6,037,550 1,619,482,576
    负债项目:
    客户存款 1,201,978,374 26,468,313 995,018 5,014,468 1,234,456,173
    同业拆入和
    卖出回购资产 24,475,415 379,434 - 42,824 24,897,673
    同业存放 255,040,464 2,016,187 88,994 623,221 257,768,866
    应付债券及
    长期应付款 24,800,000 - - - 24,800,000
    其他负债 27,734,197 2,337,485 383,882 248,198 30,703,762
    负债总额 1,534,028,450 31,201,419 1,467,894 5,928,711 1,572,626,474
    资产负债净头寸 46,586,426 140,816 20,021 108,839 46,856,102
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    69
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    A、货币风险(续)
    2008-12-31
    项 目 人民币 美元港币其他币种 本外币
    折合人民币折合人民币折合人民币合计 折合人民币合计
    资产项目:
    现金及银行存款 2,771,493 125,984 46,419 152,184 3,096,080
    存放央行及同业款项 205,238,492 6,900,477 543,891 951,623 213,634,483
    贷款及垫款 670,371,026 10,245,570 190,788 459,184 681,266,568
    交易性金融资产 - - - - -
    拆放同业和买入
    返售资产 183,970,106 6,290,381 953,798 3,901,357 195,115,642
    可供出售金融资产 56,870,230 494,919 - - 57,365,149
    持有至到期投资 110,600,017 - - - 110,600,017
    分为贷款和应收
    款类投资 23,261,377 - - - 23,261,377
    长期股权投资 859,751 68,255 - - 928,006
    其他资产 10,970,532 10,045,783 454,732 2,687,073 24,158,120
    -
    资产总额 1,264,913,024 34,171,369 2,189,628 8,151,421 1,309,425,442
    负债项目:
    客户存款 919,978,749 21,207,179 1,181,095 4,926,558 947,293,581
    同业拆入和
    卖出回购资产 30,092,401 122,859 - - 30,215,260
    同业存放 218,727,498 3,370,086 95,383 247,846 222,440,813
    应付债券及
    长期应付款 24,800,000 - - - 24,800,000
    其他负债 40,972,257 1,193,097 459,369 349,266 42,973,989
    负债总额 1,234,570,905 25,893,221 1,735,847 5,523,670 1,267,723,643
    资产负债净头寸 30,342,119 8,278,148 453,781 2,627,751 41,701,799
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    70
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    A、货币风险(续)
    本公司采用敏感性分析衡量汇率变化对本公司汇兑净损益的可能影响。下表
    列出于2009年6月30日及2008年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性
    分析结果。
    按年度化计算净利润 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    增加/(减少) 汇率变更(百分点) 汇率变更(百分点)
    -1% +1% -1% +1%
    美元 2,818 (2,818) 167,197 (167,197)
    其他外币 734 (734) (23,272) 23,272
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他
    因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有
    关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当
    天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指
    各币种对人民币汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞
    口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本公司汇兑净损益出
    现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    财务报表附注 (续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    71
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    B、利率风险
    本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银
    行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
    于2009年6月30日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:
    2009-6-30
    1 年以内1 年至2 年至3 年至 4 年至5 年以上已逾期/ 合计
    2 年3 年4 年 5 年不计息
    资产
    现金及存放中央银行款项 180,841,429 - - - - - 3,188,972 184,030,401
    存放同业款项及拆出资金 128,767,105 380,000 - - - - 9,000 129,156,105
    交易性金融资产 - - - - - - - -
    买入返售金融资产 151,381,799 - - - - - - 151,381,799
    发放贷款及垫款 886,189,093 11,687,464 6,716,025 1,321,898 4,363,283 7,797,204 2,357,160 920,432,127
    可供出售金融资产 48,541,965 1,890,981 1,005,706 900,128 7,575,622 - - 59,914,402
    持有至到期投资 38,725,309 42,880,719 31,800,737 1,972,495 7,912,271 - - 123,291,531
    分为贷款和应收款类投资 10,455,537 11,787,696 513,533 60,280 1,452,945 - - 24,269,991
    长期股权投资 - - - - - - 1,327,197 1,327,197
    其他资产 5,846,750 - - - - - 19,832,273 25,679,023
    资产总计 1,450,748,987 68,626,860 40,036,001 4,254,801 21,304,121 7,797,204 26,714,602 1,619,482,576
    负债
    同业及其他金融机构存放款项
    及拆入资金 258,571,124 1,500,000 600,000 2,450,000 100,000 - - 263,221,124
    卖出回购金融资产款 19,445,415 - - - - - - 19,445,415
    吸收存款 1,086,084,640 42,584,271 56,840,150 29,740,081 11,879,049 4,354,391 2,973,591 1,234,456,173
    应付股利 - - - - - - 67,125 67,125
    应付债券及长期应付款 11,000,000 4,600,000 - 1,000,000 8,200,000 - - 24,800,000
    其他负债 1,007,038 - - - - - 29,629,599 30,636,637
    负债总计 1,376,108,217 48,684,271 57,440,150 33,190,081 20,179,049 4,354,391 32,670,315 1,572,626,474
    利率风险缺口 74,640,770 19,942,589 (17,404,149) (28,935,280) 1,125,072 3,442,813 (5,955,713) 46,856,102
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    2009 年1-6 月
    人民币千元
    72
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    B、利率风险
    于2008年12月31日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:
    2008-12-31
    1 年以内1 年至2 年至3 年至 4 年至5 年以上已逾期/ 合计
    2 年3 年4 年 5 年不计息
    资产
    现金及存放中央银行款项 159,505,178 - - - - - 3,096,080 162,601,258
    存放同业款项及拆出资金 77,699,442 - - - - - 73,772 77,773,214
    交易性金融资产 - - - - - - - -
    买入返售金融资产 171,471,733 - - - - - - 171,471,733
    发放贷款及垫款 662,704,592 4,673,978 2,301,905 2,168,695 2,379,337 5,316,909 1,721,152 681,266,568
    可供出售金融资产 47,585,327 1,448,783 1,084,755 416,906 1,378,734 5,450,644 - 57,365,149
    持有至到期投资 44,225,671 26,792,782 32,293,006 1,201,788 3,348,282 2,738,488 - 110,600,017
    分为贷款和应收款类投资 - 22,139,970 101,816 308,403 19,983 691,205 - 23,261,377
    长期股权投资 - - - - - - 928,006 928,006
    其他资产 4,645,175 - - - - - 19,512,945 24,158,120
    资产总计 1,167,837,118 55,055,513 35,781,482 4,095,792 7,126,336 14,197,246 25,331,955 1,309,425,442
    负债
    同业及其他金融机构存放款项
    及拆入资金 222,473,672 3,100,000 2,300,000 3,500,000 1,600,000 - - 232,973,672
    卖出回购金融资产款 19,682,401 - - - - - - 19,682,401
    吸收存款 848,211,556 33,375,711 23,626,353 24,369,828 13,405,595 1,135,355 3,169,184 947,293,582
    应付股利 - - - - - - 11,935 11,935
    应付债券及长期应付款 11,000,000 2,000,000 2,600,000 1,000,000 8,200,000 - - 24,800,000
    其他负债 2,378,205 - - - - - 40,583,848 42,962,053
    负债总计 1,103,745,834 38,475,711 28,526,353 28,869,828 23,205,595 1,135,355 43,764,967 1,267,723,643
    利率风险缺口 64,091,284 16,579,802 7,255,129 (24,774,036) (16,079,259) 13,061,891 (18,433,012) 41,701,799
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    2009 年1-6 月
    人民币千元
    73
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    B、利率风险(续)
    本公司采用敏感性分析衡量利率变化对本公司利润总额和权益的可能影响。下表列出于
    2009年6月30日及2008年12月31日按当日具有浮动利率的资产和负债进行利率敏感性分
    析结果。
    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
    利率变更(基点) 利率变更(基点)
    -100 +100 -100 +100
    按年度化计算利润总额
    增加/(减少) (1,185,421) 1,185,421 (1,461,079) 1,461,079
    权益增加/(减少) 477,599 (434,820) 628,840 (577,170)
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利
    率变化,反映为一年内本公司资产和负债的重新定价对本公司按年化计算利息收入的影
    响,基于以下假设:(1)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产
    和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期(即在三个月内重新定价或到期的资产和
    负债全部实时重新定价或到期;在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在
    三个月重新定价或到期);(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)资产和负债
    组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本公司净利息收入出现的实际变
    化可能与此敏感性分析的结果不同。
    C、公允价值
    公允价值是指在公平交易中,交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债
    结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下,市价乃金融工
    具公允价值之最佳证明。然而,本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。
    因此,对于该部分无市价可依之金融工具,则按定价模型或现金流折现法估计公允价值。
    但是,运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额,时间性假设,以及所采用
    之折现率影响。
    本公司针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易而持有的资产、
    衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易以及可供出售金融资产乃参考可供参照之市
    价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则按定价模型或将现金流量折现估算公允价
    值。公允价值等于此等项目之账面金额;
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    财务报表附注(续)
    2009 年1-6 月
    人民币千元
    74
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    C、公允价值(续)
    (2) 持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价,
    则按定价模型或现金流折现法估算公允价值;
    (3) 分为贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值;
    (4) 于12 个月内到期之其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值;
    (5) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出,其公允价值以参照市场
    利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信
    用风险之影响将单独作为贷款损失准备,从账面值及公允价值中扣除;
    (6) 吸收存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储
    蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现
    金流量折现法估算,折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。
    以上各假设及方法乃为本公司金融资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然
    而,由于其他机构或会使用不同的方法及假设,各金融机构所披露之公允价值未必
    完全具有可比性。
    本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性
    质采用固定或浮动利率。管理层认为截至2009 年6 月30 日,相关的存款及贷款的
    公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场
    利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
    截止2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日,公允价值与其账面价值存在差异的金
    融资产及负债列示如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
    金融资产:
    持有至到期投资 123,291,531 125,410,636 110,600,017 114,405,196
    分为贷款和应收款类投资 24,269,991 24,822,472 23,261,377 24,125,204
    金融负债:
    应付债券及长期应付款 24,800,000 25,036,679 24,800,000 25,245,907
    75
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (3)流动风险
    流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹
    配,均可能导致流动性风险。本公司流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计
    划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监
    控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本公司实际的日常流动性监测指标体
    系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系进行分级管理,按不同的等级采用
    不同的手段进行监控与调节。
    于2009 年6 月30 日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
    2009-6-30
    项目 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月-1 年1-5 年 5 年以上 合计
    资产项目
    现金及存放
    中央银行款项 - 184,030,401 - - - - 184,030,401
    存放同业及拆出资金 9,000 6,549,254 37,318,898 84,898,953 380,000 - 129,156,105
    衍生金融资产 - - 124,246 87,839 519,416 218,287 949,788
    买入返售金融资产 - - 103,103,328 48,278,471 - - 151,381,799
    发放贷款及垫款 2,357,160 - 124,686,663 451,496,126 182,338,841 159,553,337 920,432,127
    可供出售金融资产 - - 25,903,827 19,742,016 6,407,533 7,861,026 59,914,402
    持有至到期投资 - - 5,593,758 20,158,178 93,206,688 4,332,907 123,291,531
    分为贷款和应收
    款类投资 - - -
    10,455,537 12,477,587 1,336,867 24,269,991
    长期股权投资 - - - - - 1,327,197 1,327,197
    固定资产及在建工程 - - - - - 6,241,351 6,241,351
    其他资产 155,371 1,302,020 8,925,735 6,647,268 1,308,825 148,665 18,487,884
    资产总额 2,521,531 191,881,675 305,656,455 641,764,388 296,638,890 181,019,637 1,619,482,576
    负债项目
    同业及其他金融机构
    存放及拆入资金 - 99,324,630 82,853,210 72,593,284 8,450,000 - 263,221,124
    衍生金融负债 - - 54,690 15,899 657,642 278,806 1,007,037
    卖出回购金融资产 - - 16,202,081 3,243,334 - - 19,445,415
    吸收存款 - 523,749,746 221,838,372 335,764,877 141,137,068 11,966,110 1,234,456,173
    应付债券及长期应付款 - - 6,000,000 - 18,800,000 - 24,800,000
    其他负债 - 2,042,660 11,013,311 8,396,727 7,937,248 306,779 29,696,725
    负债总额 - 625,117,036 337,961,664 420,014,121 176,981,958 12,551,695 1,572,626,474
    流动性净额 2,521,531 (433,235,361) (32,305,209) 221,750,267 119,656,932 168,467,942 46,856,102
    76
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、金融工具的风险头寸(续)
    (3)流动风险(续)
    于2008 年12 月31 日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:
    2008-12-31
    项目 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月-1 年1-5 年 5 年以上 合计
    资产项目
    现金及存放
    中央银行款项 - 162,601,258 - - - - 162,601,258
    存放同业及拆出资金 73,772 21,275,648 23,964,036 32,459,748 10 - 77,773,214
    衍生金融资产 - - 155,410 339,106 1,407,618 385,640 2,287,774
    买入返售金融资产 - - 137,598,139 33,873,594 - - 171,471,733
    发放贷款及垫款 1,721,152 - 140,141,118 332,877,859 110,328,956 96,197,483 681,266,568
    可供出售金融资产 - - 12,849,840 31,548,608 5,329,111 7,637,590 57,365,149
    持有至到期投资 - - 17,834,070 14,145,519 75,881,942 2,738,486 110,600,017
    分为贷款和应收
    款类投资 - - - - 22,570,172 691,205 23,261,377
    长期股权投资 - - - - - 928,006 928,006
    固定资产及在建工程 - - - - - 6,259,847 6,259,847
    其他资产 601,020 9,442,485 2,486,539 953,131 1,749,261 378,063 15,610,499
    资产总额 2,395,944 193,319,391 335,029,152 446,197,565 217,267,070 115,216,320 1,309,425,442
    负债项目
    同业及其他金融机构
    存放及拆入资金 - 80,649,033 47,106,188 93,382,797 11,835,654 - 232,973,672
    衍生金融负债 - - 154,332 231,040 1,546,784 446,049 2,378,205
    卖出回购金融资产 - - 13,635,097 6,047,304 - - 19,682,401
    吸收存款 - 454,585,026 102,181,384 284,490,241 102,478,952 3,557,979 947,293,582
    应付债券及长期应付款 - - - 6,000,000 18,800,000 - 24,800,000
    其他负债 429,664 16,569,412 7,246,821 10,089,994 6,043,740 216,152 40,595,783
    负债总额 429,664 551,803,471 170,323,822 400,241,376 140,705,130 4,220,180 1,267,723,643
    流动性净额 1,966,280 (358,484,080) 164,705,330 45,956,189 76,561,940 110,996,140 41,701,799
    77
    六、合并财务报表主要项目注释(续)
    51、经营活动现金流量
    将净利润调节为经营活动现金流量:
    2009年1-6月 2008年1-6月
    净利润 6,781,372 6,374,787
    加: 资产减值准备 1,919,965 1,108,585
    固定资产折旧 357,786 300,421
    无形资产摊销 31,065 36,410
    长期待摊费用摊销 114,458 97,006
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产的损失(减:收益) (286) 4,923
    公允价值变动损失(减:收益) (33,047) (116,704)
    投资损失(减:收益) (195,361) 288,600
    递延所得税资产减少(减:增加) 635,625 (570,361)
    经营性应收项目的减少(减:增加) (311,782,338) (67,878,188)
    经营性应付项目的增加(减:减少) 308,913,976 82,190,608
    经营活动产生的现金流量净额 6,743,215 21,836,089
    53、现金及现金等价物
    性 质 2009-6-30 2008-6-30
    库存现金 3,188,972 2,994,833
    央行备付金 52,498,710 41,065,747
    活期存放同业款项 6,549,255 5,356,518
    合同期限为三个月以内的拆放同业 21,334,706 25,187,045
    合 计 83,571,643 74,604,143
    54、资本管理
    本公司采用足够能够防范本公司经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于
    资本的管理完全符合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局
    的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎
    经济环境的变化和面临的风险特征,本公司将积极调整资本结构。这些调整资本
    结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。本期间内,本
    公司资本管理的目标,方法与上一年度相比没有变化。
    本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计
    算核心资本和附属资本。核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
    附属资本包括一般准备和长期次级债券。在计算资本充足率时,按照规定扣除的
    扣除项主要包括对未合并的金融机构的资本投资。
    2009-6-30
    人民币千元
    核心资本 46,135,650
    附属资本 33,994,340
    七、关联方关系及其交易的披露
    不存在控制关系的关联方情况
    78
    (1)不存在控制关系的关联方
    企业名称 与本企业的关系
    上海国际集团有限公司 股东单位
    上海国际信托有限公司 股东单位
    华一银行 联营企业
    浦银安盛基金管理有限公司 合营企业
    百联集团有限公司 本公司管理人员有重大影响企业
    中国烟草公司江苏省烟草公司 本公司管理人员有重大影响企业
    上海国鑫投资发展有限公司 本公司管理人员有重大影响企业
    上海市邮政公司 本公司管理人员有重大影响企业
    注:由于董事会换届,上海国有资产经营有限公司、上海阳晨投资股份有限公司不再
    认定为关联方,百联集团有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、上海市邮政公
    司、上海市邮政公司为新增关联方。
    (2)不存在控制关系的关联方交易
    企业名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    利息收入:
    上海国际集团有限公司 12,559 12,731
    华一银行 230 3,687
    百联集团有限公司 8,954 不适用
    上海阳晨投资股份有限公司 不适用 306
    利息支出:
    华一银行 57 43
    (3)不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额
    企业名称 2009-6-30 2008-12-31
    上海国际集团有限公司 500,000 400,000
    百联集团有限公司 300,000 300,000
    华一银行 - 37,540
    注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。
    79
    七、关联方关系及其交易的披露(续)
    (4)不存在控制关系的关联方存放余额
    企业名称 2009-6-30 2008-12-31
    华一银行 18,546 15,435
    (5)未结清关联方信用证/保函余额
    企业名称 2009-6-30 2008-12-31
    浦银安盛基金管理有限公司 100 100
    华一银行 3,098 12,641
    百联集团有限公司 341,525 204,765
    八、或有事项
    截至资产负债表日,本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。
    九、 租赁安排
    作为承租人
    重大经营租赁:根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
    截至2009 年6 月30 日,本集团已签约的租赁营业用房等应支付租金情况如下:
    期 限 2009-6-30 2008-12-31
    一年内到期 641,826 541,502
    一年至五年到期 1,821,657 1,504,905
    五年以上到期 992,874 742,122
    合 计 3,456,357 2,788,529
    80
    十、承诺事项
    1、截至2009 年6 月30 日,本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币
    263,923 千元(2008 年12 月31 日为人民币314,791 千元)。
    2、截至2009 年6 月30 日,本集团的股权投资承诺情况如下:
    2009-6-30 2008-12-31
    董事会已批但尚未签约 34,500 -
    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
    本集团截至2009 年8 月26 日没有需要披露的重大资产负债表日后非调整
    事项。
    十二、债务重组事项
    本集团在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。
    十三、非货币性交易事项
    本集团在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。
    十四、其他重要事项
    1、发行2009 年次级债券
    于2009 年4 月8 日第四届董事会第二次会议的决议,本公司拟向全国银行间
    债券市场成员发行不超过人民币150 亿元,期限为5 年以上的2009 年次级债券。
    决议有效期自股东大会批准之日起至2010 年6 月30 日止。该议案于2009 年5
    月5 日2008 年度股东大会获得通过,尚需监管部门核准。
    81
    十四、其他重要事项(续)
    2、设立村镇银行
    于2009 年4 月8 日第四届董事会第二次会议的决议,本公司拟在奉贤区、新
    昌县、溧阳市、孝义市、巩义市、耒阳市设立村镇银行,并在北京、重庆、陕西、
    山东、温州以及条件具备的其他省市,选择合适地点,设立村镇银行。村镇银行
    的性质为股份有限公司;每一村镇银行的注册资本为5000 万元人民币,如当地
    监管另有要求,可适当调整;公司出资比例应不低于51%。截至2009 年6 月30
    日溧阳浦发村镇银行有限责任公司已经成立。
    3、非公开发行人民币普通股
    于2009 年4 月8 日第四届董事会第二次会议的决议,本公司拟在中国证监会
    核准后六个月内选择适当时机向不超过十家的特定对象非公开发行不超过发行
    前公司总股本的20%的人民币普通股(A 股)。本次发行的发行价格将不低于定
    价基准日前20 个交易日公司股票交易均价的90%,拟募集资金不超过一百五十
    亿元,募集资金扣除发行费用后将全部用于补充公司的资本金,提高资本充足率。
    特定对象认购的股份,自本次发行结束之日起,十二个月内不得转让。该议案于
    2009 年5 月5 日2008 年度股东大会获得通过,目前已获中国证监会发行审核委
    员会审核通过,尚待中国证监会的核准批文。
    十五、 母公司财务报表主要项目注释
    1、 长期股权投资
    2009 年1-6 月 初始金额2008-12-31 本期增加 2009-6-30
    权益法:
    联营企业
    华一银行 363,414 468,336 26,816 495,152
    合营企业
    浦银安盛基金管理有限公司 102,000 70,926 (5,625) 65,301
    成本法:
    申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303
    中国银联股份有限公司 80,000 105,000 - 105,000
    绵竹浦发村镇银行有限责任公
    司
    27,500 27,500 - 27,500
    溧阳浦发村镇银行有限责任公
    司
    25,500 - 25,500 25,500
    莱商银行股份有限公司 378,000 - 378,000 378,000
    减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559
    净值 955,506 1,380,197
    82
    十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
    1、 长期股权投资(续)
    2008 年 初始金额2007-12-31 本期增加 2008-12-31
    权益法:
    联营企业
    华一银行 363,414 396,959 71,377 468,336
    合营企业
    浦银安盛基金管理有限公司 102,000 93,153 (22,227) 70,926
    成本法:
    申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303
    中国银联股份有限公司 80,000 80,000 25,000 105,000
    绵竹浦发村镇银行有限责任公
    司
    27,500 - 27,500 27,500
    减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559
    净值 853,856 955,506
    2、 投资收益
    2009 年1-6 月2008 年1-6 月
    按权益法核算的长期股权投资收益26,439 42,068
    按成本法核算的长期股权投资收益 28,974 35,346
    债券投资收益 150,169 72
    自营黄金投资收益 (10,221) -
    合计 195,361 77,486
    于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
    十六、比较数据
    若干比较数字乃经重新编排,以符合本报表之呈报形式。
    83
    十七、补充资料
    净资产收益率和每股收益
    2009年1-6月 净资产收益率 每股收益
    全面摊薄 加权平均 基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利润 14.49% 15.10% 0.856 0.856
    扣除非经常性损益后归属于公司 14.47% 15.08% 0.854 0.854
    普通股股东的净利润
    2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
    全面摊薄 加权平均 基本 稀释
    归属于公司普通股股东的净利润 18.42% 20.40% 0.804 0.804
    扣除非经常性损益后归属于公司 18.43% 20.41% 0.805 0.805
    普通股股东的净利润
    本公司无稀释性潜在普通股。
    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润:
    2009年1-6月 2008年1-6月
    归属于本公司普通股股东的净利润 6,780,691 6,374,787
    加+/减-:非经常性损益项目
    非流动资产处置损益 (286) 537
    未经税务核销贷款本期收回数 - (11,201)
    其他营业外收支 (12,423) 14,349
    非经常性损益的所得税影响数 3,178 (921)
    扣除非经常性损益后的净利润: 6,771,160 6,377,551
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 6,771,160 6,377,551
    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司
    信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
    十八、财务报表的批准
    本财务报表及附注已于2009 年8 月26 日经本公司董事会批准。
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